Уголовное дело №1-1-84/2018 год.

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

город Киров Калужской области 04 октября 2018 года

Кировский районный суд Калужской области 

в составе председательствующего судьи Прискокова В.А.,

при секретаре Никиткиной В.В.,

с участием государственного обвинителя – заместителя Кировского межрайонного прокурора Калужской области Синевой Е.В.,

подсудимого:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца 

<

адрес>, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, 

<

данные изъяты>, ранее не судимого, 

защитника – адвоката Родина И.Н., представившего удостоверение № и ордер №,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Кировского районного суда Калужской области материалы уголовного дела в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ №420-ФЗ от 07.12.2011 года),

У С Т А Н О В И Л:

Подсудимый ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

Преступление ФИО1 совершено при следующих обстоятельствах: 

ОАО «Кировский завод» (ИНН 

<

***>), юридический и фактический адрес: 

<

...> состоит на учете в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №4 по Калужской области, расположенной по адресу: 

<

...> (далее – налоговый орган, МЙФНС России №4 по Калужской области) и, в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, является плательщиком установленных налогов и сборов.

В период с 31 декабря 2015 года по 20 марта 2017 года, ФИО1, занимая на основании протокола заседания совета директоров ОАО «Кировский завод» от ДД.ММ.ГГГГ и приказа о приеме на работу № от ДД.ММ.ГГГГ должность генерального директора ОАО «Кировский завод», являлся руководителем организации-налогоплательщика, выполнял в ОАО «Кировский завод» управленческие функции, имел полномочия по определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности, контролю за распределением денежных средств, являлся ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов и сборов, расходование денежных средств организации.

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации ОАО «Кировский завод», в лице генерального директора ФИО1, обязано было исполнять обязанности по своевременному перечислению за период с 31.12.2015 года по 20.03.2017 года в бюджет следующих налогов в сроки: 

по налогу на добавленную стоимость за товары, произведенные на территории РФ за 4 квартал 2015 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 3 591 448 рублей, в срок не позднее 25.02.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость НДС Беларусь за январь 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 240 204 рубля, в срок не позднее 20.02.2016 года;

по транспортному налогу предприятия за 2015 год, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 53 163 рубля, в срок не позднее 01.03.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость за товары, произведенные на территории РФ за 4 квартал 2015 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 3 591 490 рублей, в срок не позднее 25.03.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость за товары, НДС-Беларусь за февраль 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 37 523 рубля, в срок не позднее 21.03.2016 года;

по налогу на имущество организации за 4 квартал 2015 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 1 613 307 рублей, в срок не позднее 13.04.2016 года;

по водному налогу за 1 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 15 072 рубля, в срок не позднее 20.04.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ за 1 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 909 419 рублей, в срок не позднее 25.04.2016 года;

по транспортному налогу предприятия за 2015 год, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 4 615 рублей, в срок не позднее 01.03.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость за товары, НДС-Беларусь за март 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 184 435 рублей, в срок не позднее 20.04.2016 года;

по налогу на доход физических лиц по решению № от 30.03.2016 года и акту проверки № от 26.02.2016 года, уплачиваемого в региональный и местный бюджет, на сумму 6 909 208 рублей, в срок не позднее 04.05.2016 года;

по налогу на имущество организации за 1 квартал 2016 года, уплачиваемого в региональный бюджет, на сумму 2 000 392 рубля, в срок не позднее 05.05.2016 года;

по налогу на доход физических лиц за 1 квартал 2016 года, уплачиваемого в региональный и местный бюджет, на сумму 3 918 558 рублей, в срок не позднее 04.05.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость за товары Беларусь за апрель 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 541 620 рублей, в срок не позднее 20.05.2016 года;

по налогу на добавленную' стоимость на товары, произведенные на территории РФ за 1 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 1 093 404 рубля, в срок не позднее 25.05.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ за 4 квартал 2015 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 93 011 рублей, в срок не позднее 25.03.2016 года;

по налогу на доход физических лиц за 1 квартал 2016 года, уплачиваемого в региональный и местный бюджет, на сумму 69 666 рублей, в срок не позднее 04.05.2016 года;

по налогу на доход физических лиц за 1 квартал 2016 года, уплачиваемого в региональный и местный бюджет, на сумму 19 971 рубль, в срок не позднее 31.05.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ за 1 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 1 000 833 рубля, в срок не позднее 27.06.2016 года;

по водному налогу за 2 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 10 719 рублей, в срок не позднее 20.07.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ за 2 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 2 915 448 рублей, в срок не позднее 25.07.2016 года;

по налогу на доход физических лиц за 2 квартал 2016 года, уплачиваемого в региональный и местный бюджет, на сумму 4 632 139 рублей, в срок не позднее 01.08.2016 года;

по налогу на имущество организаций за 2 квартал 2016 года, уплачиваемого в региональный бюджет, на сумму 1 975 266 рублей, в срок не позднее 05.08.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ за 1 квартал 2014 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 1 355 рублей, в срок не позднее 25.06.2014 года;

по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ за 2 квартал 2014 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 2 154 рубля, в срок не позднее 25.09.2014 года;

по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ за 1 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 19 177 рублей, в срок не позднее 25.06.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ за 2 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 2 915 448 рублей, в срок не позднее 26.08.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ за 2 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 2 915 448 рублей, в срок не позднее 26.09.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ за 3 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 1 469 173 рубля, в срок не позднее 25.10.2016 года;

по водному налогу за 3 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 10 197 рублей, в срок не позднее 20.10.2016 года;

по налогу на доход физических лиц за 3 квартал 2016 года, уплачиваемого в региональный и местный бюджет, на сумму 5 584 378 рублей, в срок не позднее 31.10.2016 года;

по налогу на имущество организации за 3 квартал 2016 года, уплачиваемого в региональный бюджет, на сумму 1 950 571 рубль, в срок не позднее 07.11.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость за товары, произведенные на территории РФ за 3 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 1 469 173 рубля, в срок не позднее 25.11.2016 года;

по налогу на добавленную стоимость за товары, произведенные на территории РФ за 3 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 1 469 173 рубля, в срок не позднее 26.12.2016 года;

по водному налогу за 4 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 14 594 рубля, в срок не позднее 20.01.2017 года;

по налогу на добавленную стоимость за товары, произведенные на территории РФ за 4 квартал 2016 года, уплачиваемого в федеральный бюджет, на сумму 1 081 669 рублей, в срок не позднее 25.01.2017 года.

Всего ОАО «Кировский завод», в лице генерального директора ФИО1, за период с 16.03.2016 года по 20.03.2017 года обязано было своевременно перечислить в бюджет налогов на общую сумму 54 323 421 рубль.

Поскольку вышеперечисленные налоги в установленные сроки ОАО «Кировский завод» выплачены не были, МИФНС России №4 по Калужской области в адрес ответственного за финансово-хозяйственную деятельность предприятия генерального директора ФИО1 направлялись требования об уплате налогов.

В связи с тем, что требования налогового органа генеральным директором ФИО1 добровольно не исполнялись, в период с 16 марта 2016 года по 20 марта 2017 года, МИФНС России №4 по Калужской области, в соответствии с требованиями ст.ст. 31, 46, 76, 68, 176.1, 204 НК РФ, были приняты решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств налогоплательщика - ОАО «Кировский завод», а также о приостановлении всех расходных операций по банковским счетам ОАО «Кировский завод». Одновременно с этим на открытые в банках расчетные счета ОАО «Кировский завод» выставлялись инкассовые поручения на бесспорное списание денежных средств с расчетных счетов ОАО «Кировский завод» в счет погашения сумм задолженностей по налогам.

Таким образом за период с 17.03.2016 года по 20.03.2017 года налоговым органом были направлены на расчетные счета ОАО «Кировский завод» инкассовые поручения для принудительного взыскания недоимки по уплате налогов на общую сумму 54 323 421 рубль.

В указанный период в результате принятых налоговым органом принудительных мер на основании инкассовых поручений из общей суммы недоимок по налогам с ОАО «Кировский завод» было взыскано в бюджет в счет задолженности по налогам 17 776 559 рублей 90 копеек, и у налогоплательщика - ОАО «Кировский завод» отсутствовала реальная возможность осуществления безналичных расчетов с поставщиками и покупателями (контрагентами) с использованием собственных расчетных счетов, так как в случае поступления на них денежных средств они были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам и сборам, так как в соответствии с требованиями законодательства очередность платежей по расчетам с контрагентами является более поздней по отношению к очередности уплаты налогов.

Между тем генеральный директор ОАО «Кировский завод» ФИО1, достоверно зная о действиях налогового органа, направленных на погашения недоимки по налогам и сборам, в период с 17.03.2016 года по 20.03.2017 года, в целях воспрепятствования налоговому органу взыскания денежных средств на уплату недоимки по налогам и сборам с расчетных счетов ОАО «Кировский завод», принял меры к недопущению поступления на расчетные счета ОАО «Кировский завод» денежных средств от контрагентов и умышленно производил расчеты с кредиторами и дебиторами предприятия, минуя расчетные счета ОАО «Кировский завод».

При этом в период с 17.03.2016 года по 20.03.2017 года, генеральный директор ОАО «Кировский завод» ФИО1 умышленно направлял письменные обращения к руководству взаимозависимых организаций ООО «Торговый дом Кировский завод», ООО «Метал Воркс-КЗ», ООО «ПрогрессЭнерго», ООО «Климат-Трейд» с просьбами в счет взаимных расчетов данных организаций с ОАО «Кировский завод», произвести оплату контрагентам ОАО «Кировский завод» из денежных средств, причитавшихся ОАО «Кировский завод» и подлежавших перечислению взаимозависимыми организациями на расчетные счета ОАО «Кировский завод».

В результате умышленных действий ФИО1, в период с 17.03.2016 года по 20.03.2017 год, на основании его письменных обращений, подлежащие перечислению на расчетные счета ОАО «Кировский завод» денежные средства в общей сумме 61 193 362 рубля 48 копеек, минуя расчетные счета ОАО «Кировский завод», были использованы для расчетов с контрагентами за предоставленные ими ОАО «Кировский завод» товары и оказанные услуги.

Таким образом в период с 17.03.2016 по 20.03.2017, генеральный директор ОАО «Кировский завод» ФИО1, имея реальную возможность погасить недоимки ОАО «Кировский завод» по налогам и сборам и достоверно зная о действиях налогового органа, направленных на погашение недоимки по налогам и сборам путем принудительного списания поступающих на расчетные счета ОАО «Кировский завод» денежных средств, умышленно совершил сокрытие денежных средств ОАО «Кировский завод» в общей сумме 61 193 362 рубля 48 копеек, то есть более 2 250 000 рублей, что является крупным размером, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, и тем самым ФИО1 лишил налоговый орган законного права принудительного взыскания недоимок по налогам и сборам путем принудительного списания поступающих на расчетные счета ОАО «Кировский завод» денежных средств.

В ходе предварительного слушания обвиняемый и его защитник заявили ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в связи с согласием ФИО1 с предъявленным ему обвинением, которое было судом удовлетворено.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 пояснил, что обвинение ему понятно, он согласен с предъявленным ему обвинением в полном объеме, поддерживает свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, это ходатайство заявлено им добровольно и после консультации с защитником. Он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, а именно, что не будет проводиться в общем порядке исследование доказательств, собранных по уголовному делу, что будет постановлен обвинительный приговор, наказание по которому не может превышать две трети максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление, приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ.

Государственный обвинитель и защитник согласились с применением особого порядка принятия судебного решения в отношении подсудимого ФИО1

Учитывая, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления, наказание за которое, предусмотренное Уголовным кодексом Российской Федерации, не превышает 10 лет лишения свободы, он добровольно и после консультации с защитником, заявил ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, обвинение ему понятно, он согласен с предъявленным ему обвинением в полном объеме, осознает характер и последствия заявленного им ходатайства, и поддерживает свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. Кроме того, государственный обвинитель и защитник согласны с применением особого порядка принятия судебного решения в отношении подсудимого ФИО1, суд считает, что условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены.

Суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласился ФИО1, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Суд квалифицирует действия подсудимого ФИО1 по ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ №420-ФЗ от 07.12.2011 года), как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

При назначении наказания подсудимому ФИО1 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления, личность виновного, обстоятельства, смягчающие наказание подсудимому, а также влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи.

Подсудимый ФИО1 впервые совершил умышленное преступление средней тяжести в сфере экономической деятельности. ФИО1 женат, имеет постоянное место работы и жительства. Как личность ФИО1 характеризуется положительно.

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимому ФИО1, суд признает раскаяние в содеянном, признание вины.

Иных обстоятельств, смягчающих наказание подсудимому ФИО1, суд не находит.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, суд не находит.

Учитывая фактические обстоятельства совершенного подсудимым ФИО1 данного конкретного преступления, личность подсудимого, суд не находит оснований для изменения категории преступления, за совершение которого осуждается ФИО1, на менее тяжкое, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Учитывая характер, степень общественной опасности и обстоятельства совершенного ФИО1 преступления, обстоятельства, смягчающие наказание подсудимому, все данные, характеризующие личность подсудимого, что ФИО1 впервые совершил умышленное преступление средней тяжести, учитывая имущественное положение ФИО1, его возраст, а также с учетом возможности получения им дохода, в целях восстановления социальной справедливости и исправления ФИО1, суд считает необходимым и отвечающим целям наказания назначить в отношении ФИО1 наказание в виде штрафа.

Оснований для применения ст. 64 УК РФ (назначение более мягкого наказания, чем предусмотрено за данное преступление), то есть исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением ФИО1 во время и после совершения преступления, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, суд не усматривает.

При определении подсудимому ФИО1 размера наказания суд учитывает тяжесть совершенного подсудимым преступления, обстоятельства, смягчающие наказание подсудимому, его имущественное положение, а также учитывает возможности последнего, являющегося трудоспособным, получения заработной платы или иного дохода.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Вещественные доказательства:

документы, изъятые в ООО «Метал Воркс-КЗ» на 22 листах, - подлежат хранению при уголовном деле,

документы, изъятые в ООО «ПрогрессЭнерго» по взаимоотношениям с ОАО «Кировский завод»: папка-скоросшиватель №1 на 72 листах, папка-скоросшиватель №2 на 176 листах, папка-скоросшиватель №3 на 183 листах, папка-скоросшиватель №4 на 169 листах, - подлежат хранению при уголовном деле,

4 сшивки документов по взаимоотношениям между ООО «Климат-Трейд» и ОАО «Кировский завод» на 143 листах, на 106 листах, на 169 листах, на 104 листах, - подлежат хранению при уголовном деле,

2 сшивки документов по взаимоотношениям между ООО «ТД Кировский завод» и ОАО «Кировский завод» на 21 листе, на 193 листах, - подлежат хранению при уголовном деле,

3 компьютерных компакт-диска с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Торговый Дом Кировский завод», ООО «Климат-Трейд», ООО «ПрогрессЭнерго», ООО «Метал Воркс-КЗ», - подлежат хранению при уголовном деле.

На основании изложенного и, руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать виновным ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ №420-ФЗ от 07.12.2011 года), и назначить ему наказание в виде штрафа в размере четырехсот тысяч рублей.

На основании ст. 46 УК РФ, назначенное ФИО1 наказание в виде штрафа, назначить с рассрочкой на четыре месяца, с уплатой первой части штрафа в размере сто тысяч рублей, а оставшуюся сумму штрафа выплачивать частями по сто тысяч рублей ежемесячно не позднее последнего дня каждого последующего месяца.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения в отношении ФИО1 не избирать.

Вещественные доказательства:

документы, изъятые в ООО «Метал Воркс-КЗ» на 22 листах, – хранить при уголовном деле,

документы, изъятые в ООО «ПрогрессЭнерго» по взаимоотношениям с ОАО «Кировский завод»: папку-скоросшиватель №1 на 72 листах, папку-скоросшиватель №2 на 176 листах, папку-скоросшиватель №3 на 183 листах, папку-скоросшиватель №4 на 169 листах, - хранить при уголовном деле,

4 сшивки документов по взаимоотношениям между ООО «Климат-Трейд» и ОАО «Кировский завод» на 143 листах, на 106 листах, на 169 листах, на 104 листах, - хранить при уголовном деле,

2 сшивки документов по взаимоотношениям между ООО «Торговый дом Кировский завод» и ОАО «Кировский завод» на 21 листе, на 193 листах, - хранить при уголовном деле,

3 компьютерных компакт-диска с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Торговый Дом Кировский завод», ООО «Климат-Трейд», ООО «ПрогрессЭнерго», ООО «Метал Воркс-КЗ», - хранить при уголовном деле.

На приговор могут быть поданы жалобы и представление через Кировский районный суд Калужской области в Судебную коллегию по уголовным делам Калужского областного суда в апелляционном порядке в течение 10 суток со дня его провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем непосредственном участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, в течение 10 суток со дня вручения ему копии приговора, о чем он должен указать в своей апелляционной жалобе или письменных возражениях адресованных суду.

Судья В.А. Прискоков

Копия верна.

Судья В.А. Прискоков