Дело № 2-186/2025 

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

10 февраля 2025 года г.Смоленск

Ленинский районный суд г. Смоленска

В составе:

Председательствующего (судьи): Иванова Д.Н.

при секретаре: Именитовой А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску финансового управляющего ФИО1 – ФИО2 к ООО «Терминалнефтепродукт» о взыскании денежных средств,

У С Т А Н О В И Л:

Финансовый управляющий ФИО1 – ФИО2 обратился в суд с иском к ООО «Терминалнефтепродукт» в обоснование указав, что решением Арбитражного суда Смоленской области от 28.12.2021 ФИО1 признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него введена процедура реализации имущества гражданина. На основании определения Арбитражного суда Смоленской области от 12.05.2023 финансовым управляющим должника ФИО1 утвержден ФИО2 В рамках рассмотрения Арбитражным судом Смоленской области дела о банкротстве 17.05.2022, ООО «Терминалнефтепродукт» представлен бухгалтерский баланс, в ходе анализа которого финансовым управляющим установлено, что согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 76 за 4 квартал 2019 указанное общество имеет дебиторскую задолженность перед ФИО1 по договору переуступки от 31.12.2019 в сумме 7 400 000 руб. Направленное финансовым управляющим в адрес ООО «Терминалнефтепродукт» требование о погашении задолженности, последним оставлено без удовлетворения. В связи с изложенным, просит взыскать с ответчика в пользу ФИО1 денежные средства в размере 7 400 000 руб.

В судебное заседание финансовый управляющий ФИО2 не явился, извещался надлежащим образом.

Представитель ответчика ООО «Терминалнефтепродукт» в судебное заседание также не явился, в письменных возражениях иск не признал, ссылаясь на отсутствие задолженности перед ФИО1 Указывает на то, что договоров уступки права требования на сумму 7 400 000 руб. не имеется, каких-либо документов, обосновывающих наличие договора уступки не представлено. Отраженная в данных бухгалтерского баланса сумма являлась финансовой помощью единственного участника общества ФИО3, которая не подлежит возврату или уступке. Оборотно-сальдовые ведомости не являются первичными документами, и подтверждать наличие задолженности не могут.

Представитель третьего лица ФИО1 ФИО4, а также представитель привлеченного к участию в деле в качестве третьего лица ФИО5 ФИО6 полагали требования истца необоснованными.

Представитель третьего лица ИП ФИО7 ФИО8, участвующего в судебном заседании с использованием систем видео-конференц-связи, полагал требования истца обоснованными и подлежащими удовлетворению.

оссий

Заслушав объяснения явившихся лиц, исследовав материалы дела, суд находит иск не подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В силу пункта 2 статьи 307 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства могут возникать как из договоров и иных сделок, так и вследствие причинения вреда, неосновательного обогащения, а также из иных оснований, указанных в Гражданском кодексе Российской Федерации.

Согласно пункту 1 статьи 393 названного кодекса должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства.

Согласно пункту 1 статьи 307 Гражданского кодекса Российской Федерации в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право от должника исполнения его обязанности.

Обязательства возникают из договоров и других сделок, вследствие причинения вреда, вследствие неосновательного обогащения, а также из иных оснований, указанных в настоящем Кодексе (пункт 2 статьи 307 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Согласно п. 1 и 3 ст. 154 Гражданского кодекса Российской Федерации сделки могут быть двух- или многосторонними (договоры) и односторонними; для заключения договора необходимо выражение согласованной воли двух сторон (двусторонняя сделка) либо трех или более сторон (многосторонняя сделка).

Сделка в письменной форме должна быть совершена путем составления документа, выражающего ее содержание и подписанного лицом или лицами, совершающими сделку, или должным образом уполномоченными ими лицами (п. 1 ст. 160 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В соответствии с частями 1 и 2 статьи 382 Гражданского кодекса Российской Федерации право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона. Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором.

