ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации 

<

адрес> «24»октября 2017года 

Куйбышевский районный суд 

<

адрес> в составе:

председательствующего – ПрохоровойО.В.,

с участием государственных обвинителей – ЯгодкинойН.А., ФоминаА.С.,

подсудимых – Г.И.НА., И.Л.СА., Л.Т.БА.,

защитника подсудимой Г.И.НА. – адвоката СолынинаА.В., предъявившего удостоверение № от 

<

дата> и ордер № от 

<

дата>,

защитника подсудимой И.Л.СА. – адвоката АдаеваВ.Ю., предъявившего удостоверение № и ордер № от 

<

дата>,

защитника подсудимой Л.Т.БА. – адвоката БояроваВ.В., предъявившего удостоверение № от 

<

дата> и ордер № от 

<

дата>,

представителя потерпевшего 

<

...> – К.Ю. действующего по доверенности № от 

<

дата>

при секретаре – ТюринойТ.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело №1-157/2017 по обвинению

ФИО1, 

<

дата>года рождения, уроженки 

<

...>, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>; ранее не судимой,–

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3, 159 ч.3 УКРФ,

ФИО2, 

<

дата>года рождения, уроженки с

<

...>, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>; ранее не судимой,–

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3, 159 ч.3 УКРФ,

ФИО3, 

<

дата>года рождения, уроженки 

<

...> зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>; ранее не судимой,–

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3, 159 ч.3, 159 ч.3, 159 ч.3 УКРФ,

УСТАНОВИЛ:

И.Л.СВ. и Л.Т.БВ. совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, с использованием своего служебного положения, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере; а Г.И.НА. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

И.Л.СВ., являясь должностным лицом – директором 

<

...>, которое 

<

дата> на основании распоряжения министра социально-демографической и семейной политики 

<

адрес> № реорганизовано путём присоединения к 

<

...> была назначена на указанную должность распоряжением заместителя Главы г.о.Самара от 

<

дата> № и исполняла свои трудовые обязанности на основании трудового договора № от 

<

дата>, заключенного с Главой 

<

адрес>, и дополнительных соглашений к нему, должностной инструкции № от 

<

дата>, а также Устава 

<

...> выполняя при этом в соответствии со своим трудовым договором, должностной инструкцией и Уставом организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции по управлению, распоряжению имуществом и денежными средствами государственного казённого учреждения, а также полномочия по принятию решений о расходовании бюджетных средств государственного образовательного Учреждения.

Л.Т.БВ., являясь должностным лицом – главным бухгалтером 

<

...>, которое 

<

дата> на основании распоряжения министра социально

<

...> № реорганизовано путём присоединения к 

<

...> была назначена на указанную должность приказом и.о.директора 

<

...> от 

<

дата> № и исполняла свои трудовые обязанности на основании трудового договора № от 

<

дата>, заключенного с 

<

...> должностной инструкции № от 

<

дата>, выполняя при этом в соответствии со своим трудовым договором, должностной инструкцией управленческие и административно-хозяйственные функции по организации бухгалтерского учёта, хозяйственно-финансовой деятельности и контролю за законным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов Учреждения.

Имея умысел, направленный на хищение чужого имущества – денежных средств, предназначенных для целевого бюджетного финансирования 

<

...> И.Л.СВ., Л.Т.БВ., а также Г.И.НА., являющаяся специалистом по кадрам 

<

...>, назначенная на указанную должность приказом директора 

<

...> от 

<

дата> и исполняющая свои трудовые обязанности на основании трудового договора № от 

<

дата>, заключенного с МУ

<

...>, и должностных инструкций, выполняя полномочия кадрового работника Учреждения, вступили между собой в преступный сговор на совершение преступления, связанного с хищением чужого имущества, путём обмана государственных контролирующих органов, образовав при этом группу лиц и распределив между собой роли.

В период времени с 

<

дата>, более точное время органами предварительного следствия не установлено, зная о том, что в 

<

...> на основании приказов директора Учреждения № от 

<

дата> и № от 

<

дата> на должность медицинской сестры трудоустроена П.С., которая фактически свои трудовые обязанности не выполняла, а её трудовые обязанности выполняла не трудоустроенная в Учреждение согласно документам Ш.В., имея умысел на хищение денежных средств, предназначенных для целевого бюджетного финансирования Учреждения, действуя группой лиц по предварительному сговору, путём обмана контролирующих государственных органов в лице 

<

...>, согласно распределённым ролям в корыстных целях, находясь в помещении 

<

...> расположенном по адресу: 

<

адрес>, осуществляли действия, связанные с начислением заработной платы П.С., с корыстной целью дальнейшего получения этих денежных средств. Так, Г.И.НА., действуя в группе лиц по предварительному сговору согласно распределённой ей роли, осуществляла ведение табелей учёта рабочего времени, в которых указывала не соответствующие действительности сведения об осуществлении трудовой деятельности П.С., и подготавливала приказы о начислении заработной платы и иных стимулирующих выплат работникам Учреждения, в том числе, П.С.. Действуя в группе лиц по предварительному сговору согласно своей роли, И.Л.СВ., являясь должностным лицом – директором Учреждения, используя своё служебное положение, осуществляла подписание приказов и финансовых документов, связанных с начислением заработной платы и иных стимулирующих выплат работникам Учреждения, в том числе П.С.. В свою очередь Л.Т.БВ., являясь должностным лицом – главным бухгалтером Учреждения, действуя в группе лиц по предварительному сговору согласно распределённой роли, на основании поступивших ей приказов осуществляла начисление заработной платы и иных стимулирующих выплат на имя П.С. а также составление и подписание финансовых документов по начисленной заработной плате, с последующим предоставлением этих документов в банк для перечисления денежных средств, предназначенных для целевого бюджетного финансирования Учреждения, на счёт №, открытый на имя П.С.., в качестве заработной платы и иных стимулирующих выплат.

Далее, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, путём обмана контролирующих органов, действуя группой лиц по предварительному сговору согласно распределённым ролям, Г.И.НА., а также Л.Т.БВ. в период с 

<

дата>, используя банковскую карту, выпущенную на имя П.С., посредством банкоматов, расположенных в 

<

адрес> и в 

<

адрес>, получали с вышеуказанного счёта № денежные средства, перечисленные в качестве заработной платы и иных стимулирующих выплат для П.С., после чего Г.И.НА., Л.Т.БВ. и И.Л.СВ., действуя совместно и согласованно, распоряжались этими денежными средствами, предназначенными для целевого бюджетного финансирования государственного казённого учреждения, по своему усмотрению.

Таким образом, в период времени с 

<

дата> Г.И.НА., Л.Т.БВ. и И.Л.СВ., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, действуя в корыстных целях путём обмана, при этом Л.Т.БВ. и И.Л.СВ. используя своё служебное положение, осуществили хищение бюджетных денежных средств, предназначенных для финансирования 

<

...>, причинив Министерству 

<

...> материальный ущерб в общем размере 902423рубля 89копеек, то есть в крупном размере.

Кроме того, Л.Т.БВ. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Так, она, являясь должностным лицом – главным бухгалтером 

<

...> которое 

<

дата> на основании распоряжения министра 

<

...> № реорганизовано путём присоединения к 

<

...> была назначена на указанную должность приказом и.о.директора 

<

...> от 

<

дата> № и исполняла свои трудовые обязанности на основании трудового договора № от 

<

дата>, заключенного с 

<

...> должностной инструкции № от 

<

дата>, выполняя при этом в соответствии со своим трудовым договором, должностной инструкцией управленческие и административно-хозяйственные функции по организации бухгалтерского учёта, хозяйственно-финансовой деятельности и контролю за законным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов Учреждения.

Имея умысел на хищение чужого имущества – денежных средств, предназначенных для целевого бюджетного финансирования 

<

...> путём обмана государственных контролирующих органов, приняв на себя кредитные обязательства в соответствии с заключёнными с 

<

...> и 

<

...> на основании её заявлений № от 

<

дата>, № от 

<

дата>, № от 

<

дата> кредитными договорами, Л.Т.БВ., используя своё служебное положение, в период времени с 

<

дата>, более точное время органами предварительного следствия не установлено, без согласования с работодателем вопроса об удержании части своей заработной платы в счёт погашения кредитной задолженности, подготавливала финансовые документы о перечислении в Банк денежных средств на погашение своих вышеуказанных кредитных обязательств со счёта 

<

...>, на основании которых производила оплату этих личных кредитных обязательств из денежных средств, предназначенных для целевого бюджетного финансирования государственного казённого Учреждения, при этом фактически не производя удержания из своей заработной платы.

