Уголовное дело №

(№)

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

ДД.ММ.ГГГГ, 

<

адрес>

Судья Подольского городского суда 

<

адрес> Алмаева Д.С., при секретаре Стогове А.С., с участием государственного обвинителя – помощника Подольского городского прокурора Федорова И.Н., подсудимой ФИО1 и ее защитника по соглашению адвоката КА МО «ОЛИМП» ФИО2, предоставившего удостоверение № и ордер №, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, гражданки РФ, имеющей высшее образование, вдовы, имеющей на иждивении двоих малолетних детей 2011 и ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающей ИП «ФИО1», зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимой, 

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.6 ст.171.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1, совершила приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере, то есть преступление, предусмотренное п. «б» ч.6 ст.171.1 УК РФ, при следующих обстоятельствах:

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время у ФИО1, являющейся индивидуальным предпринимателем (далее ИП) ФИО1 ИНН №, ОГРНИП №, зарегистрированная ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы России № 

<

адрес> в качестве индивидуального предпринимателя, возник преступный умысел, направленный на приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, с целью систематического извлечения выгоды материального характера.

Во исполнении своего преступного умысла, в нарушении ч. 5 ст. 4 Федерального закона № 268-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «Технический регламент на табачную продукцию», в соответствии с которой «реализация на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается», а согласно п. 3 ст. 2 настоящего Федерального закона «табачными изделиями являются продукты, полностью или частично изготовленные из табачного листа в качестве сырьевого материала, приготовленного таким образом, чтобы использовать для курения, сосания, жевания или нюханья»; п. 22 ст. 2 настоящего Федерального закона «табачной продукцией является табачное изделие, упакованное в потребительскую тару», ФИО1 полностью осознавая общественную опасность своих действий, выразившихся в нарушении общественных отношений, обеспечивающих законный оборот маркированных товаров по установленному экономическому и правовому порядку, согласно имевшимся у ФИО1, корыстным мотивам и прямому преступному умыслу, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время осуществляла в ТЦ «Фуд Сити», расположенном по адресу: 

<

адрес>, у лиц, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, закупку и доставку на принадлежащем ФИО1 автомобиле марки Лексус RX г.р.з. Е 588 С А 799, немаркированных табачных изделий на территорию городского округа 

<

адрес> к месту хранения, а именно в арендуемое ФИО1 помещение магазина, оборудованное складом, расположенное по адресу: 

<

адрес>, с целью последующего распределения по торговым точкам, расположенным на территории Г.о. 

<

адрес> для осуществления сбыта и продажи.

Так, реализуя свои преступные намерения, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, в ТЦ «Фуд Сити», расположенном по адресу: 

<

адрес>, у лиц, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, приобрела немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, различного наименования в количестве не менее 30 603 пачек, откуда в этот же период времени перевезла их с целью сбыта и продажи на принадлежащем ей автомобиле марки Лексус RX г.р.з. Е №, в складское помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес>, где в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 расфасовала по коробкам указанные немаркированные табачные изделия, для последующего сбыта и продажи. После чего неосведомленный о преступных намерениях ФИО1 водитель СМИ и по указанию ФИО1, на неустановленном автомобиле в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перевез часть немаркированных табачных изделий, для последующего сбыта и продажи в торговые павильоны расположенные на территории Г.о. Подольска 

<

адрес> по адресам: Революционный проспект, 

<

адрес>, где хранились по указанным выше адресам с целью сбыта, и сбывались продавцами неосведомленными о преступных намерениях ФИО1, немаркированные табачные изделия, подлежащие обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, различного наименования, согласно сведениям УФНС России по 

<

адрес>. Впоследствии, преступная деятельность ФИО1 была пресечена сотрудниками полиции, а именно: ДД.ММ.ГГГГ в период с 14 часов 30 минут по 14 часов 49 минут в ходе проведения оперативных мероприятий «Проверочная закупка» в помещении металлического киоска с вывеской «Табак», расположенного по адресу: 

<

адрес>, Революционный проспект, 

<

адрес>, вл. 2, арендованного ФИО1 для осуществления предпринимательской деятельности, было обнаружено и изъято ДД.ММ.ГГГГ в период с 14 часов 50 минут по 16 часов 30 минут в ходе осмотра места происшествия по вышеуказанному адресу 479 пачек табачной продукции не маркированной акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ: 20 пачек с сигаретами наименования NZ TF 8,2 пачки с сигаретами наименования NZ 8, 25 пачек с сигаретами наименования NZ BLACK POWER, 24 пачки с сигаретами наименования NZ TF 10, 10 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ 100, 25 пачек с сигаретами наименования Z SAFARI, 17 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ, 9 пачек с сигаретами наименования DOVE GOLD SUPERSLIMS, 10 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СТИЛЬ, 10 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD COMPACT, 43 пачки с сигаретами наименования NZ GOLD, 11 пачек с сигаретами наименования КОРОНА 24, 16 пачек с сигаретами наименования DOVE SUPERSLIMS PLATINUM, 10 пачек с сигаретами наименования КОРОНА, 10 пачек с сигаретами наименования TU-134 FILTER CIGARETTES, 25 пачек с сигаретами наименования СТЮАРДЕССА, 19 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (КРАСНЫЕ), 10 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (СИНИИ), 46 пачек с сигаретами наименования FARAON, 29 пачек с сигаретами наименования КОСМОС (СИНИЙ), 13 пачек с сигаретами наименования ТРОЙКА РТ, 18 пачек с сигаретами наименования FANTOM CLASSIC RED, 10 пачек с сигаретами наименования FANTOM CLASSIC BLUE, 14 пачек с сигаретами наименования OPAL, 23 пачки с сигаретами наименования ВТ AMERICAN BLEND, 10 пачек с сигаретами наименования РОДОПИ, 20 пачек с сигаретами наименования СТОЛИЧНЫЕ КЛАССИЧЕСКИЕ, стоимостью с учетом положений п. 6. ст. 13 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака» и положений Информационного сообщения № № от ДД.ММ.ГГГГ Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, единой минимальной цены табачной продукции в размере 112 рублей 00 копеек за одну пачку, а всего на общую сумму 53 648 рублей 00 копеек. ДД.ММ.ГГГГ в период с 14 часов 46 минут в ходе проведения оперативных мероприятий «Проверочная закупка» в помещении торговой палатки «Табак» ИП ФИО1, расположенный по адресу: 

