Дело № 5-8/2020 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

Судья Валуйского районного суда Белгородской области Кириллова О.А.,

рассмотрев в 

<

...>) 16 января 2020 г. в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ, в отношении ЗАО «РТХ – ЛОГИСТИК», 

<

данные изъяты>,

установил:

05.08.2015г. на Валуйском таможенном посту по декларации на товары (далее - ДТ) № декларантом ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» в рамках исполнения договора субаренды грузовых вагонов № от 01.06.2015г, заключенного между ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК и ООО «РЕЙЛТРАНСЛОГИСТИК», под таможенную процедуру временного вывоза был помещен товар – железнодорожные четырехосные полувагоны открытые с несъемными металлическими бортами, бывшие в употреблении, предназначенные для перевозки грузов (далее - полувагоны) в количестве 25 шт. №№ 60574985; 53765004; 55167092; 54658489; 61676581; 55802078; 58918368; 61871513; 66050048; 55180202; 61730438; 61817458; 62100672; 60723210; 57605404; 60746534; 60766219; 55738652; 62327333; 67192922; 55655476; 52909967; 55641682; 55770705; 59433151. Срок временного вывоза данного товара был установлен до 01.06.2018. 

Таможенная процедура временного вывоза в отношении товара – полувагоны в количестве 13 шт. №№ 55770705; 54658489; 55802078; 61871513; 62100672; 67192922; 61817458; 61730438; 61676581; 59433151; 55167092; 60574985; 66050048 была завершена в установленные таможенным законодательством сроки. 

20.06.2018г. от декларанта ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» поступило заявление о продлении срока временного вывоза железнодорожных полувагонов, в том числе и на товар - полувагоны №№ 53765004; 58918368; 55180202; 60723210; 57605404; 60746534; 60766219; 55738652; 62327333; 55655476; 52909967; 55641682, до 31.12.2018г. Валуйским таможенным постом данное заявление удовлетворено и дано разрешение на продления срока временного вывоза до 31.12.2018. 

Однако, в отношении товара – полувагоны №№ 53765004; 58918368; 55180202; 60723210; 57605404; 60746534; 60766219; 55738652; 62327333; 55655476; 52909967; 55641682 таможенная процедура временного вывоза в установленный срок до 31.12.2018г. не завершена. 

По данному факту главным государственным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 1 Валуйского таможенного поста Белгородской таможни 18.02.2019г. было вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования по ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ в отношении ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК».

В судебное заседание представитель ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» не прибыл, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом. Ходатайств об отложении дела не поступало. В соответствии с ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ, судья приходит к выводу о рассмотрении дела в отсутствие не явившегося представителя ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК». 

Представитель Белгородской таможни по доверенности ФИО1 считает, что в действиях ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» содержится состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ, и просит привлечь к административной ответственности. 

В обоснование вины ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» таможенным органом суду были представлены: протокол об административном правонарушении от 12.12.2019 г. (л.д.1-10 т.3), ДТ (экспорт 23) № ( т.1 л.д. 7-11); заявление ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» на временный вывоз № 48 от 04.08.2015 (т.1 л.д. 12-13); обязательство об обратном ввозе ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» № 48-ОБ от 04.08.2015 (т.1 л.д. 14-15); договор субаренды грузовых вагонов № от 01.06.2015 (т.1 л.д. 16-31); заявление о продлении срока временного вывоза товаров ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» № 265 от 18.06.2018 (т.1 л.д. 32-40); протокол опроса свидетеля ФИО9 от 06.03.2019 (т.1 л.д. 50-51), протокол опроса свидетеля ФИО6 от 05.09.2019 ( т.2 л.д. 112-113), протокол опроса свидетеля ФИО7 от 13.11.2019 (т.2 л.д. 233-236); письма ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» с приложением (т.1 л.д. 57-69); письмо ЦФТО ОАО «РЖД» № ИСХ-1703 Ю-В ТЦФТО от 13.03.2019 с приложением (т.1 л.д. 71-177); письма ЦФТО ОАО «РЖД» № ИСХ-6858/ЦФТО от 19.03.2019 и № ИСХ-1799/Ю-В ТЦФТО от 21.03.2019 с приложением (т.1 л.д. 179-191); письмо Южного таможенного управления от 21.06.2019 № с приложением (т.1 л.д. 204-206); письма АО «ВЭБ-лизинг» от 02.07.2019 № и от 13.11.2019 № с приложением (т.1 л.д. 218-231, т.2 л.д. 142-174); письма ЦФТО ОАО «РЖД» № ИСХ-4911/Ю-В ТЦФТО от 01.08.2019 с приложением (т.2 л.д. 22-26), № ИСХ-20944/Ю-В ТЦФТО от 30.08.2019 с приложением (т.2 л.д. 88-90); служебная записка оперативно-аналитического отдела от 10.09.2019 № (т.2 л.д. 92-94); ответ ЦИТТУ от 26.08.2019 № (т.2 л.д. 75-78); письма ООО «Брянское вагоноремонтное депо» от 12.09.2019 № (т.2 л.д. 97), от 09.10.2019 № с приложением (т.2 л.д. 131-136); протокол ареста полувагона от 07.11.2019 (т.2 л.д. 176-181); декларации на товары ИМ-60 и актами таможенного осмотра (т.2 л.д. 185-232). 

