Дело № 1-93/2021 

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Нижний Новгород

25 марта 2021 года

Советский районный суд г. Нижнего Новгорода в составе председательствующего судьи Лисина А.А.,

при секретаре Диковой И.А.,

с участием помощников прокурора Советского района г. Н. Новгорода ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4,

подсудимой ФИО5,

защитника – адвоката Лиситчук О.В., представившей удостоверение №... и ордер №... от (дата), 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении: 

ФИО5, (марка обезличена) 

по обвинению в совершении 7-ми преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 187 УК РФ, а также ч. 3 ст. 30, п. «б» ч. 3 ст. 291.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО5 совершила ряд тяжких преступлений при следующих обстоятельствах. 

Действуя умышленно, находясь в офисе, расположенном по адресу: ... ФИО5 неоднократно совершала неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств с расчетного счета №..., открытого в банке (марка обезличена)», не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена)», на расчетные счета №..., открытого в банке (марка обезличена)», не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена)» №..., открытого в банке (марка обезличена)», и №..., открытого в банке ПАО «Возрождение» не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) при следующих обстоятельствах.

(марка обезличена) зарегистрировано (дата) по юридическому адресу: ..., и постановлено на налоговый учёт в Инспекции Федеральной налоговой службы по Советскому району г. Н.Новгорода с присвоением ИНН №..., ОГРН №....

В соответствии с решением №... от (дата) единственного участника(марка обезличена) единственным учредителем и директором (марка обезличена) являлся Б.Л.Ю.

В соответствии с решением №... от (дата) единственного учредителя (марка обезличена) Б.Л.Ю. директором (марка обезличена) назначена С.Т.В.

В неустановленное следствием время, начиная с (дата) по устной договоренности без официального трудоустройства фактически обязанности руководителя и бухгалтера (марка обезличена) учредителем Б.Л.Ю. и директором С.Т.В. были возложены на ФИО5

(дата) между директором (марка обезличена) С.Т.В. и (марка обезличена) заключен договор комплексного банковского обслуживания, в соответствии с которым (марка обезличена) в (марка обезличена) открыт счет (в рублях) №....

После заключения договора комплексного банковского обслуживания директор (марка обезличена) С.Т.В. для дальнейшего осуществления организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций (марка обезличена) получила ключ электронно-цифровой подписи (далее по тексту -– ЭЦП) и доступ к дистанционному управлению счетом (марка обезличена) с помощью которого она получила возможность передавать распоряжения обслуживающему счёт банку - ПАО Банк «Возрождение» на перевод денежных средств на счёт получателя путём формирования электронного документа «Платёжное поручение», форма которого утверждена Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

В последующем, в неустановленное время в начале (дата), директор (марка обезличена) С.Т.В. передала учредительную документацию и сведения по управлению счетом фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5 Таким образом, ФИО5 получила доступ к системе (марка обезличена) реквизитам персонального пароля и сертификатам ключа ЭЦП, позволяющим дистанционно управлять счетом №... (марка обезличена), после чего непосредственно осуществляла переводы (перечисления) денежных средств по своему личному усмотрению.

Кроме того, (марка обезличена) зарегистрировано (дата) по юридическому адресу: ... и постановлено на налоговый учёт в Инспекции Федеральной налоговой службы по Канавинскому району г. Н. Новгорода с присвоением ИНН №..., ОГРН №....

В соответствии с решением №... от (дата) единственного участника(марка обезличена) единственным учредителем (марка обезличена) являлась А.Ю.Е., генеральным директором назначен А.А.В.

В соответствии с решением №... от (дата) единственного учредителя (марка обезличена) А.Ю.Е. генеральным директором (марка обезличена) назначена П.С.О.

В неустановленное следствием время, начиная с апреля (дата) по устной договоренности без официального трудоустройства фактически обязанности руководителя и бухгалтера (марка обезличена) учредителем А.Ю.Е. и директором П.С.Ю. были возложены на ФИО5

(дата) между директором (марка обезличена) А.А.В. и (марка обезличена) заключен договор комплексного банковского обслуживания, в соответствии с которым (марка обезличена) в (марка обезличена) открыт счет (в рублях) №....

(дата) между директором (марка обезличена) П.С.Ю. и (марка обезличена) заключено дополнительное соглашение к договору комплексного банковского обслуживания, в соответствии с которым директор (марка обезличена) П.С.Ю. получает право на распоряжение и управление расчетным счетом (марка обезличена) 

В последующем, в неустановленное время в начале (дата), директор (марка обезличена) П.С.Ю. передала учредительную документацию и сведения по управлению счетом фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5 Таким образом, ФИО5 получила доступ к системе (марка обезличена) реквизитам персонального пароля и сертификатам ключа ЭЦП, позволяющим дистанционно управлять счетом №... (марка обезличена) после чего непосредственно осуществляла переводы (перечисления) денежных средств по своему личному усмотрению.

Кроме того, (марка обезличена) зарегистрировано (дата) по юридическому адресу: г... и постановлено на налоговый учёт в Инспекции Федеральной налоговой службы по Советскому району г. Н. Новгорода с присвоением ИНН №..., ОГРН №....

В неустановленное следствием время, начиная с (дата) по устной договоренности без официального трудоустройства фактически обязанности руководителя и бухгалтера (марка обезличена) учредителем Т.М.Б. и директором П.Е.М. были возложены на ФИО5

(дата) между директором (марка обезличена) П.Е.М. и (марка обезличена) заключен договор банковского открытия (расчетного) счета, в соответствии с которым, (марка обезличена) в (марка обезличена) открыт счет (в рублях) №....

(дата) между директором (марка обезличена) П.Е.М. и (марка обезличена) заключен договор банковского открытия (расчетного) счета, в соответствии с которым, (марка обезличена) в (марка обезличена) открыт счет (в рублях) №....

В последующем, в неустановленное время в начале (дата), директор (марка обезличена) П.Е.М. передал учредительную документацию и сведения по управлению счетом фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5 Таким образом, ФИО5 получила доступ к системе (марка обезличена), реквизитам персонального пароля и сертификатам ключа ЭЦП, позволяющим дистанционно управлять счетом №... и №... (марка обезличена) после чего непосредственно осуществляла переводы (перечисления) денежных средств по своему личному усмотрению.

Согласно указанного выше Положения Банка России от (дата) №..., платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

В соответствии с ч. 2 ст. 861, ч. 1 ст. 862, ч. ч. 1, 2 ст. 863, ч. 1 ст. 864 ГК РФ расчёты между юридическими лицами, а также с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее - банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором. Безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями. При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется по распоряжению плательщика перевести находящиеся на его банковском счете денежные средства на банковский счет получателя средств в этом или ином банке в сроки, предусмотренные законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, банковскими правилами, применяемыми в банковской практике обычаями или договором. Содержание (реквизиты) платёжного поручения и его форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и банковскими правилами.

Согласно п.п. 1.1, 1.9, 1.10, 1.12 Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», перевод денежных средств может осуществляться в форме расчётов платёжными поручениями. Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях. Перечень и описание реквизитов, формы платёжного поручения приведены в «Приложении 2» к указанному выше Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Платёжные поручения являются расчётными (платёжными) документами.

В соответствии с п. 2.10 Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» и «Приложения 1» к нему, платежное поручение является платежным документом и должно содержать в качестве реквизита назначение платежа, то есть наименование работ, услуг, номера и даты товарных документов и иную необходимую информацию.

На основании п.п. 5.4 Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

Согласно п. 2 ст. 6 ФЗ РФ от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи», информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия.

На основании ст. 855 ГК РФ поручения плательщика исполняются банком при наличии денежных средств и с соблюдением очерёдности списания денежных средств со счёта.

В соответствии со ст. 849 ГК РФ банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

На основании положений ст. 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные ст. 167 Гражданского кодекса.