<

адрес> арендованного ФИО1 для осуществления предпринимательской деятельности, было обнаружено и изъято ДД.ММ.ГГГГ в период с 15 часов 30 минут по 16 часов 30 минут в ходе осмотра места происшествия по вышеуказанному адресу 593 пачки табачной продукции не маркированной акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ: 31 пачек с сигаретами наименования СТЮАРДЕССА, 20 пачек с сигаретами наименования СТОЛИЧНЫЕ КЛАССИЧЕСКИЕ, 29 пачек с сигаретами наименования КОРОНА С ЛИМ, 17 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ 100, 13 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (СИНИЕ), 21 пачка с сигаретами наименования РОДОПИ, 35 пачек с сигаретами наименования ВТ AMERICAN BLEND, 8 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СТИЛЬ, 45 пачек с сигаретами наименования КОСМОС (СИНИИ), 19 пачек с сигаретами наименования КОРОНА, 16 пачек с сигаретами наименования КОРОНА 24, 92 пачек с сигаретами наименования FARAON, 42 пачки с сигаретами наименования NZ SAFARI, 21 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD, 40 пачек с сигаретами наименования NZ TF 10, 10 пачек с сигаретами наименования TU-134, 31 пачка с сигаретами наименования ТРОЙКА, 20 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (КРАСНЫЕ), 23 пачки с сигаретами наименования NZ TF 8,21 пачка с сигаретами наименования NZ BLACK POWER, 10 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD COMPACT, 29 пачек с сигаретами наименования DOVE, стоимостью с учетом положений п. 6. ст. 13 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака» и положений Информационного сообщения № МА-21-27/4739 от ДД.ММ.ГГГГ Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, единой минимальной цены табачной продукции в размере 112 рублей 00 копеек за одну пачку, а всего на общую сумму 66 416 рублей 00 копеек. ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 30 минут в ходе проведения оперативных мероприятий «Проверочная закупка» в помещении магазина «Табак», расположенного по адресу: 

<

адрес>, арендованного ФИО1 для осуществления предпринимательской деятельности, было обнаружено и изъято ДД.ММ.ГГГГ в период с 15 часов 56 минут по 16 часов 45 минут в ходе осмотра места происшествия по вышеуказанному адресу 156 пачек табачной продукции не маркированной акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ: 14 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD, 25 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (КРАСНЫЕ), 16 пачек с сигаретами наименования КОРОНА 24, 17 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD COMPACT, 10 пачек с сигаретами наименования NZ BLACK POWER, 9 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (СИНИЙ), 9 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ 100, 14 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ, 7 пачек с сигаретами наименования NZ TF 8, 7 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СТИЛЬ, 22 пачек с сигаретами наименования NZ SAFARI, 6 пачек с сигаретами наименования КОРОНА, стоимостью с учетом положений п. 6. ст. 13 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака» и положений Информационного сообщения № МА-21-27/4739 от ДД.ММ.ГГГГ Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, единой минимальной цены табачной продукции в размере 112 рублей 00 копеек за одну пачку, а всего на общую сумму 17 472 рубля 00 копеек. ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 24 минуты в ходе проведения оперативных мероприятий «Проверочная закупка» в помещении магазина «Табак», расположенного по адресу: 

<

адрес>, арендованного ФИО1 для осуществления предпринимательской деятельности, было обнаружено и изъято ДД.ММ.ГГГГ в период 14 часов 35 минут по 15 часов 42 минуты в ходе осмотра места происшествия по вышеуказанному адресу 507 пачек табачной продукции не маркированной акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ: 41 пачка с сигаретами наименования КРЕСТЫ (КРАСНЫЕ), 40 пачек с сигаретами наименования FARAON, 30 пачек с сигаретами наименования СТЮАРДЕССА, 27 пачек с сигаретами наименования РОДОПИ, 20 пачек с сигаретами наименования СТОЛИЧНЫЕ, 23 пачки с сигаретами наименования ВТ AMERICAN BLEND, 24 пачки с сигаретами наименования КРЕСТЫ (СИНИЕ), 23 пачки с сигаретами наименования КОСМОС (СИНИЙ), 23 пачки с сигаретами наименования OPAL, 23 пачки с сигаретами наименования TU-134, 20 пачек с сигаретами наименования NZ TF 8, 20 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СТИЛЬ, 34 пачки с сигаретами наименования NZ GOLD COMPACT, 24 пачки с сигаретами, наименования NZ SAFARI, 18 пачек с сигаретами наименования КОРОНА, 10 пачек с сигаретами наименования NZ BLACK POWER, 11 пачек с сигаретами наименования NZ TF 10, 10 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ 100, 24 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ, 17 пачек с сигаретами наименования КОРОНА, 14 пачек с сигаретами наименования DOVE GOLD SUPERSLIMS, 17 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD, 14 пачек с сигаретами наименования DOVE PLATINUM SUPERSLIMS, стоимостью с учетом положений п. 6. ст. 13 Федерального закона от 23 февраля 2013 года № 15 ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака» и положений Информационного сообщения № МА-21-27/4739 от ДД.ММ.ГГГГ Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, единой минимальной цены табачной продукции в размере 112 рублей 00 копеек за одну пачку, а всего на общую сумму 56 784 рубля 00 копеек. ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 33 минуты в ходе проведения оперативных мероприятий «Проверочная закупка» в помещении магазина «Табак», расположенного по адресу: 

<

адрес>, арендованного ФИО1 для осуществления предпринимательской деятельности, было обнаружено и изъято ДД.ММ.ГГГГ в период с 15 часов 50 мину по 16 часов 25 минут в ходе осмотра места происшествия по вышеуказанному адресу 506 пачек табачной продукции не маркированной акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ: 35 пачек с сигаретами наименования NZ SAFARI, 16 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ 100, 21 пачка с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ, 11 пачек с сигаретами наименования NZ TF 10, 21 пачек с сигаретами наименования КОРОНА, 19 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD, 20 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD COMPACT, 11 пачек с сигаретами наименования NZ BLACK POWER, 36 пачек с сигаретами наименования NZ BLACK POWER TF, 16 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СТИЛЬ, 11 пачек с сигаретами наименования NZ TF 8, 12 пачек с сигаретами наименования КОРОНА 24, 10 пачек С сигаретами наименования СТОЛИЧНЫЕ, 20 пачек с сигаретами наименования TU-134, 20 пачек с сигаретами наименования РОДОПИ, 10 пачек с сигаретами наименования СТЮАРДЕССА, 14 пачек с сигаретами наименования ВТ AMERICAN BLEND, 30 пачек с сигаретами наименования КОСМОС (СИНИЙ), 10 пачек с сигаретами наименования OPAL, 10 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (СИНИЕ), 85 пачек с сигаретами наименования FARAON, 35 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (КРАСНЫЕ), 13 пачек с сигаретами наименования ПРЕСТИЖ, 10 пачек с сигаретами наименования ПРИМА ДОНА, 10 пачек с сигаретами наименования NZ 10, стоимостью с учетом положений п. 6. ст. 13 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака» и положений Информационного сообщения № МА-21-27/4739 от ДД.ММ.ГГГГ Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, единой минимальной цены табачной продукции в размере 112 рублей 00 копеек за одну пачку, а всего на общую сумму 56 672 рубля 00 копеек. ДД.ММ.ГГГГ в период с 20 часов 05 минут по 20 часов 39 минут в помещении магазина «Табак», расположенный по адресу: 

