1-35/25

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ

Курганский городской суд 

<

адрес> в составе

председательствующего судьи Колесова Е.В.,

с участием: государственного обвинителя прокуратуры 

<

адрес> ФИО1,

подсудимых ФИО4, ФИО5,

защитников-адвокатов Липовского С.В., Моисеевой Н.А.,

при секретаре Бутаковой И.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО4, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, гражданки Российской Федерации, имеющей высшее образование, состоящей в браке, не работающей, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, не судимой,

ФИО2, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего высшее образование, состоящего в браке, не работающего зарегистрированного по адресу 

<

адрес>, проживающего по адресу 

<

адрес>, не судимого,

обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а,б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ

УСТАНОВИЛ:

в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 являясь учредителем, участником и генеральным директором ООО «Торговый мир» (ИНН 

<

***>) и ее супруг ФИО5, находясь в 

<

адрес>, действуя умышленно из корыстных побуждений, вступили в предварительный сговор, направленный на хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками в крупном размере на территории 

<

адрес> и 

<

адрес>, используя для хранения немаркированной табачной продукции арендуемый склад, расположенный по адресу: 

<

адрес>

Для реализации задуманного в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 и ФИО5 разработали преступный план по хранению с целью сбыта и продаже немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными марками, согласно которому:

ФИО4 должна была лично осуществлять планирование преступной деятельности, направленное на закупку, хранение и продажу немаркированной табачной продукции на территории 

<

адрес> и 

<

адрес>, устанавливать цены на немаркированную табачную продукцию, контролировать реализацию этой табачной продукции через торговых представителей ООО «Торговый мир» в торговые точки 

<

адрес> и 

<

адрес>, получать и распределять денежные средства от преступной деятельности между соучастниками;

ФИО5 должен был приобретать немаркированные табачные изделия, организовывать поступление немаркированной табачной продукции в склад ООО «Торговый мир», расположенный по адресу: 

<

адрес>, вести учет немаркированной табачной продукции, контролировать ее доставку и реализацию через сотрудников ООО «Торговый мир» в торговые точки 

<

адрес> и 

<

адрес>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 и ФИО5 действуя в составе группы лиц по предварительному сговору умышленно из корыстных побуждений совершили хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками в крупном размере, в нарушение следующих нормативных актов:

В соответствии с пунктами 1,3,4 и 22 ст. 2 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию», согласно ст. 4 главы 2 Технического регламента Таможенного союза «Технический регламент на табачную продукцию» ТР № табак – растение рода Nicotiana (Никотина) семейства пасленовых видов, возделываемое в целях получения сырья для производства табачных изделий. Табачные изделия – продукты, полностью или частично изготовленные из табачного листа в качестве сырьевого материала, приготовленного таким образом, чтобы использовать для курения. Табачная продукция – табачное изделие, упакованное в потребительскую тару;

В соответствии с ч.ч. 2,5 ст. 4 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» табачная продукция подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования; реализация на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается; согласно ст. 18 гл. 4 Технического регламента Таможенного союза «Технический регламент на табачную продукцию» ТР № на потребительскую упаковку табачной продукции наносятся специальные марки, исключающие возможность их подделки и повторного использования;

В соответствии с п.п. 1-3,9 Правил изготовления специальных марок, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных специальных марок, утвержденных Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О специальных марках для маркировки табачной продукции» (ред. от ДД.ММ.ГГГГ) изготовление специальных марок для маркировки табачной продукции осуществляется в соответствии с образцами, утвержденными Министерством финансов Российской Федерации, при изготовлении специальных марок должна применяться технология, исключающая возможность их подделки и повторного использования по назначению. Специальные марки приобретаются лицами, осуществляющими производство табачной продукции на условиях предварительной оплаты указанных марок в территориальных налоговых органах (управлениях Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации или межрегиональных инспекциях Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам) по месту осуществления производства табачной продукции. Специальная марка наносится путем наклеивания на потребительскую тару табачной продукции, которая неотделима от товара до его непосредственного употребления и в которой табачная продукция представляется для розничной продажи. На каждую потребительскую тару табачной продукции наносится только одна специальная марка. Согласно п. 3 постановления изготовление специальных марок осуществляется акционерным обществом "Гознак".

Аналогичные правила установлены Правилами изготовления акцизных марок для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции, … утвержденными постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции».

Согласно п.3 ст. 18 Федерального закона № от ДД.ММ.ГГГГ «Об охране здоровья граждан от взаимодействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака» в целях предупреждения незаконной торговли табачной продукцией и табачными изделиями каждая пачка и каждая упаковка табачных изделий подлежат в обязательном порядке маркировке средствами идентификации, а также маркировке в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о техническом регулировании.

Распоряжением Правительства РФ №-Р от ДД.ММ.ГГГГ утвержден перечень товаров подлежащих обязательной маркировки средствами идентификации, в который входят сигареты. В соответствии с п.п. 6,10,10.1 постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 224 "Об утверждении Правил маркировки табачной продукции средствами идентификации и особенностях внедрения государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в отношении табачной продукции" прочие организации оптовой торговли табачной продукцией осуществляют свою регистрацию в информационной системе мониторинга до ДД.ММ.ГГГГ (включительно); вносят в информационную систему мониторинга сведения в отношении всех действий по обороту табачной продукции в соответствии с Правилами, утвержденными настоящим постановлением, с ДД.ММ.ГГГГ; на территории Российской Федерации оборот не маркированных средствами идентификации сигарет допускается до ДД.ММ.ГГГГ; участники оборота табачной продукции до ДД.ММ.ГГГГ вправе осуществлять хранение и транспортировку находившейся в обороте по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ табачной продукции, указанной в разделе I приложения к Правилам, утвержденным настоящим постановлением, без нанесения средств идентификации и осуществлять ее маркировку средствами идентификации в целях последующей реализации.

Согласно ч. 2 ст. 2 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 504-ФЗ "О внесении изменений в статью 13 Федерального закона "Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции" с ДД.ММ.ГГГГ применяется единая минимальная цена табачной продукции, рассчитанная на основании минимального значения ставки акциза на табачную продукцию, установленной Налоговым кодексом Российской Федерации с ДД.ММ.ГГГГ. Минимальная розничная цена табачной продукции представляет собой цену, ниже которой единица потребительской упаковки (пачка) табачных изделий не может быть реализована потребителям предприятиями розничной торговли, общественного питания, сферы услуг, а также индивидуальными предпринимателями. Согласно ч. 3 ст. 2 Закона табачная продукция, произведенная до ДД.ММ.ГГГГ, с указанной на потребительской упаковке (пачке) табачной продукции максимальной розничной ценой ниже установленной единой минимальной цены табачной продукции может быть реализована до ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно Информационному сообщению Минсельхоза России от ДД.ММ.ГГГГ N ОЛ-21-27/19857 «О единой минимальной цене табачной продукции на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ» на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ значение единой минимальной цены табачной продукции, рассчитанное в соответствии с формулой, установленной частью 3 статьи 1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 504-ФЗ "О внесении изменений в статью 13 Федерального закона "Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции" установлено в размере 112 рублей.

Указанными нормативными актами на территории Российской Федерации установлен запрет на приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий.

В период до ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, ФИО5, зная о запрете на хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, действуя группой лиц по предварительному сговору в целях сбыта немаркированных табачных изделий для извлечения материальной выгоды, переместили в арендуемый склад, расположенный по адресу: 

<

адрес> для дальнейшего хранения с целью сбыта принадлежащие им немаркированные табачные изделия. Соучастники договорились использовать меры конспирации по хранению, учету и реализации немаркированных табачных изделий, хранящихся в складе по адресу: 

<

адрес> а именно использовать в электронной программе «1С бухгалтерия» две версии по учету легальных и нелегальных сигарет. Получаемые от реализации контрафактной табачной продукции денежные средства, соучастники планировали разделить между собой.

С целью реализации своего корыстного умысла, направленного на извлечение систематической прибыли от реализации немаркированной табачной продукции, ФИО4 и ФИО5, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору определили необходимое количество, ассортимент, стоимость реализуемой ими немаркированной табачной продукции, направления реализации табачной продукции, находящейся на хранении в складе ООО «Торговый мир».

Таким образом, при изложенных обстоятельствах ФИО4 и ФИО5 действуя в составе группы лиц по предварительному сговору в период до ДД.ММ.ГГГГ завезли и хранили с целью сбыта запрещенные к продаже немаркированные табачные изделия, которые подлежат маркировке специальными (акцизными) марками, в арендуемое складское помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес>

ДД.ММ.ГГГГ в период с 11 часов 40 минут до 19 часов 10 минут в ходе проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в складе ООО «Торговый мир», расположенном по адресу: 

<

адрес> сотрудниками полиции обнаружены и изъяты хранимые ФИО4 и ФИО5 с целью сбыта немаркированные табачные изделия, которые подлежат маркировке специальными (акцизными) марками, различного наименования стоимостью 112 рублей за одну пачку, а именно:

1500 пачек сигарет с наименованием «FARAON» (Фараон) общей стоимостью 168000 рублей;

770 пачек сигарет с наименованием «Кресты++» (синие) общей стоимостью 86240 рублей;

420 пачек сигарет с наименованием «Цезарь компакт» общей стоимостью 47 040 рублей.

Всего изъято 2690 пачек немаркированных табачных изделий общей стоимостью 301 280 рублей.

Таким образом, ФИО4 и ФИО5 действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору в период по ДД.ММ.ГГГГ осуществляли хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке специальными (акцизными) марками общей стоимостью 301 280 рублей, т.е. в крупном размере.

Подсудимая ФИО4 вину не признала и показала, что с ДД.ММ.ГГГГ г. является генеральным директором ООО «Торговый Мир». Изначально компания называлась «Табачный мир». Каждый год она ездила на выставку в 

<

адрес>, где все российские производители представляют свою продукцию. Там познакомилась с компанией «Адамант». Они производили сигареты Кресты, Фараон, Космонавт. Это были абсолютно новые марки. Она проверяла эту компанию, никаких нареканий не было. Они официально выставляли на выставке свою продукцию. Подписали договор и начали развивать эти марки в нашем регионе. Эти сигареты были самые дешевые. Когда начинали их продавать, то они стоили по 60 рублей. Обслуживали 

<

адрес>, было до 1000 контрагентов. Торговые представители приходили на торговую точку и рассказывали о сигаретах. Были все документы, сертификаты, протоколы испытаний. Менялось МРЦ и мы как представители «Адамант» обязаны определенные объемы закупать. Мы ставили планы своим торговым представителям, чтобы определенный объем закупа распределить по всей территории. Планы не всегда выполнялись и получалось, что мы закупали больше, чем продавали. Вышел закон и мы больше не имели права продавать сигареты со старым МРЦ. Изначально не было «Честного знака» и электронного документооборота, были только накладные. Когда было изъятие, то она просила ФИО44 и ФИО45 писать каждую акцизную марку. В коробке было по 50 блоков, они брали блок, не вскрывая блок проверяли его лупой и говорили, что у нас поддельные марки. Она просила их переписывать каждую акцизную марку, но они отказались. Предлагала им документы на сигареты, но они не взяли их, сказали потом привезти. В итоге они сложили сигареты в разные автомобили и увезли. Через несколько дней она позвонила ФИО46 и спросила, что ей делать, на что он сказал ждать. Она всегда была на связи, но ФИО93 не вызвала ее для участия в осмотре сигарет. Через три месяца она узнала, что сигареты уничтожены. В судебное заседание, когда разрешалось ходатайство следователя об уничтожении сигарет, следователь ФИО47 ее не приглашала. Она купила эти сигареты и по закону не обязана проверять каждую марку. «Честный знак» на них был. Было старое МРЦ. Компания «Адамант» отправляла из 

<

адрес> сигареты транспортной компанией в 

<

адрес>. Из транспортной компании в 

<

адрес> товар забирали наши водители, в торговые точки товар развозили так же наши водители. ФИО48 неоднократно приезжала с группой в офис изъяла сервер. На день изъятия табачной продукции мы вместе вели семейный бизнес. ФИО49 была уволена за 2 года до изъятия, так как узнали, что она работает параллельно еще в нескольких компаниях. С ФИО10 №1 был скандал, поскольку она не соблюдала субординацию и мы предложили ей уволиться по собственному желанию. Сигареты со старым МРЦ, которые нельзя продать, были приготовлены на возврат. Оплата за наличный расчет - это «не проводные», а безналичный расчет - это «проводные». Приобретали сигареты в компании «Адамант» не за один раз в различные периоды времени. Документы о приобретении - счет фактуры в электронном виде, договор поставки, документы из транспортной компании. Не маркированных табачных изделий на складе не могло оказаться, но возможно, что поставщик мог обмануть. Сколько времени изъятые сигареты лежали на складе не знаю. Приобретали с оплатой не под реализацию. До электронного документооборота были накладные. МРЦ 60 получали до введения «Честного знака» в ДД.ММ.ГГГГ г. Они так же были изъяты. Мы хранили сигареты, которые уже нельзя было продавать, так как цена изменилась, это МРЦ 60, 65, 68. Было разное количество коробок со старыми МРЦ. Эти сигареты хотели вернуть и обменять на новые МРЦ. С поставщиком на обмен не договаривались. Система «Честный знак» могла выдавать ошибки. Я не встречала продаж таких же сигарет в 

<

адрес> кем-то кроме нас. При получении сигарет, о том, что эти сигареты не контрафактные свидетельствовали документы от поставщика. Когда «Честного знака» не было, мы видели, что есть наличие марки. Вскрывать коробки мы не имеем права. Когда появился «Честный знак», то проверяли по нему, наводили на код на коробках и отображалась информация по количеству, по названию, по МРЦ, по производителю и мы ставили на приход. В этом коде не содержится информация о специальных марках. Все сигареты ставили на учет, иначе мы бы их не смогли продать.

Подсудимый ФИО2 вину не признал и показал, что с ДД.ММ.ГГГГ участвовал в открытии компании ООО «Табачный мир», потом ее переименовали в ООО «Торговый Мир». Должности в ООО «Торговый мир» у него не было, помогал по логистике. Приняли работников, водителей. У нас была иностранная продукция, но мы от нее отказались и решили заниматься российской продукцией. Я подбирал персонал, водителей. В каждом городе у нас был свой торговый представитель, который объезжал определенный маршрут, осуществлялись заявки через планшет, накладная отправлялась в офис, операторы ее обрабатывали, отдавали на склад. По этой накладной собиралась заявка. Водитель по этой накладной принимал товар и развозил. Табачная продукция доставлялась транспортной компанией, наш водитель приезжал в транспортную компанию, забирал товар и привозил на склад. В момент изъятия я находился в офисе. Пришел сотрудник со склада и сказал, что проходит проверка. Мы пришли на склад, нам сказали, что хотят проверить табачную продукцию. Никто не препятствовал, склад у нас один, двери всегда открыты. Мы начали показывать табачную продукцию. Из коробки на стол доставали блоки, смотрели прибором и говорили что нормально, а что ненормально. Наводили прибор на акцизную марку, но мы различий не видели. Блоки не вскрывали. Супруга просила, чтобы переписали все марки, но они отказались. Товар увозили на 2 или 3 автомобилях. Часть осталась на складе. Нам сказали, что нас пригласят и вместе с нами все перепишут. Прошло три месяца, нас никто не пригласил, затем мы узнали, что продукция уничтожена. Поставщик нас просил, чтобы дали ему экспертизу, но нам не давали экспертизу. На коробке было наименование марки, производитель, адрес. Свидетели утверждают, что это контрафакт, но мы никому не говорили, что это контрафакт. На фотографии пачки «Фараон» 60 ДД.ММ.ГГГГ четко видно МРЦ, дата производства, проходит проверку «Честным знаком». Марка «Фараон» постоянно приходит с несколькими МРЦ. Минимально розничная цена поменялась, и клиенты неохотно берут. Мы обсуждали это с поставщиком, чтобы поменяли на другое МРЦ. На возврат было около 30 коробок. Транспортная компания не примет табачную продукцию без документов. Водителей несколько раз останавливали, проверяли, никаких претензий не было. Наши автомобили были с названием «Торговый мир», водители были в форме. Если бы мы занимались контрафактной продукцией, то потеряли бы репутацию. После изъятия начали поступать отказы. Программой «Честный знак» проверяли только коробки. Проводные и не проводные сигареты - это за безналичный и наличный расчет. Сигареты, где было просроченное МРЦ хотели их обменять на новые у поставщика. Все сигареты были маркированные с акцизной маркой. Мы являемся единственным дистрибьютором по 

<

адрес>. Изъятые сигареты приобретали в течение 7-8 месяцев у поставщика Адамант, были разные МРЦ 87 и 88. Я лично с продавцами сигарет не знаком, заявки на почту отправляли операторы. Они отправляли транспортной компании, оплата была по безналичному расчету. Сигареты приходили с сертификатом соответствия качества, ТТН. Количество сигарет указано в накладной. Велся электронный учет сигарет. Акцизные марки всегда были, потом с ДД.ММ.ГГГГ г. принимали по «Честному знаку». Изъятые сигареты производились на 

<

адрес> табачной фабрике. Они не могли производиться немаркированными. Учет перехода сигарет от поставщика к покупателю ведется по Честному знаку. Среди изъятых сигарет была продукция ДД.ММ.ГГГГ года.