На основании пункта 3 статьи 385 Гражданского кодекса Российской Федерации кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан передать ему документы, удостоверяющие право (требование), и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления этого права (требования).

Согласно п. 1 ст. 389 Гражданского кодекса Российской Федерации уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной форме.

Как установлено судом, решением Арбитражного суда Смоленской области от 28.12.2021 ФИО1 признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него введена процедура реализации имущества гражданина.

На основании определения Арбитражного суда Смоленской области от 12.05.2023 финансовым управляющим должника ФИО1 утвержден ФИО2

Определением от 19.05.2022 произведена замена кредитора ФИО1 на ИП ФИО7

В обоснование своих исковых требований финансовый управляющий ФИО2 ссылается на данные оборотно-сальдовой ведомости ООО «Терминалнефтепродукт» по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за 4 квартал 2019 года, согласно которым у Общества имеется непогашенная задолженность перед ФИО1 в размере 7 400 000 руб. по договору переуступки от 31.12.2019г. 

По мнению финансового управляющего, указанное свидетельствует о наличии у ООО «Терминалнефтепродукт» непогашенной задолженности перед ФИО1 в размере 7 400 000 руб.

Вместе с тем, согласно выводам проведенной ООО «Эксперт-аудит» судебной бухгалтерской экспертизы, отраженная в оборотно-сальдовой ведомости по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за 4 квартал 2019 года задолженность ООО «Терминалнефтепродукт» в сумме 7 400 000 руб. перед ФИО1 не подтверждается и является необоснованной.

В ходе экспертного исследования эксперт установил, что в имеющейся в материалах дела оборотно-сальдовой ведомости ООО «Терминалнефтепродукт» по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за 4 квартал 2019 действительно отражена бухгалтерская запись, согласно которой по договору переуступки от 31.12.2019г. у Общества возникла кредиторская задолженность перед ФИО1 в размере 7 400 000 рублей. Однако указанная оборотно-сальдовая ведомость никем не подписана.

Согласно п.1 ст.10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. 

Положениями п.4 вышеназванной статьи определен перечень обязательных реквизитов регистров бухгалтерского учета, который, помимо прочего, включает в себя подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

Имеющаяся в материалах дела оборотно-сальдовая ведомость ООО «Терминалнефтепродукт» по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за 4 квартал 2019 года требованиям закона о бухгалтерском учете не отвечает, поскольку содержащиеся в ней сведения не подтверждены первичными документами и отсутствуют подписи ответственных за ее ведение лиц.

Совокупность сказанного не позволяет признать оборотно-сальдовую ведомость ООО «Терминалнефтепродукт» по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за 4 квартал 2019 года надлежащим регистром бухгалтерского учета (т.1 л.д. 15). 

Одновременно экспертом отмечено, что данные оборотно-сальдовых ведомостей об остатках по счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» и 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» по состоянию на 01.01.2019г. и 31.12.2019г. тождественны соответствующим данным оборотно-сальдовой ведомости за 2019 год и остаткам по соответствующим статьям бухгалтерского баланса. В оборотно-сальдовой ведомости ООО «Терминалнефтепродукт» по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» за 1 квартал 2019 года по состоянию на 01.01.2019г. отражена задолженность Общества перед ФИО3 в размере 950 000 руб.

Наличие указанной задолженности подтверждается имеющимися в деле платежными поручениями от 25.02.2016г. №80, от 04.03.2016г. №99, от 20.11.2015г. №665, от 06.11.2015г. № 621, согласно которым ФИО3 в качестве учредителя оказана финансовая помощь ООО «Терминалнефтепродукт» на общую сумму 950 000 руб., а также содержанием возражений ООО «Терминалнефтепродукт» на исковое заявление от 31.10.2023г. и пояснений ФИО3 в адрес руководителя ООО «Терминалнефтепродукт» ФИО9 от 29.01.2024г.