<

адрес>, арендованного ФИО1 для осуществления предпринимательской деятельности, было обнаружено и изъято в ходе осмотра места происшествия по вышеуказанному адресу 5900 пачек табачной продукции не маркированной акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ: 740 пачек с сигаретами наименования NZ TF, 920 пачек с сигаретами наименования Dove Platinum, 630 пачек с сигаретами наименования Корона Стиль, 500 пачек с сигаретами наименования Dove Gold, 200 пачек с сигаретами наименования Корона, 750 пачек с сигаретами наименования NZ Safari, 500 пачек с сигаретами наименования Dove Platinum Super Slim, 130 пачек с сигаретами наименования Корона 24, 30 пачек с сигаретами наименования NZ Gold compact, 280 пачек с сигаретами наименования Корона слим, 50 пачек с сигаретами наименования NZ Black Power, 90 пачек с сигаретами наименования NZ Gold, 130 пачек с сигаретами наименования Корона слим 100, 270 пачек с сигаретами наименования Dove Platinum slim, 300 пачек с сигаретами наименования Dove Gold Super slim, 380 пачек с сигаретами наименования Корона Kalipso Special Gold, стоимостью с учетом положений п. 6. ст. 13 Федерального закона от 23 февраля 2013 года № 15 ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака» и положений Информационного сообщения № МА-21-27/473 9 от ДД.ММ.ГГГГ Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, единой минимальной цены табачной продукции в размере 117 рублей 00 копеек за одну пачку, а всего на общую сумму 690 300 рублей 00 копеек.

Таким образом, ФИО1 в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в течение суток, при указанных выше обстоятельствах осуществила приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта не маркированной акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ табачной продукции в количестве не менее 30 603 пачек, стоимостью с учетом положений п. 6. ст. 13 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака» и положений Информационного сообщения от ДД.ММ.ГГГГ, № ОЛ-21-27/19857 от ДД.ММ.ГГГГ и № МА-21-27/4739 от ДД.ММ.ГГГГ Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, единой минимальной цены табачной продукции в размере 108 рублей 00 копеек, 112 рублей 00 копеек и 117 рублей 00 копеек за одну пачку соответственно, из которых: в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сбыла 11 479 пачек стоимость 108 рублей 00 копеек за одну пачку, на общую сумму 1 239 732 рубля 00 копеек; в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сбыла 10 983 пачки стоимостью 112 рублей 00 копеек за одну пачку, на общую сумму 1 230 096 рублей 00 копеек; в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ хранила 2241 пачки стоимость 112 рублей 00 копеек за одну пачку на общую сумму 250 992 рубля 00 копеек, которые были изъяты в ходе осмотра места происшествия в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ хранила 5 900 пачек стоимость 117 рублей 00 копеек за одну пачку на общую сумму 690 300 рублей 00 копеек, которые были изъяты в ходе осмотра места происшествия ДД.ММ.ГГГГ, а всего на общую сумму 3 411 120 рублей 00 копеек, что является особо крупным размером.

Подсудимая ФИО1 виновной себя в совершении преступления, признала, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ.

В связи с отказом от дачи показаний, по ходатайству государственного обвинителя, показания подсудимой ФИО1, данные ею в ходе предварительного следствия, были оглашены в судебном заседании, в которых она показывала, что она является индивидуальным предпринимателем с ДД.ММ.ГГГГ года, основной вид деятельности розничная торговля, а именно продажа табачной продукции и сопутствующих товаров. Торговые палатки, примерно в количестве 36 штук, располагались на территории г.о. Подольск. Маркировочную табачную продукцию она закупала у официальных поставщиков, а также не маркированную продукцию закупала в ТЦ «Фуддсити», расположенном на 

<

адрес>, у различных продавцов без сопроводительных документов, путем наличного расчета. У нее по договору аренды, арендовывалось складское помещение по адресу: МО, г.о. Подольск, мкр. Климовск 

<

адрес>. На складе находилась как маркированная табачная продукция, так и немаркированная. Она стала заниматься продажей не маркированных сигарет Белорусского производства примерно с января 2021 года по ДД.ММ.ГГГГ. Далее она приобретенные немаркированные сигареты привозила на склад и затем фасовала по коробкам, на которых делала надпись, а именно указывала номер торгового павильона в виде буквы, так как каждому павильону была присвоена своя буква. Управляющий АРВ и водитель СМИ не знали, что она самостоятельно собирает немаркированные табачные изделия в коробки, которые водитель доставляет в торговые павильоны. Также продавцы не знали, что в торговые точки поставляется не маркированная табачная продукция. Вся продажа табачных изделий и сопутствующих товаров проводилась по кассовым аппаратам с выдачей кассового чека покупателям. (т.2 л.д.138-140, 144-147, 221-224).

После оглашения показаний, подсудимая ФИО1 подтвердила их в полном объеме.

Виновность ФИО1 в совершении вышеуказанного преступления подтверждается и иными доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия. 

Так свидетель АЛВ, показания которой, данные ею в ходе предварительного следствия, в связи с ее неявкой, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, были оглашены в судебном заседании, показывала, что с декабря ДД.ММ.ГГГГ года по май ДД.ММ.ГГГГ года она осуществляла свою трудовую деятельность в ИП ФИО1 в должности продавца. Торговая точка, в которой она фактически работала, располагалась по адресу: МО, 

<

адрес> вблизи 

<

адрес>. ИП ФИО1 осуществляла деятельность по розничной торговле табачной продукции. Ее непосредственным руководителем являлась ФИО1. В ее должностные обязанности входило прием товара, а также непосредственная продажа табачной продукции. Трудоустроена она была официально с заключением трудового договора. Доставка табачной продукции на торговую точку происходило два раза в неделю. В помещении торговой точки по вышеуказанному адресу продавались как сигареты от поставщиков, так и сигареты штучной ценовой категории до 100 рублей, в том числе производства Р. Беларусь, а также сигареты без акцизной марки. Отпускная стоимость сигарет конечному покупателю равна стоимости, указанной на каждой пачке, а также в некоторых случаях стоимость указана маркером на блоке сигарет. Так. ДД.ММ.ГГГГ приблизительно в 15.00 часов в помещение вышеуказанной торговой точки ИП ФИО1 к ней обратился покупатель с просьбой приобрести сигареты марки «Faraon» в количестве 5 пачек. Она продала покупателю 5 пачек сигарет марки «Faraon» общей стоимостью 360 рублей. Покупка была оплачена наличными денежными средствами, после чего она отдала покупателю сдачу, а также кассовый чек на сумму 360 рублей. После того, как она продала вышеуказанные сигареты, сотрудник полиции предъявил служебное удостоверение и объявили о проведении ОРМ. Далее сотрудниками полиции был проведен осмотр места происшествия табачной палатки, в ходе которого были изъяты сигареты без акцизных марок. (т.2 л.д. 148-149).