В соответствии с требованиями ч. 1 ст. 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

Согласно Письма Банка России от 03.07.1997 № 479 «О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путём, в банки и иные кредитные организации», большой удельный вес расчётов в наличной форме в общей структуре расчётов может расцениваться как проведение операций с доходами, полученными незаконным путем; при этом банк имеет возможность воздержаться от проведения подозрительных операций, а при наличии признаков преступления со стороны клиента может обратиться в правоохранительные органы Российской Федерации.

Конкретная преступная деятельность ФИО5 выразилась в следующем:

1. В неустановленное время, не позднее (дата), у фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5 возник преступный умысел, направленный на сокрытие от государственного финансового и налогового контроля денежных средств, сокрытие фактической финансово-хозяйственной деятельности организации с целью извлечения имущественной выгоды для себя, для реализации которого ФИО5 приняла решение о выводе денежных средств из оборота (марка обезличена) их последующем незаконном обналичивании и транзите.

С целью реализации своего преступного умысла, направленного на изготовление распоряжений о переводе денежных средств – поддельных платежных поручений о переводе (перечислении) денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) ФИО5 в неустановленное время, не позднее (дата), находясь в офисе, расположенном по адресу: ... желая сокрыть фактическую финансово-хозяйственную деятельность организации (марка обезличена) имея цель извлечения личной имущественной выгоды для себя, осознавая, что своими действиями она нарушает основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5, осознанно и умышленно намеревалась внести в платежные поручения недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначений платежа и самих финансовых операций по договору, являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется.

Для функционирования разработанной преступной схемы, направленной на неправомерный оборот средств платежей, ФИО5 действуя умышленно, из корыстных побуждений, реализуя преступный план, используя реквизиты формально-легитимной организации (марка обезличена), необходимые для внесения в платежное поручение, имея цель незаконного вывода денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется, а также о том, что перечисления денежных средств могут производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет», с целью последующего использования при распоряжении о переводе денежных средств с расчетного счета №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) на расчетный счет №..., открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) в г. Н. Новгороде, распоряжение о переводе денежных средств – электронное платежное поручение №... от (дата) на сумму 207 140 рублей, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «(марка обезличена)

Таким образом, (дата) ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: ..., действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» вышеуказанное распоряжение о переводе денежных средств - поддельное электронное платежное поручения №... от (дата) на сумму 207140 рублей, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «(марка обезличена)», которые заверила персональной ЭЦП директора (марка обезличена) С.Т.В.

Продолжая реализовывать преступный умысел, ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: ... действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, не позднее (дата), используя изготовленное ею поддельное распоряжение о переводе денежных средств – поддельное платежное поручение №... от (дата) на сумму 207140 рублей, - электронно, посредством сети «Интернет» и системы дистанционного банковского обслуживания для осуществления электронного документооборота - «Internet-Банкинг», направила их в кредитное учреждение – (марка обезличена) в котором открыт расчетный счет №... (марка обезличена) в счет подтверждения исполнения якобы принятых на себя обязательств по переводу (перечислению) денежных средств на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) по якобы заключенным договорам.

В неустановленное время, не позднее (дата), сотрудники кредитного учреждения – (марка обезличена) не подозревая о преступных намерениях ФИО5, приняли распоряжение о переводе денежных средств – поддельное электронное платежное поручение №... от (дата) на суму 207 140 рублей, к исполнению, и в те же дни осуществили неправомерный перевод (перечисление) денежных средств в общей сумме 207 140 рублей с расчетного счета (марка обезличена) №..., открытого в (марка обезличена) на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) №... открытого в банке (марка обезличена) по несоответствующим действительности основаниям перевода, что повлекло противоправный вывод денежных средств в общей сумме207 140 рублей в неконтролируемый оборот.

2. В неустановленное время, не позднее (дата), у фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5 возник преступный умысел, направленный на сокрытие от государственного финансового и налогового контроля денежных средств, сокрытие фактической финансово-хозяйственной деятельности организации с целью извлечения имущественной выгоды для себя, для реализации которого ФИО5 приняла решение о выводе денежных средств из оборота (марка обезличена) их последующем незаконном обналичивании и транзите.

С целью реализации своего преступного умысла, направленного на изготовление распоряжений о переводе денежных средств – поддельных платежных поручений о переводе (перечислении) денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) ФИО5 в неустановленное время, не позднее (дата), находясь в офисе, расположенном по адресу: ... желая сокрыть фактическую финансово-хозяйственную деятельность организации (марка обезличена) имея цель извлечения личной имущественной выгоды для себя, осознавая, что своими действиями она нарушает основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5, осознанно и умышленно намеревалась внести в платежные поручения недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначений платежа и самих финансовых операций по договору, являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется.

Для функционирования разработанной преступной схемы, направленной на неправомерный оборот средств платежей, ФИО5 действуя умышленно, из корыстных побуждений, реализуя преступный план, используя реквизиты формально-легитимной организации (марка обезличена) необходимые для внесения в платежное поручение, имея цель незаконного вывода денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется, а также о том, что перечисления денежных средств могут производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет», с целью последующего использования при распоряжении о переводе денежных средств с расчетного счета №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) на расчетный счет №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) в г. Н. Новгороде, распоряжение о переводе денежных средств – электронное платежное поручение №... от (дата) на сумму 211 054 рубля, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «(марка обезличена)

Таким образом, (дата) ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: ..., действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» вышеуказанное распоряжение о переводе денежных средств - поддельное электронное платежное поручения №... от (дата) на суму 211054 рубля, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «(марка обезличена) которые заверила персональной ЭЦП директора (марка обезличена) С.Т.В.

Продолжая реализовывать преступный умысел, ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: г. Н. Новгород, ..., оф. 30, действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, (дата), используя изготовленное ею поддельное распоряжение о переводе денежных средств – поддельное платежное поручение №... от (дата) на сумму 211054 рубля, - электронно, посредством сети «Интернет» и системы дистанционного банковского обслуживания для осуществления электронного документооборота - «(марка обезличена)», направила их в кредитное учреждение – (марка обезличена) в котором открыт расчетный счет №... (марка обезличена), в счет подтверждения исполнения якобы принятых на себя обязательств по переводу (перечислению) денежных средств на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) по якобы заключенным договорам.

В неустановленное время, не позднее (дата), сотрудники кредитного учреждения – (марка обезличена) не подозревая о преступных намерениях ФИО5, приняли распоряжение о переводе денежных средств – поддельное электронное платежное поручение №... от (дата) на сумму 211 054 рублей, к исполнению, и в те же дни осуществили неправомерный перевод (перечисление) денежных средств в общей сумме 211 054 рубля с расчетного счета (марка обезличена) №..., открытого в (марка обезличена) на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) №... открытого в банке (марка обезличена) по несоответствующим действительности основаниям перевода, что повлекло противоправный вывод денежных средств в общей сумме 211 054 рубля в неконтролируемый оборот.

3. В неустановленное время, не позднее (дата), у фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5 возник преступный умысел, направленный на сокрытие от государственного финансового и налогового контроля денежных средств, сокрытие фактической финансово-хозяйственной деятельности организации с целью извлечения имущественной выгоды для себя, для реализации которого ФИО5 приняла решение о выводе денежных средств из оборота (марка обезличена) их последующем незаконном обналичивании и транзите.

С целью реализации своего преступного умысла, направленного на изготовление распоряжений о переводе денежных средств – поддельных платежных поручений о переводе (перечислении) денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) ФИО5 в неустановленное время, не позднее (дата), находясь в офисе, расположенном по адресу: ..., желая сокрыть фактическую финансово-хозяйственную деятельность организации (марка обезличена) имея цель извлечения личной имущественной выгоды для себя, осознавая, что своими действиями она нарушает основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5, осознанно и умышленно намеревалась внести в платежные поручения недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначений платежа и самих финансовых операций по договору, являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется.