Таким образом, данными регистра бухгалтерского учета ООО «Терминалнефтепродукт» по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», а также первичными учетными документами (платежные поручения) подтверждается наличие у Общества по состоянию на 01.01.2019г. задолженности перед ФИО3 в размере 950 000 рублей.

В оборотно-сальдовой ведомости ООО «Терминалнефтепродукт» по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за 1 квартал 2019 года по состоянию на 01.01.2019г. отражено наличие задолженности перед ООО «Инвестпроект» по договору от 01.11.2016г. № 16-03-42-02 в размере 5 550 000 руб., которая сложилась в 2018 году, а также поступление товаров (работ, услуг) в 1 квартале 2019 года на общую сумму 900 000 руб. Соответственно стоимость приобретенных ООО «Терминалнефтепродукт» у ООО «Инвестпроект» товаров (работ, услуг) на конец 1 квартала 2019 года составила 6 450 000 руб.

Из возражений ООО «Терминалнефтепродукт» на исковое заявление от 31.10.2023г. усматривается, что предметом договора от 01.11.2016г. № 16-03-42-02 была аренда.

Таким образом, данными бухгалтерского учета ООО «Терминалнефтепродукт» подтверждается формирование задолженности перед ООО «Инвестпроект» по арендной плате по договору от 01.11.2016г. № 16-03-42-02 по состоянию на начало дня 31.03.2019г. в сумме 6 450 000 руб.

В оборотно-сальдовой ведомости ООО «Терминалнефтепродукт» по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за 1 квартал 2019 года также отражены операции по договору цессии от 31.03.2019г., заключенному с ФИО3, а именно: переход права требования к ООО «Инвестпроект» от ФИО3 к ООО «Терминалнефтепродукт» на сумму 6 450 000 руб. с одновременным зачетом обязательств ООО «Терминалнефтепродукт» перед ООО «Инвестпроект» по арендной плате в сумме 6 450 000 руб., вследствие чего по состоянию на конец дня 31.03.2019г. задолженность ООО «Терминалнефтепродукт» перед ООО «Инвестпроект» по аренде составила 0 руб., а перед ФИО3 возникла задолженность по договору цессии от 31.03.2019г. в сумме 6 450 000 рублей.

По данным оборотно-сальдовой ведомости ООО «Терминалнефтепродукт» по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» за 1 квартал 2019 года изменений в состоянии расчетов общества с ФИО3 не произошло, чем обусловлено отражение в указанной ведомости по состоянию на 31.03.2019г. соответствующей задолженности в сумме 950 000 руб. 

Совокупностью данных подтверждается, что по состоянию на 31.03.2019г. у ООО «Терминалнефтепродукт» имелась задолженность перед ФИО3 в общей сумме 7 400 000 руб., отраженная на следующих счетах бухгалтерского учета: на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в сумме 6 450 000 руб. и на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» в сумме 950 000 руб.

Как было указано выше задолженность ООО «Терминалнефтепродукт» перед ФИО1 в сумме 7 400 000 руб. отражена в оборотно-сальдовой ведомости по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» оборотами 4 квартала 2019 года, ее остаток по данным ведомости по состоянию на 31.12.2019г. составил 7 400 000 руб. При этом данными оборотно-сальдовых ведомостей за 4 квартал 2019 года по счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», а также Главной книги ООО «Терминалнефтепродукт» за 2019 год подтверждается, что указанная задолженность возникла вследствие ее переноса со счетов 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» на счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» с сопутствующей заменой кредитора (ФИО3 был заменен ФИО1). В качестве основания произведенной замены указано единственное основание - договор переуступки от 31.12.2019г., которого в материалах дела не имеется.