Таким образом, в период времени с 

<

дата> Л.Т.БВ., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, действуя в корыстных целях путём обмана, используя своё служебное положение, осуществила хищение бюджетных денежных средств, предназначенных для финансирования 

<

...> причинив Министерству 

<

...> материальный ущерб в общем размере 65678рублей 72копейки.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая Л.Т.БВ. свою вину в совершении вышеуказанных преступлений признала полностью. Суду показала, что в период с 

<

дата> по 

<

дата> работала в должности главного бухгалтера в 

<

...>. В 

<

дата> в 

<

...> в связи с сокращением штатных единиц врачей и введением штатных единиц медсестёр возникла необходимость получить лицензию для осуществления медицинской деятельности. Директор Учреждения ФИО2 решила принять на работу по совместительству в качестве медсестры П., у которой имелся соответствующий сертификат для получения необходимой лицензии. Фактически П. была принята на должность медсестры лишь формально, поскольку трудовую деятельность в Учреждении не осуществляла. Всю работу П. выполняла работник Ш.В.. О формальном трудоустройстве П. помимо ФИО2 было известно ей и специалисту по кадрам ФИО1. Являясь главным бухгалтером, она, исходя из документов о трудоустройстве, приказов директора и табелей учёта рабочего времени, производила начисление заработной платы П., которая перечислялась как и иным работникам Учреждения на банковскую карту 

<

...>, выпущенную на имя П.. Иногда по приказам директора П. начислялись премии и надбавки, которые также перечислялись на её банковскую карту. В период времени с 

<

дата> денежные средства с карты П. получали ФИО1 либо она сама, а затем до 

<

дата> деньги по карте получала она. Из полученных с карты П. денег ФИО1 передавала примерно по 5000рублей Ш.В., которая фактически работала в Учреждении за П., а остальные деньги она и ФИО1 передавали ФИО2, которая, в свою очередь, распределяла их по своему усмотрению, отдавая при этом часть денег для неё и ФИО1, а остальные, с её же слов, тратила, например, на оплату штрафов. Свою часть денежных средств лично она тратила в основном на приобретение товаров, необходимых в её работе.

Кроме того, в период с 

<

дата> она, как работник бюджетной сферы, заключила три кредитных договора с 

<

...>. Исходя из условий заключённых договоров, оплата задолженности по кредитам осуществлялась путём перечисления денежных средств со счёта 

<

...>, в котором она работала, из суммы денежных средств, начисленных ей в качестве заработной платы. Финансовые документы по перечислению денег со счёта Учреждения готовила она, как главный бухгалтер. В период времени с 

<

дата> со счёта 

<

...> на её счёт в Банке, открытый для зачисления на него платы за кредиты, было перечислено более 65000рублей. При этом какие-либо удержания из своей заработной платы она, как главный бухгалтер, фактически не производила. В содеянном раскаивается.

Подсудимая Г.И.НА. в судебном заседании свою вину в совершении преступления полностью признала. Суду при этом показала, что в период с 

<

дата> работала в 

<

...> в должности специалиста по кадрам. В 

<

дата> директор Учреждения ФИО2 распорядилась о принятии на работу в качестве медсестры П.. При этом директор сразу указала, что фактически П. не будет осуществлять трудовую деятельность в Учреждении, и фактически работать за неё будет Ш.В.. Также по указанию ФИО2 главный бухгалтер Учреждения ФИО3 передала ей банковскую карту на имя П.С., на которую начислялась заработная плата согласно заполненными ею табелями учёта рабочего времени. Она же готовила приказы о заработной плате и иных стимулирующих выплатах, которые подписывались директором Учреждения ФИО2. Действуя по указанию директора Учреждения, в период с 

<

дата> она получала ежемесячно деньги с банковской карты П.. Часть денег, примерно в размере 5000рублей, она передавала Ш.В. за выполняемую работу, а остальные деньги отдавала ФИО3, а иногда и самой ФИО2, которая распределяла их по своему усмотрению, давая при этом часть суммы ей. Иногда в указанный период деньги с карты П. получала ФИО3. После 

<

дата> деньги с карты П. стала получать только ФИО3, отдавая при этом ей часть денег, предназначенных для Ш.В., и для неё самой. Свою часть полученных из начисленных П. в качестве заработной платы денежных средств она тратила на личные, в том числе, рабочие нужды. В содеянном раскаивается.

Подсудимая Г.И.НА. подтвердила и свои показания, данные в ходе предварительного расследования и оглашённые в судебном заседании в порядке ст.276 ч.1 п.1 УПКРФ (т.3 л.д.6 – 10, т.4 л.д.48 – 51).

В свою очередь, подсудимая И.Л.СВ. свою вину в совершении преступления признала частично. При этом показала суду, что 

<

дата> она являлась директором 

<

...> В связи с отсутствием в Учреждении медицинской лицензии возникла необходимость в трудоустройстве медицинского работника, имеющего соответствующий сертификат, по которому можно было получить такую лицензию. По предложению старшей медсестры ФИО4 она приняла на работу по совместительству такого работника – П., однако пока оформляли все документы, П. отказалась выполнять работу ввиду небольшой заработной платы. Поскольку при отсутствии П. медицинскую лицензию, выданную Учреждению, могли аннулировать, она решила трудоустроить П. формально, отдав ФИО1 распоряжение о подготовке соответствующего приказа. Фактически трудовые обязанности П. выполняла работник Учреждения Ш.В.. Ей было известно о том, что на банковскую карту, выпущенную на имя П., начислялась заработная плата. Изначально карта находилась у О., которая получала с неё начисленные деньги, отдавая их Ш.В. в качестве заработной платы, а потом в какой-то момент карта оказалась у ФИО1, которая также получала с карты деньги и передавала их Ш.В. в качестве заработной платы. В какой момент и в связи с чем эта карта оказалась у ФИО3, а также в каком именно размере начислялась зарплата Ш.В. на карту, ей не известно. В какой-либо сговор с ФИО3 и ФИО1 на хищение бюджетных денежных средств она не вступала и денежные средства, которые начислялись в качестве заработной платы П., не получала. Также ей не было известно о том, что П. начислялись какие-либо надбавки и премии, поскольку сама такие приказы никогда не подписывала. Раскаивается в том, что формально приняла П. на работу.

Кроме признания подсудимыми своей вины, виновность каждой из них в совершении преступлений подтверждается совокупностью собранных по делу и исследованных в судебном заседании доказательств.

Представитель потерпевшего 

<

...> К.Ю. показал суду, что на основании жалобы коллектива педагогов 

<

...>, являющегося в настоящее время отделением 

<

...>, проводилась внеплановая проверка финансовой деятельности 

<

...> по результатам которой было выявлено хищение бюджетных денежных средств путём начисления главным бухгалтером ФИО3 заработной платы П., состоящей в должности медицинской сестры Учреждения, при этом фактически не исполняющей свои трудовые обязанности. О данном факте необоснованного начисления заработной платы П. из средств бюджета было известно директору 

<

...> ФИО2, а также специалисту по кадрам Учреждения ФИО1. Кроме того, в ходе проверки был выявлен факт оплаты из бюджетных денежных средств кредитов, оформленных на имя ФИО3, без производства соответствующих удержаний из её заработной платы. Неправомерными действиями подсудимых ФИО3, ФИО2 и ФИО1 

<

...>, с учётом уточнений государственного обвинителя, причинён материальный ущерб в размере 902423рубля 89копеек, а действиями ФИО3 по выплате кредитов – в размере 65678рублей 72копейки.

Свидетель П.С. суду показала, что примерно в 

<

дата> по предложению знакомой В.А. она решила формально трудоустроиться в 

<

...> на работу по совместительству с целью оказания помощи Учреждению в получении медицинской лицензии. Ей было достоверно известно, что фактически никакую трудовую деятельность она осуществлять в Учреждении не будет, и за неё будет работать Ш.В.. После оформления документов о трудоустройстве на её имя была выпущена банковская карта 

<

...> которую она, получив в отделении Банка, передала кому-то из работников 

<

...>. Она полагала, что заработную плату за осуществляемую от её имени трудовую деятельность, получала Ш.В.. Кто в действительности пользовался банковскими картами, выпущенными на её имя, в каком размере на них начислялись деньги, и кто их получал, ей не известно.

Допрошенная в судебном заседании свидетель В.А. показала, что примерно в 

<

дата>, работая по совместительству в 

<

...>, она по просьбе директора Учреждения подыскала квалифицированную медсестру П. для её трудоустройства в приют с целью дальнейшего получения Учреждением лицензии на осуществление медицинской деятельности. Ей известно, что фактически трудовую деятельность П. в 

<

...> никогда не осуществляла, и за неё работала Ш.В., но при этом на имя П. была выпущена банковская карта, на которую должна была зачисляться заработная плата.