Свидетель СМИ, показания которого, данные им в ходе предварительного следствия, в связи с его неявкой, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, были оглашены в судебном заседании, показывал, что с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год он работал в ИП ФИО1 в должности водителя-экспедитора. ИП ФИО1 осуществляла деятельность по реализации табачной продукции, а так же некоторых сопутствующих продуктов питания. ИП ФИО1 осуществляла вышеуказанную деятельность посредством 38 торговых точек, по различным адресам на территории г.о. Подольск. В его должностные обязанности как водителя-экспедитора входило доставка товара по торговым точкам ИП ФИО1 со склада расположенного но адресу

<

адрес> картонных коробках, на которых имелись условные обозначения с торговыми палатками с товарными накладными, коробки он не открывал, содержимое не проверял, а только доставлял их по торговым точкам. С понедельника по субботу включительно он, на рабочем автомобиле Пежо Боксер г.р.з.: В872РО750. зарегистрированном на ФИО1 приезжал на вышеуказанный склад, где кладовщик ФИО3 оставлял ему коробки, которые необходимо загрузить в автомобиль и доставить в торговые точки ИП ФИО1 На коробках всегда находились распечатанные накладные на перевозку данных коробок, какая именно информация была в данных накладных, он не помнит, так как подробно их никогда не изучал. На коробках всегда были нанесены маркером буквенные обозначения, каждая буква соответствовала адресу доставки, т.е. определенному магазину. Далее он самостоятельно грузил и развозил вышеуказанные коробки по торговым точкам, где их принимали продавцы кассиры, которые расписывались о получении в соответствующих накладных. После этого он оставлял на последней торговой точке все накладные, кому их передавали дальше он не знает. О том, что в магазинах ИП ФИО1 реализуется продукция не маркированная специальными табачными марками РФ, а так же продукция с Белорусскими табачными марками ему известно не было. (т.2 л.д.152-154). 

Свидетель СИС, показания которой, данные ею в ходе предварительного следствия, в связи с ее неявкой, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, были оглашены в судебном заседании, показывала, что с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год она осуществляла свою трудовую деятельность в ИП ФИО1 в должности продавца. Торговая точка, в которой она фактически работала, располагалась по адресу: МО, 

<

адрес>. Основной вид деятельности на момент ее трудоустройства была розничная торговля табачной продукции и сопутствующих товаров. В ее должностные обязанности входило прием товара, а также непосредственная продажа табачной продукции. ФИО1 контролирует деятельность, привоз продукции осуществляется по остаткам, по результатам проводимой инвентаризации (отчеты направляются ФИО1 через экспедитора). В торговой палатке реализуются сигареты марки: Корона, NZ, Фараон, Кресты. Космос, Орил, Столичные. Ту-194, БТ по различным суммам от 60 рублей, в основном цены всегда были написаны на пачке. Она знает, что продажа немаркированной табачной продукции на территории РФ запрещена, однако, она продавала поставляемый товар, согласно своих должностных обязанностей. Ее руководителем являлась ФИО1. В торговой палатке имеется банковский терминал-эквайринг, через который она проводила оплату покупки клиентов магазина и выдавала кассовые чеки. Кто устанавливает цены на сигареты, ей неизвестно, все цены указывались на пачках, те сигареты на которых не указана цена на пачке приходилось проверять через компьютер. ДД.ММ.ГГГГ примерно в 15 часов 30 минут в помещение вышеуказанной торговой точки ИП ФИО1 к ней обратился покупатель с просьбой приобрести сигареты марки «ВТ» в количестве 10 пачек. Она продала покупателю 10 пачек сигарет марки «ВТ» общей стоимостью 680 рублей. Покупка была оплачена наличными денежными средствами, после чего она отдала покупателю сигареты и выдала кассовый чек. После того, как она продала вышеуказанные сигареты, в помещение торговой палатки вошли сотрудники полиции и предъявили служебное удостоверение и объявили о проведении ОРМ. Далее сотрудниками полиции был проведен осмотр места происшествия табачной палатки, в ходе которого были изъяты сигареты без акцизных марок. (т.2 л.д.155-156).

Свидетель СГА, допрошенная в судебном заседании, показала, что она работала у ФИО1 около 7 лет в должности продавца в различных торговых точках. ФИО1 занималась продажей табачной продукции. На продаваемых ею табачных изделиях акцизные марки были. В один из дней к ней в торговую палатку пришли двое мужчин, которые приобрели блок сигарет Белорусского производства, после чего предъявили служебные удостоверения и сообщили, что была произведена контрольная закупка. 

Свидетель КЛВ, показания которой, данные ею в ходе предварительного следствия, в связи с ее неявкой, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, были оглашены в судебном заседании, показывала, что с сентября 2022 года по сентябрь 2023 года она осуществляла свою трудовую деятельность в ИП ФИО1 в должности продавца. Торговая точка, в которой она фактически работала, располагалась по адресу: МО, 

<

адрес>. ИП ФИО1 осуществляла деятельность по розничной торговле табачной продукции и сопутствующих товаров. В ее должностные обязанности входило прием товара, а также непосредственная продажа табачной продукции. Доставка табачной продукции на торговую точку происходило три раза в неделю. В помещении торговой точки но вышеуказанному адресу продавались как сигареты от поставщиков, так и сигареты штучной ценовой категории до 100 рублей, в том числе производства Р. Беларусь, а также сигареты без акцизной марки. Отпускная стоимость сигарет конечному покупателю равна стоимости, указанной на каждой пачке, а также в некоторых случаях стоимость указана маркером на блоке сигарет. Она знает, что продажа немаркированной табачной продукции на территории РФ запрещена, однако, она продавала поставляемый товар, согласно своих должностных обязанностей. Табачную продукцию в торговую палатку доставлял водитель по имени Михаил на автомобиле «Газель», ее руководителем являлась Раиса Викторовна, которая собирала сведения у нее для поставки товара в торговую палатку. В торговой палатке имеется банковский терминал-эквайринг через который она проводила оплату покупки клиентов магазина и выдавала кассовые чеки. Так, ДД.ММ.ГГГГ приблизительно в 14.30 часов в помещение вышеуказанной торговой точки ИП ФИО1 к ней обратился покупатель с просьбой приобрести сигареты марки «N2 Black» в количестве 10 пачек. Она продала покупателю 10 пачек сигарет марки «N2 Black» общей стоимостью 1000 рублей. Покупка была оплачена банковской картой, после чего она отдала покупателю сигареты и кассовый чек на сумму 1000 рублей. После того, как она продала вышеуказанные сигареты, в помещение торговой палатки вошли сотрудники полиции и предъявили служебное удостоверение и объявили о проведении ОРМ. Далее сотрудниками полиции был проведен осмотр места происшествия табачной палатки, в ходе которого были изъяты сигареты без акцизных марок. (т.2 л.д.160-161).

