Дело № 2-1080/2017

Изгот.ДД.ММ.ГГГГ

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

город Ярославль

20 апреля 2017 года

Кировский районный суд города Ярославля в составе:

председательствующего судьи Доколиной А.А.,

при секретаре Похлебаловой А.Д.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску А.В.М. к ООО КБ «Конфиденс Банк» о защите прав потребителей,

установил:

А.В.М. обратился в суд с указанным исковым заявлением. Исковые требования мотивированы следующим.

ДД.ММ.ГГГГ между истцом и ответчиком был заключен договор № «Об открытии банковского счета, эмиссии и использовании международных банковских карт ООО КБ «Конфиденс Банк». В рамках договора ответчик открыл истцу банковский счет № и изготовил банковскую карту ООО «Конфиденс Банк» сроком действия до ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ между истцом и ответчиком был заключен договор № о банковском вкладе «Пенсионный доход» с процентной ставкой 

<

данные изъяты>% годовых. В рамках договора банк открыл А.В.М. банковский счет № со сроком действия до ДД.ММ.ГГГГ. По условиям договора ООО «Конфиденс Банк» обязался начислять в последний день каждого месяца проценты на сумму вклада и зачислять их на счет банковской карты.

ДД.ММ.ГГГГ истцу поступило смс – сообщение от ответчика о перечислении процентов по вкладу «Пенсионный доход» за ДД.ММ.ГГГГ в размере 

<

данные изъяты> рублей 

<

данные изъяты> копейки.

ДД.ММ.ГГГГ истцу поступило сообщение от ответчика о списании со счета карты денежных средств в сумме 

<

данные изъяты> рублей.

В силу п. 1 ст. 854 ГК РФ списание денежных средств со счета осуществляется на основании распоряжения клиента. Распоряжений на списание денежных средств А.В.М. не давал. Решений суда о списании со счета истца денежных средств не выносилось.

ДД.ММ.ГГГГ истец направил ответчику письменную претензию с требованием о возврате незаконно списанной денежной суммы 

<

данные изъяты> рублей и начислении на нее процентов со дня списания до дня фактического зачисления обратно на счет, однако ответа на претензию не получил.

В соответствии с п.1 ст.29 Закона РФ от 07.02.1992 года №2300-1 «О защите прав потребителей» потребитель при обнаружении недостатков выполненной работы (оказанной услуги) вправе по своему выбору потребовать, в том числе, безвозмездного устранения недостатков, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ истец лично явился в офис банка и в письменной форме потребовал возврата денежных средств в сумме 

<

данные изъяты> рублей на счет банковской карты и начисления процентов на эту сумму согласно условиям договора о карте, за период со дня списания денежных средств (с ДД.ММ.ГГГГ) до дня ее возврата истцу. Банк данное требование проигнорировал, чем нарушил права истца, как потребителя. Имущественный вред (убытки) истца составляют 

<

данные изъяты> руб. (необоснованно списанная денежная сумма) и 

<

данные изъяты> руб. (не начисленные по договору о банковской карте проценты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ).

Кроме того, истец полагает, что действиями банка ему причинен моральный вред, который он оценивает в 

<

данные изъяты> рублей.

Кроме того, истец полагает, что ответчик должен понести ответственность по ст.395 ГК РФ, согласно которой в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. При этом истец ссылается на положения ст. 856 ГК РФ, которой установлено, что в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса.

Учитывая изложенное, истец просит, с учетом уточнения исковых требований, просит признать в договоре от ДД.ММ.ГГГГ № «Об открытии банковского счета, эмиссии и использовании международных банковских карт ООО КБ «Конфиденс Банк» абз.

<

данные изъяты> п.

<

данные изъяты> а именно, положения о том, что «банк вправе списывать со счета держателя без его распоряжения суммы, ошибочно зачисленные банком на счет» недействительным, как условие договора, ущемляющее права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей; отказать ответчику в защите принадлежащего ему права в связи с многократным недобросовестным осуществление гражданских прав (злоупотреблением правом) в отношениях с истцом – потребителем; признать денежную сумму 

<

данные изъяты> руб., как незаконно списанную со счета истца и взыскать ее с ответчика в пользу истца в счет убытков; взыскать с ответчика в пользу истца компенсацию морального вреда в размере 

<

данные изъяты> рублей; взыскать с ответчика в пользу истца убытки в виде процентов по договору банковской карты (банковского счета) за 

<

данные изъяты> дней с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 

<

данные изъяты> руб.; взыскать с ответчика в пользу истца убытки в виде процентов по ст.395 ГК РФ за 

<

данные изъяты> дней с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 

<

данные изъяты> руб.; взыскать с ответчика штраф за неудовлетворение в добровольном порядке требований потребителя в размере 

<

данные изъяты>% от суммы, присужденной судом в пользу потребителя; произвести начисление и взыскать проценты по договору (

<

данные изъяты>% годовых) от ДД.ММ.ГГГГ № «Об открытии банковского счета, эмиссии и использовании международных банковских карт ООО КБ «Конфиденс Банк» и по ст.395 ГК РФ на незаконно списанную сумму по дату фактического исполнения решения суда.