Свидетель Ш.В. показала суду, что примерно с 

<

дата> она работала по совместительству врачом-психиатром в 

<

...>. В какой-то момент после сокращения её должности она по предложению ФИО2 согласилась исполнять обязанности медсестры, которые по документам должна была исполнять П.. Заработную плату за свою трудовую деятельность она получала наличными денежными средствами в размере примерно 5000рублей, при этом деньги ей передавались лично либо работником ФИО1 в её кабинете, либо в бухгалтерии Учреждения ФИО3. О том, кто являлся держателем банковской карты, на которую зачислялась начисленная фактически для неё заработная плата, а также в каком размере начислялись деньги, ей не известно. Свою трудовую деятельность в качестве медсестры она исполняла до 

<

дата>. Практически перед уходом ФИО3 передала ей на руки банковскую карту, выпущенную на имя П., с которой она через банкомат лично получила деньги в сумме примерно 10000рублей в качестве расчёта при увольнении.

Из показаний свидетеля А.Л. в судебном заседании следует, что с 

<

дата> она работает сторожем в ГКУ 

<

...>, осуществляя контроль пропускного режима в Учреждении и регистрацию сотрудников в журнале прихода и ухода. Работник Учреждения П.С. ей не известна.

Допрошенная в судебном заседании свидетель К.М..Ю. показала, что в связи с реорганизацией социального 

<

...> в 

<

дата> контрольно-ревизионным управлением 

<

...> проводилась проверка финансово-хозяйственной деятельности 

<

...>, касающаяся в том числе, соблюдения порядка целевого использования Учреждением фонда заработной платы. По результатам проведённой проверки были установлены факты несоответствия сведений, содержащихся в документах о начисленной и фактически перечисленной на банковские карты работников заработной плате, а также то, что главный бухгалтер ФИО3 в период примерно с 

<

дата> производила перечисления на счёт Банка денежных средств со счёта 

<

...> из фонда заработной платы в целях погашения своих личных кредитов, при этом, не производя удержания из своей заработной платы. Все это свидетельствует о нарушении бюджетного законодательства. Кроме того, в 

<

...> поступала жалоба от воспитателей 

<

...> о том, что им якобы не доплачивалась заработная плата.

Свидетель Л.С.Л.С. в свою очередь, показала суду, что с 

<

дата> работает главным бухгалтером в 

<

...> В 

<

дата> произошла реорганизация их Учреждения путём присоединения к нему 

<

...>», который стал структурным подразделением Учреждения. После реорганизации в 

<

дата> контрольно-ревизионным управлением 

<

...> была проведена внеплановая проверка Учреждения в целях контроля правильности ведения финансово-хозяйственной деятельности социальным 

<

...> в результате которой выявлены несоответствия в части начисления и выплаты заработной платы работникам приюта, а также факты погашения кредитных обязательств главного бухгалтера ФИО3 за счёт денежных средств, перечисленных в Банк со счёта приюта.

Из показаний допрошенной в судебном заседании свидетеля Г.Т. следует, что, примерно в 

<

дата> она получила справку формы 2?НДФЛ за 

<

дата>. Ознакомившись с этой справкой, она обнаружила, что начисленная ей в период её работы в 

<

...> в должности воспитателя в 

<

дата> заработная плата фактически была перечислена на её банковскую карту в меньшем размере. За разъяснениями она обратилась к главному бухгалтеру ФИО3, которая ничего не объясняя выплатила ей сумму невыплаченной заработной платы.

Также в судебном заседании допрошена свидетель П.Г.П.Г. которая показала, что с 

<

дата> она работала заместителем директора в 

<

...>, и в отсутствие директора ФИО2 выполняла обязанности руководителя Учреждения, разрешала вопросы по воспитательной работе и по административно-хозяйственной деятельности, подписывала все документы, в том числе, табели учёта рабочего времени, за исключением тех документов, которые касались финансовой деятельности Учреждения. В периоды, когда она исполняла обязанности руководителя Учреждения, директор ФИО2 несколько раз приходила в приют для решения текущих рабочих вопросов, при этом она всегда находилась совместно с ней, и не посещала бухгалтерию Учреждения либо отдел кадров. Ей было известно, что в Учреждении в качестве медсестры трудоустроена П., за которую трудовые обязанности фактически исполняла Ш.В., при этом заработная плата начислялась П., однако исключительно по установленной тарифной ставке.

Вина каждой из подсудимых в совершении вышеуказанных преступлений подтверждается исследованными в судебном заседании материалами уголовного дела:

- рапортом об обнаружении признаков преступления от 

<

дата>, из которого следует, что в ходе проведения комплекса оперативно-розыскных мероприятий старшим оперуполномоченным 4отделения ОЗКСБТУФСБ России по 

<

адрес> К.Л. получены материалы о том, что в период времени с 

<

дата> по 

<

дата> Л.Т.БВ., являясь главным бухгалтером 

<

...> действуя путём обмана, используя своё служебное положение, вносила заведомо ложные сведения в реестры заработной платы, направляя их в банк для последующего перечисления денежных средств на расчётные счета лиц, не осуществлявших трудовую деятельность в качестве сотрудников указанного учреждения (т.1 л.д.8);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от 

<

дата>, в соответствии с которым полученные в ходе оперативно-розыскных мероприятий результаты оперативно-розыскной деятельности в отношении Л.Т.БА. направлены в Отдел полиции № Управления МВД России по 

<

адрес> для организации проведения проверки в порядке ст.ст.144, 145 УПКРФ (т.1 л.д.9 – 10);

- справкой старшего оперуполномоченного 4отделения ОЗКСБТУФСБ России по 

<

адрес> К.Л. о проведении оперативно-розыскных мероприятий в отношении Л.Т.БА., из которой следует, что она, являясь главным бухгалтером 

<

...>, то есть должностным лицом, действуя путём обмана, используя своё служебное положение, незаконно обратила в свою пользу денежные средства, предназначенные для целевого бюджетного финансирования, причинив ущерб Учреждению, что выявлено в ходе реорганизационных мероприятий Учреждения и проведения проверки его финансово-хозяйственной деятельности за период с 

<

дата> по 

<

дата> (т.1 л.д.11 – 12);

- копиями платёжных поручений от 

<

дата>, от 

<

дата>, от 

<

дата>, от 

<

дата>, от 

<

дата>, от 

<

дата>, от 

<

дата>, от 

<

дата>, от 

<

дата>, от 

<

дата> и от 

<

дата> о перечислении Л.Т.БА. со счёта 

<

...> на счёт 

<

...> денежных средств из заработной платы за период с 

<

дата> по 

<

дата> по кредитному договору № от 

<

дата> – в размере по 3110рублей ежемесячно (всего за 10месяцев 31100рублей), по кредитному договору № от 

<

дата> – в размере по 3034рубля 53копейки ежемесячно (всего за 10месяцев 30345рублей 30копеек) и в размере 12331рубль 60копеек, по кредитному договору № от 

<

дата> – в размере по 3296рублей 73копейки ежемесячно (всего за 10месяцев 32967рублей 30копеек), а всего 106744рубля 20копеек (31100 + 30345,30 + 32967,30 + 12331,60) (т.1 л.д.34 – 62, т.2 л.д.51, 53 – 55);

- копией платёжного поручения № от 

<

дата> о перечислении со счёта 

<

...> на счёт МИ ФНС России № по 

<

адрес> денежных средств в размере 300рублей в счёт погашения штрафа по НДС, удержанных из заработной платы Л.Т.БА. (т.1 л.д.63);

- копией справки о доходах физического лица Л.Т.БА. в 

<

...> за 

<

дата> № от 

<

дата>, из которой следует, что общая сумма её дохода за 

<

дата> составила 524184рубля 63копейки, и из этой суммы произведены удержания исчисленной суммы налога по ставке 13% в размере 68144рубля (т.1 л.д.66);

- копией справки о доходах физического лица Л.Т.БА. в 

<

...> за 

<

дата> № от 

<

дата>, из которой следует, что общая сумма её дохода за 

<

дата> составила 139522рубля 81копейку, и из этой суммы произведены удержания лишь исчисленной суммы налога по ставке 13% в размере 18138рублей (т.1 л.д.67);

- копией устава 

<

...> утверждённого приказами 

<

...> № от 

<

дата> и 

<

...> № от 

<

дата>, согласно которому данное Учреждение является юридическим лицом – унитарной некоммерческой организацией, созданной для выполнения работ, предоставления государственных услуг и государственных функций в целях обеспечения реализации полномочий 

<

...> (п.п.1.3, 1.4). Учредителем данного Учреждения и собственником его имущества является 

