Дело № 1-118/18

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

город Одинцово 2 февраля 2018 года

Одинцовский городской суд Московской области в составе председательствующего судьи Федорова Д.П.,

государственного обвинителя Полухиной М.В.,

подсудимого ФИО1,

защитника-адвоката Щукина В.М.,

при секретаре Галстян С.К., 

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца АДРЕС, гражданина ....., имеющего "образование", ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕС, "семейное положение", временно не работающего, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ (в редакции от 07.12.2011 года № 420-ФЗ), мера пресечения, подписка о невыезде, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ФИО1, являясь на основании решения совета директоров от 27.12.2010, приказа № от 31.12.2010г. генеральным директором Открытого акционерного общества «наименование» (ОАО «наименование»), расположенного по адресу: АДРЕС, зарегистрированного в налоговом органе по месту нахождения Инспекции Федеральной налоговой службы по АДРЕС (ИНН №, КПП №, основной вид деятельности общества - производства пластмассовых деталей) в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 3, 19, 23, 45 НК РФ, обязан платить законно установленные залоги и сборы и самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов. В соответствии с положениями Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и уставом ОАО «наименование» ФИО1 в период с 24.09.2012г. по 26.11.2012г. наделен полномочиями единоличного исполнительного органа предприятия, полномочиями по руководству текущей деятельностью общества, а также правом без доверенности действовать от имени общества, представлять его интересы и совершать сделки, в том числе с имуществом предприятия, выполнять управленческие функции в ОАО «наименование». ФИО1, заведомо зная об установленной статьей 57 Конституции Российской Федерации обязанности платить законно установленные налоги и сборы, выполняя управленческие функции в ОАО «наименование», будучи осведомлен, что в отношении ОАО «наименование» Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы России №22 по Московской области (далее – МРИ ФНС России №22 по Московской области) принимались меры принудительного взыскания недоимки по налогам путем обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на счете организации (о выставленных инкассовых поручениях на расчетные счета в банке, о приостановлении операций по счетам), и, соответственно, о том, что все поступающие на расчетные счета денежные средства в безакцептном (бесспорном) порядке будут списаны на погашение недоимки по налогам, достоверно зная о предъявленных в соответствии с ч. 1 ст. 45 НК РФ МРИ ФНС России №22 по Московской области требованиях об уплате недоимки по налогам и сборам, о решениях налогового органа о взыскании налога, сбора, пени штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, в форме выставленных на счета инкассовых поручений, умышленно игнорируя их, действуя по мотиву личного интереса обусловленного стремлением извлечь для возглавляемого им предприятия выгоду имущественного характера, с целью сокрыть от принудительного взыскания со стороны налогового органа денежные средства ОАО «наименование», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки, являясь единоличным распорядителем денежных средств ОАО «наименование», осознавая общественную опасность своих действий, выражающуюся в нанесении экономического ущерба государству и невыполнении конституционной обязанности по уплате налогов и сборов, противоправность и наказуемость своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, понимая, что при поступлении на расчетные счета ОАО «наименование» денежных средств от дебиторов ОАО «наименование», они будут списаны на погашение задолженности по налогам и сборам, принял незаконное решение об осуществлении расчетов с кредиторами ОАО «наименование» путем осуществления дебиторами платежей в счет взаиморасчетов за выполнение ОАО «наименование» обязательств, причитающихся в соответствии с договорами оказания услуг, с перечислением денежных средств на расчетные счета кредиторов, минуя расчетные счета ОАО «наименование», при следующих обстоятельствах. Согласно справке о задолженности по налогам (сборам) по состоянию на 24.09.2012г. из МРИ ФНС России №22 по Московской области задолженность по налогам ОАО «наименование» на 24.09.2012г. составила 89498471.86 