Для функционирования разработанной преступной схемы, направленной на неправомерный оборот средств платежей, ФИО5 действуя умышленно, из корыстных побуждений, реализуя преступный план, используя реквизиты формально-легитимной организации (марка обезличена) необходимые для внесения в платежное поручение, имея цель незаконного вывода денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется, а также о том, что перечисления денежных средств могут производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет», с целью последующего использования при распоряжении о переводе денежных средств с расчетного счета №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) на расчетный счет №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) в г. Н. Новгороде, распоряжение о переводе денежных средств – электронное платежное поручение №... от (дата) на сумму 145 230 рублей, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «(марка обезличена)».

Таким образом, (дата) ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: ..., действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» вышеуказанное распоряжение о переводе денежных средств - поддельное электронное платежное поручения №... от (дата) на суму 145 230 рубля, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «(марка обезличена)», которые заверила персональной ЭЦП директора (марка обезличена) С.Т.В.

Продолжая реализовывать преступный умысел, ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: ..., действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, (дата), используя изготовленное ею поддельное распоряжение о переводе денежных средств – поддельное платежное поручение №... от (дата) на сумму 145 230 рублей, - электронно, посредством сети «Интернет» и системы дистанционного банковского обслуживания для осуществления электронного документооборота - «(марка обезличена)», направила их в кредитное учреждение – (марка обезличена) в котором открыт расчетный счет №... (марка обезличена) в счет подтверждения исполнения якобы принятых на себя обязательств по переводу (перечислению) денежных средств на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) по якобы заключенным договорам.

В неустановленное время, не позднее (дата), сотрудники кредитного учреждения – (марка обезличена) не подозревая о преступных намерениях ФИО5, приняли распоряжение о переводе денежных средств – поддельное электронное платежное поручение №... от (дата) на суму 145 230 рублей, к исполнению, и в те же дни осуществили неправомерный перевод (перечисление) денежных средств в общей сумме 145 230 рублей с расчетного счета (марка обезличена) №..., открытого в (марка обезличена) на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) №... открытого в банке (марка обезличена) по несоответствующим действительности основаниям перевода, что повлекло противоправный вывод денежных средств в общей сумме 211 054 рубля в неконтролируемый оборот.

4. В неустановленное время, не позднее (дата), у фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5 возник преступный умысел, направленный на сокрытие от государственного финансового и налогового контроля денежных средств, сокрытие фактической финансово-хозяйственной деятельности организации с целью извлечения имущественной выгоды для себя, для реализации которого ФИО5 приняла решение о выводе денежных средств из оборота (марка обезличена) их последующем незаконном обналичивании и транзите.

С целью реализации своего преступного умысла, направленного на изготовление распоряжений о переводе денежных средств – поддельных платежных поручений о переводе (перечислении) денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) ФИО5 в неустановленное время, не позднее (дата), находясь в офисе, расположенном по адресу: ..., желая сокрыть фактическую финансово-хозяйственную деятельность организации (марка обезличена) имея цель извлечения личной имущественной выгоды для себя, осознавая, что своими действиями она нарушает основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5, осознанно и умышленно намеревалась внести в платежные поручения недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначений платежа и самих финансовых операций по договору, являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется.

Для функционирования разработанной преступной схемы, направленной на неправомерный оборот средств платежей, ФИО5 действуя умышленно, из корыстных побуждений, реализуя преступный план, используя реквизиты формально-легитимной организации (марка обезличена) необходимые для внесения в платежное поручение, имея цель незаконного вывода денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется, а также о том, что перечисления денежных средств могут производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет», с целью последующего использования при распоряжении о переводе денежных средств с расчетного счета №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) на расчетный счет №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) в г. Н. Новгороде, распоряжение о переводе денежных средств – электронное платежное поручение №... от (дата) на сумму 103 340 рублей, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «(марка обезличена)».

Таким образом, (дата) ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: ..., действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» вышеуказанное распоряжение о переводе денежных средств - поддельное электронное платежное поручения №... от (дата) на суму 103340 рублей, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «Оплата по счету №... от (дата) за подрядные работы», которые заверила персональной ЭЦП директора (марка обезличена) С.Т.В.

Продолжая реализовывать преступный умысел, ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: г. Н. Новгород, ..., оф. 30, действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, (дата), используя изготовленное ею поддельное распоряжение о переводе денежных средств – поддельное платежное поручение №... от (дата) на сумму 103 340 рублей, - электронно, посредством сети «Интернет» и системы дистанционного банковского обслуживания для осуществления электронного документооборота - «(марка обезличена)», направила их в кредитное учреждение – (марка обезличена) в котором открыт расчетный счет №... (марка обезличена) в счет подтверждения исполнения якобы принятых на себя обязательств по переводу (перечислению) денежных средств на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) по якобы заключенным договорам.

В неустановленное время, не позднее (дата), сотрудники кредитного учреждения – (марка обезличена) не подозревая о преступных намерениях ФИО5, приняли распоряжение о переводе денежных средств – поддельное электронное платежное поручение №... от (дата) на суму 103 340 рублей, к исполнению, и в те же дни осуществили неправомерный перевод (перечисление) денежных средств в общей сумме 103 340 рублей с расчетного счета (марка обезличена) №..., открытого в (марка обезличена) на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) №... открытого в банке (марка обезличена) по несоответствующим действительности основаниям перевода, что повлекло противоправный вывод денежных средств в общей сумме 103 340 рубля в неконтролируемый оборот.

5. В неустановленное время, не позднее (дата), у фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5 возник преступный умысел, направленный на сокрытие от государственного финансового и налогового контроля денежных средств, сокрытие фактической финансово-хозяйственной деятельности организации с целью извлечения имущественной выгоды для себя, для реализации которого ФИО5 приняла решение о выводе денежных средств из оборота (марка обезличена) их последующем незаконном обналичивании и транзите.

С целью реализации своего преступного умысла, направленного на изготовление распоряжений о переводе денежных средств – поддельных платежных поручений о переводе (перечислении) денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) ФИО5 в неустановленное время, не позднее (дата), находясь в офисе, расположенном по адресу: ..., желая сокрыть фактическую финансово-хозяйственную деятельность организации (марка обезличена) имея цель извлечения личной имущественной выгоды для себя, осознавая, что своими действиями она нарушает основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5, осознанно и умышленно намеревалась внести в платежные поручения недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначений платежа и самих финансовых операций по договору, являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется.

Для функционирования разработанной преступной схемы, направленной на неправомерный оборот средств платежей, ФИО5 действуя умышленно, из корыстных побуждений, реализуя преступный план, используя реквизиты формально-легитимной организации (марка обезличена) необходимые для внесения в платежное поручение, имея цель незаконного вывода денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется, а также о том, что перечисления денежных средств могут производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет», с целью последующего использования при распоряжении о переводе денежных средств с расчетного счета №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) на расчетный счет №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) в г. Н. Новгороде, распоряжение о переводе денежных средств – электронное платежное поручение №... от (дата) на сумму 132 260 рублей, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «(марка обезличена)».

Таким образом, (дата) ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: ..., действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» вышеуказанное распоряжение о переводе денежных средств - поддельное электронное платежное поручения №... от (дата) на суму 132260 рублей, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «Оплата (марка обезличена)», которые заверила персональной ЭЦП директора (марка обезличена) С.Т.В.

Продолжая реализовывать преступный умысел, ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: ... действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, (дата), используя изготовленное ею поддельное распоряжение о переводе денежных средств – поддельное платежное поручение №... от (дата) на сумму 132 260 рублей, - электронно, посредством сети «Интернет» и системы дистанционного банковского обслуживания для осуществления электронного документооборота - «(марка обезличена)», направила их в кредитное учреждение – (марка обезличена) в котором открыт расчетный счет №... (марка обезличена) в счет подтверждения исполнения якобы принятых на себя обязательств по переводу (перечислению) денежных средств на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) по якобы заключенным договорам.