04.08.2015 от ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» было получено письменное обязательство об обратном ввозе вышеуказанного товара, в котором декларант был предупрежден об административной ответственности за невыполнение требований и условий процедуры временного вывоза товаров (т.1 л.д. 14-15). 

С целью установления обстоятельств совершения данного административного правонарушения и получения пояснений от законного представителя юридического лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, 19.02.2019г. законному представителю ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» было направлено определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении, в соответствии со ст. 26.10 КоАП РФ. Копия указанного определения была вручена 07.03.2019 представителю ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» (л.д.55-56 т.1) 

Во исполнение указанного определения 11.03.2019г. представителем ЗАО «РТХ-Логистик» в адрес Валуйского таможенного поста предоставлен копии устава ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК», свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц, свидетельства о постановке на учёт в налоговом органе, протоколов заседания совета директоров ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК», а также копия решения арбитражного суда г. Москвы от 05.12.2018г., согласно которому о ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» признан несостоятельным (банкротом), конкурсным управляющим утверждена ФИО8 (л.д.57-69 т.1). 

06.03.2019г с целью установления маршрута движения полувагонов №№ 53765004; 58918368; 55180202; 60723210; 57605404; 60746534; 60766219; 55738652; 62327333; 55655476; 52909967; 55641682 был направлен запрос в ЦФТО ОАО «РЖД» ( л.д.70 т.1) 

Из ответа ЦФТО ОАО «РЖД» №ИСХ-1703 Ю-В ТЦФТО от 13.03.2019. следует, что полувагон № 53765004 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии 08.08.2015 был ввезен с территории Украины по станции Валуйки, и неоднократно ввозился с территории Украины по станции Белгород (09.05.2017, 23.05.2017, 04.06.2017, 19.06.2017, 26.06.2017) Юго-Восточной железной дороги. 01.07.2017 данный полувагон убыл на территорию Украины. Сведений о дальнейшем маршруте движения полувагона № 53765004 и о его местонахождении ЦФТО ОАО «РЖД» не представлено. 

Полувагон № 58918368 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии 08.08.2015 был ввезен с территории Украины по станции Валуйки Юго-Восточной железной дороги, 18.05.2017 был ввезен по станции Гуково Северо-Кавказской железной дороги и находился на территории России. 05.12.2018 полувагон № 58918368 находился на Западно-Сибирской железной дороге и направлен на станцию ФИО2. По состоянию на 01.01.2019 (дату совершения правонарушения) сведений о местонахождении данного полувагона не представлено. 04.01.2019 указанный полувагон проследовал по станции Каменск-Уральский Свердловской железной дороги. Наиболее частые маршруты движения указанного полувагона с января 2019 года проходили по Куйбышевской, Юго-Восточной и Южно-Уральской железным дорогам.

Полувагон № 55180202 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии неоднократно (08.08.2015; 17.10.2016) ввозился с территории Украины по станции Валуйки Юго-Восточной железной дороги, а 21.11.2017 ввезен по станции Успенская Северо-Кавказской железной дороги и находился на территории России. 30.07.2018 полувагон № 55180202 сдан с Забайкальской железной дороги на Дальневосточную железную дорогу. Сведений о дальнейшем маршруте движения данного полувагона и о его местонахождении ЦФТО ОАО «РЖД» не представлено.

Полувагон № 60723210 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии 08.07.2017 был ввезен по станции Успенская Северо-Кавказской железной дороги и находился на территории России. По состоянию на 24.10.2018 полувагон № 60723210 направлен на станцию ФИО3 Северной железной дороги. По состоянию на 01.01.2019 (дата совершения правонарушения) сведений о местонахождении данного полувагона не представлено. 14.01.2019 указанный полувагон находился на станции Кошта Северной железной дороги. Наиболее частые маршруты движения указанного полувагона с января 2019 года проходили по Октябрьской и Южно-Уральской железным дорогам.

Полувагон № 57605404 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии 08.08.2015 был ввезен с территории Украины по станции Валуйки Юго-Восточной железной дороги, 03.10.2017 был ввезен по станции Успенская Северо-Кавказской железной дороги и находился на территории России. Согласно представленной информации указанный полувагон 05.05.2018 направлен на станцию Архангельск-Город Северной железной дороги. По состоянию на 01.01.2019 (дату совершения правонарушения) сведений о местонахождении данного полувагона ЦФТО ОАО «РЖД» не представлено.

Полувагон № 60746534 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии 08.08.2015 был ввезен с территории Украины по станции Валуйки Юго-Восточной железной дороги, 13.09.2017 был ввезен по станции Успенская Северо-Кавказской железной дороги и находился на территории России. В период с 23.12.2018 по 05.01.2019 полувагон № 60746534 находился на Южно-Уральской железной дороге (станции Куйбас, ФИО3). Наиболее частые маршруты движения указанного полувагона с января 2019 года проходили по Куйбышевской, Горьковской, Западно-Сибирской железным дорогам.