В судебном заседании истец А.В.М. исковые требования поддержал в полном объеме, в целом дал пояснения, аналогичные изложенным в исковом заявлении.

Ответчик ООО КБ «Конфиденс Банк», надлежаще извещенный, в судебное заседание представителя не направил, представил письменный отзыв, согласно которому между А.В.М. и ООО КБ «Конфиденс Банк» заключен депозитный договор № сроком действия от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по вкладу «Пенсионный доход». Согласно п

<

данные изъяты> договора ставка по вкладу составляет 

<

данные изъяты>% годовых. Поскольку А.В.М. получил доход от вклада, подпадающий под действие НК РФ, банк, выступая налоговым агентом, обязан был за А.В.М. рассчитать и удержать для перечисления в доход соответствующего бюджета сумму налога. Согласно п.

<

данные изъяты> договора банк имеет право: исчислять и удерживать с вкладчика налог на доходы физических лиц, иные платежи в случаях и в порядке, установленных действующим законодательством РФ. Удержанию налог подлежит только с начисленных процентов – налогооблагаемой базы. Не облагаемый налогом процент равен: ключевая ставка рефинансирования плюс 

<

данные изъяты>%, размер налога – 

<

данные изъяты>%. С ДД.ММ.ГГГГ значение ставки рефинансирования приравнено к значению ключевой ставки на основании указания № от ДД.ММ.ГГГГ. Значение ключевой ставки составляет с ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>%, с ДД.ММ.ГГГГ -

<

данные изъяты>%, с ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>%. ДД.ММ.ГГГГ с ответчика была удержана сумма налога, ошибочно поступившая на счет карты - 

<

данные изъяты> руб. Истец ошибочно считает, что, поскольку банк не удерживал соответствующие суммы налога в дни получения дохода, то он утратил право на его удержание. Удержание налога является не правом, а обязанностью банка, что также предусмотрено п.ДД.ММ.ГГГГ Договора счета и п. 

<

данные изъяты> Договора вклада. При этом истец сам пользовался денежными средствами, которые не были банком своевременно удержаны. Кроме того, расчет налога, приведенный истцом, не основан на положениях действующего законодательства.

Учитывая изложенное, ответчик просит в удовлетворении исковых требований отказать.

Выслушав истца, исследовав материалы гражданского дела, суд считает исковые требования не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям. 

Судом установлено, что между А.В.М. и ООО КБ «Конфиденс Банк» заключен договор от ДД.ММ.ГГГГ № «Об открытии банковского счета, эмиссии и использовании международных банковских карт ООО КБ «Конфиденс Банк», в рамках которого банк открыл клиенту счет №.

Кроме того, между А.В.М. и ООО КБ «Конфиденс Банк» заключен депозитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком действия до ДД.ММ.ГГГГ по вкладу «Пенсионный доход» (л.д.

<

данные изъяты>). Согласно п.

<

данные изъяты> договора ставка по вкладу составляет 

<

данные изъяты>% годовых.В соответствии с п. 

<

данные изъяты> договора выплата банком процентов по вкладу осуществляется ежемесячно в последний рабочий день календарного месяца, а также по окончании срока вклада или в дату досрочного востребования (списания) суммы вклада в полном объеме путем перечисления на счет № банковской карты ООО КБ «Конфиденс Банк». Проценты могут быть истребованы вкладчиком в течение всего срока вклада.

Пунктом ДД.ММ.ГГГГ договора № «Об открытии банковского счета, эмиссии и использовании международных банковских карт ООО КБ «Конфиденс Банк» установлено, что держатель обязуется в случае поступления на счет ошибочно зачисленных сумм не позднее 10 дней с момента, когда держатель узнал или должен был узнать об ошибочно зачисленных денежных средствах он обязан сообщить об этом банку.

В соответствии со ст. 214.2 НК РФ в отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты.