Показания свидетелей.

ФИО10 ФИО94 судебном заседании показала, что работала в ООО «Торговый Мир» с ДД.ММ.ГГГГ бухгалтером. При изъятии сигарет она не присутствовала. Поставщиком табачной продукции сигарет марок «Кресты», «Фараон» было ООО «Торговый дом Адамант». Хранилась табачная продукция на одном складе по 

<

адрес>. Реализовывалась продукция через торговых представителей в 

<

адрес> областях. Когда приходил товар, об этом говорил ФИО6, товар заносился в программу 1С. Было два разных склада в программе, где числились разные сигареты с документами и без документов. Вести два склада сказали Б-ны. Заносили сигареты без документов в программу со слов Б-ных и со слов кладовщика. Сигареты без документов были дешевле. Без документов были «Кресты» красные и синие, «Фараон». Табачная продукция без документов не проходила через программу «Честный знак». Был переходный период для табачной продукции с Честным знаком и без Честного знака. На складе ООО «Торговый мир» оставалась табачная продукция с предыдущим МРЦ, но ее продавали дальше, сроки не соблюдали. Официально эти сигареты не проводили, в налоговую отчет не делали. По сигаретам без документов указания давали ФИО6 и ФИО6. Когда торговый представитель продавал товар, денежные средства привозили ФИО10 №2, а она потом денежные средства сдавала ФИО6. Цены устанавливала ФИО6. В ее телефонных переговорах были разговоры по продаже непроводных сигарет. Изъятые сигареты были предназначены для продажи. В ДД.ММ.ГГГГ г. не было возвратов в Адамант. Кресты и Фараон были и с документами и без документов. Где именно делали не проводные сигареты, не знает. ФИО5 также считала своим руководителем. Он давал распоряжения по заявкам, приходам сигарет, занимался с водителями по маршруту. С Б-ными у нее конфликтов не было.

протокол допроса свидетеля ФИО10 №2 от ДД.ММ.ГГГГ, которая показала, что работает в ООО «Торговый мир» в должности бухгалтера с ДД.ММ.ГГГГ года. Офис и склад ООО «Торговый мир» располагались по адресу: 

<

адрес> Супруг ФИО4 – ФИО5 является собственником бизнеса и помогает жене в работе. Кассиром работает ФИО4 Все что касается денежных средств занимается ФИО4 Поставщиком табачных изделий ООО 

<

адрес> табачная фабрика» являлся ООО «ТД «Адамант». Я не помню, в каком году были поставлены изъятые табачные изделия «Кресты ++» (красные), «Кресты ++» (синие), «FARAON» (Фараон), «CAESAR» (Цезарь). Сигареты были подготовлены на возврат, т.к. МРЦ была ниже, чем полагалось в настоящее время. ООО «Торговый мир» продавали оптом данные сигареты, пока не изменилась минимальная розничная цена. Вопрос о возврате сигарет ООО «ТД «Адамант» решался руководством – ФИО4 и ФИО5 Сигареты не были возвращены, т.к. были изъяты сотрудниками полиции. Я не могу точно сказать, ставились ли указанные сигареты на приход, поскольку они были приобретены давно. В то время программы «Честный знак» не было. В настоящее время сигареты ставятся на приход путем считывания куар-кода с коробки. Оснований полагать, что ООО «ТД «Адамант» поставит сигареты с поддельными специальными марками не было. Специальных познаний по проверке специальных марок у нее и других сотрудников нет. В настоящее время все сигареты проходят через систему «Честный знак» к ним прилагается специальная электронная накладная, на коробке сканируется куар-код, затем электронная накладная направляется покупателю. Отправкой электронных накладных занимается оператор ФИО95 ходе допроса воспроизведена аудиозапись от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО10 пояснила, что ведет разговор с программистом, который настраивает программу «Честный знак», сообщает, что программа выдает ошибку. В разговоре от ДД.ММ.ГГГГ она разговаривает с кем-то из торговых агентов под проводными и не проводными сигаретами понимается подразделение на склады, один называется проводным, а другой не проводным (т. № 3 л.д. 212-215)

протокол дополнительного допроса свидетеля ФИО10 №2 от ДД.ММ.ГГГГ, которая показала, что работала в ООО «Торговый мир» в должности бухгалтера с ДД.ММ.ГГГГ года. Генеральным директором ООО «Торговый мир» являлась ФИО4 Офис и склад ООО «Торговый мир» располагались по адресу: 

<

адрес> Поставщиком табачных изделий «Кресты ++» (красные), «Кресты ++» (синие), «FARAON» (Фараон), «CAESAR» (Цезарь) являлся ООО «ТД «Адамант». В ходе допроса свидетелю была предоставлена для прослушивания аудиозаписи телефонных переговоров, на которых ФИО50 узнала свой голос и голоса торговых агентов ООО «Торговый мир». В данных разговорах «проводные» и «не проводные» это два разных склада, что это разные сигареты, и что указание о продаже «не проводных» сигарет за наличный расчет поступало от руководства ООО «Торговый мир». Конфликтов с руководством ООО «Торговый мир» у нее не было. (т. № 3 л.д. 249-251)

протокол дополнительного допроса свидетеля ФИО10 №2 от ДД.ММ.ГГГГ, которая показала, что в офисе ООО «Торговый мир» работали она, ФИО51, ФИО52, на складе ФИО53, ФИО54, в офисе работал ФИО5 Когда приходили сигареты ООО «ТД «Адамант», то ФИО6 давал указание по какому складу их проводить. Сигареты по складу 

<

адрес> ООО «Торговый мир» приобретало без документов и поэтому продавать их официально было нельзя. Соответственно ФИО6 и ФИО6 давали указание сотрудникам ООО «Торговый мир» продавать сигареты по складу 

<

адрес> только за наличный расчет. Непроводные сигареты – это те, которые поступали без документов. Они продавались за наличный расчет. Она все делала по указанию руководства (т. № 4 л.д. 84-88).

дополнительный протокол допроса свидетеля ФИО10 №2 от ДД.ММ.ГГГГ, которая показала, что ФИО5 не был трудоустроен в ООО «Торговый мир», но во всех вопросах ведения бизнеса помогал супруге. Поставщиком табачных изделий с наименованием «Кресты» (красные), «Кресты» (синие), Фараон, «CEISAR» (Цезарь) являлся ООО «Торговый дом «Адамант» 

<

адрес>. В ДД.ММ.ГГГГ года между ООО «Торговый Дом «АДАМАНТ» (Поставщик) в лице генерального директора ФИО10 №16 и ООО «Торговый мир» (Покупатель) в лице генерального директора ФИО4 заключен договор на поставку табачной продукции в ассортименте. Согласно условий данного договора ООО «ТД «Адамант» поставляет в адрес ООО «Торговый мир» табачную продукцию ООО «

<

адрес> табачная фабрика». Табачная продукция поступала в адрес ООО «Торговый мир» посредством транспортных компаний. После чего данная продукция помещалась на склад, расположенный по адресу: г

<

адрес> который также был арендован ООО «Торговый мир». В последующем табачная продукция реализовывалась в адрес контрагентов из числа юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, у которых магазины и торговые точки расположены на территории 

<

адрес> областей. Торговые агенты ООО «Торговый мир» работали в 

<

адрес> областях. У каждого торгового агента имелся планшет с сим-картой выданными ООО «Торговый мир». В планшетах имелась программа «Моби-С», в которой торговый представитель мог видеть всю табачную и не табачную продукцию, реализуемую ООО «Торговый мир». В офисе ООО «Торговый мир», расположенном по адресу: 

<

адрес> работали менеджеры, которые были закреплены по направлениям, то есть менеджеры работали с торговыми агентами ООО «Торговый мир» на территории 

<

адрес> и менеджеры, которые работали на территории 

<

адрес>. В планшетах в программе «Моби-С» в разделе «Товары» было два склада, общий склад и склад 

<

адрес>. В общем складе в программе можно было выбирать нетабачную продукцию (продукты питания и кондитерские изделия) и легитимную табачную продукцию, на которую имелась вся необходимая документация и данная табачная продукция была поставлена на баланс (приход). При ее поставке на баланс считывался куар-код, подтверждающий ее легитимность. При этом оплата за товары, выбранные из общего склада, можно было оплачивать наличным и безналичным путем. В складе 

<

адрес> в программе располагались наименования табачной продукции, которая поступала в адрес ООО «Торговый мир» без каких-либо документов, то есть данная табачная продукция являлась контрафактной, на баланс (приход) ООО «Торговый мир» она поставлена быть не могла, официально ее продавать было нельзя. Оплата такой продукции производилась только наличными денежными средствами. Без документов поставлялась табачная продукция таких наименований, как «Кресты» (красные), «Кресты» (синие), «Фараон» и «CEISAR» (Цезарь). И легитимная табачная продукция поставлялась тоже таких же марок, это было удобно в плане конспирации. Когда приходила табачная продукция без документов, то есть контрафактная то ФИО5 давал указание сотрудникам офиса, а также торговым агентам ООО «Торговый мир» по какому складу их проводить, в программе, когда можно продавать и по какой цене. Соответственно ФИО5 и ФИО4 давали указания сотрудникам ООО «Торговый мир» продавать сигареты по складу 

<

адрес> только за наличный расчет. С кем конкретно осуществляли переговоры на поставку сигарет без документов Б-ны, она не знает, кто их поставлял ей также неизвестно. Все, что касается денежных средств в ООО «Торговый мир» занималась ФИО4. В ходе допроса ей для прослушивания были предъявлены и воспроизведены файлы с аудиозаписями от ДД.ММ.ГГГГ «52406947», от ДД.ММ.ГГГГ «56899074» и от ДД.ММ.ГГГГ «56745870», на представленных аудиозаписях ее голос и голос торговых представителей, где они разговаривают о не проводных сигаретах, то есть контрафактных сигаретах. Не проводные сигареты, это сигареты которые поступали без документов и они не проходили через «Честный знак». Не проводные продавались только за наличный расчет и не имели документов, а также не были поставлены на приход в ООО «Торговый мир». Не проводные сигареты (контрафактные) продавались дешевле, чем проводные и только за наличный расчет. (т. № 4 л.д. 94-97)

Оглашенные показания свидетель ФИО10 №2 подтвердила частично. Показания от ДД.ММ.ГГГГ – не подтвердила. Дала такие показания, поскольку на тот момент еще работала в ООО «Торговый мир». ФИО5 проводил беседы как давать показания, что эти сигареты были на возврат и мы ими не торговали. ФИО10 показала, что следователю говорила, что не знает, что такое контрафактная, на что следователь сказал, что это и есть контрафакт, если продавали без документов, но она этого не говорила. Проводные это сигареты, которые продавали официально, а не проводные неофициально. Отсутствие Честного знака – эти сигареты продавали незаконно. Про слово контрафакт ей сказал следователь, она об этом не знала.

Оглашены:

- протокол допроса свидетеля ФИО10 №4 от ДД.ММ.ГГГГ, которая показала, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года работала в должности торгового представителя в ООО «Торговый мир». Офис и склад ООО «Торговый мир» располагался по адресу: 

<

адрес> Директором организации являлась ФИО4, также с ней вместе управлял организацией ее супруг ФИО5 В основном ФИО5 занимался вопросами по поставкам и продажам табачных изделий, так как несколько раз она заходила к ФИО5 в кабинет и спрашивала про табачные изделия. Сферой деятельности Общества являлась торговля продуктами питания и табачными изделиями. ООО «Торговый мир» осуществлял свою деятельность как на территории 

<

адрес> так и на территории 

<

адрес>. На территории 

<

адрес> работало около 4 человек в должности торговых представителей, за торговыми представителями был закреплен супервайзер, который находился в основном в офисе, когда она только трудоустроилась то супервайзером была ФИО10 №1, а в дальнейшем Антон, полных данных его она не знает. В офис торговые представители приезжали примерно через день, в офисе проводились собрания, собрания проводили супервайзеры, которые информацию передавали от Б-ных. Напрямую с торговыми представителями руководство ООО «Торговый мир» не общалось, всю информацию, передавали через супервайзеров. При трудоустройстве в ООО «Торговый мир» был выдан планшет с сим-картой, в данном планшете была база с ассортиментом товара и списком торговых точек. В обязанности торгового представителя входило следующее: составление заявок через программу в планшете, презентовать товар, сбор денежных средств с торговых точек, передача денежных средств в кассу ООО «Торговый мир». В период ее работы денежные средства, собранные в торговых точках за реализацию товара сдавала в кассу ООО «Торговый мир» кассиру ФИО55, в отсутствие кассира сдавала директору ФИО4 За каждым торговым представителем закреплялись торговые точки по определенному маршруту. В программе в планшете табачные изделия распределялись по фабрикам «

<

адрес> табачная фабрика» и «

<

адрес> табачная фабрика». Также проводные и непроводные. Проводные это значит, что эти сигареты проходили по документам к ним шли накладные, счет-фактура, а непроводные сигареты продавались без документов, были накладные, без счетов-фактур, по цене были дешевле. Непроводные сигареты необходимо было продавать только за наличный расчет, по банку они не оплачивались, так как были немаркированные, контрафактные. Непроводные сигареты были следующих марок Фараон, кресты красные и синие. Указание по продаже немаркированных табачных изделий давал торговым представителям супервайзер, а ему поступали данные указания от лично от руководителей ФИО5 и ФИО4 Денежные средства с торговых точек собирались торговыми представителями по доверенностям, выданным в ООО «Торговый мир». Доверенность представляла собой документ состоящий из двух частей. Один из которых оставался в торговой точке, а второй вместе с денежными средствами передавался в кассу ООО «Торговый мир». Реализовывалась немаркированная табачная продукция ООО Торговый мир в торговой точке, расположенной в 

<

адрес>. Увольняться она из ООО «Торговый мир» не собиралась, примерно в ДД.ММ.ГГГГ года ей на телефон позвонил супервайзер ФИО56 и сообщил, что его руководство попросило уволить ее из ООО «Торговый мир», после чего она не вышла на работу. (т. № 4 л.д. 261-264)

протокол очной ставки от ДД.ММ.ГГГГ между свидетелем ФИО10 №4 и подозреваемой ФИО4, в ходе которой свидетель ФИО10 №4 показала, что работала в ООО «Торговый мир» в должности торгового представителя. В ООО «Торговый мир» реализовывались контрафактные табачные изделия таких марок как Фараон, Кресты красные и синие. Указания поступали о реализации контрафактных табачных изделий от руководства ООО «Торговый мир» ФИО4 и ФИО5 Немаркированная табачная продукция в программе в планшетах была в складе 

<

адрес> Немаркированные табачные изделия реализовывались в торговые точки и магазины 

<

адрес> и 

<

адрес> только за наличный расчет. Денежные средства за продажу немаркированных сигарет она не получала, получала только заработную плату. (т. № 4 л.д. 265-271)

ФИО10 ФИО61 показала, что с ДД.ММ.ГГГГ годы работала в ООО «Торговый мир» по 

<

адрес> кассиром. Руководителем была ФИО4. ФИО5 присутствовал в ООО «Торговый мир», но как таковых обязанностей не имел, все решала ФИО6. Я работала кассиром и занималась кадровым делом, бухгалтер был приходящий. Закупкой и продажей я не занималась. Я принимала деньги от торговых представителей, которые мне их сдавали по ведомости, в которой указывалась фамилия клиента или название организации и сумма. Деньги вечером я сдавала ФИО4, либо, если они были в отпуске, по их требованию отвозила в банк. Торговали табачной продукцией, а какая она была, я не знаю. Хранилась табачная продукция на складе по этому же адресу. Было 2 склада в одном помещении, продукты и табак хранились в разных сторонах. Торговыми представителями на момент изъятия продукции были ФИО57, ФИО58 супервайзером - ФИО10 №1, потом ФИО59. Я звонила ФИО10 №2, которая находилась в отпуске, спрашивала у нее, где какие документы лежат, и в разговоре сказала ей, что у нас изымают сигареты.