В неустановленное время, не позднее (дата), сотрудники кредитного учреждения – (марка обезличена) не подозревая о преступных намерениях ФИО5, приняли распоряжение о переводе денежных средств – поддельное электронное платежное поручение №... от (дата) на суму 132 260 рублей, к исполнению, и в те же дни осуществили неправомерный перевод (перечисление) денежных средств в общей сумме 132 260 рублей с расчетного счета (марка обезличена) №..., открытого в (марка обезличена) на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) №... открытого в банке (марка обезличена) по несоответствующим действительности основаниям перевода, что повлекло противоправный вывод денежных средств в общей сумме 132 260 рублей в неконтролируемый оборот.

6. В неустановленное время, не позднее (дата), у фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5 возник преступный умысел, направленный на сокрытие от государственного финансового и налогового контроля денежных средств, сокрытие фактической финансово-хозяйственной деятельности организации с целью извлечения имущественной выгоды для себя, для реализации которого ФИО5 приняла решение о выводе денежных средств из оборота (марка обезличена) их последующем незаконном обналичивании и транзите.

С целью реализации своего преступного умысла, направленного на изготовление распоряжений о переводе денежных средств – поддельных платежных поручений о переводе (перечислении) денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) ФИО5 в неустановленное время, не позднее (дата), находясь в офисе, расположенном по адресу: ..., желая сокрыть фактическую финансово-хозяйственную деятельность организации (марка обезличена) имея цель извлечения личной имущественной выгоды для себя, осознавая, что своими действиями она нарушает основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5, осознанно и умышленно намеревалась внести в платежные поручения недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначений платежа и самих финансовых операций по договору, являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется.

Для функционирования разработанной преступной схемы, направленной на неправомерный оборот средств платежей, ФИО5 действуя умышленно, из корыстных побуждений, реализуя преступный план, используя реквизиты формально-легитимной организации (марка обезличена) необходимые для внесения в платежное поручение, имея цель незаконного вывода денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется, а также о том, что перечисления денежных средств могут производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет», с целью последующего использования при распоряжении о переводе денежных средств с расчетного счета №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) на расчетный счет №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) в г. Н. Новгороде, распоряжение о переводе денежных средств – электронное платежное поручение №... от (дата) на сумму 811 500 рублей, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «(марка обезличена)».

Таким образом, (дата) ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: ..., действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» вышеуказанное распоряжение о переводе денежных средств - поддельное электронное платежное поручения №... от (дата) на суму 811500 рублей, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «Оплата (марка обезличена)», которые заверила персональной ЭЦП директора (марка обезличена) С.Т.В.

Продолжая реализовывать преступный умысел, ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: г. Н. Новгород, ..., оф. 30, действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, (дата), используя изготовленное ею поддельное распоряжение о переводе денежных средств – поддельное платежное поручение №... от (дата) на сумму 811 500 рублей, - электронно, посредством сети «Интернет» и системы дистанционного банковского обслуживания для осуществления электронного документооборота - «(марка обезличена)», направила их в кредитное учреждение – (марка обезличена) в котором открыт расчетный счет №... (марка обезличена) в счет подтверждения исполнения якобы принятых на себя обязательств по переводу (перечислению) денежных средств на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) по якобы заключенным договорам.

В неустановленное время, не позднее (дата), сотрудники кредитного учреждения – (марка обезличена) не подозревая о преступных намерениях ФИО5, приняли распоряжение о переводе денежных средств – поддельное электронное платежное поручение №... от (дата) на сумму 811 500 рублей, к исполнению, и в те же дни осуществили неправомерный перевод (перечисление) денежных средств в общей сумме 811 500 рублей с расчетного счета (марка обезличена) №..., открытого в (марка обезличена) на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) №... открытого в банке (марка обезличена) по несоответствующим действительности основаниям перевода, что повлекло противоправный вывод денежных средств в общей сумме 811 500 рублей в неконтролируемый оборот.

7. В неустановленное время, не позднее (дата), у фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5 возник преступный умысел, направленный на сокрытие от государственного финансового и налогового контроля денежных средств, сокрытие фактической финансово-хозяйственной деятельности организации с целью извлечения имущественной выгоды для себя, для реализации которого ФИО5 приняла решение о выводе денежных средств из оборота (марка обезличена) и их последующем незаконном обналичивании и транзите.

С целью реализации своего преступного умысла, направленного на изготовление распоряжений о переводе денежных средств – поддельных платежных поручений о переводе (перечислении) денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) ФИО5 в неустановленное время, не позднее (дата), находясь в офисе, расположенном по адресу: ..., желая сокрыть фактическую финансово-хозяйственную деятельность организации (марка обезличена) имея цель извлечения личной имущественной выгоды для себя, осознавая, что своими действиями она нарушает основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, фактически осуществляющей функции бухгалтера и руководителя в (марка обезличена) ФИО5, осознанно и умышленно намеревалась внести в платежные поручения недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначений платежа и самих финансовых операций по договору, являющемуся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожным, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена) не имеется.

Для функционирования разработанной преступной схемы, направленной на неправомерный оборот средств платежей, ФИО5 действуя умышленно, из корыстных побуждений, реализуя преступный план, используя реквизиты формально-легитимной организации (марка обезличена) необходимые для внесения в платежное поручение, имея цель незаконного вывода денежных средств с расчетного счета (марка обезличена) заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, договоры не заключаются, счета на оплату не выставляются и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода (перечисления) денежных средств с расчётного счета (марка обезличена) на расчётный счет (марка обезличена), не имеется, а также о том, что перечисления денежных средств могут производиться только в законных целях, осознавая, что своими действиями она нарушает общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов в банковско-финансовой системе, нормальный порядок безналичных расчетов, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет», с целью последующего использования при распоряжении о переводе денежных средств с расчетного счета №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) на расчетный счет №... открытого в банке (марка обезличена) не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности (марка обезличена) в г. Н. Новгороде, распоряжение о переводе денежных средств – электронное платежное поручение №... от (дата) на сумму 340 154 рубля, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «(марка обезличена)».

Таким образом, (дата) ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу: ..., действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, изготовила (сформировала) при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» вышеуказанное распоряжение о переводе денежных средств - поддельное электронное платежное поручения №... от (дата) на суму 340154 рублей, указав в качестве основания перевода (перечисления) денежных средств не соответствующее действительности основание платежа с формулировкой – «(марка обезличена)», которые заверила персональной ЭЦП директора (марка обезличена) С.Т.В.

Продолжая реализовывать преступный умысел, ФИО5, находясь на своем рабочем месте в офисе, расположенном по адресу... действуя в соответствии с намеченным преступным планом, умышленно, из корыстной заинтересованности, имея истинные намерения обналичивания и транзита денежных средств, заведомо зная о том, что реальных договорных отношений между (марка обезличена) и (марка обезличена) не существует, (дата), используя изготовленное ею поддельное распоряжение о переводе денежных средств – поддельное платежное поручение №... от (дата) на сумму 340 154 рубля, - электронно, посредством сети «Интернет» и системы дистанционного банковского обслуживания для осуществления электронного документооборота - «(марка обезличена)», направила их в кредитное учреждение – (марка обезличена) в котором открыт расчетный счет №... (марка обезличена)», в счет подтверждения исполнения якобы принятых на себя обязательств по переводу (перечислению) денежных средств на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) по якобы заключенным договорам.

В неустановленное время, (дата), сотрудники кредитного учреждения – (марка обезличена) не подозревая о преступных намерениях ФИО5, приняли распоряжение о переводе денежных средств – поддельное электронное платежное поручение №... от (дата) на сумму 340 154 рубля, к исполнению, и в те же дни осуществили неправомерный перевод (перечисление) денежных средств в общей сумме 340 154 рубля с расчетного счета (марка обезличена) №..., открытого в (марка обезличена) на расчетный счет не осуществляющей фактической финансово-хозяйственной деятельности организации (марка обезличена) №... открытого в банке (марка обезличена) по несоответствующим действительности основаниям перевода, что повлекло противоправный вывод денежных средств в общей сумме 340 154 рубля в неконтролируемый оборот.