<

адрес>, полномочия которой осуществляют 

<

...> и 

<

...> (п.1.5). Финансовое обеспечение деятельности Учреждения осуществляется за счёт средств бюджета 

<

адрес> на основании бюджетной сметы (п.1.6). Исполнительным органом Учреждения является руководитель, назначаемый и увольняемый 

<

...> (п.5.2). Заместители руководителя, главный бухгалтер, руководитель обособленного структурного подразделения назначаются на должность руководителем Учреждения по согласованию с Учредителем (п.5.3). Руководитель Учреждения осуществляет, в том числе, текущее руководство деятельностью Учреждения, без доверенности действует от его имени, обеспечивает исполнение бюджетной сметы, в пределах утверждённой бюджетной сметы и установленной предельной штатной численности работников самостоятельно определяет структуру, квалификационный и штатный составы, затраты на содержание аппарата управления, принимает (назначает), переводит и увольняет работников Учреждения, заключает с ними трудовые договоры (п.5.5). Руководитель Учреждения несёт ответственность, в том числе, за нарушения законодательства Российской Федерации (п.5.6). Контроль за деятельностью Учреждения осуществляют 

<

...>, налоговые, правоохранительные и другие уполномоченные на осуществление контроля (надзора) органы (п.8.1) (т.1 л.д.68 – 77, т.3 л.д.135 – 153);

- копией приказа (распоряжения) и.о.директора 

<

...> № от 

<

дата> о приёме Л.Т.БА. на должность главного бухгалтера в административно-хозяйственное подразделение Учреждения с 

<

дата> (т.1 л.д.78 – 79);

- копией трудового договора № от 

<

дата>, заключённого между 

<

...> (Работодателем) и Л.Т.БА. (Работником), по условиям которого Работник принял на себя обязательства выполнять обязанности по профессии (должности) главного бухгалтера в административно-хозяйственном отделении на неопределённый срок с 

<

дата> (т.1 л.д.80 – 83);

- копией должностной инструкции № главного бухгалтера административно-хозяйственного отделения МКУг

<

...>, утверждённой директором Учреждения 

<

дата>, из которой следует, что главный бухгалтер относится к категории руководителей (п.1.1), назначается и освобождается от должности приказом директора Учреждения (п.1.2), непосредственно подчиняется директору Учреждения (п.1.5). Главный бухгалтер должен осуществлять организацию бухгалтерского учёта хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за законным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности Учреждения (п.2.1), обеспечивать рациональную организацию бухгалтерского учёта и отчётности в Учреждении (п.2.4), обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, составление экономически обоснованных калькуляций, себестоимости продукции, выполняемых работ (услуг), расчёты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов, страховых взносов, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений (п.2.6), осуществлять контроль за соблюдением порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчётов и платёжных обязательств, расходования фонда заработной платы, за установлением должностных окладов работникам Учреждения (п.2.7), принимать меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства (п.2.9), осуществлять взаимодействие с банками по вопросам размещения свободных финансовых средств на банковских депозитных вкладах (п.2.12), вести работу по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины (п.2.13), руководить работниками бухгалтерии (п.2.17), осуществлять приём, анализ и контроль табелей учёта рабочего времени (п.2.18), производить начисления заработных плат работникам Учреждения, осуществлять контроль за расходованием фонда оплаты труда (п.2.20), следить за сохранностью бухгалтерских документов (п.2.21), вести на основе ведомостей выплату зарплаты работникам Учреждения (п.2.22). Главный бухгалтер имеет право отдавать распоряжения, обязательные для исполнения подчинёнными ему работниками (п.3.1), вносить предложения руководству по поощрению и наложению взысканий на подчинённых ему работников (п.3.3), подписывать документы в пределах своей компетенции (п.3.8). Главный бухгалтер несёт ответственность за виновное причинение Учреждению ущерба в связи с исполнением (неисполнением) своих должностных обязанностей, несёт материальную ответственность в порядке и в пределах, установленных трудовым и (или) гражданским законодательством (п.4.3). С данной должностной инструкцией Л.Т.БВ. ознакомлена 

<

дата> (т.1 л.д.84 – 88);

- распоряжением от 

<

дата> №, в соответствии с которым 

<

...> с 

<

дата> реорганизовано в 

<

...> путём присоединения к нему 

<

...> и 

<

...> (т.1 л.д.89 – 90);

- копией устава 

<

...>, утверждённого приказами 

<

...> № от 

<

дата> и 

<

...> № от 

<

дата>, согласно которому данное Учреждение является юридическим лицом – унитарной некоммерческой организацией, созданной для выполнения работ, предоставления государственных услуг и государственных функций в целях обеспечения реализации полномочий 

<

...> (п.п.1.3, 1.4). Учредителем данного Учреждения и собственником его имущества является 

<

адрес>, полномочия которой осуществляют 

<

...> и 

<

...> (п.1.5). Финансовое обеспечение деятельности Учреждения осуществляется за счёт средств бюджета 

<

адрес> на основании бюджетной сметы (п.1.6) (т.1 л.д.93 – 115);

- протоколом обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от 

<

дата>, в соответствии с которым при обследовании помещения бухгалтерии 

<

...> в присутствии главного бухгалтера Учреждения Л.С. обнаружены и изъяты документы: своды начислений и удержаний заработной платы сотрудников 

<

...> за периоды с 

<

дата> по 

<

дата> и с 

<

дата> по 

<

дата>, журналы регистрации приказов и распоряжений по кадрам 

<

...> за периоды с 

<

дата> по 

<

дата> и с 

<

дата> по 

<

дата>, журналы приказов по личному составу 

<

...> за периоды с 

<

дата> по 

<

дата> и с 

<

дата> по 

<

дата>, журналы табелей учёта использования рабочего времени сотрудников 

<

...> за периоды с 

<

дата> по 

<

дата>, с 

<

дата> по 

<

дата> и с 

<

дата> по 

<

дата>, журналы карточек-справок формы № 

<

...> за периоды с 

<

дата> по 

<

дата>, с 

<

дата> по 

<

дата> и 

<

дата>, а также добровольно выданы должностные инструкции и личные дела Л.Т.БА., И.Л.СА., Г.И.НА. и П.С. (т.1 л.д.116 – 122);

- копией справки о результатах внеплановой проверки отделения 

<

...> из которой следует, что внеплановая проверка отделения 

<

...> проводилась в целях проверки сведений, изложенных в жалобе коллектива педагогов данного отделения с выездом в 

<

...> В ходе проверки установлено, что регистры бухгалтерского учёта, переданные при реорганизации Учреждения на бумажных носителях, не в полной мере соответствуют бюджетному законодательству РФ, инструкциям, регулирующим составление бюджетной отчётности и бухгалтерского учёта. Установлено, что при отсутствии распорядительных документов (приказов, распоряжений и пр.) сотрудникам учреждения производились выплаты компенсационного и стимулирующего характера. Также установлены недостоверность документации, подтверждающей операции бюджетного учёта, признаки подделки документов по заработной плате за 

<

дата>, несоответствие сумм начислений и перечислений заработной платы за период с 

<

дата> по 

<

дата> (т.1 л.д.126 – 134);

- протоколом осмотра места происшествия от 

<

дата> с фототаблицей, согласно которому при осмотре помещения холла отделения 

<

...> обнаружены и изъяты журналы регистрации прихода и ухода работников 

<

...> за периоды 

<

дата> по 

<

дата> и от 

<

дата> (т.1 л.д.164 – 174);

- копиями приказов (распоряжений) директора 

<

...> И.Л.СА. № от 

<

дата> и № от 

<

дата> о приёме П.С. на работу по совместительству на должность медицинской сестры в медицинское подразделение Учреждения (т.1 л.д.185, 191);

- протоколом выемки от 

<

дата>, в соответствии с которым в 

<

...> в присутствии главного бухгалтера учреждения Л.С. произведена выемка документов из личного дела П.С. приказов о надбавках и доплатах за период с 

<

дата> по 

<

дата>, расчётно-платёжные ведомости за период с 

<

дата> по 

<

дата>, табели учёта использованного рабочего времени за период с 

<

дата> по 

<

дата>, платёжные поручения и реестры денежных средств с результатами зачислений с 

<

дата> по 

<

дата>, приказы о прекращении трудового договора с работником, приказ о приёме работника на работу от 

<

дата>, акт об отказе от ознакомления с приказом от 

<

дата>, две папка с приказами по личному составу за 

<

дата>, семь папок с документами по заработной плате за 

<

дата>, 

<

дата>, 

<

дата>, за период с 

<

дата> по 

<

дата>, папка с документами по трудовым договорам с работниками за 

<

дата>, две папки с документами по приказам о предоставлении отпуска работникам, папка с документами по приказам о привлечении работников к работе в выходные и праздничные дни, папка с документами по графикам работы (табелям) с 