ФИО10 ФИО60 показала, что работает в ООО «Торговый мир» зав. складом с ДД.ММ.ГГГГ года. Руководителями были Светлана Сергеевна и ФИО7. Табачная продукция изымалась сотрудниками полиции в ООО «Торговый мир» по адресу 

<

адрес>. Кто был поставщиком данной продукции не знаю, я тогда работала зав. складом, то, что приходило на склад транспортными компаниями, мы принимали и о количестве сообщали в офис. Документы были в офисе, они их сверяли. В «Торговом мире» был один склад, внутри склад не делился. Когда приехали сотрудники, я уходила в офис складскими накладными, мне позвонили грузчики со склада и сообщили, что приехали сотрудники полиции. Я вернулась на склад, мне показали удостоверение, сообщили, что приехали с проверкой. Я сразу же позвонила руководителям, они тоже пришли. Мы показали сотрудникам, где находится табачная продукция в каких рядах. С собой у них был небольшой аппарат, они им на каждой пачке проверяли акцизные марки. Пачки они убирали по двум сторонам, потом сказали, что какие-то хорошие пачки, их все устроило в акцизных марках, а по каким-то пачкам возникли сомнения. Сотрудники при мне составили протокол о том, что забирают пачки на проверку. Руководители расписались, понятые в протоколе. Потом пачки загрузили и увезли. На коробках всегда были указаны российские города. Когда привозился товар, мы его просчитывали. Выдача производилась по складским накладным. У нас в компании торговые представители, они брали заявки у клиентов, эти заявки приходили в офис, нам распечатывали складскую накладную. Сначала мы их просто упаковывали, а потом ввели «Честный знак». У нас был аппарат, которым мы сканировали куар-код блока сигарет. Если клиент заказывал коробку сигарет, то сканировали куар-коды с коробки, на ней были указаны куар-коды всех блоков. Блоков в коробке 50, пачек в блоке 10. ООО «Торговый мир» не осуществляло по попачечно розничную торговлю. Минимальная партия - один блок. Когда накладная приходила в офис, они через программу в «Честный знак загружали» и у нас на сканере отображалось. Мы открывали эту накладную и сканировали каждый куар-код. Были случаи, когда какой-нибудь блок по программе «Честный знак» не пробивался. Когда это происходило, то записывался номер куар-кода, девочки из офиса связывались с поставщиком и решали этот вопрос. Эти блоки либо возвращались поставщикам, либо уничтожались. Если блок из 10 пачек сигарет не проходил по программе «Честный знак», он не реализовывался. Бывало даже в партии несколько коробок были такие, тогда такую партию не принимали. Мы ждали, когда поставщик откорректирует коды и нам пришлет, либо отправляли обратно. Табачная продукция в ООО «Торговый мир» от поставщиков поступала примерно 5 раз в месяц. Та продукция, которая не проходила по программе «Честный знак», до того как ее возвращали поставщику, хранилась на этом же складе. При обыске я присутствовала, но стояла в стороне, я контролировала то, что мне подотчетно, чтобы это не было вынесено. ФИО5 в основном помогал по хозяйственной части. Табачной продукции, которая «не пробилась» по «Честному знаку» и которую нужно было вернуть поставщикам на складе было много, решался вопрос о возврате этой продукции. Эта продукция находилась на складе в ряду сигарет, отдельно не стояла. Для себя мы знали, какие сигареты на возврат или уничтожение. Марки сигарет, которые «не бились» по «Честному знаку», которые хотели вернуть или уничтожить -- «Фараоны», «Кресты» красные и синие, их было много. «Пробивали» товар по «Честному знаку» и при приемке товара от поставщика и при отгрузке покупателю. ФИО6 была организована торговля таким образом, что исключала выход в оборот товаров, которые не проходили по «Честному знаку». Перед отправкой мы сканируем этот код и отправляем в электронном виде документ клиенту. Покупатель когда получит товар, также будет его сканировать, чтобы принять себе, и подписывает электронный документ. Сигареты, которые были изъяты сотрудниками полиции, поступили на склад примерно ДД.ММ.ГГГГ года. Принимала их я. Это были сигареты российского производства 

<

адрес> или 

<

адрес> фабрик - «Фараон», «Кресты красные, «Кресты синие». Кто был поставщиком этих сигарет, не знаю. Документы приходили в электронном виде в офис, мы принимали по количеству из транспортной компании и сообщали это количество в офис. Водители транспортной компании выгружали коробки с сигаретами и уезжали, не ждали, когда мы пересчитаем. Водители никаких документов нам не предоставляли. При принятии товара я или грузчики сканировала каждую коробку. Коробки при принятии товара не открывали. Сотрудниками полиции изъято больше 90 коробок. Часть коробок была изъята из тех, которое стояли на возврат, поскольку там что-то было с кодами, и мы их не смогли принять. Решался вопрос по отправке этих коробок обратно, потому что большая партия и переделать куар-код было невозможно. Из этих коробок не удалось отсканировать кажется больше половины. О том, что нарушены коды, сообщила ФИО4 Коробки, куар-коды которых не просканировались, стояли в общей массе, на отдельных поддонах. Ассортимент был большой, отдельного места для этого не хватало. Из этой партии сигареты не продавались. Партия ждала отправку транспортной компанией, но были какие-то проблемы, чтобы забрать ее. Она длительнее время стояла к тому моменту уже 2-3 месяца. Сотрудники полиции проверяли все сигареты, не только «Фараоны» и «Кресты», и то, что им показалось сомнительным, они забрали на проверку - это «Фараоны» и «Кресты синие», «Кресты красные», и, мне кажется, несколько блоков было «Цезаря», но это не точно. Сотрудники полиции проверяли специальные марки на прибором, но не тем, которым они проверяли сигареты. Прибора для специальных марок у нее нет. Мы их никогда не проверяли и не проверяем. По закону мы работаем только с куар-кодами, а у сотрудников полиции был прибор, которым проверяли акцизную марку. Сотрудниками полиции было изъято примерно 50% от всего ассортимента. ФИО6 мог дать указания о том, что казалось хозяйственной части, где-то что-то купить, что-то забрать и в офис привезти канцелярию. А если что-то касалось товара, то он мог что-то передавать от Светланы Сергеевны. Сигареты, которые были недопустимы к продаже из-за изменившейся МРЦ в какой-то разрешенный период они продавались, а потом они вроде возвращались поставщикам. Все вместе хранилось. Мы сами знали, где стоит то, что трогать не нужно. У нас не было возможности их отделять.

ФИО10 ФИО91 показала, что в период с ДД.ММ.ГГГГ г. работала торговым представителем в ООО «Торговый мир». В мои должностные обязанности входило сбор заявок по магазинам, торговым точкам, и отправлять их на склад. Легальную продукцию – табачные изделия продавали во всех магазинах «Метрополис», в ДД.ММ.ГГГГ г. появились сигареты, которые нельзя было выставлять на продажу, так как они были без голограммы, то есть закон запрещал их продажу в торговых точках. Люди занимались продажей сигарет нелегально, то есть покупали сигареты за наличный расчет и продавали. Стоимость сигарет отличалась, то есть сигареты без специальной голограммы были чуть дешевле. Руководителем ООО «Торговый мир» была ФИО6. Распоряжения о продаже нелегальной табачной продукции давала директор ФИО6. Торговые точки находись в городе 

<

адрес> и другие, больше 15 торговых точек это ИП, магазины, ООО. Жалоб на товар не было, покупатели знали, какую продукцию они покупают. Возможно, по качеству контрафактная продукция была такая же, как и не контрафактная. Нелегальная продукция привозилась отдельно от других сигарет. На момент изъятия сигарет, я уже уволилась. От ФИО6 ей какие-либо распоряжения не поступали, так как над нами был еще супервайзер. Информацию о том, какие именно сигареты легальные, а какие нелегальные доводило руководство ООО «Торговый мир», возможно супервайзер или ФИО6. Сигареты легальные от нелегальных отличаются какой-то голограммой, которая не читается через систему. Мы просто это знали, выглядели пачки более менее одинаково, лично я отличия в пачках не искала. Названия нелегальных сигарет были такие же как и у легальных - «Кресты» красные и синие, «Фараон». На собрании супервайзер ФИО62 сообщил торговым представителям, что произошли изменения в законе, в связи с чем появятся в продажу легальные и нелегальные сигареты с одинаковым названием, но разные по цене. Нелегальные сигареты будут дешевле по цене. Нелегальные сигареты покупали за наличные расчет, а легальные продавались и за наличные и безналичный расчет. Документы к нелегальным сигаретам получали по заявке вместе с сигаретами. Денежные средства получала я, в том числе за нелегальные сигареты и сдавала их в кассу, принимали кассиры ФИО63 или Светлана. Продавали нелегальные сигареты в торговую точку на «Альфабазе», магазин по 

<

адрес> «Афелия», магазины в 

<

адрес>. Информация о продаже нелегальных сигарет до нас была доведена от супервайзера, а он получал информацию от директора. О том, что сигареты были не легальные было понятно исходя из стоимости сигарет в планшете, у нелегальных - цена была ниже. Например, сигареты «Кресты» стоили 70 рублей за пачку, а такие же нелегальные – 50 рублей за пачку. ФИО5 считала руководителем, так как он постоянно находился в офисе, работал с деньгами. Возможно он давал указания супервайзеру. В планшетах отражалось, что сигареты закупались в ФИО64 и ФИО65 табачной фабриках, соответствовало это действительно или нет, я не знаю.

ФИО10 ФИО10 №1 показала, что в ООО «Торговый мир» работала с начала ДД.ММ.ГГГГ в должности супервайзера. В мои должностные обязанности входило организация работы торговых представителей, выставлять им определенные задачи по работе. Мне известно, что после моего увольнения было изъятие сигарет. Сигареты были как маркированные, так и немаркированные, то есть которые проходят через программу «Честный знак» и не проходят. Их приобретали торговые точки по всей 

<

адрес>. Руководителем ООО «Торговый мир» была ФИО4, но обществом они руководили совместно с ФИО8 Указания по реализации сигарет давали и ФИО4 и ФИО8 Немаркированные сигареты реализовывались за наличный расчет. Магазин не имеет права продавать сигареты дешевле цены, указанной на пачке сигарет. До 

<

адрес> г. все организации были обязаны продать эти сигареты (если рекомендованная цена на пачке была на тот момент не менее 108 рублей). После этого, такими сигаретами торговать было нельзя. После того, как программа по «Честному знаку» вступила в законную силу, то если МРЦ дешевле, чем указано законодательством, то они не проходили по программе «Честный знак», значит были не маркированными. Было, что в одно и тоже время на одинаковые сигареты цена была разная. Были жалобы от торговых точек по составу сигарет, были несколько случаев отказа в связи с качеством сигарет. Были возвраты табачной продукции, контрафактные они были или нет, не говорили. Когда я изначально пришла в ООО, ФИО6 и ФИО6 мне представили как руководителей ООО, документы всегда подписывала ФИО4 В основном ФИО6 занимался логистикой и закупом сигарет, в том числе контрафактных сигарет. Планы и задачи выставляли оба руководителя. Контрафактных сигареты - «Кресты» красные и синие. Практика по реализации контрафактных сигарет за наличный расчет, уже была введена в работу, когда я трудоустроилась в ООО «Торговый мир» ДД.ММ.ГГГГ г. Когда нам выставляли план на сигареты, то учет считался вместе, по оплате – нам четко разграничили, что контрафактные сигареты реализовывать только за наличный расчет по отдельной ведомости, те сигареты, которые проходили по «Честному знаку» реализовывали и за наличный и за безналичный расчет. Торговые точки, куда реализовывались немаркированные сигареты - ИП ФИО66, 

<

адрес>, 

<

адрес>, 

<

адрес> и другие районы. Такого выражение как «контрафактные» не звучало, озвучивалось маркированные и немаркированные сигареты. На складе были постоянно сигареты с МРЦ 60, 108 и 112.

ФИО10 ФИО67 показала, что работала в ООО «Торговый мир» в должности торгового представителя с ДД.ММ.ГГГГ г. Они торговали дешевыми сигаретами. МРЦ на сигареты была 60 рублей. Немаркированные сигареты - «Кресты», «Фараон» были реализованы по многим магазинам за наличный расчет. Указание реализовывать немаркированные сигареты давала ФИО4, она выставляла планы на реализацию через супервайзера, с руководством лично мы не общались, только через супервайзера. ФИО6 занимался вопросами по доставке продукции. При трудоустройстве в ООО «Торговый мир» представили ФИО4 как директора, а ФИО5 – как ее супруга. «Немаркированные сигареты» как я понимаю - сигареты, которые не проходили по программе «Честный знак». Были маркированные и немаркированные сигареты, МРЦ была больше. Торговые точки были по 

<

адрес> и 

<

адрес>. Я лично привозила ФИО71 контрафактные сигареты из ООО «Торговый мир». ФИО72 я привозила сигареты с сокращенным наименованием по накладной. На обычные сигареты распечатывалась накладная с ценой сигарет более 100 рублей. У «не проводных» сигареты - сокращенное название, а с обычным названием – «проводные». «Проводные» сигареты реализовывали за наличный или безналичный расчет. Денежные средства от продажи сигарет ФИО70 я сдавала в кассу ООО «Торговый мир». На «не проводные» сигареты была заниженная цена. Случаев, когда возвращали сигареты, в связи с тем, что они контрафактные не было. ФИО6 был как управляющий, мне не давал какие-либо указания. Не слышала, чтобы ФИО8 кому-либо давал указания по поводу реализации немаркированных сигарет. Ей давал указания супервайзер, изначально - ФИО68, затем был ФИО69. Планы выставлял супервайзер, потом они согласовывались с руководством. Был первый склад – на нем вся основная продукция и сигареты по дорогой цене и был второй склад - с немаркированными сигаретами. По виду немаркированные сигареты ничем не отличались, только на пачке цена у них была указана другая. Когда я трудоустроилась, сигареты уже были на складе. Я продавала немаркированные сигареты с ДД.ММ.ГГГГ г. и до момента их изъятия. В период с ДД.ММ.ГГГГ г.г. были и новые поставки немаркированных сигарет. Когда я начала работать, какое МРЦ было 60 рублей или 58 рублей, после цена повышалась, 68 рублей. В планшете было указано два склада, но фактически склад был один. Каким образом складировался товар не маркированных и маркированных сигарет не знаю.

ФИО10 ФИО10 №5 пояснила, что работала в ООО «Торговый мир» с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ торговым представителем. В мои обязанности входили работа на планшете, выезд в торговые точки, продажа табачной продукции. В программе, которая была установлена в планшете, было два склада - первый и второй. Если нужны проводные сигареты, то выбираешь первый склад, если не проводные, то выбираешь второй склад. Проводные сигареты стоили дороже. «Кресты» красные, синие, «Фараон» были как проводные, так и не проводные. Продавец в торговой точке сам определял, какие нужны сигареты, говорили, что нужны дешевые сигареты. Они уже знали про эти сигареты, так как до меня база уже была наработана. Когда устроилась в ООО «Торговый мир», то система двух складов, проводных и не проводных сигарет уже существовала. Я продавала только по второму складу. Объемы были 20000 пачек в месяц, потом начали увеличивать план и я не справлялась. У меня был непосредственный начальник ФИО10 №1, которая говорила, что выставлен план по реализации не проводных сигарет и она его разбивает на нас. Ей план выставляла ФИО6. Кто являлся поставщиком сигарет, не знаю. Сигареты через кассу были дороже, а другие такие же, но которые не пробивали через кассу - дешевле, а пачки были одинаковые. За безналичный расчет продавали первый вариант. Я ими не занималась. Чем занимался ФИО6 в ООО «Торговый Мир» не знаю. Я брала заявку на торговых точках. Денежные средства на торговых точках получал водитель. Потом водитель отдавал деньги мне, а я сдавала их бухгалтеру в кассу по доверенности. На сигаретах Кресты, Фараон специальная марка кажется была. В накладных стояли печати ООО Торговый мир, но шапка другая была.

Оглашены: протокол допроса свидетеля ФИО10 №5 от ДД.ММ.ГГГГ, которая показала, что в ДД.ММ.ГГГГ год работала в должности торгового представителя ООО «Торговый мир». Директором организации являлась ФИО4, также с ней вместе управлял организацией ее супруг ФИО5 Офис и склад ООО «Торговый мир» располагался по адресу: 

<

адрес> Сферой деятельности организации являлась оптовая торговля продуктами питания и табачной продукцией. В обязанности торгового представителя входило посещение торговых точек, прием заказа товара, инкассация денежных средств с торговых точек. Прием заявок осуществлялся через планшет, в который установлена программа, в котором располагался список торговых точек и список продукции ООО «Торговый мир». В программе в планшете было разделение складов на склад № и склад №. По складу № проводились все продукты питания и табачная продукция, то есть все проводные товары, а по складу № проводились непроводные товары, а именно табачная продукция «Кресты» (красные), «Кресты» (синие), «Фараон». Данная продукция реализовывалась без документов, то есть по налоговой она не проходила. Цена на данную продукцию была ниже, чем по легитимным сигаретам. То есть цена по проводным сигаретам составляла 113 рублей за пачку, а цена на непроводные сигареты составляла 50 рублей. Торговый представитель знал про непроводные сигареты, только потому что они в программе в планшете находились в складе №. Непроводные сигареты продавались только за наличный расчет, так как они были немаркированные и через системы «Честный знак» не проводились. Денежные средства от реализации непроводных сигарет передавались в кассу ООО «Торговый мир». Указания о продаже контрафактных сигарет поступали от руководителей ООО «Торговый мир» ФИО4 и ФИО5 (т. № 4 л.д. 225-229)

- протокол очной ставки от ДД.ММ.ГГГГ, проведенной между свидетелем ФИО10 №5 и подозреваемой ФИО4, в ходе которой свидетель ФИО10 №5 показала, что работала в ООО «Торговый мир» до апреля 2021 года в должности торгового представителя. Табачная продукция подразделялась в программе на 2 склада, 2 склад – непроводные сигареты по 50 рублей, их не продавали через «Честный знак», марки – Кресты, Фараон. Данные сигареты продавали за наличный расчет, деньги сдавали в кассу ООО «Торговый мир». Иногда денежные средства торговые точки перечисляли на карту, которую указала бухгалтер ФИО73. Указания о продаже непроводных сигарет давала ФИО10 №1. (т. № 4 л.д. 230-235)

- протокол дополнительного допроса свидетеля ФИО10 №5 от ДД.ММ.ГГГГ, которая показала, что у нее сохранились документы, а именно прайс-лист от ДД.ММ.ГГГГ, в котором имеются все группы товаров, реализуемые ООО «Торговый мир». Среди данных товаров имеются сигареты проводные и непроводные. К проводным относятся: «Кресты++» (красные) твердая упаковка (109,00) МТ, цена 95,00; «Кресты++» (красные) твердая упаковка (114,00) МТ, цена 108,00; Кресты++» (синие) твердая упаковка (114,00) МТ, цена 108,00, «Фараон» твердая упаковка желтая пачка (115,000) МТ, цена 108,00. К непроводным относятся: ТМЦ – КРКРQR (код 0065) цена 57,60; ТМЦ – КРКРQR (код 0065) без ободка цена 58,60; ТМЦ – КРКРQR (код 0114) без ободка цена 69,80; ТМЦ – КРСИQR (код 0065) цена 57,60; ТМЦ – КРСИQR (код 0065) без ободка цена 58,60; ТМЦ – КРСИQR (код 0114) цена 69,80; ТМЦ – ФQR (код 0065) цена 57,60; ТМЦ – ФQR (код 0065) без ободка цена 58,60; ТМЦ – ФQR (код 0115) цена 69,80. В прайсах контрафактные сигареты всегда обозначались ТМЦ, у них и стоимость была меньше, продавались по складу № в планшете и за наличный расчет. (т. № 4 л.д. 239-255)

После оглашения показания свидетель ФИО74 показала, что ФИО6 ей лично указаний не давала. Ей давала указания супервайзер. То, что сигареты – контрафакт она решила, так как они были дешевле. Бабкин никаких указаний не давал. При продаже сигарет я говорила покупателю, что оплата за не проводные сигареты только за наличный расчет

ФИО10 ФИО75 в судебном заседании показал, что в ООО «Торговый Мир» работал с ДД.ММ.ГГГГ г. супервайзером. В мои должностные обязанности входило развитие, обучение торговых агентов. Торговые представители продавали сигареты Фараон, Кресты. Я их не продавал. Реализовывалась ли контрафактная продукция неизвестно. Способы оплаты наличным и безналичным способом. Составлялись планы на количество пачек для продажи в месяц. Термины проводные и не проводные сигареты не помню. Специальные марки были на всех пачках, без марок сигарет я не видел. Возвратов из-за контрафактности не было. ФИО6 и ФИО6 работали вместе, совместно выставляли планы, давали указания на планерках, в одном кабинете сидели.

Оглашены показания свидетеля ФИО76 от ДД.ММ.ГГГГ, который показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года он работал в должности супервайзера в ООО «Торговый мир». Офис и склад ООО «Торговый мир» располагался по адресу: 

<

адрес> Директором организации являлась ФИО4, также с ней вместе управлял организацией ее супруг ФИО5 Распоряжения по работе поступали как от ФИО4, так и от ФИО5 В основном ФИО5 занимался вопросами дебиторской задолженности по поводу сбора торговыми представителями денежных средств, также он занимался вопросами по доставке и отправке водителей по торговым точкам, то есть выстраивал логистику. ФИО4 занималась общими вопросами деятельности. ФИО4 и ФИО5 вместе руководили ООО «Торговый мир». Сферой деятельности Общества является оптовая и розничная торговля продуктами питания и табачными изделиями. Поставщиков продукции, реализуемой ООО «Торговый мир» было много и все они были разные. ООО «Торговый мир» осуществлял свою деятельность как на территории 

<

адрес> так и на территории 

<

адрес>. В обязанности супервайзера входило выставление планов продаж торговым представителям, организация работы торговых представителей, обучение продажам, ведение документации, сбор дебиторской задолженности, выезд с торговыми представителями по территории. Руководители ФИО4 и ФИО5 приглашали его к себе в кабинет и оглашали план продаж продукции на следующий месяц. После чего он возвращался в свой кабинет и этот план разделял на торговых представителей. Его рабочее место находилось в офисе ООО «Торговый мир», но также он выезжал вместе с торговыми представителями на территорию, закрепленную за торговым представителем, где осуществлял контроль за ним на месте. В период его работы в ООО «Торговый мир» в офисе ООО «Торговый мир» 2 раза проводились общие собрания, которые проводили Б-ны. На собраниях проводилась презентация новых товаров, обсуждались вопросы продаж, дебиторской задолженности. При трудоустройстве в ООО «Торговый мир» торговым представителям выдавались планшеты с сим-картами, в которых была программа с прайсом ассортимента товара и списком торговых точек. В обязанности торгового представителя входило следующее: составление заявок через программу в планшете, презентовать товар, сбор денежных средств с торговых точек, передача денежных средств в кассу ООО «Торговый мир». За каждым торговым представителем закреплялись торговые точки по определенному маршруту. ООО «Торговый мир» реализовывало маркированную и немаркированную табачную продукцию. Маркированная это та табачная продукция, которая проходила через систему «Честный знак». Немаркированная не проходила через данную систему. Немаркированная продавалась по ценам ниже, чем маркированная. Осуществлялась реализация немаркированной табачной продукции марок Фараон и кресты красные и синие. Маркированные сигареты тоже были этих же марок. Вопросами поставки контрафактных, не проводных сигарет занимались ФИО5 и ФИО4 При отсутствии немаркированных и маркированных табачных изделий на складе ООО «Торговый мир» он интересовался именно у них. Указания по реализации немаркированной табачной продукции давали ФИО4 и ФИО5, они выставляли планы отдельно на продукты питания и отдельно на продажу сигарет, в который входило продажа как маркированных так и немаркированных сигарет. А он в свою очередь данный план распределял по торговым представителям. При этом немаркированные табачные изделия реализовывались только за наличный расчет. ДД.ММ.ГГГГ года было проведено общее собрание в ООО «Торговый мир», где Б-ны сказали, что со склада изъяли сигареты, причину изъятия не поясняли. (т. № 4 л.д. 272-275)

Оглашенные показания свидетель ФИО77 подтвердил, уточнил, что как различались маркированные и не маркированные сигареты не знает. Отдельных планов продажи на маркированные и не маркированные сигареты не было. Б-ны говорили, какие сигареты продавать за наличный расчет, какие то за безналичный расчет. Не маркированные сигареты, по его мнению - это дешевые за наличный расчет, стоимостью менее 100 рублей.

ФИО10 ФИО78 (ранее - следователь СУ УМВД России по 

<

адрес>) показала, что ОБЭП были изъяты контрафактные сигареты. Материал проверки был направлен в СУ УМВД России по 

<

адрес>. Ей было поручено провести по материалу проверку. Коробки поступили об ОБЭП опечатанными. Я проводила осмотр с применением фотофиксации без понятых. Табачная продукция была уничтожена в рамках уголовного дела по ст. 327 УК РФ, возбужденного в отношении неустановленного лица по факту изготовления акцизных марок по судебному решению. Оставлены были образцы для дальнейших следственных действий. В протоколе зафиксировано количество продукции в каждой коробке, наименование продукции, описание и каждая акцизная марка на каждой пачке. В коробке по 500 пачек, сколько именно было я не помню, но около 100 коробок. Не весь объем осмотренной табачной продукции зафиксирован на фото, а по несколько блоков каждого наименования. Из 97 коробок сфотографированы - 10. Количество пачек 48140 пачек - соответствует действительности. Осматривали не за один раз. Номер акцизной марки повторялся на коробках, хотя такого быть не должно. Я подтверждаю, что были совпадения номеров марок, но на фото это не зафиксировано. Табачная продукция направлялась методом отбора каждого наименования. Почему для экспертизы не были отобраны пачки с повторяющимися номерами, не знает. Осмотр сигарет проводился в здании по 

<

адрес> в служебном помещении на 2 этаже. ФИО6 для участия в осмотре не приглашала. При осмотре коробки вскрывали, доставали каждый блок, канцелярским ножом разрезали и вынимали пачки с акцизными марками, потом заклеивали скотчем и упаковывали. Вскрывали каждый блок и каждый номер переписывали. На всех сигаретах были специальные марки. Все специальные марки не были сфотографированы, так как на это было бы потрачено много времени. На коробках были подписи понятых, но она в осмотре этого не указала. СУ УМВД заключается договор с кочегаркой и там сигареты уничтожаются. При уничтожении сигарет она не присутствовала.

ФИО10 ФИО79 (оперуполномоченный УЭБ и ПК УМВД России по 

<

адрес>) показал, что ДД.ММ.ГГГГ г. на 

<

адрес> на складе ООО «Торговый мир» изымали табачную продукцию с поддельными марками. Продукция осматривалась экспертами. Большая часть коробок была запакована, мы их вскрывали. В блоке по 10 пачек, первые блоки когда доставали, то их вскрывали, осматривали с помощью прибора, а в последующем не вскрывали, просматривали так. Были Кресты Красные, Кресты синие, остальные не помню. Коробки поддельные и не поддельные стояли отдельно. Изъято около 80 коробок с сигаретами Кресты. Упаковывали коробки, прикрепляли пояснительную записку, опечатывали печатью №, заклеивали скотчем, составлялся акт и протокол изъятия. На коробках были подписи понятых. Коробки увозили скорее всего на 

<

адрес> в гараж, на двери замок, дверь опечатывается. Где 2 месяца после изъятия сигарет находились материалы, не знаю, не в моем производстве. Не помню, кто изымал 8 пачек сигарет, которые направлялись на экспертизу. В протоколе изъятия не отмечено о том, что опечатано, подписано понятыми, поскольку это не предусмотрено. Не взяли документы на сигареты, потому что на не маркированные сигареты видимо их не было. Эксперт осматривал все сигареты. Как следователь осматривала сигареты, не знаю. Повторялись ли в коробке номера марок, не помню. На не контрафактных сигаретах марки не повторялись. Пояснительную записку подписывали понятые, участвующие лица, представитель «Торгового мира» должна была расписаться. Когда изъяли продукцию, то на складе осталось еще много продукции.

ФИО10 ФИО80 (оперуполномоченный УЭБ и ПК УМВД России по 

<

адрес>) показал, что участвовал в изъятии табачной продукции. Эксперты при осмотре табачной продукции определяли с помощью специальной техники и пачки, которые были с признаками подделки специальных марок изымались. При входе было два места для хранения, в одном месте были поддельные, в другом не поддельные. Понятые присутствовали все изъятое упаковывалось, опечатывалось. Перевозилось на автомобиле «Газель» в гараж по 

<

адрес>. Доступа туда нет, территория огороженная. Подсудимые просили переписать каждый номер, но это заняло бы много времени, к тому же изымали не марки, а коробки. Каким образом, документы составленные ФИО81, перешли к нему не помнит. Маркированные и не маркированные сигареты были одних и тех же марок. Документы на поставку сигарет были предоставлены ФИО6 позднее, разграничить маркированные и немаркированные по ним невозможно. Следователь осмотрела коробки и приняла их. Коробки с места на место не перевозили.

Эксперт ФИО82 показала, что проводила экспертное исследование специальных марок 196 пачек сигарет. Освобождать от прозрачной пленки пачки не требуется, чтобы проверить способ печати. Есть такой способ печати, где прозрачная пленка не мешает. Способ печати мы смотрим с помощью микроскопа и комплекса ВКС (видео-спектральный компаратор), где мы смотрим ИК-защиту и УФ-защиту, после чего переходим на просмотр способа печати. Не совпадает способ печати вместо УФ-лучей просто идут волокна, которые идут сверху, то есть они не идут с теми марками, которые соответствуют защитному образцу в РФ. Защитный комплекс настоящих специальных марок - информация специального назначения и в экспертизе мы их не прописываем. Раньше мы прописывали эти признаки, сейчас пришли методические рекомендации из 

<

адрес>, и мы не прописываем. У каждой марки в пачке сигарет может быть разные выходные данные, мы достаем образцы марок с выходными данными этого года и конкретно их сравниваем. В способе высокой печати, - отличие по признакам, например, номера должны быть способом высокой печати, но есть пачки, на которых этот способ высокой печати отличается, то есть они не соответствуют признакам, которые идут по Гознаку. Сомнений, что они не соответствуют защитному комплексу, у нас нет. Способ плоской печати – это полное не соответствие. Экспертному исследованию мы подвергали все пачки сигарет, представленные на исследование. Вопрос каким способом наклеены марки на пачке сигарет – заводским или кустарным - не входит в компетенцию эксперта. Мы обязательно смотрим способ печати номера, чем выполнены остальные обозначения данной специальной марки, защитные волокна, сравниваем выходные данные с нашей коллекцией с образцами и марками, смотрим на способ печати, то есть там имеются специальные признаки, а пленка никакой роли не играет. В настоящих марках метка в ИК-лучах мигает. Визуально марки похожи. У нас имеется аппарат с небольшим увеличением с инфра-красными и ультра-фиолетовыми лучами, по которому изначально можно определить способ печати при осмотре продукции на месте. На месте происшествия мы не определяем, является подделкой или нет. Мы выезжаем в качестве специалиста, изымаем и упаковываем. Как проводился осмотр в данном случае она не знает. Если у бытового прибора есть инфра-красные и ультра-фиолетовые лучи, чтобы просветить марки, то можно марки проверить, способ печати без специальных познаний не определить. На выводах своей экспертизы настаивает.

ФИО10 ФИО83 в судебном заседании показала, что работает у ИП ФИО84, занимается реализацией сигарет на 

<

адрес>. У ООО «Торговый мир» в ДД.ММ.ГГГГ г. покупала для друзей - коробку и по несколько блоков примерно по 70-80 рублей за пачку сигарет «Кресты» за наличный расчет. Сигареты привозил торговый агент и в ведомости было указано ООО «Торговый мир». Друзья покупали у нее лично.

ФИО10 ФИО10 №6 показала, что работает продавцом табачной продукции по адресу 

<

адрес> у ИП ФИО33 У ООО «Торговый мир» покупала табачную продукцию для себя, для своей семьи не для продажи, так как было дешевле. Сигареты Фараоны, Кресты, так как они были самые дешевые, чем где-либо. По какой цене покупали и в каком количестве не помню. Покупали блоками и коробками, сигареты были с акцизной маркой, была накладная.

Оглашены показания свидетеля ФИО10 №6, данные в ходе предварительного следствия от ДД.ММ.ГГГГ, которая показала, что она с ДД.ММ.ГГГГ года работает продавцом в торговой точке «Тобакко», расположенной по адресу: 

<

адрес> в здании «

<

адрес>. Данная торговая точка ранее принадлежала ИП ФИО33, а на настоящий момент ИП ФИО85. В данной торговой точке осуществляется продажа табачных изделий и сопутствующих товаров. Кто является поставщиком она не знает, ранее в торговую точку приходили торговые представители от ООО «Торговый мир», которые предлагали и составляли заявки на приобретение ИП ФИО33 табачной продукции от ООО «Торговый мир». В торговой точке имеется сканер для сканирования куар кодов, расположенных на пачках табачных изделий. Вообще у ООО «Торговый мир» приобретали махорку, сигаретные и папиросные гильзы, зажигалки, а также сигареты марок Кресты красные, синие и Фараон, данные сигареты все проходили через систему «Честный знак». От торговых представителей ООО «Торговый мир» ей стало известно, что у ООО «Торговый мир» можно приобрести табачную продукцию по ценам дешевле чем в магазинах города, такую продукцию в торговой точке реализовывать было нельзя, так как она не проходила через систему «Честный знак». Она приобретала дешевые сигареты у ООО «Торговый мир» через торговых представителей для своего мужа и брата (которые умерли в ДД.ММ.ГГГГ года). Приобретала сигареты такие как Фараон, Кресты (красные и синие) приобретала по блоков 5 в неделю на протяжении с момента трудоустройства то есть с ДД.ММ.ГГГГ года, приобретала по цене 60-65 рублей, точно уже не помнит, приобретала только за наличный расчет. (т. № 5 л.д. 8-10)

После оглашения показаний свидетель пояснила, что не помнит цену, не знает про цену в других магазинах, так следователь написала, а она не прочитала. Покупала сигареты как покупатель, поэтому через программу Честный знак они не проходили.

ФИО10 ФИО86 в судебном заседании показала, что с ДД.ММ.ГГГГ г. работала у ИП ФИО87 в отделе «Дым шоп» на Центрально рынке по адресу 

<

адрес>, продавала табачную продукцию. В ООО «Торговый Мир» покупали

сигареты Кресты синие и красные, Фараон, для реализации, а также для своих родственников по 10 блоков в неделю по цене 65 рублей за пачку. Оплачивала наличными денежными средствами. Работала с ними до ДД.ММ.ГГГГ г. У других поставщиков оплата также была наличными, другого способа оплаты не было. Если например пачка стоила 100 рублей, то у них стоила 65 рублей. Когда появился «Честный знак», то они не стали продавать эти сигареты, так как нельзя было продавать по меньшей цене. Приобретала сигареты в ДД.ММ.ГГГГ г. не помню.

ФИО10 ФИО88 в судебном заседании показала, что в ДД.ММ.ГГГГ г. работала в магазине в 

<

адрес>. В ООО Торговый Мир покупала для себя Кресты синие 2 блока. Понимала, что эти сигареты нельзя продавать в магазине. Представитель ООО Торговый мир ФИО89 - приезжала 1 раз в неделю. У ООО «Торговый мир» табачную продукцию для реализации не приобретали. Цену не помнит.

Оглашен протокол допроса свидетеля ФИО10 №15 от ДД.ММ.ГГГГ, которая показала, что на протяжении 7 лет работает в должности продавца у ИП ФИО35 в магазине «Продукты», расположенном по адресу: 

<

адрес> 

<

адрес> В магазине осуществляется продажа продуктов питания, пива и табачной продукции. Между ИП ФИО35 и ООО «Торговый мир» заключен договор поставки, в рамках которого в магазин поставлялись кондитерские изделия, чай, кофе и табаная продукция. От ООО «Торговый мир» приходили торговые представители, которые принимали заявки на поставку товара. От торговых представителей ООО «Торговый мир» ей стало известно, что у ООО «Торговый мир» можно приобрести дешевую табачную продукцию таких марок как «Кресты» (синие), «Кресты» (красные), «Фараон» точную стоимость данных табачных изделий она не помнит, но в пределах 100 рублей. Она несколько раз приобретала у ООО «Торговый мир» через торговых представителей дешевые сигареты, за наличный расчет. Она знала, что сигареты являются контрафактными, так как были дешевыми. Приобретала несколько раз данные сигареты. (т. № 5 л.д. 21-24)

Оглашенные показания свидетель подтвердила. Фамилию ФИО90 узнала от сотрудников полиции. Слово «контрафакт» не говорила следователю.

Оглашены:

протокол допроса свидетеля ФИО10 №3 от ДД.ММ.ГГГГ, который показал, что он с ДД.ММ.ГГГГ года является собственником базы, расположенной по адресу: 

<

адрес> данному адресу расположена территория, на которой имеются складские и офисные помещения, которые он сдает в аренду. В аренду сдает только по договорам аренды. Так офисное помещение и складское помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес> он сдавал директору ООО «Торговый мир» ФИО4 для хранения продуктов питания и табачных изделий. ООО «Торговый мир» осуществлял реализацию продуктов питания и табачных изделий. Между ним как ИП и ФИО6 как генеральным директором ООО «Торговый мир» был заключен договор аренды. В настоящее время данный договор расторгнут, в связи с тем, что ФИО4 продала ООО «Торговый мир». В офисе имеется договор, который я могу выдать сотрудникам полиции. Все свои обязательства, связанные с договором аренды ФИО4 выполняла, то есть производила оплату во время и в срок. Претензий у него к ФИО4 не было. Складское помещение, находилось в аренде только у ООО «Торговый мир». Склад состоит из одного большого помещения. При сдаче в аренду арендатор сам меняет замки, чтобы исключить доступ третьих лиц в помещения. У него ключей от складов и офисных помещений, сданных в аренду нет. О том, что в ДД.ММ.ГГГГ года в складском помещении, арендуемом ООО «Торговый мир» были изъяты контрафактные табачные изделия узнал только от Б-ных. (т. № 5 л.д. 29-33).

протокол допроса свидетеля ФИО10 №7 от ДД.ММ.ГГГГ, который показал, что с ДД.ММ.ГГГГ года является генеральным директором ООО «

<

адрес> табачная фабрика». Офис, производственный цех, склад расположены по адресу 

<

адрес>. Среди покупателей табачной продукции – ООО «Торговый дом Адамант». Продажа осуществляется оптовыми партиями, оплата по безналичному расчету. Оклейка пачек акцизными марками и нанесение куар-кодов «Честный знак» осуществляется автоматизированно при помощи специальных станков. Акцизные марки находятся под охраной и выдаются для наклейки на сигаретные пачки под отчет. В последующем ООО «КТФ» отчитывает перед налоговой инспекцией об их использовании. Каким образом ООО «Торговый мир» получило табачную продукцию марок производимых ООО «КТФ» мне не известно. Вместе с тем мне известно, что продукцию ООО «КТФ» часто подделывают. Такие факты выявлены в различных городах России. (т. № 2 л.д. 6-12).

протокол допроса свидетеля ФИО10 №16 от ДД.ММ.ГГГГ, который показал, что с ДД.ММ.ГГГГ года является генеральным директором ООО «Торговый дом «Адамант». С ООО «Калужская табачная фабрика» сотрудничаем с ДД.ММ.ГГГГ года. Среди покупателей сигарет есть и ООО «Торговый мир». Все коды продукции ООО «КТФ», нанесенные на коробки с сигаретами проверяются при их фактическом получении и сличаются с УПД. Если происходит сбой, либо надпись не читается, то мы возвращаем товар обратно и оформляется УКД (универсальный корректирующий документ). Хранится товар на складе по адресу г. 

<

адрес> Отправка различными способами, в том числе транспортными компаниями. С ООО «Торговый мир» договор заключен с ДД.ММ.ГГГГ года. Им отгружались марки сигарет, приобретенные у ООО «КТФ». ООО «КТФ» поставляли сигареты «Кресты» и «Фараон» с ДД.ММ.ГГГГ года, сигареты «Цезарь» с ДД.ММ.ГГГГ года. Вся продукция была легальной. Как у ООО «Торговый мир» оказались сигареты с поддельными марками ему не известно (т. № 2 л.д. 223-226).

ФИО10 ФИО20 в судебном заседании показала, что работает в ООО «Центр развития перспективной технологии» в должности директора. Система Честный знак - это государственная информационная система мониторинга товарооборота, установленная постановлением РФ. В соответствии с постановлением правительства организация ООО Центр развития перспективной технологии является оператором этой системы. Система маркировки началась с ДД.ММ.ГГГГ г., сначала маркировались производители. В случае, если осуществляется продажа табачных изделий, необходимо было зарегистрироваться в системе Честный знак. С ДД.ММ.ГГГГ г. работа немаркированной продукции была запрещена, все производители оптовые компании, розничные торговые точки должны были работать с маркированной продукцией. Они должны были зарегистрироваться в государственной информационной системе по истечении 7 дней после начала деятельности в данной категории продукции. При получении продукции, они должны получать информацию через электронный документооборот о том, что они получили продукцию от одного юридического лица к другому юридическому лицу. Производитель наносит код маркировки, передает информацию о данном продукте с этим кодом маркировки. Маркировка - это код матрикс, который наносится на торец пачки, этот код уникален, повторов быть не может. Есть три схемы продажи. Все оформляется через электронный документооборот. Первая схема - продавец передает информацию покупателю об отгрузке, покупатель это принимает уже отсканированное. Вторая схема - продавцу передает продукцию покупателю, и говорит покупателю, чтобы он отсканировал и сказал ему. И самая сложная схема, когда продавец и покупатель каждый сканируют коды. Такая схема практически не работает. После регистрации в системе, появляется личный кабинет, где вся информация о движении продукции. Есть три приложения Честный знак. Для потребителя, если продукция была продана, или кто то другой ее продал неоднократно, то приложение будет светиться красным. Если сканировать приложением Честный знак Бизнес, то при сканировании одинаковых кодов, у вас есть 10 пачек и вы их отсканировали, то покажет что у вас одна пачка. И есть Честный знак Контроль для правоохранительных органов, при сканировании идет больше информации. Код дата матрикс может быть подделан - используется код, который был приобретен в магазине. При сканировании на кассе имеется информация, что данный код выбыл из оборота. Копировать можно только типографским способом, подделать его не возможно. Такое, что на коробке с сигаретами подлинный код дата матрикс, а внутри пачки копированные коды дата матрикс - маловероятно, но проверить можно. Информация, которая сканируется в ходе маркировке, должна соответствовать тому, что написано. Если написано, что продукция произведена ДД.ММ.ГГГГ, то должно записано МРЦ, производство, и должно соответствовать, если соответствия нет, то продукция не качественная. Код дата матрикс и специальные марки табачной продукции - это два разных направления. В ходе маркировки кодом информации о специальной марке нет, но отслеживается все движение от производителя до торговой точки в отличии от бумажной марки, которая контролируется только при ее выдаче производителю. Номера специальных марок в коде не фиксируются.

Оглашен протокол допроса свидетеля ФИО20 от ДД.ММ.ГГГГ, который показал, что работает в должности директора по защите оборота легальной продукции ООО «Оператор-ЦРПТ» с января 2020 года. В целях предупреждения незаконной торговли табачной продукцией и табачными изделиями каждая пачка и каждая упаковка табачных изделий подлежат в обязательном порядке маркировке в соответствии с требованиями Федерального закона от 22.12.2008г. № 268-ФЗ "Технический регламент на табачную продукцию" и ст. 18 Федерального закона "Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции" от ДД.ММ.ГГГГ N 15-ФЗ. В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № с 01.07.2020г. обязательной маркировке средствами идентификации подлежит Табачная продукция - Сигареты, папиросы (с ДД.ММ.ГГГГ). Если маркировки средствами идентификации нет, то товар считается нелегальным (контрафактным или фальсифицированным). В момент приемки товара предпринимателю нужно убедиться, что на каждой пачке имеется акцизная марка и Data Matrix код (маркировка товара Честный Знак). С ДД.ММ.ГГГГ, для всех участников реализующих табачную продукцию, стало обязательным прохождение регистрации в системе «Честный ЗНАК» (далее ЧЗ). В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ внедрен поэтапный запрет на производство, ввоз, оборот и реализацию немаркированной табачной продукции на территорию России. Для прослеживаемости в системе «Честный знак» табака был выбран маркировочный код DataMatrix (ДатаМатрикс). Оборот табачной продукции отслеживается в ГИС МТ (Государственная информационная система мониторинга товарооборота- «Честный Знак»). С помощью этой системы можно отследить путь каждой промаркированной пачки от производителя\импортера до конечного покупателя, что также указывает на легальность данной продукции, на и чистоту начисления налогов. В отсутствии таких данных государство не гарантирует легальность данной продукции, так как она является нелегальной. Также данный факт свидетельствует об возможном уклонении индивидуального предпринимателя от уплаты налогов. Для работы с системой Честный знак необходимо предварительно зарегистрироваться в Личном кабинете ГИС МТ, размещенном на специальном ресурсе в сети Интернет. При регистрации организация использует усиленную квалифицированную электронную подпись, что позволяет однозначно идентифицировать участника. Начиная с марта 2019 г., участников, осуществляющих оборот табачной продукции обязали проходить регистрацию в системе ЧЗ. Передача от производителя к оптовому поставщику маркированных товаров оформляется электронным универсальным передаточным документом (УПД), в котором указаны коды маркировки для каждой поступившей позиции (в случае сигарет — каждой пачки сигарет). Передача универсального передаточного документа осуществляется через единую систему ЭДО (электронного документооборота).

Ритейлеры (то есть магазины, которые реализуют товар в розницу) обязаны при продаже маркированных товаров сканировать код маркировки и передавать посредством онлайн-кассы данные о выбытии очередного маркировочного кода оператору фискальных данных, который предоставляет их в систему Честный знак. Выбывший из системы код маркировки повторно не используется. Сопровождение универсальным передаточным документом является обязательным на всех этапах движения маркированного товара, начиная от производства и заканчивая ритейлом, поэтому каждый участник оборота должен был подключиться к системе электронного документооборота. К примеру, дистрибьютор, готовя поставку к отгрузке, должен внести маркированные коды с каждой товарной пачки в электронный сопроводительный документ, а оператор ЭДО обеспечит его пересылку в розничную точку продаж. После получения поставки на розничный склад, уполномоченный сотрудник должен выгрузить из системы универсальный передаточный документ и получить поставку, сверяя по нему каждую позицию (сканируя маркировочные кода каждой пачки). При этом в системе реализован механизм агрегации, за счет которого коды маркировки упаковок могут быть привязаны к коду упаковки более высокого уровня (коды пачек к кодам блоков, коды блоков к кодам коробов). Благодаря этому если сигареты приходят в магазин в блоках, то можно его не вскрывать, просто сканируя на блоке специальный имеющийся на нём маркировочный код, в который включены коды со всех размещённых внутри пачек. Сведений об операции (оптовой или розничной продаже), совершенной с кодом агрегата (блока) достаточно, для того, чтобы в системе изменился статус по всем вложенным упаковкам (пачками). Если во время приёмки поставки будут выявлены отклонения от информации, заявленной в универсальном передаточном документе, то они должны быть зафиксированы в личном кабинете системы электронного документооборота. Если же всё верно, то сотрудник, принимающий поставку, должен при помощи электронной подписи подписать размещённый в системе универсальный передаточный документ. После этого приходит подтверждение о передаче права собственности на данную продукцию.

Последней ступенью в жизненном цикле маркированного табачного товара является розничная продажа этой продукции конечному потребителю. Так, чтобы избежать наложения штрафа, розничные продажи маркированной табачной продукции обязательно должны фиксироваться через KKТ (контрольно-кассовую технику). После того, как чек будет сформирован, данные о выбытии маркированного товара автоматически пересылаются ОФД (оператор фискальных данных), который передаёт их в систему Честный знак. Для реализации маркированной табачной продукции подходит только современная онлайн-касса, внесенная в реестр ККТ. Также на ККТ должна быть установлена кассовая программа, поддерживающая тег «код товара». Обычно стандартный договор на обслуживание ОФД не предусматривает пересылку данных, о выбытии маркированного товара в систему ЧЗ, для чего необходимо заключать дополнительное соглашение, которое оплачивается отдельно. Чтобы проверить подлинность маркировочного кода, потребуется наличие любого 2D сканера штрих-кодов, поддерживающего работу с форматом ДатаМатрикс.

На предоставленных к осмотру пачках сигарет от производителя, указанного на пачках «

<

адрес> Табачная Фабрика»: Кресты++ (МРЦ 87 руб, дата производства 11.20), Фараон (МРЦ 88 руб, дата производства 08.20), Caesar (Цезарь) (МРЦ 115 руб, дата производства 06.22) с помощью приложения Честный Знак. Контроль, проверены нанесенные коды DataMatrix. Сканирование показало, что в ГИС МТ (Честный Знак) имеются сведения о множественных выводах указанных кодов через контрольно-кассовую технику у разных участников рынка в разных регионах страны, что может говорить о нелегальности представленных образцов, т.к. каждый код DataMatrix уникальный, не может повторяться и может легально быть выведен через ККТ только один раз у одного участника оборота. В предоставленных кодах DataMatrix представлена информация о производителе, датах производствах пачек сигарет. Также имеется информация о продажах от невладельца указанных пачек в количестве от 25 до 200 попыток от разных участников оборота в разных регионах страны, что говорит о том, что, возможно, представленные коды маркировки были скопированы с оригинальной продукции и потом размножены типографским способом на нелегальную (поддельную) продукцию. По информации из системы ГИС МТ (Честный знак), ООО «Торговый мир» указанные пачки по легальной цепи поставок (производитель-поставщик-покупатель) не получал. (т. № 5 л.д. 69-73)

Оглашенные показания свидетель ФИО96 подтвердил. Производитель наносит дата матрикс на табачную пачку и подает в систему Честный знак. Как правило копии кодов снимаются с настоящих кодов. Продукция производится, проходит всю цепочку до торговой точки это подлинная продукция. После этого проходит несколько месяцев и появляется копия. В электронном виде дата матрикс оптового регионального продавца, коды находятся в личном кабинете через ОПД. Если через приложение Честный знак в телефоне сканировали код дата матрикс и он отображался зеленым, это означает, что товар не контрафактный.

Материалы дела.

распоряжение № от ДД.ММ.ГГГГ заместителя начальника УМВД России по 

<

адрес> – начальника полиции полковника полиции ФИО21 о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в складском помещении ООО «Торговый мир» по адресу: 

<

адрес> в связи с поступившей информацией о нарушении законодательства об обороте табачной продукции (преступление предусмотренное п. «б» ч.6 ст. 171.1 УК РФ) (т. № 1 л.д. 51)

акт о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого в складском помещении ООО «Торговый мир» по адресу: 

<

адрес> 1 оперуполномоченными по ОВД УНК УМВД России по 

<

адрес> ФИО24 и ФИО22 с участием понятых, экспертов ЭКЦ УМВД России по 

<

адрес> и генерального директора юридического лица ФИО4 обнаружено: в одной из коробок с табачной продукцией на пачках наклеены специальные марки: «Кресты++» (синие) – в акте переписаны номера специальных марок 270 пачек. Изготовлены фото части из указанных пачек. Обнаружено всего: 43 коробки «FARAON» (Фараон) по 500 пачек в каждой коробке и 1 коробка с 480 пачками; 22 коробки по 500 пачек «Кресты++» (синие), 1 коробка – 270 пачек; 28 коробок по 500 пачек «Кресты++» (красные); 1 коробка - 90 пачек «Кресты++» (красные), 380 пачек «Кресты++» (синие), 1 коробка - 420 пачек «CAESAR» (Цезарь) - все согласно акту с признаками подделки специальных марок (какие признаки в акте не указано). (т. № 1 л.д. 52-55)

протокол изъятия документов (предметов, материалов) от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей, согласно которого в складском помещении ООО «Торговый мир» по адресу: 

<

адрес> изъята вышеуказанная табачная продукция: «Кресты++» (красные), «Кресты++» (синие), «FARAON» (Фараон), «CAESAR» (Цезарь). (т. № 1 л.д. 56-68).

заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (эксперт ФИО23) согласно выводам которого следует, что специальные марки для маркировки 8 пачек табачной продукции «Кресты++» (красные), «Кресты++» (синие), «FARAON» (Фараон), «CAESAR» (Цезарь) – по 2 пачки каждого наименования изготовлены не на предприятии Гознак. (т. № 1 л.д. 143-144)

заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ. согласно выводам которого следует, что вещества, содержащиеся в представленных на экспертизу сигаретах из 8 пачек «Кресты++» (красные), «Кресты++» (синие), «FARAON» (Фараон), «CAESAR» (Цезарь) – по 2 пачки каждого наименования, являются частицами растений табака. (т. № 1 л.д. 152-153).

рапорт оперуполномоченного по ОВД УЭБ и ПК УМВД России по 

<

адрес> ФИО24 от ДД.ММ.ГГГГ об обнаружении признаков преступления, предусмотренного ч.4 ст. 327.1 УК РФ т.1, л.д. 50.

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в период с 9 часов до 19 часов врио начальника отдела СУ УМВД по 

<

адрес> ФИО25 осмотрены коробки с пачками сигарет, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в складском помещении ООО «Торговый мир» по адресу: 

<

адрес>. Осмотр проведен без участия понятых с применением технического средства – телефона. Осмотрены 97 коробок с табачными изделиями, в которых обнаружены пачки сигарет следующего количества (согласно подсчетам следователя): «FARAON» - 21 980, «Кресты++» (синие) -11 650, «Кресты++» (красные) -14 090, «CAESAR» (Цезарь)- 420. (т. № 1 л.д. 156-226).

протокол осмотра предметов, датированный ДД.ММ.ГГГГ, содержащийся в уголовном деле №, возбужденном старшим следователем СУ УМВД России по 

<

адрес> ФИО26 ДД.ММ.ГГГГ по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 327.1 УК РФ, согласно которому в период с 9 часов до 19 часов врио начальника отдела СУ УМВД по 

<

адрес> ФИО25 осмотрены коробки с пачками сигарет, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в складском помещении ООО «Торговый мир» по адресу: 

<

адрес> Осмотр проведен без участия понятых с применением технического средства – телефона.

Постановление старшего следователя СУ УМВД России по 

<

адрес> ФИО26 от ДД.ММ.ГГГГ, которым коробки с сигаретами признаны вещественными доказательствами (т. № 1 л.д. 227-229).

заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (эксперт ФИО23) согласно выводам, которого следует, что специальные марки для маркировки табачной продукции на 196 пачках предоставленных на исследование изготовлены не на предприятии Гознак. (т. № 1 л.д. 241-243).

постановление о возбуждении перед судом ходатайства об уничтожении вещественных доказательств следователя СУ УМВД России по 

<

адрес> ФИО26 с согласия начальника СУ УМВД России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, в котором следствие ходатайствует перед судом об уничтожении 48140 пачек сигарет (21980 – «Фараон», 11650 – «Кресты синие», 14090 – «Кресты красные», 420 – «Цезарь»).

постановление Курганского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого удовлетворено ходатайство об уничтожении сигарет за исключением образцов достаточных для сравнительного исследования (т. № 1 л.д. 230).

акт уничтожения вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, составленный комиссией в составе председателя ФИО27, членов – ФИО28, ФИО29, согласно которому табачная продукция уничтожена (по пачкам 21892 – «Фараон», 11602 – «Кресты синие», 14032 – «Кресты красные», 418 – «Цезарь») (т. № 1 л.д. 231).

постановление о передаче вещественных доказательств на хранение от ДД.ММ.ГГГГ, вынесенное следователем ФИО26 по уголовному делу №, квитанция (расписка) о приеме вещественных доказательств на хранение от ДД.ММ.ГГГГ, которыми сигареты «FARAON» - 88 пачек «Кресты++» (синие) - 48 пачек, «Кресты++» (красные) – 58 пачек, «CAESAR» (Цезарь)- 2 пачки переданы на хранение в камеру хранения ОП № УМВД России по 

<

адрес> (т. № 1 л.д. 232-234).

рапорт о регистрации в КУСП ОП-2 УМВД России по 

<

адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого следует, что из уголовного дела № возбужденного старшим следователем СУ УМВД России по 

<

адрес> ФИО26 ДД.ММ.ГГГГ по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 327.1 УК РФ, выделены в отдельное производство материалы по факту хранения в целях сбыта и продажи ООО «Торговый мир» немаркированной табачной продукции, которая ДД.ММ.ГГГГ изъята в складском помещении ООО «Торговый мир» по адресу: 

<

адрес> (т.№ 1 л.д. 2)

Ксерокопия договора поставки между ООО «ТД Адамант» и ООО «Торговый мир» от ДД.ММ.ГГГГ (т. № 1 л.д. 71-88).

Ксерокопии товарных накладных о продаже ООО «Торговый мир» сигарет указанных наименований различным торговым организациям (т. № 1 л.д. 81-123).

Ксерокопии счетов фактур о приобретении ООО «Торговый мир» табачных изделий у ООО «Адамант» указанных наименований за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. № 1 л.д. 124-137).

Копии платежных поручений о перечислении денежных средств от ООО «Торговый мир» - ООО «Адамант» с наименованиями платежа – «за табачную продукцию» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. № 1 л.д. 251-284)

Ответ ООО «Калужская табачная фабрика» и протокол осмотра - usb-флеш накопитель, представленный в качестве ответа на запрос с данными о реализации продукции ООО «

<

адрес> табачная фабрика» за ДД.ММ.ГГГГ годы, копия договора хранения между ООО «ФИО92 табачная фабрика» и ООО «ТД Адамант» от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

адрес> табачная фабрика» и ООО «ТД Адамант», копии указанных договоров и накопитель (т. № 2 л.д. 14-53)

Ответ на запрос, согласно которому ООО «ТД Адамант» предоставлены договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ТД Адамант» и ООО «Торговый мир» товарные накладные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (далее документооборот велся в электронном виде), УПД за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, протокол осмотра указанных документов (т. № 2 л.д. 55-218).

Ответ от директора ООО «КТФ» ФИО30, согласно которому претензий о поставке немаркированных табачных изделий со стороны ООО «Торговый мир» и ООО ТД «Адамант» не поступало (т. № 2 л.д. 254).

Сведения из ООО «КТФ» о правообладателях товарных знаков «Кресты++» (красные), «Кресты++» (синие), «FARAON» (Фараон), «CAESAR» (Цезарь), а также о минимальных и максимальных розничных ценах на табачные изделия (т. № 2 л.д. 257-279).

Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ года, в ходе которого в ООО «Торговый мир» изъяты электронные носители информации (т. № 3 л.д. 3-6).

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (т. № 3 л.д. 7-49)

Протоколы осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (т. № 3 л.д. 53-58)

Заключение эксперта, согласно которому на представленном НЖМД обнаружены файлы 1 С ООО «Торговый мир» (т. № 3 л.д. 117-122).

Заключение эксперта, согласно которому на представленном НЖМД обнаружены файлы, содержащие сведения из программы 1 С ООО «Торговый мир», наименования сигарет Кресты++» (красные), «Кресты++» (синие), «FARAON» (Фараон), «CAESAR» (Цезарь), ООО «Калужская табачная фабрика» (т. № 3 л.д. 135-137).

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ. Осмотрены НЖМД, предоставленные экспертом по результатам заключения (т. № 3 л.д. 151-154)

Ответ из ООО «Оператор-ЦРПТ», которым предоставлены сведения из государственной системы мониторинга за оборотом товаров подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации по состоянию на дату выгрузки сведений, в частности указано о том, что отрицательные значения остатка могут возникнуть в случае, если были реализованы изделия, в отношении которых не были предоставлены сведения в информационную систему. (т. 3 л.д. 183-184).

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрен usb-флеш-накопитель, представленный в качестве ответа на запрос ООО «Оператор-ЦРПТ» содержащий информацию из национальной системы цифровой маркировки «Честный знак». (т. № 3 л.д. 185-198, 200). Осмотрен также и в судебном заседании. В ООО «Торговый мир» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из ООО «ТД «Адамант» осуществлялись поставки табачных изделий таких марок как: «Кресты++» (красные), «Кресты++» (синие), «FARAON» (ФАРАОН), «CAESAR» (Цезарь).

Сообщение о результатах ОРД, постановление о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности следователю, постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым предоставлены: диск DVD-R, МНИ 287 с (рег. №с), копии постановления судей Курганского городского суда № от ДД.ММ.ГГГГ., № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 02.06.2022г. о разрешении ОРМ ПТП в отношении ФИО10 №2 и ФИО5 в связи с преступлением, предусмотренным пп. «а,б» ч.6 ст. 171.1 УК РФ, стенограмма телефонных переговоров ФИО10 №2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, стенограмма телефонных переговоров ФИО5 за ДД.ММ.ГГГГ (т. № 1 л.д. 289-294, 295-312)

протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрен, и прослушан «DVD-R, МНИ 287 с» с результатами оперативно – розыскных мероприятий. В частности ФИО10 №2 обсуждает с собеседниками продажу проводных и непроводных сигарет, подробно объясняет про работу системы «Честный знак», сообщает, что если торгуют не официально, то «значит ее вариант только вот эти вот кресты фараоны шестьдесят пятые», сообщает собеседникам, что из не проводных сигарет только «кресты» и «фараоны». Зафиксирован разговор ФИО5 за ДД.ММ.ГГГГ, в котором он рассказывал о проведении ОРМ, изъятии сигарет, сообщает собеседнику, что «старые сигареты стояли на возврат» (т. № 1 л.д. 295-332).

ответ на запрос из ПАО «МТС» от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому следует, что абонентский номер ***55-55 зарегистрирован на ФИО10 №2, абонентский номер ***14-25 зарегистрирован на ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (т. № 3 л.д. 163)

ответ на запрос из ОАО «Мегафон» от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому следует, что абонентский номер ***01-00 зарегистрирован на ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (т. № 3 л.д. 174)

постановление о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд и постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым предоставлены: диск DVD-R МНИ 7/91 с (рег. №с) - результаты оперативно-розыскного мероприятия «сбор образцов для сравнительного исследования» протокол получения образцов для сравнительного исследования, в ходе которого ФИО10 №2 отказалась от дачи образцов для сравнительного исследования. (т. № 3 л.д. 258-260). Протокол осмотра образцов голоса ФИО10 №2 (т. № 3 л.д. 261-262).

заключение экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которого следует, что голос и звучащая речь, на представленных на экспертное исследование фонограммах, зафиксированных на рабочем слое компакт-диска формата DVD – R («МНИ №с») в папках: 1) «з. 033063 МНИ №с» файлы: - «52406947» продолжительность записи – 00:14:19, «52411565» продолжительность записи – 00:07:23; 2) «з. 047564 МНИ №с» файл: - «56745870» продолжительность записи – 00:03:13 – принадлежат ФИО10 №2 (т. № 4 л.д. 7-26)

заключение эксперта №Э-23 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которого коммуникативная роль ФИО10 №2 информирующая, поясняющая. основными темами разговоров между лицами, речь которых зафиксирована на представленных на исследование фонограммах, являются: обсуждение заявок на сигареты, их оплаты и имеющихся у клиентов долгов; отправка сигарет, в том числе на новые точки; обсуждение наличия сигарет и их типов; обсуждение проводимой на складе проверки. в представленных на исследование разговорах имеются признаки маскировки содержательных элементов речи, которые заключаются в употреблении словосочетаний, смысловое содержание которых не соотносится с объектами внеязыковой действительности («проводные и непроводные сигареты»); в эвфемистической замене предмета речи («второй вариант»); наличие структурно неполных предложений, характерных для разговорной речи; использовании анафорических местоимений при отсутствии антецедента (предшествующего высказывания) для обозначения неких лиц («эти», «эта»). Установлены следующие значения замаскированных элементов текста: «проводные» сигареты – это сигареты, на которые документы оформлены с соблюдением всех необходимых правил; «не проводные» сигареты – это сигареты, на которые документы оформлены без соблюдения необходимых правил; «второй вариант» - способ оформления передачи сигарет от продавца к покупателю. Используя этот вариант, клиент расплачивается наличными средствами или переводом на карту. «Второй вариант» связан с «не проводными» документами, и все, что его касается, скрывается от проверяющих. (т. № 4 л.д. 36-70)

протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей, согласно которому у свидетеля ФИО10 №1 изъят сотовый телефон марки Redmi 9C NFS (т.№ 4 л.д. 143-146)

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей, в ходе которого осмотрен сотовый телефон марки Redmi 9C NFS, изъятый ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля ФИО10 №1 При осмотре телефона в мессенджере WhatsApp имеется переписка между ФИО4, ФИО5, и ФИО10 №1 за период с 

<

адрес> года, в ходе которой обсуждается поставка в адрес ООО «Торговый мир» табачных изделий «Фараон», «Кресты». В частности ФИО10 №1 задает ФИО6 вопросы: «когда будут «Фараон» и «Кресты» по 60?», ФИО6 отвечает, что «за ними уехали», «в наличии «Фараон» по 54,60». Также на вопросы о наличии сигарет указанных названий ФИО5 спрашивает «ЧЗ или 60?» Имеется фото банковской карты ФИО31 (т. № 4 л.д. 147-176)

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей, в ходе которого осмотрен CD-R диск, предоставленный ПАО Сбербанк в качестве ответа на запрос, содержащий информацию о движении денежных средств по счету ФИО31 – матери ФИО3 Отражены данные карты 5484ххх5435 и данные счета 408ххх70285 и транзакции по данному счету. (т. № 4 л.д. 184-188)

протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей, согласно которому у ФИО10 №3 изъят договор аренды нежилого помещения заключенный ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО10 №3 и генеральным директором ООО «Торговый мир» ФИО4 (т. № 5 л.д. 36-39). Протокол осмотра этого договора, согласно которому ИП ФИО10 №3 передает в аренду ФИО4 административное здание и складское помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес> 

<

адрес> В договоре имеется подпись от имени ФИО4, договор (т. № 5 л.д. 40-48)

заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которого подпись от имени ФИО4, расположенная в графе «ФИО4» договора аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (т. № 5 л.д. 55-57)

предоставленные УФНС России по 

<

адрес> документы, согласно которому ФИО4 учредила ООО «Табачный мир» ДД.ММ.ГГГГ как единственный участник, была учредителем ООО «Торговый мир» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, руководителем ООО «Торговый мир» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 не зарегистрирован на территории Российской Федерации в качестве руководителя, учредителя юридического лица и индивидуального предпринимателя без образования юридического лица (т. № 5 л.д. 277-294, 299-300).

заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (эксперт ФИО32) согласно которому способы воспроизведения изображений и элементы защиты специальных марок для маркировки табачной продукции на представленных 196 пачках сигарет не соответствуют защитному комплексу специальных марок для маркировки табачной продукции Российской Федерации. Номера специальных марок выполнены способом высокой печати, остальные изображения выполнены способом плоской печати. Вопросы о содержании информации в кодах Data Matrix эксперт оставил без ответа (т. № 6 л.д. 129-132).

Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (назначена судом) согласно которому специальные марки на трех пачках сигарет «Фараон», «Кресты синие», «Кресты красные» изготовлены не на предприятии «Гознак».

Копия ответа на запрос суда из УФНС России по 

<

адрес>, согласно которому представлены сведения о разрядах и номерах специальных марок, которые выдавались ООО «КТФ».

Ответ от оператора ООО «Оператор-ЦРПТ» на запрос суда, которым предоставлены сведения о приобретении и реализации ООО «Торговый мир» сигарет в ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированные в системе «Честный знак», согласно которым в период с начала функционирования указанной системы до момента изъятия сигарет ООО «Торговый мир» приобрело и реализовало сотни тысяч пачек сигарет «Фараон», «Кресты», а также о содержании кодов «ФИО9» трех пачек сигарет «Фараон», «Кресты синие», «Кресты красные», в которых сведений о приобретении данных пачек сигарет ООО «Торговый мир» не имеется.

Фотокопии документов транспортной компании о поставке табачной продукции от ООО «ТД Адамант» ООО «Торговый мир».

Оценив представленные доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Согласно ст. 15 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» в случае изъятия документов, предметов, материалов при проведении гласных оперативно-розыскных мероприятий должностное лицо, осуществившее изъятие, составляет протокол в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации. Статья 166 УПК РФ устанавливает общие требования к протоколу следственного действия.

Порядок проведения гласного ОРМ регламентирован приказом Министерства внутренних дел Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ n 199 «Об утверждении инструкции о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел Российской Федерации гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств и перечня должностных лиц органов внутренних дел Российской Федерации, уполномоченных издавать распоряжения о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств».

Согласно части 1.1 ст. 170 УПК РФ в случаях, предусмотренных статьей 177 УПК РФ (порядок производства осмотра), понятые принимают участие в следственных действиях по усмотрению следователя. Если в указанных случаях по решению следователя понятые в следственных действиях не участвуют, то применение технических средств фиксации хода и результатов следственного действия является обязательным. Если в ходе следственного действия применение технических средств невозможно, то следователь делает в протоколе соответствующую запись.

Согласно ч.1,2 ст. 176 УПК РФ осмотр места происшествия, местности, жилища, иного помещения, предметов и документов производится в целях обнаружения следов преступления, выяснения других обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела. Осмотр места происшествия, документов и предметов может быть произведен до возбуждения уголовного дела.

Согласно ч. 2,3,4,6 ст. 177 УПК РФ осмотр следов преступления и иных обнаруженных предметов производится на месте производства следственного действия, за исключением случаев, предусмотренных частью третьей настоящей статьи. Если для производства такого осмотра требуется продолжительное время или осмотр на месте затруднен, то предметы должны быть изъяты, упакованы, опечатаны, заверены подписью следователя на месте осмотра. Изъятию подлежат только те предметы, которые могут иметь отношение к уголовному делу. При этом в протоколе осмотра по возможности указываются индивидуальные признаки и особенности изымаемых предметов. Все обнаруженное и изъятое при осмотре должно быть предъявлено участникам осмотра. Осмотр помещения организации производится в присутствии представителя администрации соответствующей организации. В случае невозможности обеспечить его участие в осмотре об этом делается запись в протоколе.

Согласно ст. 81.1 УПК РФ предметы и документы, указанные в части первой статьи 81 настоящего Кодекса, изъятые в ходе досудебного производства по уголовным делам, в том числе о преступлениях, предусмотренных 171.1 УК РФ, признаются вещественными доказательствами и приобщаются к материалам уголовного дела, о чем выносится соответствующее постановление. Постановление о признании вещественными доказательствами предметов и документов, указанных в части первой настоящей статьи, выносится в срок не позднее 10 суток с момента их изъятия. В случае, если для осмотра изъятых предметов и документов ввиду их большого количества или по другим объективным причинам требуется больше времени, по мотивированному ходатайству следователя или дознавателя этот срок может быть продлен еще на 30 суток соответственно руководителем следственного органа или начальником органа дознания. В случае, если для признания таких предметов и документов вещественными доказательствами требуется назначение судебной экспертизы, срок вынесения постановления о признании их вещественными доказательствами не может превышать 3 суток с момента получения следователем или дознавателем заключения эксперта. Изъятые в ходе досудебного производства, но не признанные вещественными доказательствами предметы, включая электронные носители информации, за исключением предметов, указанных в пункте 2 части третьей статьи 81 настоящего Кодекса, и документы возвращаются лицам, у которых они были изъяты, не позднее чем через 5 суток по истечении сроков, указанных в части второй настоящей статьи.

Согласно ч.1 ст. 144 УПК РФ при проверке сообщения о преступлении дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа вправе получать объяснения, образцы для сравнительного исследования, истребовать документы и предметы, изымать их в порядке, установленном настоящим Кодексом, назначать судебную экспертизу, принимать участие в ее производстве и получать заключение эксперта в разумный срок, производить осмотр места происшествия, документов, предметов, трупов, освидетельствование, требовать производства документальных проверок, ревизий, исследований документов, предметов, привлекать к участию в этих действиях специалистов, давать органу дознания обязательное для исполнения письменное поручение о проведении оперативно-розыскных мероприятий. Полученные в ходе проверки сообщения о преступлении сведения могут быть использованы в качестве доказательств при условии соблюдения положений статей 75 и 89 настоящего Кодекса. Если после возбуждения уголовного дела стороной защиты или потерпевшим будет заявлено ходатайство о производстве дополнительной либо повторной судебной экспертизы, то такое ходатайство подлежит удовлетворению.

Акт о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений… от ДД.ММ.ГГГГ и протокол изъятия документов (предметов, материалов) от ДД.ММ.ГГГГ суд признает допустимыми доказательствами.

Гласное ОРМ проведено на основании распоряжения, изданного уполномоченным должностным лицом органа внутренних дел, с участием понятых и директора ООО «Торговый мир» - ФИО4 Протоколы содержат подписи участвующих лиц, в том числе ФИО4, запись о вручении копии протокола ФИО4 Акт и протокол соответствуют формальным требованиям уголовно-процессуального закона к протоколу осмотра места происшествия.

Согласно указанным документам ДД.ММ.ГГГГ в складском помещении ООО «Торговый мир» по адресу: 

<

адрес> строение 1 было проведено гласное ОРМ «Обследование». При этом в ходе изъятия проводившими его сотрудниками были изъяты коробки с табачной продукцией. Обнаружено: 43 коробки «FARAON» (Фараон) по 500 пачек в каждой коробке и 1 коробка с 480 пачками; 22 коробки по 500 пачек «Кресты++» (синие), 1 коробка – 270 пачек; 28 коробок по 500 пачек «Кресты++» (красные); 1 коробка - 90 пачек «Кресты++» (красные), 380 пачек «Кресты++» (синие), 1 коробка - 420 пачек «CAESAR» (Цезарь), всего 48140 пачек данных наименований табачной продукции.

Акт и протокол изъятия удостоверяют факт обнаружения на складе ООО «Торговый мир» пачек с табачной продукцией. Согласно протоколу и акту все пачки имеют признаки подделки специальных марок, вместе с тем какие именно признаки подделки – в акте и протоколе не указано, сведений об использовании технических средств при определении поддельности марок протокол не содержит. Равным образом не указаны и иные признаки табачной продукции: производитель, номера специальных марок, наличие кода «ФИО9».

В ходе обследования и изъятия в акт и протокол были переписаны номера 270 пачек сигарет из одной из коробок, произведено фотографирование примерно 120 из 270 переписанных пачек. В акте содержатся сведения об имеющихся среди этих 270 пачек двух пачках сигарет «Кресты» (синие) разряд 40 0210 марки № и №, направленных для производства первоначальной экспертизы и о двух пачках сигарет «Кресты» (синие) разряд 40 0210 марки № и №, впоследствии направленных для производства повторных экспертиз, две последние пачки отображены на фото. В наименовании сигарет и разряде (в протоколе осмотра) допущена обычная техническая ошибка, которая очевидна при просмотре фотоизображений пачек на месте их изъятия.

Таким образом, суд признает изъятие из числа предоставленных экспертам 4 пачек сигарет «Кресты++» (синие) из коробки, содержащей 270 пачек, согласно акту обследования произведенным с соблюдением требований закона о применении технических средств фиксации хода следственных действий, кроме того обследование произведено с участием понятых и в присутствии ФИО4

С учетом того, что согласно заключениям эксперта на всех четырех указанных пачках сигарет специальные марки выполнены не на предприятии «Гознака», суд признает данную выборку репрезентативной, а все 270 пачек в коробке № (95 п/п) -маркированными поддельными специальными марками. Поскольку согласно протоколу обследования изымался короб с 270 пачками сигарет, остальные пачки (сверх 270 переписанных при изъятии) в данном коробе согласно протоколу осмотра от ДД.ММ.ГГГГ суд исключает из обвинения.

Суду предоставлены в качестве доказательств:

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в период с 9 часов до 19 часов врио начальника отдела СУ УМВД по 

<

адрес> ФИО25 осмотрены коробки с пачками сигарет, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в складском помещении ООО «Торговый мир» по адресу: 

<

адрес>Б строение 1. Осмотр проведен без участия понятых с применением технического средства – телефона. Осмотрены 97 коробок с табачными изделиями, в которых обнаружены пачки сигарет следующего количества (согласно подсчетам следствия): «FARAON» - 21 980, «Кресты++» (синие) -11 650, «Кресты++» (красные) -14 090, «CAESAR» (Цезарь)- 420. (т. № л.д. 156-226).

протокол осмотра предметов, содержащийся в уголовном деле №, возбужденном старшим следователем СУ УМВД России по 

<

адрес> ФИО26 ДД.ММ.ГГГГ по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 327.1 УК РФ, согласно которому в период с 9 часов до 19 часов врио начальника отдела СУ УМВД по 

<

адрес> ФИО25 осмотрены коробки с пачками сигарет, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в складском помещении ООО «Торговый мир» по адресу: 

<

адрес> Осмотр проведен без участия понятых с применением технического средства – телефона.

Часть 1.1 введена в ст. 170 УПК РФ Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ N 23-ФЗ и предусматривает применение (при не участии понятных) технических средств фиксации не только результатов, но и хода следственного действия. При этом согласно пояснительной записке к законопроекту о введении данной нормы закона понятой в уголовном судопроизводстве выполняет удостоверительную функцию для обеспечения гарантий достоверности результатов следственных действий. Технические средства фиксации, применяемые при производстве следственных действий, выполняют ту же функцию. Этим же законопроектом предложено усилить уголовную ответственность по ст. 303 УК РФ, что мотивировано в пояснительной записке тем, что в условиях широкого использования в уголовном процессе технических средств фиксации увеличивается риск злоупотреблений, связанных с фальсификацией доказательств.

В протокол от ДД.ММ.ГГГГ впечатаны разряды и номера специальных марок каждой пачки. Согласно тексту протокола из каждой коробки взяты для производства экспертизы по 2 пачки. Итого изъяты из коробок пачки: «FARAON» - 88, «Кресты++» (синие)- 48 «Кресты++» (красные) - 58 «CAESAR» (Цезарь) - 2. Пачки с каким именно номерами изъяты из каждой коробки, в осмотре не указано. Сделаны фото коробок 96,49,20,22,29,51,22,53,63,29,75,67,52 в раскрытом виде из каждой коробки при фотографировании вынуты три блока сигарет.

Современные средства электронной фотографии позволяют изготовить большое количество цифровых фото за период времени меньший, чем потребовалось для впечатывания всех номеров специальных марок в протокол осмотра. Цифровые фотографии помещаются на электронный носитель информации, который не занимает много места в уголовном деле.

Требования закона о применении технических средств при производстве следственного действия – осмотра, соблюдены только в отношении 12 вышеуказанных коробок, при обследовании ДД.ММ.ГГГГ на месте изъятия изготовлено фото пачек сигарет из одной коробки. Фото иных коробок (а всего их 97) в материалах дела не содержится.

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (эксперт ФИО23), заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (эксперт ФИО32), выводы которых подтверждены заключением назначенной судом технико-криминалистической экспертизы отобранных случайным способом 3 пачек сигарет из числа представленных суду вещественных доказательств, специальные марки на представленных на исследование 196 пачках сигарет изготовлены не на предприятии Гознака. Данные выводы экспертов сомнений у суда не вызывают, подтверждены пояснениями эксперта Л-ных в судебном заседании. Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (эксперт ФИО23) специальные марки для маркировки 8 пачек табачной продукции «Кресты++» (красные), «Кресты++» (синие), «FARAON» (Фараон), «CAESAR» (Цезарь) компакт – по 2 пачки каждого наименования изготовлены не на предприятии Гознак. Т.е. всего экспертам предоставлялось на исследование 204 пачки сигарет Вместе с тем, исходя из номеров марок, представленных эксперту при производстве экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, невозможно идентифицировать, из каких коробок были изъяты пачки 2 пачки «Кресты++» (красные) и 2 пачки «FARAON» (Фараон). Остальные сигареты были уничтожены сразу после возбуждения уголовного дела.

Согласно протоколу осмотра от ДД.ММ.ГГГГ из каждого короба якобы изъято две пачки для проведения экспертизы, при этом какие именно пачки (с какими номерами марок) изъяты из каждого короба, в протоколе не отражено. Сравнительный анализ номеров марок из заключений эксперта и номеров марок из протокола осмотра свидетельствует о том, что из большей части коробок для производства экспертизы якобы изъята пачка или две пачки со специальными номерами, полностью отличающимися от возрастающей последовательности номеров в блоке.

Так, например, в одном из коробов последовательность номеров специальных марок в одном из блоков следующая: 04501127, 04501128, 04501129, 04501130, 04501131, 04501132, 1422339, 04501134, 04501135, 04501136, т.е. вместо марки с номером 04501133 вставлена марка с номером 1422339, которая и стала предметом исследования эксперта. Такое же имеет место и по большинству других коробок. Никакого логического объяснения того, почему для экспертизы почти в каждом коробе была якобы взята именно пачка с маркой, отличающейся по порядку номеров от номеров марок соседних пачек, суду не представлено.

Поскольку номера марок согласно текстовой части осмотра повторяются, то даже в случае если для экспертизы из блока сигарет изъята пачка с маркой с номером по порядку из возрастающей последовательности номеров, этот же номер марки имеется и в других коробках, в связи с чем, поскольку изъята только одна пачка с таким номером, невозможно установить из какой коробки она изъята и на этом основании сделать вывод о том, что все марки на всех пачках в данных коробках поддельные.

Пачки с одинаковыми номерами не фотографировались и для экспертизы не изымались по неизвестной причине, в связи с чем факт наличия пачек с одинаковыми номерами марок суд признает не доказанным.

Протокол осмотра содержит фото открытых коробок № 96,49,20,22,29,51,53,63,29,75,67,52 по 500 пачек в каждой (в одной – 496), а протокол обследования - коробки № 94 - с 270 пачками (номера на коробах).

Согласно протоколу в коробках (по номерам на коробках) № 20,22,29, фото которых в открытом виде изготовлено следователем, осмотренных первыми, из блоков изъяты для экспертизы пачки с номерами по порядку из возрастающей последовательности в основном из числа первых осмотренных, что соответствует логике лица производящего осмотр.

Таким образом, суд признает содержание протокола осмотра от ДД.ММ.ГГГГ достоверным только по коробкам, которые отвечают следующим критериям: 1) коробки были сфотографированы в открытом виде; 2) из коробки изъяты минимум две пачки сигарет с номерами марок из блока без нарушения возрастающей последовательности номеров.

Данным критериям отвечают только следующие коробки: «Фараон» №№ 1 (20), 2 (22), 4 (29) по 500 пачек в каждой, всего 1500 пачек, изъято из каждой коробки по две пачки для экспертизы; «Кресты синие» № 58 (54) - 500 пачек, изъято две пачки, № 95 (94) – 270 пачек, изъято для двух экспертиз 4 пачки, всего «Кресты синие» - 770 пачек; «Цезарь компакт» (ошибочно назван «Цезарь») (коробка 97) – 420 пачек, изъято для двух экспертиз 4 пачки. Всего 2690 пачек.

Соответственно в части этих коробок с сигаретами суд признает оба протокола осмотра допустимыми и достоверными доказательствами.

Соответственно заключений экспертов о том, что изъятые из этих коробок пачки сигарет были оклеены поддельными марками, суд признает достаточным для вывода о том, что все пачки сигарет в данных коробках были оклеены поддельными специальными марками.

По остальным коробкам, осмотр которых в нарушение требований ч.1.1 ст.170 УПК РФ произведен без понятых, но и без применения технических средств фотофиксации, суд признает результаты осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ и протокола осмотра из уголовного дела № (ч.3 ст. 327.1 УК РФ) недостоверными доказательствами, поскольку факт открытия данных коробок, фактического их осмотра, изъятия пачек для экспертизы в нарушение вышеуказанных требований закона средствами фотофиксации не подтвержден.

Равным образом, суд признает недостоверными и результаты осмотра коробок, которые хотя и были сфотографированы, но в которых в протоколе осмотра от ДД.ММ.ГГГГ последовательность номеров марок, якобы изъятых для экспертизы, нарушена.

В случае обнаружения и изъятия сигарет с нанесенными на них специальными марками с целью установления поддельности специальных марок проводится их технико-криминалистическая экспертиза на предмет изготовления на предприятии «Гознак». Данный способ отнесения пачек сигарет к немаркированным табачным изделиям является в настоящее время единственным способом установления объективной стороны состава преступления, предусмотренного ч.ч.5,6 ст. 171.1 УК РФ.

Какие либо другие способы определения уже проданных сигарет, либо изъятых, но по какой-либо причине не сохраненных сигарет как не маркированных специальными марками в настоящем деле органами следствия не применялись и суду в качестве доказательств не представлены.

Согласно полученным сведениям ООО «Торговый мир» за 2020-2022 годы получало и продавало большое количество сигарет «FARAON», «Кресты++» (синие), «Кресты++» (красные), которые прошли через систему «Честный знак». Сведений о том, что на сигареты, прошедшие через систему «Честный знак», могли быть нанесены поддельные специальные марки, и для чего это могло быть сделано, материалы дела не содержат.

Равным образом, возможно и то, что до введения ДД.ММ.ГГГГ году системы «Честный знак» и соответственно до введения ДД.ММ.ГГГГ году единой минимальной цены табачной продукции ООО «Торговый мир» могли быть приобретены сигареты «FARAON», «Кресты++» (синие), «Кресты++» (красные) с подлинными специальными марками, которые по какой-либо причине не были реализованы до ДД.ММ.ГГГГ и которые ООО «Торговый мир» планировало продать в торговые точки 

<

адрес> и 

<

адрес> за наличный расчет в обход системы «Честный знак» для реализации предприятиями розничной торговли потребителям за наличный расчет дешевле единой минимальной цены.

Уголовная ответственность по ч.ч.5,6 ст. 171.1 УК РФ установлена за хранение с целью сбыта немаркированной подлинными специальными марками табачной продукции. Подсудимые обвиняются только в этом преступлении.

С учетом наличия сведений о характере деятельности ООО «Торговый мир», полученных при проведении оперативно-розыскных мероприятий и проверке сообщения о преступлении, у правоохранительных органов были основания полагать, что у ООО «Торговый мир» могут храниться на складе сигареты одних и тех же наименований как с поддельными специальными марками, так и с подлинными, что требовало более тщательного криминалистического исследования изъятой продукции, чего не было сделано.

Соответственно суд исключает из обвинения коробки с сигаретами, которые не были сфотографированы при осмотрах, а также те, в которых для экспертизы взяты пачки с номерами марок с нарушением последовательности номеров в блоке, поскольку факт изъятия именно из данных коробок пачек сигарет, представленных на экспертизу, не доказан.

Таким образом, в части сигарет, исключенных судом из обвинения установлено, что до ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 и ФИО5 в помещении ООО «Торговый мир» по адресу: 

<

адрес>Б строение 1 хранили с целью сбыта сигареты «FARAON», «Кресты++» (синие), «Кресты++» (красные) с нанесенными на них специальными марками, поддельный характер которых не доказан (за исключением тех коробок, в которых наличие пачек сигарет с поддельными марками признано судом доказанным).

Требования законов и иных нормативных правовых актов к маркировке табачной продукции специальными (акцизными) марками, действовавшие по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, изложены в вышеперечисленных нормативных актах.

Приобретение, перевозка, хранение в целях сбыта немаркированных специальными марками табачных изделий (сигарет) вышеуказанными законами и иными нормативно-правовыми актами запрещены. Пачки сигарет, на которые нанесены специальные марки, изготовленные не на предприятии «Гознак», являются таким образом немаркированной табачной продукцией.

С учетом того, что согласно обвинению происхождение табачной продукции, изъятой у ООО «Торговый мир» (отечественное или иностранное производство), не установлено, обоснованно инкриминируется хранение с целью сбыта сигарет немаркированных специальными (акцизными) марками.

Уголовная ответственность за хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий (сигарет), которые подлежали маркировке специальными (акцизными) марками в крупном размере установлена ч.ч. 5,6 ст. 171.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 530-ФЗ).

Представленные суду доказательства подтверждают факты продажи ООО «Торговый мир» сигарет марок «FARAON», «Кресты++» (синие), «Кресты++» (красные) по низкой цене в торговые организации 

<

адрес>. Так кроме показаний свидетелей ФИО10 №2 и других представлена переписка ФИО5 и ФИО4 с супервайзером ФИО10 №1, в которой ФИО5 делит сигареты одной и той же марки на «ЧЗ», т.е. те которые проходят через систему «Честный знак» и на «60», т.е. те которые продаются по низкой стоимости за наличный расчет. Согласно показаниям допрошенных свидетелей сигареты «FARAON», «Кресты++» (синие), «Кресты++» (красные) учитывались в ООО «Торговый мир» в программе по двум складам, на первом складе – легальные сигареты по высокой цене, на втором складе сигареты по низкой цене, соответственно «проводные», которые продавались за безналичный расчет и не «проводные» - дешевые сигареты, которые продавались за наличный расчет. Указания по ведению двух складов поступали от ФИО6 и ФИО6. ФИО6 выставляла планы по продажам сигарет, в том числе «не проводных», контролировала поступление денежных средств. ФИО6 принимал непроводные сигареты на склад, контролировал деятельность водителей. Показания подсудимых и свидетеля Цепко, которая до настоящего времени трудоустроена в ООО «Торговый мир», о том, изъятые сигареты были предназначены для возврата поставщику другими доказательствами (переписка, претензии к поставщику, обращения в суд и т.п.), не подтверждены. Таким образом, материалами дела доказано, что изъятые сигареты были предназначены для продажи, а не для возврата поставщику.

С учетом всего вышеуказанного ФИО6 и ФИО6 было достоверно известно, что среди находящихся на складке ООО «Торговый мир» сигарет указанных наименований имеются сигареты с поддельными специальными марками, которые они также хранили для продажи. Показания подсудимых о неосведомленности о наличии на складе немаркированных сигарет с учетом изложенных доказательств суд признает не достоверными.

ООО «Торговый мир» учреждено и зарегистрировано в ИФНС по 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ под наименованием ООО «Табачный мир», учредителем, единственным участником и директором является ФИО4 ФИО5 состоит в зарегистрированном браке с ФИО4 с ДД.ММ.ГГГГ.

Вышеперечисленные доказательства подтверждают, что ФИО5 не занимая каких-либо должностей в ООО «Торговый мир», вместе с ФИО4 были владельцами данной организации и соответственно всего имущества и товаров данной организации, осуществляли полное фактическое руководство ООО «Торговый мир», были осведомлены об ассортименте и происхождении табачной продукции, в том числе немаркированной, предназначенной для продажи, устанавливали ее стоимость, совместно получали доход от деятельности ООО «Торговый мир».

Преступление, предусмотренное ст. 171.1 УК РФ, не является преступлением со специальным субъектом, субъект преступления – общий, к уголовной ответственности по данной норме закона могут быть привлечены не только руководители юридического лица, но и иные лица, фактически совершающие действия, составляющие объективную сторону преступления.

Соответственно ФИО5 и ФИО4 совместно осуществляли торговую деятельность со всеми необходимыми ее элементами, совместно владели немаркированной табачной продукцией и хранили ее в складском помещении ООО «Торговый мир» по адресу: 

<

адрес> с целью последующего сбыта.

То обстоятельство, что ФИО5 и ФИО4 предварительно договорились на совершение незаконного хранения с целью сбыта немаркированной табачной продукции, распределили между собой роли, действовали в соответствии с распределенными ролями, непосредственно выполняя каждый объективную сторону преступления, подтверждено вышеуказанными материалами дела и сомнений не вызывает.

Суд исключает из обвинения продажу ФИО4 и ФИО5 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ: ФИО10 №13 - продавцу торгового отдела «Тобакко», расположенного по адресу: 

<

адрес> (ИП ФИО33), неустановленное количество сигарет «Кресты++» (красные), «Кресты++» (синие), «FARAON» (Фараон) по цене 65 рублей за пачку; ФИО10 №6 - продавцу торгового отдела «Тобакко», расположенного по адресу: 

<

адрес> (ИП ФИО33), неустановленное количество сигарет «Кресты++» (красные), «Кресты++» (синие), «FARAON» (Фараон) по цене 60-65 рублей за пачку; ФИО10 №14 - продавцу торгового отдела «Дым Shop» (Дым шоп), расположенного по адресу: 

<

адрес> (ИП ФИО34), неустановленное количество сигарет «Кресты++» (красные) по цене 70 рублей за пачку, «FARAON» (Фараон) по цене 60 рублей за пачку; ФИО10 №15 - продавцу магазина «Продукты», расположенного по адресу: 

<

адрес>, с. Б. Чаусово, 

<

адрес> (ИП ФИО35), неустановленное количество сигарет «Кресты++» (синие) по цене до 100 рублей за пачку.

Данное решение суд принимает в связи с тем, что точное количество сигарет, проданных в указанные торговые точки, не установлено, сами сигареты там не изымались, наличие на них поддельных специальных марок не устанавливалось.

Действия ФИО4 и ФИО5 квалифицированы в обвинительном заключении как совершенные организованной группой.

Согласно ч.3 ст. 35 УК РФ преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений. Таким образом, организованная группа характеризуется в отличие от группы лиц по предварительному сговору сложной структурой, более высокой степенью организованности, бо?льшим чем двое числом реально установленных и задержанных соучастников. Вменение организованной группы только лишь за счет наполнения обвинения формулировками о точно не установленных действиях точно не установленных лиц, законом не предусмотрено.

По делу были задержаны и привлечены к уголовной ответственности два лица – владельцы ООО «Торговый мир» - супруги ФИО4 и ФИО5

В постановлении о привлечении в качестве обвиняемого описаны действия входящих в организованную группу неустановленных лиц, которые поставляли ООО «Торговый мир» табачную продукцию, перевозили ее, также и действий других неустановленных лиц, тоже входящих в организованную группу, которым ООО «Торговый мир» продавало сигареты, которые в свою очередь реализовывали их потребителям.

Вместе с тем, согласно представленным доказательствам ООО «Торговый мир» приобретало сигареты на условиях оплаты, а не под реализацию, на таких же условиях продавало их в торговые точки. Таким образом, каждое звено в цепочке поставок сигарет являлось самостоятельным их владельцем.

Даже если и действительно существовала организованная группа производителей немаркированных табачных изделий и их первичных распространителей, оснований полагать, что лица, осуществляющие свою деятельность в другом регионе Российской Федерации (ФИО4 и ФИО5), вошли в состав данной организованной группы не имеется, как нет и оснований для объединения в одну организованную группу всех участников нелегального табачного рынка от производителя до розничного продавца, а тем более при их не установлении.

По сути, для доказывания квалифицирующего признака организованной группы требовалось бы возвращение уголовного дела прокурору для дополнительного расследования в связи с неполнотой предварительного следствия.

Согласно предъявленному обвинению табачная продукция приобреталась ООО «Торговый мир» у неустановленных лиц, личности которых, как и совершаемые ими действия в рамках данного уголовного дела органами расследования не были установлены. В данной части пределы судебного разбирательства определены ст. 252 УПК РФ и ввиду не установления фактических обстоятельств действий неустановленных лиц суд исключает из обвинения действия неустановленных лиц – поставщиков табачной продукции для ООО «Торговый мир», а также действия неустановленных лиц, которым ООО «Торговый мир» продавало табачную продукцию.

Равным образом суд исключает из обвинения перевозку ООО «Торговый мир» табачных изделий, поскольку точные обстоятельства данной перевозки не установлены, о чем и указано в предъявленном обвинении. Приобретение табачных изделий ФИО4 и ФИО5 не инкриминируется.

Согласно вышеуказанным выводам суда ФИО4 и ФИО5 действовали по предварительному сговору группой лиц, в связи с чем суд переквалифицирует действия подсудимых с совершенных организованной группой на совершенные группой лиц по предварительному сговору.

Согласно примечанию 2 к ст. 171.1 УК РФ крупным размером в частях пятой и шестой настоящей статьи признается стоимость немаркированных табачных изделий, превышающая сто тысяч рублей, а особо крупным - один миллион рублей.

Стоимость сигарет для целей крупного и особо крупного размера согласно примечанию 2 к ст. 171.1 УК РФ определяется исходя из единой минимальной цены табачной продукции, рассчитанной в соответствии с формулой, установленной частью 3 статьи 1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 504-ФЗ "О внесении изменений в статью 13 Федерального закона "Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции", которая на 2022 год была установлена в размере 112 рублей за единицу (пачку) сигарет.

Таким образом, за вычетом исключенных из обвинения пачек сигарет стоимость оставшихся табачных изделий, немаркированный характер которых доказан, составляет 301 280 рублей, т.е. крупный, а не особо крупный размер (более 100000 рублей, но менее 1000000 рублей).

Суд квалифицирует действия ФИО4 и ФИО5 по п. «а» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ – хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере.

При назначении наказания подсудимым суд руководствуется ч.1 ст. 6, ч.2 ст. 43, ч.1,3 ст. 60 УК РФ.

Суд принимает во внимание данные о личности каждого из подсудимых, которые ранее к уголовной ответственности не привлекались, участковым уполномоченным полиции по месту жительства характеризуются положительно как законопослушные граждане.

Смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств не установлено

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, обстоятельств его совершения, личности подсудимых, суд приходит к выводу о том, что достижение целей наказания в отношении обоих подсудимых возможно с назначением им наказания в виде штрафа.

Размер штрафа суд определяет с учетом всех обстоятельств дела, требований ч.3 ст. 46 УК РФ (тяжесть совершенного преступления, имущественное положение подсудимых, возможность получения ими заработной платы или иного дохода) в рамках санкции, при этом оснований для применения ст. 64 УК РФ не имеется, поскольку исключительные обстоятельства не установлены. С учетом признанного доказанным количества немаркированных сигарет только в виде нескольких коробок, оснований для применения к подсудимым более строгого наказания не имеется.

С учетом степени общественной опасности преступления и фактических обстоятельств его совершения, оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую не имеется.

Поскольку необходимый перечень документов об оплате лингвистической судебной экспертизы органами расследования к делу не приобщен, суд оставляет вопрос о взыскании с подсудимых процессуальных издержек в виде стоимости данной экспертизы без рассмотрения, полагая возможным его разрешение в порядке исполнения приговора по обращению уполномоченных органов и лиц.

Реквизиты для перечисления суммы штрафа в бюджетную систему Российской Федерации: УФК по 

<

адрес> (Управление Министерства внутренних дел России по городу Кургану л/с № ИНН/КПП №, Банк Отделение Курган Банка России // УФК по 

<

адрес>, банковский счет №, казначейский счет №, БИК № ОКТМО № УИН № (ФИО4), УИН № (ФИО5). Наименование платежа: №

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

признать ФИО4 виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ, и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 700 000 рублей.

признать ФИО5 виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч. 6 ст. 171.1, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 700 000 рублей.

Меру пресечения ФИО4 и ФИО5 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, а после вступления приговора в законную силу - отменить.

Вещественные доказательства: диски, флэш-накопители, договор – хранить в уголовном деле; сигареты, НЖМД – оставить в распоряжении органа расследования, в производстве которого находится уголовное дело в отношении неустановленных лиц; телефон - считать возвращенным по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Курганский областной суд путем подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления через Курганский городской суд в течение 15 суток со дня его постановления.

Осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции посредством отражения такого ходатайства в апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Председательствующий Е.В. Колесов