Кроме того, ФИО5, действуя умышлено, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, осуществила покушение на посредничество во взяточничестве, то есть непосредственную передачу взятки по поручению взяткодателя либо иное способствование взяткодателю и взяткополучателю в достижении либо реализации соглашения между ними о получении и даче взятки вкрупном размере за совершение заведомо незаконных действий, при следующих обстоятельствах.

В.Ю.А., являясь руководителем (марка обезличена) с целью получения дохода за счет налоговой выгоды в отсутствие намерения осуществлять реальную экономическую деятельность возглавляемого им предприятия по взаимоотношениям с организациями, также являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость (далее – НДС), решил уклониться от уплаты НДС, подлежащего уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений о суммах НДС, предъявленных к налоговому вычету.

Для продолжения реализации своего умысла, В.Ю.А. приискал из числа своих знакомых ФИО5, которой подконтрольны не осуществляющие фактическую финансово-хозяйственную деятельность (марка обезличена) ИНН: №... и (марка обезличена) ИНН: №.... 

Далее В.Ю.А., осознавая фиктивность взаимоотношений возглавляемого им Общества с (марка обезличена) и (марка обезличена), организовал регистрацию и накопление в регистрах бухгалтерского учета (марка обезличена) недостоверных хозяйственных операций по взаимоотношениям Общества с названными субъектами предпринимательской деятельности, которые введенная в заблуждение бухгалтер Общества У.Е.А., отразила в регистрах бухгалтерского учета – в книгах покупок Общества за (дата). 

В соответствии со ст. 82 НК РФ налоговым контролем признается деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном налоговым кодексом. Налоговый контроль проводится должностными лицами налоговых органов в пределах своей компетенции посредством налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора, плательщиков страховых взносов, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), а также в других формах, предусмотренных НК РФ. 

В соответствии с приказом ФНС России от (дата) №... и введением в эксплуатацию программного обеспечения «(марка обезличена)», при выявлении налоговым органом противоречий, несоответствий между сведениями об операциях, содержащимися в налоговой декларации по НДС, сведениям об указанных операциях, содержащимся в налоговой декларации по НДС, представленной в налоговый орган другим налогоплательщиком, или в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, налоговый орган в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, направляет в адрес налогоплательщика требование о представлении пояснений (далее – Требование).

В случае непредставления налогоплательщиком в шестидневный срок, установленный пунктом 5.1 статьи 23 НК РФ, квитанции о получении требования, налоговый орган на основании подпункта 2 пункта 3 статьи 76 НК РФ принимает решение о приостановлении операций по его счетам в банке и переводов электронных денежных средств налогоплательщика (далее – Решение). Данное решение может быть сформировано налоговым органом в течение десяти рабочих дней со дня истечения срока для представления квитанции.

После получения требования от налогового органа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота при выявлении в представленной декларации по НДС ошибки, приводящей к занижению суммы налога к уплате (завышению суммы налога, заявленной к возмещению), налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию с корректными сведениями.

В случае, если указанная ошибка не привела к занижению налоговых обязательств (завышению суммы налога, заявленной к возмещению), налогоплательщиком представляются пояснения по выявленным расхождениям. 

В соответствии с пунктом 3 статьи 88 НК РФ пояснения либо уточненная налоговая декларация представляются в налоговый орган в течение пяти дней с даты получения требования.

При представлении пояснений в адрес налогового органа налогоплательщик вправе, в соответствии с пунктом 4 статьи 88 НК РФ, дополнительно представить документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию.

Непредставление документов и (или) пояснений в указанные сроки признается налоговым правонарушением и влечет ответственность, предусмотренную ст. 126 НК РФ.

В соответствии с п. 2 ст. 93.1 НК РФ в случае, если вне рамок проведения налоговых проверок у налоговых органов возникает обоснованная необходимость получения документов (информации) относительно конкретной сделки, должностное лицо налогового органа вправе истребовать эти документы (информацию) у участников этой сделки или у иных лиц, располагающих документами (информацией) об этой сделке.

В соответствии с пп. 4, пп. 12 п. 1 ст. 31 НК РФ налоговые органы вправе вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов и сборов либо в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах; вызывать в качестве свидетелей лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения налогового контроля.

В соответствии с п. 1, 2, 4 ст. 89 НК РФ выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) налогоплательщика на основаниирешенияруководителя (заместителя руководителя) налогового органа. Решение о проведении выездной налоговой проверки выносит налоговый орган по месту нахождения организации. Предметом выездной налоговой проверки является правильность исчисления и своевременность уплаты налогов. В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки. 

В соответствии с приказом ФНС России от (дата) N №... "Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок" обоснованный выбор объектов для проведения выездных налоговых проверок невозможен без всестороннего анализа всей информации, поступающей в налоговые органы из внутренних источников. К информации из внутренних источников относится информация о налогоплательщиках, полученная налоговыми органами самостоятельно в процессе выполнения ими функций, возложенных на налоговую службу. Приоритетными для включения в план выездных налоговых проверок являются те налогоплательщики, в отношении которых у налогового органа имеются сведения об их участии в схемах ухода от налогообложения или схемах минимизации налоговых обязательств, и (или) результаты проведенного анализа финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика свидетельствуют о предполагаемых налоговых правонарушениях.

В соответствии с пп. 1 п. 7 ст. 101 НК РФ по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа может вынестирешение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. 

Так, начиная с (дата) должностные лица ИФНС России по Ленинскому району г. Н. Новгорода, проводя мероприятия налогового контроля, в отношении (марка обезличена) по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и сборов за (дата), выявили расхождения по взаимоотношениям с контрагентами - (марка обезличена) и (марка обезличена), в связи с чем директору (марка обезличена) В.Ю.А. было направлено уведомление о вызове в налоговый орган для дачи пояснений и требование о предоставлении пояснений по вопросам финансово-хозяйственной деятельности за (дата) года с указанными контрагентами. 

В.Ю.А., будучи осведомленный о фиктивных взаимоотношениях с контрагентами (марка обезличена) и (марка обезличена), опасающийся, что по окончанию мероприятий налогового контроля налоговым органом будут установлены признаки, указывающие на нарушение законодательства о налогах и сборах, и в последующем будут приняты меры, направленные на взыскание с налогоплательщика налогов, пени и штрафа, обратился к ранее ему знакомой ФИО5 для оказания содействия в прекращении мероприятий налогового контроля. 

ФИО5, дала свое согласие принять активное участие в реализации задуманного В.Ю.А., а именно оказать содействие в прекращении мероприятий налогового контроля.

Далее, ФИО5 приискав лиц, из числа своего окружения, с которыми она находится в доверительных отношениях, обратилась к ранее ей знакомому А.М.Ш., который по ее мнению имел знакомства среди должностных лиц ФНС России по Нижегородской области и вовлекла его в деятельность преступной схемы в запланированном взяточничестве, в целях прекращения мероприятий налогового контроля и мерах, направленных на уплату налогоплательщиком налогов, пени и штрафа.

Получив указанные сведения, А.М.Ш., используя полученные в ходе занятия предпринимательской деятельностью и юридической практикой знания о порядке проведения мероприятий налогового контроля, не имея возможности оказать влияние на должностных лиц ИФНС России по Ленинскому району г. Н. Новгороду с целью прекращения мероприятий налогового контроля и мерах, направленных на уплату налогов, пени и штрафа в отношении (марка обезличена) и не намереваясь оказывать такого влияния, действуя умышленно, из корыстных побуждений, решил совершить хищение путем обмана принадлежащих В.Ю.А. денежных средств в сумме 200 000 рублей, для чего ввел в заблуждение ФИО5 сообщив ей заведомо ложные сведения. 

Для реализации своего преступного умысла направленного на хищение денежных средств путем обмана, принадлежащих В.Ю.А., в сумме 200 000 рублей, А.М.Ш. сообщил ФИО5 заведомо ложные сведения о готовности должностных лиц ИФНС России по Нижегородской области в случае передачи им взятки в виде денег в сумме 200 000 рублей прекратить мероприятия налогового контроля и мер, направленных на уплату налогов, пени и штрафа в отношении (марка обезличена) 

Для непосредственного завладения денежными средствами А.М.Ш. решил сообщить ФИО5 заведомо ложные сведения о своей готовности выступить в качестве посредника и непосредственно передать взятку должностным лицам ИФНС России по Нижегородской области, в действительности намереваясь обратить данные денежные средства в свою пользу. 

Получив указанные сведения, ФИО5, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, желая прекращения мероприятий налогового контроля и мер, направленных на уплату налогов, пени и штрафа в отношении (марка обезличена) воспринимая поступившее от А.М.Ш. предложение реально, находясь под влиянием обмана, решила выступить в качестве посредника во взяточничестве и способствовать взяткодателю В.Ю.А. в достижении и реализации соглашения между ним и должностными лицами ИФНС России по Ленинскому району г. Н. Новгорода о даче взятки в виде денег в крупном размере в сумме 200 000 рублей за прекращение мероприятий налогового контроля и мер, направленных на уплату налогов, пени и штрафа в отношении (марка обезличена)

После этого (дата), в неустановленное следствием время, на территории г. Нижний Новгород ФИО5, реализуя свой преступный умысел на посредничество во взяточничестве за совершение заведомо незаконных действий, действуя умышленно, находясь под влиянием обмана и заблуждаясь относительно того, что действует в составе группы лиц по предварительному сговору совместно с А.М.Ш., в ходе телефонного разговора сообщила В.Ю.А. полученные ею от А.М.Ш. ложные сведения о готовности должностных лиц ИФНС России по Нижегородской области в случае передачи им взятки в виде денег в сумме 200 000 рублей прекратить мероприятия налогового контроля и мер, направленных на уплату налогов, пени и штрафа в отношении (марка обезличена) При этом ФИО5, продолжая реализацию своего преступного умысла на посредничество во взяточничестве, находясь под влиянием обмана А.М.Ш., сообщила В.Ю.А. о ее готовности выступить в качестве посредника при передаче взятки должностным лицам ИФНС России по Нижегородской области. 

После этого В.Ю.А., воспринимая полученные от ФИО5 указанные сведения реально, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, желая наступления для себя благоприятных последствий в виде прекращения мероприятий налогового контроля, а также последующих принятых мерах, направленных на взыскание с налогоплательщика налогов, пени и штрафа, по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и сборов за 2019 год в отношении (марка обезличена) решил передать через посредников ФИО5 и А.М.Ш. взятку в виде денег в крупном размере в сумме 200 000 рублей должностным лицам ИФНС России по Ленинскому району г. Н. Новгорода.

После этого, В.Ю.А. (дата), в неустановленное в ходе следствием время, сообщил ФИО5 о своей готовности передать через посредника взятку должностным лицам ИФНС России по Ленинскому району г. Н. Новгорода в виде денег в крупном размере в сумме 200 000 рублей за прекращение мероприятий налогового контроля, а также последующих принятых мерах, направленных на взыскание с налогоплательщика налогов, пени и штрафа, по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и сборов за (дата) в отношении (марка обезличена) то есть за совершение незаконных действий.

(дата) в вечернее время, более точное время в ходе следствия не установлено, В.Ю.А., реализуя свой преступный умысел, направленный на дачу взятки неустановленным должностным лицам ИФНС России по Ленинскому району г. Н. Новгорода, через посредника за совершение заведомо незаконных действий в крупном размере, действуя по ранее достигнутой договоренности с ФИО5, в целях прекращения мероприятий налогового контроля, а также последующих принятых мерах направленных на взыскание с налогоплательщика налогов, пени и штрафа, по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и сборов за (дата), вручил в помещении (марка обезличена) по адресу: ..., не осведомленному о преступных действиях С.В.А., денежные средства в размере 200 000 рублей, для их непосредственной передачи ФИО5

(дата) в вечернее время, более точное время в ходе следствия не установлено, не осведомленный о преступных действиях С.В.А., находясь в офисе №... по адресу: ... передал ФИО5, являющейся посредником при передаче взятки, денежные средства в размере 200 000 рублей, для последующей их передачи сотрудникам ИФНС России по Ленинскому району г. Н. Новгорода, за совершение заведомо незаконных действий с целью прекращения дальнейших мероприятий налогового контроля в отношении Общества по фиктивным взаимоотношениям с (марка обезличена) и (марка обезличена)

После этого, (дата) в вечернее время, более точное время в ходе следствия не установлено, ФИО5 реализуя свой преступный умысел на посредничество во взяточничестве, действуя умышленно, находясь под влиянием обмана и заблуждаясь относительно того, что действует в составе группы лиц по предварительному сговору совместно с А.М.Ш., сообщила последнему о своей готовности передать денежные средства в пользу взяткодателя и способствовать В.Ю.А. в достижении и реализации соглашения между ними о даче взятки должностным лицам ИФНС России по Ленинскому району г. Н. Новгороду за прекращение мероприятий налогового контроля, а также последующих принятых мерах, направленных на взыскание с налогоплательщика налогов, пени и штрафа, по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и сборов в отношении (марка обезличена) то есть за совершение незаконных действий.

(дата), более точное время в ходе следствия не установлено, А.М.Ш. для реализации своего преступного умысла направленного на хищение денежных средств путем обмана, принадлежащих В.Ю.А., в сумме 200 000 рублей, в целях конспирации своей преступной деятельности, потребовал от ФИО5 перечислить денежные средства на банковскую карту №... выпущенной на имя А.О.С. (счет №... в ПАО (марка обезличена)), реквизиты которой ФИО5 были ранее известны. 

(дата) около 13 часов, находясь на территории ..., ФИО5 продолжая реализацию своего преступного умысла на посредничество во взяточничестве, действуя умышленно, находясь под влиянием обмана и заблуждаясь относительно того, что действует в составе группы лиц по предварительному сговору совместно с А.М.Ш., перевела через банкомат с банковской карты (марка обезличена) №..., выпущенной на имя Б.А., денежные средства в размере 95000 рублей.

После этого ФИО5, используя мессенджер «(марка обезличена)» отправила А.М.Ш. чек об отправке денежных средств и сообщила, что перечислила денежные средства в размере 95000 рублей, при этом сообщила, что оставшуюся сумму в размере 105000 рублей отдаст при встрече (дата). 

Однако, ввиду отсутствия возможности для личной встречи, ФИО5 (дата) около 19 часов, находясь на территории ..., продолжая реализацию своего преступного умысла на посредничество во взяточничестве, действуя умышленно, находясь под влиянием обмана и заблуждаясь относительно того, что действует в составе группы лиц по предварительному сговору совместно с А.М.Ш., перевела через банкомат с банковской карты (марка обезличена) №..., выпущенной на имя Н.И., и с банковской карты (марка обезличена) №..., выпущенной на имя Б.А., денежные средства в размере 60000 и 45 000 рублей.

После этого ФИО5, используя мессенджер «(марка обезличена) сообщила А.М.Ш., что перечислила денежные средства в размере 60000 и 45 000 рублей.

Указанные денежные средства в размере 95000, 60000 и 45 000 рублей поступили на банковскую карту №..., выпущенную на имя А.О.С. (счет №... в (марка обезличена)) поступили (дата) и (дата). 

Тем самым, полученные от ФИО5 денежные средства в размере 200000 рублей, что составляет крупный размер, А.М.Ш. присвоил себе и распорядился данными денежными средствами по собственному усмотрению.

Однако условленная передача денежных средств должностным лицам ИФНС России по Ленинскому району г. Н. Новгорода не состоялась по обстоятельствам, не зависящим от воли ФИО5 и В.Ю.А., поскольку полученные денежные средства А.М.Ш. обратил в свою пользу и распорядился ими по своему усмотрению.