Свидетель ЕАА, показания которой, данные ею в ходе предварительного следствия, в связи с ее неявкой, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, были оглашены в судебном заседании, показывала, что с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ она осуществляла свою трудовую деятельность в ИП ФИО1 в должности продавца. Торговая точка, в которой она фактически работала, располагалась по адресу: 

<

адрес>, основной вид деятельности которой на момент ее трудоустройства была розничная торговля табачной продукции и сопутствующих товаров. В ее должностные обязанности входило прием товара, а также непосредственная продажа табачной продукции. Трудоустроена она была официально с заключением трудового договора. Доставка табачной продукции на торговую точку происходило три раза в неделю. В помещении торговой точки по вышеуказанному адресу продавались как сигареты от поставщиков, так и сигареты штучной ценовой категории до 100 рублей, в том числе производства Р. Беларусь, а также сигареты без акцизной марки. Отпускная стоимость сигарет конечному покупателю равна стоимости, указанной на каждой пачке, а также в некоторых случаях стоимость указана маркером на блоке сигарет. Она знает, что продажа немаркированной табачной продукции на территории РФ запрещена, однако, она продавала поставляемый товар, согласно своих должностных обязанностей. Табачную продукцию в торговую палатку доставлял водитель по имени Михаил, ее руководителем являлась ФИО1. В торговой палатке имеется банковский терминал-эквайринг, через который она проводила оплату покупки клиентов магазина и выдавала кассовые чеки. Кто устанавливает цены на сигареты, ей не известно, все цены указывались на пачках, те сигареты на которых не указаны цена на пачке приходилось проверять через компьютер. ДД.ММ.ГГГГ примерно в 15 часов 45 минут в помещение вышеуказанной торговой точки ИП ФИО1 к ней обратился покупатель с просьбой приобрести сигареты марки «NZ сафари» в количестве 2 пачек. Она продала покупателю 2 пачки сигарет марки «NZ сафари» общей стоимостью 170 рублей. Покупка была оплачена наличными денежными средствами, после чего она отдала покупателю сигареты и сдачу в сумме 30 рублей и выдала кассовый чек. После того, как она продала вышеуказанные сигареты, в помещение торговой палатки вошли сотрудники полиции и предъявили служебное удостоверение и объявили о проведении ОРМ. Далее сотрудниками полиции был проведен осмотр места происшествия табачной палатки, в ходе которого были изъяты сигареты без акцизных марок. (т.2 л.д.162-163).

Свидетель АРВ, показания которой, данные ею в ходе предварительного следствия, в связи с ее неявкой, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, были оглашены в судебном заседании, показывала, что февраля ДД.ММ.ГГГГ года по август 2023 года она работала у ИП ФИО1, в начале она работала в должности продавца-кассира, затем ее назначили на должность помощника руководителя ИП ФИО1 Ее рабочее место располагалось по адресу ее жительства, т.е. работала она дистанционно. В должности помощника руководителя она работала с ДД.ММ.ГГГГ года по август ДД.ММ.ГГГГ год. ИП ФИО1 занималась розничной продажей табачной продукции и сопутствующих товаров. На территории г.о. 

<

адрес>, торговых точек у ИП ФИО1 в период ее трудоустройства было от 15 до 38 палаток. В ее должностные обязанности как помощника руководителя входило: собеседование с продавцами-кассирами для дальнейшего трудоустройства, встречи происходили на нейтральной территории г.о. Подольск, формирование заказа товаров, а именно: табачной продукции у поставщиков. Поставщиками были ООО Мегаполис, ООО БАТ, ООО «Гэлекси», ООО «Диалог». У ИП ФИО1 имелось в аренде складское помещение по адресу: МО, 

<

адрес>. Два раза в неделю она делала заказ табачной продукции поставщикам, исходя из остатка товара на складе. Она делала заказ у поставщиков маркированной продукции, немаркированную продукцию поставщики не поставляли на склад. На складе формированием товара по торговым точкам занимался кладовщик по имении Анатолий, фамилию его она не помнит. Каждая торговая точка имела свое условное наименование, какие были названия она не знает. В каждой торговой точке был кассовый аппарат и экваринг. Товар по торговым точкам ИП ФИО1 со склада доставлял водитель по имени Михаил, полные данные того она не знает. Бухгалтерской и налоговой отчетностью занималась ФИО1. ДД.ММ.ГГГГ у нее по месту регистрации сотрудниками полиции был проведен обыск в ход которого были изъяты документы касающиеся деятельности ИП ФИО1, а также системный блок. Системный блок ей дала ФИО1 для ее учебы по 1C (разработка конфигурации системы, ведение таблиц). Также от сотрудников полиции ей стало известно, что ИП ФИО1 в торговых палатках реализовывала табачную продукцию без акцизных марок. Она не знала о том, что в торговых палатках ИП ФИО1 реализуется немаркированная табачная продукция, кто мог занимается поставкой немаркированной табачной продукцией в торговые палатки она не знает. (т.2 л.д.165-166).

Помимо этого виновность подсудимой ФИО1 подтверждается и письменными материалами дела, а именно:

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведенного ОРМ «Проверочная закупка» в магазине продукты «Табак» ИП ФИО1 ИНН №, расположенном по адресу: 

<

адрес> зафиксирован факт реализации табачной продукции не имеющей специальных (акцизных) марок, а также с поддельными акцизными марками. (т.1 л.д.5);

- актом проведения гласных оперативно-розыскных мероприятий ОРМ «Проверочная закупка» от ДД.ММ.ГГГГ, из которого усматривается, что продавцом торговой точки «Табак», расположенном по адресу: 

<

адрес>2 СГА была продана немаркированная табачная продукция в количестве 10 пачек. (т.1 л.д.7);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, из которого усматривается, что было осмотрено помещение в торговом магазине «Табак», расположенном по адресу: 

<

адрес> В ходе осмотра было обнаружено и изъято: 479 пачек табачной продукции. (т.1 л.д. 10-14);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведенного ОРМ «Проверочная закупка» в магазине продукты «Табак» ИП ФИО1 ИНН №, расположенном по адресу: 

<

адрес> зафиксирован факт реализации табачной продукции не имеющей специальных (акцизных) марок, а также с поддельными акцизными марками. (т.1 л.д.17);

- актом проведения гласных оперативно-розыскных мероприятий ОРМ «Проверочная закупка» от ДД.ММ.ГГГГ, из которого усматривается, что продавцом торговой точки «Табак», расположенном по адресу: 

<

адрес>, АЛВ была продана немаркированная табачная продукция в количестве 5 пачек. (т.1 л.д.23);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ с прилагаемой к нему фототаблицей, из которого усматривается, что было осмотрено помещение в торговом магазине «Табак», расположенном по адресу: 

<

адрес> ИП ФИО1. В ходе осмотра было обнаружено и изъято 188 пачек табачной продукции, из них изъято 156 пачек не маркированных акцизными марками. (т.1 л.д.25-37);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведенного ОРМ «Проверочная закупка» в магазине продукты «Табак» ИП ФИО1 ИНН №, расположенном по адресу: МО, 

<

адрес> зафиксирован факт реализации табачной продукции не имеющей специальных (акцизных) марок, а также с поддельными акцизными марками. (т.1 л.д.38);

- актом проведения гласных оперативно-розыскных мероприятий ОРМ «Проверочная закупка» от ДД.ММ.ГГГГ, из которого продавцом торговой точки «Табак», расположенном по адресу: МО, 