Полувагон № 60766219 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии 08.08.2015 был ввезен с территории Украины по станции Валуйки, и неоднократно ввозился с территории Украины по станции Белгород (10.04.2017, 20.04.2017, 04.05.2017, 17.05.2017, 19.08.2017, 01.09.2017, 02.10.2017, 08.11.2017) Юго-Восточной железной дороги. 11.11.2017 данный полувагон убыл на территорию Украины. Сведений о дальнейшем маршруте движения полувагона № 60766219 и о его местонахождении ЦФТО ОАО «РЖД» не представлено.

Полувагон № 55738652 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии 08.08.2015 ввозился с территории Украины по станции Валуйки Юго-Восточной железной дороги, а 24.07.2017 ввезен по станции Гуково Северо-Кавказской железной дороги и находился на территории России. 28.12.2018 полувагон № 55738652 проследовал по станции Алнаши Горьковской железной дороги. 01.01.2019 указанный полувагон проследовал по станции Иглино Куйбышевской железной дороги. Наиболее частые маршруты движения указанного полувагона с января 2019 года проходили по Южно-Уральской и Западно-Сибирской железным дорогам.

Полувагон № 62327333 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии неоднократно (17.10.2016, 19.10.2016, 22.10.2016) был ввезен с территории Украины по станции Валуйки Юго-Восточной железной дороги, 21.10.2017 был ввезен по станции Успенская Северо-Кавказской железной дороги и находился на территории России. По состоянию на 19.10.2018 полувагон № 62327333 находился на Дальневосточной железной дороге (станция Штурм). По состоянию на 01.01.2019 (дату совершения правонарушения) сведений о местонахождении данного полувагона не представлено. 03.03.2019 указанный полувагон прибыл на станцию Горелый Забайкальской железной дороги. Маршрут движения указанного полувагона с января 2019 года проходили по Забайкальской железной дороге. 

Полувагон № 55655476 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии 03.10.2017 был ввезен по станции Успенская Северо-Кавказской железной дороги и находился на территории России. В период с 23.12.2018 по 08.01.2019 полувагон № 55655476 находился на Куйбышевской железной дороге (станции Миньяр, Иглино). Наиболее частые маршруты движения указанного полувагона с января 2019 года проходили по Куйбышевской и Юго-Восточной железным дорогам.

Полувагон № 52909967 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии 08.08.2015 был ввезен с территории Украины по станции Валуйки Юго-Восточной железной дороги, 01.10.2017 был ввезен по станции Успенская Северо-Кавказской железной дороги и находился на территории России. В период с 28.12.2018 по 01.01.2019 полувагон № 52909967 находился на станции Шартымка Южно-Уральской железной дороги. Наиболее частые маршруты движения указанного полувагона с января 2019 года проходили по Южно-Уральской и Свердловской железным дорогам.

Полувагон № 55641682 после оформления процедуры временного вывоза был вывезен на территорию Украины, а впоследствии 08.08.2015 был ввезен с территории Украины по станции Валуйки Юго-Восточной железной дороги, 28.07.2017 был ввезен по станции Успенская Северо-Кавказской железной дороги и находился на территории России. В период с 23.12.2018 по 09.01.2019 полувагон № 55641682 находился на Куйбышевской железной дороге (станции Миньяр, Иглино). Наиболее частые маршруты движения указанного полувагона с января 2019 года проходили по Куйбышевской и Южно-Уральской железным дорогам ( т.1 л.д. 71-175). 

07.03.2019 был направлен запрос руководителю ОАО «РЖД» о предоставлении информации о собственнике полувагонов, являющихся предметом административного правонарушения (т.1 л.д.176-178). 

Согласно писем ЦФТО ОАО «РЖД» № от 19.03.2019 и № ТЦФТО от 21.03.2019, было установлено, что в настоящий момент собственником полувагонов №№ 53765004; 58918368; 55180202; 60723210; 57605404; 60746534; 60766219; 55738652; 62327333; 55655476; 52909967; 55641682 является АО «ВЭБ-лизинг». Арендатором полувагонов №№ 53765004, 55180202, 60746534, 60766219, 62327333 является ООО «Рэйл Про», полувагонов №№ 60723210; 57605404; 55738652, 55655476; 52909967; 55641682 ООО «Ай Эм Ти Экспресс». Сведения об арендаторе полувагона № 58918368 не представлены ( т.1л.д.179-191). 