Также ФИО5 совершая вышеописанные действия в полном объеме осознавала, что должностные лица ИФНС России по Ленинскому району г. Н. Новгорода, которым предназначалась взятка, не имеют права на незаконное денежное вознаграждение, что данное вознаграждение передается за совершение взяткополучателями действий, входящих в служебные полномочия должностного лица (взяткополучателя) и оно в силу должностного положения может способствовать указанным действиям, что эти действия совершаются в интересах и в пользу взяткодателя. 

Совершая покушение на посредничество во взяточничестве за совершение заведомо незаконных действий, ФИО5 действовала с прямым умыслом, из корыстных побуждений, то есть осознавала общественную опасность своих действий, предвидела неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде передачи взятки должностным лицам за совершение заведомо незаконных действий, и желала их наступления.

В судебном заседании ФИО5 поддержала заявленное ей ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке и без проведения судебного разбирательства, пояснив, что вину по предъявленному обвинению признает в полном объеме, осознает характер и последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства. Данное ходатайство заявлено подсудимой добровольно, после проведения консультации с защитником. Кроме того, она подтвердила, что досудебное соглашение о сотрудничестве было заключено добровольно и при участии защитника.

Защитник с заявленным ходатайством о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства согласна.

Государственный обвинитель подтвердил активное содействие ФИО5 следствию в раскрытии и расследовании преступлений, изобличении и уголовном преследовании других соучастников преступлений, а также выразил свое согласие на постановление приговора без проведения судебного разбирательства.

Судом исследованы данные, свидетельствующие о характере и пределах содействия подсудимой следствию в раскрытии и расследовании преступлений, изобличении и уголовном преследовании других соучастников преступлений; значении сотрудничества с подсудимой для раскрытия и расследования преступлений, изобличения и уголовного преследования других соучастников преступлений; преступлениях и уголовных делах, обнаруженных и возбужденных в результате сотрудничества с подсудимой; степени угрозы личной безопасности, которой подвергались подсудимая в результате сотрудничества со стороной обвинения, ее близкие родственники, родственники и близкие лица.

Таким образом, судом установлено, что подсудимой соблюдены все условия и выполнены все обязательства, предусмотренные заключенным с ней досудебным соглашением о сотрудничестве, а также иные условия постановления приговора в порядке, предусмотренном гл. 40.1 УПК РФ.

Суд считает, что обвинение, с которым согласилась подсудимая, обоснованно, подтверждается совокупностью доказательств, собранных по уголовному делу, и, с учетом позиции государственного обвинителя, действия ФИО5 квалифицирует:

- по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата) на суму 207 140 рублей по ч. 1 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств;

- по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата) на сумму 211 054 рублей по ч. 1 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств;

- по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата) на сумму 145 230 рублей по ч. 1 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств;

- по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата) на суму 103 340 рублей по ч. 1 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств;

- по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата) на суму 132 260 рублей по ч. 1 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств;

- по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата) на сумму 811 500 рублей по ч. 1 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств;

- по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата) на сумму 340 154 рубля по ч. 1 ст. 187 УК РФ – изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств;

- по факту покушения на посредничество во взяточничестве по ч. 3 ст. 30, п. «б» ч. 3 ст. 291.1 УК РФ - покушение на посредничество во взяточничестве, то есть непосредственная передача взятки по поручению взяткодателя в крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по не зависящим от этого лица обстоятельствам.

Судом исследованы данные, характеризующие личность ФИО5, согласно которым она на учетах у врачей нарколога и психиатра не состоит (т. 6 л.д. 6-7). 

По месту жительства участковым уполномоченным полиции ФИО5 характеризуется положительно; к административной ответственности не привлекалась (т. 6 л.д. 1, 5).

При назначении наказания суд в соответствии с положениями ст. ст. 6, 60, 61 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений и личность виновной, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, отсутствие отягчающих, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи. Суд также принимает во внимание принцип справедливости, согласно которому наказание и иные меры уголовного характера должны быть справедливыми, соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления.

ФИО5 совершены тяжкие преступления. 

Ранее ФИО5 не судима. 

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО5, предусмотренных ст. 63 УК РФ, по настоящему делу не установлено.

В соответствии с п.п. «г», «и» ч. 1 ст. 62 УК РФ в качестве обстоятельств, смягчающих подсудимой наказание за каждое совершенное ей преступление, судом учитывается наличие на иждивении подсудимой малолетнего ребенка, активное способствование расследованию преступлений, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступлений.

На основании ч. 2 ст. 61 УК РФ в качестве обстоятельств, смягчающих подсудимой наказание за каждое совершенное ей преступление, судом учитывается признание ФИО5 своей вины, раскаяние в содеянном, характеризующие данные о личности подсудимой, материальное положение ее семьи, а также состояние ее здоровья и членов ее семьи, наличие у подсудимой и членов ее семьи тяжких хронических заболеваний.

С учетом фактических обстоятельств преступлений, степени их общественной опасности, оснований для изменения категории совершенных ФИО5 преступлений на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ суд не усматривает.

Поскольку по настоящему делу заключено досудебное соглашение, установлены смягчающие обстоятельства, предусмотренные в т.ч. п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, и при отсутствии отягчающих обстоятельств суд назначает ФИО5 наказание за каждое совершенное преступление с применением правил ч. 2 ст. 62 УК РФ.

С учетом стадии совершенного ФИО5 преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, п. «б» ч. 3 ст. 291.1 УК РФ, суд назначает подсудимой наказание за совершение указанного преступления с применением ч. 3 ст. 66 УК РФ. 

При назначении подсудимой наказания за преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 30, п. «б» ч. 3 ст. 291.1 УК РФ, суд учитывает, что исходя из смысла закона, если в результате применения ст. ст. 66 и 62 УКРФ срок или размер наказания, который может быть назначен осужденному, окажется менее строгим, чем низший предел наиболее строгого вида наказания, предусмотренного санкцией соответствующей статьи Особенной части УК РФ, то наказание назначается ниже низшего предела без ссылки на ст. 64 УК РФ. Таким же образом разрешается вопрос назначения наказания в случае совпадения верхнего предела наказания, которое может быть назначено осужденному в результате применения указанных норм, с низшим пределом наиболее строгого вида наказания, предусмотренного санкцией соответствующей статьи Особенной части УК РФ.

Согласно ч. 2 ст. 43 УК РФ наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений.

Учитывая вышеизложенное и данные о личности подсудимой, исследованные судом в полном объеме, суд считает необходимым назначить ФИО5 наказание за каждое совершенное ей преступление в виде лишения свободы. 

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами каждого совершенного ФИО5 преступления, ее поведением во время и после их совершения и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений и применения к подсудимой положений ст. 64 УК РФ в отношении каждого совершенного ей преступления, суд не усматривает.

С учетом данных о личности подсудимой, характера совершенных ей действий, оснований для замены назначенного ФИО5 наказания в виде лишения свободы принудительными работами в соответствии с положениями ст. 53.1 УК РФ суд не усматривает. 

Судом не усматривается оснований для решения вопросов, определенных ст. 72.1 УКРФ, а также постановления приговора без назначения наказания или освобождения ФИО5 от наказания, а также применения к ней отсрочки исполнения наказания.

Кроме этого, суд с учетом санкции ч. 1 ст. 187 УК РФ считает необходимым назначитьФИО5 дополнительное к лишению свободы наказание за каждое совершенное ей преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 187 УК РФ, в виде штрафа, размер которого суд определяет с учетом тяжести содеянного и данных о личности подсудимой, в т.ч. ее материального положения и членов ее семьи. 

Принимая во внимание данные о личности подсудимой, наличие совокупности смягчающих и отсутствие отягчающих обстоятельств, при назначении ФИО5 наказания за совершенное ей преступление, предусмотренное п. «б» ч. 3 ст. 291.1 УК РФ, суд находит возможным дополнительные наказания в виде штрафа и лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью не применять.