<

адрес>, ЕАА была продана немаркированная табачная продукция в количестве 2 пачек. (т.1 л.д.44); 

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ с прилагаемой к нему фототаблицей, из которого усматривается, что было осмотрено помещение в торговом магазине «Табак», расположенном по адресу: 

<

адрес> ИП ФИО1. В ходе осмотра обнаружено и изъято: 593 пачек табачной продукции не маркированных акцизными марками. (т.1 л.д.46-58);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведенного ОРМ «Проверочная закупка» в магазине продукты «Табак» ИП ФИО1 ИНН №, расположенном по адресу: 

<

адрес>, зафиксирован факт реализации табачной продукции не имеющей специальных (акцизных) марок, а также с поддельными акцизными марками. (т.1 л.д.62);

- актом проведения гласных оперативно-розыскных мероприятий ОРМ «Проверочная закупка» от ДД.ММ.ГГГГ, из которого усматривается, что продавцом торговой точки «Табак», расположенном по адресу: МО, 

<

адрес> КЛВ была продана немаркированная табачная продукция в количестве 10 пачек. (т. 1 л.д.68); 

-протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, из которого усматривается, что было осмотрено помещение в торговом магазине «Табак», расположенном по адресу: МО, 

<

адрес>. В ходе осмотра обнаружено и изъято: 497 пачек табачной продукции не маркированных акцизными марками. (т.1 л.д.69-74);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведенного ОРМ «Проверочная закупка» в магазине продукты «Табак» ИП ФИО1 ИНН №, расположенном по адресу: МО, 

<

адрес>, зафиксирован факт реализации табачной продукции не имеющей специальных (акцизных) марок, а также с поддельными акцизными марками. (т.1 л.д.78);

- актом проведения гласных оперативно-розыскных мероприятий ОРМ «Проверочная закупка» от ДД.ММ.ГГГГ, из которого усматривается, что продавцом торговой точки «Табак», расположенном по адресу: МО, 

<

адрес>, СИС была продана немаркированная табачная продукция в количестве 10 пачек. (т.1 л.д. 84);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ с прилагаемой к нему фототаблицей, из которого усматривается, что было осмотрено помещение в торговом магазине «Табак», расположенном по адресу: МО, 

<

адрес>. В ходе осмотра было обнаружено и изъято: 506 пачек табачной продукции не маркированных акцизными марками. (т.1 л.д.85-94);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ с прилагаемой к нему фототаблицей, из которого усматривается, что был произведен осмотр, изъятой табачной продукции, в ходе ОРМ «Проверочная закупка» и осмотров мест происшествий в торговых объектах ИП «ФИО1. (т.1 л.д.109-133);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которого установлена следующая не маркированная акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ табачная продукция: 35 пачек с сигаретами наименования NZ SAFARI; 16 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ 100; 21 пачка с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ; 11 пачек с сигаретами наименования NZ TF 10; 21 пачек с сигаретами наименования КОРОНА; 19 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD; 20 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD COMPACT; 11 пачек с сигаретами наименования NZ BLACK POWER; 36 пачек с сигаретами наименования NZ BLACK POWER TF; 16 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СТИЛЬ; 11 пачек с сигаретами наименования NZ TF 8; 12 пачек с сигаретами наименования КОРОНА 24; 10 пачек с сигаретами наименования СТОЛИЧНЫЕ; 20 пачек с сигаретами наименования TU-134; 20 пачек с сигаретами наименования РОДОПИ; 10 пачек с сигаретами наименования СТЮАРДЕССА; 14 пачек с сигаретами наименования ВТ AMERICAN BLEND; 30 пачек с сигаретами наименования КОСМОС (СИНИЙ); 10 пачек с сигаретами наименования OPAL; 10 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (СИНИЕ); 85 пачек с сигаретами наименования FARAON; 35 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (КРАСНЫЕ); 13 пачек с сигаретами наименования ПРЕСТИЖ; 10 пачек с сигаретами наименования ПРИМА ДОНА. (т.1 л.д.183);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которой установлена следующая не маркированная акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ табачная продукция: 41 пачка с сигаретами наименования КРЕСТЫ (КРАСНЫЕ); 40 пачек с сигаретами наименования FARAON; 30 пачек с сигаретами наименования СТЮАРДЕССА; 27 пачек с сигаретами наименования РОДОПИ; 20 пачек с сигаретами наименования СТОЛИЧНЫЕ; 23 пачки с сигаретами наименования ВТ AMERICAN BLEND; 24 пачки с сигаретами наименования КРЕСТЫ (СИНИЕ); 23 пачки с сигаретами наименования КОСМОС (СИНИЙ); 23 пачки с сигаретами наименования OPAL; 23 пачки с сигаретами наименования ТЕМ 34; 20 пачек с сигаретами наименования NZ TF 8; 20 пачек е сигаретами наименования КОРОНА СТИЛЬ; 34 пачки е сигаретами наименования NZ GOLD COMPACT; 24 пачки с сигаретами наименования NZ SAFARI; 18 пачек с сигаретами наименования КОРОНА; 10 пачек с сигаретами наименования NZ BLACK POWER; 11 пачек с сигаретами наименования NZ TF 10; 10 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ 100; 24 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ; 17 пачек с сигаретами наименования КОРОНА; пачек с сигаретами наименования DOVE GOLD SUPERSLIMS; 17 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD; 140 пачек с сигаретами наименования DOVE PLATINUM SUPERSLIMS. (т.1 л.д.184);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которой установлена следующая не маркированная акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ табачная продукция: пачек с сигаретами наименования СТЮАРДЕССА; 20 пачек с сигаретами наименования СТОЛИЧНЫЕ КЛАССИЧЕСКИЕ; 29 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ; 17 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ 100; 13 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (СИНИЕ); 21 пачка с сигаретами наименования РОДОПИ; 35 пачек с сигаретами наименования ВТ AMERICAN BLEND; 8 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СТИЛЬ; 45 пачек с сигаретами наименования КОСМОС (СИНИЙ); 19 пачек с сигаретами наименования КОРОНА; пачек с сигаретами наименования КОРОНА 24; 92 пачек с сигаретами наименования FARAON; 42 пачки с сигаретами наименования NZ SAFARI; 21 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD; 40 пачек с сигаретами наименования NZ TF 10; 10 пачек с сигаретами наименования TU-134; пачка с сигаретами наименования ТРОЙКА; 20 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (КРАСНЫЕ); 23 пачки с сигаретами наименования NZ TF 8; 21 пачка с сигаретами наименования NZ BLACK POWER; 10 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD COMPACT; 29 пачек с сигаретами наименования DOVE. (т.1 л.д.185);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которой установлена следующая не маркированная акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ табачная продукция: 14 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD; 25 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (КРАСНЫЕ); пачек с сигаретами наименования КОРОНА 24; 17 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD COMPACT; 10 пачек с сигаретами наименования NZ BLACK POWER; 9 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (СИНИЙ); 9 пачек с сигаретами наименования КОРОНА С ЛИМ 100; 14 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ; 7 пачек с сигаретами наименования NZ TF 8; 7 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СТИЛЬ; 22 пачек с сигаретами наименования NZ SAFARI; 6 пачек с сигаретами наименования КОРОНА, (т.1 л.д.186);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которой установлена следующая не маркированная акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ табачная продукция: 20 пачек с сигаретами наименования NZ TF 8; 2 пачки с сигаретами наименования NZ 8; 25 пачек с сигаретами наименования NZ BLACK POWER; 24 пачки с сигаретами наименования NZ TF 10; 10 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ 100; 25 пачек с сигаретами наименования NZ SAFARI; 17 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СЛИМ; 9 пачек с сигаретами наименования DOVE GOLD SUPERSLIMS; 10 пачек с сигаретами наименования КОРОНА СТИЛЬ; 10 пачек с сигаретами наименования NZ GOLD COMPACT; 43 пачки с сигаретами наименования NZ GOLD; 11 пачек с сигаретами наименования КОРОНА; 24 пачек с сигаретами наименования DOVE SUPERSLIMS PLATINUM; 10 пачек с сигаретами наименования КОРОНА; 10 пачек с сигаретами наименования TU-134 FILTER CIGARETTES; 25 пачек с сигаретами наименования СТЮАРДЕССА; 19 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (КРАСНЫЕ); 10 пачек с сигаретами наименования КРЕСТЫ (СИНИИ); 46 пачек с сигаретами наименования EARAON; 29 пачек с сигаретами наименования КОСМОС (СИНИЙ); 13 пачек с сигаретами наименования ТРОЙКА РТ; 18 пачек с сигаретами наименования FANTOM CLASSIC RED; 10 пачек с сигаретами наименования PANTOM CLASSIC BLUE; 14 пачек с сигаретами наименования OPAL; 23 пачки с сигаретами наименования ВТ AMERICAN BLEND; 10 пачек с сигаретами наименования РОДОПИ; 20 пачек с сигаретами наименования СТОЛИЧНЫЕ КЛАССИЧЕСКИЕ. (т.1 л.д.187);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ с прилагаемой к нему фототаблицей, из которого усматривается, что было осмотрено помещение по адресу: МО, 