Из письма АО «ВЭБ-Лизинг» от 02.07.2019 № 1053/19. следует, что АО «ВЭБ-лизинг» является собственником полувагонов: № 55154231, № 55178842 с 26.07.2013 (договор купли-продажи № К 304/10-13); № 53198545; № 53198255 с 23.03.2011 (договор купли-продажи № 4Л/11); № 54658331 с 12.05.2011 (договор купли- продажи № К 2); № 53392437, № 59960427 с 12.02.2014 (договор купли-продажи № К 304/20-14); № 62054267 с 28.11.2013 (договор купли-продажи № К 304/18-13); № 60688785 с 23.07.2017 (договор купли-продажи № К 311/03-14); № 60765161 с 27.06.2012 (договор купли-продажи № К 281/22-12). АО «ВЭБ-лизинг» заключало договоры лизинга: № ДЛ 304/10-13 от 26.07.2013, предметом по которому являлись полувагоны № 55154231, № 55178842 с ООО «СпецНефтеТранс» сроком до 31.07.2020 (прекращен 04.08.2017); № ДА 281/03-11 от 01.04.2011, предметом по которому являлись полувагоны № 53198255, № 53198545 с ООО «Аркада Транс» сроком до 20.04.2018 (прекращен 30.09.2016); № ДЛ 311/03-14 от 23.07.2014, предметом по которому являлся полувагон № 60688785, с ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» сроком до 31.07.2021(прекращен 04.08.2017); № ДЛ 281/22-12 от 27.06.2012, предметом по которому являлся полувагон № 60765161, с ООО «Аркада Транс» сроком до 30.06.2019 (прекращен 04.08.2017); № ДЛ 281/05-11 от 19.05.2011, предметом по которому являлся полувагон № 54658331, с ООО «Аркада Транс» сроком до 20.05.2018 (прекращен 30.09.2016); № ДЛ 304/20-14 от 12.02.2014, предметом по которому являлись полувагоны № 53392437, № 59960427 с ООО «СпецНефтеТранс» сроком до 28.02.2024 (прекращен 04.08.2017); № ДЛ 304/18-13 от 28.11.2013, предметом по которому являлся полувагон № 62054267, с ООО «СпецНефтеТранс» сроком до 30.11.2020 (прекращен 04.08.2017). Однако, в связи с просрочкой лизинговых платежей, действие указанных договоров было прекращено 30.09.2016 и 04.08.2017. Полувагоны №№ 55154231; 53198545; 53198255; 54658331; 53392437; 59960427; 55178842; 60688785; 60765161 были изъяты на территории РФ. На основании новых договоров аренды полувагоны №№ 55154231; 60688785; 60765161, 53392437, 55178842 переданы ООО «Рэйл Про» 21.02.2018, 16.11.2017, 28.02.2018, 19.01.2018, 01.03.2018 соответственно. Полувагоны №№ 53198255, 54658331, 59960427, 53198545 переданы ООО «Ай Эм Ти Экспресс» 01.12.2017. Полувагон № 62054267 не изъят, не выведен из лизинга, так как не находится на территории РФ( т.1 л.д. 218-231). 

Из ответа ОАО «РЖД» от 01.08.2019 на запрос об установлении фактического местоположения полувагонов, являющихся предметом административного правонарушения следует, что в соответствии с действующим законодательством, остановка вагонов в пути следования со стороны перевозчика возможна при угрозе безопасности движения, технической неисправности вагона и по обращению грузоотправителя/грузополучателя. В программных средствах железной дороги имеются только сведения о железной дороге и станции нахождения вагонов на момент формирования запроса в электронной базе, информация о таможенном органе в них отсутствует. Полувагон № 58918368 по состоянию на 25.07.2019 находился на Южно-Уральской железной дороге (станция Бердяуш), полувагон № 60723210 по состоянию на 24.07.2019 находился на Свердловской железной дороге (станция Тобольск-Порт), полувагон № 57605404 по состоянию на 22.07.2019 находился на Московской железной дороге (станция ФИО4), полувагон № 60746534 по состоянию на 25.07.2019 находился на Западно-Сибирской железной дороге (станция Кормиловка), полувагон № 55738652 по состоянию на 25.07.2019 находился на Западно-Сибирской железной дороге (станция Проектная), полувагон № 62327333 по состоянию на 25.07.2019 находился на Забайкальской железной дороге (станция Магдагачи), полувагон № 55655476 по состоянию на 25.07.2019 находился на Западно-Сибирской железной дороге (станция Кемерово-Сортировочное), полувагон № 52909967 по состоянию на 24.07.2019 находился на Юго-Восточной железной дороге (станция Лиски), полувагон № 55641682 по состоянию на 25.07.2019 находился на Дальневосточной железной дороге (станция Николаевка). Сведений о полувагонах №№ 53765004, 55180202, 60766219 не представлено (т.2 л.д.22-40). Согласно информации, предоставленной ОАО «РЖД» 27.08.2019г, по состоянию на 28.08.2019 полувагоны №№ 58918368; 55180202; 60723210; 57605404; 60746534; 55738652; 62327333; 55655476; 52909967; 55641682 находятся на территории России, а полувагоны №№ 53765004, 60766219 – на территории Украины ( т.2 л.д. 88-90).

Протоколом уполномоченного отдела административных расследований Московской таможни от 07.11.2019г. наложен арест на полувагон № 55641682 (т.2 л.д.176-180). 

В ходе производства по данному делу был опрошен в качестве свидетеля главный государственный таможенный инспектор ОТОиТК № 1 Валуйского таможенного поста Белгородской таможни ФИО9, который подтвердил факт незавершения декларантом ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» в установленные сроки таможенной процедуры временного вывоза товара - полувагоны №№ 53765004; 58918368; 55180202; 60723210; 57605404; 60746534; 60766219; 55738652; 62327333; 55655476; 52909967; 55641682 (т.1 л.д. 50-51).

Из протокола опроса свидетеля ФИО6 следует, что с 03.06.2016г. по 02.06.2019г. он исполнял обязанности начальника ОТОиТК № 1 ФИО5. Все вопросы, при помещении под какую-либо процедуру товаров и (или) транспортных средств ФИО6 известны. На Валуйском таможенном посту в период с 2014 по 2016 гг. декларантом ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» по декларациям на товары под процедуру временного вывоза был помещен товар – железнодорожные четырехосные полувагоны открытые с несъемными металлическими бортами, бывшие в употреблении, предназначенные для перевозки грузов, и железнодорожные крытые вагоны, бывшие в употреблении, не предназначенные для перевозки продукции военного назначения (далее - «полувагоны и вагоны»). Срок временного вывоза товара по заявлениям декларанта ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» неоднократно продлевался и окончательно был установлен до 31.12.2018. При открытии таможенной процедуры временного вывозадекларантом ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» были представлены документы: контракты субаренды имущества, заявления на временный вывоз товаров, обязательства об обратном ввозе временно вывезенных вагонов, железнодорожные накладные, счета-проформы, дополнительные соглашения к контрактам субаренды имущества, доверенность, договор с таможенным представителем, устав общества (декларанта), свидетельство о государственной регистрации общества (декларанта), свидетельство о постановке на учет общества (декларанта) в налоговом органе. По декларациям на товары, зарегистрированным после 01.09.2015, в комплекте документов были еще представлены согласия на передачу вагонов в субаренду, договора аренды вагонов. Для выпуска вагонов в соответствии с заявленной процедурой документов было достаточно. При открытии процедуры временного вывоза правомочия декларанта не проверялись, так как это не требовалось. От лица декларанта декларацию подавал таможенный представитель на основании договора и доверенности. Полномочия таможенного представителя проверялись. Представление договоров аренды вагонов не требовалось, так как при помещении товаров под процедуру временного вывоза требуются внешнеторговые договора. При последующем продлении процедуры временного вывоза правомочия декларантов не проверялись. При продлении таможенной процедуры временного вывоза представлялись дополнительные соглашения к контрактам субаренды имущества, паспорта сделки, список вагонов и полувагонов, лист записи в ЕГРЮЛ о внесении изменений в сведения о юридическом лице. Правомочия декларантов в отношении вагонов при продлении процедуры временного вывоза не проверялись. 12.12.2017 на Валуйский таможенный пост из службы организации таможенного контроля Белгородской таможни поступила служебная записка с приложением письма декларанта ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК». В своем письме декларант просил дать разъяснения о возможности, порядке и сроках завершения таможенной процедуры временного вывоза товара «полувагоны и вагоны», ссылаясь на то, что товар - вагоны и полувагоны находится на территории Украины и своими силами декларант не может ввезти его на территорию России. Контрагенты ООО «Лемтранс» и ООО «РЕЙЛТРАНСЛОГИСТИК» были намерены прекратить договорные отношения с ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» и не продлевать срок действия контрактов. Из служебной записки службы организации таможенного контроля от 12.12.2017 № 13-09/0519 следовало, что декларанту ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» были направлены разъяснения относительно возможности завершения таможенной процедуры временного вывоза в соответствии с действующим таможенным законодательством. Впоследствии на Валуйский таможенный пост от декларанта ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» неоднократно поступали заявления о продлении срока временного вывоза товара «полувагоны и вагоны», для возможности своевременного их вывода из аренды, и недопущения нарушения сроков завершения таможенной процедуры временного вывоза. Декларант ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» не уведомлял таможенный орган о выбытии вагонов из его фактического владения в связи с расторжением договоров лизинга собственником вагонов. В отношении части товара «полувагоны и вагоны» таможенная процедура временного вывоза в установленный срок до 31.12.2018 завершена не была. По данному факту должностными лицами отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 1 ФИО5 Белгородской таможни были возбуждены дела об административных правонарушениях по ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ в отношении ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» ( т.2 л.д. 112-113).

Из протокола опроса свидетеля ФИО7, следует, что с 2008 года по настоящее время она работает в ООО «Транс Погран Услуги» (г. Валуйки) в должности декларанта, и с 2008, по совместительству, в ООО «НПП «Контакт» (г. Белгород) в должности специалиста по таможенным операциям. В 2014 году между ООО «Транс Погран Услуги» и ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» был заключен агентский договор № от 09.12.2014, согласно которому ООО «Транс Погран Услуги» оказывало услуги, выступая в качестве грузоотправителя и грузополучателя товаров. На основании данного договора, с целью оказания услуг, связанных с совершением таможенных операций между ООО «Транс Погран Услуги» и ООО «НПП «Контакт» был заключен договор на оказание услуг № от 19.12.2014. На основании указанного договора ФИО7 и ФИО10, который также работал в ООО «Транс Погран Услуги» в должности начальника отдела декларирования, и по совместительству в ООО «НПП «Контакт» специалистом по таможенным операциям (уволился в начале 2018 года), в 2015-2016 гг. на Валуйский таможенный пост были поданы декларации на товар – железнодорожные четырехосные полувагоны открытые с несъемными металлическими бортами, бывшие в употреблении, предназначенные для перевозки грузов, и железнодорожные крытые вагоны, бывшие в употреблении, не предназначенные для перевозки продукции военного назначения (далее – полувагоны и вагоны) с целью помещения указанного товара под таможенную процедуру временного вывоза (ЭК-23). При подготовке к подаче в таможенный орган указанных деклараций ФИО7 и ФИО10 от декларанта ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» по электронной почте были получены комплекты документов, необходимых для совершения таможенных операций: контракт субаренды имущества, дополнительные соглашения к контракту субаренды имущества, заявление на временный вывоз товаров, обязательство об обратном ввозе временно вывезенных вагонов, счет-проформы (оригиналы декларантом представлены были почтой), устав общества (декларанта), свидетельство о государственной регистрации общества (декларанта), свидетельство о постановке на учет общества (декларанта) в налоговом органе. По декларациям на товары, поданным после 01.09.2015 в комплекте документов были еще представлены согласия на передачу вагонов в субаренду, договора аренды вагонов. ж. д. накладные были сформированы непосредственно грузоотправителем товара - ООО «Транс Погран Услуги». В случае необходимости представления каких-либо дополнительных документов все общение с декларантом ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» было по электронной почте. Ни ФИО7, ни ФИО10 лично с законными представителями декларанта не общались. Согласно заявленной процедуре указанные вагоны и полувагоны передавались декларантом по договорам субаренды для использования на территории Украины. Сведений о том, что вагоны и полувагоны могут до окончания процедуры временного вывоза использоваться в качестве транспортных средств международной перевозки, у них не было. В заявлениях на временный вывоз товаров и обязательствах об обратном ввозе временно вывезенных вагонов ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» также была указана цель использования вагонов и полувагонов для перевозки грузов по территории Украины. До истечения срока временного вывоза товара (вагоны и полувагоны) декларантом ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» почтой направлялись в адрес ООО «Транс Погран Услуги» заявления о продлении срока временного вывоза товаров и пакет документов, свидетельствующий о необходимости продления ранее установленного срока. ФИО7 и ФИО10 в таможенный орган представлялись оригиналы указанных документов, на основании которых неоднократно продлевался срок временного вывоза товара (вагоны и полувагоны). На основании указанных заявлений декларанту ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» Валуйским таможенным постом было дано разрешение продления срока временного вывоза товара и окончательно срок был установлен до 31.12.2018. В период с конца 2016 по начало 2018 года от декларанта ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» в отношении части товара – вагоны и полувагоны по электронной почте поступали сообщения с указанием номеров вагонов и полувагонов о необходимости завершения процедуры временного вывоза при их ввозе. В случае ввоза указанных вагонов и полувагонов с территории Украины, получения оригиналов документов, ФИО7 и ФИО10 на Валуйский таможенный пост были поданы декларации на товары с целью помещения их под таможенную процедуру реимпорт (ИМ-60). Ввозимые вагоны и полувагоны при помещении под указанную процедуру были размещены на складе временного хранения ООО «Транс Погран Услуги» с целью осуществления фактического контроля. По каждому факту декларирования осуществлялся таможенный осмотр. Контроль за сроками временного вывоза товара – вагоны и полувагоны осуществлялся непосредственно декларантом ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК». В отношении части товара – вагоны и полувагоны, срок действия таможенной процедуры временного вывоза которых истек и процедура временного не была завершена, ФИО7 и ФИО10 никакая информация не поступала. Причины, по которым товар (вагоны и полувагоны) не ввезен в установленный срок временного вывоза, т.е. не завершена процедура временного вывоза в отношении части товара (вагоны и полувагоны), декларантом ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» им не сообщались (т.2 л.д. 233-236).

23.10.2019 письмом ЦОТ (исх. № 20-04/15483) направлена копия информационного письма конкурсного управляющего ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» ФИО8 от 11.10.2019. Из указанного письма следует, что определением Арбитражного суда г. Москвы по делу № А40-230298/17-78-332 «Б» от 24.01.2018 было принято к производству заявление ООО «БВРД» о признании ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» несостоятельным (банкротом), возбуждено производство по делу. Определением Арбитражного суда г. Москвы по делу № А40-230298/17-78-332 «Б» от 13.04.2018 в отношении ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» введена процедура наблюдения, временным управляющим был утвержден ФИО11 Решением Арбитражного суда г. Москвы по делу № А40-230298/17-78-332 «Б» от 05.12.2018 ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» признано несостоятельным (банкротом), конкурсным управляющим утверждена ФИО8 Основанием для введения процедуры банкротства стало невыполнение ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» требований перед его кредиторами, вызванное недостатком денежных средств (неплатежеспособность). После принятия решения о признании ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» банкротом бывшим генеральным директором была организована передача документов по дебиторской задолженности для ее последующего взыскания, уставные документы Общества, печать, транспортные и иные средства Общества. Организация передачи указанных документов была осуществлена отделом бухгалтерского учета Общества. Управляющий не контактировал с бывшим генеральным директором Общества по причине отсутствия информации о средствах связи с последним. Управляющий не получал документов о договорных отношениях Общества с ООО «Лемтранс» и ООО «РЕЙЛТРАНСЛОГИСТИК», поскольку они ни дебиторами, ни кредиторами Общества не являются. Общество не совершало в отношении них сделок с предпочтительным удовлетворением требований или сделок с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов, перечисления денежных средств в пользу Общества в общей массе расчетных операций ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» со своими контрагентами, отслеживаемые по банковским выпискам. В ходе рассмотрения требований АО «ВЭБ-лизинг» к Обществу в деле о банкротстве управляющий получил информацию о заключении и расторжении договоров лизинга. Спорные вагоны, в отношении которых до введения процедуры банкротства осуществлялись таможенные процедуры, не являются собственностью ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК», а были получены в лизинг по договору аренды с правом выкупа № ДА 311/17-15 от 01.10.2015 и договорам лизинга: №№ ДЛ 311/16-15 от 25.08.2015, ДЛ 311/08-15 от 22.01.2015, ДЛ 311/09-15 от 22.01.2015, ДЛ 311/04-14 от 22.10.2014, ДЛ 311/03-14 от 23.07.2014, ДЛ 311/07-15 от 20.01.2015, ДЛ 311/05-14 от 23.10.2014, ДЛ 311/06-14 от 13.11.2014, ДЛ 311/01-14 от 28.04.2014, ДЛ 311/12-15 от 26.02.2015, ДЛ 311/02-14 от 28.04.2014, ДЛ 311/13-15 от 31.03.2015, ДЛ 311/10-15 от 22.10.2015 от лизингодателя АО «ВЭБ-лизинг». Уведомлениями от 13.07.2017 АО «ВЭБ-лизинг» уведомил ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» о предстоящем расторжении договоров лизинга в одностороннем порядке по требованию АО «ВЭБ-лизинг». Договоры лизинга были расторгнуты с 04.08.2017. В день расторжения договоров лизинга (04.08.2017) АО «ВЭБ-лизинг» направил ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» требования, в которых указал, что АО «ВЭБ-лизинг» самостоятельно будет принимать решение о дальнейшем перемещении (возврате) имущества посредством создания электронной заготовки железнодорожной накладной в автоматизированной системе ЭТРАН ОАО «РЖД». Поскольку договоры лизинга были расторгнуты собственником АО «ВЭБ-лизинг» до даты признания Общества банкротом и введения в отношении него конкурсного производства, собственник вагонов не уведомлял конкурсного управляющего о своих намерениях по распоряжению вагонами. Принимая во внимание, что в отношении вагонов ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» не располагает титулами собственника, конкурсный управляющий не располагает сведениями о том, под какие таможенные процедуры были помещены вагоны, подавались ли по ним соответствующие декларации, под какими условиями вагоны были помещены под таможенные процедуры, давались ли ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» обязательства об обратном ввозе вагонов, продлевался ли срок временного вывоза вагонов. Все договоры лизинга и аренды в отношении вагонов, помещенных под таможенные процедуры, были расторгнуты в 2017 году, т.е. до 31.12.2018, признаки аренды сняты, в результате чего вагоны выбыли из законного владения ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК». У ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» отсутствовала возможность для исполнения требований таможенного законодательства, связанных с декларированием вагонов. Как полагает ФИО8, вина ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» в совершении вменяемых административных правонарушениях отсутствует. По информации собственника вагонов АО «ВЭБ-лизинг» большая часть вагонов была своевременно возвращена на территорию РФ силами АО «ВЭБ-лизинг» с территории Украины через территорию Донецкой области, в связи с чем таможенная процедура не была оформлена документально надлежащим образом. АО «ВЭБ-лизинг» произвело завершение процедуры временного вывоза до истечения установленного таможенным органом срока (до 31.12.2018), не оформив вагоны в соответствии с таможенными правилами и требованиями. 

Из письма «ВЭБ-лизинг» следует, что АО «ВЭБ-лизинг» после направления уведомлений в адрес ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» о расторжении договоров лизинга с 04.08.2017 изъятие указанных полувагонов происходило на территории РФ. Документами, подтверждающими факт изъятия полувагонов, находящихся в собственности АО «ВЭБ-лизинг», у группы компаний РТХ являются акты изъятия, оформленные АО «ВЭБ-лизинг» в одностороннем порядке. Информацией о том, кем были ввезены указанные полувагоны с территории Украины (группой компаний РТХ либо его субарендаторами) АО «ВЭБ-лизинг» не обладает. На дату изъятия полувагоны находились в порожнем состоянии. Информацией относительно состояния нахождения вагонов/полувагонов (груженом или порожнем) при ввозе с территории Украины на территорию РФ, а также в части осуществления таможенного контроля в отношении ввозимых вагонов/полувагонов АО «ВЭБ-лизинг» не располагает. За разрешением перемещения полувагонов с территории Украины на таможенную территорию Евразийского экономического союза к АО «ВЭБ-лизинг» никто не обращался. Обязанности по совершению таможенных операций с ввозимыми вагонами/ полувагонами при их перемещении с территории Украины на таможенную территорию Евразийского экономического союза были возложены на группу компаний РТХ, как лизингополучателя ( т.2 л.д.142). 

В соответствии с пунктом 1 статьи 452 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещенных под таможенные процедуры, действие которых на дату вступления ТК ЕАЭС в силу не завершено, с даты вступления ТК ЕАЭС в силу подлежат соблюдению условия использования товаров в соответствии с такими таможенными процедурами, предусмотренные ТК ЕАЭС.

