УИД 63RS0№-17

1-20/2024

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Тольятти 05марта 2024 года

Центральный районный суд г. Тольятти Самарской области в составе председательствующего судьи Горбашевой В.В.,

при секретаре Поповой М.В.,

с участием прокурора Митюкова И.А.,

потерпевших ФИО19 Н.П., ФИО69, ФИО12,

представителей потерпевших- адвокатаКирина А.С.,

подсудимой ФИО23 Д.В. изащитников в лице адвокатов Арутюняна А.М., Подрезовой Т.Н.,

подсудимой ФИО4 и защитника Сердюк О.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО4,

ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес> края, гражданки РФ, имеющей высшее образование, не замужней, имеющей двоих малолетних ФИО37, ДД.ММ.ГГГГ года рождения и ФИО38, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, не работающей, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, не судимой,

находящейся под подпиской о невыезде,

обвиняемой в совершении 2 преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ,

в отношении

ФИО5,

ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, гражданки РФ, имеющей высшее образование, разведенной, имеющей на иждивении несовершеннолетнего ребенка – ФИО89., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающей 

<

данные изъяты> главным бухгалтером, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, не судимой,

находившейся под стражей с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно,

находящейся под запретом определенных действий с ДД.ММ.ГГГГ,

обвиняемой в совершении 2 преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО23 Д.В. и ФИО4 своими умышленными действиями совершили 2преступления - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана,совершенное группой лиц по предварительному сговору, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступления совершены ФИО23 Д.В. и ФИО4 при следующих обстоятельствах.

1)Так, ФИО4, будучи лицом, имеющим специальные познания в области ведения бухгалтерского учета и опыт в должности бухгалтера, ДД.ММ.ГГГГ была принята одним из учредителей 

<

данные изъяты> ФИО6 №2 на должность главного бухгалтера вышеуказанной организации и между ФИО4 и 

<

данные изъяты>» в лице директора ФИО12 заключен трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ, а также приказ (распоряжения) о приеме работника на работу от ДД.ММ.ГГГГ. 

ФИО4 для осуществления ее непосредственных обязанностей главного бухгалтера, а ФИО8: ведение финансово-хозяйственной деятельности общества и обмена с банком электронными документами, на ее рабочем компьютере в офисе, расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, была установлена система дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение), переданы логин, пароль от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовый телефону 

<

данные изъяты> imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора 

<

адрес>» с абонентским номером №, привязанным к банк-клиенту «СберБизнес», то есть предоставлен полный доступ к расчетному счету № №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>. Таким образом, ФИО4, обладая административно-хозяйственными функциями в силу исполнения своих служебных обязанностей по ведению бухгалтерского учета, имела непосредственную возможность формирования реестров от имени ООО «Эксперт», дистанционного (удаленного) их направления в ПАО «Сбербанк» посредством прямого доступа к системе «СберБизнес» и получения на абонентские номера № с номера 900 смс кодов подтверждения совершаемых операций. 

Далее, ФИО4, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время не установлены, находясь на территории 

<

адрес>, точное место не установлено, занимаясь ведением бухгалтерского учета 

<

данные изъяты> имея полный доступ к вышеуказанному расчетному счету, нуждаясь в денежных средствах, руководствуясь корыстными мотивами, осознавая в полной мере противоправность своих действий, и действуя с целью реализации единого прямого умысла, приняла совместно с главным бухгалтером 

<

данные изъяты> ФИО23 Д.В. решение заняться преступной деятельностью, направленной на систематическое хищение денежных средств, принадлежащих 

<

данные изъяты> № и 

<

данные изъяты> №, находящихся на расчетных счетах указанных организаций, полученных от контрагентов за оказанные услуги. 

ФИО23 Д.В., будучи лицом, имеющим специальные познания в области ведения бухгалтерского учета и опыт в должности бухгалтера, ДД.ММ.ГГГГ была принята единственным учредителем ООО «Максгаз-Тольятти» 

<

данные изъяты> ФИО6 №2 на должность главного бухгалтера вышеуказанной организации и между ФИО23 Д.В. и 

<

данные изъяты> в лице директора ФИО19 Н.П. заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, а также приказ (распоряжения) о приеме работника на работу от ДД.ММ.ГГГГ. 

ФИО23 Д.В., для осуществления ее непосредственных обязанностей главного бухгалтера, а ФИО8: ведение финансово-хозяйственной деятельности общества и обмена с банком электронными документами, на ее рабочем компьютере в офисе, расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, была установлена система дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение), переданы логин, пароль от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовый телефон «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером 

<

***>, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером 

<

***>, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», то есть предоставлен полный доступ к расчетному счету ООО «Максгаз-Тольятти» ИНН 

<

***> №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>. Таким образом, ФИО23 Д.В., обладая административно-хозяйственными функциями в силу исполнения своих служебных обязанностей по ведению бухгалтерского учета, имела непосредственную возможность формирования реестров от имени 

<

данные изъяты>, дистанционного (удаленного) их направления в ПАО «Сбербанк» посредством прямого доступа к системе «СберБизнес» и получения на абонентские номера №, № с номера 900 смс кодов подтверждения совершаемых операций. 

Далее, ФИО23 Д.В., не позднее ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время не установлены, находясь на территории 

<

адрес>, точное место не установлено, занимаясь ведением бухгалтерского учета 

<

данные изъяты>, имея полный доступ к вышеуказанному расчетному счету, нуждаясь в денежных средствах, руководствуясь корыстными мотивами, осознавая в полной мере противоправность своих действий, и действуя с целью реализации единого прямого умысла, приняла совместно с главным бухгалтером 

<

данные изъяты> ФИО4 решение заняться преступной деятельностью, направленной на систематическое хищение денежных средств, принадлежащих 

<

данные изъяты> № и 

<

данные изъяты> №, находящихся на расчетных счетах указанных организаций, полученных от контрагентов за оказанные услуги. 

После чего, ФИО4 и ФИО23 Д.В., вступив в предварительный сговор между собой не позднее ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время не установлены, находясь на территории 

<

адрес>, точное место не установлено, совместно разработали преступный план, распределив между собой преступные роли следующим образом:

Согласно разработанному и согласованному между соучастниками преступному плану, ФИО4, являясь главным бухгалтером 

<

данные изъяты> находясь на своем рабочем месте в офисе вышеуказанной организации расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, должна была на своем рабочем компьютере формировать реестры от имени 

<

данные изъяты>, в которые вносить не соответствующие действительности сведения о получении ею и главным бухгалтером 

<

данные изъяты> ФИО23 Д.В. прочих выплат от 

<

данные изъяты> в рамках зарплатного проекта, заведомо зная и понимая, что данные выплаты им не положены и не согласованы с руководством вышеуказанного общества;

- имея доступ в силу исполнения своих служебных обязанностей главного бухгалтера 

<

данные изъяты> к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение), логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером №, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно доступ к расчетному счету 

<

данные изъяты> ИНН № №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, направлять реестры в ПАО «Сбербанк» обязательные для исполнения банком, с целью последующего хищения с расчетного счета денежных средств, принадлежащих ООО «Эксперт» путем их перевода на банковский счет № открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, на банковский счет № открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

- в свое отсутствие на рабочем месте в офисе 

<

данные изъяты> расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, передавать ФИО23 Д.В., являющейся главным бухгалтером ООО «Максгаз-Тольятти» и работающей с ФИО4 в одном офисном помещении по вышеуказанному адресу, доступ к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение) ООО «Эксперт», логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером 

<

***>, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером №, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно доступ к расчетному счету № №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, для формирования реестров от имени ООО «Эксперт», в которые вносить не соответствующие действительности сведения о получении ею и главным бухгалтером 

<

данные изъяты> прочих выплат от 

<

данные изъяты> в рамках зарплатного проекта, для последующего хищения с расчетного счета денежных средств, принадлежащих ООО «Эксперт» путем их перевода на банковский счет № открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, на банковский счет № открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

- в отсутствие на рабочем месте ФИО23 Д.В., являющейся главным бухгалтером 

<

данные изъяты> в офисе расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> и работающей с ФИО4 в одном офисном помещении по вышеуказанному адресу, получать от последней доступ к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение) 

<

данные изъяты> логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером №, привязанным к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно доступ к расчетному счету №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, для формирования реестров от имени 

<

данные изъяты> в которые вносить не соответствующие действительности сведения о получении ею и главным бухгалтером 

<

данные изъяты> прочих выплат от 

<

данные изъяты> в рамках зарплатного проекта, для последующего хищения с расчетного счета денежных средств, принадлежащих 

<

данные изъяты> путем их перевода на банковский счет № открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес> на банковский счет № открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, б-

<

адрес>;

- предоставлять руководству 

<

данные изъяты>скорректированные ею выписки по операциям по лицевому счету вышеуказанных организаций в которых отсутствовали сведения о получении ФИО23 Д.В. и ФИО4 прочих выплат от 

<

данные изъяты> в рамках зарплатного проекта.

Согласно разработанному и согласованному между соучастниками преступному плану, ФИО23 Д.В., являясь главным бухгалтером 

<

данные изъяты> находясь на своем рабочем месте в офисе вышеуказанной организации в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, должна была на своем рабочем компьютере формировать реестры от имени 

<

данные изъяты>, в которые вносить не соответствующие действительности сведения о получении ею и главным бухгалтером 

<

данные изъяты> ФИО4 прочих выплат от 

<

данные изъяты> в рамках зарплатного проекта, заведомо зная и понимая, что данные выплаты им не положены и не согласованы с руководством вышеуказанного общества;

- имея доступ в силу исполнения своих служебных обязанностей главного бухгалтера 

<

данные изъяты> к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение), логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером №, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно к расчетному счету ООО «Максгаз-Тольятти» № №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, направлять реестры в ПАО «Сбербанк» обязательные для исполнения банком, с целью последующего хищения с расчетного счета денежных средств, принадлежащих 

<

данные изъяты> путем их перевода на банковский счет № открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

данные изъяты> на банковский счет № открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: №;

- в свое отсутствие на рабочем месте в офисе 

<

данные изъяты> расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: №, передавать ФИО4, являющейся главным бухгалтером 

<

данные изъяты> и работающей с ФИО23 Д.В. в одном офисном помещении по вышеуказанному адресу, доступ к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение) 

<

данные изъяты>, логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером №, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно к расчетному счету № №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, для формирования реестров от имени 

<

данные изъяты>», в которые вносить не соответствующие действительности сведения о получении ею и главным бухгалтером 

<

данные изъяты> прочих выплат от 

<

данные изъяты> в рамках зарплатного проекта, для последующего хищения с расчетного счета денежных средств, принадлежащих 

<

данные изъяты> путем их перевода на банковский счет № открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

данные изъяты>, на банковский счет № открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

- в отсутствие на рабочем месте ФИО4, являющейся главным бухгалтером ФИО90 в офисе расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, и работающей с ФИО23 Д.В. в одном офисном помещении по вышеуказанному адресу, получать от последней доступ к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение) ФИО91 А.В.», логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером +№, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно доступ к расчетному счету ООО «Эксперт» ИНН 

<

***> №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, для формирования реестров от имени 

<

данные изъяты> в которые вносить не соответствующие действительности сведения о получении ею и главным бухгалтером 

<

данные изъяты> прочих выплат от 

<

данные изъяты>» в рамках зарплатного проекта, для последующего хищения с расчетного счета денежных средств, принадлежащих 

<

данные изъяты> путем их перевода на банковский счет № открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, на банковский счет № открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

- предоставлять руководству ФИО92 скорректированные ею выписки по операциям по лицевому счету вышеуказанных организаций в которых отсутствовали сведения о получении ФИО23 Д.В. и ФИО4 прочих выплат от ФИО93 в рамках зарплатного проекта.

Похищенными денежными средствами ФИО4 и ФИО23 Д.В. действующие по предварительному сговору между собой, планировали распорядиться по своему усмотрению, скрывая свою преступную деятельность от непосредственных руководителей и учредителей ФИО94

Далее, ФИО4, являясь главным бухгалтером 

<

данные изъяты>, обладая административно-хозяйственными функциями в силу исполнения своих служебных обязанностей по ведению бухгалтерского учета, и ФИО23 Д.В., являясь главным бухгалтером 

<

данные изъяты>, обладая административно-хозяйственными функциями в силу исполнения своих служебных обязанностей по ведению бухгалтерского учета,действуя группой лиц по предварительному сговору в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь каждая на своем рабочем месте, расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, осуществляя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, находящихся на расчетных счетах 

<

данные изъяты> путем обмана с использованием служебного положения, в особо крупном размере, действуя умышленно, целенаправленно, из корыстных побуждений, в целях противоправного, безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в свою пользу, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда вышеуказанным организациям и желая их наступления, действуя согласно разработанного ими преступного плана, руководствуясь корыстной целью, имея доступ к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение), логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора 

<

данные изъяты> с абонентским номером №, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно доступ к расчетному счету № №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, а также к вышеуказанному телефону, в котором находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером +№, привязанным к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно к расчетному счету № №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, имея возможность вносить в реестры любые суммы и основания платежа, заведомо зная, что их действия никем не проверяются, составили реестры, в которые внесли заведомо ложные сведения в основание платежа о прочих выплатах от 

<

данные изъяты> в рамках зарплатного проекта, на основании которых стало возможно незаконное перечисление денежных средств на банковские счета ФИО23 Д.В. и ФИО4, а ФИО8:

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 20 000 рублей с основанием платежа «Для зачисления по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ цель платежа 09 - Прочие выплаты в соответствии с Договором № на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 20 000 рублей с основанием платежа «Для зачисления по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ цель платежа 09 - Прочие выплаты в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 30 000 рублей с основанием платежа «Для зачисления по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ цель платежа 09 - Прочие выплаты в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 30 000 рублей с основанием платежа «Для зачисления по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ цель платежа 09 - Прочие выплаты в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес> 10;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 20 000 рублей с основанием платежа «Для зачисления по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ цель платежа 09 - Прочие выплаты в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 10 000 рублей с основанием платежа «Для зачисления по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ цель платежа 09 - Прочие выплаты в соответствии с Договором 54124007 от 20.03.2017» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 20 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 30 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 30 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 22 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 30 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 20 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 31 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 31 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 5 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 25 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 25 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 30 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 1 100 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 437 рублей 66 копеек с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 3 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 16 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 20 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 117 500 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 117 500 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 169 974 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 169 974 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 35 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 25 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 25 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 25 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 25 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты> на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 20 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>;

По реестру № от ДД.ММ.ГГГГ от имени 

<

данные изъяты>» на сумму 20 000 рублей с основанием платежа «Прочие выплаты по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Договором №» на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, б

<

адрес>;

После чего, ФИО4, являясь главным бухгалтером 

<

данные изъяты> действуя группой лиц по предварительному сговору с главным бухгалтером 

<

данные изъяты> ФИО23 Д.В., в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, имея в своем распоряжении электронно-цифровые подписи директора 

<

данные изъяты>» ФИО19 Н.П. и директора 

<

данные изъяты>» ФИО12, не осведомленных об истинных преступных намерениях ФИО23 Д.В. и ФИО4, действуя из корыстных побуждений, посредством прямого доступа к программному продукту «СберБизнес», подтверждающемуся СМС оповещением с кодом доступа на абонентские номера №, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес» № №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, абонентский номер №, привязанным к банк-клиенту «СберБизнес» № №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, направили вышеуказанные реестры в ПАО «Сбербанк» для исполнения.

Далее, ФИО4 как главный 

<

данные изъяты>», и ФИО23 Д.В., как главный бухгалтером 

<

данные изъяты>», действуя группой лиц по предварительному сговору, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, с целью сокрытия своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда вышеуказанным организациям, желая избежать ответственности, за совершенное хищение, предоставили последним скорректированные ими выписки по операциям по счету вышеуказанных организаций, в которых отсутствовали сведения о получении ФИО23 Д.В. и ФИО4 прочих выплат от 

<

данные изъяты>» в рамках зарплатного проекта.

После чего, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании вышеуказанных реестров с расчетного счета № №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес> были перечислены денежные средства в сумме 775 000 рублей на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежные средства в сумме 495 000 рублей на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, а всего в общей сумме 1 270 000 рублей, с расчетного счета № №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежные средства в сумме 882 011 рублей 66 копеек на банковский счет №, открытый на имя ФИО23 Д.В. в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

данные изъяты>, денежные средства в сумме 387 474 рубля на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, а всего в общей сумме 1 269 485 рублей 66 копеек, которые ФИО23 Д.В. совместно с ФИО4, действуя группой лиц по предварительному сговору похитили, с места преступления скрылись, распорядившись впоследствии похищенным имуществом по своему усмотрению, причинив тем самым 

<

данные изъяты>» материальный ущерб на сумму 1 269 485 рублей 66 копеек, 

<

данные изъяты>» материальный ущерб на сумму 1 270 000 рублей, а всего на общую сумму 2 539 485 рублей 66 копеек, что является особо крупным размером. 

2) Так, ФИО4, будучи лицом, имеющим специальные познания в области ведения бухгалтерского учета и опыт в должности бухгалтера, ДД.ММ.ГГГГ была принята одним из учредителей № ФИО6 №2 на должность главного бухгалтера вышеуказанных организаций и, между ФИО4 и 

<

данные изъяты>» в лице директора ФИО12 заключен трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ, а также приказ (распоряжения) о приеме работника на работу от ДД.ММ.ГГГГ, между ФИО4 и 

<

данные изъяты> в лице директора ФИО19 Н.П. заключен трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ, а также приказ (распоряжения) о приеме работника на работу от ДД.ММ.ГГГГ, при этом между ФИО4 и ИП «ФИО12» заключен трудовой договор от № от ДД.ММ.ГГГГ. 

Так, ФИО23 Д.В., будучи лицом, имеющим специальные познания в области ведения бухгалтерского учета и опыт в должности бухгалтера, ДД.ММ.ГГГГ была принята единственным учредителем № ФИО6 №2 на должность главного бухгалтера вышеуказанной организации и между ФИО23 Д.В. и 

<

данные изъяты> в лице директора ФИО19 Н.П. заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, а также приказ (распоряжения) о приеме работника на работу от ДД.ММ.ГГГГ. 

ФИО4, для осуществления ее непосредственных обязанностей главного бухгалтера, а ФИО8: ведение финансово-хозяйственной деятельности общества и обмена с банком электронными документами, на ее рабочем компьютере в офисе, расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> была установлена система дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение) №, №, ИП «ФИО12» №, переданы логин, пароль от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовый телефон «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером +№, привязанным к банк-клиентам «СберБизнес», то есть предоставлен полный доступ к расчетным счетам № №, ООО «№ №, ИП «ФИО12» № №, открытых в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>. Таким образом, ФИО4, обладая административно-хозяйственными функциями в силу исполнения своих служебных обязанностей по ведению бухгалтерского учета, имела непосредственную возможность формирования платежных поручений от имени ФИО95ФИО12» дистанционного (удаленного) их направления в ПАО «Сбербанк» посредством прямого доступа к системе «СберБизнес» и получения на абонентские номера +№ с номера 900 смс кодов подтверждения совершаемых операций. 

ФИО23 Д.В., для осуществления ее непосредственных обязанностей главного бухгалтера, а ФИО8: ведение финансово-хозяйственной деятельности общества и обмена с банком электронными документами, на ее рабочем компьютере в офисе, расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, Приморский б-р, 55, была установлена система дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение), переданы логин, пароль от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовый телефон «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером +№, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», то есть предоставлен полный доступ к расчетному счету № №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>. Таким образом, ФИО23 Д.В., обладая административно-хозяйственными функциями в силу исполнения своих служебных обязанностей по ведению бухгалтерского учета, имела непосредственную возможность формирования платежных поручений от имени ФИО96», дистанционного (удаленного) их направления в ПАО «Сбербанк» посредством прямого доступа к системе «СберБизнес» и получения на абонентские номера № с номера 900 смс кодов подтверждения совершаемых операций. 

Далее, ФИО4, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время не установлены, находясь на территории 

<

адрес>, точное место не установлено, занимаясь ведением бухгалтерского учета ФИО97, имея полный доступ к вышеуказанным расчетным счетам, нуждаясь в денежных средствах, руководствуясь корыстными мотивами, осознавая в полной мере противоправность своих действий, и действуя с целью реализации единого прямого умысла, приняла совместно с неустановленным лицом, а также с главным бухгалтером 

<

данные изъяты>» ФИО23 Д.В. решение заняться преступной деятельностью, направленной на систематическое хищение денежных средств, принадлежащих ФИО98, находящихся на расчетных счетах указанных организаций, полученных от контрагентов за оказанные услуги. 

Далее, ФИО23 Д.В., не позднее ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время не установлены, находясь на территории 

<

адрес>, точное место не установлено, занимаясь ведением бухгалтерского учета ООО «Максгаз-Тольятти», имея полный доступ к вышеуказанному расчетному счету, нуждаясь в денежных средствах, руководствуясь корыстными мотивами, осознавая в полной мере противоправность своих действий, и действуя с целью реализации единого прямого умысла, приняла совместно с неустановленным лицом, а также с главным бухгалтером ФИО99 А.В.» ФИО4 решение заняться преступной деятельностью, направленной на систематическое хищение денежных средств, принадлежащих ФИО100 А.В.» ИНН №, находящихся на расчетных счетах указанных организаций, полученных от контрагентов за оказанные услуги. 

ФИО23 Д.В., будучи лицом, имеющим специальные познания в области ведения бухгалтерского учета и опыт в должности бухгалтера, ДД.ММ.ГГГГ была принята единственным учредителем ФИО101 № ФИО6 №2 на должность главного бухгалтера вышеуказанной организации и между ФИО23 Д.В. и ФИО102» в лице директора ФИО19 Н.П. заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, а также приказ (распоряжения) о приеме работника на работу от ДД.ММ.ГГГГ. 

ФИО23 Д.В., для осуществления ее непосредственных обязанностей главного бухгалтера, а ФИО8: ведение финансово-хозяйственной деятельности общества и обмена с банком электронными документами, на ее рабочем компьютере в офисе, расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, была установлена система дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение), переданы логин, пароль от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовый телефон «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером №, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», то есть предоставлен полный доступ к расчетному счету № №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>. Таким образом, ФИО23 Д.В., обладая административно-хозяйственными функциями в силу исполнения своих служебных обязанностей по ведению бухгалтерского учета, имела непосредственную возможность формирования платежных поручений от имени №», дистанционного (удаленного) их направления в ПАО «Сбербанк» посредством прямого доступа к системе «СберБизнес» и получения на абонентские номера № с номера 900 смс кодов подтверждения совершаемых операций. 

После чего, вступившие в предварительный сговор на совершение преступления ФИО4, ФИО23 Д.В. и неустановленное лицо, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время не установлены, находясь на территории 

<

адрес>, точное место не установлено, совместно разработали преступный план, распределив между собой преступные роли следующим образом:

Согласно разработанному и согласованному между соучастниками преступному плану, неустановленное лицо должно было подобрать организацию, занимающуюся оптовой поставкой продуктов питания, с которой заключить договора от имени ФИО103», индивидуального предпринимателя ФИО12, на поставку данной продукции, достоверно зная, что деятельность вышеуказанных организаций не связана с торговлей продуктов питания;

- предоставлять сотрудникам подобранной организации, не догадывающемся об истинных преступных намерениях неустановленного следствиям лица, ФИО23 Д.В, ФИО4, сведения о предоставлении в адрес ФИО104», индивидуального предпринимателя ФИО12 о необходимой продукции, на основании которых будет составляться номерная товарная накладная с суммой оплаты;

- передавать ФИО4, ФИО23 О.В. номерные товарные накладные с суммой оплаты за заказанный товар;

- после оплаты товара с расчетных счетов ФИО105», индивидуального предпринимателя ФИО12, получать его от организации и распоряжаться им совместно с ФИО4 и ФИО23 О.В. по своему усмотрению. 

Согласно разработанному и согласованному между соучастниками преступному плану, ФИО4, являясь главным бухгалтером ФИО106 А.В.», находясь на своем рабочем месте в офисе вышеуказанной организации расположенной в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес> должна была на своем рабочем компьютере после получения от неустановленного лица номерных товарных накладных с суммой оплаты за заказанный товар формировать платежные поручения от имени ФИО107 А.В.», в которые вносить не соответствующие действительности сведения о приобретении подобранной неустановленным лицом организации продуктов питания, заведомо зная и понимая, что деятельность по розничной или оптовой торговлей продуктами питания указанные организации не занимаются;

- имея доступ в силу исполнения своих служебных обязанностей главного бухгалтера ФИО108 А.В.» к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение), логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – №, в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером №, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно доступ к расчетному счету №, №, ИП «ФИО12» №, открытым в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, направлять платежные поручения в ПАО «Сбербанк» обязательные для исполнения банком, в которые вносить не соответствующие действительности сведения о приобретении подобранной неустановленным лицом организации продуктов питания;

- в свое отсутствие на рабочем месте в офисе ФИО109 А.В.», расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, передавать ФИО23 Д.В., являющейся главным бухгалтером ФИО110» и работающей с ФИО4 в одном офисном помещении по вышеуказанному адресу, доступ к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение) ФИО111 А.В.», логинам, паролям от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером +№, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером №, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно доступ к расчетным счетам №, № №, ИП «ФИО12» №, открытых в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, для формирования платежных поручений от имени ФИО112 А.В.», в которые вносить не соответствующие действительности сведения о приобретении подобранной неустановленным лицом организации продуктов питания, для последующего хищения с расчетных счетов денежных средств, принадлежащих ФИО113 А.В.» путем их перевода на банковский счет организации, подобранной неустановленным лицом;

- в отсутствие на рабочем месте ФИО23 Д.В., являющейся главным бухгалтером ФИО114» в офисе расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> и работающей с ФИО4 в одном офисном помещении по вышеуказанному адресу, получать от последней доступ к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение) ООО «Эксперт», логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером +№, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером +№, привязанным к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно доступ к расчетному счету № №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, для формирования платежных поручений от имени ФИО115 в которые вносить не соответствующие действительности сведения о приобретении подобранной неустановленным лицом организации продуктов питания, для последующего хищения с расчетного счета денежных средств, принадлежащих ФИО116» путем их перевода на банковский счет организации, подобранной неустановленным лицом;

- предоставлять руководству ФИО117 А.В.» скорректированные ею и ФИО23 Д.В. выписки по операциям по счету вышеуказанных организаций, в которых отсутствовали сведения о приобретении подобранной неустановленным лицом организации продуктов питания.

Согласно разработанному и согласованному между соучастниками преступному плану, ФИО23 Д.В., являясь главным бухгалтером ФИО118», находясь на своем рабочем месте в офисе вышеуказанной организации расположенной в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, должна была на своем рабочем компьютере после получения от неустановленного лица номерных товарных накладных с суммой оплаты за заказанный товар, формировать платежные поручения от имени ФИО119, в которые вносить не соответствующие действительности сведения о приобретении ФИО120» продукции от подобранной неустановленным лицом организации, заведомо зная и понимая, что деятельность по розничной или оптовой торговлей продуктами питания указанная организация не занимается;

- имея доступ в силу исполнения своих служебных обязанностей главного бухгалтера ФИО121» к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение), логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером №, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно к расчетному счету №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, направлять платежные поручения в ПАО «Сбербанк» обязательные для исполнения банком, с целью последующего хищения с расчетного счета денежных средств, принадлежащих ООО «Максгаз-Тольятти» путем их перевода на банковский счет подобранной неустановленным лицом организации; 

- в свое отсутствие на рабочем месте в офисе ООО «Максгаз-Тольятти» расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, Приморский б-р, 55, передавать ФИО4, являющейся главным бухгалтером ФИО122ФИО12» и работающей с ФИО23 Д.В. в одном офисном помещении по вышеуказанному адресу, доступ к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение) ФИО123», логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ФИО124 с абонентским номером №, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно к расчетному счету №, открытому в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, для формирования платежных поручений от имени ФИО125», в которые ФИО4 должна вносить не соответствующие действительности сведения о приобретении ФИО126» продукции от подобранной неустановленным лицом организации;

- в отсутствие на рабочем месте ФИО4, являющейся главным бухгалтером ФИО127 А.В.» в офисе расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> и работающей с ФИО23 Д.В. в одном офисном помещении по вышеуказанному адресу, получать от ФИО4 доступ к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение) ФИО128 А.В.», логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером +№ привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно доступ к расчетным счетам № №, № №, ИП «ФИО12» № №, открытым в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, для формирования платежных поручений от имени ФИО129 «ФИО12» в которые вносить не соответствующие действительности сведения о приобретении продукции от подобранной неустановленным лицом организации, для последующего хищения с вышеуказанных расчетных счетов денежных средств, принадлежащих ФИО130 А.В.» путем их перевода на банковский счет организации, подобранной неустановленным лицом; 

- предоставлять руководству ФИО131ФИО12» скорректированные ею и ФИО4 выписки по операциям по счету вышеуказанных организаций, в которых отсутствовали сведения о приобретении подобранной неустановленным лицом организации продуктов питания.

Похищенным имуществом ФИО4, действующая по предварительному сговору с ФИО23 Д.В. и неустановленным лицом планировали распорядиться по своему усмотрению, скрывая свою преступную деятельность от непосредственных руководителей и учредителей ФИО132ФИО12». 

После чего, неустановленное лицо, выполняя свою преступную роль, в разработанном совместно с ФИО23 Д.В., ФИО4 совместном преступном плане, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время не установлено, находясь на складе, расположенном по адресу: 

<

адрес>А, обратилось к руководителю ИП «ФИО6 №4» ФИО6 №4, представившись представителем ФИО133 А.В.» с предложением приобретать у ИП «ФИО6 №4» продукты питания, заведомо зная, что деятельность вышеуказанных организаций не связана с торговлей продуктами питания. ФИО6 №4, не догадываясь об истинных преступных намерениях неустановленного лица, ФИО23 Д.В., ФИО4 согласилась на предложение неустановленного лица и в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ передала последнему на подпись составленные ею договоры.

Согласно договорам на поставку мясной продукции, колбасных изделий и полуфабрикатов от ДД.ММ.ГГГГ № № заключенного между ИП «ФИО6 №4» (продавцом) и ФИО134, от ДД.ММ.ГГГГ № – 2018 заключенного между ИП «ФИО6 №4» (продавцом) и ФИО135» (покупателем), от ДД.ММ.ГГГГ № заключенного между ИП «ФИО6 №4» (продавцом) и ИП «ФИО12» (покупателем), от ДД.ММ.ГГГГ № заключенного между ИП «ФИО6 №4» (продавцом) и ФИО136» (покупателем), продавец обязуется передать в собственность покупателя мясные продукты, полуфабрикаты и колбасные изделия в ассортименте (именуемые в дальнейшем – товар), а покупатель обязуется принять их и оплатить. 

Далее, неустановленное лицо, выполняя свою преступную роль в разработанном совместно с ФИО23 Д.В. и ФИО4 совместном преступном плане, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на складе, расположенном по адресу: 

<

адрес>А, передало ФИО6 №4 договора на поставку мясной продукции, колбасных изделий и полуфабрикатов, подписанные от имени руководителей ФИО137 «ФИО12», а также в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сведения о предоставлении в адрес ФИО138 индивидуального предпринимателя ФИО12 о необходимой продукции, на основании которых должны составляться номерные товарные накладные с суммой оплаты.

ФИО6 №4, не догадываясь об истинных преступных намерениях неустановленного лица, ФИО23 Д.В., ФИО4, действуя согласно заключенных договоров с ФИО139» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на складе, расположенном по адресу: 

<

адрес>А, составляла на основании сведений, полученных от неустановленного лица, номерные товарные накладные с суммой оплаты за якобы поставляемый в адрес ФИО140 индивидуального предпринимателя ФИО12 товар. 

Далее, неустановленное лицо, выполняя свою преступную роль в разработанном совместно с ФИО23 Д.В. и ФИО4 совместном преступном плане, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории 

<

адрес>, точное место не установлено, передавал, полученные от ФИО6 №4, не догадывающейся об истинных преступных намерениях, ФИО23 Д.В., ФИО4, неустановленного лица, номерные товарные накладные с суммой оплаты за якобы поставляемый в адрес ФИО141», индивидуального предпринимателя ФИО12 товар.

После, ФИО4 как главный бухгалтер ФИО142 А.В.», обладающая административно-хозяйственными функциями в силу исполнения своих служебных обязанностей по ведению бухгалтерского учета, и ФИО23 Д.В., как главный бухгалтер ФИО143», обладающая административно-хозяйственными функциями в силу исполнения своих служебных обязанностей по ведению бухгалтерского учета,действуя группой лиц по предварительному сговору с неустановленным лицом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь каждая на своем рабочем месте, расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, Приморский б-р, 55, осуществляя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, находящихся на расчетных счетах ФИО144 А.В.» путем обмана, с использованием служебного положения, в особо крупном размере, действуя умышленно, целенаправленно, из корыстных побуждений, в целях противоправного, безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в свою пользу, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда вышеуказанным организациям и желая их наступления, действуя согласно разработанного ими преступного плана, руководствуясь корыстной целью, имея доступ к системе дистанционного банковского обслуживания (программное обеспечение), логину, паролю от системы дистанционного банковского обслуживания, сотовому телефону «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером 

<

***>, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», соответственно доступ к расчетным счетам № №, №, № №, ИП «ФИО12» №, открытым в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, имея возможность вносить в платежные поручения любые суммы и основания платежа, заведомо зная, что их действия не проверяются ФИО146 индивидуальным предпринимателем ФИО12, составили совместно с ФИО23 Д.В. платежные поручения, в которые внесли заведомо ложные сведения в основание платежа оплата за поставляемый в адрес ООО «Максгаз-Тольятти», ООО «Эксперт», ООО «Аренда 55», индивидуального предпринимателя ФИО12 товар, на основании которых стало возможно незаконное перечисление денежных средств на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк» по адресу: 

<

адрес>Ж, а ФИО8:

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО147» на сумму 226 821 рубль 79 копеек с основанием платежа «Оплата за продукты питания по накладной № от 09.01.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО148» на сумму 290 378 рублей 47 копеек с основанием платежа «Оплата за продукты питания по накладной № от 09.01.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО149» на сумму 254 446 рублей 93 копейки с основанием платежа «Оплата за продукты питания по накладной № от 07.02.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО150» на сумму 263 168 рублей 73 копейки с основанием платежа «Оплата за продукты питания по накладной № от 07.02.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО151» на сумму 263 120 рублей с основанием платежа «Оплата за продукты питания по накладной № от 05.03.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО152» на сумму 263 120 рублей с основанием платежа «Оплата за продукты питания по накладной № от 03.04.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО153» на сумму 151 440 рублей с основанием платежа «Оплата за продукты питания по накладной № от 04.04.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО154» на сумму 234 000 рублей с основанием платежа «Оплата за продукты питания по накладной № от 04.04.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО155» на сумму 263 120 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 10.05.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО156» на сумму 102 640 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 10.05.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО157» на сумму 263 120 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 01.06.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО158» на сумму 254 080 рублей с основанием платежа «Оплата за продукты питания по накладной № от 02.06.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО159» на сумму 263 120 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 04.07.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО160» на сумму 69 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 04.07.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО161» на сумму 250 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 02.08.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО162» на сумму 210 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 02.08.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО163» на сумму 263 120 рублей с основанием платежа «Оплата накладной № от 04.09.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО164» на сумму 254 080 рублей с основанием платежа «Оплата накладной № от 05.09.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО165» на сумму 263 120 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 06.10.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО166» на сумму 151 440 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 06.10.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО167» на сумму 102 640 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 06.10.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО168» на сумму 263 120 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 31.10.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО169» на сумму 151 440 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 31.10.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО170» на сумму 102 640 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 29.10.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО171» на сумму 263 120 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 30.11.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО172» на сумму 151 440 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 30.11.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО173» на сумму 102 640 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 01.12.2018» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО174» на сумму 263 120 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 11.01.2019» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО175» на сумму 151 440 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 11.01.2019» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО176» на сумму 102 640 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 12.01.2019» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО177» на сумму 258 600 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 02.02.2019» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО178» на сумму 189 300 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 02.03.2019» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО179» на сумму 327 900 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 02.03.2019» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО180» на сумму 189 300 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 01.04.2019» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО181» на сумму 327 900 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 01.04.2019» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО182» на сумму 327 900 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 03.05.2019» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО183» на сумму 189 300 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 04.05.2019» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО184» на сумму 350 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 14.05.2019» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО185» на сумму 327 900 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 10.05.2019» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО186» на сумму 189 300 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 10.05.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО187» на сумму 169 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 10.05.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО188» на сумму 158 900 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 10.05.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО189» на сумму 170 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 01.07.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО190» на сумму 170 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 02.07.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО191» на сумму 177 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 04.07.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО192» на сумму 190 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 19.07.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО193» на сумму 160 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 20.07.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО194» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 22.07.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО195» на сумму 190 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 31.07.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО196» на сумму 160 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 01.08.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО197» на сумму 167 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 02.08.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО198» на сумму 190 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 20.08.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО199» на сумму 180 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 21.08.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО200» на сумму 180 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 22.08.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО201» на сумму 222 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 03.09.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО202» на сумму 3 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 03.09.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО203» на сумму 170 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 12.09.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО204» на сумму 158 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 17.09.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО205» на сумму 180 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 24.09.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО206» на сумму 249 846 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 30.09.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО207» на сумму 250 154 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 03.10.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО208» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 16.10.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО209» на сумму 190 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 28.10.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО210» на сумму 180 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 29.10.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО211» на сумму 180 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 30.10.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО212» на сумму 195 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 15.11.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО213» на сумму 195 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 20.11.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО214» на сумму 55 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 20.11.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО215» на сумму 180 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 02.12.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО216» на сумму 180 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 03.12.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО217» на сумму 190 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 09.12.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО218» на сумму 100 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 24.12.2019» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО219» на сумму 100 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 09.01.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО220» на сумму 100 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 20.01.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО221» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 04.02.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО222» на сумму 100 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 19.02.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО223» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 02.03.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО224» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 10.03.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО225» на сумму 100 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 10.03.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО226» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 20.04.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО227» на сумму 50 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 27.04.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО228» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 14.05.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО229» на сумму 100 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 18.05.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО230» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 02.06.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО231» на сумму 100 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 05.06.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО232» на сумму 60 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 14.07.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО233» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 13.08.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО234» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 04.09.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО235» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 02.10.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО236» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 10.11.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО237» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 30.11.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО238» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 07.12.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО239» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 25.12.2020» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу:

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО240» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 14.01.2021» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО241» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 12.02.2021» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО242» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 18.02.2021» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО243» на сумму 150 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 26.02.2021» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО244» на сумму 297 400 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от 16.04.2018г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО245» на сумму 234 600 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО246» на сумму 297 400 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО247» на сумму 130 566 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО248» на сумму 60 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО249» на сумму 56 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>. 

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО250» на сумму 154 800 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО251» на сумму 165 200 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО252» на сумму 192 900 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО253» на сумму 197 400 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО254» на сумму 165 050 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО255» на сумму 130 650 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО256» на сумму 104 300 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО257» на сумму 125 500 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО258» на сумму 139 500 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО259» на сумму 16 720 рублей с основанием платежа «Полная оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО260 на сумму 202 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО261» на сумму 100 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО262» на сумму 100 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП «ФИО12» на сумму 283 435 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ.» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП «ФИО12» на сумму 236 515 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ.» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП «ФИО12» на сумму 125 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ.» на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП «ФИО12» на сумму 170 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ.» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП «ФИО12» на сумму 178 347 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ.» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП «ФИО12» на сумму 139 000 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ г» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП «ФИО12» на сумму 43 120 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ.» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП «ФИО12» на сумму 43 120 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ.» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП «ФИО12» на сумму 43 120 рублей с основанием платежа «Оплата по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ.» на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>.

После чего, ФИО4, являясь главным бухгалтером ФИО263 А.В.», действуя группой лиц по предварительному сговору с главным бухгалтером ФИО264» ФИО23 Д.В. и неустановленным лицом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> имея в своем распоряжении сотовый телефон «Cromax» imei 1 – №, imei 2 – № в котором в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ПАО «МТС» с абонентским номером +№, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год находилась Сим-карта мобильного оператора ООО «Т2 Мобайл» с абонентским номером №, привязанными к банк-клиенту «СберБизнес», то есть предоставлен полный доступ к расчетным счетам ФИО265 А.В.», №, действуя из корыстных побуждений, посредством прямого доступа к программному продукту «СберБизнес», подтверждающемуся СМС оповещением с кодом доступа на абонентские номера +№, привязанными к банк-клиенту № №, № открытых в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, направили вышеуказанные платежные поручения в ПАО «Сбербанк» для исполнения.

Далее, ФИО4 являясь главным бухгалтером ФИО266 А.В.» действуя группой лиц по предварительному сговору с главным бухгалтером ФИО267» ФИО23 Д.В. и неустановленным лицом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте расположенном в периоды времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, Приморский б-р, 55, с целью сокрытия своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда вышеуказанным организациям, желая избежать ответственности, за совершенное хищение, предоставили руководителям и учредителям ФИО268 скорректированные ими выписки по операциям по счету вышеуказанных организаций, в которых отсутствовали сведения о получении ИП ФИО6 №4 выплат от ФИО269 А.В.» в рамках покупки товара.

После чего, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании вышеуказанных платежных поручений с расчетного счета № №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес> были перечислены денежные средства в сумме 722 566 рублей на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж, денежные средства в сумме 1 650 020 рублей на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, а всего в общей сумме 2 372 586 рублей, с расчетного счета ООО «Максгаз-Тольятти» ИНН 

<

***> №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, были перечислены денежные средства в сумме 8 695 675 рублей 92 копейки на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж, денежные средства в сумме 8 839 200 рублей на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, а всего в общей сумме 17 534 875 рублей 92 копейки, с расчетного счета №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, были перечислены денежные средства сумме 200 000 рублей на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, с расчетного счета ИП № №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, были перечислены денежные средства в сумме 644 950 рублей на банковский счет №, открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж, денежные средства в сумме 616 707 рублей на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, а всего в общей сумме 1 261 657 рублей, которые ФИО23 Д.В. совместно с ФИО4 и неустановленным лицом, действуя группой лиц по предварительному сговору похитили, с места преступления скрылись, распорядившись впоследствии похищенным имуществом по своему усмотрению, причинив тем самым ООО «Максгаз-Тольятти» материальный ущерб на сумму 17 534 875 рублей 92 копейки, ООО «Эксперт» материальный ущерб на сумму 2 372 586 рублей, ООО «Аренда 55» материальный ущерб на сумму 200 000 рублей, ИП «ФИО12» материальный ущерб на сумму 1 261 657 рублей, а всего на общую сумму 21 369 118 рублей 92 копейки, что является особо крупным размером. 

Допрошенная в судебном заседании подсудимаяФИО4 вину в совершении всех преступлений не признала и пояснила, что денежные средства организаций, она не похищала, в сговор ни с кем не вступала. 

1) По 1 преступлению пояснила, что она не отрицает, что в период осуществления деятельности в ФИО270» в должности главного бухгалтера на мою банковскую карту, счет 40№, открытый в Поволжском Банке ПАО «Сбербанк России» 

<

адрес>, неоднократно руководителями ООО переводились денежные средства на общую сумму 775000 рублей. Аналогично перечислялись денежные средства и с расчетного счета ФИО272» в сумме 495 тыс.руб. Данные денежные средства перечислялись ей руководителями- ФИО6 №2, либо ФИО12 или ФИО19 Н.П. для снятия наличных и последующей передачи их руководству. Последним было достоверно известно, в каких целях ими перечислялись денежные средства. Никакого сговора на совершение противоправных действий с главным бухгалтером ФИО271» ФИО23 Д.В. не было, у каждой была своя работа, а денежные средства им перечислялись руководителями их организаций.

2) По 2 преступлению пояснила, что никакого отношения к перечислению денежных средств с расчетных счетов ООО «Эксперт», ООО «Максгаз-Тольятти», ООО «Аренда 55», ИП «ФИО12» на расчетный счет ИП «ФИО6 №4» она не имела, данные перечисления могли производить только руководители данных организаций, действуя совместно или единолично, т.к. у всех у них был доступ к банковской системе и возможность проведения банковских операций.

ДД.ММ.ГГГГ она была принята на работу в качестве главного бухгалтера в ФИО273» после собеседования с директором ФИО12 и учредителем ФИО275» ФИО6 №2 При трудоустройстве она никого из сотрудников ФИО274» не знала, т.к. нашла работу через Интернет (сайт hh). Организация находилась на упрощенной системе налогообложения. Расчетный счет ФИО276» был уже открыт и обслуживался в офисе № ПАО Сбербанк России, расположенном по адресу 

<

адрес>.

При приеме на работу, ее должностные обязанности с директором ФИО12 и учредителем ФИО6 №2 обговаривались только устно,в них входили:подготовка и сдача бухгалтерской и налоговой отчетности для перечисления налогов и сборов в бюджеты; подготовкаплатежных документов для перечисления страховых взносов во внебюджетные фонды и платежей в банковские учреждения; ведение бух учета в системе 1с активов; начисление зарплат и иных выплат работникам организации, в т.ч. социального характера (больничные, отпускные и т.д.);проведение сверок с контрагентами.

При приеме на работу данные обязанности, как и договор о полной материальной ответственности, она не подписывала, кадровые обязанности на нее не возлагались.

Руководили ФИО277» фактически ФИО6 №2 (доля уставного капитала 60%) и директор ФИО12 (доля уставного капитала 40%). Впоследствии непосредственное участие в деятельности ООО принимал и ФИО19 Н.П. по доверенности от ФИО6 №2

Рабочий день начинался с 8.30. Официальная заработная плата у не составляла в разные года в ФИО278» от 25 тыс.руб до 45 тыс.руб. Но в связи с тем, что она исполняла обязанности бухгалтера в ФИО279 замещала ФИО23 Д.В. в ФИО280», ее доход составлял не меньше 70 тыс. ежемесячно, официальная зарплата переводилась на личную банковскую карту, которую ей оформили при приеме на работу, неофициальную получала от руководителей в « конвертах».

Основным видом деятельности ООО «Эксперт» являлось консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления. Мое рабочее место находилось по адресу: Тольятти, 

<

адрес>, где кроме ФИО281 находились организации, подконтрольные непосредственно ФИО6 №2, а ФИО8: ФИО282 А.Б., впоследствии и ИП «ФИО19 Н.П.» и «ФИО283».

У нее на рабочем компьютере была программа 1Cбухгалтерия, в данной программе ею готовились платежные поручения на основании полученных распоряженийи счетов от руководителей: ФИО12 и ФИО6 №2, иногда и ФИО19 Н.П., далее она выгружала файлы на рабочий стол компьютера в папку Обмен,после этого сообщала ФИО12, ФИО6 №2 или ФИО19 Н.П., в зависимости о того, кто находился на рабочем месте и чье имело место быть поручение о подготовке платежного поручения. Кто-то из них, ФИО12 или ФИО6 №2 на своем персональном компьютере и с телефона, проверял сформированные в программе 1Cплатежные поручения, подписывал электронно-цифровой подписью, в программе Сбербанк Бизнесонлайн, осуществляли оплату платежных поручений.

После подписи платежного поручения ЭЦП, в автоматическом режиме осуществлялась оплата банком по платежному поручению, подписанному или ФИО12 или ФИО6 №2, иногда и ФИО19 Н.П. Кроме того, в случае отсутствия ФИО12 на рабочем месте всегда на работе находился ФИО6 №2 или ФИО19 Н.П., и наоборот. Были ли в пользовании каждого из них свои ЭЦП, либо они передавали друг другу право ЭЦП мне не известно. Насколько я понимаю, в соответствии с Ф3№ ЭЦП от лица ООО или ИП мог получать только руководитель, передача права ЭП любым другим сотрудникам компании это нарушение закона.

Она никогда не распоряжалась цифровым ключом системы Банк-клиент для проведения финансовых операций.Данный доступ (логин и пароль к клиент-банку ФИО1-ФИО1) был только у руководителей ООО,ФИО12 и ФИО6 №2, и ФИО19 Н.П., как и телефон для подтверждения операций с помощью смс платежей. Она утверждает, что руководством ООО полномочия по управлению и распоряжению денежными средствами компании мне никогда не предоставлялись, данные полномочия, как и контроль за движением материальных ценностей был только у директора ФИО12 и учредителя ФИО6 №2, может быть и у ФИО19 Н.П., также я не имела права подписи организационнораспорядительных документов по расходованию денежных средств. Так же на меня не оформлялось никаких доверенностей по управлению расчетным счетом от ООО, не составлялось никаких актов приема-передачи ЭЦП.

Проработав некоторое время в качестве бухгалтера, она от директора ФИО12 получила предложение-снимать наличными денежные средства, перечисленные руководством ООО с расчетного счета ООО «Эксперт» ей на личную карту Сбербанка и передавать руководству. ФИО12 объяснил, что им постоянно требуются наличные денежные средства и на выплату неофициальной заработной платы, и на хозяйственные нужды и на личные нужды.Она понимала, что это незаконно, но согласилась, т.к. просто боялась потерять работу. В городе была нехватка рабочих мест, а у нее на руках был малолетний ребенок и престарелые родители.

В связи с отсутствием у нее полномочий на перечисления денежных средств, данную процедуру выполняли только руководители ООО ФИО12 и ФИО6 №2, ФИО19 Н.П. С расчетного счета организаций ООО «Эксперт» и ООО «Максгаз- Тольятти» ей на личную карту ими переводились денежные средства, которые ею снимались и передавались руководству лично для получения «быстрых» наличных денежных средств. Насколько ей известно, они переводили денежные средства с расчетных счетов этих организаций и себе и другим сотрудникам на личные карты, в месяц по несколько раз. Документация по расходованию данных денежных средств ими в бухгалтерию не предоставлялась.

Наличные денежные средства передавались руководству либо шли на нужды компании: оплата почтовых расходов, организация корпоративов и т.д. Первичная документация лично ею предоставлялась, отчеты согласовались с руководством. Никаких задолженностей не было.

За то, что она снимала денежные средства и передавала их руководителям, она получала от них в качестве вознаграждения денежные средства, в основном наличными, иногда перечислениями ей на карту небольших сумм, что подтверждается выпиской с личного банковского счета, а ФИО8, ФИО6 №2 переводил мне на личную карту: 40 000 рублей, 4 000 рублей

ФИО12 перечислял ей на карту 10 000рублей, 20 000 рублей, 10 000рублей, 20 000рублей.

ФИО19 Н.П. перечислял ей на карту 20 000рублей, 5 000 рублей, 3 000 рублей.

Хочет пояснить, относительно некоторых перечислений с расчетного счета ФИО284» на ее личный расчетный счет, с основанием платежа «прочие выплаты»,- это она так копила денежные средства на автомобиль, у нее имелись наличные денежные средства в сумме до 1 000 000 рублей, так как руководству ООО постоянно нужны были наличные денежные средства, она последним фактически неофициально предоставляла наличными в долг для нужд организации и их личных нужд денежные средства, после этого они ей возвращали долг путем перевода на ее расчетный счет в банке.

Часть переданных ею руководству ООО денежных средств использовалась, как она предполагает, на выплату «черной» заработной платы, которую выдавал ежемесячно всегда сам ФИО12, ей никаких указаний по ее выдаче и подготовке документации не давал. Составлял ведомости сам, сумму вознаграждений она узнавала впоследствии от получателей в ходе разговоров. Она составляла около 30000 -40000 тысяч сверх официального оклада. Данный факт подтвердила и свидетель ФИО40, работавшая ранее в ФИО285».

Также хочет пояснить, что в ФИО286» официальная заработная плата начислялась в программе 1C, она готовила только реестр на выплату заработной платы, загружала реестр и платежные поручения на выплату заработной платы в папку Обмен на рабочем столе компьютера, впоследствии руководители ООО отправляли эту информацию в банк. Контроль за реестром по выплате официальной заработной платы осуществлял директор ФИО12 и учредитель ФИО6 №2 в программе 1C. Для налоговой предоставлялась одна ведомость, с меньшими суммами, с официальными окладами, которые были не больше 20000 рублей (с целью уклонения от налогов). То, чтоконтроль за начислениемзарплаты и ее выплатуосуществлял ФИО12, подтвердила и свидетель ФИО40 ФИО4 утверждаю, что руководители осуществляли постоянный контроль за реестрами зарплатного проекта, где фиксировались сделанные ими переводы на карты физлиц.

Хочет пояснить, что перевод с расчетного счета организации на карту физлица в рамках зарплатного проекта был для организации выгоден, так как не облагался налогами и взносами –например, зарплата (ПФР страх22%, медвзносы 5,1%, ФССнс 2,9% = 30 %) и дивиденты (13%).

Она на протяжении работы в ФИО287» понимала, что руководство в лице директора ФИО12 и учредителяФИО6 №2 ведут незаконную деятельность, т.к. обороты денежных средств были большие, переводились денежные средства с расчетного счета ООО физическим лицам, и им самим, и бухгалтеру ФИО23 Д.В., открывались ИП и ООО, подконтрольные одному и тому же лицу, а ФИО8 ФИО6 №2, таким образом дробился ФИО1, умышленно занижалась налогооблагаемая база, тем самым руководители уклонялись от налогообложения.

Допрошенные в ходе судебных заседаний в качестве потерпевших ФИО12, ФИО69, ФИО19 Н.П. и ФИО6 №2 утверждали, что зарплата была только официальной, но свидетели ФИО40 и ФИО41 подтвердили обратное, указав, что ежемесячно выплачивалась зарплата в конвертах, официально трудоустроенным и неофициально работавшим в организации сотрудникам, наличие которых также отрицалось директорами и учредителем.

Уволилась она после скандала из-за незаконное трудоустройство беременной жены ФИО6 №10 в ФИО288Органами ФСС были наложены штрафные санкции. Против трудоустройства очень возражала ФИО23 Д.В., как главный бухгалтер. Однако, ФИО9 это произошло, виновными назвали ее и меня, т.к. я встала на ее сторону и подтвердила ее правоту, и обязали ее и ФИО23 Д.В. оплатить штраф. После того, как они не вышли на работу, данный штраф обязали оплатить ФИО6 №10, о чем он лично сообщил ей в переписке в ФИО3, несмотря на отрицание данного факта им в суде.Данная переписка у неесохранилась. В этот же день, ФИО9 был скандал, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО6 №2 сказал ФИО4, что со счета организации были переведены по ошибке ей 40 000 рублей, она перевела их обратно на счет организации ФИО289»,и данное обстоятельство никак не могло повлиять на е увольнение, т.к. эта сумма была перечислена руководством.

ДД.ММ.ГГГГ она не вышла на работу, а ФИО6 №2 стал писать ей уже утром этого дня, высказывая угрозы привлечения к уголовной ответственности нас с ФИО23 Д.В. за хищение 11 млн. рублей. То есть на тот момент руководством уже была определена сумма, оставалось только подделать документы и подготовить «свидетелей» из действующих сотрудников компании.Хочет отметить, что такую тактику запугивания с обещанием привлечь к уголовной ответственности по надуманным основаниям к уволенным сотрудникам существовала на протяжении всего времени ее работы.

После ее увольнения руководство совместно с ФИО6 №5 - программистом компаний (со слов ФИО40, однокурсником и друга ФИО12) без участия, как выяснилось в ходе судебных заседаний,лиц с бухгалтерскими познаниями, имея возможность доступа во все программы, в короткое время (меньше чем за месяц), скорректировали нужные им документы и предоставили это аудитору, хотя в суде так и не было установлено, кто же конкретно из руководителей готовил документы для него. Бухгалтер ФИО6 №8 же приступила к работе только в июне 2021 г., те больше чем после месяца. Самой аудиторской проверки при этом не проводилось, ФИО4 не привлекали к проверке, пояснений не спрашивали. На основании аудиторских отчетов по тем документам, которые были предоставлены руководством (без первичной документации) были поданы заявления о привлечении к уголовной ответственности ФИО4 и ФИО78ФИО42 дело возбудили только через год и только по ФИО290».

За несколько дней до предъявления ейокончательного обвинения, через почти два года, после подачи заявлений в полицию, были возбуждены уголовные дела по перечислению денежных средств на ИП ФИО6 №4. Лично она никаких денежных средств на ИП не перечисляла, никаких платежных документов не готовила, на подпись не отдавала, договоров не видела, никакой документации в бухгалтерию никто не предоставлял, в связи с чем, при предоставлении ФИО6 №2 отчетов, ею указывался контрагент ИП ФИО6 №4 со ссылкой «без документов». 

Ей не понятно, каким образом за две недели следователь провел расследование по факту перечислений на ИП ФИО6 №4 с 4х организаций, не проведя с ее участием ниодного следственного действия, не проверяя фактов, которые указывала ФИО6 №4, которая на следствии показывала, иподтвердила в суде, что мясная продукция ею отгружалась, т.е. былареализована и получена заказчиком. Никто не устанавливал лицо, которое приезжало к ФИО6 №4 заключать договора, непроверял факт возможности реализации мясной продукциикомпаниями ФИО6 №2, которые сдавали в аренду помещенияпод продуктовые магазины. Кому-то было выгодно оставить безвнимания данные обстоятельства.

Следователю были переданы только те документы, висследовании которых были заинтересованы ее бывшиеруководители. Не изымалась ни программа Битрикс, ни программа1С, где было бы видно все движение денежных средств с расчетныхсчетов организаций, по делу не проведено ни одной экспертизы.

Ни почерковедческой, чтобы установить кто подписывалдоговора с ИП ФИО6 №4, ни судебно-бухгалтерской, чтобыустановить движение денежных средств.

Свидетелем обвинения допросили знакомую ФИО4 - ФИО6 №1, которую она выручала деньгами, давая денежныеналичные средства в долг. Как она поясняла, что необходимыбыли дорогостоящие лекарства для ее матери, ФИО4 выручала ее, если уменя не хватало денежных средств, онаперезанимала у ФИО23 Д.В.ФИО6 №1 возвращала ФИО4 денежные средства, перечисляя ихмне на 2 карты, номера которой она ей предоставила (одна из картпринадлежала ФИО23 Д.В.). Занимала она всегда не больше 300тысяч рублей. Почему-то следователь взял и посчитал суммы нарастающим итогом. У нее в выписки это конкретно отражено. Она сделала таблицу в excel, для упрощения подсчета. В этой таблице все конкретно видно, что вывод следователей неверен.

Кроме того, следователь в ходе предварительного следствияпроводит анализ операций по внесению ФИО4 наличных денежныхсредств на ее личную банковскую карту, при этом, не выясняя унее происхождение данных денежных средств. Она действительновносила периодически наличные, так как копила деньги для заменыавтомобиля: это была заработная плата, материальная помощь от родителей, которые старались помочь мне, так как она одна воспитывала ребенка, также были премии. 

Кроме того, сама ФИО6 №4 дала показания, что их с ФИО23 Д.В. никогда не видела и не знает, что заключала договоры с неизвестным мужчиной, что все обязательства ею организации были выполнены.

Хотела бы отметить, что только ФИО291» обратился в арбитражный суд с иском к ФИО6 №4 о признании договора ничтожным и взыскании с нее денежных средств. В то же время, подав иск в рамках уголовного дела к нам с ФИО23 Д.В. о взыскании тех же денежных средств в качестве материального ущерба.Остальные компании с исками к ИП ФИО6 №4 в арбитраж не обращались.

ФИО4 утверждает, что ею, как главным бухгалтером, руководству предоставлялись отчеты с реальными контрагентами и перечислениями, которые совпадали с банковскими выписками, никаких выписок я не корректировала, т.к. это просто нереально в условиях тотального контроля со стороны руководства, которые контролировали все операции и знали, сколько денег на расчетном счете каждой организации, и куда направлять денежные средства. Скриншоты переписки с ФИО23, приобщенные к материалам дела, где указывался номер накладной ИП ФИО6 №4, оплата аренды отражались как сверка как отчеты, которые она предоставляла ежедневно ФИО80. О переписках в Битриксе с ФИО80 предоставленные ФИО80 свидетельствуют о том, что ФИО8 с ним в том числе согласовывались платежи, которые он контролировал и проверял. Кроме того, в кабинетах были установлены видеокамеры, стеклянные перегородки, мы были все на виду, телефонные переговоры прослушивались, переписка в Битриксе перепроверялась. Корректировки в электронные документы могли вноситься только руководством, они же могли удаленно подключаться к любому компьютеру и в любое время.

Тот факт, что ФИО4 работала в качестве бухгалтера этих организаций и голословное утверждение их руководителей о том, что они ей доверяли и представляли ЭЦП и показания нескольких свидетелей-действующих сотрудников компаний, которые подчиняются ФИО19 Н.П. и ФИО6 №2, о том, что они видели у меня телефон в руках, который к тому же являлся обычным сотовым телефоном, на который поступали звонки, не могут быть доказательствами ее вины.

Считаю, что все уголовное дело сфабриковано следствием по договоренности с ФИО6 №2 с целью привлечения ФИО4 и ФИО23 Д.В. к уголовной ответственности за преступления, которых мы не совершали, на почве неприязненных отношений со стороны руководства.

Полагает, что ФИО6 №2, как учредитель всех организаций был прямо заинтересован в привлечении ФИО8 ее с ФИО23 Д.В. к уголовной ответственности, о взыскании ФИО8 с них, беззащитных матерей, денежных средств, которые, она предполагаю, могли быть похищены, например, ФИО12, директором и учредителем ФИО292», так как на это указывает очень много обстоятельств: он не отказывается, что мог подписать договора, как он говорит, не глядя. Но свидетель ФИО40 утверждала, что на доверии ФИО12 никогда не работал, что контролировал каждую букву и каждую цифру, и знал какая сумма на каждом расчетном счете. Кроме того, в суде ФИО40 пояснила, что ФИО12 мог обманывать ФИО6 №2, так как последний ему очень доверял. Она, проанализировав все эти факты, приходит к выводу, что ФИО8 ФИО12 может быть причастен к перечислениям денежных средств с расчетных средств компаний. ФИО8 он мог приезжать к ФИО6 №4. ФИО12 увольняется из компании в скором времени после них, продает долю в ООО «Эксперт» и инициирует возбуждение уголовных дел против бухгалтеров.

Исковые требования подсудимая не признала в полном объеме, просила снять арест с ее имущества, так как оно приобретено законным путем. 

В судебном заседании подсудимая ФИО4 полностью подтвердила показания, данные в ходе превдартельного следствия и оглашенные судом в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (том 3 л.д.26-29, т. 4 л.д. 118-123, т. 6 л.д. 127-129, т. 10 л.д. 71-73, 76-79), из которых следует, что виновной в совершении инкриминируемых преступлений она себя не признает, денежные средства организаций, указанных в постановлении, ей, как главному бухгалтеру, не вверялись, никакого умысла на незаконное обогащение и получение имущественной выгоды у неё не было, ни в какой сговор на совершение противоправных действий ни с ФИО23 Д.В., ни с другими лицами она не вступала. Так же она утверждает, что никакого доступа к цифровому ключу системы Банк-клиент для проведения финансовых операций организаций ФИО294 А.В.», ФИО295», у неё никогда не было. Данный доступ (логин и пароль к клиент-банку ФИО1-ФИО1) был только у руководителей ООО, как и телефон для подтверждения операций с помощью смс платежей. Она утверждает, что руководством ООО полномочия по управлению и распоряжению денежными средствами компании ей никогда не предоставлялись, данные полномочия, как и контроль за движением материальных ценностей был только у директоров, также она не имела права подписи организационно- распорядительных документов по расходованию денежных средств. Так же на неё не оформлялось никаких доверенностей по управлению расчетным счетом от ООО, не составлялось никаких актов приема-передачи ЭЦП. Она не отрицает, что в период осуществления деятельности в ФИО293» в должности главного бухгалтера на её банковскую карту, расчетный счет 40№, открытый в Поволжском Банке ПАО «Сбербанк России» 

<

адрес>, неоднократно руководителями ООО переводились денежные средства на общую сумму 775 000,00 рублей. Аналогично перечислялись денежные средства и с расчетного счета ООО «Максгаз-Тольятти». Данные денежные средства перечислялись ей, как на указывала и при допросе в качестве подозреваемой, для обналичивания и последующей передачи руководству, последним было достоверно известно в каких целях ими перечислялись денежные средства. Кроме того, деятельность всех сотрудников ООО, в т.ч. и главного бухгалтера, была под постоянным контролем со стороны руководства. По 2-му эпизоду предъявленного ей обвинения она пояснила, что никакого отношения к перечислению денежных средств с расчетных счетов ФИО296 ИП «ФИО12» на расчетный счет ИП « ФИО6 №4» она не имеет, по ранее указанным основаниям. Считает, что данные перечисления могли производить только руководители данных организаций, действуя совместно или единолично, т.к. у всех у них был доступ к банковской системе и возможность проведения банковских операций. Тот факт, что она работала в качестве главного бухгалтера этих организаций и голословное утверждение их руководителей о том, что они ей доверяли и представляли ЭЦП, считает недостаточным и неубедительным доказательством её причастности к инкриминируемым преступлениям. Кроме того, она не согласна с утверждением следствия, что ей корректировались выписки по банковским операциям организаций при предоставлении их руководству, т.к. основано оно на незаконно проведенной аудиторской проверке, участие в которой она не принимала, ей не известно, какие документы могли быть предоставлены руководством организаций аудиторам, т.к. она допускает, что последними могли быть внесены изменения в предоставляемую ей отчетность, т.к. все они имели доступ к её рабочему компьютеру и к её рабочим документам. Кроме того, ей не понятно, каким образом ей вменяется дополнительный эпизод, по которому ранее никаких следственных действий с её участием не было. В связи с вышеизложенным, считает, что постановление о привлечении её в качестве обвиняемой по ч.4 ст.159 УК РФ, ч.4 ст.159 УК РФ незаконно, необоснованно и немотивированно, носит предположительный и надуманный характер.

По поводу переписки между ФИО4 и ФИО23 Д.В., где говорится об ФИО6 №4, подсудимая ФИО4 какие-либо пояснения давать отказалась. 

В ходе провеедения очной ставки с ФИО12 подсудимая ФИО4 дала аналогичные показания (том 4 л.д. 142-151).