<

дата> и с 

<

дата> (т.1 л.д.226 – 229);

- копией заявления № на выдачу кредита по Программе кредитования работников бюджетной сферы, составленного Л.Т.БА. (Заёмщиком), работающей в 

<

...> (Организации), от 

<

дата> и представляющего собой оферту о заключении между ней и 

<

...> (Банком) кредитного договора о предоставлении кредита на неотложные нужды в размере 95351рубль 61копейка на срок 84месяца. В данном заявлении определён порядок внесения ежемесячных платежей путём ежемесячного перечисления Заёмщиком в срок даты ежемесячного платежа на свой счёт в Банке денежных средств в размере суммы ежемесячного платежа, при этом Заёмщик подаёт в Организацию распоряжение о переводе части заработной платы на счёт в Банк (т.2 л.д.40 – 42, т.3 л.д. 166 – 168);

- копией заявления № на выдачу кредита по Федеральной программе кредитования работников бюджетной сферы, составленного Л.Т.БА. (Заёмщиком), работающей в 

<

...> (Организации), от 

<

дата> и представляющего собой оферту о заключении между ней и 

<

...> (Банком) кредитного договора о предоставлении кредита на неотложные нужды в размере 94173рубля 04копейки на срок 84месяца. В данном заявлении определён порядок внесения ежемесячных платежей путём ежемесячного перечисления Заёмщиком в срок даты ежемесячного платежа на свой счёт в Банке денежных средств в размере суммы ежемесячного платежа, при этом Заёмщик подаёт в Организацию распоряжение о переводе части заработной платы на счёт в Банк (т.2 л.д.43 – 44, 49, т.3 л.д.169 – 170, 174);

- копией заявления № на выдачу кредита по Программе кредитования работников бюджетной сферы, составленного Л.Т.БА. (Заёмщиком), работающей в 

<

...> (Организации), от 

<

дата> и представляющего собой оферту о заключении между ней и 

<

...> (Банком) кредитного договора о предоставлении кредита на неотложные нужды в размере 116279рублей 07копеек на срок 84месяца. В данном заявлении определён порядок внесения ежемесячных платежей путём ежемесячного перечисления Заёмщиком в срок даты ежемесячного платежа на свой счёт в Банке денежных средств в размере суммы ежемесячного платежа, при этом Заёмщик подаёт в Организацию распоряжение о переводе части заработной платы на счёт в Банк (т.2 л.д.47 – 48, т.3 л.д.171 – 173);

- справкой 

<

...> от 

<

дата> № о причинённом ущербе, из которой следует, что противоправными действиями сотрудников 

<

...> бюджету 

<

адрес> причинён ущерб: в размере 184864рубля 59копеек в результате перечисления денежных средств на банковскую карту П.С. за период с 

<

дата> по 

<

дата>, в размере 732498рублей 66копеек в результате перечисления денежных средств на банковскую карту П.С. за период с 

<

дата> по 

<

дата>, в размере 65678рублей 72копейки в результате перечисления с расчётного счёта учреждения в счёт погашения кредитов Л.Т.БА. при отсутствии удержания из заработной платы (т.2 л.д.79 – 80);

- копией акта внеплановой проверки 

<

...> от 

<

дата>, согласно которому в соответствии с приказом Министерства 

<

...> от 

<

дата> № консультантом контрольно-ревизионной группы в период с 

<

дата> по 

<

дата> проведена внеплановая проверка деятельности указанного Учреждения по формированию и исполнению бюджетной сметы 

<

...>» в части расходов на оплату труда за период с 

<

дата> по 

<

дата>. В ходе проверки на основании анализа представленных документов установлено, что в указанный период на заработную карту П.С. перечислены денежные средства в общем размере 917363рубля 25копеек, в счёт оплаты потребительского кредита по кредитным договорам от 

<

дата>, от 

<

дата> и от 

<

дата>, а также оплаты штрафа по НДС 

<

дата>, перечислено с расчётного счёта Учреждения 106744рубля 20копеек и 300рублей, при этом согласно данным регистров бухгалтерского учёта в течение 2015года из заработной платы Л.Т.БА. произведены удержания лишь в размере 41365рублей 48копеек (за январь 2015года – 9441рубль 26копеек, за март 2015года – 456рублей 52копейки, за май 2015года – 31467рублей 70копеек), следовательно в счёт погашения кредитов с расчётного счёта Учреждения при отсутствии удержаний из заработной платы Л.Т.БА. перечислены денежные средства в размере 65678рублей 72копейки (т.2 л.д.81 – 86);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от 

<

дата>, из которого следует, что в ходе проведения комплекса оперативно-розыскных мероприятий старшим оперуполномоченным УФСБ России по 

<

адрес> К.Л. получены материалы о том, что в период времени с 

<

дата> по 

<

дата> Г.И.НА., являясь делопроизводителем 

<

...>, и Л.Т.БВ., являясь главным бухгалтером указанного учреждения, вступили в сговор на хищение бюджетных средств Учреждения. При этом, Г.И.НА. действуя путём обмана, используя своё служебное положение, ежемесячно вносила в табели учёта и использования рабочего времени заведомо ложные сведения в отношении П.С. фактически не осуществлявшей в указанный период времени трудовую деятельность в Учреждении, а Л.Т.БВ., действуя путём обмана, используя своё служебное положение, на основании данных табелей ежемесячно начисляла П.С. заработную плату и иные выплаты по должности, которые зачислялись на «зарплатную» карту П.С. и впоследствии получались Г.И.НА. и Л.Т.БА. с использованием этой карты (т.2 л.д.143 – 144);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от 

<

дата>, в соответствии с которым полученные в ходе оперативно-розыскных мероприятий результаты оперативно-розыскной деятельности в отношении Г.И.НА. и Л.Т.БА. направлены в Отдел полиции № Управления МВД России по 

<

адрес> для организации проведения проверки в порядке ст.ст.144, 145 УПКРФ (т.2 л.д.145 – 146);

- справкой старшего оперуполномоченного УФСБ России по 

<

адрес> К.Л. о проведении оперативно-розыскных мероприятий в отношении Г.И.НА. и Л.Т.БА., из которой следует, что они, являясь соответственно делопроизводителем и главным бухгалтером 

<

...> действуя путём обмана, используя своё служебное положение, незаконно обратили в свою пользу денежные средства, предназначенные для целевого бюджетного финансирования, причинив ущерб Учреждению, что выявлено в ходе реорганизационных мероприятий 

<

...> (т.2 л.д.147 – 148);

- предоставленной 

<

...> выпиской по счёту №, открытому на имя П.С. из которой следует, что за период времени с 

<

дата> по 

<

дата> со счёта произведена выдача наличных через банкоматы, расположенные в 

<

адрес> и в 

<

адрес>, в общем размере 902423рубля 89копеек (т.2 л.д.160 – 186);

- копией личного дела № работника 

<

...> на имя П.С., подтверждающего факт её трудоустройства в данном Учреждении (т.2 л.д.188 – 232).

- протоколом обыска от 

<

дата>, согласно которому в ходе обыска, проведённого в жилище Л.Т.БА. по адресу: 

<

адрес>, обнаружены и изъяты документы: три уведомления об уступке прав по кредитным договорам № от 

<

дата>, № от 

<

дата>, № от 

<

дата>, три справки 

<

...> №№ от 

<

дата> и № от 

<

дата>, заявление на выдачу кредита № от 

<

дата>, графики платежей по кредитным договорам № от 

<

дата> и № от 

<

дата>, приходные кассовые ордера №№, расходный кассовый ордер № от 

<

дата>, а также 16компьютерных дискет с логотипом «1C: Предприятие 7.7 ПРОФ», 12USB-накопителей, из них 3 содержащие сведения по банковским расчётным ведомостям работников 

<

...> 16компактных дисков с программным обеспечением «1С: Предприятие», 19компактных дисков с различным содержимым, в том числе, программным обеспечением и компьютерными базами данных, три печати (штампа), ноутбук чёрного цвета марки 

<

...> с серийным номером NXMCW№ с зарядным устройством, содержащий информацию о заработной плате сотрудников 

<

...> системный блок белого цвета фирмы «Прагма» с серийным номером №, две записные книжки, трудовая книжка на имя Л.С., справка Банка «

<

...> от 

<

дата>, реквизиты Банка 

<

...> с номером счёта Л.Т.БА. (т.3 л.д.12 – 16);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 

<

дата>, из которого следует, что следователем производился осмотр полученных в ходе следственных действий предметов и документов, а именно: двух журналов регистрации прихода и ухода работников 

