Дело № 1-67 (2017)

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о прекращении уголовного дела 

10 августа 2017 года г. Почеп 

Почепский районный суд Брянской области в составе:

председательствующего – судьи Филюшиной И. С.,

при секретарях Ковалевой О. И., Хусаиновой А. В.,

с участием государственного обвинителя – заместителя прокурора Почепского района Брянской области Погарченко В. И.,

защитника подсудимого ФИО1 - адвоката Каверина И. А., представившего удостоверение № и ордер №,

рассмотрев в закрытом судебном заседании в рамках предварительного слушания уголовное дело в отношении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, 

<

данные изъяты>, судимого 28.06.2016 года Трубчевским районным судом Брянской области, по ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 1 ст. 201 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ, п. «б» ч. 2 ст. 174.1 УК РФ в силу ч. 3 ст. 69 УК РФ к 5 годам 6 месяцам лишения свободы со штрафом в размере 300 000 руб., с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима (наказание не отбыто),

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 198 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 органом предварительного следствия обвиняется в том, что, являясь физическим лицом, на которое в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19 НК РФ, ч. 1 ст. 23 НК РФ, ч. 2 ст. 44 НК РФ государством возложена обязанность по уплате законно установленных налогов, по ведению в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, ответственность за организацию учета, а также иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах, состоя на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 

<

данные изъяты>, с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) №, в ДД.ММ.ГГГГ, предоставляя услуги по сдаче в аренду принадлежащего ему на праве собственности нежилого недвижимого имущества, земельных участков и транспортного средства, а именно: земельного участка (категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для осуществления торговли) общей площадью 34 493 кв. м, расположенного по адресу: 

<

адрес>; электроподстанции, артскважины №, склада оптово-розничной торговли, котельной, расположенных по адресу: 

<

адрес>; автомобиля марки 

<

данные изъяты> гос. номер №; нежилого помещения площадью 25 кв. м, расположенного по адресу: 

<

адрес>; нежилого помещения площадью 200.8 кв. м, этаж 1, расположенного по адресу: 

<

адрес>; нежилого помещения площадью 447 кв. м, расположенного по адресу: 

<

адрес>; здания цеха картофелепродуктов «

<

данные изъяты>» общей площадью 986,6 кв. м, расположенного по адресу: 

<

адрес>, а также, осуществляя в ДД.ММ.ГГГГ сделки по продаже недвижимого нежилого имущества и земельных участков, расположенных по адресу: 

<

адрес>, а именно: нежилого помещения (кадастровый №) общей площадью 162 кв. м, 1/23 доли земельного участка (кадастровый №, категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для производственных целей) общей площадью 3837 кв. м; нежилого помещения (кадастровый №) общей площадью 339 кв. м, 1/11 доли земельного участка (кадастровый №, категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для производственных целей) общей площадью 3 837 кв. м; нежилого помещения (кадастровый №) общей площадью 696.5 кв. м, 1/5 доли земельного участка (кадастровый №, категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для производственных целей) общей площадью 3 837 кв. м; нежилого помещения (кадастровый №) общей площадью 66.1 кв. м, 1/58 доли земельного участка (кадастровый №, категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для производственных целей) общей площадью 3 837 кв. м; нежилого помещения (кадастровый №) общей площадью 479.8 кв. м, 2/15 доли земельного участка (кадастровый №, категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для производственных целей) общей площадью 3 837 кв. м; нежилого помещения (кадастровый №) общей площадью 44.7 кв. м, нежилого помещения (кадастровый №) общей площадью 48.8 кв. м, 1/41 доли земельного участка (кадастровый №, категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для производственных целей) общей площадью 3 837 кв. м; нежилого помещения (кадастровый №) общей площадью 44.7 кв. м, нежилого помещения (кадастровый №) общей площадью 40.9 кв. м, нежилого помещения (кадастровый №) общей площадью 150 кв. м, 1/16 доли земельного участка (кадастровый №, категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для производственных целей) общая площадь 3 837 кв. м; нежилого помещения (кадастровый №) общей площадью 606.8 кв. м; нежилого помещения (кадастровый №) общей площадью 41.0 кв. м, 1/94 доли земельного участка (кадастровый №, категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для производственных целей) общей площадью 3 837 кв. м; склада оптово-розничной торговли (кадастровый №) общей площадью 890.4 кв. м, ? доли земельного участка (кадастровый №, категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для производственных целей) общей площадью 2 428 кв. м; земельного участка (кадастровый №, категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для производственных целей) общей площадью 11 548 кв. м; земельного участка (кадастровый №, категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для производственных целей) общей площадью 66 кв. м; земельного участка (кадастровый №, категория земель - земли населенных пунктов, разрешенное использование - для производственных целей) общей площадью 27 311 кв. м, действуя с прямым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, с целью улучшения своего материального положения, осознавая противоправный характер своих действий и неизбежность наступления последствий в виде причинения ущерба бюджетной системе Российской Федерации и желая их наступления, не представил в Межрайонную ИФНС России № 

<

данные изъяты> налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не исчислив и не уплатив данный налог в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 502 580 руб. 00 коп., в том числе: за 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 038 620 руб. 00 коп., сроками уплаты - ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по 1 679 540 руб. 00 коп.; за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ в сумме 161 392 руб. 00 коп., сроками уплаты - ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по 53 797 руб. 00 коп.; за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ в сумме 236 093 руб. 00 коп., сроками уплаты - ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по 78 698 руб. 00 коп.; за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ в сумме 938 563 руб. 00 коп., сроками уплаты - ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по 312 854 руб. 00 коп.; за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ в сумме 127 912 руб. 00 коп., сроками уплаты - ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по 42 637 руб. 00 коп., а также налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не исчислив и не уплатив данный налог в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 315 975 руб. 00 коп., в том числе: ДД.ММ.ГГГГ - 4 360 815 руб. 00 коп., сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ - 1 955 160 руб. 00 коп., сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ, и, таким образом, в нарушении п. п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, ст. 166 НК РФ, п. 1 ст. 173 НК РФ, п. 1 ст. 174 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ, п. п. 1 п. 1, п. п. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ, п. 1, п. 2 ст. 224 НК РФ, п. 6 ст. 227 НК РФ уклонился от уплаты налогов на общую сумму 12 818 555 руб. 00 коп., которая составляет 100 % от общей суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет, что составляет особо крупный размер.

Органом предварительного расследования действия ФИО1 квалифицированы по ч. 2 ст. 198 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов с физического лица путем непредставления налоговой декларации, предоставление которой в соответствии законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, совершенное в особо крупном размере.

По ознакомлении с материалами уголовного дела и разъяснении прав, предусмотренных ст. 217 УПК РФ: ходатайствовать о рассмотрении уголовного дела судом с участием присяжных заседателей, в случаях, предусмотренных п. 1 ч. 3 ст. 31 УПК РФ (п. 1 ч. 5), ходатайствовать о рассмотрении уголовного дела коллегией из трех судей федерального суда общей юрисдикции, в случаях, предусмотренных п. 3 ч. 2 ст. 30 УПК РФ (п. 1.1 ч. 5), ходатайствовать о применении особого порядка судебного разбирательства, в случаях, предусмотренных ст. 314 УПК РФ (п. 2 ч. 5), ходатайствовать о проведении предварительных слушаний, в случаях, предусмотренных ст. 229 УПК РФ (п. 3 ч. 5), обвиняемый ФИО1 в присутствии защитника Каверина И. А. заявил о желании воспользоваться правом, предусмотренным п. 3 ч. 5 ст. 217 УПК РФ, о чем указал в протоколе ознакомления обвиняемого и его защитника с материалами уголовного дела (т. 5 л. д. 231). 

При наличии такого ходатайства судом в соответствии с ч. 1 ст. 229 УПК РФ назначено предварительное слушание по делу, в ходе которого защитником подсудимого ФИО1 – адвокатом Кавериным И. А. представлено заверенное надлежащим образом ходатайство подсудимого о прекращении в отношении него уголовного преследования по ч. 2 ст. 198 УК РФ в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, содержащее, кроме того, ходатайство о проведении предварительного слушания в его отсутствие в соответствии с ч. 4 ст. 247 УПК РФ. 

Обсудив заявленное ходатайство, поддержанное защитником подсудимого ФИО1 – адвокатом Кавериным И. А., заслушав мнение государственного обвинителя - заместителя прокурора Почепского района Погарченко В. И., не возражавшую против прекращения уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, суд приходит к следующему.

В силу п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению, если сроки давности уголовного преследования истекли.

В соответствии с ч. 1 ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности за преступления небольшой тяжести, если со дня совершения преступления истекло два года.

Как следует из материалов дела, ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 198 УК РФ, относящегося к категории небольшой тяжести, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (по НДС) и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (по НДФЛ), в связи с чем срок давности уголовного преследования за данное деяние истек ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с требованиями ст. 254 УПК РФ при истечении срока давности уголовного преследования суд прекращает уголовное дело в судебном заседании.

Согласно ч. 2 ст. 27 УПК РФ прекращение уголовного дела за истечением сроков давности уголовного преследования не допускается, если подсудимый против этого возражает.

Поскольку ФИО1 заявил ходатайство о прекращении его уголовного преследования в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, процессуальные последствия прекращения уголовного дела по нереабилитирующим основаниям ему разъяснены и понятны, о чем указано им в самом ходатайстве, - его уголовное преследование, а также производство по настоящему уголовному делу в силу вышеназванных норм Закона и при установленных в ходе предварительного слушания обстоятельствах должны быть прекращены.

Заявленный прокурором Почепского района Брянской области гражданский иск на сумму причиненного ущерба в размере 12 818 555 руб. 00 коп., на основании ч. 2 ст. 306 УПК РФ суд при вынесении постановления о прекращении уголовного дела оставляет без рассмотрения, что не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.

На основании изложенного, руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, п. 2 ч. 1 ст. 27 УПК РФ, ст. ст. 254, 256 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 198 УК РФ, на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, п. 2 ч. 1 ст. 27 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Гражданский иск прокурора Почепского района Брянской области оставить без рассмотрения.

Вещественные доказательства по делу: материалы выездной налоговой проверки № в отношении ФИО1 по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налога на доходы физических лиц за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, материалы выездной налоговой проверки № в отношении ФИО1 по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налога на добавленную стоимость за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, регистрационные дела по объектам недвижимости и земельным участкам, расположенным по адресу: 

<

адрес>, - хранить в материалах уголовного дела. 

Настоящее постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Брянского областного суда в течение 10 суток со дня его вынесения путем подачи жалобы или представления через Почепский районный суд Брянской области.

ФИО1 вправе обжаловать постановление в тот же срок со дня вручения ему копии данного постановления, а в случае подачи апелляционной жалобы, вправе заявить ходатайство об участии в заседании суда апелляционной инстанции при рассмотрении уголовного дела, поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий И.С.Филюшина