Уголовное дело № 1-726/2017 

(№ 1170232003600321) 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Ленинск-Кузнецкий 29 ноября 2017 года

Ленинск-Кузнецкий городской суд Кемеровской области

в составе председательствующего судьи Байер С.С.,

при секретаре Поповой Н.В.,

с участием государственного обвинителя Ивановой И.М., 

подозреваемого ФИО1,

защитника-адвоката Тяпкина И.И., предоставившего удостоверение 

<

номер> от 

<

дата> и ордер 

<

номер> от 

<

дата>,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, 

<

данные изъяты> не судимого,

Подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Настоящее уголовное дело возбуждено 

<

дата> следователем третьего отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Российской Федерации по 

<

адрес> по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

Из материалов уголовного дела следует, что ФИО1 подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

В ходе предварительного следствия установлено, что ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере при следующих обстоятельствах.

ФИО1, являясь генеральным директором, то есть руководителем 

<

данные изъяты> зарегистрированного Администрацией 

<

адрес> и поставленного на налоговый учет в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы 

<

номер> по 

<

адрес>, о чем 

<

дата> внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 

<

номер> имеющего идентификационный номер налогоплательщика 

<

номер>, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, в компетенцию которого, 

<

данные изъяты> входило: руководство деятельностью Общества в пределах компетенции, определенной действующим законодательством, Уставом и внутренними документами Общества, осуществление всех полномочий Общества, как коммерческой организации, прав и обязанностей общества по отношению к акционерам, работникам, органам государственной и местной власти и управления, а также прав и обязанностей Общества, связанных с его производственно-хозяйственной деятельностью и управлением дочерними обществами, кроме полномочий, отнесенных Уставом к компетенции общего собрания акционеров и совета директоров Общества, таким образом, являясь единоличным исполнительным органом Предприятия, то есть должностным лицом, на которого, в соответствии со ст.57 Конституции Российской Федерации, возложена обязанность платить законно установленные налоги и сборы, обладая личными качествами руководителя и имея опыт ведения предпринимательской деятельности, достоверно знал, что в соответствии с действующим законодательством, обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В период с 

<

дата> по 

<

дата> ФИО1, являясь директором 

<

данные изъяты>», имеющего недоимку по налогам и картотеку выставленных поручений на списание и перечислении денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на расчетных счетах, действуя умышленно, с целью воспрепятствования действиям Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы 

<

номер> по 

<

адрес> по принудительному взысканию недоимки 

<

данные изъяты>» в размере 2805511 руб., направлял в адрес своего дебитора 

<

данные изъяты>» распорядительные письма о необходимости оплаты денежных средств на указанные реквизиты контрагентов 

<

данные изъяты>» в счет погашения задолженности по договору купли-продажи товара от 

<

дата>, заключенному между 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>, применяя общую систему налогообложения, и являясь плательщиком налога на добавленную стоимость, транспортного налога и налога на имущество, не уплатило в бюджет соответствующие налоги, что повлекло образование недоимки по налогам по состоянию на 

<

дата> в сумме 12183639 рублей 67 копеек, зачисляемым в бюджет Российской Федерации.

В результате принятых налоговым органом комплекса мер по принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, по принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, предусмотренном ст.ст. 46,47, 69,70,76 НК РФ, за период с 

<

дата> по 

<

дата> 

<

данные изъяты>» исполнена обязанность по уплате налогов на сумму 6000055 рублей 49 копеек.

В период с 

<

дата> по 

<

дата> генеральный директор 

<

данные изъяты>» ФИО1, достоверно зная о наличии у возглавляемой им организации недоимки по налогам и сборам, и о том, что на денежные средства организации в установленном законом порядке Инспекцией обращено принудительное взыскание, а также о том, что на открытом расчетном счету организации имеется картотека неисполненных поручений на списание и перечислении в бюджетную систему Российской Федерации сумма задолженности по налогам и приостановки операций по счетам в банках, вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, и в случае поступления на счета денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам, имея возможность погасить недоимку по налогам, действуя умышленно, препятствуя действиям Межрайонной ИФНС России 

<

номер> по 

<

адрес> по принудительному взысканию недоимки с 

<

данные изъяты> в размере 2805511 рублей, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и сборам, создал условия для не зачисления денежных средств на расчетные счета 

<

данные изъяты>», по которым налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и приостановки операций по счетам в банках, направил в адрес дебитора 

<

данные изъяты>» распорядительные письма с просьбой о перечислении денежных средств в размере 36522913 рублей 58 копеек по ранее заключенному договору купли-продажи товара от 

<

дата> в счет погашения задолженности перед 

<

данные изъяты> минуя его расчетные счета, на расчетные счета контрагентов 

<

данные изъяты>

Во исполнение распорядительных писем руководителя 

<

данные изъяты>» ФИО1 в период с 

<

дата> по 

<

дата> с расчетного счета 

<

данные изъяты> на расчетные счета контрагентов 

<

данные изъяты>» перечислены денежные средства в общем размере 36522913 рублей 58 копеек, из которых подлежали списанию в бесспорном порядке по поручениям на списание и перечисление денежных средств, направленным МРИ ФНС России 

<

номер> по 

<

адрес> денежные средства в сумме 2805511 рублей, что превышает 2250000 и является крупным размером.