С учетом данных о личности подсудимой, имеющихся смягчающих обстоятельств и отсутствия отягчающих, суд считает возможным назначить ФИО5 наказание в виде лишения свободы условно, т.е. с применением ст. 73 УК РФ.

Суд с учетом данных о личности подсудимой на основании ч. 5 ст. 73 УК РФ считает необходимым возложить на нее следующие обязанности: встать на учет и периодически являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, по месту жительства, не менять постоянного места жительства без уведомления указанного специализированного государственного органа.

Гражданский иск по делу не заявлен. 

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 304, 307-309, 316 УПК РФ, суд 

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО5 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)), ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)), ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)), ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)), ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)), ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)), ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)), а также ч. 3 ст. 30, п. «б» ч. 3 ст. 291.1 УК РФ, и назначить ей наказание

за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)) в виде лишения свободы сроком на 1 год 7 месяцев со штрафом в размере 100000 рублей;

за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)) в виде лишения свободы сроком на 1 год 7 месяцев со штрафом в размере 100000 рублей;

за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)) в виде лишения свободы сроком на 1 год 6 месяцев со штрафом в размере 100000 рублей;

за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)) в виде лишения свободы сроком на 1 год 6 месяцев со штрафом в размере 100000 рублей;

за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)) в виде лишения свободы сроком на 1 год 6 месяцев со штрафом в размере 100000 рублей;

за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)) в виде лишения свободы сроком на 1 год 10 месяцев со штрафом в размере 100000 рублей;

за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 187 УК РФ (по факту изготовления поддельного платежного поручения №... от (дата)) в виде лишения свободы сроком на 1 год 8 месяцев со штрафом в размере 100000 рублей;

за преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 30, п. «б» ч. 3 ст. 291.1 УК РФ, в виде лишения свободы сроком на 3 года без штрафа и без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний назначить ФИО5 наказание в виде лишения свободы сроком на 4 года со штрафом в размере 150000 рублей, без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное ФИО5 наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 5 лет.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на ФИО5 следующие обязанности: встать на учет и периодически являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, по месту жительства, не менять постоянного места жительства без уведомления указанного специализированного государственного органа.

Меру пресечения ФИО5 до вступления приговора в законную силу оставить прежней в виде подписке о невыезде и надлежащем поведении.

В случае отмены условного осуждения зачесть ФИО5 в срок наказания с учетом положений ч. 3.1 ст. 72 УК РФ время ее задержания и содержания под стражей в период с (дата) по (дата), а также с учетом положений ч. 3.4 ст. 72 УК РФ время содержания ее под домашним арестом в период с (дата) по (дата) включительно. 

Вещественные доказательства в соответствии со ст. 81 УПК РФ – 

- предметы и документы, изъятые в ходе в ходе обыска (дата) в офисных помещениях №... и №..., расположенных по адресу: ...

- мобильный телефон марки «(марка обезличена)», изъятый в ходе обыска (дата) по адресу: ....,

- предметы и документы, изъятые в ходе обыска (дата) по адресу: ..., а именно: Заявление физического лица на перевод денежных средств от (дата), согласно которому З.А.В. перевел денежные средства в размере 315 000 рублей, к которому приложено три платежных поручения; Логин и пароль для доступа в систему «(марка обезличена) Логин и пароль для доступа в систему «(марка обезличена) на котором рукописным текстом выполнена надпись «(марка обезличена)»; Фрагмент листа бумаги, на котором рукописным текстом выполнены записи с подсчетами; Фрагмент листа бумаги, на котором рукописным текстом выполнены записи с подсчетами; Заявление о денежном переводе «(марка обезличена)», согласно которому Д.Н.М. совершает перевод денежных средств в адрес Ш.М.А. в сумме 400 000 рублей; Справка для оформления кредита или поручительства банка «Сбербанк» на имя директора (марка обезличена)» Ш.А.А. на сумму 60000 рублей; Карта банка (марка обезличена); Карта банка (марка обезличена), которая была обернута в фрагмент листка бумаги, на котором указаны реквизиты получателя К.А.С.; Карта банка (марка обезличена) на имя (марка обезличена); НЖМД марки (марка обезличена); Блокнот с рукописными записями; флэш-накопитель марки «(марка обезличена)» объемом 2 gb, на которой имеется пояснительная надпись «(марка обезличена)», на которой обнаружены электронные ключи доступа к расчетным счетам (марка обезличена) и (марка обезличена) а также иным организациям; флэш-накопитель марки «(марка обезличена)», на которой имеется пояснительная надпись (марка обезличена) флэш-накопитель марки «(марка обезличена)» объемом 1 gb; флэш-накопитель марки «(марка обезличена)»; флэш-накопитель марки «(марка обезличена)» объемом 16 gb; флэш-накопитель марки «(марка обезличена)» объемом 16 gb; электронные ключи доступа к расчетным счетам (марка обезличена), (марка обезличена) (марка обезличена)», (марка обезличена)», (марка обезличена)» и (марка обезличена)», а также иным организациям; флэш-накопитель марки «(марка обезличена)» объемом 16 gb; флэш-накопитель марки «(марка обезличена)» объемом 32 gb, на которой обнаружены реквизиты (марка обезличена), (марка обезличена)», (марка обезличена)», (марка обезличена)», (марка обезличена)», (марка обезличена)

- находящиеся на хранении в комнате для хранения вещественных доказательств третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Нижегородской области;

- аудиозаписи телефонных переговоров ФИО5, полученные в ходе оперативно-розыскных мероприятий в период с (дата) по (дата), содержащихся на CD-R диске, предоставленном сотрудниками УФСБ России по Нижегородской области; 

- документы, изъятые в ходе выемки в ИФНС России по Ленинскому району г. Н. Новгорода от (дата); 

- сведения о движении денежных средств по банковскому счету №..., принадлежащему А.О.С. в (марка обезличена)», содержащиеся на оптическом диске,

- находящиеся на хранении в материалах уголовного дела №...;

- предметы и документы, изъятые в ходе выемки (дата) в (марка обезличена) по адресу: г. ... а именно: банковское дело (марка обезличена), в котором находятся: опись документов; заявление на предоставление комплексного обслуживания Клиентов от имени С.Т.В.; карточка с образцами подписей и оттиска печати; Решение №... учредителя (марка обезличена) Б.Л.Ю.; Решение №... учредителя (марка обезличена) Б.Л.Ю.; Устав (марка обезличена) Перечень IP-адресов, с которых осуществлялся доступ с системой (марка обезличена)» клиент; Выписка по расчетному счету (марка обезличена) за период с (дата) по (дата); 

- предметы и документы изъятые в ходе выемки (дата) в Приволжском филиале (марка обезличена) по адресу: ... а именно: банковское дело (марка обезличена)», в котором находятся: опись документов, сопроводительное письмо из содержания которого следует, что наличные денежные средства с расчетного счета №... за (дата) по чекам через банк не выдавались; решение о создании (марка обезличена)»; приказ №... о вступлении в должность генерального директора и главного бухгалтера (марка обезличена)»; Устав (марка обезличена)»; карточка с образцами подписей и оттиска печати; Перечень IP-адресов, с которых осуществлялся доступ с системой «iBank2» клиент; Выписка по расчетному счету (марка обезличена)» за период с (дата) по (дата); 

- предметы и документы, изъятые в ходе выемки (дата) в Поволжском филиале (марка обезличена)» по адресу: ..., а именно: банковское дело (марка обезличена)», в котором находятся: заявление о присоединении к договору банковского (расчетного) счета от имени П.Е.М.; карточка с образцами подписей и оттиска печати; Перечень IP-адресов, с которых осуществлялся доступ с системой «(марка обезличена)» клиент; Выписка по расчетному счету (марка обезличена)» за период с (дата) по (дата); 

- находящиеся на хранении при уголовном деле, - оставить там же до принятия окончательного решения по уголовному делу №.... 

Приговор может быть обжалован в Нижегородский областной суд через Советский районный суд г. Н. Новгорода в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем личном участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья /подпись/ А.А. Лисин

(марка обезличена)