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ФИО23 Д.В. вину в совершении всех преступлений не признала.

1) По 1 преступлениюпояснила, что в период работы в ФИО297» в должности главного бухгалтера на мою банковскую карту №, открытый в Поволжском Банке ПАО «Сбербанк России» 

<

адрес>, руководители ФИО298» кроме ее официальной заработной платы переводили денежные средства для снятия и передачи обратно этим руководителям. Аналогично перечислялись денежные средства и с расчетного счета ФИО299».

2) По 2 преступлению пояснила, чтоденежные средства с расчетных счетов ФИО300 А.В.» на расчетный счет ИП «ФИО6 №4» перечислялись на основании заключенного договора поставки. Данные денежные средства могли перечислять только руководители данных организаций, поскольку полномочия распоряжаться денежными средствами были только у них и доступ к банковской системе с возможностью проведения банковских операций был только у них. Она,как бухгалтер осуществляла только подготовку документов по поручению этих руководителей, которые получала на электронную почту, затем она загружала подготовленные документы в программу в определённую папку, доступ к которой был у всех руководителей, и по этим документам руководители уже самостоятельно после проверки оплачивали такие платежные поручения. Пароли для непосредственной оплаты получались руководителями в банке, и у нее к ним полномочий и доступа не было.

При приеме на работу собеседование со ней проводил ФИО6 №2, при этом он представился руководителем организации, а ФИО19 Н.П. представил исполнительным директором. О том, что ФИО80 являлся учредителем ООО «МаксгазТольятти», а ФИО19 директором,она узнала позже по ходу работы.

В ее обязанности входило: подготовка и сдача бухгалтерской и налоговой отчетности для перечисления налогов и сборов в бюджеты; подготовкаплатежных документов для перечисления страховых взносов во внебюджетные фонды и платежей в банковские учреждения; ведение бух учета в системе 1CАвтосервис с синхронизацией этих же операций в 1CБухгалтерию; начисление зарплат и иных выплат работникам организации, в т.ч. социального характера (больничные, отпускные и т.д.) в программе 1CКамин.

Процесс начисления происходит следующим образом.

Она как бухгалтер осуществляет подсчет по табелям рабочего времени, затем составляет список размеров зарплат по списку работников и соответствующий реестр со всеми этими данными.

Затем оан подгружает эти документы все в ту же папку обмен в программу с общим доступом для руководителей, и руководители после проверки осуществляет перечисления денежных средств.

При ее трудоустройстве на работу в ФИО301» на должность главного бухгалтера, договор о полной материальной ответственности к подписанию не предлагался и кадровые обязанности на нее не возлагались, кроме того, дела ей переданы не были, аудиторская проверка не проводилась, инвентаризация остатков на балансовых счетах организации не проводилась, проверка наличия документов не проводилась, ей никакие документы по описи предыдущим бухгалтером не передавались и отсутствовали, акты приема-передачи не составлялись. Должностные обязанности с ней не подписывались, в трудовом договоре пункт о материальной ответственности отсутствовал.

Рабочий день у нее начинался с 8-30, заканчивался 16-30. Официальная заработная плата у нее составляла в ФИО302» 20 000 рублей. Но она официально была трудоустроена на должность заместителя главного бухгалтера в ФИО303», где мне платили в разное время от 10 до 12 тыс. рублей, поэтому официально она получала ежемесячно около 30 000 рублей. Официальная зарплата, так же как и согласованные гонорары за дополнительную работу, переводилась на ее личную банковскую карту, которую мне оформил при приеме на работу директор ФИО2. Кроме того, в ФИО304» всем сотрудникам выплачивалась неофициальная заработная плата, которую в «конвертах» ежемесячно вручал лично директор ФИО305» ФИО19 Н.П. В «конвертах» ежемесячно в качестве доплаты она получала 40 000 рублей. В общем,она получала от 70 000 рублей в качестве заработной платы.

Ее рабочее место находилось по адресу: 

<

адрес> в общем кабинете, где также находился директор, учредитель, маркетолог, директор по закупкам, менеджер по оптовым продажам, она и главный бухгалтер ФИО306» ФИО4, которая занималась бухгалтерией других предприятий. В кабинете рабочие места сотрудников отделялись прозрачными перегородками. Кроме того, в кабинете была установлена видеокамера, обзор которой был направлен на рабочие столы бухгалтеров и охватывал всю территорию кабинета. Данный кабинет закрывался, и ключ находился у мастеров сервиса, который отделялся от кабинета, где находилось ее рабочее место, дверью. Так как бухгалтерия всегда уходила раньше, кто отвечал за закрытие кабинета, не знает, но знает, что ключи были у мастеров станции, в выходные там убиралась приходящая уборщица, и мастера открывали ей кабинеты. В кабинете находился общий сейф, где хранились документы, дубликаты печатей и телефон, ключ от сейфа находился рядом в тумбочке, об этом знали все сотрудники ФИО307».

Телефоном из сейфа она не пользовалась. Какой на данном телефоне был № - не знает. Периодически на данный номер поступали звонки.

На ее рабочем компьютере были установлены программы 1CАвтосервис, 1CБухгалтерия, 1CКамин, данные всех программ синхронизировались и происходил автоматический обмен первичных документов, загружаемых со станций ФИО308». В данных базах у нее был не полный доступ, и не было допуска на редактирование документов. В программе 1CАвтосервис она формировала платежные поручения на основании полученных распоряженийи счетов, полученных от ФИО19 Н.П., ФИО6 №2 Если счета она получала от сотрудников, то переправляла их для подтверждения ФИО19 Н.П. Далее она выгружала сформированные в программе 1CАвтосервис платежные поручения на рабочий стол компьютера в общую сетевую папку Обмен, к которой был доступ у всего руководящего состава.После этого, сообщала ФИО19 Н.П. о готовности платежного поручения, а он в свою очередь, проверял сформированные в программе 1CАвтосервис платежные поручения с данными папки Обмен, подписывал Электронно-цифровой подписью, в ФИО31 сервисе Сбербанк ФИО1,что и являлось оплатой готовых платежных поручений. Реестры на выплату заработной платы готовились в 1C детальной расшифровкой по каждому сотруднику на основании утвержденных табелей. Готовые реестры также выгружались в папку Обмен по зарплатному проекту банка, после подписания и проведения операций по зарплатному проекту банк автоматически сам формировал единое платежное поручение на общую сумму, как и отражалось в выписке. После подписи платежного поручения ЭЦП, в автоматическом режиме осуществлялась оплата банком по платежному поручению, подписанному ФИО2 или ФИО6 №2 Были ли в пользовании каждого из них свои ЭЦП, либо они передавали друг другу право ЭЦП,ей не известно.

Она утверждает, что руководством, полномочия по управлению и распоряжению денежными средствами общества ей никогда не предоставлялись, данные полномочия, как и контроль за движением материальных ценностей, были только у директора, также она не имела права подписи организационно-распорядительных документов по расходованию денежных средств.

Право подписи ЭЦП имели только руководители организаций, логин и пароль к клиент-банку ФИО1 был только у руководителей ФИО6 №2, ФИО19 Н.П., и ФИО12, как и телефон для подтверждения платежных операций с помощью смс-сообщений. Ей не передавались ни логины, ни пароли для входа в СБЕРБАНК ФИО1, ни ЭЦП, ни телефон, тем более не оформлялись никакие банковские доверенности.

Допуск по системе электронных переводов с банковского счета ФИО309» у нее не имелся, она никогда не распоряжалась цифровым ключом системы банк-клиент для проведения финансовых операций.

Доступа к базам ИП ФИО12, ИП ФИО6 №2 у меня не было, а к базе ФИО310» только в форме просмотра информации. Во время отпуска или больничного ФИО4 платежные поручения она по данным организациям я не готовила.

Каждое утро из сейфа телефон забирал либо ФИО19 Н.П. либо сам ФИО6 №2, иногда телефон мог пролежать несколько дней на столе ФИО6 №2, его было видно через стекло, но свой кабинет он запирал отдельно.

Стоявший в кабинете сейф принадлежал директорам, учредителям, в любое время они сами брали из него все, что им необходимо, будь то телефон, документы, или дубликаты печати. Она не знала, что в полном объёме хранилось в сейфе, только то, что могла видеть, ФИО9 он стоял распахнутый, обычно он каждый день так и стоял. Ответственность за сохранность документов, дубликатов печатей и телефона на нее и ФИО4 никогда ни в устной, ни в письменной форме, не возлагалась.

По камерам видеонаблюдения всегда можно было проверить, кто пользовался сейфом или телефоном, записи хранились не менее месяца и доступ к просмотру видеозаписей имел ФИО19 Н.П., поскольку он контролировал работу видеооборудования. Будучи допрошенным в судебном заседании ФИО19 Н.П. полностью подтвердил данный факт.

Для входа в систему СБЕРБАНК ФИО1 нужен не только телефон для подтверждения, но и ЛОГИН и ПАРОЛЬ. По инструкции СБЕРБАНКа для входа в банк требуется: ЛОГИН и пароль, вход только по СМС с телефона без логина НЕ ВОЗМОЖЕН. Логин присылается на электронную почту директора которую он сам указывает при подписании всех документов в банке при открытии расчётного счета и Соглашения о подключении СБЕРБАНК ФИО1.

При этом ему выдается документ о том, что расчетный счет открыт и Соглашение с указанием там ПАРОЛЯ и ФИО7, номеров телефона и электронной почты, эти данные прикрепляются к самой Электронно-цифровой подписи (ЭЦП) банка и образцу подписи, которую он оставляет в банке.

При смене директора, сам директор обязан лично приехать в банк для оформления всех документов, сам указывает почту и телефоны, оставляет образец подписи. ФИО9 ФИО19 Н.П. устраивался на работу, смена директора в банке произошла не сразу, но ФИО9 началось переоформление ФИО19 Н.П. сам ездил в банк - получил документы с ЛОГИНОМ, которые ему продублировали на почту. Банк сразу поясняет при получении этих документов, что они являются аналогом цифровой-электронной подписи и должны сохраняться соответствующим образом. При их не надлежащем хранении банк не несет ответственности за все проводимые в СБЕРБАНК ФИО1 операции. При оформлении всех документов для СБЕРБАНК ФИО1 банк сам предлагает директорам оформить и получить цифровую подпись главного бухгалтера при наличии в штате главного бухгалтера. Так как ФИО2 не стал вызывать меня приехать в банк, то полагаю он сам отказался от второй подписи.

На нее не возлагался кадровый учет и она его не осуществляла,а официальная зарплата рассчитывалась ей таким образом.

Официальную заработную плату она рассчитывала на основе утвержденных директором ФИО311» ФИО19 Н.П. табелей учета рабочего времени. Реестры платежей и расчеты утверждались директором 2 раза в месяц в программе 1C, и подписывались в распечатанной форме. Реестры платежей делались с перечнем сотрудников и суммой к получению - выгружались в банк самим директором ФИО19 Н.П. из папки Обмен, в таком же порядке, как и платежные ведомости. В начале месяца директор ФИО312» ФИО19 Н.П. закрывал итоги работы всех станций и рассчитывал неофициальную часть заработной платы для выплаты в «конвертах». Для этого у ФИО19 Н.П. была своя таблица для расчета заработной платы, которая у нее есть в напечатанном виде Он брал суммы перечислений по Реестрам Зарплатного проекта и минусовал их с утвержденной по каждому сотруднику заработной платы - у слесарей расчет велся по выработке от количества отремонтированных машин, у менеджеров по продажам и Мастеров СТО от процента с продаж, итог выдавался наличкой в конверте. Реестр платежей по зарплатному проекту выгружался вместе с банковской выпиской, распечатывался с печатью банка о проведении и хранился с установленными документами по расчету заработной платы (табели, Анализ ЗП за месяц по сотрудникам, ЗП к выплате, больничные, административные, отпуска). При проверке ФСС, ПФР проверяются все вышеназванные документы и особенно Реестр выплат заработной платы с отметками банка, подтверждающий сами выплаты. В самой программе 1С Автосервис, которую вел непосредственно ФИО2, велась двойная аналитика для официальной заработной платы и неофициальной. Данные по аналитике она прилагает в распечатанном виде из базу 1 С Автосервис, с флэшки, которая сейчас находиться в материалах дела.

В феврале 2021 года в ФСС предоставлялись копии всех вышеуказанных документов, заверенные директорам организации ФИО2 лично в связи с проведением в отношении ФИО313» выездной проверки. По результатам данной проверки в ФИО314» были выявлены нарушения в связи с трудоустройством на работу беременной жены ФИО6 №10 и незаконной выплатой ей пособий. ФИО23 Д.В. предупреждала ФИО80, ФИО19 и ФИО6 №10 о возможных последствиях трудоустройства жены последнего. Она по факту никогда не приходила в нашу организацию, все документов передавались для подписания ФИО6 №10 лично, и он приносил уже подписанные заявления и справки, приказы. Тем более это трудоустройство было прямо перед родами только для получения выплат по больничному листу. После окончания выплат пособий - она также была и уволена.

ФИО19 и ФИО6 №10 в судебном заседании на заданные им вопросы относительно трудоустройства жены ФИО6 №10, проверки ФСС и штрафа, обманывая суд, сообщили, что ничего не могут пояснить и ничего не знают об этом. Однако стороной защиты был направлен запрос в ФСС, ответ из которой полностью подтверждает мои покзания. Кроме того, данный факт подтверждается ее перепиской в мессенджере Ватсап с ФИО6 №10 и ФИО19.

Платежи в ООО «Максгаз-Тольятти» производились следующим образом: в течении дня в бухгалтерию поступали счета на оплату либо нарочно, либо по электронной почте, либо по Битрикс 24, которые она пересылала на электронную почту директора ФИО315 дублировала учредителю ФИО6 №2 для утверждения оплат. В конце дня ею формировались платежные поручения в 1CАвтосервис и отгружались в папку Обмен, уведомлялся директор ФИО316 о готовности файла к отгрузке. После проведения оплаты, мне сообщалось в мессенджерах.

Каждое утро в папке Обмен были выгружены выписки и файлы загрузок для 1C. Она подгружала файл в 1С Автосервис и проверяла, все ли платежи прошли. Далее проверяла чеки, которые привозили со всех станций и их отражение в кассовой книге, сверяла остатки в программе. Проверяла наличие первичной документации, которая нужна ей для первичной отчетности. Запрашивала недостающие документы. По неоднократным жалобам ФИО23 Д.В. отсутствующих документов, ФИО19 Н.П. заявил, что у них не все первичные документы есть, и их не надо проводить в отчетности. Так, что если каких-то документов нет, так и должно быть. Переспрашивать у учредителя ФИО6 №2 не было смысла - это все говорилось мне ФИО19 при ФИО80. Были клиенты, которые не предоставляли документы. Какие-то товары закупались в Казахстане и провозились через границу неофициально, что-то закупалось в России за наличные денежные средства. Одной из таких компаний было ФИО317», продажи шли и за наличные денежные средства неофициально. Данные по компании ФИО318 она тоже прилагает в распечатанном виде из базу 1 С Автосервис, с флэшки, которая сейчас находится в материалах дела.

Кроме того, она выполняла некоторые поручения директора, не входившие в мои обязанности как главного бухгалтера. У ФИО19 Н.П. была практика просить денег у учредителя ФИО6 №2 на закупку сырья в форме займа, если наличных денежных средств не хватало в кассах. Но это были крупные закупы свыше 1 миллиона, которые позже ФИО6 №2 возвращались из кассы наличными. Однако при необходимости небольших денежных сумм, чтобы не нарушать графики выплат заработной платы, ФИО9 на расчетном счете есть деньги, ФИО19 Н.П. и ФИО43 перечисляли на карты бухгалтеров для снятия. Эти перечисления происходили по зарплатному проекту и не облагались комиссиями. Себе на карту ФИО19 отказался перечислять денежные средства, заявив, что его карта у жены. ФИО23 Д.В. и ФИО4 предложили снимать денежные средства по чекам, либо с корпоративной карты, как и положено, но оказалось, что с каждого снятия будет взиматься комиссия 3%.

В связи с отсутствием у ФИО23 Д.В. полномочий на перечисление денежных средств, данную процедуру выполняли только руководители ООО ФИО12, ФИО19 Н.П., поскольку она доступа к логинам и паролям системы ФИО1 Банк ФИО31 не имела.

С расчетных счетов ФИО319» ей на личную карту руководителями ФИО19 Н.П. и ФИО12 переводились денежные средства, которые ею возвращались и передавались руководству лично. Насколько я знаю, они переводили денежные средства с расчетных счетов этих организаций и себе и другим сотрудникам на личные карты, постоянно. Документация по расходованию данных денежных средств ими, в бухгалтерию не предоставлялась.

Наличные денежные средства передавались ею ФИО19 Н.П. и расходовались на нужды компании: закупка сырья, неофициальная заработная плата и т.д.. Если сумма была не большой в размере 20 000 рублей, тоона отдавала ее сразу ФИО2, так как она получала большую часть заработной платы наличными средствами, у меня с собой всегда была указанная сумма налички. Данные перечисления документально проводились как перечисление подотчетных денежных средств на карту, первичная документация лично ею предоставлялась, в виде Авансовых отчетов при возврате наличных денежных средств в кассу организации. Денежные средства отражались как приход в кассу. Все отчеты согласовывались и подписывались директором ФИО19 Н.П., после подписания и оформления полного пакета документов все подшивалось к кассовой дисциплине. Никаких задолженностей перед ФИО320» у нее как у подотчетного лица не было. Так как кассовая дисциплина вся соблюдалась, мастера пересчитывали все деньги каждый вечер при закрытии смен и недостач не возникало. Куда далее ФИО2 расходовал эти деньги, она не знает, первичная документация по расходованию переданных ему денежных средств в бухгалтерию им никогда не предоставлялась. Единственно знаю, что все деньги по кассе хранятся в сейфе, в серверной, доступ к данному сейфу был только у руководителей и мастеров, в конце дня они складывали туда выручку.

Часть переданных ею директору ФИО321» ФИО19 денежных средств использовалась, как она предполагает, на выплату «черной» заработной платы, которую выдавал ежемесячно всегда сам ФИО2, мне никаких указаний по ее выдаче и подготовке документации не давал. Реестры по заработной плате вел сам ФИО19 Н.П. лично. Полный контроль за ежемесячной заработной платой осуществлял сам ФИО19 Н. П. как за официальной ее частью, так и неофициальной.

Все руководители осуществляли постоянный контроль за реестрами зарплатного проекта, где фиксировались сделанные ими переводы на карты физлиц.

Кроме того, ФИО19 Н.П. периодически просил меня обменять наличные рубли в доллары или евро для расчетов в Казахстане. По звонку от ФИО2 мастера СТО выдавали ей денежные средства из кассы, она ездила в Кошелев банк, поскольку там был самый выгодный курс и меняла денежные средства. В тот же день привозила и отдавала ФИО2 доллары или евро, без оформления каких-либо документов.

Так что наличка нужна была всегда, а обращаться к учредителю директор не всегда хотел.

Все сотрудники ФИО322» работали в 1C, а не только в Битрикс24. На станциях все кассовые аппараты были подключены к 1CАвтосервис, все заказ-наряды и счета к ним распечатывались ФИО8 оттуда, мастера по заказ-нарядам распределяли работу слесарей, следили за движением материальных ценностей по складу, и задолженностях клиента. Расчет заработной платы тоже проходил в 1CАвтосервис и зависел от сумм заказ-нарядов, пользователями были все сотрудники ООО «Максгаз- Тольятти» кроме автослесарей, только в разном пользовательском режиме. Администраторами с полным доступом был директор ФИО2 и учредители ФИО6 №2 и ФИО12. Все изменения в программу мог вносить ФИО2, имея полный доступ к программе, как и менять аналитику движений операции для подготовки ежемесячной отчетности для учредителя ФИО6 №2

Относительно того, что ФИО19 давая в судебном заседании показания, практически обвинил меня в хищении кадровых документов, могу пояснить следующее.

Папки с личными делами хранились в общем кабинете в общем доступе, вторые экземпляры Трудовых договоров на руки сотрудникам никогда не выдавались, Трудовые книжки и Журнал ведения трудовых книжек директор ФИО323» ФИО19 хранил в сейфе.

При увольнении сотрудников ФИО19 выдавал мне трудовую книжку сотрудника и Журнал для контроля подписания сотрудником полного пакета документов. Только после оформления всех документов, ФИО19 направлялся Реестр выплат и полный расчет по уволенному, подписывался им и хранился ею в установленном порядке, в конце года архивировался и сшивался.

Если бы она забрала документы в свой последний рабочий день в кабинете, ФИО19 мог установить это записью с камер видеонаблюдения в нашем кабинете, и предоставить эту запись следствию. Все свои обвинения в ее адрес ФИО19 легко мог подтвердить видеозаписями, как я пользовалась сейфом, банковским телефоном, если бы факт этих действий был. Камеры охватывали всю территорию кабинета, а записи по ним хранятся 1 месяц на сервере и ежедневно просматриваются ФИО19.

При ее увольнении ФИО19 сам ей привез: ее личное дело, трудовую книжку, расчет, Приказы на прием/увольнение, Журнал ведения трудовой книжки - в котором она расписалась при получении самой трудовой книжки. Расписалась во всех привезенных документах лично в присутствии ФИО19.

При этом сам ФИО19 настоял встретиться не на работе, а в ТЦ или любом другом месте, хотя она неоднократно сама хотела приехать и забрать документы на увольнение в офис ФИО324». ФИО19 ей неоднократно говорил - что документы готовы, но в момент звонка бухгалтеру оказывалось, что не готовы, на тот момент она уже работала в другом месте и ей нужны были документы для трудоустройства. ФИО19 все время переносил время, либо отменял, либо переделывал документы, и она попросила отправить все по почте. Переписка у нее имеется в распечатанном виде.

В итоге они встретились в ТЦ ФИО11 в кафе «КакаоМама». Часть документов, в которых она расписалась, ФИО19 забрал, остальную часть, в том числе личное дело/личную карточку и 2 экземпляра трудовых договоров, оставил на столе и ушёл, сказав, что сейчас подойдет, но больше не возвращался.

По показаниям ФИО44, данным им в судебном заседании может лишь пояснить, что она не работала в ФИО325 только знает, что организация занималась пересдачей в аренду помещений в здании расположенном по адресу: 

<

адрес>. ФИО326» как и ФИО327 снимали часть помещений там и оплачивали аренду. Какие были там договора,она не в курсе, не знает их контрагентов и договора заключали сами руководители. При организации ФИО328 ее руководителем изначально был ФИО2.

Делал ли ФИО69 клише со своей подписью,она тоже не знает и не понимает ее необходимости, так как всеми документами занимался сам руководитель самостоятельно так же, как и переговорами с контрагентами. В бухгалтерию приезжал сам и привозил пачки готовых документов. Пользование Клише на расчетных бухгалтерских документах недопустимо, поэтому клише нам не нужно так же, как и Печати в бухгалтерии не используются, директора подписывают отчетность цифровой подписью и обмен происходит в форме цифровых документов. Оригиналы документов по бухгалтерии проходят только: Акты выполненных работ, заказ-наряды, накладные ТОРГ12, счета - эти документы оформляют сами ответственные лица, у которых в наличии есть печати, на всех станциях ФИО329», по ФИО330» печати есть в отделе продаж, по ФИО331 у директора ФИО83, в сейфе хранились только дубликаты печатей.

На расчетных документах, к которым относятся и счета-фактур ставить факсимиле запрещено, ни один контрагент такую счет-фактуру не примет: Факсимильным воспроизведением нельзя подписывать счета-фактурыи УПД. Налоговый кодекс такой возможности не предусматривает. Счет-фактура,оформленный таким образом, считается составленным с нарушением порядка, установленного, и не можетявляться основанием для вычета НДС (письма Минфина от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, УФНС по городу Москве отДД.ММ.ГГГГ №) поэтому клише бухгалтерии не требуется.

ФИО83 заявлял, что не мог попасть в кабинет без бухгалтерии,но ФИО23 Д.В. и ФИО4 уходили раньше всех и закрывать общий кабинет никак не могли, его закрывал последний уходящий, кто ФИО8 это был,она не знает. Она приходила позже всех, кабинет уже был открыт.

По взаимодействию с ФИО6 №9, можнт лишь сказать, что большую часть времени он работал на удаленке, и присылал счета на оплату в Битрикс 24. Она неоднократно просила ФИО84 отправлять счета ФИО19 Н.П. и поначалу ФИО84 начал это делать, но в последующем опять начал в Битриксе 24 отправлять счета мне, она сама пересылала счета на почту ФИО2 для подтверждения.

По показаниям ФИО6 №2, данными им в судебном заседании, поясняет, что по взаимодействию его и его главного бухгалтера ничего не знает, какие она готовила отчеты или что еще отправляла, тоже не знает, с ней это не обсуждалось, знаю только то, что ФИО4 каждое утро отправлялись ему выписки по всем банкам. Сама ФИО23 Д.В. с ФИО6 №2 согласовывала лишь платежи, по оперативной работе ООО «Максгаз-Тольятти» не контактировала, на совещаниях не присутствовала. Выполняла только прямые распоряжения ФИО2 и отчитывалась только перед ФИО2.

Выписки из банка ФИО2 она по ФИО335» никогда не отправляла, и это не нужно было. Все движения по Банку выгружались цифровым файлом в 1C. и он сам их видел, ФИО9 просматривал все операции в базе 1CАвтосервис, менеджеры там контролировали оплаты от своих клиентов. Мастера СТО сами проверяли оплаты и авансы, либо уже требовали оплатить не закрытые заказ-наряды через кассу организации.

Каждое утро перед совещанием и подготовке отчетов ФИО6 №2 к 9-00 она в помощь ФИО4, могла отправить ей банковские выписки по Битрикс24, которые брала из папки Обмен. Но это было крайне редко, потому что оназанималась своими отчетами. Она в свою очередь банковские выписки ФИО2 никогда не отправляла, все операции по банковским операциям он видел сам в 1CАвтосервис. Для нее эти выписки не нужны,она загружала из Обмена только цифровой файл в 1С Автосервис и 1С Бухгалтерию, обмен в эту папку был настроен автоматически - эти настройки проводил ФИО6 №5, программист.

Но так как ФИО19 был директором ФИО332», и изначально в ФИО333» и имел свободный доступ в базу ФИО334», он сам настраивал взаимодействие Битрикса24, телефонии и 1Cи при всех сбоях в первую очередь сообщали ему, а он сам связывался с ФИО6 №5, потому что каждое обращение к программистам - это тех.задание, которое оплачивалось по часам. Но поскольку ФИО19 Н.П. являлся администратором сети, то настройки папки Обмен мог производить сам. Редактирования документов в 1Cне допускались, у каждого сотрудника были ограничения пользования программой, полный доступ был только у ФИО19 Н.П.. По всем организациям работу программного обеспечения контролировал сам ФИО19, если слетали пароли или я не могла зайти в Битрикс24, на почту - она сообщала ему, и ей восстанавливали доступы. Прекращала работать телефония или интернет, отключалась 1C- тоже сообщалось ФИО19 Н.П., удаленного доступа ни у кого не было, кроме ФИО31 площадки Битрикс24. При увольнении сотрудников ФИО19 Н.П. сам блокировал его доступ, потому что - допустим Битрикс24 это ФИО31 площадка и сотрудники могли подключаться туда с любых устройств в любое время и везде где работал интернет. Поэтому учредители контролировали работу всех организаций даже будучи в отъездах.

ФИО6 №2 в своих показаниях в суде говорил о платежах и переписке со ней по оплате счетов, то да, ФИО9 отсутствовала ФИО4, она отправляла ФИО6 №2 счета и спрашивала будут ли они их оплачивать, независимо какая сумма стояла на счете, хоть 500 хоть 100 000 рублей. После данного согласования,она пересылала информацию ФИО2 и после оплаты тот сообщал ей об оплате, она сообщала ФИО6 №2 После подготовки платежа на оплату она сообщала ФИО2. А ФИО9 он сообщал мне, что платежи оплачены, либо она видела оплаты после загрузки файла выписки, писала, что они оплачены всем интересовавшимся. Так, ФИО9 ФИО84 спрашивал, оплачен ли тот или иной счет, она его проверяла по базе 1С по движению контрагента - это проще всего, так как вопросы задавались по прошествии некоторого времени после платежа. Доступа в базу 1CАвтосервис у ФИО50 не было, проверить сам он не мог. Мастера СТО, Закупщики в основном сами смотрели оплаты в базе по своим клиентам. О том, что бухгалтерия могла оплачивать все что угодно, в размере до 100 тысяч рублей,она впервые услышала только уже в показаниях самого ФИО2 и ФИО6 №10.

Были случаи, ФИО9 наш платеж привязывался не к тому клиенту или оплата поступала от другого клиента, то ФИО14, директор по закупкам, подходил ко мне разбираться и ругаться, что оплата уже должна быть, а он ее не видит, мы пробегались по датам, ФИО9 по его мнению, должен был быть платеж и просили внести корректировки ФИО2 и перенести оплаты.

По работе обслуживающих программистов из ФИО337», а это ФИО6 №5 и Жаворонков ФИО29, могу сказать только, что она к ним не обращалась, обмен и так уже работал ФИО9 она пришла. В своих показаниях в судебном заседании ФИО6 №5 показал, что он приезжал и показывал ей как работать и выгружать платежки. Однако такого не было, эта система уже работала к моменту ее трудоустройства - она устроилась в августе 2017 года, а организация ФИО336» действовала в полную силу уже с февраля 2017 года. ФИО6 №5 помнит, лишь ФИО9 тот приезжал настраивать кассовые аппараты в 1 С Автосервис и показывал Мастерам СТО как работать, открывать/закрывать смены и распечатывать итоги по кассе сверять с отчетом в Автосервисе.

Обмен документов, то есть синхронизация программ 1C-Автосервис, Камин, Бухгалтерия была настроена в автоматическом режиме. Не помню в какой очередности происходил обмен между программами 1CАвтосервис и 1CБухгалтерия, Камин, то ли каждую неделю, то ли раз в месяц. Выгружались все операции, создаваемые Мастерами СТО, Акты выполненных работ, накладные и начисления заработной платы - это контролировал ФИО6 №5 или Жаворонков ФИО29, если обработка не запускалась, они сами проверяли и донастраивали. В 1CБухгалтерия велась не вся база, и выгрузка происходила не всех документов из 1С Автосервис. Кассовые аппараты были подключены к программе 1 С Автосервис, и движение по ним не показывались в Бухгалтерии по указанию директора. Поэтому Балансы в программах не совпадали. Отчетность формировалась в 1CБухгалтерия не в полном объёме. Полное движение финансовой деятельности было видно только в программе 1С Автосервис.

С показаниями ФИО6 №10 она не согласна в части.

Во-первых, что слышал, как с ней ругался ФИО338 по платежам, и якобы заставлял ее их проводить, а сам ФИО6 №10 стоял у ее компьютера и ждал, ФИО9 Д.В. введет реквизиты и проведу платежи и потом фотографировал.

Может пояснить, что реквизиты в банке не вбиваются, платежки подгружаются уже из программы 1С и там же формируются и номеруются. При такой настройке системе работы она этого не делала. Но и в программе 1Cподготовка платежного поручения происходит тоже не быстро.

Все счета в течение дня собираются и в конце дня готовятся платежные поручения для согласования.

Банк никогда не проводит платежи молниеносно, по регламенту банка входящие платежи проводятся в течение операционного дня.ФИО6 №10 не мог стоять и ждать, ФИО9 Д.В. якобы забьет реквизиты и проведется платежка, чтобы он сделал ее фото.ФИО6 №10 так же не предоставил фото ее монитора на следствии, если он его фотографировал.

Она никогда не слышала о регламенте проводить платежи до 100 тысяч куда угодно без согласования, все платежи проходили согласование на любые суммы, если это были счета ООО «Аренда55» - то они отправлялись ФИО6 №2 лично. ФИО6 №2 в судебном заседании сам говорил об этом.

ФИО6 №10 был в курсе, что после проверки ФСС наложило штраф на организацию и директор хотел возложить его с начало на меня потом после ее увольнения на него. По штрафу ФСС и скандала с трудоустройством его беременной жены, считаю, что это ложь. Она по факту никогда не приходила в нашу организацию, все документы передавались для подписания ему лично и он приносил уже подписанные заявления и справки, приказы.В их организации принято взыскивать все неустойки из ЗП сотрудников, и только с неофициальной части. Чтобы невозможно было пожаловаться в трудовую инспекцию и в правоохранительные органы. Большая часть ЗП оплачивалась ей наличкой, поэтому после скандала она уволилась.

Она на протяжении работы в ООО «Максгаз-Тольятти» понимала, что руководство в лице директора ФИО19 Н. и учредителя ФИО6 №2 ведут незаконную деятельность, т.к. обороты денежных средств были огромными, переводились денежные средства с расчетного счета ООО физическим лицам, и им самим, и бухгалтерам, открывались ИП и ООО, подконтрольные одному и тому же лицу, а ФИО8 ФИО6 №2, таким образом дробился ФИО1, умышленно занижалась налогооблагаемая база, тем самым руководители уклонялись от налогообложения.

После скандала, угроз увольнения ею была написана жалоба в налоговую инспекцию на неправомерные финансовые операции со стороны руководителей компании, после которых, ей позвонили и сказали, что она очень об этом пожалеет. Документы, подтверждающие факт подачи данной жалобы я тоже хочу приобщить в качестве подтверждения моих слов.

Допрошенные в ходе судебных заседаний в качестве потерпевших ФИО12, ФИО69, ФИО19 Н.П., свидетели ФИО6 №10, ФИО84 и ФИО6 №2 утверждали, что зарплата была только официальной, но свидетели ФИО40 и ФИО41 опровергли это, указав, что ежемесячно выплачивалась зарплата в конвертах, официально трудоустроенным и неофициально работавшим в организации сотрудникам, наличие которых также отрицалось директорами.

Уволилась ФИО23 Д.В. после скандала из-за оплаты штрафа ФСС, это было последней каплей. За незаконное трудоустройство беременной жены ФИО6 №10 в ФИО339 ФСС были наложены штрафные санкции. Против трудоустройства я возражала. Однако, ФИО9 это произошло, виновными назвали ее и главного бухгалтера ФИО340» ФИО4, которая поддерживала ее. После ее увольнения, данный штраф обязали оплатить ФИО6 №10, о чем он лично сообщил ей в переписке в ФИО3, несмотря на отрицание данного факта им в суде.

ДД.ММ.ГГГГ она не вышла на работу, а ФИО2 стал писать ейуже утром этого дня, высказывая угрозы привлечения к уголовной ответственности за хищение 11 млн. рублей. То есть руководством уже была определена сумма, оставалось только подделать документы и подготовить «свидетелей» из действующих сотрудников компании.Хочет отметить, что тактика запугивания с обещанием привлечь к уголовной ответственности по надуманным основаниям к уволенным сотрудникам существовала на протяжении всего времени ее работы.

После ее увольнения руководство совместно с ФИО6 №5 - программистом компаний (со слов ФИО40- однокурсника и друга ФИО12) без участия, как выяснилось в ходе судебных заседаний, лиц с бухгалтерскими познаниями, имея возможность доступа во все программы, в короткое время (меньше чем за месяц), скорректировали нужные им документы и предоставили это аудитору, хотя в суде так и не было установлено, кто же конкретно из руководителей готовил документы для него. Бухгалтер ФИО27, которую онаконсультировала по работе после ее увольнения, в скором времени уволилась. Аудиторской проверки при этом не проводилось, ФИО23 Д.В. не привлекали к проверке, пояснений она не давала. На основании аудиторских отчетов по тем документам, которые были предоставлены руководством (без первичной документации, где стояла ее подпись совместно с утверждением директора ФИО19 Н.) были поданы заявления, о привлечении к уголовной ответственности меня и ФИО4 Уголовное дело возбудили только через год и только по ООО «Эксперт». Сумма ущерба, посчитанная следователем по данному уголовному делу, была основана на аудиторском отчете, проведенном с нарушениями. Согласно Решения Апелляционной инстанции от — Аудиторская проверка была проведена с нарушением требований Закона «О бухгалтерском учете», ущерб установлен не был.Хочет заметить, что Директор ФИО344», и он же как представитель ФИО341 ФИО19 Н.П. подал на нееиск в гражданский суд о взыскании неосновательного обогащения на сумму перечислений денежных средств по зарплатному проекту. Автозаводским районным судом 

<

адрес> иски ФИО342» были удовлетворены, однако после обжалования в. Самарский областной суд данные решения были отменены, гражданские иски ФИО343 были оставлены без удовлетворения.

За несколько дней до предъявления ей обвинения были возбуждены уголовные дела по перечислению денежных средств на ИП ФИО6 №4. Лично она никаких денежных средств на ИП не перечисляла, никаких платежных документов не готовила, на подпись не отдавала, договоров не видела, никакой документации в бухгалтерию никто не предоставлял.

По запросам ФИО4 и номерам платежей, она поясняла, что у нее нет документов по ним и писала ссылку «без документов».

На неоднократные вопросы от следствия, знает ли она ФИО6 №4, ФИО23 Д.В. поясняла, что у них было большое количество контрагентов, в районе 150 либо больше, и знать каждого контрагента поименно, либо лично, либо в лицо - для меня затруднительно,потому что бухгалтера не взаимодействуют с контрагентами, а видят их только по оборотам в программе. Взаимодействиями с контрагентами занимаются непосредственно ответственные сотрудники, по клиентам заказчикам - это Мастера СТО, по закупам - это директор по закупкам, менеджер, но непосредственно всех контрагентов знал ФИО8 директор организации ФИО2, который и утверждал, и подписывал все заключаемые договора. И принимал окончательное решение, будем ли мы работать с тем или иным контрагентом или нет. Подтвердить по ИП ФИО6 №4 обороты, она сейчас тоже не могу — это надо поднимать квартальные Акты сверок, которые они делали по всем контрагентам и проверять годовые оборотно-сальдовые ведомости с перечнем остатков по контрагентам, которые архивировались с подписью главного бухгалтера. Что в ИП ФИО6 №4 закупались продукты, я узнала от самого ФИО345.в переписке про какую-то колбасу, закрывающих документов на авансовые платежи ФИО8 по ФИО6 №4 не было. По крупным клиентам с большими оборотами, где не хватало документов, она просила ФИО4 поднимать эти вопросы на совещаниях, что ФИО8 с ними делать. Для этого ФИО23 Д.В. отправляла список не закрытых документами контрагентов по ФИО3 и ФИО4. В ответ ФИО20 высылала мне для сравнения своих контрагентов, сверяясь, по каким датам были платежи и отсутствия по ним закрывающих документов.

Следователю были переданы только те документы, которые нужны были руководителями организаций для обвинения. Все остальные документы, которые она предоставляла следователю приобщить либо запросить, им же и отклонялись. Не изымалась ни программа Битрикс24, ни программа 1CАвтосервис, где было бы видно все движение денежных средств с расчетных счетов организаций, по делу не проводилась не проверка документов не назначалось ни одной экспертизы.

В удовлетворении ее ходатайства следователю ФИО76 о проверке кассовой книги, в которой отражались все движения наличных денежных средств и факт внесения денежных средств в кассу ею, как от подотчетного сотрудника, подшитые туда приходные ордера и приказы, подписанные ФИО19 Н.П., было отказано. Кассовая книга не проверялась.

Следователем также была проверено движение по ее зарплатной карте, и сумма денежных средств которую она давала в долг ФИО4 наличными средствами, и она долг возвращала ей на карту, была посчитана как обороты за период в целом. Так же долг за ФИО4 приходил от некой ФИО6 №1, со слов ФИО20 - это ее долг. Но данная сумма перечислялась раз месяц и возвращалась. В обороте у нее участвовали только суммы до 200 000 тысяч рублей. Поэтому в надежности возврата денег у нее сомнений не возникало.

Так же, следователь в ходе предварительного следствия проводит анализ операций по внесению ею наличных денежных средств на ее личную банковскую карту и ее оборотов по этой же карте, по происхождению данных денег вопросов от нег не поступало. Она действительно вносила периодически наличные, наличные у нее были всегда, она получала большую часть заработной платы наличкой. Она воспитывает дочку одна, и ее семья всегда ей помогает деньгами, а брат дарит дорогие подарки, в том числе и автомобиль. ЕЕ мама занимала всегда хорошие руководящие должности, а у брата свое юридическое лицо на территории крайнего севера, доходы у него не меньше, чем у ФИО6 №2

По поводу изъятых у нее в квартире материальных ценностей, (протокол обыска/выемки том 4 стр. 196-203), находящихся в сейфе, может пояснить следующее, данные украшения и деньги принадлежат частично ее матери, так же как и сам сейф, который она привезла ей для хранения перед поездкой и еще не успела забрать. Так как она сейчас пенсионерка, и боится оставлять все ценности дома, в силу возраста и по состоянию здоровья за ней самой нужен постоянный уход. Ключ от сейфа она хранила у себя, денежные средства в размере 100 000 рублей она подтверждала выпиской по своей карте.

По поводу золотых украшений, может сказать, что это украшения, подаренные ей еще ее мужьями, братом и родителями на протяжении всей ее жизни, какую-то часть она сдавала и обменивала на новые украшения.

Машину она приобретала частично в кредит путем обмена подаренного ей автомобиля ее братом еще до ее работы в данной организации.

Квартира строилась ее родителями для дочери как вложение денег на будущее. Ее родители всегда работали на руководящих должностях, мама занималась перекупкой строящихся квартир, строила коттеджи, перепродавала земельные участки. У папы было одно из ведущих предприятий на территории Крайнего севера, которое занималось, электроснабжением в 

<

адрес>, которое в дальнейшем осталось ее брату. Решение построить квартиру ее дочери они принимали совместно всей семьей. Все это подтверждается показаниями мамы. В деньгах она не нуждалась, а работала потому, что ей нравиться моя работа.

Она утверждает, что ею, как главным бухгалтером, руководству предоставлялась достоверная информация, никаких выписок она не корректировала, и, собственно,она не знает, как можно корректировать закодированные банковские файлы, руководители сами контролировали все движения денежных средств в своих личных кабинетах СБЕРБАНК ФИО1.

Тот факт, что она работала в качестве бухгалтера в этих организациях и голословное утверждение руководителей о том, что они ец доверяли и представляли ЭЦП и показания нескольких свидетелей - из лиц действующих сотрудников компаний, которые подчиняются ФИО19 Н.П. и ФИО6 №2 и являются зависимыми, не могут быть доказательствами ее вины.

В данном случае, она заявляет, что все уголовное дело сфабриковано следствием и руководителями, на почве неприязненных отношений и мести.

После моих сомнений в части предъявленных ей сумм по уголовному делу, она с сайта налоговой- инспекции проверила все сданные организацией Балансы за 2021 год. И, проанализировав требования Закона «О бухгалтерском учете», - не увидела отражения факта хищения вменяемой мне суммы по ИП ФИО6 №4 по ФИО346» 17 534 875 рублей 92 копейки, по ООО «Эксперт» 2 372 586 рублей, по ФИО347» 200 000 рублей ИП ФИО82 1 261 657 рублей, так же, как и сумм, перечисленных мне на карту от ФИО348» по зарплатному проекту. Данные суммы перечислений на организацию ИП ФИО6 №4 отражены как текущие расходы по операциям в 2017-2021 годах и приняты к вычету при уменьшении налога УСН.

В соответствии со стандартами бухгалтерского учета(ч. 3 ст. 11 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина России от ДД.ММ.ГГГГ № н), суммы, выявленные как хищения отражаются в бухгалтерском балансе в том отчетном периоде, в котором было выявлено хищение и учитываются на отдельном счете до момента установления виновных лиц. Данная сумма не может приниматься к уменьшению налога УСН и уплаченный ранее налог за 2017-2020 год должен быть перерасчитан и доплачен, а сумма хищений остается и отражается по Балансу «Прочие оборотные активы» стр.1260 до вынесения решения по уголовному делу.

Вменяемая ей сумма хищений в размере 17 534 875 рублей 92 копейки по ФИО349», 2 372 586 рублей по ФИО350», 200 000 рублей по ФИО351» 1 261 567 рублей по ИП ФИО82, суммы, перечисленные по зарплатному проекту от ФИО352» не заявлялась в налоговую инспекцию как сумма недостач либо хищений. В Балансе за 2021 год нет суммы отражения предъявляемой мне как хищения денежных средств по данному уголовному делу. Может предположить, что это очередное мошенничество со стороны потерпевших, также как и все сфабрикованное уголовное дело.

Исковые требования не признала в полном объеме.

В судебном заседании подсудимая ФИО23 Д.В. полностью подтвердила показания, данные в ходе превдартельного следствия и оглашенные судом в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (том 6 л.д. 178-183), из которых следует, что согласно которым, предъявленное ей обвинение понятно, по существу может пояснить, что хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием она не совершала, тем более группой лиц по предварительному сговору. Никакое свое служебное положение она не использовала. Она не вводила в заблуждение ФИО19 и тем более ФИО80, с которым она вообще не общалась. Банковская карта № была оформлена в ПАО «Сбербанк» на её имя директором ФИО355» - ФИО19 Н.П. для перечисления ей заработной платы. Она получала данную банковскую карту самостоятельно, в каком точно отделении ПАО «Сбербанк» она не помнит. Ей телефон с доступом в банк-клиент не вверялся, не передавался, ни какие документы о передаче логина и пароля не подписывались, доверенность на предоставления интересов ФИО353 в ПАО «Сбербанк» не выдавалась. Указанные в постановлении денежные средства, которые якобы ей переводились на её банковскую карту и похищались, были переведены самим ФИО19 Н.П. и по его указанию снимались ей с карты и передавались. Никаких документов и расписок ФИО19 Н.П. после получения денежных средств от неё не писал, так как данные денежные средства были необходимы для ведения черной кассы, возможно он их расходовал ещё на какие-то цели. ФИО19 Н.П. перед ней не отчитывался за расходование наличных. ФИО19 Н.П. по мимо зарплаты на банковскую карту в сумме 20 000 рублей передавал ей еще примерно 40 000 рублей наличными денежными средствами. Всего она получала 60 000 рублей в ФИО354». На вопрос следователя, относительно оплаты кредитов за квартиру и автомобиль в 2019-2020 году в сумме 130 000 рублей ежемесячно, она пояснила, что ей помогали с покупкой квартиры родители, они практически и оплатили квартиру. Кредит за автомобиль она платила из собственных средств, поскольку могла это позволить. На вопрос следователя, относительно произведения ремонта в квартире по адресу: 

<

адрес>, она пояснила, что квартира была построена совместно с супругом, поскольку она была в браке. Строилась квартира в чистовой отделке, позже они перекрасили стены в другой цвет. На вопрос следователя, относительно приобретения золота в 2020 году, она пояснила, что золото часто приобреталось ей от сдачи старых золотых украшений, квитанции в копиях следователю были предоставлены. Часть золота ей дарили родственники и молодые люди с которыми у неё были отношения. Чеки она сохраняет, чтоб была возможность обменять золото в случае чего или сдать его. На вопрос следователя, относительно приобретения, какого-либо еще имущества в период времени с конца 2017-2021 г., она ответила, нет.

Допрошенная в судебном заседании представитель ФИО356» - ФИО19 Н.П.показал, что он является директором ФИО357», а также он представлеяет интересы ФИО359». В период времени с 2017 по 2021 года ФИО23 Д.В. была бухгалтером ФИО358», а ФИО4 ее подменяла. ФИО4 и ФИО23 Д.В. находились радом в однос кабинете и имели доступ к телефону, с помощью которого осуществляли платежи. Деньги предприятий выводилсь на карты подсудимых без ведома руководства организаций. Отчеты, представленные бухгалтерами, не соответствовали оригиналам. ФИО9 этовсе заметил учредитель ФИО6 №2, то попросил предоставить объяснение, но ФИО4 никаких объяснений дать по делу не смогла. В выписке было указано, что ФИО4 и ФИО23 Д.В. по зарплатному проекту перечислено по 20000 рублей каждой. После этого руководсвтао организации решило проверить систему бнк-клиент. ФИО23 Д.В. и ФИО4 на работу больше после этого не вышли. 40000 рублей потом вернула ФИО4 по выписке было видно, что как будто деньги идут на аренду, а на самом деле, они шли ФИО6 №4. ФИО19 Н.П., как директор, говорил устно, какие счета оплачивать, а какие нет, и все дальше делали сами бухгалтеры. К компьютеру бухгалтерии он не подходил. Также бухгалтеры занимались кадровыми документами. Какой пароль был на телефоне, использованном для входа в Банк-Клиент, ФИО19 Н.П. не знает, СМС приходиил на данный телефон и все оплаты делали бухгалтеры, телефон всегда находился у них. Организации работали как по безналичному расчету, так и за наличный расчет и деньги всегда наличные в организации были. Его электронно-цифровая подпись находилась у ФИО23 Д.В., она была необходима для работы и оплаты платежей. Был ли договор о полной материальной ответствнености с ФИО23 Д.В., ФИО19 Н.П. не помнит. ФИО4 на работу принимал ФИО82. Должностные инструкци не подписывались, трудовой договор заключался. ФИО82 тоже получал ЭЦП. ФИО4 была уволена по собственному желанию. Проверку аудиторскую инициировали после ее увольнения, ФИО4 и ФИО23 Д.В. не приглашали для проведения аудита и не знакомили их с документами по аудиту. Рабоут бухгалтеров с посощью видеокатер он не контролировал, претензий к работе иФИО45 никаких не было. ФИО19 Н.П. не отрицает, что он делал перечисления на карту ФИО4, она ему тоже деньги переводила. ФИО23 Д.В. тоже уволилась по собственному желанию. ФИО23 Д.В. не работала в ФИО363». ФИО19 Н.П. никакие платежи по ФИО361» не одобрял. В ФИО360» действительно была трудоустроена жена сотрудника ФИО6 №10, за ее трудоустройство был наложен штраф в сумме примерно 100 000 рублей. ФИО4 и ФИО23 Д.В. сми получали выписки из банка, корретировали их и потом в таком виде предоставляли руководству. Никаикх догвооров ФИО362» с ИП ФИО6 №4 не заключал. 

Исковые требования поддержал в полном объеме.

В судебном заседании представитель потерпевшихФИО2подтвердил показания, данные на предварительном следствии и оглашенные судом в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 8-13, т. 4 л.д. 42-45, 52-55, т. 9 л.д. 40-41),из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ он представляет интересы ООО «Эксперт». Штат организации составляет около 14 сотрудников. Юридический адрес организации: 

<

адрес>, оф.15. Директором организации с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО12, с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время директором является ФИО46Организация находится на упрощенной системе налогообложения (УСН). Расчетный счет ФИО364» открыт и обслуживается в офисе № ПАО Сбербанк России расположенном по адресу: 

<

адрес>. ДД.ММ.ГГГГ на работу в ООО «Эксперт» на должность главного бухгалтера была принята ФИО4 с окла

<

адрес> 000 рублей (Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ). С ДД.ММ.ГГГГ ее зарплата составляла 25 000 рублей (Приказ об изменении должностного оклада № от ДД.ММ.ГГГГ). С ДД.ММ.ГГГГ ее зарплата составляла 35 000 рублей (Приказ об изменении должностного оклада № от ДД.ММ.ГГГГ). Заработная плата выплачивалась 2 раза в месяц посредством перевода на банковскую карту ПАО Сбербанк. Заработная плата перечислялась 5 числа месяца следующего за месяцем начисления заработной платны, аванс 25 числа текущего месяца. Уволена на основании п.6а ч.1 ст.81 ТК РФ (прогул) ДД.ММ.ГГГГ (Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ). Данное решение ФИО4 обжалует в суде. Должностные инструкции не подписывала, так как работа главного бухгалтера подразумевает определенный круг обязанностей, в том числе, указанный в типовой должностной инструкции главного бухгалтера (в том числе, профстандарте) договор о материальной ответственности не подписывала, так как опыт работы, профессиональные качества сотрудника и его добросовестность не вызывали у них сомнений. ФИО4 являлась главным бухгалтером в единственном лице. В фактические обязанности и задачи главного бухгалтера входило: 1. Сдача всех отчетов контролирующим органам: (ФСС, ПФР, Росстат, военкомат); 2.Перечисление налоговых платежей;

3. Отслеживание изменений в области налогового законодательства, а также совершенствование деятельности организации по налоговому планированию; 4.Ведение первичной отчетности;

5. Подготовка и сдача отчетности по итогам года и кварталов; 6.Организация хранения бухгалтерских документов; 7. Своевременная выплата положенных средств работникам организации; 8. Отслеживание своевременного погашения кредиторской и дебиторской задолженности; 9. Обмен закрывающими документами с контрагентами; 10. Контроль за дебиторской и кредиторской задолженностью, сверка с контрагентами, требования о погашении дебиторской задолженности в виде претензий и требований к контрагентам;

11.Оплата счетов от контрагентов;

12.Ведение кадрового учета в организации: ведение трудовых книжек, прием на работу, увольнение, оформление отпуска, оформление больничных, ведение карточки по форме Т1; 

13. Сбор подписей с сотрудников;

14. Ведение бухгалтерского учета в 1С Бухгалтерия, в том числе расчет заработной платы, отпускных, итоговых расчетов (при увольнении) сотрудникам.

С 31 августа по ДД.ММ.ГГГГ рабочее место главного бухгалтера ФИО365» ФИО4 располагалось в здании по адресу: 

<

адрес>, на втором уровне, помещение №, кабинет бухгалтерии примыкал к кабинету директора ФИО366». Ключ от помещения был у директора ООО «Максгаз-Тольятти» ФИО19 Н.П., учредителя ООО «Максгаз-Тольятти» ФИО6 №2 и главного бухгалтера ФИО367» ФИО23 Д.В. Кабинет бухгалтерии закрывался на ключ, копии ключа были у главного бухгалтера ФИО368» ФИО4 и главного бухгалтера ФИО369» ФИО23 Д.В т.к. в кабинете бухгалтерии располагался сейф с печатями и телефон для доступа в клиент-банк организации. Распоряжение «закрывать офис на ключ» было доведено до главного бухгалтера ФИО4 и ФИО23 Д.В. в устной форме в момент трудоустройства. В кабинете находился общий сейф, ключ от которого хранился у ФИО4 и ФИО23 Д.В. В сейфе хранились: уставные документы от нескольких организаций, доступы к клиент-банку, трудовые книжки сотрудников компаний ФИО370» и ФИО371», полный комплект печатей от организаций, комплект нотариальных доверенностей. У главного бухгалтера ФИО4 был полный доступ к системе электронных переводов клиент-банк ФИО1-биснес https://sbi.sberbank.ru/, в том числе, и установленная на компьютере ЭЦП на имя директора, которой она подписывала отчеты, передаваемые через систему «СБИС» в контролирующие органы и документы для контрагентов, использующих электронную систему документооборота в организации.Для оплаты счетов через систему клиент-банка у ФИО4 был телефон, на который она получала СМС сообщения, с помощью которых производилась подпись платежных поручений. Для контроля платежей за прошедший день, директор запрашивал выписки у ФИО4, которые она предоставляла через внутренний чат компании, работающий в составе сервиса «Битрикс24». Впоследствии выяснилось, что банковские выписки подделывались главным бухгалтером, были недостоверными. Конкретно - не отражали исходящие платежи и переводы на личные счета (банковские карты) ФИО23 Д.В. и ФИО4 через зарплатный проект. Порядок оплаты счетов в компании был следующим: часть счетов на оплату (входящие сообщения от директора, от контрагентов) поступала на электронную почту ФИО4 27@max-gas.ru с комментариями «оплатить» «требуется оплата» и т.п., другая часть - передавалась лично от директора.Главный бухгалтер переводила на личный счет (карту сбербанка) платежи по реестру заработной платы, которые не были согласованы с директором, не были им одобрены. Выплаты зафиксированы в акте инвентаризации с приложениями реестров.Главный бухгалтер злоупотребляла доверием руководителя и предоставленными ей полномочиями: за весь период работы директор ни разу не заходил лично в клиент-банк, ориентируясь на выписки из банка, предоставляемые ФИО4 У него не было логинов и паролей к клиент-банку ФИО1-ФИО1 до момента, ФИО9 ФИО4 без объяснения причин перестала выходить на работу.Отношения между директором общества ФИО12 и ФИО4 были доверительные, его поручения ею выполнялись в установленные сроки, он обращался к ней за консультациями по вопросам бухгалтерского учета, получения пособий, справок, как и любой другой сотрудник компании. Создавалось положительное впечатление об ФИО4: квалифицированный, исполнительный, грамотный, ответственный сотрудник. Сотрудничество было исключительно в рабочем порядке, в рабочее время. Доступ ко всем печатям организации ООО «Эксперт», а также, группы компаний был в прямом доступе у главного бухгалтера ФИО4 на всем протяжении работы, так как печать организации-рабочий инструмент бухгалтерии.В ходе проверки данных бухгалтерии, переводов с расчетного счета компании, ФИО12 выяснил, что ФИО5 была принята на работу заместителем главного бухгалтера ФИО372 с ДД.ММ.ГГГГ (приказ № от ДД.ММ.ГГГГ), уволена с должности главного бухгалтера с ДД.ММ.ГГГГ (приказ № от ДД.ММ.ГГГГ), затем снова принята на работу, на должность заместителя главного бухгалтера с ДД.ММ.ГГГГ (приказ б/н от ДД.ММ.ГГГГ) с окла

<

адрес> 000 рублей. Уволена по статье п.6а ч.1 ст.81 ТК РФ ДД.ММ.ГГГГ (Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ). Заработная плата выплачивалась 2 раза в месяц посредством перевода на банковскую карту ПАО Сбербанк. Аванс 25 числа текущего месяца, Заработная плата 5 числа месяца следующего за месяцем начисления заработной платы. Статья увольнения в настоящее время обжалуется ФИО23 Д.В. в Автозаводском районном суде 

<

адрес>.Трудоустройство ФИО23 Д.В. было фиктивным, директор ФИО373» ФИО12 не давал распоряжений о поиске и найме помощника главного бухгалтера, не подписывал документы на трудоустройство. ФИО4, пользуясь доверием и широтой предоставленных полномочий, единолично приняла ФИО23 Д.В. на должность заместителя главного бухгалтера и выплачивала ФИО23 Д.В. заработную плату. ФИО4 в нарушение трудового законодательства трудоустроила ФИО23 Д.В. по основному месту работы, хотя прекрасно знала, что ФИО23 Д.В. уже работает главным бухгалтером в ФИО374». Приказ о приеме на работу от ДД.ММ.ГГГГ ФИО23 Д.В. не имеет номера. Согласно внутреннего учета «Программы 1С», приказом № от ДД.ММ.ГГГГ принят на работу ФИО47, а следующим приказом № от ДД.ММ.ГГГГ принята на работу ФИО48, поэтому приказом от ДД.ММ.ГГГГ ФИО23 Д.В. ни как не могла быть принята на работу. В нашей организации существует стабильный штат сотрудников, поэтому отсутствует текучесть кадров. В ходе проведенной инвентаризации было установлено, что произошло хищение денежных средств в сумме 1 572 968,08 рублей и перечислены налоги за фиктивное трудоустройство ФИО23 Д.В. в сумме 131 083,61 рублей. Перечисление денежных средств произведено безналичными платежами. Общий ущерб Обществу составил сумму 1 704 051,69 рублей. Так как главный бухгалтер ФИО4 отказалась давать комментарии по результатам проведенной инвентаризации, отказалась давать комментарии о том, по какому распоряжению, по какому праву и по какой необходимости в ООО «Эксперт» была трудоустроена ФИО23 Д.В. Он считает, что ФИО4, и ФИО23 Д.В. совместно осуществляли несогласованные переводы по зарплатному проекту. Очевидно, что ФИО4 и ФИО23 Д.В., имея доступы к системе клиент-банка ФИО375», имея доступы к печатям, организовали схему вывода денег и пользовались ею до момента, пока хищение не было обнаружено. 

Он представляет в материалы уголовного дела, табель учета рабочего времени за январь ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год. Данный документ не имеет подписи, поскольку он ведется в электронном виде, ведется он бухгалтером. На период времени, ФИО9 в ФИО376» работала ФИО4 в должности главного бухгалтера, то табель велся только ей. В данном табеле имеется должность заместителя главного бухгалтера, на которой якобы работала ФИО23 Д.В., однако в штатном расписании, в котором указан весь штат сотрудников по подразделениям, данной должности вовсе нет. Так же отметил, что штатное расписание содержит суммы заработной платы сотрудников ФИО377» и суммы денежных средств, получаемые сотрудниками должны соответствовать тарифной ставке. При выдаче премии, директором организации подписывается соответствующий документ – приказ о премировании на определенного приказом сотрудника (сотрудников) организации. За время работы ни ФИО4, ни ФИО23 Д.В. премии никогда не выплачивались, приказы о премировании не составлялись, директором не подписывались. Заработная плата выплачивалась сотрудникам согласно штатному расписанию два раза в месяц, 10 числа и 25 числа, однако дата перечисления денег сотруднику могла корректироваться в зависимости от выходных или праздничных дней. Денежные средства зарплаты всегда перечислялись только на банковскую карту работников, реквизиты банковской карты предоставляли сами работники. Наличными денежные средства никогда не выплачивались сотрудникам. Пояснил, что с 2017 года у них несколько раз менялся офис в связи с ремонтом. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ располагалось по адресу: 

<

адрес>, у бухгалтеров ФИО4 и ФИО23 Д.В. был отдельный кабинет, где находились их персональные компьютеры с банк клиентом организаций, в которых они работали. Через данные компьютеры они формировали платежные поручения, так же в банк-клиенте организаций ФИО378» ФИО4 осуществляла денежные переводы в соответствии с нуждами фирмы. Пояснил, что в данном кабинете у этих двух бухгалтеров находился кнопочный сотовый телефон, который имел СИМ карту с абонентским номером 

<

***>. Дата первого входа ДД.ММ.ГГГГ, дата последнего входа ДД.ММ.ГГГГ. Данный номер затем был заблокирован. Но в этом офисе, применялся конкретно он на тот период времени. Были запороленны персональные компьютеры бухгалтеров или нет, он сказать не может, однако он точно знает, что банк клиент «ФИО1» по расчетному счету ФИО379 имел пароль, которым владела ФИО4 и данный клиент осуществлял операции через коды СМС авторизации, при этом коды приходили на сотовый телефон находившейся в пользовании ФИО49 и ФИО23 Д.В. ФИО23 Д.В. имела доступ к данному сотовому телефону, поскольку на данную СИМ карту были привязаны банк клиенты ООО «Макмгаз-Тольятти» в котором ФИО23 Д.В, была бухгалтером., в ООО «Аренда 55» бухгалтером была ФИО4 Все организации имели одного учредителя и бухгалтерия всех трех организаций находилась в указанном выше офисе, ФИО8 по этой причине на три банк клиента приходился 1 абонентский номер. На кого был оформлен данный номер телефона, сейчас затрудняется ответить. С ДД.ММ.ГГГГ организации переехали в другой офис, поскольку в офисе расположенном по адресу: 

<

адрес>, учредитель ООО – ФИО6 №2 решил сделать ремонт. Тогда сотрудники организаций ФИО380» переехали в другой офис, который принадлежал ФИО6 №2 на праве собственности, расположенный по адресу: 

<

адрес>. ФИО9 организации работали в данном офисе, там было несколько сотрудников (он, маркетолог – ФИО15 ФИО30, бухгалтера ФИО23 Д.В. и ФИО4, учредитель ФИО6 №2). К компьютерам бухгалтеров были доступы у всех указанных сотрудников, однако хочет пояснил, что если бухгалтер отсутствовал на рабочем месте, то в любом случае потом, он формировал выгрузку для 1С отчета по операциям с банк клиента организации, бухгалтер мог обнаружить любую сомнительную операцию, ни у кого из организации не было смысла пересылать денежные средства со счета организации на личные счета ФИО23 и ФИО77. С ДД.ММ.ГГГГ, после окончания ремонта в офисе расположенном по адресу: 

<

адрес>, было принято решение о переезде обратно. С этого момента бухгалтерия снова базировалась там. После ремонта двери в кабинеты были убраны, а вместо стен были установлены стеклянные перегородки. Организации стали все работать в одном пространстве. Более организации никуда не переезжали. В этот период времени, абонентский номер банка клиента организаций сменился, поскольку оператор его заблокировал, поскольку с него никто не звонил и денежные средства на СИМ карту не поступали. Тогда он зарегистрировал новый абонентский номер «Теле2» №, который затем прикрепили на «ФИО1» ФИО381». Сим-карту поставили в тот же самый сотовый телефон, который был, и телефон по прежнему находился в введении бухгалтеров ФИО4 и ФИО23 Д.В. У бухгалтерии был один сейф на двух бухгалтеров, который постоянно перемещался в зависимости от смены офиса. Комплект ключей от сейфа был один и всегда находился у одного из бухгалтеров. Телефон с СИМ картой, к которой были привязаны банк клиенты организаций, в отсутствие бухгалтеров должен был помещаться в сейф вместе с иными документами. ДД.ММ.ГГГГ учредитель ФИО6 №2 обнаружил несоответствие выписки о расходах организации ФИО383» (сумма расходов в реестре отличалась на 40 000 рублей от итоговой суммы в расходах в меньшую сторону), после чего директор ФИО382» поехал на 

<

адрес> в «Сбербанк» и взял банковскую выписку по счету, после чего было выявлено, что ФИО4 перевела 40 000 рублей, по 20000 на свой счет и счет ФИО23 Д.В. ДД.ММ.ГГГГ он, ФИО82 и ФИО16 пришли на работу раньше, для того, чтобы посмотреть бухгалтерию и лично проверить движение по счетам в клиент банке ФИО384». В ходе проверки было установлено, что ФИО4 неоднократно переводила себе на банковскую карту и на банковскую карту ФИО23 Д.В., а также контрагенту ФИО385», с которой у ФИО386» не было никаких договоров, денежные средства в разных суммах. Себе и ФИО23, ФИО77 переводила деньги сверх заработной платы, а ФИО23 вовсе не должна была работать в ФИО387», поскольку директор её не нанимал и функций в ФИО388» она никаких не исполняла. На каком основании ФИО4 переводила ей денежные средства, ни директору ни учредителю известно не было. В этот день ни ФИО4, ни ФИО23 Д.В. на работу не явились. Примерно в 06:40 ФИО23 Д.В. написала сообщение, что на работу не явится, поскольку у неё заболел ребенок. ФИО77 сослалась на плохое самочувствие. Денежные средства в сумме 40 000 рублей были возвращены в этот день на счет «Эксперта» с банковской карты ФИО4 ФИО4 и ФИО23 Д.В. прислали заявления об увольнении в этот день курьерской доставкой компании «Сдек». Позднее, ДД.ММ.ГГГГ, было обнаружено отсутствие ряда документов, а ФИО8: трудовых книжек ФИО4 и ФИО23 Д.В., трудовых договоров, оригиналов приказов об устройстве на работу и других документов. По данному факту был составлен акт об отсутствии кадровых документов от ДД.ММ.ГГГГ. Он подозревает, что ФИО4 и ФИО23 Д.В. похитили документы, хранившиеся в сейфе, поскольку при проверке установлено, что пропали ФИО8 те документы, которые были связанны с их трудоустройством. В исковом заявлении в гражданском суде ФИО4 лично подтвердила, что трудовая книжка находится у неё на руках, что означает, что она самовольно забрала её из сейфа до увольнения. То же самое можно сказать и о ФИО23 Д.В., которая поясняла в переписке, что трудовая книжка ей на руки не нужна. 

В офисном помещении ФИО389», расположенном по адресу: 

<

адрес>, имеется серверная комната с расположенным в нем Wi-Fi адаптором. Данный адаптор обеспечивает все офисное помещение Интернетом, бухгалтерию, в том числе. В офисе находятся около 9 персональных компьютеров или моноблоков с доступом в Интернет. IP адрес раздающегося Wi-Fi роутера – №. Через данный IP адрес в период работы в ФИО390», бухгалтера ФИО23 Д.В. и ФИО4 осуществляли заход через ПК на своем рабочем месте в банк-клиент указанных организаций. Отметил, что на период переезда их офиса во время ремонта 

<

адрес>, в офис расположенный по адресу: 

<

адрес>, там был IP адрес Wi-Fi раздаваемого с роутера – №. Авральных платежей, которые могли осуществляться их организациями у них не было, поэтому, он исключает, что ФИО23 Д.В. или ФИО4 могли по служебной необходимости осуществлять вхождение в банк-клиент организаций в не рабочее время и с других IP адресов. Если такие факты имели место, то ему они не известны. Так же может пояснить, что на каждом рабочем месте (офисном ПК, моноблоке) имеется система «Битрикс 24». Данная система является системой учета и планирования деятельности организации, вместе с тем, по данной системе отслеживается активность сотрудников организации, поскольку при начале работы ежедневно, сотрудники отмечаются в системе, что их рабочий день начался. В данной системе управленцы (директор) может давать через сеть поручения и задания обязательные к исполнению сотрудниками и давать указания. На компьютерах бухгалтеров – ФИО23 Д.В. и ФИО4 данная система также имелась. При входе в систему отслеживался компьютер сотрудника и IP адрес с которого был осуществлен вход в систему «Битрикс 24». В системе «Битрикс 24» так же имеется чат с сотрудниками, любой сотрудник, зарегистрированный в данной системе, может общаться через чат «Битрикс 24» с другим сотрудником организации. Чаты ФИО23 Д.В. и ФИО4 сохранены в данной системе за период их работы, доступы к данным чатам следствию могут быть представлены. Данная переписка находится в общей системе «Битрикс 24» и её нельзя редактировать. Исходя из чата, указаний от директора или еще кого-либо из руководства по переводу или обналичиванию денежных средств через личные счета ФИО4 или ФИО23 Д.В. не поступало. Резюмируя все вышеизложенное и исходя из аудиторского отчета, ни ФИО23 Д.В., ни ФИО4 не могли выполнять указания руководства по обналичиванию денег, поскольку в чате системы, руководителями таких указаний бухгалтерам не давалось.Бухгалтерская база велась при ФИО4 и при ФИО23 Д.В. ими лично и они, под разного рода расходы маскировали хищение денежных средств. После выявления данных мошеннических действий и найме других бухгалтеров в организацию, бухгалтерская база и отчеты, оставляемые ФИО4 и ФИО23 О.Д. были сохранены, однако при сверке с выписками банка назначение платежей и их получатель различались. Их бухгалтера, работающие на сегодняшний день, исходя из выписок банка переформировали бухгалтерскую отчетность, и теперь у них в бухгалтерии отражаются реальные получатели денежных средств в период времени работы ФИО23 Д.В. и ФИО4 Бухгалтерскую базу на электронном носителе которую вела ФИО4 и ФИО23 Д.В., организация готова предоставить вместе с отредактированной бухгалтерской базой для того, чтобы было наглядно видно способы маскирования хищения денежных средств с ФИО391 Кроме того, пояснил, что по бухгалтерской базе, которая сформирована нынешней бухгалтерией, те платежи которые проходили как арендные за помещение, на самом деле являются выводом денег на стороннее ИП. ИП «ФИО6 №4», с которым ни ФИО392» никогда не имела каких-либо деловых отношений, договоров о предоставлении услуг или покупки товаров не заключало. Ей известно, что в ИП «ФИО6 №4» бухгалтером – ФИО6 №1, которая является бывшей сотрудницей бухгалтерии – ФИО393». ФИО6 №1 была принята на работу главным бухгалтером с ДД.ММ.ГГГГ (приказ № от ДД.ММ.ГГГГ) с окла

<

адрес> 000 рублей. Заработная плата выплачивалась 2 раза в месяц посредством перевода на банковскую карту ПАО Сбербанк. Аванс 25 числа текущего месяца, Заработная плата 5 числа месяца следующего за месяцем начисления заработной платы. Уволена по статье п. 3 ст. 77 ТК РФ ДД.ММ.ГГГГ (Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ) Исходя из вышеизложенного, он считает, что ФИО6 №1 имея дружеские отношения с ФИО4 могла через ИП «ФИО6 №4» осуществлять обналичивание денежных средств, приходивших с их организаций под видом сделок. 

На текущий момент он является согласно учредительным документам директором ФИО395» и по доверенности является представителем ФИО394». Согласно заявленным требованиям из ранее данных показаний и результатам аудиторской проверки но резюмирует сумму ущерба причиненного всем организациям: со счета ООО «Эксперт» на личный счет ФИО4 было незаконно выведено 775 000 рублей; со счета ФИО396» на личный счет ФИО23 Д.В. было незаконно выведено 495 000 рублей; со счета ФИО397» на личный счет ФИО4 было незаконно выведено 387 474 рубля; со счета ООО «Максгаз-Тольятти» на личный счет ФИО23 Д.В. было незаконно выведено 882 011 рублей 66 копеек; со счета ФИО398» на расчетный счет ИП «ФИО6 №4» ФИО23 Д.В. и ФИО4 было незаконно выведено 2 372 586 рублей; со счета ФИО399» на расчетный счет ИП «ФИО6 №4» ФИО23 Д.В. и ФИО4 было незаконно выведено 17 534 875 рублей 92 копейки; со счета ООО «Аренда 55» на расчетный счет ИП «ФИО6 №4» ФИО23 Д.В. и ФИО4 было незаконно выведено 200 000 рублей. Всего организациям находящимся в их группе компаний действиями бывших бухгалтеров ФИО23 Д.В. и ФИО4 был причинен ущерб на общую сумму 22 646 947 рублей 58 кпеек. Данная сумма была похищена ФИО23 Д.В. и ФИО4 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год. Ранее данные показания подтверждает в полном объеме. 

В ходе очной ставки с ФИО23 Д.В. – ФИО19 Н.П. давал аналогичные показания (том 6 л.д. 131-144).

Допрошенный в судебном заседании представитель потерпевшего – ФИО400» - ФИО69 пояснил, чтоон являлся директором ФИО401». Ему стало известно, что ФИО4 перерела деньги ИП ФИО6 №4. Все организации были привязаны к одному номеру телефона для доступа к перводам дененых средств. Сам ФИО69 доверял ФИО4 ФИО402» занимается сдачей помещенийв аренду и все платежи по договорам происходят только в безналичном порядке. Никаких договоров между ФИО403 не было, подпись в договоре ему не принадлежит. В договоре стоит клише, которое он сделал по просьбе ФИО4 для удобства в работе. Досутп к платежам ФИО404» имели только ФИО4 и ФИО23 ФИО17 продукцией ФИО405» никогда не занималось, и деньги по этим договорам могли быть переведены только подсудимыми. На момент ДД.ММ.ГГГГ бухгалтером была ФИО4, но ее трудовой договор он не видел. ФИО23 Д.В. официально работала в ФИО406 ФИО4 и ФИО23 Д.В. друг друга подменяли. До ФИО69 директором ФИО407» был ФИО19 Н.П. Все печати организации хранились в сейфе. Для удобства оплаты все счета были привязаны к одному номеру телефона. Печати всех организаций также хранились в сейфе у бухгалтеров. Доступ к счету ФИО408» был только у ФИО4 про какую-лмбо недостачу ему ничего не известно. Телефоном для проведения платежей пользовались только ФИО4 и ФИО23 Д.В.В полицию с заявлением ФИО69 обращался. Ранее он не заметил хищение суммы в размере 200 000 рублей, так как доверял ФИО4 и ФИО23 Д.В. 

На исковых требованиях настаивал.

В судебном заседании представитель потерпевшегоФИО69полностью подтвердил показания, данные на предварительном следствии и оглашенные судом в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (т. 9 л.д. 28-30) из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ ФИО6 №2 открыл организацию ФИО409», которая занималась сдачей в аренду не жилых офисных помещений и торговых, складских площадей. Сначала директором данной организации был ФИО19 Н.П., затем ФИО6 №2 назначил его. Он знаком с ФИО6 №2 с декабря 2015 года, поскольку он ранее работал в его организации ФИО410» в должности мастера-приемщика. ФИО9 появилась должность директора ФИО411», ФИО6 №2 поставил его директором ДД.ММ.ГГГГ, поскольку доверял ему как сотруднику. Офис организации находится по адресу: 

<

адрес>, б-р Приморский, 55, ТЦ «Крумб». Бухгалтерия ФИО412» и юридический адрес находился по адресу: 

<

адрес>. Главным бухгалтером ФИО417» была ФИО4, ФИО9 он устроился на должность директора. ФИО4 он знает с 2017 года, с момента её устройства в ФИО413», в котором она проработала небольшое количеств времени в 2017 году, а потом она стала бухгалтером ФИО415.Также ему знакома ФИО23 Д.В., которая сидела в том же помещении за соседним столом с ФИО4 ФИО23 Д.В. являлась главным бухгалтером ФИО414 ФИО4 в ФИО416» устроена по трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ на должность главного бухгалтера с пятидневным графиком работы. Зарплата ФИО4 составляла примерно 35 000 рублей. Должностную инструкцию ФИО4 не подписывала, во всяком случае он её не видел. В ведение бухгалтерии входило: оплата счетов через банк-клиент организаций ФИО418» системы «СберБизнес», программа котрой была установлена на рабочий компьютер ФИО4; подготовка налоговой отчетности; ведение кадрового делопроизводства; ведение первичной бухгалтерской документации. Как точно был передан доступ к банк клиенту ФИО421» бухгалтерам, он пояснить не может, поскольку, ФИО9 он пришел в ФИО419» на должность директора, ФИО4 уже имела доступ к счету организации. В бухгалтерии был телефон черного цвета, кнопочный в котором была СИМ карта, привязанная ко всем организациям ФИО6 №2 в том числе и ФИО420». Если ФИО4 уходила в отпуск или на больничный, то её заменяла ФИО23 Д.В. Он предоставлял счета, которые нужно оплатить, ФИО4 через систему управления ФИО1 «Битрикс 24» в чате или же привозил на бумажном носителе в офис по адресу: 

<

адрес>. После того, как он предоставлял ФИО4 счета, ФИО4 формировала платежные поручения и направляла их в банк, через банк-клиент. Он только получал от неё сведения об оплате счетов. Платежные поручения он требовал от ФИО4 только в исключительных случаях. Работу бухгалтера ФИО4 он не проверял, поскольку работа была налажена до его прихода в ФИО422» и он доверял ФИО4 и ФИО23 Д.В., ФИО9 она подменяла ФИО4 Так же в бухгалтерии находился сейф, в котором были печати организаций ФИО423». Доступ к данному сейфу имели бухгалтера. Помимо печатей в сейфе так же находились кадровые документы сотрудников всех организаций и учредительные документы ФИО424». Ключ от сейфа был у ФИО4 и ФИО23 Д.В. По поводу представленного на обозрение сотового телефона «Кромакс», изъятого в ходе осмотра места происшествия из офиса по адресу: 

<

адрес>, пояснил, что да, этот телефон был у бухгалтеров. ФИО8 в нем была сим-карта, к которой был привязан банк клиент ФИО425». Перед майскими праздниками в 2021 году ему написал ФИО6 №2, который пояснил в сообщении, что бухгалтера похитили денежные средства и какую-либо связь с ними поддерживать сейчас не надо и передавать им какие-либо сведения или документы тоже. Вся бухгалтерия была на ФИО22, 32, вместе с программой 1С по ФИО426». ФИО80 провел аудиторскую проверку по всем организациям и в ФИО427» было выявлено хищение денежных средств на сумму 200 000 рублей. Данные денежные средства были переведены на ИП «ФИО6 №4», которое ему как директору не известно. Договор он с данным ИП не заключал. По поводу предъявленной на обозрение в копии договора № на поставку мясной продукции, колбасных изделий и полуфабрикатов от ДД.ММ.ГГГГ, он пояснил, что данный договор он видит впервые. Он его никогда не подписывал и с ИП «ФИО6 №4» никаких дел не имел. Деятельность организации не подразумевает торговлю продуктами питания, особенно в промышленных объемах. Мясной продукции никогда на баланс организации не ставилось. После обнаружения хищения, он как директор ФИО428» обратился в полицию. У него нет сомнений в том, что данные денежные средства были похищены ФИО4 и ФИО23 Д.В., поскольку только они осуществляли переводы через банк-клиент организации. 

Допрошенный в судебном заседании потерпевший ФИО12 пояснил, что он работает с ФИО61 с 2002 года. В 2017 году он стал дитректором ФИО430 Он заметил платежи в адрес ФИО6 №4, но никаких договорных отношений с ней у организации не было. ФИО4 был передан доступ к расчетному счету организации. Через программу Битрикс 24 он давал поручения ФИО4, она их выполняли, делалвыписки и предоставляла ему, но они не соответствовали действительности. Указаний по оплате счетов на имя ФИО6 №4 он не давал. Потом из банковских выписок он увидел, что деньги переводились на счет ФИО6 №4, и на личные счета ФИО4 и ФИО23 Д.В. На момент декабря 20202 года ФИО4 в ИП ФИО82 не числилась, потом ее взяли на работу в ФИО431». Все организации были привязан к одной системе банк-клиент для удобства платежей. Телефон был в сейфе у ФИО4 вместе с печатями, за него отвечали подсудимые. Он имел право проверять все платежи, которые делали бухгалтера, но не делал этого, в связ с чем, не заметил платежи в дарес ФИО6 №4. Доступ к оплате имели только подсудимые, ФИО4 для этого была передана электронно-цифровая подпись. Факт трудоустройства ФИО23 Д.В. он не помнит. Также подтвердил, что ране он выплачивал ФИО4 деньги за оказание помощи в работе, но период, ФИО9 это было, он не помнит. 

Исковые требования поддерживает в полном объеме.

В судебном заседании потерпевший ФИО12 полностьюподтвердил показания, данные на предварительном следствии и оглашенные судом в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 14-17, т. 8 л.д. 108-111),из которых следует, чтос момента основания ФИО432» то есть с ДД.ММ.ГГГГ он являлся директором данной организации, также входил в состав учредителей с долей уставного капитала в 40%. Организация занималась оценкой конструкции транспортных средств при переоборудовании относительно требований технического регламента. В момент организации по штату было примерно 4-5 сотрудников. На момент его увольнения, в июне 2021 года, из организации, там был штат примерно в 15 человек. Организация действовала в трех разных местах. Бухгалтера были по адресу: 

<

адрес>. Коммерческий отдел компании находился по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес> Технический персонал находился: 

<

адрес>. При этом другой учредитель ФИО433» - ФИО6 №2, который имел 60% доли в уставном капитале ООО, имел еще несколько организации как учредитель, а ФИО8: ФИО434 был зарегистрирован как ИП «ФИО80». В ФИО435» ФИО6 №2, предложил ему при основании ООО заниматься технической стороной вопроса, а финансовую и бухгалтерскую деятельность ФИО80 взял на себя. По решению ФИО6 №2 в организацию была устроена ФИО4 ФИО4 была назначена на должность бухгалтера ФИО437». ФИО4 работала в организации с момента учреждения юридического лица ФИО436» и до ДД.ММ.ГГГГ – до момента факта выявления хищений денежных средств с расчетного счета юридического лица. Хищение денежных средств было выявлено ДД.ММ.ГГГГ, поскольку отчетность бухгалтер формировал из банковских выписок по приходам и расходам организации, банковская выписка на бумажном носителе, а так же в электронном виде предоставлялись ему и ФИО6 №2, а так же в отдел делопроизводства ФИО438». Выписки по финансовым операциям организации предоставлялись ежедневно. В ходе предоставления таких выписок бухгалтером ДД.ММ.ГГГГ, ФИО6 №2 выявил не соответствие баланса. По отчету итоговая сумма затрат составляла примерно 140 000 рублей, а сумма расходных операций по выписки было примерно на 100 000 рублей. Поскольку у бухгалтеров были все доступы к электронным кабинетам расчетных счетов организации и кроме бухгалтеров доступа к счетам никто больше не имел, он и ФИО6 №2 заподозрили в хищении денежных средств организации ООО «Эксперт» бухгалтера ФИО4 После выявления данного факта, он решил запросить лично в банке «Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

адрес>, оригинальную банковскую выписку за ДД.ММ.ГГГГ, поскольку он как директор ФИО439» мог сделать это без доверенности напрямую. В оригинальной выписке он увидел, то, что в выписке бухгалтера отсутствовало, а ФИО8 дополнительная строка операции с расчетным счетом, согласно которой ФИО4 перевела себе со счета ФИО440» денежные средства в сумме 40 000 рублей на свою личную банковскую карту. На следующий день денежные средства в сумме 40 000 рублей были зачислены на счет организации как ошибочно выплаченные. Бухгалтера после этого момента с ДД.ММ.ГГГГ на работу больше не выходили, связь с ним, ФИО6 №2 и другими сотрудниками ФИО4 и другие бухгалтера полностью прекратили, телефонные трубки не брали. При проведении проверки всей бухгалтерской документации в том числе банковских выписок за период с 2017 года по ДД.ММ.ГГГГ, была выявлена сумма хищения денежных средств примерно на 3 800 000 рублей.

Схемы хищения денежных средств у ФИО441» были следующими:

ФИО4 тайно оформила в штат организации ФИО442» второго бухгалтера – ФИО23 Д.В., которая фактически никакую работу не выполняла, поскольку бухгалтерская нагрузка была не настолько велика. При этом за весть период с момента трудоустройства ФИО23 Д.В. получала заработную плату, которую на её банковскую карту ей скидывала со счета организации ФИО4

ФИО4 и ФИО23 Д.В. систематически переводили денежные средства со счета ФИО443» на свои личные расчетные счета, при этом подделывая отчетность предоставляемую ему и ФИО6 №2, хотя если взять оригинальные выписки ПАО «Сбербанк», там будет все отчетливо видно и платежи были оформлены как прочие выплаты в интересах ФИО4 и ФИО23 Д.В.

Были обнаружены платежи в пользу ИП «ФИО6 №4», которая по роду своей деятельности занималась торговлей мясом и полуфабрикатами. При выяснении у данного ИП обстоятельств сделок, было установлено, что сделки действительно были проведены, однако ФИО444» по своей деятельности не занимается мясом или торговлей. Договора о покупке мяса как директор он не подписывал, накладные он не видел. Может предположить, что это просто схема вывода денег из ФИО445».

Также дополнил, что офис был по адресу: 

<

адрес>. ДД.ММ.ГГГГ он открыл свое ИП «ФИО12». Ввиду того, что его деятельность приносила прибыль, он со своим партнером ФИО6 №2 решил под эту деятельность основать ФИО446» как партнерский проект, он был там учредителем и директором. Доля его уставного капитала составляла 40%, у его партнера по ФИО1 ФИО6 №2 доля в уставном капитале была 60%.. С ФИО6 №2 он знаком с 2002 года, поскольку ранее он работал на него в различных должностях в его организации ФИО449». Бухгалтер ФИО447» на тот момент времени была ФИО6 №1 Сначала деятельность ИП «ФИО12» в плане бухгалтерии курировала ФИО6 №1, поскольку офис его ИП был в офисе, в котором находились организация ФИО6 №2 ФИО448». Далее, ФИО9 был учрежден ФИО450» бухгалтерию также вела ФИО6 №1 Он платил ФИО6 №1 деньги, хотя она не была у него официально трудоустроена. ФИО6 №1 собиралась увольняться, и он с ФИО6 №2 решили взять другого бухгалтера на место ФИО6 №1 ФИО6 №2 взял на работу ФИО4, после чего они с ФИО6 №1 еще несколько месяцев работали в одном кабинете. ФИО9 ФИО6 №1 уволилась, то все полномочия по бухгалтерии взяла на себя ФИО4 Поскольку бухгалтерию нужно было вести сначала по трем, а затем по четырем организациям, на работу была принята ФИО23 Д.В., у которой собеседование проводил тоже ФИО6 №2 В итоге, ФИО23 Д.В. была официально устроена в ФИО451» на должность главного бухгалтера, а ФИО4 была главным бухгалтером ФИО452. В его ИП, ФИО4 была устроена официально до 2019 года, однако после того, как она уволилась, продолжала выполнять работу по ведению бухгалтерии по ИП «ФИО12» и за это он переводил ей денежные средства на карту или давал наличными деньги. Бухгалтерия работала следующим образом – бухгалтера вели налоговую отчетность, работали с первичной бухгалтерской документацией, формировали отчетность в 1С бухгалтерия, осуществляли переводы денежных средств через банк клиенты организаций ФИО453 «ФИО12». Банк клиент был установлен на компьютерах бухгалтеров ФИО4 и ФИО23 Д.В. Банк клиент ФИО454» и ИП «ФИО12» был привязан к сим карте, которая находилась в кнопочном сотовом телефоне. На данный телефон приходили коды с номера 900 «Сбербанка» для подтверждения платежных поручений. Платежные поручения бухгалтерам давались на руки или высылались по электронной почте или в офисной электронной платформе управления предприятием «Битрикс 24». На следующие сутки ему или ФИО80 бухгалтера предоставляли банковские выписки в электронном виде или на бумажном носителе с расходами организации за предыдущие сутки. По поводу, предъявленного на обозрение сотового телефона «Кромакс», изъятого в ходе осмотра места происшествия из офиса по адресу: 

<

адрес>, ФИО22, 32, он пояснил, что ФИО8 этот телефон был у бухгалтеров. ФИО8 в нем была сим карта, к которой был привязан банк клиент ФИО455» и ИП «ФИО12». Для сведения, бухгалтерия не всегда находилась на ФИО22, 32, поскольку в 2019 году ФИО6 №2 решил сделать там ремонт. Офис какое-то время был на 

<

адрес>, точные даты он обозначить не может. Но бухгалтерия работала там по тому же принципу. ДД.ММ.ГГГГ при предоставлении банковской выписки по расходам ФИО456» за ДД.ММ.ГГГГ, ФИО6 №2 увидел несоответствие суммы по операциям за день и итоговой суммы расходов. Не хватало 40 000 рублей. Тогда ФИО6 №2 попросил его, как директора ФИО457» съездить в отделение «Сбербанк» на 

<

адрес>, и взять там выписку с банковской печатью за ДД.ММ.ГГГГ год. Он взял данную выписку и увидел, что 40 000 рублей были переведены на счет ФИО4 и ФИО23 Д.В. по 20 000 рублей каждой. Он приехал в офис и передал данную выписку ФИО6 №2, после чего он потребовал с ФИО4 объяснение. ФИО4 не смогла объяснить это и на следующий день ФИО4 и ФИО23 Д.В. не вышли на работу. После этого инцидента ФИО6 №2 заказал аудиторскую проверку. В свою очередь, он как ИП «ФИО12» сам проверил свою бухгалтерию. По итогу проверки он обнаружил, что со счета его ИП выводились денежные средства на покупку мяса у некой ИП «ФИО6 №4» хотя договорных отношений у него с ней не было. Договоров поставки мяса он с ИП «ФИО6 №4» не заключал. Хищение денег с его ИП путем перевода их на ИП «ФИО6 №4» происходили в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год. В ходе проведения аудита, такая же ситуация возникла и с другими организациями - ФИО459», ФИО458». При этом в 1С бухгалтерия все эти платежи маскировались под уплату налогов или отчисления за аренду ФИО6 №2, поскольку все организации находились в его офисных помещениях. При этом у всех организаций и его ИП деятельность никогда не была связана с торговлей мясом, у них нет разрешения на оптовую торговлю мясом. Никакой отгрузки мяса на склады не осуществлялось. Ему всего как ИП «ФИО12» причинен ущерб на общую сумму 1 261 657 рублей, что является для него особо крупным размером. У него нет сомнений, что данные денежные средства, через ИП «ФИО6 №4» были похищены ФИО8 ФИО4 и ФИО23 Д.В., поскольку только у них был доступ к банк клиенту всех организаций, они намеренно корректировали выписки с банка для сокрытия данных операций по расчетным счетам. При этом хочет отметить, что бухгалтера были взаимозаменяемы и ФИО9 одна из бухгалтеров уходила в отпуск, то другая её подменяла. Так же их причастность доказывается тем, что они по мимо переводов на ИП «ФИО6 №4» переводили деньги на свои личные банковские карты. Просит приобщить к материалам уголовного дела документы, подтверждающие отчисления на ИП «ФИО6 №4» с ИП «ФИО12»,и акт об отсутствии документов о трудоустройстве ФИО4, поскольку данные документы, как он полагает, вынесла ФИО4 из офиса, ФИО9 их с ФИО23 Д.В. изобличили хищении.

В ходе очной ставки с ФИО4 – ФИО12 давал аналогичные показания (том 4 л.д. 142-151).

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО6 №9 пояснил,что он работал в ФИО460», офис находился на 

<

адрес>, в офисе он работал вместе с подсудимыми. Также в данном офисе был ФИО19 Н.П. по роду работы он получал счета на оплату от ФИО461». Кроме подсудимых, других бухгалтеров у данных организаций не было. Он лчино обращался по работе к бухгалтеру ФИО462 ФИО23 Д.В., а ФИО9 ее не было, то ее замещала ФИО4 В сейфе в кабинете бухгалтера хранились трудовые книжки и телефон, который использовался для доступа к системе оплаты, и которым пользовалась ФИО23 Д.В., а ФИО9 ее не было, то ее полностью замещала ФИО4 ФИО23 Д.В. приходила на работу раньше всех, документы по личному составу ему давала ФИО23 ФИО50 Д.М. работал в ФИО463» официально и получал заработную плату на свою банковскую карточку. У ФИО19 Н.П. был доступ к имуществу бухгалтеров. Все счета на оплаиту согласовывали с ФИО19 Н.П. Все организации принадлежжали ФИО6 №2

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО50 полностью подтвердил показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные судом в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (т. 4 л.д. 46-48), согласно которым с мая 2020 года по лето 2021 года, точные даты не помнит, он работал в ФИО464» в должности менеджера по рекламе. В должностные обязанности входило оформление сайтов, работа с контрагентами по рекламе в интернете, ведение социальных сетей, разработка дизайна визиток и рекламных буклетов. Офисы организации находились в разных местах, конкретно бухгалтерия, директора и он как маркетолог находились в офисе, расположенном по адресу: 

<

адрес>. ФИО9 он устроился на работу, ему поясняли, что в данном офисе недавно был ремонт и сотрудники бухгалтерии и директора недавно сюда переехали. Офис был зонированный наполовину прозрачными перегородками. Бухгалтера приходили раньше, чем он, и ФИО9 он приходил на работу, бухгалтера были на месте. Столы бухгалтеров были сдвинуты и у каждого из бухгалтеров был доступ к компьютеру другой. На каждом рабочем месте был компьютер, в котором был доступ к интернету через Wi-Fi роутер. Все имели доступ в Интернет с одного IP адреса. Бухгалтеров было двое – ФИО8 и ФИО4. По своей служебной деятельности, ФИО9 необходимо было оплатить услуги контрагентов по рекламе, он обращался к ФИО8. ФИО8 вела бухгалтерию в ФИО467». ФИО4 была бухгалтером в ФИО465». Ему известно, что у ФИО466» один учредитель – ФИО6 №2. Сотрудников ФИО468» и ФИО469» он тоже знает, поскольку у сотрудников организаций проходят совместные корпоративные мероприятия. При этом бухгалтерия всех трех организаций находится в указанном выше офисе. Так же ему известно, что ФИО9 ФИО32 уходила в отпуск или на больничный, то её могла подменять ФИО4, однако это было крайне редко. В основном он работал с ФИО8. В офисном секторе, в котором находились ФИО23 и ФИО77 стоял сейф серого цвета, так же у ник был один на двоих кнопочный телефон, как он понимает, на данный телефон приходили СМС-сообщения с кодами доступа к банк-клиенту организаций. По работе банк-клиента ничего пояснить не может, поскольку это не входило в компетенцию его деятельности. ФИО9 и ФИО77 покидали пространство офиса, кнопочный сотовый телефон они всегда убирали, куда точно пояснить не может, поскольку не знает, но без присмотра на столе он у них не валялся. К бухгалтерским отчетам он никакого отношения не имеет. На период времени его работы в ФИО471», его трудовая книжка, как и у всех сотрудников находилась в сейфе, который стоял в бухгалтерии. К данному сейфу имели доступ оба бухгалтера – ФИО5, ФИО4, поскольку ключ от сейфа находился у них. Примерно в середине весны 2021 года апрель-май, точной даты не помнит, ФИО5 и ФИО4 перестали выходить на работу в офис. Как он позже узнал от директора ФИО2, их заподозрили в хищении денежных средств организации ФИО470 Личных отношений с ФИО8 и ФИО4 не поддерживает, на данный момент информацией об их текущей деятельности не владеет. 

В ходе проведения очной ставки с ФИО23 Д.В. свидетель ФИО6 №9 дал аналогичные показания (т. 6 л.д. 90-93).

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО6 №2 пояснил, чтоон является учредителм таких организаций как ФИО472». У него в организациях исопльзуется система Битрикс 24, бухгалтера должны были предоставлять выписки из счетов. У каждого есть свой логин и пароль для входа в систему. ДД.ММ.ГГГГ ем ФИО4 предоставила банковскую выписку, где сумма по всем платежам не совпадала с итоговой суммой, и была указана выплата 40000 рублей как прочие выплаты. ФИО9 он сравнил эту выписку с настоящей банковской выпиской, то выявились расхождения. После этого, он зашел в програму Битрикс 24 под паролем подсудимых и увидели, что данные выписки ФИО23 Д.В. передает ФИО4, а ФИО4 – ему и ФИО12 Затем видно, что ФИО23 Д.В. снова предоставлялет недостоверную выписку ФИО4, из которой видно, что деньги организации 40 000 рублей переводятся по 20 000 рублей на карты ФИО77 и ФИО23. После этого, ФИО77 сразу вернула 20 000 рублей, указав, что это был ошибочный платеж. Затем они обнаружили какие-то переводы на ИП ФИО6 №4, нашли телефолн бухгалтера – это была ФИО79, которая раньше работала в ФИО473». Наличные денежные средства компаниям не были нужны, так как они и так имелись в достаточном количестве и переводить бухгалтерам денежные средства по 20 000 – 30 000 рублей не было никакой необходимости. ФИО474» каждый год инкассирует миллионы рублей наличными денежными средствами, и если организациям нужны были наличные, то их можно было просто взять в кассе. Из представленных банковских выписко следует, что ДД.ММ.ГГГГ ФИО77 была в отпуске, и в этот день ФИО23 Д.В. перечислила себе 15 000 рублей и 35 000 ФИО4, ФИО9 Д.В. в отпуске, то ФИО4 переводит себе и ФИО23 Д.В, по 50 000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ ФИО23 Д.В. перевела себе 50 000 рублей и ФИО4 – 50 000 рублей. ФИО23 на работу принимал ФИО19, а ФИО77 – ФИО82. ФИО77 вела бухгалтерию ФИО475». ФИО24 и ФИО77 были взаимозаменяемыми по всем трем организациям. Телефон дял производства оплаты был у них, туда приходил пароль для оплаты, и все платежи производили бухгалтера. Из проведенной бухгалтерской проверки установлен, что все хищения проводились в основном в период с 2017 по 2020 год. С ИП ФИО6 №4 ни одна из организаций не сотрудничала. В предоставленных бухгалтерами выписках были удалены строки с выплатами. С 2017 по 2021 год допуск к бухгалтерии был только у ФИО77 и ФИО23. В программу клиент-банк никто не заходил, кроме подсудимых. Об аудиторскойпроверке он не извещал подсудимых. Кто передавал бухгалтерам телефон для входа в систему банк-клиент, свидетель не помнит. ФИО79 поулчала деньги, а потом переводила их назад ФИО77 и ФИО23. 

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО6 №2 полностью подтвердил показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные судом в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (т. 4 л.д. 152-155), согласно которымпримерно с апреля 2007 года он является индивидуальным предпринимателем. Также он является учредителем ФИО476» с момента открытия с долей уставного капитала 100% - организация занимается установкой автомобильного газового оборудования, штат около 10-15 человек, так же ФИО477 с момента открытия с долей уставного капитала 100%, организация занимается сдачей в аренду не жилых помещений, штат сотрудников 3 человека; ФИО478» он является одним из учредителей с долей уставного капитала в 60%, организация занимается деятельностью испытательной лаборатории, штат сотрудников около 10-15 человек. ИП «ФИО80» базируется по месту его прописки; ФИО479» юридически находится на 

<

адрес>; ФИО480» юридически находится на 

<

адрес> ФИО481» юридически находится на 

<

адрес>. Бухгалтерия всех указанных организаций находится на 

<

адрес>. В штате бухгалтерии с 2017 по 2021 год в ФИО482» бухгалтером была ФИО23 Д.В., а в ФИО483» бухгалтером была ФИО4 По мимо этого, ФИО4 вела бухгалтерию ИП «ФИО80», однако денежные средства она получала из ФИО484», поскольку это были смежные виды деятельности по сдаче не жилых помещений. Бухгалтерии в данных организациях работали по одинаковому принципу. В сейфе бухгалтерии, где хранились учредительные документы, печати, трудовые книжки сотрудников всех организаций, также был кнопочный сотовый телефон, в котором находилась СИМ карта с привязкой к банку-клиенту организаций. Только банк-клиент ИП «ФИО80» был привязана на его личный сотовый телефон. Доступ к банк-клиенту и данному телефону организаций имели оба бухгалтера. Ключ от сейфа хранился так же у бухгалтеров. У кого точно из бухгалтеров хранился ключ от сейфа, он не знает. Бухгалтерам приносили в бумажном и в электронном виде платежные поручения, которые бухгалтерия оплачивала, пользуясь банк-клиентом организаций. ФИО9 один из бухгалтеров находился на больничном или в отпуске, второй бухгалтер мог его заменять, имея доступ в банк-клиент, поскольку телефон с СИМ картой банк-клиента был один. ФИО8 на данный номер телефона приходило уведомление об авторизации в банк-клиентах ФИО485». Следует отметить, что телефон с доступом в банк-клиент организации и ЭЦП как передавались бухгалтерам он не знает. ЭЦП была установлена на компьютер бухгалтеров. Бухгалтера лично осуществляли все операции по счетам организаций ФИО486 У бухгалтеров ФИО4 и ФИО23 О.Д. собеседование проводил он. Пришли они по интернет объявлению с сайта «ХедХантер». После проведения собеседования он их принял в штат. ДД.ММ.ГГГГ он изучал выписку по расходным операциям ООО «Эксперт», за ДД.ММ.ГГГГ. Визуально он обратил внимание, поскольку количество операций было не большое, что общая сумма операции не соответствует итогу по выписке. Разница была в 40 000 рублей. Он пригласил ФИО4 для дачи ему объяснения по факту данного расхождения. ФИО4 пояснила ему, что данные денежные средства зарезервированы для какой-то операции. Ему показалось данное объяснение подозрительным. Он попросил директора ФИО487» - ФИО12, получить выписку из банка за ДД.ММ.ГГГГ год. ФИО12 съездил в «Сбербанк», расположенный на 

<

адрес> и взял банковскую выписку. Сверив две выписки (бухгалтерскую и банковскую) он увидел платеж с расчетного счета ООО ФИО488», в соответствии с которым 40 000 рублей были перечислены на счет ФИО4 и ФИО23 Д.В. по 20 000 рублей каждой. На следующий день ни один из бухгалтеров на работу не вышел. После этого он совместно с директорами организаций решил заказать аудиторскую проверку для установления наличия или отсутствия аналогичных фактов хищения. После проведения аудиторской проверки ему стало известно, что с организаций ФИО489» были переведены денежные средства в сумме более 17 миллионов рублей на расчетный счет ИП «ФИО6 №4», которая занималась торговлей мясом и колбасными изделиями, что явно не соответствовало деятельности егл организаций, с данным контрагентом он никогда дел не имел и не слышал, чтобы кто-то из директоров заключал с ним договора. Так же в ходе аудита было установлено, что ФИО4 и ФИО23 Д.В. на личные банковские карты были переведены денежные средства с расчетных счетов организаций в сумме более одного миллиона рублей, которые не являлись зарплатой и не были отражены в бухгалтерском учете. Он точно не помнит где, он нашел контакты ИП «ФИО6 №4», звали её ФИО27. В ходе беседы с ней по телефону она дала ему номер своего бухгалтера и сказала, что лучше пообщаться с ним. Набрав номер, который ему дала ФИО27, он увидел в своем телефоне, что это номер ФИО6 №1. ФИО6 №1 он знает более пяти лет, она работала ранее в ООО «Максгаз», но после реорганизации ФИО1, она была главным бухгалтером ФИО490 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. ФИО6 №1 сидела несколько месяцев в одном кабинете с ФИО4, где ФИО79 выполняла функции главного бухгалтера, а ФИО77 её заместителя. После увольнения ФИО6 №1 не её место пришла ФИО23 Д.В. 

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО6 №5 пояснил, чтоон директор компании, занимающейся эксплуатацией программы «1С». Он делал доступ бухгалтерам ФИО77 и ФИО23 к данной программе. Руководство организаций не знало пароль к программе «1С», у них доступа к ней не было. У ФИО77 и ФИО23 был доступ к программе банк-клиент, телефона, на который приходили СМС-сообщений для авторизации был у ФИО77 и ФИО23. Свидетелю также знакома ФИО79, он настраивал ей работу на компьютере, на котром потом стала работать ФИО23. При приеме на работу нового человека, настойки делаются новые для него. 

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО6 №5 полностью подтвердила показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные судом в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (т. 4 л.д. 158-161), согласно которымон является учредителем и директором ООО «Ай ти специалист» с 2011 года. Его организация занимается предоставлением услуг 1С продуктов и обслуживанием программного обеспечения персональных компьютеров. С ДД.ММ.ГГГГ его организация имеет договор обслуживания программного обеспечения персональных компьютеров у ФИО491 Предметом договора является обслуживание программного обеспечения заказчика и оргтехники. При предоставлении услуг ФИО492» он приезжал лично в офис заказчика, расположенный по адресу: 

<

адрес>, одно время бухгалтерия находилась в офисе по адресу: 

<

адрес>, б

<

адрес>, но точные даты переезда бухгалтерии ФИО493», он не помнит, и устанавливал программу 1С. Далее, его функция согласно договору была такова, что при установлении обновлений на сервере или выявлении каких либо неполадок он непосредственно осуществлял работы по программному обеспечению (обновлению программного обеспечения), одной из задач являлась интеграция 1С и банк-клиента организаций ФИО494». Бухгалтера, до ремонта в офисе на 

<

адрес>, сидели в одном помещении, которое было с дверью. Два стола у бухгалтеров были совмещены (сдвинуты друг к другу), на каждом столе у бухгалтеров находился персональный компьютер. Бухгалтеров звали ФИО5 и ФИО4. Он непосредственно при установлении и интеграции программного обеспечения 1С и банк-клиента организации осуществлял их обучение выгрузок из 1С для последующей загрузки в банк-клиент. Он лично показывал им как делается данная процедура в плоть до того, пока они сами при нем не осуществили выгрузку платежных поручений в банк-клиент. У обоих бухгалтеров был установлен банк-клиент организаций. Какой бухгалтер в какой из организаций работал ему не известно. ЭЦП сертификаты для входа в банк клиент ФИО496» были установлены прямо на компьютерах бухгалтеров ФИО5 и ФИО4. При производстве проверочных операций с выгрузкой из 1С в банк-клиент у бухгалтеров ФИО8 и ФИО4 находился телефон, к которому был привязан банк-клиент организаций ФИО495». Он это знает, поскольку ФИО32 и ФИО20 перебивали в банк-клиент коды, которые поступали на данный сотовый телефон. Модель сотового телефона он не помнит. Помнит, что телефон был кнопочный. Ему известно, что ФИО6 №2 является учредителем группы компаний, в том числе и ФИО497». С данной группой компаний у его организации заключены договора, поэтому его организация обслуживает все программное обеспечение во всех трех офисах. Так же может пояснить, что в функции его организации согласно договору входило обслуживание не только компьютеров бухгалтерии, но и других компьютеров находящихся как в офисе на ФИО22, 32, так и в офисах по адресам: б

<

адрес> и 

<

адрес>, 33. За время обслуживания компьютеров просьбы об установке 1С и банк-клиента на компьютеры ФИО6 №2, ФИО12 или ФИО19 Н.П. ему не поступало. ДоговорЮ заключенный ДД.ММ.ГГГГ, пролонгируется между организациями каждый год и действует по настоящее время. На вопрос следователя, знакома ли ему ФИО6 №1, он ответил, что ему знакома ФИО79 Юля, поскольку она ранее работала в ФИО498». Стояла на должности бухгалтера. Он занимался обслуживанием и её компьютера тоже. После её увольнения из ООО «ФИО499» у него с ней сохранились нормальные отношения, и она к нему обратилась для обслуживания 1С по организации ФИО500» ИНН №. Компьютеры ФИО501» находились в ФИО502» по адресу: 

<

адрес>Б, где находился и офис его организации. ФИО9 он обслуживал 1С ФИО6 №1 на компьютере в офисе, то заметил, что в списке баз 1С присутствовало помимо ФИО503» еще база, которая называлась «ФИО6 №4». 

Допрошенный в судебном заседании по ходатайству представителя потерпевшего свидетель ФИО51 пояснил, что он знаком с ФИО4 с 2009 года, так как она работала в его организации до 2016 года, и была замечена в переводе денежных средств на друггую организацию. На его вопросы ФИО4 не ответила, уголовное дело затем было прекращено. 

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО6 №10 пояснил, что онзнает подсдуимых, вместе с ними работал. В организации можно было оплачитвать счета до 100 000 рублей без согласования с директором. Все счета отдавлаи бухгалтерам, которые их оплачивали, для оплаты использовалась система банк-клиент, подключенная к телефону, который всегда был у бухгалтеров. Бухгалтера действовали таким образом: заходили в программу банк-кдиент, им приходила СМС на кнопочный телефон, они вносили реквизиты счета, потом опять приходила СМС, потом шла оплата. ФИО23 и ФИО77 друг друга замещали.Потом он делал фотография экрана компьютера ФИО23 и отправлял ее поставщику. Кто контролировал работу бухгалтеров, ему не известно. ФИО6 №4 ему не знакома. Закупщиком в ФИО504» был только он, колбасную и мясную продукцию он не закупал. 

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО6 №10 полностью подтвердила показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные судом в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (т. 4 л.д. 49-51), согласно которымс 2016 года по апрель 2021 года он работал в должности мастера СТО в организации ФИО505». Учредителем данной организации был ФИО6 №2. Так же он знает, что ФИО6 №2 имел отношение и к другим организациям – ФИО506», но кем он там являлся, он не знает. Офис организации находился по адресу: 

<

адрес>. В данном офисе были слесаря, учредитель ФИО6 №2, директор ФИО19 Н.П. и бухгалтерия с двумя бухгалтерами – ФИО5, ФИО4. ФИО507» занималась установкой и обслуживанием газобаллонного оборудования в автомобили. В его должностные обязанности входило: приемка автомобилей и установка в них газобаллонного оборудования. До ремонта офиса, то есть до 2019 или 2020 года, точно не помнит, офис расположенный по адресу: 

<

адрес>, был со стенами и отдельными кабинетами для сотрудников. Его кабинет был непосредственно по соседству с кабинетом бухгалтерии, где работали ФИО5 и ФИО4. Двери в кабинетах запирались. Доступа к персональным компьютерам бухгалтеров ни у кого не было. С бухгалтерией он непосредственно взаимодействовал, ФИО9 передавал счета на покупку запчастей для установки оборудования на автомобили. В кабинете бухгалтеров находился сейф, в котором была его трудовая книжка. ФИО9 уходила в отпуск или на больничный её подменяла ФИО4, которая имела доступ к её компьютеру. Так же у них в кабинете был телефон, кнопочный или сенсорный он точно не помнит. Так же бухгалтерия осуществляла выплату заработной платы, которая приходила на банковскую карту. Был аванс и зарплата, двумя платежами, 5 числа и 25 числа каждого месяца. Дни могли несущественно меняться, если дата выплаты денег выпадала на выходные или праздничные дни. График работы пять рабочих, два выходных (суббота, воскресенье). У него был свой кабинет, в котором был компьютер с Интернетом. Интернет шел от роутера с Wi-Fi и данный Wi-Fi распространялся на все компьютеры сотрудников, находящиеся в офисе. На какое-то время бухгалтерия дислоцировалась в другом офисе по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>. Он бывал в том офисе и тоже заходил к бухгалтерам. Там было совмещенное помещение. В данном помещении находился директор ФИО19 Н.П. и учредитель ФИО6 №2, бухгалтера ФИО4 и ФИО5. Как там проходила работа он пояснить не может, поскольку работал в прежнем офисе, на ФИО22, 32, даже во время ремонта. После окончания ремонта бухгалтерия переехала снова в офис по адресу: 

<

адрес>, где все сидели в одном помещении и рабочие места были огорожены стеклянными загородками. Бухгалтера по-прежнему сидели рядом и имели доступы к компьютерам друг друга. Сейф был рядом с бухгалтерами. Бухгалтерия имела доступ к сейфу с трудовыми книжками. По факту ведения бухгалтерии пояснить ничего не может. Расчеты по его заказам запчастей осуществлялись всегда через бухгалтера ФИО5, если её не было на месте, то документы проходили через бухгалтера ФИО4. По ведению бухгалтерии пояснить ничего не может. ФИО77 и ФИО23 на протяжении всей своей трудовой деятельности работали по графику 5 рабочих 2 выходных. Весной 2021 года, точно он не помнит, ему позвонил ФИО2 и попросил, что, если ФИО23 или ФИО77 придут на работу, чтобы их не допускали к компьютерам бухгалтерии, однако в тот день они на работу не явились. Причины, по которым директор дал такое указание на тот момент, он пояснить не может, причины отсутствия ФИО23 и ФИО77 тоже. Отношений с ФИО5 и ФИО4 он не поддерживает. По факту какой-либо их деятельности пояснить ничего не может. 

В ходе очной ставки с ФИО23 Д.В. свидетель ФИО6 №10, даол аналогичные показания (т. 6 л.д. 146-150).

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО6 №8 пояснила, что в настоящее вреям она работает бухгалтером в ФИО508». ФИО9 она приступила к работе, то стала проверять все документы и выснилось, что операций по счетам было больше, чем денег. В выписке было указано, что были перевоад ына карты и на контрагентов, а в базе данных они были указаны как налоги. В организациях имеется система банк-клиент. Переводы значились как «прочие выплаты». ФИО23 была трудоустроена в организацию, она поулчала заработную плату, но директор сказал, что он ее на работу не брал. Также были установлены расхождения между банковскими выписками и операциями, зафиксированными в базе данных. Доступ в программу ей настраивал ФИО6 №5. Она вносила корректировки в базу данных организаций на основании предоставленных банковских выписок. О том, как проводилась аудиторская проверка, ей ничего не известно. Предоставляемые директору выписки можно было открыть только в программе банк-клиент, а в файлах формата ПДФ ничего посмотреть было нельзя. Ей известно, что ФИО77 приняла на работу ФИО23, оформив документы с помощью электронно-цифровой подписи.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО6 №8полностью подтвердила показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные судом в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (т. 4 л.д.28-32, 56-59), согласно которымс ДД.ММ.ГГГГ она исполняет обязанности главного бухгалтера в ФИО509», и так же является главным бухгалтером ФИО510В период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время обязанности директора организации ФИО511» исполняет ФИО46 Ранее, до ДД.ММ.ГГГГ должность директора ФИО512» занимал ФИО12 Штат организации составляет 14 сотрудников. Юридический адрес организации: 

<

адрес>, оф. 15. Организация находилась на упрощенной системе налогообложения (УСН). Расчетный счет ФИО513» открыт и обслуживается в офисе 6991 ПАО Сбербанк России расположенном по адресу: 

<

адрес>.Основной вид деятельности ФИО514»: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления.

В её обязанности входит:

Сдача всех отчетов контролирующим органам: (ФСС, ПФР, Росстат, военкомат);

Перечисление налоговых платежей;

Отслеживание изменений в области налогового законодательства, а такжесовершенствование деятельности организации по налоговому планированию Ведение первичной отчетности;

5. Подготовка и сдача отчетности по итогам года и кварталов; б.Организация хранения бухгалтерских документов;

7.Своевременная выплата положенных средств работникам организации;

8.Отслеживание своевременного погашения кредиторской и дебиторской |3адолжейности;

9.Обмен закрывающими документами с контрагентами;

10. Контроль за дебиторской и кредиторской задолженностью, сверка с контрагентами требования о погашении дебиторской задолженности в виде претензий и требований к контрагентам;

11.Оплата счетов от контрагентов;

Ведение кадрового учета в организации: ведение трудовых книжек, прием на работу, увольнение, оформление отпуска, оформление больничных, ведение карточки по форме Т 1;

Сбор подписей с сотрудников;

Ведение бухгалтерского учета в 1Cбухгалтерия, в том числе расчет заработной платы, отпускных, итоговых расчетов (при увольнении) сотрудникам.

После того, как она приступила к выполнению своих обязанностей, она провела анализ всех финансовых документов организации ФИО515». В ходе анализа было выявлено, что в организации ДД.ММ.ГГГГ была фиктивно трудоустроена ФИО23 Д.В., которая не выполняла ни какой трудовой функции и ежемесячно получала заработную плату. Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО23 Д.В. было выплачено в виде заработной платы денежные средства в сумме 434 051,69 рублей. Так же за нее были начислены и оплачены страховые взносы в сумме 131 083,61 рубль.Заработная плата перечислялась 5 числа месяца следующего за месяцем начисления заработной платы, аванс 25 числа текущего месяца.Так же с расчетного счета ФИО516» на расчетный счет (банковскую карту) ФИО23 Д.В. открытого в филиале «Сбербанк России» ПАО с назначением платежа «Прочие выплаты» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выли перечислены денежные средства в сумме 495 000 рублей.С расчетного счета ФИО517»на расчетный счет (банковской карты) ФИО4 открытого в филиале «Сбербанк России» ПАО с назначением платежа «Прочие выплаты» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были перечислены денежные средства в сумме 775 000 рублей.Перечисление денежных средств с назначением платежа «прочие выплаты» производились ФИО4 по «зарплатному» проекту, чтобы скрыть получателя денежных средств и не оплачивать банковскую комиссию за перевод физическим лицам. Директор организации не видел, кому и в каком размере перечисляется заработная плата, так как в платежном поручении указывалась общая сумма платежа. Реестр по выдаче заработной платы сотрудникам, директору не предоставлялся.Назначение платежа «прочие выплаты» подразумевает выплаты, которые необлагаются налогами и не подходят под другие выплаты, такие как: заработная плата, премии, отпускные, аванс, больничный лист, «Прочие выплаты» подразумевают выплаты, не связанные с оплатой труда (материальная помощь, подарок).ФИО4 уволена на основании п. 6а ч. 1 ст. 81 ТК РФ (прогул) ФИО518(Приказ от ДД.ММ.ГГГГ). Данное решение ФИО4 обжалует в суде.У главного бухгалтера ФИО4 был полный доступ к системе Электронных переводов клиент-банк ФИО1-ФИО1 https://sbl.sberbank.ru/, в том числе, и установленная на компьютере ЭЦП на имя директора, которой она подписывала отчеты, передаваемые через систему «СБИС» в контролирующие органы и документы для контрагентов, использующих электронную систему документооборота в организации.Для оплаты счетов через систему клиент-банка, у ФИО4 был телефон, на который она получала СМС сообщения, с помощью которых производилась подпись платежных поручений.Доступ ко всем печатям организации ООО «Эксперт», а также, группыкомпаний был в прямом доступе у главного бухгалтера ФИО4 на всем протяжении работы, так как печать организации - рабочий инструмент бухгалтерии. ФИО4, пользуясь доверием и широтой предоставленных полномочий, единолично приняла ФИО23 Д.В. на должность заместителя главного бухгалтера и выплачивала ФИО23 Д.В. заработную плату. ФИО4 в нарушение трудового законодательства трудоустроила ФИО23 Д.В. по основному месту работы, хотя прекрасно знала, что ФИО23 Д.В. уже работает главным бухгалтером в ФИО519». Приказ о приеме на работу от ДД.ММ.ГГГГ ФИО23 Д.В, не имеет номера. Согласно внутреннего учета «Программы 1C» приказом № от ДД.ММ.ГГГГ принят на работу ФИО47, а следующим приказом № от ДД.ММ.ГГГГ принята на работу ФИО48, поэтому приказом от ДД.ММ.ГГГГ ФИО23 Д.В. никак не могла быть принята на работу. В их организации существует стабильный штат сотрудников, поэтому отсутствует текучесть кадров.Для аккредитации организации, неоднократно предоставляли штатное расписание ФИО520», в котором была указана должность только главного бухгалтера. Никакой должности заместителя главного бухгалтера в штатном расписании не было. В нашей организации ФИО521» необходимость в заместителе главного бухгалтера всегда отсутствовала.В ходе проведенной инвентаризации было установлено, что произошло хищение денежных средств в сумме 1 572 968,08 рублей и перечислены налоги за фиктивное трудоустройство ФИО23 Д.В. в сумме 131 083,61 рублей.Перечисление денежных средств произведено безналичными платежами.Общий ущерб Обществу составил сумму 1 704 051,69 рублей.Так же было установлено, что ФИО4 с расчетного счета ООО «Эксперт» перечисляла денежные средства в сумме 778 566,00 рублей сназначением платежа «Оплата по накладной» на расчетный счет «ФИО6 №4». Основной вид деятельности «ИП ФИО6 №4» - это оптовая торговля мясом и мясными продуктами. В услугах «ИП ФИО6 №4» Организация ФИО522» никогда не нуждалась. С данной организацией у ФИО524» никаких договорных взаимоотношений не было. Копии накладных переданы в материал проверки. Со слов директора ФИО523» ФИО12, ФИО4 уводила на личный счет (карту Сбербанка) платежи по реестру заработной платы, которые не были согласованы с ним, не были им одобрены. Выплаты зафиксированы в акте инвентаризации с приложениями реестров.

Также пояснила, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время занимает должность главного бухгалтера в ФИО525», с ДД.ММ.ГГГГ по совместительству занимает должность главного бухгалтера в ФИО527». В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского учета в полном объеме в ФИО526» (составление ежемесячной и ежеквартальной бухгалтерской отчетности, производство операции по расчетному счету организаций по поручению руководителя, отправка платежных поручений), а так же кадровое делопроизводство (составление трудовых договоров, составление приказов о назначении на должность, хранение и учет табелей рабочего времени, расчет заработной платы, составление штатного расписания).ФИО9 она приступила к своим обязанностям, то ей стало известно, что в организации уже проводится аудиторская проверка. От директора она узнала, что ранее работавшая в данных организациях бухгалтер ФИО4 незаконно со счета организации перечисляли себе на банковскую карту денежные средства в разных суммах. Она понимая, что бухгалтерию нужно приводить в порядок начала анализ той бухгалтерии, которая осталась после ФИО4, сверяя данные бухгалтерии с выпиской полученной напрямую от АО «Сбербанк» по расчетному счету организаций. В ходе анализа она увидела сомнительные операции, которые согласно бухгалтерии, проходили как дополнительные выплаты в пользу ФИО4 и ФИО23 Д.В., которая фактически не была устроена в ФИО529», а также она увидела сомнительные операции по перечислению денег якобы за налоги по основаниям упрощенной системы налогообложения. При этом, предыдущий бухгалтер ФИО4 при ведении бухгалтерии не отражала закрытие периода, таким образом, невозможно было вычислить начисленную по налогам на организацию сумму денег. Это было сделано для того, чтобы нельзя было отследить необоснованные отчисления, которые маскировались под уплату налогов. Проанализировав выписку с АО «Сбербанк» по расчетному счету ФИО528» с начала деятельности, то есть с 2017 года, ею было установлено, что платежи, которые маскировались под уплату налогов по упрощенной системе налогообложения на самом деле перечислялись на конкретный счет индивидуального предпринимателя – ИП «ФИО6 №4». Загрузив все полученные по выписке АО «Сбербанк» сведения расчетного счета ФИО530» в бухгалтерскую программу 1С ей стали очевидны все расхождения и схема вывода денежных средств с организации. При этом просмотрев кадровое делопроизводство ею было установлено, что ФИО23 Д.В. была якобы устроена на работу в ФИО531» на должность заместителя главного бухгалтера, хотя по штатному расписанию такая должность вообще отсутствовала. ФИО4 переводила денежные средства себе и ФИО23 Д.В. по программе как прочие выплаты. Исходя из кадрового делопроизводства какие-либо приказы на выплату премий ФИО23 Д.В. и ФИО4 отсутствовали, премии им на основании приказов директора не выплачивались. Основания для получения каких-либо выплат под предлогом прочих выплат организация не могла осуществлять в их пользу. Так же хочет пояснить, что на данный момент времени в ее персональном компьютере на рабочем месте имеется бухгалтерская отчетность, которую вела ФИО4, ФИО9 занимала должность главного бухгалтера. Также у нее есть уже измененная бухгалтерская отчетность, которая была составлена ею для установления расхождений в бухгалтерии при изучении выписки по расчетному счету ФИО535». При получении заключения аудиторской проверки было установлены точные суммы необоснованных переводов денежных средств на счета ФИО52, ФИО53 и ИП «ФИО6 №4», замаскированные под оплату налогов по упрощенной системе налогообложения. При заключении любого договора, его оригинал и товарные накладные к нему найти договора или товарные накладные, которые могли бы объяснить переводы денежных средств на счет ИП «ФИО6 №4» с расчетного счета ФИО532», однако данные договора или товарные накладные отсутствовали. Директор дал электронную почту ИП «ФИО6 №4», после чего, она написала сообщение, для того, чтобы они предоставили какие-либо договора и товарные накладные. Ей прислали копии товарных накладных, однако предоставив эти товарные накладные директору – ФИО12, который пояснил ей, что данные товарные накладные он не подписывал, договора закупки вовсе ей не предоставлялись. Ни ФИО4 ни ФИО23 Д.В. она лично не знает, каких-либо отношений с ними она не поддерживает. 

В судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ФИО6 №11, данные в ходе предварительного следствия (т. 4 л.д. 60-62), из которых следует, что она работала в ООО ФИО534» маркетологом примерно с ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ ушла в декретный отпуск, после чего больше на работу она не выходила. В её должностные обязанности входило: оформление точек продаж, реклама в Интернете, оформление сайта и соц.сетей. Руководителем ФИО536» был ФИО6 №2, так же ей известно, что ФИО6 №2 имел отношение к организациям ФИО537 «ФИО538 Офис находился по адрес: 

<

адрес>. В офисе было три кабинета. В первом сидел директор, во втором сидели три сотрудника включая её, и в третьем кабинете находились бухгалтера. В бухгалтерии работали два бухгалтера – ФИО5 и ФИО20, фамилии которой она не помнит. Бухгалтером ФИО533» была ФИО8, к которой она на время своей трудовой деятельности ходила со счетами для оплаты рекламных услуг в Интернете. ФИО9 ФИО32 уходила на больничный, то её подменяла ФИО20. У бухгалтеров в кабинете был кнопочный телефон, абонентский номер которого, как она предполагает, был привязан к банк-клиенту организации. ФИО20 насколько она помнит в основном вела бухгалтерию ФИО539». Был ли в кабинете сейф, она не помнит. В конце 2019 года, но точно не помнит, сотрудники офиса переехали в другой офис, расположенный по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>. Там было несколько помещений, двери в которые были всегда открыты и бухгалтера сидели в помещении, которое было проходным между кабинетами. Кадровым делопроизводством занималась бухгалтерия, через ФИО8 проходили все кадровые документы, в том числе трудовая книжка и трудовой договор. Где хранились документы по кадровому делопроизводству, пояснить не может, поскольку не знает. В обоих офисах у неё был на рабочем месте Интернет, но каким образом он подключался, пояснить не может. ДД.ММ.ГГГГ она уволилась с данной работы и ФИО9 пришла забирать трудовую книжку, ей её уже выдали новые бухгалтера организации. Она поинтересовалась у ФИО2, который был директором ФИО540», где ФИО32 с ФИО20. ФИО18 рассказал ей, что их подозревают в хищении денег с организации и деньги они похищали, переводя их со счета организации на свои личные счета. С ФИО20 и ФИО32 на данный момент отношений не поддерживает. 

В судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ФИО6 №6, данные в ходе предварительного следствия (т. 7 л.д. 60-63), из которых следует, что в ФИО541» она работает примерно с ДД.ММ.ГГГГ в должности главного бухгалтера. В ее трудовые обязанности входит: начисление заработной платы, ведение бухгалтерской и налоговой отчетности, кадровое делопроизводство, ведет деятельность по оплате счетов и платежных поручений через банк-клиент организации, она непосредственно имеет доступ к банк-клиенту и телефону, привязанному к нему. Их основным контрагентом является ФИО546 который занимается производством колбасных изделий и мясных полуфабрикатов. Организация ФИО545» работает по договору комиссии с ФИО542», их организация занимается посреднической деятельностью по приобретению в больших объемах продукции ФИО543» и после этого, распределяют данную продукцию по более мелким предпринимателем, которые с учетом своих оборотов не могут позволить себе закупки в их объемах. Более мелкие предприниматели работают с ними по предоплате, и они с ними обмениваются актами сверки. По организациям ИП «ФИО6 №4», ФИО544» ее общение проходило с директором ФИО6 №3. Они непосредственно ему скидывают на электронную почту 

<

данные изъяты>. Так же ФИО6 №3 дал им номер бухгалтера, которую зовут ФИО547 Абонентский номер Юли – № К Юле они могли обратится в случае потере или замены каких-либо документов (накладных). ФИО6 №3 сказал им, что к ней можно обратиться по организациям ИП «ФИО6 №4», ФИО548 поскольку она является бухгалтером всех трех организаций. За все время их сотрудничества с данными организациями, они пару раз звонили ФИО549 по абонентскому номеру №, по каким точно организациям возникали вопросы из этих трех она точно не помнит. Номер был действующий и ФИО550 брала трубку. Лично ФИО551 она не видела, поскольку все документы привозил либо ФИО26, либо какие-то люди по его поручению. ФИО6 №4 она не знает, от неё всегда приезжал ФИО6 №3. 

В судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ФИО6 №7, данные в ходе предварительного следствия (т. 7 л.д. 64-67), из которых следует, что в ФИО552 она работает с 2017 года в должности бухгалтера. В ее трудовые обязанности входит: ведение первичной бухгалтерской документации. Их основным контрагентом является ФИО557 который занимается производством колбасных изделий и мясных полуфабрикатов. Организация ФИО553 работает по договору комиссии с ФИО554 их организация занимается посреднической деятельностью по приобретению в больших объемах продукции ФИО555 и после этого, распределяют данную продукцию по более мелким предпринимателем, которые с учетом своих оборотов не могут позволить себе закупки в их объемах. Более мелкие предприниматели работают с ними по предоплате, и они с ними обмениваются актами сверки. Акты сверки составляет непосредственно она. Главный бухгалтер занимает проверкой актов сверки, после чего она передает их контрагентам. По организациям ИП «ФИО6 №4», ФИО556 ее общение проходило с директором ФИО6 №3. Она непосредственно ему скидывала на электронную почту Pegankin71@mail.ru. документы. Так же ФИО6 №3 дал им номер бухгалтера, которую зовут ФИО558. Абонентский номер ФИО559 – №. К ФИО560 они могли обратится в случае потере или замены каких-либо документов (накладных). ФИО6 №3 сказал им, что к ней можно обратиться по организациям ФИО561, поскольку она является бухгалтером всех трех организаций. За все время их сотрудничества с данными организациями, они пару раз звонили ФИО562 по абонентскому номеру №, по каким точно организациям возникали вопросы из этих трех она точно не помнит. Номер был действующий и ФИО563 брала трубку. Лично ФИО564 она не видела, поскольку все документы привозил либо ФИО26, либо какие-то люди по его поручению. ФИО6 №4 она не знает, от неё всегда приезжал ФИО6 №3.

В судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ФИО54, данные в ходе предварительного следствия (т. 7 л.д. 5-9), из которых следует, чтоФИО5 является её дочерью. Кроме ФИО21 у неё есть сын ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ г.р. В 1995 году её сын ФИО25 уехал в ЯНАО, где проживает и в настоящее время. Сын, работая в условиях крайнего севера, всегда хорошо зарабатывал. Она предложила ему вкладывать заработанные денежные средства в недвижимость. Сын согласился и пересылал ей денежные средства, на которые она постепенно приобретала в 

<

адрес> недвижимость, а ФИО8 квартиру на 

<

адрес> земельный участок и коттедж в 

<

адрес>. Предполагалось, что ФИО9-нибудь сын с семьей вернется жать в 

<

адрес>. Недвижимость была оформлена на имя её сына ФИО10 и его супругу ФИО27. В период с 2010 по 2015 год она продала квартиру на 

<

адрес>, земельный участок и коттедж в 

<

адрес>, всего на общую сумму около 7 000 000 рублей. Она хотела поместить все денежные средства в ФИА Банк, однако в то время банки стали разваливаться, и она решила деньги хранить у себя дома. ФИО25 на передаче денег ему не настаивал, сказал, что деньги ему понадобятся при переезде в 

<

адрес>. Но ФИО9 ФИО8 они переедут в 

<

адрес> они не определились. В 2016 году её дочь ФИО21 развелась со своим мужем и жила одна с дочерью ФИО565. Развод был очень тяжелым, были долгие споры по поводу квартиры на 

<

адрес>, которую ФИО32 и ее бывший муж строили, в том числе на денежные средства, полученные по программе «Молодая семья». В 2019 году она решила построить квартиру для ФИО566, девочка подрастала она подумала, что если ФИО32 выйдет замуж за другого мужчину, то у ФИО567 должно быть свое жилье. Поскольку денежные средства в сумме 7 000 000 рублей, принадлежавшие её сыну ФИО25 находились у неё, она решила, что их можно использовать на строительство квартиры для ФИО568. Она поговорила с сыном ФИО25. ФИО25 был не против. ФИО25 очень любит свою сестру ФИО32 и племянницу ФИО569, старается всячески им помогать. Они вступили в долевое строительство. Поскольку она уже пожилой человек, а ФИО570 еще несовершеннолетняя они решили, что договор долевого строительства будет заключать ФИО32. Она не стала отдавать сразу всю сумму за строительство квартиры, побоялась, что дом не достроится. Она передавала ФИО32 деньги небольшими суммами. Она заключила с ФИО32 договор займа и деньги передавала под расписки. Она это делала в связи с тем, что деньги все-таки принадлежали сыну и его жене, конечно сын ей доверял, но ФИО27 могла задать вопрос о том, куда она расходовала денежные средства. Поэтому она могла ей предоставить договор займа и расписки в качестве отчета по расходованию денежных средств. Квартира была достроена в 2020 году. Поскольку на тот момент ФИО571 еще была маленькой, они решили квартиру оставить в черновой отделке. В квартире установлены только батареи и двери. Они решили, что ремонт будем делать, ФИО9 ФИО572 будет самостоятельной и сможет жить одна. Относительно золотых украшений и 100 000 рублей, которые были изъяты из сейфа в квартире ФИО32 при обыске, поясняет, что все это принадлежит ей. Сейф в том числе. В сейфе она хранила наличные денежные средства, личные документы и золотые украшения. Золотые украшения у неё копились на протяжении всей её жизни, были подарены ей мужем. Там же лежали золотые изделия, которые дарили ФИО573 ФИО574 золото не носит, но она считает, что для молодой девушки наличие золотых украшений никогда не будет лишним. Все ярлычки от золотых украшений, принадлежавших ей и ФИО575, он хранила у себя. В октябре 2022 года она очень сильно заболела коронавирусом, болела тяжело на протяжении месяца, поскольку она человек пожилой, страдающий гипертонией и другими хроническими заболеваниями. Она подумала, что может умереть от этой болезни и решила отдать ФИО32 сейф вместе с золотыми украшениями и деньгами, которые она снимала со своего счета в сумме 100 000 рублей, лежавшими в сейфе. Из сейфа она забрала только личные документы. Один ключ от сейфа она отдала ФИО32, чтобы ФИО32 могла пользоваться им. Второй ключ оставался у неё. После выздоровления сейф у ФИО32 она не забирала. Она не знала складывала ли ФИО32 в сейф какие-то свои украшения. У ФИО32 были свои украшения из золота, серебра. ФИО32 и сама их покупала, многие дорогие украшения ФИО32 дарил ее брат ФИО25. Она знает со слов ФИО32, что какие-то старые украшения ФИО32 сдавала в скупку и на вырученные деньги приобретала новые украшения. Ранее ДД.ММ.ГГГГ она передавала Вам заявление, в котором просила вернуть принадлежащие ей золотые украшения и денежные средства в сумме 100 000 рублей, поскольку они не имеют никакого отношения к уголовному делу, не могут являться вещественными доказательствами, так как ничего не доказывают. В заявлении она подробно описала золотые украшения. На сегодняшний день на её заявление никакого ответа ей не предоставлено, принадлежащее ей имущество до сих пор ей не возвращено. В настоящий момент повторно заявляет требование о возврате ей золотых украшений и денежных средств в сумме 100 000 рублей. Она так же давала ФИО32 первоначальный взнос на квартиру в сумме 1000000 рублей.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО6 №4 пояснила, что компания ФИО576 являлась ее контрагентом, она поставлялал по договору с ним мясную и колбасную продукцию. Со стороны ФИО577 приезжал мужчина, которому отгружалась все продукция по предоплате. Она также работала с такими организациями как ФИО578 В настоящее вреям в Арбитражном суде находится иск о признании договора недействительным и взыскании денежных средств. ФИО79 Юля у нее бухгалтером не работала, просто консультироваал ее. Весной 2021 года к ней приехал молодой человек, который представиля директором ФИО579» и справшивал, кто к ней приезжал за продукцией. В рамках арбитражного дела была проведена экспертиза, которая показала, что подпись на договоре ФИО19 Н.П. не принадлежит, а печать оригинальная. 

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО6 №4 полностью подтвердила показания, данные в ходе предварительного следствия и оглашенные судом в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (т. 4 л.д. 131-135, т. 7 л.д. 68-71), согласно которымона является индивидуальным предпринимателем, с 2015 года (№), зарегистрирована в налоговой ИФНС № по 

<

адрес>, отчетность сдает по упрощенной форме налогообложения, отчетность формирует сама, поначалу своей деятельности обращалась к знакомым бухгалтерам, так как не имела опыта в этом, ключ электронной цифровой подписи находится у нее, она его никому не передает. Как индивидуальный предприниматель она занимается куплей–продажей колбасных изделий и мясных полуфабрикатов. Как индивидуальный предприниматель она зарегистрирована по месту жительства по 

<

адрес>. Но для работы она арендует складское помещение по 

<

адрес>, автотранспорта на ей как ИП не зарегистрировано. У нее официально трудоустроены 3 сотрудника: ФИО580 - оператор, ФИО581 - грузчик водитель (в настоящее время мобилизован), работает на своей машине и ФИО582 - грузчик. Оборот ее ИП составляет примерно 70-80 миллионов рублей за год. Основными поставщикам мясной продукции и колбасных изделий для нее являются ФИО583» 

<

адрес> - закупка сыра и молочной продукции, также ФИО584» и ФИО585. Со всеми поставщиками она работает длительное время более 5 лет. Расчет с поставщиками у нее без наличный, через расчетный счет открытый ею как ИП в «ПромсвязьБанке». Заработную плату своим сотрудникам она перечисляет на дебетовые карты. Продукцию у поставщиком забирает в основном с привлечением сторонней логистики, т.е. арендованным автотранспортом. Всю поставляемую ей продукцию сначала привозят на склад, где идет ее приемка, а потом она распределяется по заявкам от контрагентов. Контрагентов у нее много, всем им поставляет колбасную продукцию и мясные полуфабрикаты, сыры. Многие контрагенты забирают продукцию с ее склада своим транспортом. Наличные деньги с расчетного счета она никогда не снимает, все оплаты по договорам, заработная плата работникам осуществляется только безналичным расчетом. Все договора подписывает лично. Среди ее контрагентов с января 2018 года по февраль 2021 года являлся ФИО586» фамилия директора ФИО19, каким образом и кто порекомендовал ей этого контрагента она сейчас не помнит, прошло много времени, она всем контрагентам всегда раздает свой прайс, и если цена их устраивает они подписывают договор поставки. Договор поставки с ФИО587» на данный момент запрошен арбитражным судом 

<

адрес> по гражданскому делу №, поскольку на данный момент она в качестве ИП является ответчиком и по определению суда ее обязали предоставить договор в оригинале в суд. Договора для подписания с контрагентами она готовит сама, передает их для подписания другой стороне, через сотрудников этих фирм. Потом ей возвращают подписанный экземпляр, в основном, приезжая за продукцией. Поставка продукции ею осуществляется только по предоплате: сначала она по телефону (№) получает заявку от контрагента о количестве необходимой ему продукции и ее наименование, иногда водители контрагентов привозят заявку заранее. В заявке указывается наименование продукции и её количество. Она и ее работники готовят продукцию, завешивают ее, упаковывают в карабины. Она формирует товарно-транспортные накладные, в которых указывает сумму, на которую отгружаю товар, подписывает их. ФИО9 приезжает водитель она передает ему накладные, он связывается со своим руководством говорит им сумму, указанную в накладной, и деньги поступают на ее расчетный счет в течение небольшого времени, она видит поступление денег на свой расчетный счет посредством СМС, либо через приложение. После этого водитель забирает приготовленную к отгрузке продукцию. В случае ФИО588» заявки поступали как по телефону, так и с водителем, который забирал товар. Договор с ФИО590» был заключен следующим образом: к ней обратился представитель ФИО589», это был мужчина, имени он не называл. Паспорт не показывал. Она дала прайс данному человеку, и он через какое-то время приехал к ней за договорами поставки мясной продукции. Договор был составлен ею, и подписан, на договоре стояла печать ее организации. Она отдала данному человеку договор в двух экземплярах и через какое-то время ей привезли договор с подписью директора «ФИО592 и печатью данной организации. Договор был датирован январем 2018 года, точную дату она не помнит. Копию договора предоставит. В 2021 году, точный месяц она не помнит, к ней на склад приехал молодой парень ранее ей не знакомый, который представился директором ФИО591» - ФИО19, и стал показывать фотографии мужчин, спрашивая кто приезжал из них за продукцией для ООО. Никого на фотографиях она не узнала, ввиду большого количества клиентов. ФИО6 №1 ей знакома, она виделась с ней один или два раза. Познакомили ее с ней примерно 2017-2018 году. Кто ее с ней познакомил она не помнит. По специальности она является бухгалтером, она несколько раз получала у неё консультации по бухгалтерской деятельности. Денежных средств в качестве вознаграждения она ей никогда не отчисляла. Отношения у нее с ней были чисто рабочие. На данный момент она с ней отношений не поддерживает, поскольку сейчас у нее нет необходимости, бухгалтерию она ведет сама. ФИО5 и ФИО4 ей не знакомы. По деятельности незнакомых ей людей пояснить ничего не может.

ФИО6 №3, является её родным старшим братом. Её брат является руководителем ФИО593». Его организация занимается таким же видом деятельности как она. В этой связи у них много общих поставщиков. Рабочие контакты с поставщиками и часть документооборота и получения актов сверок в том числе и от её ИП, она периодически поручала своему брату – ФИО6 №3. ФИО26 так же знал, что с указанными поставщиками у них имеются договоры. Соответственно будучи родственниками, они обсуждают совместные вопросы. В период времени с начала 2018 по начало 2021 года её ИП осуществляло реальную отгрузку продукции ФИО594». В период времени с 2018 года по примерно 2020 года в указанный период с её ИП работал ветеринарный врач. В 2020 году была установлена программа «Меркурий». С ИП «ФИО82» договор поставки был заключен при аналогичных обстоятельствах, как и с ООО «Максгаз-Тольятти». ФИО6 №1 работает с её братом ФИО6 №3 в какой-то организации. В какой точно, она сказать не может. У ФИО6 №1 доступа к её первичной документации нет, никогда не было. ФИО79 бухгалтерию её не вела по смыслу трудоустроенного бухгалтера, он она обращалась к ФИО79 за консультацией, предполагает, что скорее всего, её брат сказал, что ФИО79 Юля это его бухгалтер, и, поскольку он привозил её документы, то сотрудники ООО «ФИО595» могли сделать вывод о том, что она ведет её бухгалтерию. Были ли у ФИО79 какие-либо проблемы с деньгами она не знает. Сколько её брат платит ФИО79 денежных средств ей не известно, данным вопросом она не интересовалась. У них с братом есть общие контрагенты, как из числа поставщиков, так и из числа закупщиков. Товарные накладные формируются ей лично при отгрузке товара, нумерация ведется согласно программе, автоматически. Товарные накладные она отдавала водителю, который приезжал за мясной продукцией, после чего ей поступала оплата за продукцию согласно накладной и производилась отгрузка мясной продукции. Допускает, что водитель передавал, кому-то реквизиты отгрузочных документов и затем со стороны контрагента оформлялось платежное поручение, в котором были указаны реквизиты.

В судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ФИО55, данные в ходе предварительного следствия (т. 4 л.д. 165-168, т. 7 л.д. 153-157), из которых следует, чтос 2014 года по 2017 год она работала главным бухгалтером в организации ФИО596», организация занималась установкой газового оборудования. ФИО9 организацию ФИО597» начали реорганизовывать ее перевели на должность главного бухгалтера ФИО598 Офис организации находился по адресу: 

<

адрес>. Во время ее работы в организации ФИО599», ей было известно, что её учредителем является ФИО6 №2, а директором был ФИО12. ФИО9 она была в ФИО600», вела бухгалтерскую отчетность, владела программой 1С. Она формировала платежные поручения по указанию директора, после чего осуществляла платежи согласно поручению, каким ФИО8 способом она на данный момент не помнит. Был ли у нее установлен клиент банк, сказать не может, поскольку прошло уже 6 лет. Расчетный счет ФИО601» был открыт в ФИО602» банке, который на данный момент времени закрыт. ФИО9 была реорганизация, ее номинально устроили в ФИО603», поскольку ей необходим был непрерывный трудовой стаж, но по факту никой деятельности не осуществляла, поскольку занималась документами по реорганизации ФИО604». Данная договоренность была у нее с директором ФИО12 В ООО «Эксперт» она проработала три месяца, уволилась по собственному желанию в июле 2017 года. В период работы, в последние месяца в ФИО605», точно не помнит, она познакомилась с бухгалтером – ФИО4. Её принял на работу ФИО6 №2, на какую должность и в какой из организаций она точно не знает. Поскольку она уже увольнялась и ей осталось доработать несколько месяцев, в подробности деятельности ФИО4 она не вдавалась. После ее увольнения она встала на учет в фонд занятости. Уволилась она поскольку ее ребенок пошел в первый класс школы и ей не удобно было ездить в 

<

адрес>, поскольку она жила 

<

адрес> и ей надо было водить ребенка в школу. ФИО5, она не знает. Она слышала фамилию ФИО23 в личном разговоре с ФИО4, которая ей как-то сказала, что взяли еще одного бухгалтера, на какую должность ей не известно. С ФИО23 никогда не общалась, личных взаимоотношений она с ней не поддерживает. Примерно 2017-2018 год она познакомилась с ФИО6 №4, у которой было открыто ИП. ФИО27 ей позвонила сама и сказала, что ее порекомендовали ей как знающего бухгалтера, попросила консультацию по формированию отчетности по упрощенной системе налогообложения. Никаких расчетов у ИП «ФИО6 №4» она не вела, официально в штате у неё не состояла. Давала она ей только устные консультации по телефону. Пару раз она приезжала к ней на склад, точный адрес она не помнит, и показывала ей как правильно формировать декларацию в программе отчетности. Иногда ФИО27 ей давала продукты со склада. ИП «ФИО6 №4» занималась продуктами питания, точно сказать не может. В ходе допроса свидетелю ФИО6 №1 были предоставлены банковские выписки по банковской карте ФИО23 Д.В. № и банковской карте ФИО4 №. В период времени с 2019 по 2020 год ФИО4, занимала ей денежные средства разными суммами. Сколько точно она занимала у ФИО4 она сказать не может. Занимала она разными суммами в разные промежутки времени. Суммы были по 300-500 тысяч рублей, в дальнейшем она их отдавала, переводя на банковские реквизиты, которые указывала ей ФИО4 Суммы возврата денежных средств зависели от ее материальной возможности. Денежные средства ФИО4 ей передавала наличными денежными средствами. Это было до 2020 года, затем она расплатилась с ней по всем долгам. Расписок ФИО4 никогда не брала. 

В 2017 году она познакомилась с ФИО6 №3 через общих знакомых. Кто ее с ним познакомил, она в настоящее время не помнит. ФИО81 был руководителем ФИО606». Организация занималась оптовой торговлей мясных продуктов и полуфабрикатов. ФИО81 был директором и главным бухгалтером в одном лице. ФИО81 ей предложил осуществлять услуги бухгалтера. Она согласилась помогать ему при составлении отчетной документации. Она приезжала к нему в офис, расположенный в 

<

адрес>, где проверяла правильность заполнения первичной документации и сформированных отчетов. Могла приезжать несколько раз в месяц по мере необходимости. На тот момент она дорабатывала в ФИО607», как она указывала ранее и планировала увольняться, в связи с тем, что ее сын поступил в первый класс, и она была вынуждена провожать его в школу и встречать его из школы, поэтому работать на целый день не имела возможности. Она так же стояла в центре занятости на учете. За оказание услуг, ФИО6 №3 ей оплачивал вознаграждение в размере примерно 50 000 рублей. В 2018 она устроилась в ФИО608», но продолжала так же оказывать услуги ФИО6 №3 ФИО609», возможно является контрагентом ФИО610», и она могла иногда общаться с бухгалтером организации ФИО611» по вопросам сверок по НДС, первичной документации, и возможно по вопросам смены реквизитов. По поводу перечисления денежных средств с ее банковской карты с 2019 года на карту ФИО77 подтверждает, что это возврат заемных денежных средств, которые она брала у ФИО77. По этому поводу она подробно ранее указывала. Необходимость в получении заемных денежных средств у нее возникла еще ранее. В 2015 году у нее были кредитные обязательства в банках, а также в 2014-2017 году она брала денежные займы у ФИО16. У нее имеются расписки о возврате денежных средств ФИО80 за 2015-2016 год и 2016-2017 год. Она закрыла все обязательства перед ФИО80 и уволилась. ФИО9 ФИО4 согласилась ей давать деньги в долг без процентов, она закрыла все кредиты в банках и стала брать деньги только у ФИО77. Никакого отношения к перечислениям денежных средств от ФИО612» на ИП ФИО6 №4, она не имеет. Ей непонятна позиция руководителей ФИО613» о мошеннических действиях с их денежными средствами, так как реализовывать мясную продукцию, приобретаемую у ИП ФИО28,они могли в магазинах, которые арендовали площади, находящиеся в собственности ФИО80. Это в г. 

<

адрес>, там находился ранее магазин Елисейский, затем магазин Пятерка. Также на 

<

адрес> б, где находился магазин Фабрика качества. На вопрос следователя, о том, что на момент перечислений ФИО4 и ФИО23 Д.В. в счет долга денежных средств, был открыт в 2020 года вклад на 1300000 рублей,зачем она занимала денежные средства у ФИО23 и ФИО77, если у в наличии были денежные средства, свидетель пояснила, что вклад был ее «финансовой подушкой безопасности». Эти денежные средства были вложены во вклад с ее накоплений с предыдущего вклада. Эти денежные средства она не хотела трогать, поскольку не хотела терять проценты. ФИО6 №5 ей знаком, она обращалась в организацию, в которой работает ФИО6 №5, организация обновляла 1С бухгалтерию по мере необходимости, к ней подключались по удаленному доступу разные сотрудники организации, ранее 1С была установлена. Ее общий доход состоит из заработной платы ООО «ФИО614», оказание бухгалтерских услуг сторонним организациям, помощь родственников, а ФИО8 брат, который живет в Москве и имеет хороший доход. Сумма дохода всегда была разная, но не меньше той суммы, которую она переводила ФИО77 и ФИО23 ежемесячно. 

Допрошенная в судебном заседании по ходатайству защиты специалист ФИО56 пояснила, что она является специалистом в области аудита, имеет высшее экономическое образование и работает по специальность 23 года. Имеющийся в материалах дела отчет (т. 5 л.д. 73-87) не явлестя аудиторским отчетом, он представляет из себя ответы на поставленные вопросы. Указанные в нем документы не являются документами первичной бухгалтерской отчетности. С представленными в отчете сведениями она не может согласиться, но и не может их опровергнуть, так как в отчет нет ссылок на нормативные документы, и он не соответсввует рекомендациям, предъялвяемым к таким отчетам. 

Допрошенный в судебном заседании по ходатайству защиты свидетель ФИО57 пояснил, что он работал в ООО «Максгаз» с 2017 по 2021 год. Учредителем был ФИО12, главным бухгалтером была ФИО23 Д.В., директором был ФИО19 Н.П., генеральным диретором был ФИО6 №2 они пользовались программами Битрикс, 1С, Сервис, электронной почтой. ФИО19 Н.П. имел доступ ко всем этим программам. Все счета оформляли в программе 1С. заработную плату ему платили как на карту, так и выдавали наличными денежными средствами. Органзация такжк работала за наличные денежные средсвта, который он сам складывал в сейф. Деньги оттуда брал ФИО19 Н.П., также ФИО19 Н.П. сам контролировал все счета на оплату. В организацию устроили супругу ФИО6 №10, при этом, ФИО23 не хотела ее принимать на работу, но ФИО19 Н.П. все равно ее трудоустрил, из-за этого потом была проверка, чем она закончилась, ему не известно. 

Допрошенная в судебном заседании по ходатайству защиты свидетель ФИО40 пояснила, что она с июня 2016 года по 2021 год работала в ФИО615» менеджером по продажам. На работу ее принимал ФИО6 №2, учредителями были ФИО82 и ФИО80. Заработную плату она получал на карту и наличными в конверте. Заработную плату ей выдавал только ФИО12 движение денег полностью контролировал сам лично ФИО12, и без его ведома ничего никогда не оплачивалось. ФИО12 был администратором программ Битрикс и 1С, у него был к ним доступ, ч том чисоле и удаленный. ФИО9 она решила уволиться, то ФИО82 стал ей угрожать судами, ФИО33 оказыввал на нее давление, плохо к ней относился. Про работу бухгалтеров ей ничего не известно. 

В судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ФИО58, данные в ходе предварительного и судебного следствия (т. 7 л.д. 159-162), согласно которымон является учредителем и генеральным директором ФИО616», должность, ключ ЭЦП находится и храниться у него. Организация работает по общей системе налогообложения, общая отчетность сдается ежеквартально, по сотрудникам до января 2023 года сдавалась ежемесячно соответственно. На ДД.ММ.ГГГГ он числится один в штате. В период деятельности с 2017 года по 2022 штатное расписание менялось, у него в штате были два водителя и менеджер. Организация осуществляет оптовую торговлю мясными продуктами и колбасными изделиями, полуфабрикатами. Примерно в 2017 году, точную дату он не помнит, кто то из его знакомых порекомендовал ему хорошего бухгалтера ФИО6 №1. Так как он на тот момент очень слабо разбирался в бухгалтерии, то договорился с ФИО617, что она его будет обучать сдаче отчетности, помогать ему, если у него не будет получаться, готовить документы для его организации. Он на тот момент решил сам освоить бухгалтерию, в штате у него было не много народу, и он решил, что справится сам. Поэтому, в штат принимать ФИО79 не стал. ФИО9 у него возникали проблемы с формированием отчетности и необходимостью ее проверить, то он звонил ФИО79, и она приезжала к нему в офис, расположенный по 

<

адрес> Фактически всему, что он знает о бухгалтерии, его обучила ФИО79. В последствии она помогала ему по бухгалтерии в его фирме, так как у него увеличился объем работы и появилось много контрагентов, договоров. За помощь, которую ему ФИО6 №1 оказывала он оплачивал ей вознаграждение в среднем размере около 50 000 рублей почти каждый месяц. Зимой 2018 года после того, как у ФИО79 разрешились ее семейные проблемы, она попросила его об официальном трудоустройстве в его фирме, но так как штат он расширять не собирался, он предложил ФИО79 устроиться бухгалтером в ООО « Горизонт», где директором и учредителем является ФИО13, его жена. Ее фирма также занимается оптовой реализацией мясной продукции и полуфабрикатов. Насколько он помнит, с февраля 2018 года ФИО79 работает в должности главного бухгалтера у его жены в ФИО618». Офис его фирмы, как он указывал находится по адресу :

<

адрес> офис 338, склад фирмы располагается по 

<

адрес> по адресу его организации проводился обыск, на котором он не присутствовал, непосредственно после обыска у него пропала печать организации ФИО619» (никаких документов об изъятии ему не оставили), которую просит ему незамедлительно вернуть. Ходатайствует о возврате печати. У его организации было много контрагентов, основными являлись ФИО620» это основные поставщики мясной продукции, покупателей было много, на память сейчас сказать не может. Также хочет пояснить, что ему знакома ИП «ФИО6 №4», так как ФИО6 №4 является его родной сестрой. Сестра как ИП также осуществляет деятельность по реализации мясной и колбасной продукции. У них со ФИО27 много общих контрагентов, поставщиков, в связи с этим иногда рабочие контакты с ними или обмен документами (акты сверок и пр.) они поручаем друг другу. То есть ФИО27 может попросить его созвониться от ее имени с поставщиками, довезти им акты сверок, документов, либо он ее если чем то срочно занят. Он знает, что среди контрагентов ИП ФИО6 №4 были ФИО621 точно не знает. При этом примерно летом 2021 года, точно не может сказать ФИО9, к ФИО27 на склад приезжал директор ФИО622» некий ФИО19, ему ранее незнакомый. ФИО19 приехал к ФИО27, он хотел у нее уточнить, что-то по документации, он в это время находился у ФИО27 и вступил в разговор с ФИО19. ФИО19 спрашивал у ФИО27, кто к ней приезжал за товаром, кто получал товар для ООО «ФИО623», показывал ей какие-то фотографии каких-то людей, которые приезжали за товаром в ИП «ФИО6 №4» для ФИО624», и уточнял эти ли люди. В ИП ФИО6 №4 ФИО19 находился недолго, поговорив с ним и с ней, он уехал, вернее он его отвез на своей машине до 

<

адрес>, с того момента он более его не видел, но летом 2022 года узнал от ФИО27, что ФИО625» подало на нее в Арбитражный суд и оспаривает их договорные отношения. ДД.ММ.ГГГГ утром ему позвонил на сотовый телефон мужчина представившийся ФИО80, и попросил его о встрече и сказал что это касается уголовного дела и его сестры ФИО27. Откуда у него номер его сотового телефона, ему неизвестно. ФИО16 при встрече пытался заверить его в своей лояльности, сказал, что ни к нему ни к ФИО27 он никаких претензий не имеет, но он очень попросил его поговорить с ФИО79 Юлей для того чтобы она «сдала» кого либо из бухгалтеров «ФИО626». Для наглядности ему ФИО16 передал какую-то таблицу, в которой были указаны банковские счета и номера карт Юли и еще кого то, где он это взял он не может сказать. О том, что ФИО79 Юля знает кого-то из бухгалтеров ООО «ФИО627» ему стало известно от следователя, который в неформальной беседе со ним сообщил ему об этом и предложил ему поговорить с ФИО79 и убедить ее дать показания на каких-то бухгалтеров из ООО «ФИО628». А также ему об этом говорил ФИО19, в процессе беседы, ФИО9 он его подвозил по его просьбе со склада ФИО27 в 

<

адрес>. Соответственно, он об этой ситуации рассказал Юле, так как никого ни в чем не собирается и не будет убеждать, тем более что об этом ему ничего не известно. ФИО6 №1, насколько ему известно, помогала его сестре ФИО6 №4 с отчетами для налоговой. 1С ИП «ФИО6 №4» ФИО79 не вела, его сестра сама ведет 1С по своему ИП. ФИО4 и ФИО5 он не знает и никогда их не видел. 

При рассмотрении дела судом исследовались письменные доказательста, среди которых:

- заявления представителей потерпевших ФИО19 Н.П., ФИО75 по факту мошеннических действий ФИО23 Д.В. и ФИО4 и хищении денежных средств с ФИО629-ФИО630»(т. 1 л.д. 5, т. 5 л.д. 9-10, т. 8 л.д. 17-18, 139-140);

- протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, осмотрен офис, расположенный по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотра было установленно, что в данном офисе находятся рабочие места бухгалтеров ФИО631 а так же, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ к «СберБизнес» указанных организаций был привязан абонентский номер +№ а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ абонентский номер №. В ходе осмотра был изъят сотовый телефон «Кромакс», которым, со слов потеппевшего, пользовались бухгалтера ФИО4 и ФИО23 Д.В., осуществляя свою трудовую деятельность в указанных организациях. Осмотрены компьютеры бухгалтерии, на которых имеется программа 1С бухгалтерия, которая переписана на электронный носитель (диск), а также осмотрен сейф, в котором находятся печати указанных выше организаций и учредительные документы. Изъяты табеля рабочего времени ФИО633» за песь период хищения денежных средств. Установленны два IP адреса с которых осуществлялся вход в программу электронного управления организацией «Битрикс 24» №. (т. 4л. д. 63-73);

- протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, осмотрен офис расположенный по адресу: 

<

адрес>, изъяты выписки которые со слов потерпевших предоставлялись руководству организации ФИО634» бухгалтерами ФИО4 и ФИО23 Д.В. и были скоректированы для скрытия данных о переводах денежных средств на счета ФИО23 Д.В. и ФИО4, а так же на ИП «ФИО6 №4». В ходе этого же осмотра был изъят протокол осмотра доказательств, составленный нотариусом ФИО59 Осмотрен аккаунт «Битрикс 24» с именами ФИО4, ФИО5, в ходе которого установленно, что между данными пользователями была пересылка файлов банковских выписок, которые отличаются от действительных банковских выписок, имеющихся в материалах дела. Данные пересылки чата были выполнены скриншоты, выписки распечатаны. Все указанные документы изъяты в ходе данного осмотра, осмотрены и признаны по делу вещественными доказательствами(т. 7 л.д. 204-291, т. 9л. д. 60-63);

- сведения, полученные из ПАО «Сбербанк» №, согласно которому, счета на которые ФИО4 и ФИО23 Д.В. поступали выплаты от ФИО635» были открыты в филиале № (данный филиал расположен по адресу: 

<

адрес>. (т. 2л. д. 230-231);

- сведения, полученные из ПАО «Сбербанк» №Е/0276613562, согласно которому, счета на которые ФИО4 и ФИО23 Д.В. поступали выплаты от ФИО636», были открыты в филиале № (данный фелиал расположен по адресу: 

<

адрес>. (т. 7л. д. 199-200);

- сведения из ИФНС России № по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №дсп, согласно которому, сумма дохода ФИО23 Д.В.: 

за 2017 года в ФИО637» составила – 92 173,91 рубля;

за 2017 года в ФИО638» составила – 18 000 рублей;

за 2018 года в ФИО639» составила – 240 285 рублей;

за 2018 года в ФИО640 составила – 100 000 рублей;

за 2019 года в ФИО641» составила – 240 419 рублей;

за 2019 года в ФИО642» составила – 117 268,93 рублей;

за 2020 года в ФИО643» составила – 253 982,37 рублей;

за 2020 года в ФИО644» составила – 144 000 рублей;

за 2021 года в ФИО645» составила – 92 230,90 рублей;

за 2021 года в ФИО646» составила – 54 782,76 рубля;

сумма дохода ФИО4: 

за 2017 года в ФИО647» составила – 102 403,45 рубля;

за 2017 года в ФИО648» составила – 261 000 рублей;

за 2018 года в ИП «ФИО12» составила – 105 000 рублей;

за 2018 года в ФИО649» составила – 538 721,39 рублей;

за 2019 года в ИП «ФИО12» составила – 88 139,84 рублей;

за 2020 года в ФИО650» составила – 399 981,96 рублей;

за 2020 года в ФИО651» составила – 413 986 рублей;

за 2021 года в ФИО652» составила – 153 496,21 рублей;

за 2021 года в ФИО653» составила – 149 220,17 рубля (т. 7л. д. 52-55);

- протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: диск полученный из ПАО «Сбербанк» исх. №, диск полученный из ИФНС России № по 

<

адрес> по движению денежных средств по ИП «ФИО6 №4» №дсп от ДД.ММ.ГГГГ, диск по выпискам ПСБ счет № по ИП «ФИО6 №4» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; диск изъятый в ходе ОМП от ДД.ММ.ГГГГ с выписками по ФИО654 предоставленные потерпевшим в ходе осмотра; диск полученный из ПАО «Сбербанк» исх. № по банковским счетам ФИО4 и ФИО23 Д.В. (т. 7 л.д. 204-291).

В ходе осмотра указанных дисков, полученных по запросам и в ходе ОМП от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что данные на данных дисках совпадают по всем переводам денежных средств со счетов ФИО655 №, ФИО656» на личные счета ПАО «Сбербанк» ФИО23 Д.В. № и ФИО4 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в общей сумме от ФИО657» в размере 1 269 485 рублей 66 копеек, от ФИО658» в размере 1 270 000 рублей, а всего на общую сумму 2 539 485 рублей 66 копеек. 

Также в ходе осмотра полученной информации и дисков, полученных по запросам и в ходе ОМП от ДД.ММ.ГГГГ, установлено, что данные на данных дисках совпадают по всем переводам денежных средств со счетов № №, № №, № №, ИП «ФИО12» № на счет на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Промсвязьбанк», на банковский счет № открытый на имя ИП «ФИО6 №4» в отделении ПАО «Тольяттихимбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ФИО659» в размере 17 534 875 рублей 92 копейки, от ООО «Эксперт» в размере 2 372 586 рублей, от ФИО660 в размере 200 000 рублей, от ИП «ФИО12» в размере 1 261 657 рублей, а всего на общую сумму 21 369 118 рублей 92 копейки.

Осмотром установлено перечисление денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на счета ФИО23 Д.В. и ФИО4, а также от ФИО6 №1 на счета ФИО23 Д.В. и ФИО4, которые совпадающие с теми суммами, которые ФИО6 №1 переводила ФИО23 Д.В. в те же сутки, что и ФИО4 При этом, прослеживается закономерность перевода денежных средств от ФИО6 №1 на счета ФИО4 и ФИО23 Д.В. именнов эти же дни, ФИО9 суммы перечислячлись со счетов потерпевших на счет ИП ФИО6 №4, за исключением 11%. При этом, ФИО23 Д.В. и исаковй О.В. перечисляются со стороны ФИО6 №1 одинаковые суммы. 

Осмотрена детализация входа в систему банк-клиент за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, подтверждющая работу данной системы и производства оплаты с ее использованием;

-протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые в ходе ОМП от ДД.ММ.ГГГГ скриншоты переписки ФИО4 и ФИО23 Д.В. в «Битрикс 24» на 82 листах; выписки ФИО661» на 594 листах; выписки ФИО662» на 276 листах; выписки ФИО663» на 6 листах; Протокол осмотра доказательств от ДД.ММ.ГГГГ с банковскими выписками на 47 листах. В ходе осмотра выписок установлено, что они подвергались корректировки и часть иыормации из них удалена, поскольку их содержание не совпадает и содержанием банковских выписок. Также это установлено и из переписки между ФИО23 Д.В. и ФИО4, где ФИО23 Д.В. пересылает ФИО4 выписки, в которых отсутвует информация об операциях в адрес ИП ФИО6 №4, а также ФИО23 Д.В. и ФИО4

Осмотрен протокол осмотра доказательств на бланке 

<

адрес>8 т ДД.ММ.ГГГГ согласно которому, нотариус 

<

адрес> ФИО59 производит осмотр сотового телефона ФИО6 №2 №, где зафиксирована переписка межуд ФИО61 и ФИО23 Д.В. и ФИО4, из которой следует, что бухгалтеры сами оплачивали счета организаций (т. 9 л.д. 64-93, 141-142);

- сведения, полученные из ИП «ФИО6 №4» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым, банковский счет № был открыт в АО «Тольяттихимбанк» ДД.ММ.ГГГГ в отделении, расположенном по адресу: 

<

адрес>Ж; банковский счет № был открыт в АО «Промсвязьбанк» в отделении расположенном по адресу: 

<

адрес>. Так же о наличии договоров на поставку мясной продукции, колбасных изделий и полуфабрикатов от ДД.ММ.ГГГГ № б/н/2019 заключенного между ИП «ФИО6 №4» (продавцом) и ФИО664 (покупателем), от ДД.ММ.ГГГГ № – 2018 заключенного между ИП «ФИО6 №4» (продавцом) и ФИО665» (покупателем), от ДД.ММ.ГГГГ № заключенного между ИП «ФИО6 №4» (продавцом) и ИП «ФИО12» (покупателем), от ДД.ММ.ГГГГ № заключенного между ИП «ФИО6 №4» (продавцом) и ФИО666» (покупателем) (т.7л. д.177-197); 

- сведения, полученные из АО «Тольяттихимбанк» от ДД.ММ.ГГГГ №.2-0048,согласно которым,ИП «ФИО6 №4» № счет № в их филиале (т.7л. д. 202);

- сведения, полученные из из АО «Промсвязьбанк» исх. 25437/03 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым, на имяИП «ФИО6 №4» в их банке открыт расчетный счет № (т. 7л.д.197-198);

- протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы о приобретении квартиры по адресу: 

<

адрес>; документы о приобретении автомобиля «Ниссан Кашкай»; документы, свидетельствующие о трудовой деятельности ФИО23 Д.В. в ФИО667»; флеш карта серебристого цвета «Кингстон» изъятые в ходе обыска в квартире по адресу: 

<

адрес>.В ходе осмотра флеш карты серебристого цвета «Кингстон» установлено, что на данном электроном носителе имеется следующая информация имеющая значимость для уголовного дела:

В папке с названием «Новая папка» имеются файлы:

IMG 0895, IMG 0338, IMG 1003, IMG 9585, IMG 0970, IMG 1121, IMG 0418 (дата создания ДД.ММ.ГГГГ год). Эти файлы являются скриншотами переписки Viber с пользователем «ФИО4» и содержат следующие интересующие следствия сведения: пользователь «ФИО4» пишет ДД.ММ.ГГГГ №; от 2.06. № ФИО6 №4 (дата переписки ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО6 №4 (дата переписки ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО6 №4; ФИО6 №4 № от ДД.ММ.ГГГГ; ФИО6 №4 от 30.11 № (дата переписки ДД.ММ.ГГГГ); ФИО6 №4 от 25.12. номера 2778 и 2779; ФИО6 №4 от 12.02 №.

Согласно материалам уголовного дела номера и даты указанные в переписке пользователем «ФИО4» совпадают с номерами товарных накладных ИП «ФИО6 №4» и датами их формирования, а также сведениями банка, поскольку товарные накладные с данными номерами служили основанием отчислений денежных средств со счетов потерпевших организаций на счет ИП «ФИО6 №4». Указанные документы после осмотра признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 10 л. д. 1-32).

Оценивая собранные и исследованные доказательства с точки зрения относимости, допустимости и достоверности как в их совокупности, так и каждое в отдельности, суд считает их достаточными для вывода о виновности подсудимыхФИО5 и ФИО4 в совершении всех вменяемых им преступлений по следующим основаниям.

Судом установлено, что ФИО23 Д.В., являясь бухгалтером ООО «Максгаз-Тольятт» и ФИО4, являясь главным бухгалтером ФИО668», используя свое служебное положение, вступили в предварительный сговор и совершили хищение денежных средств, принадлежащих указанным организациям. 

Данный факт подтверждается следующими доказательствами:

- показаниями представителей потерпевших ФИО19 Н.П., ФИО69 и ФИО12, подтвердивших факт работы в качестве бухгалтеров ФИО4 и ФИО23 Д.В., которые были также взаимозаменяемы между собой, которые полностью осуществляли ведение всей бухгалтерии и сами оплачивали счета через систему банк-клиент, к которой они имели доступ в силу своего служебного положения и предоставленных им финансово-хозяйственных полномочий. При этом, потерпевшие отрицали факт заключения каких-либо договоров с ИП ФИО6 №4, а также факт трудоустройства ФИО23 Д.В. в ФИО669»;

- показаниями свидетелей – работников потерпевших организаций ФИО60, ФИО6 №10, ФИО6 №11, атакже учредителя ФИО6 №2, установщика программы «1С» ФИО6 №5, подтвердивших факт осуществлениявсех платежей исключительно бухгалтерами ФИО23 Д.В. и ФИО4, имевших доступ к программе банк-клиент;

- показаниями свидетеля ФИО6 №8, подтвердившей факт недостоверности сведений, отраженных в документах ООО «Максгаз-Тольятти», имеющихся в программе с теми сведениями,которые имеются в представленных банковских выписках, и в которых имеются корректировки, связанные с удалением части информации, которая фактически предоставлялась руководителяю организации;

- показаниями свидетелейФИО41и ФИО40, подтвердивших факт работы ФИО23 Д.В. и ФИО4 в качестве бухгалтеров, и были взаимозаменяемыми;

- показаниями свидетеля ФИО6 №4, подтвердившей факт получения денежных среств от ФИО670 «ФИО82», а также факт знакомства с ФИО6 №1 и родственные связи с ФИО6 №3, которые также помогали ей в работе;

- показаниями свидетелей ФИО6 №6 и ФИО6 №7, подтвердившах участие в работе ИП ФИО6 №4 – ФИО6 №1 как бухгалтера и ФИО6 №3 как руководителя;

- показаниями свидетелей ФИО6 №1 и ФИО6 №3, подтвердивших факт оказания помощи в работе ИП ФИО6 №4 При этом, ФИО6 №1 подтвердила свое знакомство с ФИО4

Показания свидетелей ФИО51 и ФИО6 №12 суд не может положить как в основу обвинения, так и в основу оправдания подсудимых, поскольку им ничего не известно о преступной деятельности ФИО23 Д.В. и ФИО4

К показаниям специалиста ФИО56 в части несоответствия аудиторского отчета рекомендациям, предъявляемым к таким документам действующим законодательством, суд относится критически и не принимает их во внмиание, поскольку специалист пояснила,что на не может ни подтвердить,ни опровергнуть сведения, изложенные в данном отчете в виду непредоставления ей первичных бухгалтерских документов. 

Помимо показаний указанных лиц, вина подсудимых в совершении преступлений подтверждается письменными доказательствами, а ФИО8:

- документами, подтверждающиеми факт официального трудоустройста ФИО23 Д.В. в ФИО671 ФИО12на должностьбухгалтеров;

- банковскими сведениями о перечислениях ФИО23 Д.В. и ФИО4 с расчетных счетов ФИО672 А.В. денежных средств без соотвествующих законных оснований.

Суд доверяет имеющимся письменным доказательствам, а также показаниям представителей потерпевших, свидетелей ФИО6 №4, ФИО6 №3, ФИО6 №5, ФИО6 №6, ФИО6 №7, ФИО6 №8, ФИО6 №9, ФИО6 №10, ФИО6 №11, ФИО6 №2, так как они логичны, последовательны, не противоречат и дополняют друг друга, соответствуют обстоятельствам дела, а кроме того, подтверждаются и другими доказательствами по делу, создавая целостную картину происшедшего. Показания всех указанных свидетелей и представителей потерпевших не противоречат исследованным в судебном заседании письменным источникам доказательств, которые также признаются судом относимыми и допустимыми, полученными без нарушения норм УПК РФ, а поэтому оснований подвергать их сомнению суд не находит. Вышеприведенные доказательства не противоречат требованиям ст. 74 УПК РФ. Оснований оговора подсудимых со стороны указанных лиц судом не установлено. В связи с чем, каких-либо оснований для признания всех письменных доказаелсьвт, в том числе и представленых потерпевшей стороной, у суда не имеется. Доводы стороны защиты суд во внимание не принимает. Представленняа стороной защиты переписка с потерпевшими, имевшая место быть после ДД.ММ.ГГГГ также не может расцениваться как угрозы в адрес подсудимых. Помнению суда, она связана с инициированием проверки директоров организаций в отношении деятельности подсудимых, а не угрозами. Тем более, что к этому времени потерпевшим уже были известны случаи представления им недостоверной информации со стороны подсудимых. 

При этом, суд критически относится к показаниям свидетеля ФИО6 №1 в части того, что путем таких частых перечислений денежных средств она возвращала долги ФИО4, поскольку факт наличия долговых обязательств между данными лицами не подтвержден, при этом суд учитывает и финансовое положение самой ФИО6 №1, подтвердившей факт наличия у нее накоплений более одного миллиона рублей, а также даты перечислений, совпадающих с получением дененых средств ИП ФИО6 №4 со счетов потерпевших.

Также суд критически относится к показаниям свидетеля ФИО6 №12 в части оказаний финансовой помощи своей дочери ФИО23 Д.В. и ее семье, а также в части принадлежности ФИО6 №12 всех изъятых у ФИО23 Д.В. золотых украшений, посколкьу свое финансовое положение свидетель не подтвердила.

В связи с изложенным, суд считает, что свидетели ФИО6 №1. и ФИО6 №12 намеренно искажают действительность с целью помочь подсудимым избежать уголовной ответственности и мер, связанных с возможным возмещением ущерба за счет изъятого у ФИО23 Д.В. имущества. 

Также суд критически относится к показаниям подсудимых о том, что ни не причастны к совершению преступлений, и в данном случае имеет место быть ихоговор состороны ФИО61 и ФИО19 Н.П., поскольку судом не установолено причин оговора подсудимых. Факт трудоустройства супруги ФИО6 №10 в ФИО673» по мнению суда, также об этом не свидетельсвует. При этом, причиной обращения в органы полиции стало получение ФИО6 №2 недостоверной выписки, а не конфликт с подсудимыми в связи с ситуацией, связанной с ФИО6 №10.

К показаниям подсудимых о том, что им переводили наличные денежные средства сами руководители организаций с целью получения наличных денежных средств, не облагаемых налогами, суд относится критически и не принимает их во внимание, поскольку все потерпевшие имели достаточное колчиество наличных денежных средств, и, по мнению суда, не нуждались в их получении описанными подсудимыми способами. 

К доводам стороны защиты о том, что ущерб по делу не установлен, суд относится критически и не принимает их во внимание, поскольку, по мнению суда, в данном случае ущерб по всем преступлениям установлен путем произведения простых арифметических расчетов, что не требует специальных познаний. Расчет ущерба, представленный стороной обвинения по каждому преступлению, проверен судом и принят как правильный. 

Ходатайств о назначении каких-либо экспертиз сторона защиты в рамках рассмотрения дела не заявляла. 

Что касается доводов стороны защиты о том, что подсудимые не обладали полномочиями по оплате счетов, то суд их во внимание не принимает, так как это опровергается показаниями работников организации и представителей потерпевших, которые подтверждают тот факт, что подсудимые имели доступ к системе банк-клиент, работали достоточно длительное время и знали свои функциональные обязанности,выполняли их ежедневно.

Доводы стороны защиты о том, что корректировки в предоставленные выписки они не могли внести, суд вовнимание не принимает, поскольку, как следует из показаний потерпевших и свидетеля ФИО6 №5, выписки по операциям формировали сами подсудимые, и только ФИО23 Д.В. и ФИО4 могли входить под своим паролем в программы «Битрикс 24» и «1С» и делать различные записи и корректировки, которые носили массовый характер. Также из показанийпотерпевших следует, что электронно-цифровая подпись руководителя была у подсудимых, а также они пользовались клише подписи руководителя ФИО69, что подтверждается показаниями потерпевших, не доверять которым у суда оснований не имеется. 

Также из показаний потерпевших следует, что они никогда не занимались мясной и колбасной продукцией, и не заключали договоры с ФИО6 №4 ФИО23 Д.В. не принималась на работу в ФИО674 После того, как вскрылись переводы на ИП «ФИО6 №4», ФИО19 Н.П. лично приехал к ней для прояснения данного вопроса, поскольку не знал о данных платежах, что также подтверждает хищение имущества потерпевших. 

В связи с чем, суд не принимает во внимание в полном объеме доводы со стороны защиты как ФИО23 Д.В., так и ФИО4, поскольку они ничем не подтверждены. 

Доводы стороны защиты о том, что при проведении аудиторской проверки не были учтены все документы организаций, а также допущенные при ее производстве нарушения, суд во внимание не принимает, поскольку данное обстоятельство не влияет на размер ущерба, который установлен по делу другими доказательствами, не доверять которым у суда оснований не имеется. 

Факт наличия каких-либо нарушений при ведении бухгалтерского учетав организациях ФИО675 ФИО62,в том числе не указание какой-либо недостачи, выдача заработной платы наличными денежными средствами, а также отсутствие контроля работы бухгалтеров со стороны рукводства указанных организаций, не входит в предмет доказывания по данному уголовному делу и не может служить основанием для оправдания подсудимых по предъявленному обвинению. 

Доводы защиты о наличии нарушений норм УПК РФ при производстве предварительного расследования, суд находит несостоятельными, поскольку обвинительное заключение соответствует требованиям ст. 220 УПК РФ. Таким образом, вопреки доводам защиты, судом не установлено каких-либо оснований для применения в данном деле положений ст. 237 УПК РФ, в том числе и в части участия представителя потерпевшего ФИО75, полномочия которого сомнений у суда не вызывают, а также в части неполноты проведенного предварительного следствия. Вопреки доводам защиты, в обвинительном заключении указано о хищении денежных средств по каждому из двух преступлений. Орфографическаие ошибки и описки, содержащиеся в обвинительном заключении, также не свидетельствуют о несоответствии обвинительного заключения положениям ст. 220 УПК РФ.

Представленные стороной защиты заявления представителей потерпевших от ДД.ММ.ГГГГ суд во внимание не принимает, поскольку правовая природа данных заявлений суду не известна, и стороной защиты не указан источник получения данных заявлений и их оригиналы. 

Также суд не принимает во внимание имеющиеся в материалах дела решения суда, принятые в порядке гражданского судопроизводства, так как они не имеют преюдициального значения для дела.

Доводы подсудимой ФИО23 Д.В. о том, что она не причастна к преступлению, поскольку не знает ни ФИО6 №4, ни ФИО79, суд во внимание не принимает, так как в представленной переписке с ФИО4 они упоминают ФИО6 №4. 

Таким образом, суд в полном объеме не принимает доводы стороны защиты подсудимых ФИО23 Д.В. и ФИО4, поскольку они опровергаются вышеизложенными доказательствами,не доверять которым у суда оснований не имеется. 

В целом, суд полагает, что непризнание вины подсудимыми не может свидетельствовать о их невиновности, поскольку данное обстоятельство соответствует их процессуальному положению в силу того, что они вправе защищаться любыми средствами испособами, не запрещенными уголовно-процессуальным законодательством. 

Таким образом, суд не принимает во внимание доводы стороны защиты в полном объеме по вышеизложенным основаниям. 

Суд считает вину подсудимых доказанной собранными по делу доказательствами, признанными судом относимыми, допустимыми, достоверными, полученными без нарушения норм УПК РФ.

Что касается квалификации действий подсудимых, то суд приходит к следующим выводам. 

В соответствии со ст. 252 УПК РФ судебное разбирательство проводится только в отношении обвиняемого и лишь по предъявленному ему обвинению. Изменение обвинения в судебном разбирательстве допускается, если этим не ухудшается положение подсудимого и не нарушается его право на защиту.

На основании примечания к ст. 159 УК РФ под хищением в статьях УК РФ понимаются совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

Способами хищения чужого имущества или приобретения права на чужое имущество при мошенничестве, ответственность за которое наступает в соответствии со ст. 159 УК РФ, являются обман или злоупотребление доверием, под воздействием которых владелец имущества или иное лицо передают имущество или право на него другому лицу либо не препятствуют изъятию этого имущества или приобретению права на него другим лицом.

Обман как способ совершения хищения или приобретения права на чужое имущество может состоять в сознательном сообщении (представлении) заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях (например, в предоставлении фальсифицированного товара или иного предмета сделки, использовании различных обманных приемов при расчетах за товары или услуги или при игре в азартные игры, в имитации кассовых расчетов и т.д.), направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение.

Сообщаемые при мошенничестве ложные сведения (либо сведения, о которых умалчивается) могут относиться к любым обстоятельствам, в частности к юридическим фактам и событиям, качеству, стоимости имущества, личности виновного, его полномочиям, намерениям.

Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, например, служебным положением лица либо его личными отношениями с потерпевшим.

Мошенничество, то есть хищение чужого имущества, совершенное путем обмана или злоупотребления доверием, признается оконченным с момента, ФИО9 указанное имущество поступило в незаконное владение виновного или других лиц, и они получили реальную возможность (в зависимости от потребительских свойств этого имущества) пользоваться или распорядиться им по своему усмотрению.

Судом установлено, чтоФИО5, ФИО4 и руководство организаций ФИО676 ФИО12до их устройства на работу не были знакомы, отношения междунимибыли исключительно рабочие, следовательно, в действиях ФИО23 Д.В. и ФИО4 присутствует обман по отношению к потерпевшим, который выражался в предоставлении им ложных сведений о совершаемых подсудимыми платежах. Тот факт, что обманутые руководители организаций, доверяя подсудимым, не должным образом контролировали их работу, по мнению суда, на квалификацию содеянного не влияют в части установления такого диспозитивного признакак как совершение всех преступлений «путем злоупотребления доверием». 

Кроме того, из диспозиции ст. 159 УК РФ следует, что такие диспозитивные признаки как совершение хищения путем «обмана» или «злоупотребления доверием» являются альтернативными, о чем свидетельствует союз «или» между ними.

Таким образом, такой диспозитивный признак каждого из 2 преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ путем «обмана»нашел свое подтверждение при рассмотрении дела судом, в связи с чем, такой диспозитивный признак как совершение каждого из 2 преступлений по ч. 4 ст. 159 УК РФ путем «злоупотребления доверием», суд считает необходимым исключить из объема предъявленного обвинения по каждому их двух преступленийв отношении каждой подсудимой, как излишне вмененный, не нарушая при этом права подсудимых на защиту, и, соблюдая требования ст. 252 УПК РФ, не ухудшая их положение. 

В соответствии с ч. 2 ст. 35 УК РФ преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления.

Таким образом, согласно действующему законодательству, признаками группы лиц по предварительному сговору являются два или более исполнителя и наличие предварительного сговора.

Сговор является предварительным, если он достигнут до начала выполнения объективной стороны преступления.

Как достоверно установлено в судебном заседании, подсудимые, а также и неустановленное лицо вступили в предварительный сговор на совершение преступлений, что произошло до начала выполнения их объективной стороны, а затем подсудимые стали выполнять отведенныеим роли, что нашло свое подтверждение при рассмотрении дела. 

Таким образом, подсудимыев отношении одного преступления, а такеж подсудимые и неустановленное лицо в отношении второго преступления, действовали согласованно, преследуя одну цель – хищение денежных средств организаций. Учитывая объем дествий каждого из состава группы, суд приходит к выводу, что совершить все преступления подсудимые могли только, используя совместные усилия.

Следовательно, тот факт, что все преступления совершены группой лиц по предварительному сговору также нашел свое подтверждение при рассмотрении дела. 

Под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными пунктом 1 примечаний к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 примечаний к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Согласно примечанию № 1 к ст. 201 УК РФ выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, а также в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, в статьях настоящей главы, а также в статьях 199.2 и 304 настоящего Кодекса признается лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, а также лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях.

Судом установлено, что подсудимые состояли в должностибухгалтеров, обладающих соответствующими полномочиями по осуществлению платежей. Таким образом, ФИО23 Д.В. и ФИО4 выполняливедение финансово-хозяйственной деятельности обществ, то есть на них были возложены административно-хозяйственные функции. Таким образом, судом установлено, что ФИО63 и ФИО4 совершили преступления в связи с занимаемымиими должностями поскольку в отсутствие прав и обязанностей, предусмотренных трудовыми договорами,подсудимые не имели возможности совершить преступления. При таких обстоятельствах, вопреки доводам защиты, в действиях ФИО23 Д.В. и ФИО64по каждому преступления имеется такой квалифицирующий признак преступления какего совершение «с использованием своего служебного положения». 

В соответствии с примечанием №4 ст. 159 УК РФ особо крупным размером для целей хищения признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей.

Учитывая размер ущерба, который установлен материалами дела, такой квалифицирующий признак как совершение преступлений в особо крупном размере ущерба нашел свое полное подтверждение при рассмотрении дела по каждому преступлению, в связи с чем, суд не принимает доводы стороны защиты в этой части в полном объеме, и считает, что они основаны на неверном толковании норм права со стороны защиты. 

Вопреки доводам защиты, ущерб установлен представленными доказательствами, оценка которым дана судом. 

Судом установлено, что умысел на хищение возник у подсдуимых по каждому преступлению до их совершения.

Каждое преступление является оконченным.

Таким образом, исходя из установленных судом обстоятельств, а также позиции государственного обвинения, суд квалифицирует действия ФИО23 Д.В. по каждому из двух преступлений по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенноегруппой лиц по предварительному сговору, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, а также суд квалифицирует действия ФИО4 по каждому из двух преступлений по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Предусмотренные Законом основания к прекращению уголовного дела или уголовного преследования, а также освобождению подсудимых от уголовного наказания и уголовной ответственности по каждому из 2 преступлений в соответствии со ст. 75,76,76.2,77,78 УК РФ судом не установлены.

При назначении наказания подсудимым суд руководствуется следующим.

В силу ч. 1 ст. 6 УК РФ наказание, применяемое к лицу, совершившему преступление, должно быть справедливым, то есть соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного.

В соответствии с ч. 3 ст. 60 УК РФ при назначении наказания учитываются характер и степень общественной опасности преступлений и личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие и отсутствие, в данном случае, отягчающих наказание обстоятельств (ст. 63 УК РФ), а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

При назначении наказания подсудимым суд учитывает степень и характер общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности подсудимых.

Судом изучалась личность ФИО23 Д.В.: не судима, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, характеризуется положительно, работает, имеет несовершеннолетнего ребенка, оказывает помощь престарелому родственнику.

Суд признает смягчающими наказание обстоятельствами в отношении ФИО23 Д.В.:

- в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ наличие всех имеющихся у подсудимой и членов ее семьи заболеваний, отсутствие судимости, положительную характеристику, наличие престарелых родственников, которым она оказывает помощь, наличие места работы, наличие несовершеннолетнего ребенка.

Отягчающих обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, в отношении ФИО23 Д.В. судом не установлено. 

Учитывая личность подсудимой ФИО23 Д.В., фактические обстоятельства преступлений, оснований для применения в отношении каждого из преступлений положений ч. 6 ст. 15, ст. 53.1, ст. 64, 73, 82 УК РФ – суд не усматривает. Оснований для назначения подсудимой ФИО23 Д.В. дополнительных видов наказания по каждому преступлению, суд, учитывая все вышеизложенное, а также данные о личности подсудимой, не находит. 

С учетом изложенного, личности подсудимой ФИО23 Д.В., характера совершенных преступлений, суд считает, что подсудимой ФИО23 Д.В. следует назначить наказание по каждому преступлению в виде лишения свободы, полагая, что данный вид наказания будет соответствовать целям восстановления социальной справедливости и способствовать исправлению подсудимой.

Иные, альтернативные виды наказаний, в том числе и штраф, учитывая материальное положение подсудимой ФИО23 Д.В.,по мнению суда, не будут отвечать целям их назначения и исправления подсудимой ФИО23 Д.В.

Судом изучалась личность ФИО4: не судима, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, характеризуется положительно, находится в декретном отпуске, имеет двоих малолетних детей.

Суд признает смягчающими наказание обстоятельствами в отношении ФИО4:

- в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ наличие 2 малолетнихдетей;

- в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ наличие всех имеющихся у подсудимой и членов ее семьи заболеваний, отсутствие судимости, положительную характеристику, нахождение в декретном отпуске.

Отягчающих обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, в отношении ФИО4 судом не установлено. 

Учитывая личность подсудимой ФИО4, фактические обстоятельства преступлений, оснований для применения в отношении каждого из преступлений положений ч. 6 ст. 15, ст. 53.1, ст. 64, 73, 82 УК РФ – суд не усматривает. Оснований для назначения подсудимой ФИО4 дополнительных видов наказания по каждому преступлению, суд, учитывая все вышеизложенное, а также данные о личности подсудимой, не находит. 

С учетом изложенного, личности подсудимой ФИО4, характера совершенных преступлений, суд считает, что подсудимой ФИО4 следует назначить наказание по каждому преступлению в виде лишения свободы, полагая, что данный вид наказания будет соответствовать целям восстановления социальной справедливости и способствовать исправлению подсудимой.

Иные, альтернативные виды наказаний, в том числе и штраф, учитывая материальное положение подсудимой ФИО4, по мнению суда, не будут отвечать целям их назначения и исправления подсудимой ФИО4

Вид исправительного учреждения в отношении подсудимых определяется в соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ – как исправительная колония общего режима.

Что касается заявленных потерпевшим исковых требований, то суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со ст. 1064 ГК РФ вред, причиненныйличности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Вина подсудимыхв причинении имущественного ущерба потерпевшим доказана, в связи с чем, исковые требования потерпевших подлежат удовлетворению в полном объеме,солидарно с подсудимых.

При этом суд учитывает и то обстоятельство, что в установленном законом порядке представители потерпевших по делу были признаны гражданскими истцами, а подсудимые – гражданскими ответчиками.

Принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личности подсудимых, суд считает необходимым изменитьранее избранные в отношении них меры пресеченияна заключение под стражу до вступления настоящего приговора в законную силу, в соответствии с ч. 2 ст. 97 УПК РФ.

Что касается решения вопроса о судьбе арестованного имущества, то суд приходит к следующим выводам.

Согласно части 1 статьи 115 УПК РФ для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, взыскания штрафа, других имущественных взысканий или возможной конфискации имущества, указанного в части 1 статьи 104.1 УК РФ, следователь с согласия руководителя следственного органа, а также дознаватель с согласия прокурора возбуждают перед судом ходатайство о наложении ареста на имущество подозреваемого, обвиняемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за их действия.

В рамках данного дела на основании постановлений Автозаводского районного суда г. Тольятти Самарской области на имущество подсудимых наложен арест, который суд считает необходимым сохранить в целях обеспечения исковых требований потерпевших.

Судьба вещественных доказательств разрешается судом в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ, а ФИО8 суд считает необходимым документы, элкетронные носители, хранящиеся в материалах дела – оставить хранить в деле, а докумены, хранящиеся при деле – преедать свидеетлю ФИО61, который имеет непосредственное отношение ко всем организациям, признанным потерпевшими по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 308-310 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО4 виновной в совершении 2 преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить ей наказание за каждое из двух преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы на срок 3 года.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить ФИО4 наказание в виде лишения свободы на срок 3 года 6 месяцев с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения ФИО4 до вступления приговора в законную силу изменить с подписки о невыезде и надлежащем поведении – на заключение под стражу.

Взять ФИО4 под стражу в зале суда немедленно.

Зачесть в срок отбытого наказания время содержания ФИО4 под стражей с ДД.ММ.ГГГГ до даты вступления приговора в законную силу из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, в соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ.

Признать ФИО5 виновной в совершении 2 преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить ей наказание за каждое из двух преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы на срок 3 года 2 месяца.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить ФИО23 Д.В. наказание в виде лишения свободы на срок 3 года 8 месяцев с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения ФИО23 Д.В. до вступления приговора в законную силу изменить с запрета определенных действий – на заключение под стражу.

Взять ФИО23 Д.В. под стражу в зале суда немедленно.

Зачесть в срок отбытого наказания время содержания ФИО23 Д.В. под стражей с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, и с ДД.ММ.ГГГГ до даты вступления приговора в законную силу из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, в соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ.

Зачесть в срок отбытого наказания время нахождения ФИО23 Д.В. под запретом определенных действий с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно из расчета два дня нахождения под запретом определенных действий за один день отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, в соответствии с п. 1.1. ч. 10 ст. 109 УПК РФ. 

Исковые требования представителя потерпевшего ФИО677» ФИО19 Н.П. удовлетворить.

Взыскать солидарно с ФИО4 и ФИО5 в пользу ФИО678» в лице представителя ФИО19 Н.П. в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением 17 534 875 (семнадцать миллионов пятьсот тридцать четыре тясычи восемьсот семьдесят пять) рублей 92 копейки.

Исковые требования представителя потерпевшего ФИО679» ФИО19 Н.П. удовлетворить.

Взыскать солидарно с ФИО4 и ФИО5 в пользу ФИО680» в лице представителя ФИО19 Н.П. в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением 2 372 586 (два миллиона триста семьдесят две тысячи пятьсот восемьдесят шесть) рублей.

Исковые требования представителя потерпевшего ФИО681» ФИО69 удовлетворить.

Взыскать солидарно с ФИО4 и ФИО5 в пользу ФИО682» в лице представителя ФИО69 в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением 200 000 (двести тысяч) рублей.

Исковые требования ИП ФИО12 в лице представителя ФИО12 удовлетворить.

Взыскать солидарно с ФИО4 и ФИО5 в пользу ИП ФИО12 в лице представителя ФИО12 в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением 1 261 657 (один миллион двести шестьдесят одна тысяча шестьсот пятьдесят семь) рублей. 

Сохранить аресты на имущество осужденных до решения вопроса сотрудниками соответствующего ОФССП о его реализации для возмещения материального ущерба потерпевшим по делу, а ФИО8:

- арест на имущество ФИО23 Д.В. – золотые украшения, наложенный постановлением Автозаводского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; 

- арест на имущество ФИО23 Д.В. – квартиру по адресу: 

<

адрес>Ж-44, наложенный постановлением Автозаводского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ;

- арест на имущество ФИО4 – автомобиль «Ниссан Кашкай», наложенный постановлением Автозаводского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; 

- арест на имущество ФИО4 – квартиру по адресу: 

<

адрес>95, наложенный постановлением Автозаводского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ.

Вещественные доказательства: 

- флеш-накопитель, диски, справки и иные документы, хранящиеся в материалах дела – оставить хранить в деле;

- изъятые в ходе ОМП от ДД.ММ.ГГГГ скриншоты переписки ФИО4 и ФИО23 Д.В. в «Битрикс 24» на 82 листах; выписки ФИО683», ФИО684», ФИО685», хранящиеся при материалах уголовного дела, - передать свидетелю ФИО6 №2

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Самарский областной суд в течение 15 суток со дня его провозглашения, а осужденным, находящимся под стражей – в течение 15 суток со дня получения копии приговора путем подачи жалобы через Центральный районный суд г.о.Тольятти. 

В случае подачи апелляционной жалобы или представления, осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья В.В. Горбашева