Таким образом, генеральный директор 

<

данные изъяты> ФИО1, имея реальную возможность уплатить сумму недоимки по налогам в размере 2805511 рублей, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, достоверно зная об обязанности платить установленные налоги и сборы и об имеющейся задолженности 

<

данные изъяты> по налогам, минуя третью очередь списания денежных средств, направил сокрытые вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 2805511 рублей на платежи, относящиеся в соответствии со ст. 855 ГК РФ к пятой очереди удовлетворения требований кредиторов, не имеющих приоритета перед уплатой налогов, тем самым ФИО1 создал ситуацию, при которой на расчетный счет 

<

данные изъяты>» не поступали денежные средства, что позволило ему в период с 

<

дата> по 

<

дата> умышленно сокрыть денежные средства организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, в сумме 2805211 рублей, свободно распоряжаться ими, исключая возможность беспрепятственного исполнения поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы 

<

номер> по 

<

адрес>, действующей в соответствии со ст.ст. 46,47 НК РФ, обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему РФ.

Выдвинутое в отношении ФИО1 подозрение подтверждается материалами уголовного дела. 

Следователь по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по 

<

адрес> с согласия руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по 

<

адрес> А. обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании подозреваемый ФИО1 показал, что вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199-2 УК РФ, признает полностью, в содеянном раскаивается. На прекращение уголовного дела в отношении него в порядке ст. 25.1 УПК РФ, ст. 76.2 УК РФ, согласен, характер и последствия прекращения уголовного дела ему ясны и понятны. На назначение ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа он, ФИО1 согласен и готов исполнить данную меру.

Защитник – адвокат Тяпкин И.И. позицию подзащитного поддержал, просит ходатайство следователя удовлетворить.

Государственный обвинитель Иванова И.М. считает ходатайство следователя подлежащим удовлетворению.

В соответствии с ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Судом установлено, что ФИО1 подозревается в совершении преступления, относящегося к категории небольшой тяжести, вину в инкриминируемом деянии признал полностью, в содеянном раскаивается, им в полном объеме возмещен ущерб, причиненный бюджетной системе РФ, вред заглажен.

ФИО1 ранее не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, по месту жительства характеризуется положительно, занимается общественно-полезным трудом, на специализированных учетах не состоит. После совершения преступления подозреваемый принял активные меры, направленные на восстановление нарушенных в результате преступления законных интересов общества и государства.

Таким образом, имеются достаточные основания для прекращения уголовного дела в отношении ФИО1 по основанию, предусмотренному ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ.

Учитывая обстоятельства дела, данные о личности ФИО1, суд находит, что решение о прекращении уголовного дела в отношении него будет в полной мере соответствовать целям и задачам защиты прав и законных интересов личности, общества и государства.

При определении размера судебного штрафа, назначаемого ФИО1, суд учитывает тяжесть совершенного преступления, материальное и имущественное положение ФИО1 и его семьи.

Избрание какой-либо меры пресечения в отношении ФИО1 суд считает нецелесообразным.

Вещественные доказательства по уголовному делу: документы 

<

данные изъяты> хранить при уголовном деле

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 25.1, 254, 256, 446.1 - 446.5 УПК РФ, ст.ст. 76,2, 104.4, 104.4 УК РФ.

ПОСТАНОВИЛ

Ходатайство следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по 

<

адрес>, 

<

данные изъяты> А. в отношении ФИО1, удовлетворить.

Уголовное дело в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить в порядке ст. 25.1 УПК РФ, освободив ФИО1 от уголовной ответственности в соответствии со ст. 76.2 УК РФ.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 220000 (двести двадцать тысяч) рублей. 

Установить для ФИО1 срок уплаты судебного штрафа – два месяца со дня вступления настоящего постановления в законную силу.

Возложить исполнение судебного штрафа на МОСП по 

<

адрес> и 

<

адрес>.

Разъяснить, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса.

Лицо, в отношении которого прекращено уголовное дело или уголовное преследование и назначена мера уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, обязано представить сведения об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Меру пресечения в отношении ФИО1 не избирать.

Вещественные доказательства по уголовному делу: документы и диски хранить в уголовном деле, журнал регистрации входящей документации ОАО «Ленинск-Кузнецкий хлебокомбинат» за 2016 год хранить при уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Кемеровский областной суд в течение десяти суток со дня провозглашения. 

В случае подачи апелляционной жалобы, апелляционного представления ФИО1 вправе в течение десяти суток со дня вручения копии постановления ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья (подпись) 

Подлинник документа находится в уголовном деле №1-726/2017 Ленинск-Кузнецкого городского суда г. Ленинска-Кузнецкого Кемеровской области.