Таким образом, эксперт пришел к выводу о том, что в отсутствие в материалах дела договора переуступки от 31.12.2019г., а также учитывая пояснения ФИО3 от 29.01.2024г. (том 1 л.д. 237), согласно которым права на переданные ООО «Терминалнефтепродукт» денежные средства в сумме 950 000 руб., как и право требования на сумму 6 450 000 руб., им никому не уступались, признать отраженную в бухгалтерском учете ООО «Терминалнефтепродукт» замену кредитора обоснованной не представляется возможным.

Допрошенная в судебном заседании эксперт ФИО10 пояснила, что согласно ст. 10 Федерального закона «О бухгалтерском учете» в регистрах бухгалтерского учета группируются проводки бухгалтерских операций и отражаются они на различных счетах, однако все проводки необходимо подкреплять первичными бухгалтерскими документами, которые подтверждают ту или иную операцию, а так же ее совершение. Договора цессии от 31.12.2019 года в материалах дела не имеется, а данный документ является первичным документом бухгалтерского учета, подтверждающим передачу долга по оказанной ранее финансовой помощи ФИО3 ООО «Терминалнефтепродукт», поэтому отражение данной суммы на счетах является не обоснованным и не подтвержденным первичным бухгалтерским документом. При этом, от ФИО3 к ФИО1 перешло право на долю в уставном капитале и права и обязанности участника общества, которые четко указаны в Федеральном законе «Об обществах с ограниченной ответственностью» и в ГК РФ, и это совсем не означает, что от одного участника к другому перешло право требования денежных сумм.

Суд принимает во внимание данные, приведенные в экспертном заключении, поскольку составленное заключение содержит исчерпывающие мотивированные сведения в обоснование выводов эксперта, предупрежденного судом об уголовной ответственности по ст.307 УК РФ. Исследование проведено на основе всестороннего изучения всех материалов гражданского дела. 

В соответствии с частью 1 статьи 55 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном законом порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения дела. Эти сведения могут быть получены из объяснений сторон и третьих лиц, показаний свидетелей, письменных и вещественных доказательств, аудио- и видеозаписей, заключений экспертов.

Из содержания положений указанной нормы следует, что предмет доказывания по делу составляют факты материально-правового характера, подтверждающие обоснованность требований и возражений сторон и имеющие значение для правильного рассмотрения и разрешения дела.

Обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами (ст. 60 ГПК РФ).

Согласно ч. 7 ст. 67 ГПК РФ суд не может считать доказанными обстоятельства, подтверждаемые только копией документа или иного письменного доказательства, если утрачен и не передан суду оригинал документа, и представленные каждой из спорящих сторон копии этого документа не тождественны между собой, и невозможно установить подлинное содержание оригинала документа с помощью других доказательств.

Принимая во внимание, что требования истца основаны на факте заключения договора переуступки от 31.12.2019, однако в материалы дела указанный договор не представлен, а представленные истцом документы в виде оборотно-сальдовой ведомости не образуют относимой, допустимой и достаточной совокупности доказательств, на основании которых судом может быть установлено содержание и условия спорного обязательства, суд приходит к выводу о том, что при таких обстоятельствах на ответчика не может быть возложена ответственность перед кредитором за его неисполнение.

При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения требований суд не усматривает.

На основании изложенного, и руководствуясь статьями 194 - 198 ГПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении требований финансового управляющего ФИО1 – ФИО2 отказать.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Смоленский областной суд через Ленинский районный суд г.Смоленска в течение месяца. 

Председательствующий судья Д.Н.Иванов 

Решение в окончательной форме изготовлено 24.02.2025г.

«КОПИЯ ВЕРНА»подпись судьи Д.Н. Иванов секретарь судебного заседания Ленинского районного суда г. Смоленсканаименование должности уполномоченного работника аппарата федерального суда общей юрисдикции А.А.Именитова (Инициалы, фамилия)24.02.2025 

Ленинский районный суд г. Смоленска

УИД: 67RS0002-01-2023-005372-65

Подлинный документ подшит в материалы дела № 2-186/2025 (2-670/2024; 2-4225/2023;) ~ М-2928/2023