<

адрес>. В ходе осмотра обнаружено и изъято: табачная продукция в количестве 5900 пачек, не маркированных акцизными марками. (т.1 л.д.194-212);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ с прилагаемой к нему фототаблицей, из которого усматривается, что был произведен осмотр табачной продукций в количестве 5900 пачек, изъятых в ходе осмотра места происшествия ДД.ММ.ГГГГ. (т.2 л.д.13-26);

- справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которой установлено, что была изъята следующая табачная продукция, не маркированная акцизными марками предприятия ФГУП ГОЗНАК РФ: 740 пачек с сигаретами наименования NZ TF; 920 пачек с сигаретами наименования Dove Platinum; 630 пачек с сигаретами наименования Корона Стиль; 500 пачек с сигаретами наименования Dove Gold; 200 пачек с сигаретами наименования Корона; 750 пачек с сигаретами наименования NZ Safari; 500 пачек с сигаретами наименования Dove Platinum Super Slim; 130 пачек с сигаретами наименования Корона 24; 30 пачек с сигаретами наименования NZ Gold compact; 280 пачек с сигаретами наименования Корона слим; пачек с сигаретами наименования NZ Black Power; 90 пачек с сигаретами наименования NZ Gold; 130 пачек с сигаретами наименования Корона слим 100; 270 пачек с сигаретами наименования Dove Platinum slim; 300 пачек с сигаретами наименования Dove Gold Super slim; 380 пачек с сигаретами наименования Корона Kalipso Special Gold. (т.2 л.д.28);

- справкой № по расчету стоимости табачной продукции, изъятой в торговых палатках «ТАБАК», расположенных табачную продукцию, изъятую ДД.ММ.ГГГГ по адресу: МО, 

<

адрес>, Революционный проспект, 

<

адрес>, вл.2; табачную продукцию, изъятую ДД.ММ.ГГГГ по адресу: МО, 

<

адрес>; табачную продукцию, изъятую ДД.ММ.ГГГГ по адресу: МО, 

<

адрес>; табачную продукцию, изъятую по адресу: МО, 

<

адрес>; табачную продукцию, изъятую по адресу: МО, 

<

адрес>; табачную продукцию, изъятую по адресу: МО, 

<

...> 

<

адрес> без предусмотренной законодательством РФ маркировки, в соответствии с единой минимальной розничной ценой реализации, установленной на основании Федерального Закона от ДД.ММ.ГГГГ № 15-ФЗ « Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака» составляет 941 292 рублей. (т.2 л.д. 37-56); 

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, из которого усматривается, что был проведен обыск по месту жительства АРВ. В ходе которого было обнаружено и изъято: бумажный пакет белого цвета с надписью «Lime» с документацией (информацией по кассам) с точек реализации продукции ИП «ФИО1»; полиэтиленовый пакет белого цвета с надписью «Lux lite» с прикрепленной надписью на листе формата А4 «ФИО1 их экз. отдать», в котором содержатся документы, относящиеся к деятельности ИП «ФИО1» (товарно-транспортные накладные); полиэтиленовый пакет белого цвета с надписью «Lux lite» с прикрепленной надписью на листе А4 «ФИО1 (наш экземпляр) подписать и вернуть обратно», с прикреплённым стикером синего «Стебаков», в котором находятся документы, относящиеся к деятельности ИП «ФИО1», а именно товарно-транспортные накладные; полиэтиленовый пакет белого цвета с надписью «Lux lite» в котором находятся документы, относящиеся к деятельности ИП «ФИО1», а именно товарно-транспортные накладные; лист формата А4 (бланк-расписка в адрес ИП «ФИО1» с прикрепленным стикером «Еларнова»; копия паспорта гр-ки ЕМВ; страховое свидетельство (копия) ЕМИ; лист формата А4 с записями, с прикрепленной пояснительной запиской «Не пробитый товар сдано деньгами в кассу 12 522»; расписка в адрес ИП «ФИО1» на 1-м лейте формата А4 от имени БМВ; полиэтиленовый файл с листами А4 (3 листа) с записями с прикрепленной пояснительной надписью «Не пробитый товар»; папка-скоросшиватель белого цвета с надписью «Расписки за трудовые», в котором находятся документы, относящиеся к деятельности ИП «ФИО1», а именно: сведения о сотрудниках, осуществляющих деятельность в ИП «ФИО1»; записи по остатка по кассе на листах формата А4, скрепленные под резинку розового цвета; коробка зеленого цвета из под бумаги с надписью «Svetocopy», в которой находится документация, относящаяся к деятельности ИП «ФИО1», а именно отчёты по кассе; системный блок черного цвета s/n FSLEA013610-04. (т.2 л.д.100-106);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, из которого усматривается, что в жилище ФИО1 был проведен обыск. В ходе обыска было обнаружено и изъято: папка красного цвета с договорами поставки; договора на предоставления права торговли на нестационарных торговых объектах в количестве 16 экземпляров; акты на арендную плату нежилых помещений на 15 листах; счета на оплату аренды нежилых помещений на 5 листах; договор аренды нежилого помещения между ПАМ и АРВ на 9 листах; договора субаренды нежилого помещения по адресу: МО, 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ на 22 листах; две печати ИП ФИО1 ОГРНИП №; внешний жесткий диск в корпусе черного цвета s/n: WX81А7203424 с проводом; системный блок в корпусе черного цвета с надписью «Asus» на крышке дисковода; usb-накопитель «Smarto 8gb» в корпусе белого цвета без крышки с надписью D33466. (т.2 л.д.115-119);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ с прилагаемой к нему фототаблицей, из которого усматривается, что был произведен осмотр DVD+R диска, содержащего фискальные документы в отношении ИП ФИО1, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с контрольно-кассовой техники, зарегистрированной по адресу: МО, 