<

...>, в которых имеются записи о присутствии на рабочем месте П.С. и Ш.В.; трёх заявлений Л.Т.БА. на выдачу кредитов; информации по счёту № на имя Л.Т.БА. за период с 

<

дата> по 

<

дата>, в которой имеются сведения о зачислении денежных средств на этот счёт для оплаты кредитов; выписки по указанному счёту; пяти платёжных поручений о перечислении со счёта 

<

...> денежных средств по кредитным договорам Л.Т.БА.; выписки по счёту № на имя П.С. из которой следует, что на этот счёт регулярно в период с 

<

дата> по 

<

дата> производились начисления со счёта 

<

...> и выдача через различные банкоматы по карте начисленных денежных средств; выписки о движении денежных средств по банковской карте П.С. № за период с 

<

дата> по 

<

дата>; журналов по начислению заработной платы работникам, по приказам о заработной плате, по табелям учёта рабочего времени, регистрации приказов по кадрам, по установлению рабочего времени, надбавок, предоставлению отпусков и премировании работников, по приказам по личному составу 

<

...>; личных дел Л.Т.БА., И.Л.СА. и Г.И.НА.; должностной инструкции медицинской сестры № от 

<

дата>, устава 

<

...> компактного диска DVD-R с записью фотоматериалов по снятию денежных средств с банкоматов 

<

...> ноутбука марки 

<

...> с серийным номером № изъятых в ходе обыска в жилище Л.Т.БА. предметов и документов (т.3 л.д.46 – 59);

- копией материалов личного дела №, подтверждающего, что в период с 

<

дата> по 

<

дата> Л.Т.БВ. являлась главным бухгалтером 

<

...> (т.3 л.д.63 – 82);

- копией материалов личного дела №, подтверждающего, что в период с 

<

дата> по 

<

дата> И.Л.СВ. являлась директором 

<

...>.

Согласно распоряжению заместителя Главы г.о.Самара № от 

<

дата>, с учётом распоряжения заместителя Главы г.о.Самара № от 

<

дата>, И.Л.СВ. с 

<

дата> назначена на должность директора 

<

...>

В соответствии с копией трудового договора №, заключенного 

<

дата> между Главой г.о.Самара (Работодателем) и И.Л.СА. (Руководителем), Руководитель исполняет обязанности директора 

<

...> и в пределах своей компетенции действует от имени Учреждения без доверенности, совершает сделки от имени Учреждения, утверждает структуру и штатное расписание Учреждения, распределяет обязанности между работниками Учреждения, осуществляет приём на работу работников Учреждения, заключает, изменяет и прекращает трудовые договоры с ними, распоряжается имуществом Учреждения, издаёт распоряжения, приказы, выдаёт доверенности в пределах своих полномочий, открывает счета Учреждения, решает иные отнесённые к его компетенции вопросы. Аналогичные полномочия И.Л.СА. изложены и в дополнительных соглашениях к этому договору.

Из должностной инструкции директора 

<

...> № от 

<

дата> следует, что директор Учреждения, в том числе, руководит производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью Учреждения, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективность использования имущества Учреждения, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности, организует работу всех структурных подразделений Учреждения, обеспечивает выполнение Учреждением всех обязательств перед региональным, федеральным и местным бюджетами, принимает меры по обеспечению Учреждения квалифицированными кадрами. С данной должностной инструкцией И.Л.СВ. ознакомлена лично 

<

дата> (т.3 л.д.83 – 106);

- копией материалов личного дела №, подтверждающего, что в период с 

<

дата> по 

<

дата> Г.И.НА. являлась специалистом по кадрам в административно-хозяйственном отделении 

<

...>

В соответствии с копией трудового договора №, заключенного 

<

дата> между МУ

<

...> (Работодателем) и Г.И.НА. (Работником), Работник принимается в Учреждение на должность документоведа в административно-хозяйственное отделение.

Из должностной инструкции инспектора по кадрам 

<

...> № от 

<

дата> следует, что инспектор по кадрам, в том числе, ведёт учёт личного состава Учреждения, оформляет приём, перевод и увольнение работников в соответствии с трудовым законодательством и приказами директора Учреждения, формирует и ведёт личные дела сотрудников, вносит в них изменения, связанные с трудовой деятельностью, осуществляет контроль за соблюдением трудовой дисциплины сотрудников Учреждения.

Согласно должностной инструкции специалиста по кадрам 

<

...> № от 

<

дата>, специалист по кадрам подчиняется непосредственной директору Учреждения и, в том числе, выполняет работу по комплектованию Учреждения кадрами требуемых профессий, принимает участие в работе по подбору, отбору и расстановке кадров, контролирует своевременное оформление приёма, перевода и увольнения работников, составляет установленную отчётность.

В соответствии с должностной инструкцией документоведа 

<

...> документовед осуществляет контроль за состоянием делопроизводства, принимает участие в работе по подбору, расстановке и повышению квалификации кадров отдела документационного обеспечения.

С вышеуказанными должностными инструкциями Г.И.НА. ознакомлена лично 

<

дата>, 

<

дата> и 

<

дата> соответственно (т.3 л.д.107 – 134);

- копией трудового договора № от 

<

дата>, заключённого между 

<

...> в лице директора И.Л.СА. (Работодателем) и П.С. (Работником), по условиям которого П. принимается в Учреждение на работу по совместительству на должность медицинской сестры с 

<

дата>. За выполнение трудовых обязанностей Работнику устанавливается заработная плата, которая складывается из оклада, доплаты за работы с вредными и (или) опасными и иными особыми условиями труда и надбавки за выслугу лет. При этом Работодатель имеет право на выплату Работнику стимулирующих и поощрительных выплат (премий) из образования фонда экономии заработной платы согласно действующим в Учреждении локальных нормативных актов (т.3 л.д.154 – 156);

- протоколом дополнительного осмотра предметов (документов) от 

<

дата>, из которого следует, что следователем дополнительно осматривались журналы начисления заработной платы работникам МКУ 

<

...> подшивка приказов о премировании работников, в которой имеются приказы, содержащие сведения о премировании, в том числе, медсестры П.С. журналы табелей учёта рабочего времени, в которых имеются записи в отношении П.С.т.5 л.д.27 – 29).

Анализируя собранные по делу и проверенные в судебном заседании доказательства, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимой И.Л.СА. в совершении мошенничества, то есть хищения чужого имущества путём обмана, с использованием своего служебного положения, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере; о доказанности вины подсудимой Г.И.НА. в совершении мошенничества, то есть хищения чужого имущества путём обмана, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере; а также вины подсудимой Л.Т.БА. в совершении мошенничества, то есть хищения чужого имущества путём обмана, с использованием своего служебного положения, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере, и мошенничества, то есть хищения чужого имущества путём обмана, с использованием своего служебного положения.

Органами предварительного следствия действия каждой из подсудимых по эпизоду мошенничества путём начисления и расходования заработной платы работнику П.С. в периоды с 

<

дата> по 

<

дата> и с 

<

дата> по 

<

дата> квалифицированы по ч.3 ст.159 УКРФ как два самостоятельных преступления.

В соответствии с положениями ст.17 УКРФ совокупностью преступлений признаётся совершение двух и более преступлений, ни за одно из которых лицо не было осуждено. При этом по смыслу уголовного закона преступление, состоящее из ряда тождественных преступных действий, совершаемых тем же субъектом, одним способом, с использованием одного и того же источника, объединенных единым умыслом, составляет в своей совокупности единое преступление.

С учетом единого умысла, одного и того же способа хищения имущества из одного источника – бюджета, суд считает правильным квалифицировать действия каждой из подсудимых по данному эпизоду по ч.3 ст.159 УКРФ, как единое преступление. При этом общая сумма ущерба от преступных действий подсудимых не превышает крупный размер, то есть их положение не ухудшается.

При этом квалифицирующий признак преступления – совершение мошенничества путём злоупотребления доверием суд исключает из обвинения подсудимых как излишне вменённый.

Вина каждой из подсудимых в совершении данного преступления, по мнению суда, объективно подтверждается показаниями подсудимых Л.Т.БА. и Г.И.НА., допрошенных по делу свидетелей и материалами уголовного дела, которые подробны, согласуются между собой и взаимно дополняют друг друга.

К доводам подсудимой И.Л.СА. о частичном признании ею своей вины и об отсутствии у неё корыстного мотива при приёме на работу работника П.С. суд относится критически и расценивает их как способ защиты, поскольку они объективно опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами, в том числе, показаниями подсудимых Л.Т.БА. и Г.И.НА., изобличающими как их личную преступную деятельность, так и преступные действия подсудимой ФИО2.

Подсудимая И.Л.СВ. не оспаривает тот факт, что принятие на работу П.С.. было инициировано ею, и ей было достоверно известно о том, что фактически трудовые обязанности П.С. в Учреждении не исполняет, но при этом на её имя начисляется заработная плата. Доводы подсудимой И.Л.СА. о том, что она не подписывала финансовые документы о начислении П.С. заработной платы в повышенном размере и каких-либо доплат и надбавок, а также не получала денежные средства из начисленной указанному работнику заработной платы, опровергаются показаниями иных подсудимых, не доверять которым у суда не имеется оснований. Поводов для оговора подсудимыми Г.И.НА. и Л.Т.БА. подсудимой И.Л.СА. не установлено.

Изложенные подсудимой И.Л.СА. доводы о том, что первоначально банковская карта, выпущенная на имя П., находилась у старшей медсестры ФИО4, которая получала с этой карты деньги и передавала их Ш.В., и лишь впоследствии каким-то образом карта оказалась в пользовании ФИО1, не нашли своего подтверждения как в показаниях иных подсудимых, так и в показаниях свидетеля Ш.В. в судебном заседании. Кроме того, из показаний свидетеля В.А. следует, что именно она подыскала работника П. по просьбе директора Учреждения ФИО2, и показания данного свидетеля в этой части согласуются и с показаниями свидетеля П. в ходе судебного следствия. Таким образом, эти показания опровергают доводы подсудимой И.Л.СА. о том, что она трудоустроила П. в Учреждение по предложению старшей медсестры ФИО4. Все эти вышеизложенные обстоятельства дают суду основания к критической оценке показаний подсудимой И.Л.СА. о её непричастности к совершённому преступлению.

Показания допрошенной судом свидетеля П.Г. по мнению суда, не опровергают причастность И.Л.СА. к совершённому преступлению.

Показания иных допрошенных судом свидетелей носят информационный характер и также не опровергают причастности И.Л.СА. к содеянному.

Изложенные в прениях доводы защитника подсудимой И.Л.СА. о необходимости квалификации её действий по ст.292 УКРФ, по мнению суда, являются несостоятельными.

Квалифицирующий признак преступления по данному эпизоду – совершение мошенничества с использованием своего служебного положения, в отношении подсудимых И.Л.СА. и Л.Т.БА., по мнению суда, нашёл своё подтверждение.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 

<

дата> № «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты (часть 3 статьи 159, часть 3 статьи 160 УК РФ), следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными примечанием 1 к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным примечанием 1 к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Судом достоверно установлено, что подсудимые И.Л.СВ. и Л.Т.БВ., являясь соответственно директором и главным бухгалтером 

<

...> будучи наделенными соответственно организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в указанном Учреждении, использовали их для выполнения объективной стороны преступления.

В то же время, анализируя представленные доказательства, суд приходит к выводу о необходимости исключения данного квалифицирующего признака из обвинения подсудимой Г.И.НА., как не нашедшего своего подтверждения. Из имеющихся в материалах дела трудового договора, заключённого с Г.И.НА., и её должностных инструкций, равно как и из Устава Учреждения, не усматривается наделение её какими-либо организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, а, следовательно, она не являлась лицом, обладающим признаками, предусмотренными примечаниями1 к статьям 201 и 285 УК РФ.

Квалифицирующий признак данного преступления в отношении каждой из подсудимых – совершение мошенничества группой лиц по предварительному сговору, по мнению суда, нашёл своё подтверждение, поскольку Л.Т.БВ., И.Л.СВ. и Г.И.НА. заранее договорились о совершении преступления, выполнив согласно распределённым ролям совместные согласованные действия, направленные на хищение чужого имущества.

Также нашёл своё подтверждение и квалифицирующий признак преступления – совершение мошенничества в крупном размере, поскольку сумма причинённого подсудимыми ущерба от общественно-опасного деяния составляет, с учётом уточнений, заявленных государственным обвинителем в прениях сторон, 902423рубля 89копеек. Суд соглашается с данным уточнением, поскольку оно объективно подтверждается материалами уголовного дела, исследованными в ходе судебного следствия. Согласно примечанию4 к статье158 УКРФ указанная сумма превышает 250000рублей, при этом составляет менее 1000000рублей, и соответствует крупному размеру.

Органами предварительного следствия действия подсудимой Л.Т.БА. по эпизоду мошенничества путём перечисления денежных средств в счёт оплаты кредитных обязательств без проведения удержаний из заработной платы, по мнению суда, правильно квалифицированы по ч.3 ст.159 УКРФ.

При этом квалифицирующий признак преступления – совершение мошенничества путём злоупотребления доверием суд исключает из обвинения Л.Т.БА. по данному эпизоду как излишне вменённый.

Квалифицирующий признак преступления – совершение мошенничества с использованием своего служебного положения по этому эпизоду, по мнению суда, нашёл своё подтверждение.

Судом достоверно установлено, что подсудимая Л.Т.БВ., являясь главным бухгалтером 

<

...> будучи наделённой административно-хозяйственными функциями по организации бухгалтерского учёта, хозяйственно-финансовой деятельности и контролю за законным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов Учреждения, использовала их для выполнения объективной стороны преступления.

Вина подсудимой Л.Т.БА. по данному эпизоду объективно подтверждается как её личными показаниями, так и показаниями свидетелей К.М. Л.С. и исследованными судом доказательствами.

Доводы защитника подсудимой Л.Т.БА. о необходимости квалификации действий его подзащитной по данному эпизоду по ст.160 УКРФ, а также её оправдания ввиду наличия в данном случае гражданско-правовых отношений, суд считает необоснованными.

Органами предварительного следствия Л.Т.БВ. обвинялась, кроме того, в совершении мошенничества, то есть хищения путём обмана и злоупотребления доверием, с использованием своего служебного положения, чужого имущества в виде предназначенных для целевого бюджетного финансирования государственного казённого учреждения денежных средств в размере 10100рублей в период с июля 

<

дата>.

Участвующий в деле государственный обвинитель отказался от обвинения Л.Т.БА. в этой части и просил производство по уголовному делу в данной части прекратить за отсутствием в действиях подсудимой состава преступления.

В соответствии с частью7 статьи246 УПКРФ если в ходе судебного разбирательства государственный обвинитель придет к убеждению, что представленные доказательства не подтверждают предъявленное подсудимому обвинение, то он отказывается от обвинения и излагает суду мотивы отказа. Полный или частичный отказ государственного обвинителя от обвинения в ходе судебного разбирательства влечет за собой прекращение уголовного дела или уголовного преследования полностью или в соответствующей его части по основаниям, предусмотренным пунктами 1 и 2 части первой статьи 24 и пунктами 1 и 2 части первой статьи 27 УПК РФ.

В связи с отказом государственного обвинителя от обвинения подсудимой ФИО3Т.Б по ч.3 ст.159 УК РФ по эпизоду мошенничества, связанного с хищением денежных средств в размере 10100рублей в период времени с июля 2016года по сентябрь 2016года, судом вынесено отдельное постановление.

При определении вида и размера наказания подсудимым суд учитывает характер и степень общественной опасности преступлений, личность виновных, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимых и условия жизни их семей. Кроме того, при определении вида и размера наказания подсудимым за преступление, совершённое в соучастии, суд учитывает характер и степень их участия в совершении преступления, значение этого соучастия для достижения цели преступления, его влияние на характер и размер причинённого вреда.

Подсудимая Л.Т.БВ. совершила два тяжких преступления. Учитывая фактические обстоятельства дела и степень общественной опасности содеянного, суд не усматривает оснований для изменения категории каждого из преступлений на менее тяжкую категорию в соответствии с ч.6 ст.15 УКРФ.

Подсудимая полностью признала свою вину, в содеянном раскаялась, активно способствовала расследованию преступлений и изобличению других соучастников, приняла меры к возмещению ущерба от преступлений, по одному из эпизодов погасив сумму ущерба в полном размере, а по другому – частично, имеет хронические заболевания, что в силу п.п.«и, к» ч.1, ч.2 ст.61 УКРФ суд учитывает как обстоятельства, смягчающие наказание, по каждому из эпизодов.

Оснований для признания в качестве смягчающего обстоятельства для Л.Т.БА. противоправность или аморальность поведения потерпевшего, явившегося поводом для преступления, согласно положениям п.«з» ч.1 ст.61 УКРФ, о чём ходатайствовала сторона защиты, суд не усматривает.

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст.63 УКРФ, суд не усматривает.