Статьей 224 НК РФ установлено, что в отношении процентных доходов по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной, исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального Банка РФ, в течение периода, за который начислены проценты, ставка налога на доходы физических лиц устанавливается в размере 

<

данные изъяты>%.

Обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налога на доходы физических лиц в бюджет возложена на налогового агента, которым, в данном случае, является банк. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная п.1 ст.224 НК РФ, начисленным налогоплательщику за данный период.

Согласно п.6 ст.226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

С ДД.ММ.ГГГГ значение ставки рефинансирования ЦБ РФ приравнено к значению ключевой ставки на основании указания ЦБ РФ № от ДД.ММ.ГГГГ. Значение ключевой ставки составляет с ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>%, с ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>%.

Как следует из выписки по лицевому счету № (л.д.

<

данные изъяты>), ДД.ММ.ГГГГ на счет перечислены по вкладу по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 

<

данные изъяты> рублей 

<

данные изъяты> копейки.

ДД.ММ.ГГГГ со счета списана сумма налога на доходы физических лиц в размере 

<

данные изъяты> рублей 

<

данные изъяты> копеек, исчисленного за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Суд соглашается с доводами банка о том, что то обстоятельство, что налог не был удержан ранее, а именно, путем списания сумм налога ежемесячно, не освобождает банк от обязанностей налогового агента, возложенных на него НК РФ. 

Истец также не согласен с суммой удержанного налога, прилагая расчет, согласно которому размер налога должен составить 

<

данные изъяты> рубля 

<

данные изъяты> копеек. Вместе с тем, данный расчет не основан не основан на положениях ст.214.2 НК РФ, согласно которой в отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты. При этом расчет процентов по договору и расчет процентов по закону для определения налогооблагаемой базы производится, исходя из суммы вклада в расчетном периоде, а не из суммы процентов.

В силу ст. ст. 845 - 848, 854 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении, выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи (пункт 2 статьи 160), кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом. Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.

В соответствии со ст. 854 ГК РФ списание денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Согласно п. ДД.ММ.ГГГГ договора от ДД.ММ.ГГГГ № «Об открытии банковского счета, эмиссии и использовании международных банковских карт ООО КБ «Конфиденс Банк» банк имеет право списывать со счета держателя без его распоряжения суммы, ошибочно зачисленные банком на счет.

Истец просит признать данное условие договора недействительным.

В соответствии с п.1 ст.16 Закона РФ от 07 февраля 1992 года N 2300-1 «О защите прав потребителей» условия договора, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей, признаются недействительными.

Вместе с тем, при заключении договора от ДД.ММ.ГГГГ № «Об открытии банковского счета, эмиссии и использовании международных банковских карт ООО КБ «Конфиденс Банк» стороны согласовали условие о возможности списания со счета держателя без его распоряжения сумм, ошибочно зачисленных банком на счет. Данное условие не противоречит содержанию ст. 854 ГК РФ и не нарушает права истца, как потребителя. 

Таким образом, банком была правомерно списаны со счета А.В.М. денежные средства в счет удержания налога на доходы физических лиц, ошибочно поступившие на счет.

Учитывая изложенное, оснований для признания недействительным условия договора от ДД.ММ.ГГГГ № «Об открытии банковского счета, эмиссии и использовании международных банковских карт ООО КБ «Конфиденс Банк» абз.

<

данные изъяты> п.

<

данные изъяты> о праве банка на списание со счета держателя без его распоряжения сумм, ошибочно зачисленных банком на его счет недействительным, взыскания с ответчика денежных средств в сумме 

<

данные изъяты> руб., ошибочно поступивших на счет и подлежащих удержанию в качестве налога на доходы физических лиц, процентов по договору банковской карты (банковского счета), начисленных истцом на данную сумму, не имеется.

Статьей 856 ГК РФ установлено, что в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса.

Поскольку факта несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств судом не установлено, требование о взыскать с ответчика в пользу истца процентов по ст.395 ГК РФ также не имеется.

Поскольку требования о взыскании компенсации морального вреда, штрафа в соответствии со ст.15, 13 Закона о защите прав потребителей являются производными от основного, в удовлетворении которого истцу отказано, данные требования также не подлежат удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст.194-198 ГПК РФ, суд

решил:

Исковые требования А.В.М. оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Ярославский областной суд в течение месяца с момента изготовления мотивированного решения с подачей жалобы через Кировский районный суд г. Ярославля.

Судья

А.А.Доколина