<

адрес>. Революционный проспект, 

<

адрес>, вл.2; МО, 

<

адрес>; МО, 

<

адрес>, МО, 

<

адрес>, МО, 

<

адрес>. (т.2 л.д.172- 174);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ с прилагаемой к нему фототаблицей, из которого усматривается, что был произведен осмотр предметов, изъятых в ходе обыска по адресу: МО, 

<

адрес>, б-р 65 Летия Победы, 

<

адрес>. (т.2 л.д.185-194). 

Показания подсудимой, свидетелей, письменные доказательства, исследованные в судебном заседании, полностью изобличают ФИО1 в совершении данного преступления. 

Представленные стороной обвинения доказательства собраны в соответствии с требованиями УПК РФ, а потому являются достоверными, относимыми и допустимыми, сомневаться с представленных доказательствах у суда нет оснований. Сама ФИО1 дала показания о том, что умышленно, с целью сбыта и извлечения материальной выгоды, приобрела, привезла в арендованное помещение и хранила в нем и на торговых точках немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками РФ, продавцы торговых точек АЛВ, СИС, СГА, КЛВ и ЕАА подтвердили факт того, что их наняла на работу ФИО1, изъятая на торговых точках табачная продукция предназначалась для реализации потребителям в целях получения материальной выгоды подсудимой, стоимость табачной продукции составила особо крупный размер, согласно примечания 1 к ст. 171.1 УК РФ, письменные доказательства также подтверждают вину подсудимой в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.6 ст. 171.1 УК РФ.

Суд исключает из обвинения как излишне вмененный квалифицирующий признак в целях «продажи», поскольку органом следствия этот признак неверно интерпретирован применительно к обвинению ФИО1

Как видно из диспозиции ч.5 ст. 171.1 УК РФ, уголовно наказуемым деянием является производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или продажа немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками.

Таким образом, продажа предмета преступления является самостоятельным составом преступления («продажа немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками») и не применяется к словосочетанию «в целях».

В действиях же ФИО1, как подробно указано при описании преступного деяния, содержится состав преступления как приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками. В обвинении отражено место, время, способ и другие обстоятельства, при которых осуществлялось приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта предмета преступления, указано на корыстный умысел подсудимой, исходя из которого она совершила преступление (цель преступления-извлечение материальной выгоды).

Совершение подсудимой данного преступления полностью доказано, а поскольку стоимость предмета преступления составила особо крупный размер, ее действия квалифицированы по п. «б» ч.6 ст. 171.1 УК РФ.

Действия ФИО1 суд квалифицирует по п. «б» ч.6 ст. 171.1 УК РФ как приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере.

При назначении наказания подсудимой, суд учитывает степень общественной опасности совершённого преступления, данные о личности виновной, обстоятельства дела, влияние наказания на условия жизни ее семьи.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой, суд признает в силу ч.2 ст. 61 УК РФ признание вины, раскаяние, наличие у ФИО1 наград, нахождение на ее иждивении двоих малолетних детей, наличие на ее иждивении родителей пенсионеров страдающих рядом заболеваний, в силу п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ активное способствование раскрытию и расследованию преступления.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, суд по делу не усматривает.

Изучив личность подсудимой, судом установлено, что она ранее не судима, на учетах в психоневрологическом, наркологическом диспансерах не состоит, положительно характеризуется по месту жительства.

Решая вопрос о наказании, учитывая, помимо изложенных выше данных о личности, что ФИО1 совершила умышленное преступление в сфере экономической деятельности, суд находит необходимым назначить ей наказание в соответствии с санкцией ч. 6 ст. 171.1 УК РФ в виде лишения свободы, учитывая при этом положения ч.1 ст. 62 УК РФ, и, учитывая наличие на иждивении двоих малолетних детей, отсутствие отрицательных характеристик, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, иные смягчающие обстоятельства, суд применяет к назначенному наказанию положения ст. 73 УК РФ. По убеждению суда, условное осуждение приведет к исправлению ФИО1 и цели наказания будут достигнуты. При назначении условного осуждения суд, в соответствии с ч.3 ст. 73 УК РФ, устанавливает для ФИО1 испытательный срок, в течение которого осужденная своим поведением должна доказать свое исправление. Иные виды наказания, предусмотренные за данное преступление, по мнению суда, не приведут к ее исправлению.

Учитывая ряд смягчающих наказание обстоятельств, суд не назначает ФИО1 дополнительный вид наказания в виде штрафа.

Также суд не применяет положения ч. 6 ст. 15 УК РФ и ст. 64 УК РФ, поскольку каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления, не установлено.

Вещественные доказательства по делу суд распределяет в соответствии со ст. 81 УПК РФ. 

На основании изложенного, и, руководствуясь ст.307-309 УПК РФ, суд 

П Р И Г О В О Р И Л :

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.6 ст. 171.1 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 1 год 6 месяцев. 

На основании ст. 73 УК РФ считать назначенное ФИО1 наказание условным с испытательным сроком 1 год. 

Вменить в обязанности ФИО1 самостоятельно явиться в Уголовно-исполнительную инспекцию по месту его фактического пребывания, предоставлять все необходимые документы, справки и характеристики, не менять своего места жительства без уведомления инспекции и исполнять все законные требования данной инспекции. Являться для регистрации в инспекцию один раз в месяц, в дни установленные инспекцией. 

Разъяснить, что неисполнение возложенных обязанностей, влечёт за собой отмену условного осуждения. 

Меру пресечения в отношении ФИО1 – подписку о невыезде и надлежащем поведении - отменить по вступлении приговора в законную силу. 

Вещественные доказательства после вступления настоящего приговора в законную силу: всю изъятую табачную продукцию, хранящуюся в складском помещении по адресу: МО, 

<

адрес> - уничтожить; системный блок и документы ИП «ФИО1», изъятые в ходе обысков, хранящиеся в складском помещении по адресу: МО, 

<

адрес> – возвратить ФИО1; ДВД-диск, хранящийся в материалах уголовного дела – хранить в течении всего срока хранения. 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>