руб., в том числе по налогу на добавленную стоимость сумма задолженности составила 82486293.32 руб., по налогу на прибыль организаций сумма задолженности составила 1005367.00 руб. Согласно справке о задолженности по налогам (сборам) по состоянию на 26.11.2012г. из МРИ ФНС России №22 по Московской области задолженность по налогам ОАО «наименование» на 26.11.2012 составила 95969540,86 руб., в том числе по налогу на добавленную стоимость сумма задолженности составила 88957029.32 руб., по налогу на имущество организации сумма задолженности составила 7012511.54 руб. МРИ ФНС России №22 по Московской области были приняты меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии со ст. 45 НК РФ – в адрес ОАО «наименование» в период с 24.09.2012г. по 26.11.2012г. были направлены требования на общую сумму 6831290.00 руб.: Согласно данным требованиям МРИ ФНС России №22 по Московской области ставит в известность ОАО «наименование» о числящейся задолженности, которые ФИО1, как генеральным директором ОАО «наименование» в полном объеме в установленный срок умышленно исполнены не были. В связи с истечением срока, установленного в требованиях об уплате налога, руководствуясь п.п.1, 2, 3 ст. 46 части 1 НК РФ, МРИ ФНС России №22 по Московской области, были вынесены решения о взыскании налогов и сборов, пеней, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика – организации в банках, а также электронных денежных средств. С этой целью направлены в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) ОАО «наименование», поручений налогового органа на списание и перечисление в принудительном порядке в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика, в период с 24.09.2012 по 26.11.2012. В связи с этим, на расчетные счета ОАО «наименование» в период с 24.09.2012 по 26.11.2012 МРИ ФНС России №22 по Московской области, были выставлены инкассовые поручения, которые не были исполнены или были исполнены частично, а именно в рамках статьи 46 НК РФ Межрайонной ИНФС России №22 по Московской области направлены в АО "НС БАНК" инкассовые поручения. Вместе с тем, с целью обеспечения исполнения решений о взыскании налогов и сборов, МРИ ФНС России №22 по Московской области, руководствуясь ст. 76 части 1 НК РФ, в период с 24.09.2012 по 26.11.2012 были приняты решения о приостановлении операций (за исключением осуществления расчетов с бюджетом) по расчетным счетам организации ОАО «наименование». Реализуя свой преступный умысел, ФИО1 в период с 24.09.2012 по 26.11.2012, находясь в офисном помещении ОАО «наименование» по адресу: АДРЕС действуя в качестве единоличного исполнительного органа ОАО «наименование», осуществляя свои полномочия по руководству его текущей деятельности, представлению его интересов во всех учреждениях, предприятиях и организациях в Российской Федерации, принятию решений по оперативным вопросам деятельности и по единоличному распоряжению денежными средствами ОАО «наименование», руководя предпринимательской деятельностью ОАО «наименование» имея финансово-хозяйственные отношения с имея финансово-хозяйственные отношения с ЗАО «СУ-155» и филиалами данного общества, а также с иными контрагентами, обладая оперативной информацией об объеме оказанных услуг и причитающемуся ОАО «наименование» вознаграждению в соответствии с объемом услуг, неоднократно направлял письма, которые изготавливали неустановленные лица из числа бухгалтеров ОАО «наименование», не осведомленные о преступных планах, на основании которых производилась оплата товаров, работ, услуг платежными поручениями в адрес контрагентов, с перечислением денежных средств на расчетные счета организаций, минуя счета ОАО «наименование», на которые налоговым органом выставлены инкассовые поручения. Сумма денежных средств, перечисленная по распорядительным письмам ОАО «наименование», подписанным ФИО1, на счета третьих лиц в счет взаиморасчетов за период с 24.09.2012 по 26.11.2012 составляет 55196774,08 руб. Таким образом, генеральный директор ОАО «наименование» ФИО1 в период с 24.09.2012 по 26.11.2012, находясь по адресу: АДРЕС, при наличии непогашенной задолженности по уплате налогов, имея реальную возможность погасить образовавшуюся задолженность, умышленно сокрыл от налоговых органов согласно заключению эксперта №8/24 от 20.05.2016 денежные средства ОАО «наименование» в общей сумме 55 196 774,08 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам на общую сумму 6 831 290,00 руб.

После оглашения обвинения, прокурором было заявлено ходатайство о применении на основании ст.10 УК РФ обратной силы уголовного закона, переквалификации действий ФИО1 со ст.199.2 УК РФ в редакции от 07.12.2011 года № 420-ФЗ на ч.1 ст.199.2 УК РФ в редакции от 29.07.2017 года № 250 –ФЗ, так как данная редакция ч.1 ст.199.2 УК РФ улучшает положение обвиняемого, санкция которой относит данной преступление к категории небольшой тяжести, в отличие от предыдущей редакции статьи, санкция которой определяла ее как преступление средней тяжести. В связи с переквалификацией действий ФИО1 на ст.199.2 ч.1 УК РФ в редакции от 29.07.2017 года № 250 –ФЗ, преступление небольшой тяжести, совершения им преступления в период с 24.09.2012 по 26.11.2012 года, прокурор просит прекратить в отношении ФИО1 уголовное дело в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

ФИО1 согласился с заявленным прокурором ходатайством, при этом ему было разъяснено то обстоятельство, что истечение срока давности привлечения к уголовной ответственности не является реабилитирующим основанием для прекращения уголовного дела. 

Адвокат – защитник согласился с ходатайством прокурора и поддержал позицию своего подзащитного.

Рассмотрев заявленное ходатайство, исследовав материалы дела, заслушав мнения сторон, суд, соглашаясь и будучи связанным с ходатайством прокурора, находит заявленное ходатайство обоснованным и подлежащим удовлетворению, переквалифицирует действия ФИО1 со ст.199 ч.2 УК РФ в редакции от 07.12.2011 года № 420-ФЗ, на ч.1 ст.199.2 УК РФ в редакции от 29.07.2017 года № 250-ФЗ, и так как согласно ст. 78 УК РФ истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности ФИО1 за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст.199.2 УК РФ, отнесенного законом к преступлениям небольшой тяжести, (истекло два года с момента совершения (окончания) преступления период с 24.09.2012 по 26.11.2012 года), подсудимый против прекращения дела не возражает, при этом ему было разъяснено, что основания прекращения дела не являются реабилитирующими, поэтому суд прекращает в отношении ФИО1 уголовное дело в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 10, 78 УК РФ, п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, 254 ч.1 УПК РФ

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении им преступления, предусмотренного ст.199.2 ч.1 УК РФ на основании ст. 78 УК РФ, п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде отменить, по вступлении постановления в законную силу.

Вещественные доказательства, по вступлению постановления в законную силу: документы, хранить при уголовном деле.

4. По вступлении постановления в законную силу, отменить арест, наложенный на следующее имущество: здание (административный корпус с проходной), кадастровый номер объекта: №, площадью 185 кв.м., расположенное по адресу: АДРЕС; земельный участок, кадастровый №; площадью 24 000 кв.м., расположенный по адресу: АДРЕС; сооружение (высоковольтные кабельные линии), кадастровый номер объекта №, площадью 650м, расположенный по адресу: АДРЕС; сооружение (водопровод), кадастровый номер объекта: № площадью 281.6, расположенный по адресу: АДРЕС; часть здания: БМЗ, кадастровый номер объекта: №,площадью 990, 3 кв.м, расположенный по адресу: АДРЕС; здание: производственно-складской комплекс, кадастровый номеробъекта: №, площадью 6 563, 1 кв. м, расположенный по адресу: АДРЕС; здание: трансформаторная подстанция, кадастровый номер объекта:№, площадью 84, 6 кв. м, расположенный по адресу: АДРЕС

АДРЕС; часть здания: БМЗ, помещение II, кадастровый номер объекта: №, площадью 714, 2 кв.м, расположенный по адресу: АДРЕС.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Московской областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья подпись Д.П.Федоров