Также суд учитывает, что Л.Т.БВ. является гражданкой России, имеет постоянное место регистрации и жительства, впервые привлекается к уголовной ответственности, на учёте в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, трудоустроена, имеет награды за успешное осуществление трудовой деятельности, характеризуется с положительной стороны, состоит в зарегистрированном браке, поддерживает социальные связи с родственниками.

Оценивая совокупность приведённых обстоятельств, влияющих на назначение наказания, следуя целям и принципам наказания, суд приходит к убеждению, что для восстановления социальной справедливости, исправления подсудимой Л.Т.БА. и предупреждения совершения ею новых преступлений в отношении неё подлежит назначению наказание в виде лишения свободы. По мнению суда, такое наказание будет справедливым и соразмерным как особенностям личности подсудимой, так и обстоятельствам совершённых преступлений, а также окажет на неё необходимое и достаточное воспитательное воздействие.

Исключительных обстоятельств, дающих основание для применения в отношении подсудимой Л.Т.БА. положений ст.64 УК РФ, суд не усматривает.

В то же время, суд применяет при назначении Л.Т.БА. наказания за каждый эпизод преступлений положения ч.1 ст.62 УКРФ ввиду наличия смягчающих обстоятельств, предусмотренных п.п.«и, к» ч.1 ст.61 УКРФ, и отсутствия отягчающих обстоятельств.

Исходя из обстоятельств дела и личности подсудимой Л.Т.БА., суд не находит оснований для назначения ей дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренных санкцией ч.3 ст.159 УКРФ.

Окончательное наказание Л.Т.БА. суд назначает по правилам ст.69 ч.3 УКРФ по совокупности преступлений путём частичного сложения назначенных за каждое преступление наказаний.

Оценивая в совокупности все сведения о личности подсудимой Л.Т.БА., суд приходит к выводу о возможности её исправления без реального отбывания наказания, в связи с чем, применяет положения ст.73 УКРФ об условном осуждении.

Подсудимая Г.И.НА. совершила тяжкое преступление. Учитывая фактические обстоятельства дела и степень общественной опасности содеянного, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую категорию в соответствии с ч.6 ст.15 УКРФ.

Подсудимая полностью признала свою вину, в содеянном раскаялась, активно способствовала расследованию преступления и изобличению других соучастников, приняла меры к частичному возмещению ущерба от преступления, имеет малолетнего ребёнка, страдает врождённым и хроническим заболеваниями, что в силу п.п.«г, и, к» ч.1, ч.2 ст.61 УКРФ суд учитывает как обстоятельства, смягчающие наказание.

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст.63 УКРФ, суд не усматривает.

Также суд учитывает, что Г.И.НА. является гражданкой России, имеет постоянное место регистрации и жительства, впервые привлекается к уголовной ответственности, на учёте в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, трудоустроена, имеет награды за успешное осуществление трудовой деятельности, характеризуется с положительной стороны, поддерживает социальные связи с родственниками и родителями, являющимися пенсионерами, оказывает им помощь.

Оценивая совокупность приведённых обстоятельств, влияющих на назначение наказания, следуя целям и принципам наказания, суд приходит к убеждению, что для восстановления социальной справедливости, исправления подсудимой Г.И.НА. и предупреждения совершения ею новых преступлений в отношении неё подлежит назначению наказание в виде лишения свободы. По мнению суда, такое наказание будет справедливым и соразмерным как особенностям личности подсудимой, так и обстоятельствам совершённого преступления, а также окажет на неё необходимое и достаточное воспитательное воздействие.

Исключительных обстоятельств, дающих основание для применения в отношении подсудимой Г.И.НА. положений ст.64 УК РФ, суд не усматривает.

В то же время, суд применяет при назначении Г.И.НА. наказания положения ч.1 ст.62 УКРФ ввиду наличия смягчающих обстоятельств, предусмотренных п.п.«и, к» ч.1 ст.61 УКРФ, и отсутствия отягчающих обстоятельств.

Исходя из обстоятельств дела и личности подсудимой Г.И.НА., суд не находит оснований для назначения ей дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренных санкцией ч.3 ст.159 УКРФ.

Оценивая в совокупности все сведения о личности подсудимой Г.И.НА., суд приходит к выводу о возможности её исправления без реального отбывания наказания, в связи с чем, применяет положения ст.73 УКРФ об условном осуждении.

Подсудимая И.Л.СВ. совершила тяжкое преступление. Учитывая фактические обстоятельства дела и степень общественной опасности содеянного, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую категорию в соответствии с ч.6 ст.15 УКРФ.

Подсудимая частично признала свою вину, в содеянном раскаялась, страдает онкологическим заболеванием, является инвалидом IIIгруппы, что в силу ч.2 ст.61 УКРФ суд учитывает как обстоятельства, смягчающие наказание.

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст.63 УКРФ, суд не усматривает.

Также суд учитывает, что И.Л.СВ. является гражданкой России, имеет постоянное место регистрации и жительства, впервые привлекается к уголовной ответственности, на учёте в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, является пенсионером, ранее успешно проходила службу в правоохранительных органах, имеет награды за успешное осуществление трудовой деятельности, характеризуется с положительной стороны, состоит в зарегистрированном браке, поддерживает социальные связи с родственниками.

Оценивая совокупность приведённых обстоятельств, влияющих на назначение наказания, следуя целям и принципам наказания, суд приходит к убеждению, что для восстановления социальной справедливости, исправления подсудимой И.Л.СА. и предупреждения совершения ею новых преступлений в отношении неё подлежит назначению наказание в виде лишения свободы. По мнению суда, такое наказание будет справедливым и соразмерным как особенностям личности подсудимой, так и обстоятельствам совершённого преступления, а также окажет на неё необходимое и достаточное воспитательное воздействие.

Исключительных обстоятельств, дающих основание для применения в отношении подсудимой И.Л.СА. положений ст.64 УК РФ, суд не усматривает.

Исходя из обстоятельств дела и личности подсудимой И.Л.СА., суд не находит оснований для назначения ей дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренных санкцией ч.3 ст.159 УКРФ.

Оценивая в совокупности все сведения о личности подсудимой И.Л.СА., суд приходит к выводу о возможности её исправления без реального отбывания наказания, в связи с чем, применяет положения ст.73 УКРФ об условном осуждении.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствии с требованиями ст.81 УПКРФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307 – 309 УПКРФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО3 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3, 159 ч.3 УКРФ и назначить ей наказание:

- по ст.159 ч.3 УКРФ (по эпизоду преступления, совершённого в соучастии с И.Л.СА. и Г.И.НА.) – в виде 2(двух) лет 6(шести) месяцев лишения свободы;

- по ст.159 ч.3 УКРФ (по эпизоду преступления, связанного с выплатой кредитных обязательств) – в виде 2(двух) лет лишения свободы.

На основании ст.69 ч.3 УКРФ по совокупности преступлений, путём частичного сложения назначенных наказаний назначить ФИО3 окончательное наказание в виде 3 (трёх) лет лишения свободы.

В соответствии со ст.73 УКРФ назначенное наказание считать условным и установить испытательный срок 2(два) года.

Обязать ФИО3 в период испытательного срока:

- не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осуждённого;

- не покидать место своего жительства в ночное время в период с 22.00часов до 06.00часов следующих суток, если это не связано с выполнением трудовых обязанностей.

Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного ст.159 ч.3 УКРФ и назначить ей наказание в виде 2(двух) лет 4(четырёх) месяцев лишения свободы.

В соответствии со ст.73 УКРФ назначенное наказание считать условным и установить испытательный срок 1(один) год 8(восемь) месяцев.

Обязать ФИО1 в период испытательного срока:

- не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осуждённого;

- не покидать место своего жительства в ночное время в период с 22.00часов до 06.00часов следующих суток, если это не связано с выполнением трудовых обязанностей.

Признать ФИО2 виновной в совершении преступления, предусмотренного ст.159 ч.3 УКРФ и назначить ей наказание в виде 2(двух) лет 8(восьми) месяцев лишения свободы.

В соответствии со ст.73 УКРФ назначенное наказание считать условным и установить испытательный срок 2(два) года.

Обязать ФИО2 в период испытательного срока:

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осуждённого;

- не покидать место своего жительства в ночное время в период с 22.00часов до 06.00часов следующих суток, если это не связано с выполнением трудовых обязанностей.

Меру пресечения каждой из осуждённых до вступления приговора в законную силу оставить без изменения – подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства: 

<

...> – хранить в материалах уголовного дела; 

<

...>, – возвратить по принадлежности в 

<

...>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Самарский областной суд через Куйбышевский районный суд 

<

адрес> в течение 10суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осуждённые в течение 10суток вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, а также о приглашении защитников для участия в суде апелляционной инстанции.

Председательствующий: подпись ФИО5

Копия верна.

Судья: