Дело № 2-2488/2019 (73RS0004-01-2019-003271-34)

Р Е Ш Е Н И Е

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

29 июля 2019 года город Ульяновск

Заволжский районный суд г. Ульяновска в составе

председательствующего судьи Николаевой Н.Д., 

при секретаре Галиуллиной С.В., 

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ФИО1 к обществу с ограниченной ответственностью «Арокс-строй» о взыскании долга по договору займа, процентов по договору, пени и судебных расходов,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обратился в суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Арокс-строй» (сокращенное наименование – ООО «Арокс-строй») с требованиями о взыскании долга по договору займа, процентов по договору, пени и судебных расходов, указав в обоснование своих требований, что 01.12.2018 истец на основании договора займа от 01 декабря 2018 года передал ответчику денежные средства в размере 50 000 000 руб., что подтверждается как самим договором займа, так и распиской заёмщика.

Из договора займа следует, что ответчик обязуется вернуть всю сумму долга 01.06.2019, однако, свое обязательство не исполнил, денежные средства и проценты по договору займа в установленное время не вернул.

В соответствии с условиями договора займа на сумму займа истцом рассчитаны проценты в размере 6 500 000 руб., а также пени в размере 4 900 000 руб.

Просит суд взыскать с ООО «Арокс-строй» в его пользу сумму долга по договору займа в размере 50 000 000 руб., проценты на сумму займа за период с 01.12.2018 по14.06.2019 в размере 6 500 000 руб., пени по договору займа за период с 01.12.2018 по 14.06.2019 в размере 4 900 000 руб., расходы по оплате госпошлины в размере 60 000 руб. 

В судебное заседание истец ФИО1 не явился, имеется заявление о рассмотрении дела в его отсутствие, на удовлетворении иска настаивает.

Его представитель – адвокат Глухова Н.Ю. в судебном заседании на удовлетворении исковых требований настаивала по доводам иска, полагала, что имеются все, предусмотренные законом основания, для удовлетворения иска. Совершенная между сторонами сделка требованиям закона не противоречит, все предусмотренные законом условия при ее заключении соблюдены, имеется расписка о получении денежных средств. Денежные средства были переданы по просьбе руководителя организации ответчика в производственных целях. При этом, правового значения факт наличия у истца денежных средств на дату их передачи ответчику не имеет. В связи с чем, просила заявленные исковые требования удовлетворить в полном объеме.

Представитель ответчика ООО «Арокс-строй» - директор ФИО2, являющийся также третьим лицом по спору, в судебное заседание не явился, ходатайствовал о рассмотрении дела в свое отсутствие, представил заявление, согласно которому исковые требования признал, факт заключения договора-займа не оспаривал. В переданной суду телефонограмме указал, что истребуемые у него судом на основании определения документы представить не может, в связи с отсутствием таковых. 

Суд с учетом положений ст. 167 ГПК РФ полагает возможным гражданское дело рассмотреть в отсутствие неявившихся участников судебного разбирательства.

Выслушав представителя истца, исследовав материалы дела, суд приходит к выводу об отказе в удовлетворении заявленных исковых требований ФИО1 по следующим основаниям.

Статья 1 ГК РФ устанавливает основные начала гражданского законодательства, в соответствии с которыми при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

В силу пункта 1 статьи 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

Сторонам разъяснялись положения ст. 56 ГПК РФ, согласно которой каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом. 

В соответствии со ст.ст. 56, 196 ГПК суд принимает решение по заявленным истцом требованиям, на основании доказательств, представленных сторонами.

Статья 39 ГПК РФ устанавливает, что суд не принимает признание иска ответчиком и не утверждает мировое соглашение сторон, если это противоречит закону или нарушает права и законные интересы других лиц.

В силу ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Статьей 307 ГК РФ в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, оказать услугу, внести вклад в совместную деятельность, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. Обязательства возникают из договоров и других сделок, вследствие причинения вреда, вследствие неосновательного обогащения, а также из иных оснований, указанных в настоящем Кодексе.

Из правого содержания изложенной нормы закона следует, что правоотношения между должником и кредитором могут возникнуть в случае, если кредитор передал деньги должнику, а последний обязался вернуть их на условиях договора.

Согласно ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.

Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.

Статья 808 ГК РФ устанавливает, что в подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заёмщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Таким образом, договор займа является реальной сделкой, и отношения по займу возникают только тогда, когда одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками. 

Судом установлено, что ФИО1 и ФИО2 подписан договор займа от 01.12 2018 года, в соответствии с которым истец передал, а ООО «Арокс-строй» в лице директора ФИО2 приняло наличными сумму займа в размере 50 000 000 (пятьдесят миллионов) рублей. Заемщик обязуется возвратить займодавцу до 01 июня 2019 года такую же сумму, а также уплатить проценты в порядке, в размере и в сроки, предусмотренные настоящим договором (п. 1 Договора).

В соответствии с настоящим договор процентная ставка по займу составляет 24 % годовых. В случае несвоевременного возврата суммы займа и процентов за пользование займом заемщик уплачивает пеню в размере 0,5 % за каждый день просрочки (п.п. 3,7 Договора). 

В подтверждение передачи денежных средств суду представлена расписка от 01.12.2018, составленная директором ООО «Арокс-строй» ФИО2, согласно которой он, являясь директором Общества, подтверждает получение им суммы займа в размере 50 000 000 руб. 

Согласно выписке из ЕГРЮЛ, ФИО2 является учредителем и директором ООО «Арокс-строй».

В соответствии с п. 2 Указания Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 г. № 321-0-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее по тексту – Указание), для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег (далее - кассовые операции) юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица (далее - касса), после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (далее - лимит остатка наличных денег).

Уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее - организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица (п. 3 Указания).

Пункт 4 Указания устанавливает, что кассовые операции ведутся в кассе кассовым или иным работником, определенным руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным уполномоченным лицом (далее - руководитель) из числа своих работников (далее - кассир), с установлением ему соответствующих должностных прав и обязанностей, с которыми кассир должен ознакомиться под роспись. Кассовые операции могут проводиться руководителем.

Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее - кассовые документы).

В силу положений п.п. 4.2, 4.3, 4.6, 4.7 Указания кассовые документы оформляются: главным бухгалтером; бухгалтером или иным должностным лицом (в том числе кассиром), определенным в распорядительном документе, или должностным лицом юридического лица, физическим лицом, с которыми заключены договоры об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета (далее - бухгалтер); руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера). Кассовые документы подписываются главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а также кассиром. В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем.

Поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге 0310004.

Платежный агент, банковский платежный агент (субагент) для учета наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), ведет отдельную кассовую книгу 0310004.

Записи в кассовой книге 0310004 осуществляются по каждому приходному кассовому ордеру, расходному кассовому ордеру, оформленному соответственно на полученные, выданные наличные деньги (полное оприходование в кассу наличных денег).

Контроль за ведением кассовой книги 0310004 осуществляет главный бухгалтер (при его отсутствии - руководитель).

При этом, согласно п. 5 Указания прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от лица, с которым заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера (далее - работник), проводится по приходным кассовым ордерам 0310001.

Как следует из материалов дела, прием наличных денег у ФИО1 осуществлялся лично ФИО2, при этом приходно-кассовые документы ООО «Арокс-строй» о приеме данной денежной суммы не оформлялись, документы, подтверждающие оприходование юридическим лицом денежных средств, несмотря на то, что таковые были запрошены судом определением об истребовании документов от 10.07.2019, суду не представились. 

По сообщению АО «Российский Сельскохозяйственный банк» движение по счету ООО «Арокс-строй», открытому в указанной банковской организации, при этом, это единственный счет юридического лица, о котором имеются данные, представленные суду ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска, движение по счету не осуществлялось с 24.07.2017.

Согласно телефонограмме от директора ООО «Арокс-строй», у ответчика отсутствует документальное подтверждение оприходования юридическим лицом денежных средств, полученных от ФИО1 

В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.

Объектами бухгалтерского учета являются имущество организаций, их обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые организациями в процессе их деятельности.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации (ст. 7 Закона). 

В соответствии со статьей 9 Закона каждый факт хозяйственной жизни юридического лица подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

На основании статьи 10 указанного Федерального закона данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Не допускаются пропуски или изъятия при регистрации объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета, регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета.

Согласно п. 4 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного Приказом Минфина РФ от 06.07.1999 г. № 43 н, бухгалтерская отчетность – это единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам. 

В соответствии с п.5,6 данного Положения бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, приложений к ним и пояснительной записки, а также аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту. Бухгалтерская отчетность должна давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении. Достоверной и полной считается бухгалтерская отчетность, сформированная исходя из правил, установленных нормативными актами по бухгалтерскому учету. 

В силу п. 18 указанного Положения бухгалтерский баланс должен характеризовать финансовое положение организации по состоянию на отчетную дату.

Следовательно, под оприходованием в кассу денежной наличности следует понимать внесение записей в кассовую книгу по каждому приходному кассовому ордеру непосредственно в день получения денежных средств. В силу вышеприведенных требований действующего законодательства прием денежных средств юридическим лицом в обязательном порядке оформляется кассовыми документами, исключительно на основе которых может быть сделан вывод о получении денежных средств, размере таких поступлений и основании получения денежных средств.

Как следует из выписки из бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «Арокс-строй», представленной по запросу суда ИФНС по Заволжскому району г. Ульяновска за 12 месяцев 2018 г., сведения о заемных средствах в разделе долгосрочных обязательств юридического лица отсутствуют.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу, что указанная сумма займа в размере 50 000 000 руб. на хозяйственные операции предприятия не вносилась.

Суду не представлены доказательства, о возможном поступлении указанной суммы в кассу организации, не представлен приказ о лимите денежных средств в кассе организации. 

Наряду с кассовыми документами, документами, подтверждающими прием денежных средств в кассу юридического лица, являются бухгалтерский баланс по состоянию на периоды заключения договоров займа, отчет о прибылях и убытках, а также выписки по банковским счетам ответчика, в которых отражены поступления денежных средств в даты, совпадающие или приближенные к дате заключения договора займа, налоговые декларации с отражением в составе доходов юридического лица полученных по договору займа денежных средств. 

Представленная суду расписка о получении руководителем юридического лица денежных средств не может быть принята судом в качестве достоверного доказательства по настоящему делу, поскольку не соответствует сведениям бухгалтерской отчётности юридического лица, а также требованиям закона в отношении приходных операций с денежными средствами, поступающими юридическому лицу.

Поскольку в силу выше приведенных норм закона именно документы бухгалтерского учета должен содержать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении, суд считает установленным отсутствие передачи в ООО «Арокс-строй» суммы займа в размере 50 000 000 руб. 

При таких обстоятельствах, в совокупности с отсутствием документов, надлежащим образом удостоверяющих поступление денежных средств от ФИО1 в ООО «Арокс-строй» в соответствии с требованиями законодательства РФ, наличие у истца на момент передачи денежных средств, составляющих сумму в размере 50 000 000 руб., суд считает недоказанным факт передачи истцом денежных средств ответчику, и, следовательно, не нашедшим объективного подтверждения факт заключения договора займа в соответствии с п.1 ст. 807 ГК РФ. 

По настоящему делу суд не принимает признание иска ответчиком, так как это противоречит указанным нормам закона. 

Поскольку указанный договор займа от 01.12.2018 признан судом незаключенным, в удовлетворении иска ФИО1 о взыскании с ООО «Арокс-строй» денежных средств по договору займа следует отказать.

В соответствии со ст. 98 ГПК РФ, предусматривающей возмещение судебных расходов стороне, в пользу которой состоялось решение суда, требования о взыскании с ответчика судебных расходов на оплату госпошлины не подлежат удовлетворению.

На основании изложенного и, руководствуясь ст. ст. 194 – 199 ГПК РФ, суд

Р Е Ш И Л :

В удовлетворении исковых требований ФИО1 к обществу с ограниченной ответственностью «Арокс-строй» о взыскании долга по договору займа от 01 декабря 2018 года в размере 50 000 000 руб., процентов по договору займа за период с 01 декабря 2018 года по 14 июня 2019 года в размере 6 500 000 руб., пени за период с 01 декабря 2018 года по 14 июня 2019 года в размере 4 900 000 руб. и расходов по оплате государственной пошлины в размере 60 000 руб. отказать в полном объеме.

Решение может быть обжаловано в Ульяновский областной суд через Заволжский районный суд города Ульяновска в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.

Судья Н.Д. Николаева