В соответствии со ст. 227 ТК ЕАЭС таможенная процедура временного вывоза - таможенная процедура, применяемая в отношении товаров Союза, в соответствии с которой такие товары вывозятся с таможенной территории Союза для их временного нахождения и использования за ее пределами без уплаты вывозных таможенных пошлин при соблюдении условий помещения товаров под эту таможенную процедуру и их использования в соответствии с такой таможенной процедурой. В соответствии со статьей 231 ТК ЕАЭС до истечения срока действия таможенной процедуры временного вывоза, установленного таможенным органом, действие этой таможенной процедуры завершается помещением временно вывезенных товаров под таможенную процедуру реимпорта. 

Согласно пункту 1 статьи 129 ТК ЕАЭС, действие таможенных процедур подлежит завершению в случаях, порядке и сроки, которые установлены ТК ЕАЭС, а если это предусмотрено ТК ЕАЭС, - Комиссией или законодательством государств-членов о таможенном регулировании.

В соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 84 ТК ЕАЭС, декларант обязан соблюдать условия использования товаров в соответствии с таможенной процедурой. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 132 ТК ЕАЭС обязанность по соблюдению условий использования товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой, подлежащих соблюдению после помещения товаров под таможенную процедуру, возлагается на декларанта.

Пунктом 2 статьи 132 ТК ЕАЭС предусмотрено, что лица несут ответственность за нарушение условий использования товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой в соответствии с законодательством государств-членов.

В ходе судебного заседания установлено, что ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» могло и имело возможность завершить в установленные сроки таможенную процедуру временного вывоза в отношении товара - полувагоны №№ 53765004; 58918368; 55180202; 60723210; 57605404; 60746534; 60766219; 55738652; 62327333; 55655476; 52909967; 55641682. Однако ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» не проявило достаточной степени заботливости и осмотрительности, необходимой для выполнения требований законодательства в области таможенного дела по завершению в установленные сроки таможенной процедуры, в отношении которой установлено требование о ее завершении. В отношении товара – полувагоны №№ 53765004; 58918368; 55180202; 60723210; 57605404; 60746534; 60766219; 55738652; 62327333; 55655476; 52909967; 55641682 таможенная процедура временного вывоза в установленный срок до 31.12.2018г. не завершена. Тем самым был нарушен п. 1. п. 2 ст. 221 Таможенного кодекса ЕАЭС, что образует объективную сторону правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ. 

Частью 3 ст. 16.19 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за незавершение в установленные сроки таможенной процедуры, в отношении которой установлено требование о ее завершении.

Объектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ, являются отношения в области таможенного дела.

Субъектом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ, исходя из п. 4 ст. 128 Таможенного кодекса ЕАЭС, является декларант.

Следовательно, субъектом данного административного правонарушения, выразившегося в незавершении в установленные сроки таможенной процедуры, в отношении которой установлено требование о ее завершении, является ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК»

Объективная сторона административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ, выражается в незавершении в установленные сроки таможенного режима, в отношении которого установлено требование о его завершении.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вступая в таможенные правоотношения, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений (в данном случае обязанность ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» завершить в установленные сроки таможенную процедуру, в отношении которой установлено требование о ее завершении), но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

Оценивая доказательства в соответствии с правилами ст. ст. 24.1, 26.2, 26.11 КоАП РФ, судья приходит к выводу о том, что вышеуказанные доказательства таможенного органа являются допустимыми и относимыми.

Действия ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» судья квалифицирует по ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ незавершение в установленные сроки таможенной процедуры, в отношении которой установлено требование о ее завершении.

При назначении вида наказания, судья принимает во внимание конкретные обстоятельства совершения административного правонарушения, характер совершенного правонарушения, требования санкции статьи и возможность исполнения назначенного судом наказания.

ЗАО «РТХ-ЛОГИСТИК» ранее административному наказанию за нарушение таможенных правил не подвергалось (л. д. 6 т.2).

Обстоятельств, отягчающих административную ответственность и смягчающих административную ответственность ЗАО «РТХ-Логистик» судьей не установлено. 

В соответствии с ч 2. ст. 3.4 КоАП РФ, предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом вышеизложенного и положений ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ о возможности назначения наказания в виде предупреждения за впервые совершенное административное правонарушение при отсутствии угрозы причинения вреда и имущественного ущерба, судья считает возможным избрать в отношении ЗАО «РТХ-Логистик» административное наказание в виде предупреждения.

Поскольку судья пришел к выводу о назначении в отношении ЗАО «РТХ-Логистик» административного наказания в виде предупреждения, то необходимость в обеспечительных мерах в виде ареста на железнодорожный вагон № 55641682 отпала, в связи с чем наложенный арест подлежит снятию.

Руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 29.9, ч. 1 ст. 29.10 КоАП РФ,

постановил:

Признать ЗАО «РТХ-Логистик» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.19 КоАП РФ и назначить по данной статье наказание в виде предупреждения.

Снять арест с железнодорожного вагона № 55641682, наложенный протоколом уполномоченного отдела административных расследований Московской таможни от 07.11.2019г. 

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня вручения или получения его копии путем подачи жалобы в Белгородский областной суд через Валуйский районный суд Белгородской области либо непосредственно в Белгородский областной суд. 

. 

Судья: