18

Дело № 1-38/2023 (УИД 42RS0009-01-2022-002652-24)

Приговор

Именем Российской Федерации

г. Кемерово 28.08.2023г.

Центральный районный суд г. Кемерово

в составе председательствующего судьи Костенко А.А.,

при секретаре Ивановой А.А.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Центрального района г. Кемерово Исмагилова И.А.

подсудимой ФИО1, 

защитника-адвоката Соловьевского Е.С.,

представителя потерпевшего ФИО2

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, **.**.**** года рождения, уроженки ... ..., гражданство РФ, зарегистрированной и проживающей по адресу: ..., ..., не работающей, судимой:

-26.10.2022г. приговором ЛИЦО_16 районного суда Кемеровской области по п. «в» ч.5 ст. 290 УК РФ к 7 годам лишения свободы с лишением права занимать должности на муниципальной службе, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций сроком 5 лет с отбыванием наказания в виде лишения свободы в исправительной колонии общего режима. На основании ч.1 ст. 82 УК РФ предоставить отсрочку реального отбывания наказания в виде лишения свободы ...,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК Российской Федерации, суд 

Установил:

ФИО1 совершила преступление в г. Кемерово при следующих обстоятельствах:

в период с **.**.**** по **.**.****, находясь в г. Кемерово Кемеровской области – Кузбасса, ФИО1 на основании трудового договора ### от **.**.****, приказа муниципального унитарного предприятия ... о приеме работника на работу ###-К от **.**.****, дополнительного соглашения ### от **.**.**** к трудовому договору, приказа «Об изменении условий трудового договора» ### от **.**.****, являясь главным бухгалтером ...», наделенная в соответствии с должностной инструкцией главного бухгалтера ...», утвержденной **.**.**** директором ...» ЛИЦО_23, и доверенностью ### от **.**.****, выданной исполняющим обязанности директора МУП «...» ФИО14 №3, полномочиями по руководству работниками бухгалтерии предприятия, установлению служебных обязанностей подчиненных ей работников и принятию мер по обеспечению их исполнения, осуществлению организации бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и контролю за законным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия, учету финансовых, расчетных и кредитных операций, обеспечению законности, своевременности и правильности оформления документов, правильному начислению и перечислению налогов и сборов в бюджет, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, соблюдению порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, принятию мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства, распоряжению счетами в банках, а также исполняя обязанности директора МУП «УКС» в периоды с **.**.**** по **.**.**** и с **.**.**** по **.**.**** на основании распоряжений администрации ЛИЦО_16 муниципального района от **.**.**** ###-р и **.**.**** ###-р соответственно, наделенная в соответствии с уставом ... утвержденным решением Комитета по управлению муниципальным имуществом Кемеровского муниципального района от **.**.****, полномочиями по руководству текущей деятельностью Предприятия, в том числе, представления его интересов, совершения в установленном порядке сделок от имени Предприятия, заключения, изменения и прекращения с работниками трудовых договоров, издания приказов, несения ответственности за убытки, причиненные унитарному предприятию ее виновными действиями (бездействием), в том числе в случае утраты имущества предприятия, за правильность учета и использования имущества предприятия, являясь материально ответственным лицом на основании Договора от **.**.**** о полной индивидуальной материальной ответственности, в соответствии с которым она несет полную материальную ответственность за порчу вверенного ей работодателем имущества и денежных средств, обязанная бережно относиться к переданному ей для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) имуществу, денежным средствам Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба, то есть наделенная организационно-распорядительными и административно – хозяйственными функциями в коммерческой организации, являясь в силу этого лицом наделенным полномочиями по распоряжению вверенными ей денежными средствами, находящимися на расчетных счетах ...», открытых в банках ...», реорганизованного в Филиал ... расположенный по адресу: ..., в Филиале ### банка ... расположенном по адресу: ..., в ЛИЦО_16 отделении ### ..., расположенном по адресу: ..., действуя умышленно, из корыстных побуждений, с использованием своего служебного положения, единым продолжаемым преступным умыслом, путем растраты, совершила хищение чужого имущества – денежных средств в особо крупном размере, в общей сумме ... рублей, принадлежащих ...» и вверенных ФИО1, причинив своими действиями ущерб на сумму ... рублей.

Так, не позднее **.**.****, находясь в ..., ФИО1, имея преступный умысел, направленный на продолжительное и систематическое хищение чужого имущества путем растраты, разработала преступную схему по хищению вверенных ей денежных средств с расчетных счетов ... используя свое служебное положение, систему дистанционного банковского обслуживания и вверенные ей руководством ...» электронные цифровые подписи (далее – ЭЦП) с правом подписи платежных документов, путем составления платежных поручений с указанием фиктивных оснований и перечисления денежных средств другим лицам.

В период с **.**.**** по **.**.****, находясь в г. ..., ФИО1, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на хищение принадлежащих МУП «УКС» денежных средств в особо крупном размере, путем растраты в пользу других лиц, действуя умышлено, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, с целью безвозмездного изъятия вверенных ей денежных средств и незаконного распоряжения ими, принадлежащих ...», заведомо зная о неправомерности своих действий, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения ... ...» имущественного ущерба в особо крупном размере и желая этого, действуя против воли собственника, имея доступ к расчетным счетам ...» и вверенным ей руководством ...» ЭЦП с правом подписи платежных документов, используя компьютер организации, расположенный в помещении по адресу: г.Кемерово, ..., сформировала, указав фиктивные основания платежей, и отправила на исполнение в банки платежные поручения, используя систему дистанционного банковского обслуживания «клиент-банк» и вверенные ей ЭЦП с правом подписи платежных документов, а также дала указания подчиненным ей бухгалтерам МУП «...» ФИО14 №2 и ФИО14 №13, не осведомленных о ее преступных намерениях и истинной цели, о перечислении денежных средств с расчетных счетов МУП «...», по фиктивным основаниям платежей, которые были исполнены ФИО14 №2 и ФИО14 №13 путем формирования и отправления на исполнение в банки платежных поручений, по системе дистанционного банковского обслуживания «клиент-банк» и вверенных ФИО1 ЭЦП с правом подписи платежных документов, таким образом, ФИО1 осуществила перечисление денежных средств:

**.**.**** в период с 11 ч. 12 мин. по 21 ч. 26 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «... ... по дог.220 от **.**.**** счф.20 от 11.04.13г. согласно уведомления от **.**.****. в т.ч. ...» с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «Сибирский» банка «ВТБ» (ПАО), расположенного по адресу: ... на расчетный счет ООО «Регион» ### открытого в Банке «... (...) ...; 

**.**.**** в период с 11 ч. 12 мин. по 21 ч. 26 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «... амбулатории в ... по дог.### от **.**.**** счф.### от **.**.****. согласно уведомления от **.**.**** в т.ч. ...,16» с расчетного счета ...» ### открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «Сибирский» банка «... расположенного по адресу: ..., на расчетный счет ...» ### открытого в Банке «...) ...; 

**.**.**** в период с 11 ч. 12 мин. по 21 ч. 26 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «... амбулатории в ... по дог. ### от **.**.**** счф.9 от 26.02.2013г. согласно уведомления от **.**.**** в т.ч. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «... (ПАО), расположенного по адресу: ... ..., на расчетный счет ... ### открытого в Банке «...» (ОАО) ...; 

**.**.**** в период с 11 ч. 12 мин. по 21 ч. 26 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «... амбулатории в ... по дог. ### от **.**.**** счф.### от **.**.****. согласно уведомления от **.**.**** в т.ч. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ..., на расчетный счет ... ### открытого в Банке «...» (ОАО) ...; 

**.**.**** в период с 11 ч. 12 мин. по 21 ч. 26 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «.... ... амбулатории в ... по дог. ### от **.**.**** счф.### от **.**.****. согласно уведомления от **.**.**** в т.ч. НДС ......» с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «... банка ...» (ПАО), расположенного по адресу: ..., на расчетный счет ... ### открытого в Банке «...» (ОАО) ...; 

**.**.**** в период с 12 ч. 16 мин. по 17 ч. 46 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Строительство д/c ... ###. согласно уведомления от **.**.****. в т.ч. ...» с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ..., на расчетный счет ... ### открытого в Банке «...» (ОАО) ...; 

**.**.**** в период с 11 ч. 55 мин. по 18 ч. 00 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Разработка проектной документации по организации и безопасности движения объекта сервиса Дилерского центра ...... **.**.**** ###. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ... реорганизованного в Филиал «Сибирский» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ... ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Банке «...» (ОАО) ...; 

**.**.**** в период с 12 ч. 08 мин. по 16 ч. 53 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за материалы ### с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ... реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Банке «...» (ОАО) ...; 

**.**.**** в период с 11 ч. 58 мин. 20 ч. 09 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за материалы Счф ###» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ... ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого Западно-Сибирском филиале ... ...;

**.**.**** в период с 12 ч. 05 мин. по 19 ч. 26 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за материалы ###» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ... ...;

**.**.**** в период с 12 ч. 05 мин. по 19 ч. 13 мин. в размере 150000 рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за материалы ###» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого Западно-Сибирском филиале ...» ...;

**.**.**** в период с 12 ч. 10 мин. по 19 ч. 49 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за материалы ### с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ... ...;

**.**.**** в период с 12 ч. 06 мин. по 20 ч. 15 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Разработка проектно-сметной документации по объекту «3-этажный ж.д. в ... (2-я очередь) ### **.**.**** Счф ### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: Кемеровская область – ..., на расчетный счет ... ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 12 ч. 02 мин. по 20 ч. 02 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Строительство врачебн. амбулатории в п.... Дог.субп. ### от **.**.**** Счф ### от **.**.****г. в т.ч. ###» с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Банке «...» (ОАО) ...; 

**.**.**** в период с 12 ч. 12 мин. по 18 ч. 38 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Стр-во д/с ....переуст. ### от **.**.**** Дог.субп.### от **.**.**** Счф ### от **.**.****г. в т.ч. НДС ... с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ... ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Банке «...» (ОАО) ...; 

**.**.**** в период с 11 ч. 50 мин. по 16 ч. 20 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Стр-во врачебн.амбулатории в п....а Дог.переуст.### от **.**.**** ... от **.**.**** Счф ### от **.**.****г. в т.ч. НДС - ...» с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ОАО «... ...... реорганизованного в Филиал «Сибирский» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ... ..., на расчетный счет ... ### открытого в Банке «...» (ОАО) ...; 

**.**.**** в период с 11 ч. 49 мин. по 20 ч. 04 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Разработка проектно-сметной документации по объекту «3-этажный ж.д. в ... (2-я очередь) ### **.**.**** счф ### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ... на расчетный счет ... ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 11 ч. 55 мин. по 20 ч. 11 мин. в размере ... ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Текущий ремонт водопровода по ... в ### **.**.**** по Дог. переуступки ### от **.**.**** в т.ч. ... с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ... ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Банке «...» (ОАО) ...; 

**.**.**** в период с 11 ч. 27 мин. по 18 ч. 16 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Кап.ремонт врачебн. амбулатории Дог.переуст.### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 12 ч. 01 мин. по 20 ч. 04 мин. в размере ... ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Разработка проектно-сметной документации по объекту «3-этажный ж.д. в ... (2-я очередь) ### от **.**.**** Счф ### от **.**.****г. в т.ч. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «Сибирский» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ... ... ..., на расчетный счет ... ### открытого в Банке «...» (ОАО) ...; 

**.**.**** в период с 12 ч. 38 мин. по 20 ч. 04 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Кап.ремонт врачебн.амбулатории Дог.переуст.### от **.**.****. в т.ч. ... с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ... ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 11 ч. 57 мин. по 19 ч. 46 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Кап.ремонт врачебн.амбулатории Дог.переуст. ### от **.**.**** в т.ч. ...» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 11 ч. 59 мин. по 20 ч. 28 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Кап.ремонт врачебн.амбулатории Дог.переуст. ### от **.**.**** в т.ч. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 10 ч. 54 мин. по 18 ч. 25 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Текущий ремонт водопровода в д. Пещерка по договору переуступки ### от **.**.****. в т.ч. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «Сибирский» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО ... «...» ...;

**.**.**** в период с 10 ч. 55 мин. по 19 ч. 27 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за услуги по счету ### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в 11 ч. 06 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Кап.ремонт врачебн.амбулатории в п. ... по договору переуступки ### от **.**.****. в т.ч. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» ### открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенного по адресу: ... ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Банке «...» (ОАО) ...; 

**.**.**** в период с 11 ч. 01 мин. по 17 ч. 06 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за услуги по счету ### от **.**.**** с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 10 ч. 57 мин. по 13 ч. 18 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Текущий ремонт водопровода в д. Пещерка по договору переуступки ### от **.**.****. в т.ч. НДС ... с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 10 ч. 42 мин. по 18 ч. 20 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Текущий ремонт водопровода в д. Пещерка по договору переуступки ### от **.**.**** в т.ч. ...» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «Бизон» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 11 ч. 00 мин. по 17 ч. 43 мин. в размере ...,... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Текущий ремонт водопровода в д. Пещерка по договору переуступки ### от **.**.****. в т.ч. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «Сибирский» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 10 ч. 59 мин. по 19 ч. 31 мин. в размере ...,... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Текущий ремонт водопровода от котельной на ... до теплотрассы ... (дог.### **.**.****.) по договору переуступки ### от **.**.**** в т.ч. ...» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: Кемеровская ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 11 ч. 04 мин. по 18 ч. 41 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Текущий ремонт водопровода в ... (дог### от **.**.****) по договору переуступки ### от **.**.****. НДС не облагантся» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 11 ч. 04 мин. по 21 ч. 19 мин. в размере ... ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Капитальный ремонт водопровода в ... (дог.### от **.**.****) по договору переуступки ### от **.**.****. НДС не облагается» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «Сибирский» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Западно-Сибирском филиале ОАО АКБ «...» ...;

**.**.**** в период с 11 ч. 00 мин. по 17 ч. 55 мин. в размере ... ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Оплата по договору уступки прав требования ### от **.**.****. в т.ч. НДС ... с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Новосибирском филиале ОАО «Банк ...» ...;

**.**.**** в период с 10 ч. 49 мин. по 19 ч. 03 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по договору уступки ### от **.**.****.» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «Банк Москвы», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Новосибирском филиале ОАО «... ...» ...;

**.**.**** в период с 10 ч. 49 мин. по 19 ч. 03 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Оплата по договору уступки прав требования ### от **.**.****. в т.ч. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Новосибирском филиале ОАО «... ...» ...;

**.**.**** в период с 10 ч. 50 мин. по 18 ч. 38 мин., в размере 120000 рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по дог. уступки ### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «Бизон» ### открытого в Новосибирском филиале ОАО «...» ...;

**.**.**** в период с 10 ч. 55 мин. по 19 ч. 14 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за по дог. уступки ### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Новосибирском филиале ОАО «...» ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 48 мин. по 16 ч. 19 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по дог. уступки ### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Восточно-Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 53 мин. по 15 ч. 21 мин. в сумме ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за материалы (песок природный) по Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС ... с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Восточно-Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 53 мин. по 15 ч. 21 мин. в сумме ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за материалы по Счф ### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Восточно-Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 54 мин. по 15 ч. 45 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за материалы по Счф ### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Восточно-Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 01 мин. по 14 ч. 45 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за материалы по Счф ### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в КФ ПАО «... Банк» г. ...

**.**.**** в период с 8 ч. 01 мин. по 14 ч. 30 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за материалы по Счф ### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Восточно-Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 07 ч. 49 мин. по 12 ч. 47 мин. в сумме ...,... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за материалы Дог.### от **.**.****. по Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС ... с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «Сибирский» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ... ### открытого в Восточно-Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 51 мин. по 12 ч. 15 мин. в размере 50000 рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за материалы по Счф ### от **.**.**** с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 58 мин. по 16 ч. 30 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за перевозку щебня по Счф ### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### в КФ ПАО «... г. Кемерово;

**.**.**** в период с 7 ч. 51 мин. по 16 ч. 20 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за перевозку щебня по Счф ### от **.**.****.» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в 8 ч. 03 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за перевозку щебня по Счф ### от **.**.****.» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 04 мин. по 15 ч. 55 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за перевозку щебня по Счф ### от **.**.****.» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «Сибирский» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 53 мин. по 16 ч. 17 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за перевозку щебня по Счф ### от **.**.****.» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 04 мин. по 15 ч. 44 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за перевозку щебня по Счф ### от **.**.****.» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 55 мин. по 16 ч. 25 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за перевозку щебня по Счф ### от **.**.****.» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в КФ ПАО «... ...» г. Кемерово;

**.**.**** в период с 9 ч. 08 мин. по 12 ч. 52 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.**** с назначением платежа «оплата за перевозку щебня по Счф ### от **.**.****.» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале АО КБ «...» ...;

**.**.**** в период с 07 ч. 53 мин. по 16 ч. 02 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Предоплата 20% по Дог.### от **.**.**** «Проведение ремонта кровли ж.д. труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_20, проживающей в д. ЛИЦО_2 по Сч### от ###. в т.ч. НДС ... с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 08 ч. 05 мин. по 15 ч. 17 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «Проведение ремонта кровли ж.д. труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_20, проживающей в д. ЛИЦО_2 по Дог ### от **.**.**** Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ... ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 09 мин. по 15 ч. 41 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за перевозку щебня по Счф ### от **.**.****.» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 59 мин. по 15 ч. 34 мин. в размере ...,... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «проведение ремонта кровли ж.д. труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_21, проживающего в ... по Дог.### от **.**.**** Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ... ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 59 мин. по 15 ч. 34 мин. в размере ...,... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по Дог. уступки права требования ### от **.**.**** (Счф ### от **.**.****)» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 57 мин. по 16 ч. 20 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за услуги по перевозке грузов Счф ### от **.**.****.» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ЛИЦО_111 ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в АО «...» ... ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 55 мин. по 16 ч. 45 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за перевозку щебня по Сч### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском банке ПАО «...» ...;

**.**.**** в период с 07 ч. 59 мин. по 15 ч. 34 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по дог. уступки от **.**.****. (Дог. субп.### от **.**.**** Капитальный ремонт водопроводной сети по ... в ...) в т.ч. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ... ..., на расчетный счет ... ### открытого в АО «...» г. Кемерово; 

**.**.**** в период с 8 ч. 02 мин. по 16 ч. 54 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения № ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по дог. уступки от **.**.****. (Дог. субп.№### от **.**.**** Капитальный ремонт водопроводной сети по ...) в т.ч. НДС ...» с расчетного счета МУП «...» №### открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ... на расчетный счет ООО «...» ### открытого в АО «...» г. Кемерово;

**.**.**** в период с 8 ч. 15 мин. по 11 ч. 13 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за перевозку щебня по Сч### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском банке ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 00 мин. по 14 ч. 58 мин. в размере 120000 рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата транспортных услуг по Сч### от **.**.**** с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском филиале ПАО «...» ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 06 мин. по 12 ч. 59 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за транспортные услуги по Сч### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском банке ПАО ... ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 03 мин. по 15 ч. 23 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за Дог. доставки груза (...) Дог.### от **.**.**** по сч### от **.**.**** с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ... ### открытого в Сибирском филиале АО КБ «...» ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 54 мин. по 16 ч. 54 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по Дог.уступки прав требования ### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, отрытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...-...» ### отрытого в ПАО «...» ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 50 мин. по 15 ч. 36 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по Дог.уступки прав требования ### от **.**.****.» с расчетного счета МУП «...» ###, отрытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ... ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в ПАО «...» ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 54 мин. по 14 ч. 57 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по Дог.уступки прав требования ### от **.**.****.» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в ПАО «...» ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 51 мин. по 13 ч. 03 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за транспортные услуги по Сч### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в Сибирском банке ПАО «...» ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 51 мин. по 16 ч. 27 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за транспортные услуги Сч### от **.**.****» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...» ### открытого в ПАО «...» ...;

**.**.**** в период с 07 ч. 51 мин. по 16 ч. 27 мин. в размере ... ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по Договору займа ### от **.**.**** НДС не облагается» с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., ### открытого в АО «...» г. ...;

**.**.**** в период с 9 ч. 59 мин. по 12 ч. 53 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения № ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за транспортные услуги по Сч№### от **.**.**** Сумма ...» с расчетного счета МУП «...» №###, открытого в Филиале №### банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ... ..., на расчетный счет ООО «...-...» №### открытого в ПАО «...»;

**.**.**** в 8 ч. 51 мин. в размере ... рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за транспортные услуги по Сч### от **.**.**** с расчетного счета МУП «...» ###, открытого в ОАО «... ...», реорганизованного в Филиал «...» банка «...» (ПАО), расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «...-...» ### открытого в ПАО «...»;

**.**.**** в 9 ч. 37 мин. в размере 200000 рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по Дог. уступки права требования ### от **.**.**** Сумма 200000» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в Филиале ### банка «ВТБ» (ПАО), расположенном по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, г. Кемерово, ..., на расчетный счет ...» ### открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк;

**.**.**** в 8 ч. 48 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по дог. уступки права требования ### от **.**.**** ... с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в Филиале ### банка «ВТБ» (ПАО), расположенном по адресу: ... на расчетный счет ... ### открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк;

**.**.**** в период с 10 ч. 21 мин. по 12 ч. 59 мин. в размере 170 850 рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за щебень по Дог.переуступки б/н от 30.06.2017» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ... ### открытого в Филиале ### ВТБ 24 (ПАО);

**.**.**** в 16 ч. 13 мин. в размере 140000 рублей на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за щебень по Дог.переуступки б/н от 30.06.2017г. Сумма 140000» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в Филиале ### банка «ВТБ» (ПАО), расположенном по адресу: ... на расчетный счет ... ### открытого в филиале ### Банка ВТБ (ПАО);

**.**.**** в период с 8 ч. 00 мин. по 16 ч. 32 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за щебень по дог.переуступки б/н от 30.06.2017г.» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк г. Кемерово, расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ... ### открытого в филиале №5440 ВТБ 24 (ПАО) ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 52 мин. по 16 ч. 26 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за щебень по дог.переуступки б/н от 30.06.2017г.» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк г. Кемерово, расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «Вектор» ### открытого в филиале ### ВТБ 24 (ПАО) ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 04 мин. по 15 ч. 48 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за щебень по дог. переуступки б/н 30.06.2017» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк г. Кемерово, расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «Вектор» ### открытого в филиале ### ВТБ 24 (ПАО) ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 05 мин. по 14 ч. 08 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за щебень по дог. переуступки б/н 30.06.2017» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк г. Кемерово, расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «Вектор» ### открытого в филиале ### ВТБ 24 (ПАО) ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 52 мин. по 12 ч. 26 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за щебень по дог. переуступки б/н 30.06.2017» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк г. Кемерово, расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «Вектор» ### открытого в филиале ### ВТБ 24 (ПАО) ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 55 мин. по 15 ч. 45 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за щебень по дог.переуступки б/н от 30.06.2017г.» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк г. Кемерово, расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «Вектор» ### открытого в филиале ### ВТБ 24 (ПАО) ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 58 мин. по 15 ч. 40 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за щебень по дог.переуступки б/н от 30.06.2017г.» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк г. Кемерово, расположенном по адресу: ... на расчетный счет ООО «Вектор» ### открытого в филиале ### ВТБ 24 (ПАО) ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 05 мин. по 17 ч. 01 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за щебень по Дог.переуступки б/н от 30.06.2017г.» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк г. Кемерово, расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «Стройсервис» ### открытого в АО «Тинькофф Банк» ...;

**.**.**** в период с 7 ч. 55 мин. по 16 ч. 06 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за щебень по дог.переуступки б/н от 30.06.2017г.» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк г. Кемерово, расположенном по адресу: ..., на расчетный счет ООО «Вектор» ### открытого в филиале ### ВТБ 24 (ПАО) ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 07 мин. по 14 ч. 15 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата за щебень по дог.переуступки б/н от 30.06.2017г.» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк г. Кемерово, расположенном по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, г. Кемерово, ..., на расчетный счет ООО «Стройсервис» ### открытого в АО «Тинькофф Банк» ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 45 мин. по 14 ч. 00 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по договору переуступки прав требования ### от 08.02.18г.» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк г. Кемерово, расположенном по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, г. Кемерово, ..., на расчетный счет ООО «Логрус» ### открытого в филиале «Сибирский» банка ВТБ (ПАО) ...;

**.**.**** в период с 8 ч. 14 мин. по 15 ч. 57 мин. в размере ... на основании платежного поручения ### от **.**.****, с назначением платежа «оплата по договору переуступки прав требования ### от 08.02.18г.» с расчетного счета МУП «УКС» ###, открытого в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк г. Кемерово, расположенном по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, г. Кемерово, ..., на расчетный счет ООО «Логрус» ### открытого в филиале «Сибирский» банка ВТБ (ПАО) ....

Таким образом, ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений, путем растраты, с использованием своего служебного положения, в период с **.**.**** по **.**.****, совершила хищение денежных средств, принадлежащих МУП «УКС», тем самым причинив материальный ущерб МУП «УКС», на общую сумму ... 

В судебном заседании ФИО1 вину не признала, указала, что органами предварительного расследования не верно установлены фактические события и обстоятельства дела. Она работала в Муниципальном унитарном предприятии «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 ... с **.**.****. Так как в 2012 году она была единственным бухгалтером, то в ее обязанности входили все участки бухгалтерии: ведение первичной бухгалтерии, банк, зарплата, подотчет, товарно-материальные ценности, все отчеты в фонды и ИФНС, так же все управленческие отчеты для руководителей и администрации. Еще в начале 2012 года она разработала отчет в программе Excel, в который входили все данные по контрактам и договорам субподряда, начиная с факта их заключения и до окончания полной оплаты. Данный отчет велся с нарастающими данными из года в год. Его она постоянно скидывала руководителям и в администрацию, т.е. директор по каждому тендеру всегда владел всеми данными по контрактам и договорам субподряда. Согласно ее должностной инструкции она подчинялась непосредственно руководителю МУП «УКС», в связи с чем, что касается денежных средств, для принятия решения она каждый день утром уносила директору небольшой отчет о наличии денежных средств на расчетных счетах и счета, которые пришли за предыдущий день и те, которые были к оплате и лежали какой то период, но не оплачивались, что подтвердили в своих показаниях свидетели, которые были руководителями МУП «УКС» в разные периоды. Самостоятельно, без указания руководителя, она никогда не принимала решения по перечислению денежных средств. Фактов перечисления денежных средств без их согласия, также не смогли привести в своих показаниях и руководители МУП «УКС». Руководитель подписывал сверху на счете или на счет-фактуре к оплате какую именно сумму и куда нужно оплатить. Ставил дату и подпись. После оплаты данный счет подшивался к платежному поручению, которым его оплатили. В конце 2012 года она предоставила директору служебную записку о том, что обороты предприятия возросли и она не справляется с таким количеством работы. В 2013 году приняли в бухгалтерию ЛИЦО_22 (ЛИЦО_97). Ей отошли участки по зарплате и все отчисления по ним, а также банк с подотчетом. У нее же остались счет- фактуры, товарно-материальные ценности, отчетность, и управленческие отчеты. Система подписания и подачи управленческих отчетов осталась прежней, директором подписывались счета и счет-фактуры, а она, как руководитель отдела бухгалтерии, передавала их для исполнения бухгалтеру. Потом уже позже появился третий бухгалтер, а когда в 2019 году ее назначили финансовым директором, приняли четвертого. Банк по-прежнему оставался в обязанностях у ЛИЦО_97. В организации МУП «УС» так же был отдел закупок, который занимался торгами; сметный отдел, который считал сметы и КС-2; производственный отдел, который находился в основном на объектах, а также архитектурный и транспортный отделы. Изначально администрацией ЛИЦО_16 ... представлялся перечень работ, на которые выделялись бюджетные средства. Затем инженеры выезжали на каждый объект и считали дефектную ведомость, которая, если это был небольшой ремонт, передавалась в сметный отдел, где считалась смета. Если деньги выделялись областные или федеральные, то дефектная ведомость попадала в архитектурный отдел, где делался проект, а потом смета. Все сметы на утверждение переходили в администрацию ЛИЦО_16 ..., там все утверждалось, и отдел закупок отслеживал, когда разместят аукционы. Они выходили на них только с разрешения директора. Она точно знает, что на каждом извещении о закупке директор ставил свою визу. После того как выигрывали аукцион по 44 Федеральному закону «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг» у заказчика создавалось другое извещение для размещения на РТС-тендер, но уже по 223 Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». Извещение так же подписывалось директором в работу. И только после того, как объект отыгрывали на двух торговых площадках, к нам в бухгалтерию приходил муниципальный контракт и на него договор по субподряду. Затем по объекту назначался сметчик и куратор, которые и вели объект сначала работ и до конца. В бухгалтерию по ведению данных работ передавались счет-фактуры, КС-2 и КС-3 строго только с подписями всех кураторов и актом выполненных работ, подписанным комиссией порядка 5-7 человек. Денежные средства, которые поступали от заказчика, строго направлялись подрядчику по тому объекту и КС-2 по которому был заключен муниципальный контракт. Договоры переуступок были всегда у большей части субподрядчиков. Статьи с 388 по 390 Гражданского кодекса РФ очень четко разъясняют насколько законны договоры переуступок. Ни одно уведомление и ни один договор переуступки права требования я не подписывала и не передавала на оплату. Всегда все документы утверждали директора, а перед утверждением директора данные договоры обязательно проверяли юристы. Когда в 2015 году ЛИЦО_23 перешла на работу в администрацию, директором стал ФИО3, а она на тот момент находилась в декретном отпуске. Вышла на работу уже в 2016 году, тогда ФИО3 перевели в МКУ «СЕЗ» директором, а потом и совсем попросили уволиться. Затем была ФИО4, после нее ФИО5, затем решили поставить директором ее так как давно работает и опыт большой, но при подаче заявления, отказала ИФНС. Тогда назначили Дубенского исполнять обязанность директора, а ей он выдал доверенность на все полномочия. Он руководил технической частью, а она финансовой, но так же все согласовывала с ним. Если поднять документы, то там его подписи и на счета к оплате и на счет-фактурах. Все объекты, по которым были заключены договоры переуступок прав требований, действительно существовали, об этом говорят и инженеры, и сметчики, и сами директора их подтверждают. Все выполненные работы на объектах, указанных в платежных документах, которые органы предварительного следствия называют фиктивными, оплачены, в том числе, путем исполнения уведомлений подрядчиков по договорам переуступок прав требований. Подрядчики таким образом получили оплату за реально выполненные работы на реальных строительных объектах. Это подтверждают и сами подрядчики в своих показаниях: ФИО6 (директор ООО «Участие») в судебном заседании **.**.**** показал, что делали переуступку, так как у МУП «УКС» была реальная задолженность перед его организацией за выполненные строительные работы (получил коло 10 млн.руб) и ФИО9, которая в судебном заседании **.**.**** показала, что на ее фирмы перечислялись денежные средства с МУП «УКС» за реальные работы, которые выполняли реальные фирмы, просто у некоторых из них не работал собственный счет и таким образом происходила оплата за выполненные работы (не подтвердила свои показания о том, что все работы были фиктивными) и сам представитель потерпевшего, который в своих показаниях не отрицает, что работы должны быть оплачены, только вот почему-то он называет статьи Гражданского кодекса РФ, которые узаконивают договоры переуступок, какой-то схемой, но это, видимо от не знания российского законодательства. Договор переуступки прав требования заключается между организацией перед которой у МУП «УКС» имеется задолженность за выполненные работы и организацией, которой это право требования передается. МУП «УКС» не участвует в заключении указанного договора. В МУП «УКС» поступает лишь уведомление с копией такого договора, согласно которому оплату за выполненные работы необходимо перечислить организации, которой такое право передано. Не оплачивать выполненные работы по заключенным на торгах контрактам МУП«УКС» не имело законных оснований. Более того, есть решение арбитражного суда Кемеровской области от **.**.**** по делу ### которое было вынесено после того, как МУП «УКС» отказалось платить по одному такому договору переуступки, так как там была переуступка на еще одну переуступку. Однако суд вынес решение о том, что оплату необходимо произвести и это закон. МУП «УКС» подало на апелляцию в ..., но и там суд вынес решение об оплате договора переуступок, хотя там даже не было счет-фактуры, по которым были выполнены работы. То есть вывод один - договоры переуступок должны быть оплачены. Другое дело, что не везде в платежных поручениях были названы объекты, но это либо бухгалтер ошибся либо требования банка были невыполнимыми в плане предоставления документов, но тем не менее были все подтверждающие документы, и я еще раз повторюсь, что ни на одном из этих документов не было моей подписи. Обращает внимание на показания ФИО14 №4, которая каждый раз их меняла, а в суде, сказала, что следователь попросил ее подписать протокол допроса, при чем в судебном заседании она признала, что, работы были выполнены, хотя она бы могла этого и не знать. Так встает вопрос: в чем ее обвиняют? В том, что отдел бухгалтерии с визой руководителя на счетах произвел оплату за выполненные строительные работы на реальных строительных объектах субподрядчикам через договоры переуступок прав требований? Наряду с самой известной в стране 51-й статьей Конституции РФ, из всех передач, фильмов, новостей, конференций главного гаранта Конституции - президента Российской Федерации, она слышит, что каждому гражданину, попавшему под уголовный прессинг, гарантируется презумпция невиновности, закрепленная в ст.49 нашей Конституции. Она закрепляет то, что лицо считается невиновным, пока его вина в совершенном преступлении не будет доказана в порядке, предусмотренном законом, и установлена вступившим в законную силу приговором суда. Основной принцип презумпции невиновности гласит: «Бремя доказывания уголовной вины лежит на обвинителе». Следователь, не отрицая реальность строительных работ и реальность субподрядчиков, до которых в конечном счете и дошла оплата по выполненным работам, прямо ей заявил, что он вменяет мне все денежные переводы на фирмы, а там уже в суде доказывайте реальность этих переводов. То есть, по сути, следственные органы ей объявили, что теперь у нас в стране по уголовным делам действует презумпция вины. Но Конституция РФ предусматривает в уголовном процессе презумпцию невиновности. Следственными органами не установлен факт фиктивности строительных работ ни по одному из предъявленных ей перечислений. Более того, от ее защитника Соловьёвского Е.С. при подписании протокола об ознакомлении с материалами уголовного дела было заявлено ходатайство о проведении экспертизы реальности строительных работ, на что следователь ФИО7 ответил письмом дословно: «назначение строительной экспертизы по установлению выполненных работ, которые оплачивались МУП «УКС» по договорам переуступок прав требований считаю нецелесообразным и затягиванием сроков предварительного расследования по делу, так как факт выполнения строительных работ не отрицается...» т.е. они должны быть оплачены, что МУП «УКС» и было сделано. При первом обыске в сентябре 2019 года, было изъято очень много документов, подтверждающих все правоотношения с организациями, по-моему в 2017 и в 2018 году были обыски и изъятие документов относительно ...», и там тоже изымались документы по договорам переуступок, но последний обыск по данному делу был **.**.****, при этом обыске у нее была уже вся доказательная база собрана к каждой платежки прикладывались документы их подтверждающие, договоры субподряда, счет-фактуры на выполненные работы, акты сверок, уведомления, договоры переуступок, конечно большая часть была в копиях так как много уже было изъято. В сентябре изъяли базу 1С МУП «УКС», затем ее повторно изъяли в ноябре 2019года, а вот на экспертизу почему-то данная база попала только спустя 1,5 года в январе2021 года. Из показаний программиста, который обслуживал базу МУП «УКС» ясно что его просили показать, как внести изменения, к тому же она писала письмо, где ее ознакомили с постановлением о передаче базы на экспертизу, о том, что тоже хотела бы чтобы эксперт прояснил несколько вопросов, так вот там она ставила вопросы о том, что есть ли причиненный ущерб. Но почему-то эксперту так и не попали данные вопросы, в следствии чего эксперт на них и не ответил.**.**.**** после обыска в ее квартире и по месту нахождения МУП «УКС», следователь с оперуполномоченным ФСБ держали ее в кабинете около 18 часов, говорили о том, что она должна дать признательные показания, она отказалась и тогда они решили, что она должна попасть в СИЗО, они долго и подробно объясняли ей что это, ее несовершеннолетний ребенок, ей на тот момент было 5 лет, был ЛИЦО_1 у ееводителя, больше ей ее некуда было деть, с мужем они уже не жили, а старшая дочь учится в Томске там и живет. Она понимала, что скорее всего выхода нет и нужно все признать, после долгих переговоров ее адвоката, на тот момент это была ЛИЦО_25, и начальника 3 отдела, она ей позвонила и сказала, что сейчас они ее отпустят, а утром она должна признать вину. Если она этого не сделает, то утром точно СИЗО. У нее не оставалось выбора, и она согласилась. Утром **.**.**** она признала 3 млн. ущерба. Конечно, следователь был недоволен, но отпустили. Потом на последующих допросах она отказалась от признания вины, так как все это было сделано под давлением. В 2022 году одним из условий освобождения из СИЗО так же было признанием вины по данному делу, и она, понимая насколько тяжело нндетям, признала вину в судебном заседании, хотя на тот момент уже было понятно, что ее уголовное дело на самом деле без каких-либо доказательств. Заключительное обвинение не поддается никакой логике абсолютно, три раза прокуратура отказывала в принятие этого дела, пока не появились Грудненко и без каких- либо документов и доказательств, с полным отсутствием знания градостроительного, гражданского кодекса, бухгалтерских, хоть каких бы навыков и знанием программы 1С, пишет справку об ущербе на 15 млн.рублей. Ведь все свидетели в итоге подтверждают выполненные работы, полученные деньги за них. ФИО6 подтверждает, что деньги за работы получил, ну нет ФИО8 в живых, но есть его главный бухгалтер, которая подтверждает что деньги получали у ФИО9, да она не знает точную сумму, но есть же документы, которые подтверждают выполненные работы. Теперь о том, получала она деньги или нет, карта Углемет банка была оформлена на нее, на которую попадали деньги с ... но ФИО9 подтвердила, что эту карту, она открыла по ее просьбе и это она получала деньги с карты. Банк не подтвердил, что карта находилась у нее и что именно она эти деньги снимала, так как она даже ни разу не видела эту карту. Что касается денег, которые попали на ее сберкарту, то это те деньги, которые понадобились на доплату корпоративов и на подарки вышестоящему руководству. Она, не помнит от кого, слышала ранее информацию, что ФИО9 вроде как помогает организациям, у которых возникают проблемы со счетами и которым необходимо взыскать средства с организаций за выполненные услуги. ФИО9 выкупала права требований к организациям-должникам и рассчитывалась с организациями у которых приобретала долг, соответственно, как она предполагает за разницей своих услуг по взысканию денежных средств с организаций-должников. По типу законной работы банков с коллекторскими организациями, которым банки продают долги своих клиентов за меньшую сумму самого долга. Каким конкретно способом ФИО9 производила расчеты мне было доподлинно неизвестно и как это происходило фактического отношения к вменяемому мне преступлению отношения не имеет. У многих субподрядчиков МУП «УКС» возникали проблемы с расчетным счетом, это была обычная практика. У МУП «УКС», соответственно росла перед ними кредиторская задолженность. Она как-то сказала об этом ФИО9, она сказала, что свяжется с этими организациями и постарается им помочь получить оплату за выполненные ими строительные работы. Сейчас она уже не вспомнит, были ли вот эти денежные средства, которые поступили ей на сберкарту займом от ФИО9, либо некой благодарностью, что она нашла клиентов для своих услуг, но все эти средства в размере около 300 тыс.рублей ей пришлось потратить на неофициальные нужды предприятия МУП «УКС». В связи с вышеизложенным, очевидно, что в настоящем уголовном деле отсутствует как само событие преступления, так и состав преступления - МУП «УКС» не представлено ни одного документа, свидетельствующего об ущербе. Уголовное дело, возбужденное в отношении нее, имеет все признаки сфабрикованного и подлежит прекращению. 

По ходатайству государственного обвинителя в порядке п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК Российской Федерации оглашены показания подсудимой ФИО1, данные ею в ходе предварительного расследования, из которых следует, что с **.**.**** она работает в муниципальном унитарном предприятии «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 ... С **.**.**** по **.**.**** она работала главным бухгалтером данной организации, с **.**.**** работала финансовым директором. В период работы главным бухгалтером в ее обязанности входило ведение бухгалтерского учета полностью. ФИО14 №4 является ее родной теткой по матери. В 2012 году на предприятие стали поступать договоры переуступок с разными организациями. Из данных договоров она увидела, что в ряде договоров фигурируют организации, где директором и учредителем является ФИО14 №4 Поскольку МУП «УКС» всегда были нужны наличные денежные средства, которые необходимы для нужд предприятия: на бензин и на запчасти, она обратилась к ФИО14 №4, которою попросила, что она будет давать деньги, а ФИО1 должна будет перечислить деньги с расчетного счета МУП «УКС» на реквизиты организаций ФИО14 №4, которые она предоставит. Далее так все и происходило. ФИО1 звонила ФИО14 №4 на мобильный телефон и говорила о сумме денег, которая необходимы ФИО1, ФИО14 №4 назначала встречу и отдавала ФИО1 эти деньги. Деньги ФИО1 тратила на нужды предприятия, на бензин и на запчасти, так как это было необходимо для стабильной работы организации, на оплату праздничных мероприятий, проводимых в МУП «УКС», никаких чеков она не брала, в бухгалтерию не отчитывалась. Так как на предприятии нет кассового аппарата и предприятие МУП «УКС» не работает с наличкой, то внести в кассу она их не могла. Так происходило перечисление денежных средств без оправдательных бухгалтерских документов (без уведомлений и договора переуступки прав требования). В ее понимании, таким образом, было перечислено в пределах трех миллионов рублей. Деньги перечислялись на счета и на реквизиты организации, предоставленных ФИО14 №4 – ... ... ... **.**.****, **.**.****, ... **.**.****, ... **.**.****, ... **.**.****, **.**.****, ... **.**.****, **.**.****, **.**.****, ... **.**.****, ... **.**.****, **.**.****, **.**.****, ... **.**.****, **.**.****, **.**.****, **.**.****, **.**.****, **.**.****, ....12.2017, ... **.**.****, **.**.****, **.**.****, ... **.**.****, ... **.**.****, **.**.****. По данным перечислениям не было договоров. Каждый раз при передаче ФИО1 денежных средств ФИО14 №4 называла сумму денежных средств, которые нужно было оплатить ей за ее услуги по обналичиванию денежных средств. Названную сумму ЛИЦО_6 прибавляла к той сумме, которую она получала от ФИО14 №4 наличными и перечисляла безналичным способом как указывала выше. Процент, который ФИО14 №4 брала за услуги обналичивания ФИО1 не высчитывала. У ФИО14 №4 денежные средства наличными забирала только ФИО1, ФИО14 №2 в этом не участвовала. Встречи с ФИО14 №4, при которых ЛИЦО_6 забирала у нее наличные деньги происходили по разному, иногда ФИО1 приезжала к ней на квартиру, которая находится в районе кинотеатра Космос в г. Кемерово, иногда ФИО1 забирала деньги в офисе, который располагался в районе кинотеатра Космос по адресу: ..., при передаче денег никто никогда не присутствовал, расписок никогда не оформляли. Данная схема работала с октября 2013 года по апрель 2018 года. Всего за данный период ФИО1 получила наличными от ФИО14 №4 около 3 миллионов рублей и истратила. По остальным перечислениям в адрес данных организаций в период с августа 2013 года по декабрь 2016 года все оплаты соответствовали условиям заключенных договоров и работы по ним были выполнены. Оплата в адрес указанных организаций, а не самим исполнителям работ происходила потому, что в адрес МУП «УКС» поступали договора уступки права требования и уведомления о состоявшейся уступке, договора уступки поступали в основном в копиях, а уведомления в оригиналах, после этого у МУП «УКС» возникало основание на выплату в адрес цессионария, указанного в договоре переуступки. При внесении данных в программу «1С Бухгалтерия» первоначально была допущена техническая ошибка в наименовании назначения платежа, а именно вместо оплаты по договору было указанно «оплата штрафа ИФНС», а бухгалтерская проводка была отражена верно, то есть оплата по договору переуступки. В дальнейшем система копировала допущенную ошибку. В настоящее время данная ошибка в базе «1С Бухгалтерия» исправлена, все назначения платежей приведены в соответствие. При внесении первичных документов в базу «1С Бухгалтерия» МУП «УКС» один бухгалтер вносил счет-фактуры, другой в это же время вносил платежные поручения, и система создала 2 предприятия с наименованием ООО «Регион», но с одинаковыми ИНН, поэтому так и продолжали работать. По поводу карты, открытой ею в «Углеметбанке» пояснила, что данную карту она открыла сама в данном банке по просьбе ФИО14 №4 и сразу после получения, тут же в банке передала ФИО14 №4 вместе с паролями и пин-кодами. Денежные средства с данной карты она никогда не снимала и картой не пользовалась. ФИО14 №4 попросила это сделать, так как у нее заблокирован счет и ей нужна карта на другое имя. Данную карту ФИО14 №4 ей не возвращала. ЛИЦО_6 в 2015 -2016 гг. были нужны деньги для личных нужд, она попросила деньги у ФИО14 №4, которая перечислила их со счета ООО «Стэлс» в какой сумме не помнит, на счет в Сбербанке, деньги потом вернула ФИО14 №4 Более никаких денег на ее счета от ФИО14 №4 и от указанных фирм не было. Своих руководителей и других сотрудников МУП «УКС» о взаимодействии с ФИО14 №4 по вышеуказанным фактам ЛИЦО_6 не ставила. В период с 2012 по 2018 г. электронно-цифровая подпись в банках для распоряжения денежными средствами МУП «УКС» была оформлена на руководителей предприятия, ЛИЦО_6 как на главного бухгалтера, но руководители предприятия никогда электронной-цифровой подписью не пользовались. ЛИЦО_6 ФИО14 №13, которая исполняла обязанности главного бухгалтера МУП «УКС», в известность по взаимоотношениям с ФИО14 №4 и вышеуказанным организациями не ставила. О том, что ее действия носят незаконный, безвозмездный и противоправный характер она осознавала, понимала, что действует незаконно (т.11 л.д. 143-149)

После исследования в судебном заседании протокола допроса, ФИО1 оглашенные показания подтвердила только в части от ухода от НДС, в остальной части показания не подтвердила. Оглашенные показания она придумала на допросе, списки платежных поручений, списки дат и сумм при допросе ей дал следователь ЛИЦО_24 Указанные действия она совершила, так как сотрудники правоохранительных органов сказали ей признать вину, адвокат ЛИЦО_25 также рекомендовала дать признательные показания, в итоге она самостоятельно приняла решение признать вину, чтобы ее не отправили в ФКУ СИЗО-1 ГУФСИН России по Кемеровской области. Относительно торжественных мероприятий и праздников в организации она пояснила, что все бывшие сотрудники МУП «УКС» подтвердили, что они не платили из собственных средств на праздники, подарки, на запчасти, на бензин тоже никто не платил из собственных средств, этому были подтверждающие документы, однако, когда был обыск в 2019 году, она сожгла все подтверждающие документы в местной кочегарке МУП «УКС», зачем она так сделала, она пояснить не может.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК Российской Федерации оглашены показания подсудимой ФИО1, данные ею в ходе предварительного расследования, которые по смыслу и содержанию являются аналогичными показаниям, имеющимся в т.11 л.д. 143-149 и изложенным выше.

Кроме того, в данных показаниях указано, что она признает вину в части вышеуказанных платежных поручений, суммы которых были получены и потрачены на нужды предприятия в сумме не более ... остальные суммы денег, перечисленные вышеуказанным организациям ФИО14 №4 были перечислены по реально заключенным договорам переуступки права требования, по которым были выполнены работы и которые были заключены в установленном законом порядке (т. 11 л.д. 179-184).

После исследования в судебном заседании данного протокола допроса, ФИО1 оглашенные показания подтвердила в части ухода от НДС, а также, в части денежных средств, которые поступили ей на банковскую карту. Пояснила, что на допросе она воспользовалась положениями статьи 51 Конституции РФ и отказалась давать показания, однако, следователь ЛИЦО_24 предложил скопировать ее показания из протокола допроса, который был ранее, когда она была допрошена в качестве подозреваемой, после чего он скопировал текст показаний с прошлого допроса, распечатал протокол, она его прочитала и расписалась. Давление при этом на нее не оказывалось.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК Российской Федерации оглашены показания подсудимой ФИО1, данные ею в ходе предварительного расследования, из которых следует, что в настоящее время она не работает, уволилась из МУП «УКС» **.**.**** по собственному желанию. На дальнейшие вопросы следователя отвечать не пожелала, по **.**.**** принадлежали ли МУП «УКС», она ответила, что на данный вопрос отвечать не желает, желает воспользоваться положениями ст. 51 Конституции РФ (т.14 л.д. 136-142).

После исследования в судебном заседании протокола допроса, ФИО1 подтвердила тот факт, что она воспользовалась положениями ст. 51 Конституции РФ, указав, что до последнего должна была держать ту позицию, которую она сообщила при самом первом допросе, в противном случае она бы оказалась в ФКУ СИЗО-1 ГУФСИН России по Кемеровской области – Кузбассу.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК Российской Федерации оглашены показания подсудимой ФИО1, данные ею в ходе предварительного расследования, из которых следует, что сущность предъявленного ей обвинения в совершении преступления, предусмотренного ч. 4. ст. 160 УК РФ ей разъяснена и понятна, виновной себя в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ, не признает. Давать показания по существу предъявленного обвинения не желает, желает воспользоваться положениями ст. 51 Конституции РФ (Т.20 л.д. 166-174).

После исследования в судебном заседании протокола допроса, ФИО1 пояснила, что на тот момент была изменена квалификация преступления со 160 УК РФ на 159 УК РФ и ей адвокат ЛИЦО_25 сказала о том, что нужно признавать вину в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 УК РФ, на тот момент она уже содержалась в условиях ФКУ СИЗО-1 ГУФСИН России по Кемеровской области – Кузбассу с октября 2021 по апрель 2022 года. По согласованию с адвокатом ЛИЦО_25 они приняли решение о том, что ст. 159 УК РФ хуже, чем ст. 160 УК РФ и нужно признавать вину только по ст. 160 УК РФ. В ноябре 2021 года ей перепредъявили обвинение на преступление, предусмотренное ст. 160 УК РФ.

По ходатайству государственного обвинителя в порядке п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК Российской Федерации оглашены показания подсудимой ФИО1, данные ею в ходе предварительного расследования, из которых следует, что сущность предъявленного ей обвинения в совершении преступления, предусмотренного ч. 4. ст. 160 УК РФ ей разъяснена и понятна, отношение к виновности в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ, не высказала, воспользовавшись положениями ст. 51 Конституции РФ. Давать показания по существу предъявленного обвинения не желает, желает воспользоваться положениями ст. 51 Конституции РФ (Т. 23 л.д. 136-144).

После исследования в судебном заседании протокола допроса, ФИО1 пояснила, что она отказалась давать показания, так как на тот момент сумма изменилась, ... ей было неизвестно, почему так изменилась сумма. 

Виновность подсудимой ФИО1 в совершении описанного выше деяния подтверждается совокупностью представленных стороной обвинения доказательств:

показаниями представителей потерпевшего ...

- ЛИЦО_27 в судебном заседании пояснил, что ФИО1 .... За период работы предприятия, куда ФИО1 была принята, было достаточно положительное состояние, выплачивались премии работникам, проводились мероприятия, которые финансировались. В дальнейшем в результате действий, которые вменяются в вину подсудимой предприятие понесло финансовой убыток. В период, когда он зашел на должность директора дебиторская задолженность предприятия была порядка ... кредиторская .... Что касается действий, которые вменяются подсудимой, все договора, которые МУП УКС проводит в качестве генерального подрядчика, они совершаются в рамках муниципальных заказов, либо в рамках ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» №44-ФЗ либо в рамках ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» №223-ФЗ. Данные федеральные законы и гражданский кодекс запрещает переводить переуступку долга лицу, которое должно выступать в качестве исполнителя заказа (п.7 ст.448 ГК РФ). Если работа выполняется посредством контракта или с помощью торгов, то переуступка долга, прав недопустима. Соответственно изначально действия были незаконные. Что касается прямых переводов на организации физических лиц – ФИО9, ряд других, допросы которых есть, то они впрямую незаконны. Данные действия понесли ущерб предприятию путем вывода денежных средств из оборота. На сегодняшний день проводится налоговая инспекция. Им вменяется по двум кампаниям неуплата налога на 23 миллиона рублей и необоснованный возврат НДС на 17 миллионов рублей. Никто из действующий работников не знает про эти компании, что они конкретно исполняли, какие договорные обязательства, их не были на которые были переведены переуступки. Сами переуступки они носят незаконный характер и переведены на эти компании необоснованно, суммы просто выведены их оборота. Переуступок это самостоятельное решение МУП УКС, а работы, которые он должен выполнять по муниципальным контрактам. Есть муниципальный контракт, который финансирует бюджет, и, бюджет в качестве генерального подрядчика устанавливает МУП УКС, МУП УКС в рамках №233-ФЗ заключает договор с исполнителем на выполнение работ по муниципальному контракту, которые ему дает бюджет. Все работы выполняет МУП УКС, соответственно он выполняет действия субподрядчика, но денежные средства, которые поступают это федеральный либо бюджет государства, это все идет через торги. Мероприятия, которые проводились с различными торжественными датами, данные мероприятия финансировались путем собирания денег с работников МУП УКС и также иногда выделялись официальные денежные средства МУП УКС, т.е. идет награждение на день строителя и «отличившихся» выделяются денежные средства от МУП УКС, поэтому частично финансировалось из бюджета МУП УКС, частично из средств работников. 

- ЛИЦО_93 в судебном заседании пояснил, что он ... По поводу не закрытых обязательств по объектам строительства, претензий, исков, недоплат по строительным объектам, пояснил о том, что финансовый анализ не проведен, провести финансовый анализ затруднительно, в связи с отсутствием первичных документов, потому что на сегодняшний день, фактически он обладает только расчетным счетом и книгой покупок, книгой продаж, но в реестрах требований кредиторов, включаются кредиторы с суммой долга около ..., часть из них подтверждена судебными актами. Он не знает о том, какие работы выполнялись за период **.**.****., так как в силу закона «О банкротстве» финансовый анализ проводится за три года. Цель конкурсного производства – максимальное пополнение конкурсной массы и расчет с кредиторами. В рамках конкурсного производства проводится инвентаризация, далее денежные средства включается, если это дебиторская задолженность, то она просуживается и взыскивается, если невозможно взыскать дебиторскую задолженность, то она реализуется на торгах. Если выявлено имущество и включено в конкурсную массу, то оно реализуется на торгах и денежные средства распределяются между кредиторами. В случае если имущество больше, то тогда денежные средства передаются участникам. Такая практика продажи права требования вполне законна и она имеет место быть. Есть порядок продажи, предусмотренный законом «О банкротстве». Как правило, порядок продажи утверждается собранием кредиторов путем голосования. Закон предусматривает для кредиторской задолженности реализацию только на электронных торгах, первые торги проводятся на повышение, если они не состоялись, начальная цена уменьшается на 10%, если не состоялись повторные торги, идет понижение цены, каждые 10 дней цена опускается на какую-то сумму. Кредиторы вправе установить цену отсечения. Пояснил, что заявленные исковые требования на сумму похищенного ущерба .... поддерживает в полном объеме на основании перечисления денежных средств и отсутствии встречных обязательств. Поддерживает позицию, которая ранее была высказана представителем потерпевшего.

показаниями свидетелей, допрошенных в судебном заседании:

- ЛИЦО_28 в судебном заседании пояснила, что в муниципальном унитарном предприятии «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального округа» МУП «УКС» она работала в период с **.**.**** по 29.04.2022г. в должности директора. В ее обязанности входит руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, представление предприятия, в том числе в правоохранительных органах, без доверенности. Действия ФИО1 по уголовному делу считает незаконными. Деловой репутации МУП «УКС» вред не причинен, так в экспертизе приведена сравнительная таблица, где видно, что перечислялись денежные средства на счета и исходя из того, что было указано, вред предприятию был причинен. За то время, которое она работала, она была несколько раз в следственном комитете, была определена как представитель потерпевшей стороны, знакомилась с документами, которые были в процессе следствия. Ей была предоставлена экспертиза, которая проходила на их предприятии и в рамках экспертного заключения была выявлена сумма около 15 миллионов рублей, т.е. сумма ущерба. Сама она не выявляла факты хищения или использование денежных средств МУП УКС в период, когда она работала в МУП УКС. Данная сумма была выявлена ею только по результатам ознакомления с экспертным заключением;

- свидетеля ФИО14 №4 которая пояснила, что ФИО1 была трудоустроена в период с 2013-2018 гг. ..., ФИО1 обращалась к ней с просьбой относительно осуществления фиктивной бухгалтерской отчетности. Это было с 2012 года, на протяжении всех лет. Фирма искусственно уменьшает счета НДС, предоставляет несуществующие счета-фактуры, закрывали НДС, чтобы не платить налоги. Один раз закрывала 12 миллионов рублей, второй раз 3 миллиона рублей. Организации были зарегистрированы на разные физические лица, кто являлся учредителями этих организаций. Таких организаций было много. ФИО1 ее попросила осуществлять фиктивную бухгалтерскую отчетность в целях уменьшения налога. С ФИО1 всегда работала ФИО14 №2 И с этим вопросом иногда обращалась ФИО1, а иногда ФИО14 №2 ФИО14 №2 работала на банковских расчетных счетах, делала платежи. Посредством электронной почты они с ФИО14 №2 договаривались о перечислении денежных средств, а о закрытии НДС обращалась только ФИО1 ФИО14 №2 делала документы, приносила их ей. Фиктивные счета-фактуры предоставлялись на строительные материалы. Фактически, денежные средства проводились только по документам, на самом деле денежные средства не проводились, в МУП «УКС» числилась кредиторская задолженность. Денежные средства вообще не фигурировали, только оформлялись документы, чтобы в декларации поставить другой НДС, другие объемы, а денежных средств не было. Сотрудники организаций, которым передавались счета-фактуры передавали ей только документы. По фиктивным счетам-фактурам объем был 12 миллионов рублей, на него НДС закрывали, 2 .... При этом, 12 миллионов рублей, это общая сумма счетов-фактур, которые были, то есть работы, услуги, товары. Эти 2 ... МУП «УКС» списывал с себя в налоговой отчетности, таким образом уменьшая налоги. Еще МУП «УКС» в декларации указывали, что, если бы не было «Делойт», то к уплате поставили 2 миллиона ... НДС, а если в «Делойт» перевели в организацию, то как будто эти ... рублей заплатили им. Организации, которым предоставляли счета-фактуры, фактически существовали или тоже были фиктивно созданы ей неизвестно. Почти каждый квартал, 2012-2016 гг. осуществлялись такие действия по счетам-фактурам. Она подыскивала деньги, которые нужно обналичить, ФИО1 переводила деньги. Также, часто приезжала ФИО14 №2, они с ЛИЦО_115 работали. Она оказывала услуги, с одной стороны, это закрытие НДС, где денежные средства фактически не перечислялись, просто были на бумаге, с другой стороны, были денежные средства и она занимались их обналичиванием. Работы по договорам чаще не выполнялись, они были фиктивные. Какие-то договоры проходили, что выполнялись работы. Реально проводили работы ... в деревне ... ремонт водопровода. В поселке «Пригородный» ремонт крыш. На эти фирмы они составляли договор переуступки, выполнялась работа. Организация «Участие», с ними тоже был действующий договор, не фиктивный. У данной организации не работал расчетный счет, перечисляли ей 4 миллиона ..., так как МУП «УКС» должен был эту сумму ... но у них не работал счет и они перевели эту сумму через нее. ... тоже выполняли работу. В деревне ... получали за это деньги. За уменьшение НДС она брала себе процент 3% от реализации.

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях, по ходатайству государственного обвинителя, в соответствии со ст. 281 УПК РФ, оглашены показания свидетеля ФИО14 №4, данные в период предварительного расследования (###) в части обстоятельств предъявленного подсудимой ФИО1 обвинения, показания, связанные с организациями, о которых рассказывала ФИО14 №4 в ходе следствия, сумм, относительно передачи, обналичивания денежных средств.

Так, из оглашенных показаний свидетеля ФИО14 №4 следует, что «…В 2012 году ФИО1 обратилась к ней с просьбой об обналичивании для ФИО1 денежных средств МУП «УКС». Цель обналичивания денежных средств МУП «УКС» ФИО1 объяснила тем, что ей нужны деньги на собственные нужды. ФИО9 согласились и сразу озвучила условия обналичивания денежных средств, которые были следующие: денежные средства МУП «УКС» будут перечисляться на счета организаций, которые ФИО14 №4 будет предоставять на адрес ее по электронной почты, ......... при этом сразу оговорила, что будут готовить подтверждающие перечисление денежных средств документы, но в последствиии подтверджающие документы не готовились, в назначении платежа писали «по договору переуступки», обналиченные денежные средства будут забирать сама ФИО1, в офисе ФИО14 №4 расположенном ... Для этих целей по просьбе ФИО1 были использованы коммерческие организации: для обналичивания денежных средств: ... ИНН ###, ...» ИНН ### ... ИНН ###, ...» ИНН ### в который ФИО14 №4 являлась ...., ... ИНН ###, директор и учредитель ФИО14 №1; ... ИНН ### директор и учредитель ЛИЦО_29; ...» ИНН ### директор и учредитель ЛИЦО_30 **.**.**** организация ликвидирована; ... ИНН ### директор и учредитель ЛИЦО_31, **.**.**** организация ликвидирована. Фактически ЛИЦО_29, ЛИЦО_30 и ЛИЦО_31 руководство компаниями не осуществляли, а просто подписывали документы, которые им предоставляла ФИО14 №4 Перечисление денежных средств на эти фирмы осуществлялось с назначением платежа «по договору переуступки», при этом фактически данный договор переуступки (цессии) не заключался…». «…Всего для ЛИЦО_6 она обналичила ... из которых ... себе, а ... отдала ЛИЦО_6 ФИО1 вышеуказанные денежные средства, которые в основном пропивала, ходила в рестораны, тратила на свои свадьбы, ездила справлять ЛИЦО_2 год 2016 в санаторий Борисовский. В июне 2018 года у ФИО14 №4 испортились отношения с ее сестрой ЛИЦО_32, по этой причине она отказалась в дальнейшем помогать ЛИЦО_6 в обналичивании. Продолжила ли ЛИЦО_6 заниматься данной деятельность ей не известно. За услуги по обналичиванию денежных средств ФИО14 №4 брала себе один процент от суммы обналиченных денежных средств. В 2012 году ЛИЦО_6 сказала ФИО14 №4, что у МУП «УКС» есть подрядчик ... у которого заблокирован расчетный счет в банке, и нужно срочно провести через ее организации и перечислить его поставщикам по письмам денежные средства. ФИО14 №4. ЛИЦО_6 познакомила ее с директором ... А.И., его организация выполняла субподрядные работы для МУП «УКС». В результате чего у его компании образовывалась дебиторская задолженность перед МУП «УКС». Иногда ... не предоставляло налоговую декларацию в ИФНС и тогда его счета блокировались. В таких случаях ФИО14 №5 просил ФИО14 №4 забрать данную дебиторскую задолженность на ее компании с целью оперативной расплаты по его кредиторам. Между ... и ее компаниями ... заключались договора переуступки, основаниями являлись реальные договора субподряда на выполнения различных услуг. За данные действия она брала с ФИО14 №5 1-2% от суммы или вовсе делала для него это бесплатно.». «Документы были оформлены, работы выполнялись физическими лицами-рабочими, данных которых она уже не помнит, с данными рабочими она рассчиталась полностью, каких – либо подтверждающих документов не осталось. Денежные средства ЛИЦО_6 она передавала у себя в офисе по адресу ....

После оглашения показаний, свидетель ФИО9 подтвердила оглашенные показания, данные в ходе предварительного расследования частично. Сумму не подтвердила, так как не помнит за давностью времени, указав на верность показаний, которые дала и в судебном заседании, о том, что по платежам были частично выполнены реальные работы.

- свидетеля ФИО14 №13, которая пояснила, что с ФИО1 она познакомилась в 2014 году, так как она снимала квартиру в соседнем доме на ... От ФИО1 она знала, что ФИО1 работает ... ФИО1 пригласила ее на работу в ... на время декретного отпуска ФИО14 №2 За период ее работы у ФИО1 были обязанности ... Она была уполномочена проводить операции по счетам за выполнение работ, директор все согласовывал, подписывал реестр, его смотрела и главный бухгалтер. Оплату осуществляла ФИО10, какой-то период она сама проводила оплату, месяц или два, во время отсутствия ФИО10. Когда ФИО1 уходила в декрет, ФИО10 делала отчеты за нее, но всю работу не выполняла. Каждый день руководитель общался с главбухом ФИО1, ФИО1 показывали ему все суммы, долги предприятия МУП «УКС». ФИО1 самостоятельно осуществляла ведение реестров, но при этом все всегда согласовывалось с директором. Реестр появляется по выписке банка по приходам, по документам, где, кому и сколько должны, все это смотрит главный бухгалтер и впоследствии формирует сам реестр бухгалтерия. Реестры смотрел руководитель. ФИО1 сама формировала реестры, добавляла в них документы и договоры, чтобы отследить, кто на какую сумму должен по определенному договору. Реестр представляет собой список подрядчиков. В МУП «УКС» действовала электронная цифровая подпись. ФИО10, она была ответственная за платежи, у нее в сейфе была электронная цифровая подпись на имя руководителя МУП «УКС». Сам руководитель не управлял своей электронной подписью, так как у него есть лица, которые исполняют такие обязанности. Кроме того, в МУП «УКС» была программа 1С для бухгалтерского учета, где был клиентский банк. Доступ к такой программе был у ФИО1 Праздничные и торжественные мероприятия поздравительного характера в организации были, но откуда брали деньги на их проведение ей неизвестно, так как она не имела к этому отношения. Двойной бухгалтерии на предприятии не велось. Наличных денежных средств в организации не велось, оплаты производились через расчетный счет. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_34, ЛИЦО_35 не знает. ФИО1 может охарактеризовать только с положительной стороны, как добрую, лояльную, это был ее руководитель.

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях, по ходатайству государственного обвинителя, в соответствии со ст. 281 УПК РФ, оглашены показания свидетеля ФИО14 №13, данные в период предварительного расследования (Т9 л.д.33-39, Т14 л.д. 155-159) в полном объёме.

Так, из оглашенных показаний свидетеля ФИО14 №13 следует, что «В период с **.**.**** по **.**.**** она работала в МУП «УКС». **.**.**** была принята на работу ... на период отпуска ФИО14 №2, ФИО14 №2 была в декрете около полугода, затем, когда ФИО14 №2 вышла с декрета ее перевели на должность главного бухгалтера на период декретного отпуска ФИО1 Затем после выхода ФИО1 из декрета она **.**.**** уволилась из МУП «УКС» по причине отсутствия должностей в бухгалтерии. Когда она пришла работать в бухгалтерию ФИО1 работала ..., в ее обязанности входили все обязанности главного бухгалтера, подготовка и сдача всей финансовой и бухгалтерской, налоговой отчетности предприятия во все органы, распределение всех денежных средств предприятия, занесения в программу «1С Предприятие» документов, подготовка договоров и предоставление договоров директору. В обязанности бухгалтера ЛИЦО_116. входило работа с «клиент-банком», то есть перечисление денежных подрядчикам и поставщикам, перечисление заработной платы, выгрузка данных по проведенным платежам в программу «1С Предприятие», работа с ФСС по выплате больничных, социальных пособий, занесение в «1С Предприятие» первичной документации – счет-фактур, договоров, актов и т.п. В «Альфа-банке» был зарплатный проект, а платежи проводились через счет в банке «ВТБ». До декретного отпуска ФИО1 распечатывала выписку с банка о поступлении денежных средств, далее делала реестр по субподрядчикам и распределяла денежные средства на оплату. Далее с выпиской и реестром ФИО1 шла к директору ЛИЦО_23, они распределяли денежные средства и затем ФИО14 №2 по указанию ФИО1 производила оплату, в отсутствие ФИО14 №2 платежи проводила ФИО1 Когда ФИО1 находилась в декретном отпуске, ФИО14 №13 распечатывала выписку по банку, реестр задолженности и отдавала их ЛИЦО_23, которая общалась с ФИО1 и они распределяли денежные средства по оплате подрядчикам. В распределении денежных средств ФИО14 №13 не участвовала. Электронная-цифровая подпись для работы «банк-клиенте» была оформлена на руководителя организации, но фактически ЛИЦО_23 и ФИО14 №6 проведением платежей не занимались, так как, так как это не входило в их должностные обязанности. Без согласования с ФИО1 ЛИЦО_117 ни каких платежей самостоятельно не производила. Если бы она провела платеж без согласования с ней, то ФИО1 сразу это увидела в выписке по банку, в которой отражались поступления за предыдущий день и оплаты, при вскрытии этого факта ФИО14 №13 сразу бы уволили. В период ее работы в МУП «УКС» были случаи проведения платежей без имеющихся фактических документов, главный бухгалтер ЛИЦО_6 давала указание ей произвести оплату на организации по договору переуступки, оплату проводили, потом по указанию ФИО1 по представленным ЛИЦО_6 реквизитам делался договор либо ей или ФИО14 №2, также договора делала сама ФИО1. Далее договор передавался для подписания контрагенту, затем договор возвращался подписанный с подписью и печатью. Были случаи, что оплата организации была проведена, но договор не предоставлялся, по каким организациям уже не помнит. Процесс оплаты, выгрузки и загрузки данных из программы «банк-клиент» в программу «1С Предприятие» МУП «УКС», в период ее работы был следующим, по представленному реестру платежей практически ежедневно производили оплаты в организации субподрядчиков и поставщиков. На следующий день выгружали из программы «клиент-банк» в программу 1С «Предприятие», это происходило электронно. После загрузки в программу «1С Предприятие» банковских выписок нажимали на кнопку в программе «Провести» и программа автоматически проводила эти документы по контрагентам в адрес которых произвели оплату. Затем формировали в программе «1С Предприятие» банковскую выписку и выписку из программы «банк-клиент» и сравнивала остаток на начало и остаток на конец дня, в них отражалось на какого контрагента в какой сумме прошла оплата и они должны быть идентичными. Если бы документ не был проведен, то это сразу бы было видно по выписке. На вопрос следователя, что при анализе сведений базы «1С Предприятие» МУП «УКС» установлено, что некоторые платежи в адрес ... произведены, при этом в базе «1С Предприятие» они отражены как «ИФНС штраф», что она может пояснить по данному поводу, ответила, что это можно сделать только вручную, она таких операций не производила. Организации ... ей знакомы, так как в их адрес производились оплата денежных средств МУП «УКС». Производить оплату в адрес данных организаций давала указание главный бухгалтер ФИО1. Руководителей и учредителей, главных бухгалтеров данных организаций она не знает. Все документы административно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия находились и хранились в бухгалтерии и в архиве МУП «УКС» по адресу .... Документы поквартально подшивались и архивировались, ответственными за их хранение являлись работники бухгалтерии. Журнал учета договоров велся в электронном виде на компьютере, затем по истечению квартала он распечатывался и подшивался вместе с этими договорами, хранился также в бухгалтерии. Кассы на предприятии не было, оплаты производились только безналичным способом через расчетный счет предприятия. Горюче-смазочные материалы, запчасти для транспорта покупали только по заключенным договорам. В тяжелом финансовом положении предприятие не находилось. В период ее работы проводили корпоративны, новогодние праздники 2014 и 2015, отмечали новый год 2014 в актовом зале организации, новый год 2015 отмечали в кафе в районе «Южного», участвовал практически весь коллектив. Оплата производилась либо 100% за счет предприятия, либо 50% платили работники, 50% предприятие, но точно не 100% за счет работников, каким образом выделялись деньги на проведение не знает. Случаи неофициального стимулирования работы сотрудников Предприятия (премия в конвертах и т.п.) ей не известны. Она не давала указания ФИО1 переводить денежные средства на счета компаний ... с целью обналичивания данных денежных средств и использования их для нужд МУП «УКС». Платежи в программе «банк-клиент» она могла проводить только после представленного ей главным бухгалтером ФИО1 и согласованного ФИО1 реестра платежей в адрес контрагентов, иных платежей без распоряжения ФИО1 она проводить не могла. Проведение платежей происходило следующим образом, она через сеть интернет заходила на сайт банка, в котором был открыт расчетный счет МУП «УКС», вставляла в компьютер флэш- карту с электронным ключом на вход в электронный личный кабинет на сайте банка, вводила логин, входила в электронный личный кабинет и в нем работала по проведению платежей. Без флэш-карты с электронным ключом вход в «клиент-банк» не возможен, СМС-оповещения не было. Каждое утро она делала выписку из «клиент-банка» за предыдущий день, и сверяла остаток на счете с остатком за предыдущий день. Электронная-цифровая подпись для работы «банк-клиенте» была оформлена на руководителя организации, но фактически ФИО11 и ФИО3 проведением платежей не занималась. В период её работы в МУП «УКС» были случаи проведения платежей без имеющихся фактических документов, а именно ей главный бухгалтер ФИО1 говорила произвести оплату на организацию, к примеру, по договору переуступки, оплату проводили, потом договор делался задним числом, либо ФИО1, либо по указанию ФИО1 ею или ЛИЦО_118. по представленным ФИО1 реквизитам. Договор готовился и передавался для подписания контрагенту, затем договор возвращался подписанный с подписью и печатью. Были случаи, что оплата проведена, но договор не предоставлялся или предоставлялся с большими задержками, по каким организациям она не помнит.

После оглашения показаний свидетель ФИО14 №13 подтвердила оглашенные показания, данные в ходе предварительного расследования, уточнила, что руководитель ФИО3 согласовывал с ФИО1, советовался, при этом не ждал от нее указания;

- свидетеля ЛИЦО_41, из которых следует, что она в период с 2012 по 2015 работала директором МУП «УКС», которое располагалось по адресу ... В период с 2015 по декабрь 2018 она работала в ... с **.**.**** работала в должности начальника департамента строительства Администрации Кемеровской области, затем после переименования с марта 2020 работает Министром строительства Кузбасса. ФИО1 являлась главным бухгалтером МУП «УКС» с начала основания предприятия в 2012 году. В должностные обязанности ФИО1 входила бухгалтерская деятельность МУП «УКС» в полном объеме, все денежные перечисления предприятия, оплата по договорам, начисление и перечисление заработной платы, организация работы бухгалтерии, контроль и ведение бухгалтерского и налогового учета. В обязанности ФИО1 входило просмотр поступлений денежных средств, оплата за выполненные работы подрядным организациям, оплата по текущему содержанию организации, перевод денежных средств на электронные площадки для участия в торгах и иные платежи и переводы, связанные с деятельностью предприятия, руководство сотрудниками бухгалтерии. Вид деятельности МУП «УКС» – строительство и строительный контроль. Техника на балансе предприятия была как легковая, так и грузовая, также хозяйственный комплекс. В должности заместителя главы Кемеровского муниципального района по строительству в ее обязанности входило курирование объектов благоустройства и строительства на территории Кемеровского района. В период ее работы на предприятии на нее как на руководителя была оформлена электронно-цифровая подпись, которая хранилась в бухгалтерии и в отделе торгов. Она подписывала контракты в письменном виде, в электронном виде контракты заключались на эл. площадке отделом торгов. Порядок оплаты в адрес контрагентов был следующий: счет-фактура с выполнением контракта приносилась на подпись, в ней указывалась конкретная привязка к конкретному объекту. Данные документы ей предоставлялись, иногда отделом торгов, иногда бухгалтерией МУП «УКС». Еженедельно информация о фактической задолженности перед контрагентами предоставлялась ей или в электронном виде, и на бумажном носителе в зависимости от направления деятельности. В случае имеющейся задолженности в пользу МУП «УКС», предоставлялось МКУ «Служба единого заказчика», а для определения задолженности МУП «УКС» перед контрагентами предоставлялось бухгалтерией МУП «УКС». На основании этой информации формировалась потребность в денежных средствах и распределение запланированных средств между контрагентами. Она знала общие цифры поступления денежных средств, общих расходов, производилась оплата контрагентам несколькими платежками или одной ей было не известно. Юридически главный бухгалтер МУП «УКС» ФИО1 без ее ведома и разрешения производить платежи с расчетного счета МУП «УКС» не могла, однако технически у главного бухгалтера ФИО1 имелась такая возможность, то есть ФИО1 могла без ведома и без разрешения и согласования с ней производить платежи с расчетного счета МУП «УКС». В период ее работы награждения проводили, однако они не требовали финансовых затрат, торжественные мероприятия проводились за счет средств самих сотрудников, т.е. сбрасывались из личных средств. В организации была касса поступления денег в организацию, была касса по оплате за коммунальные платежи. В период ее работы денежных средств в наличной форме в организации не было. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_37, ЛИЦО_34, ЛИЦО_38, ЛИЦО_35, ЛИЦО_39 ей не знакомы. Организации ООО ... ей не знакомы. ФИО1 может охарактеризовать только с положительной стороны, грамотный специалист. 

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях, по ходатайству гос. обвинителя, в соответствии со ст. 281 УПК РФ, оглашены показания свидетеля ЛИЦО_41, данные в период предварительного расследования (### ###) в части того как, ФИО1 осуществляла работу, когда она была не на работе, а также, в той части, какие документы предоставлялись в момент допроса следователем свидетелю ЛИЦО_41

Так, из оглашенных показаний свидетеля ЛИЦО_41 в части, следует, что «…В период своего декретного отпуска ФИО1 всегда консультировала по телефону ЛИЦО_96, находилась ли ФИО1 на рабочем месте по прошествии времени не помнит. В должностные обязанности ФИО1 входила бухгалтерская деятельность МУП «УКС» в полном объеме, все денежные перечисления предприятия, оплата по договорам, начисление и перечисление заработной платы, организация работы бухгалтерии, контроль и ведение бухгалтерского и налогового учета….». «…..Следователем ей на обозрение представлен протокол допроса эксперта ЛИЦО_40 от **.**.**** в котором отражены перечисления денежных средств со счета МУП «УКС» на счета компаний ООО «Регион», ООО «Бизон», ООО «Стэлс», ООО «Топсервис», ООО «РТР-Авто», ООО «Вектор», ООО «Стройсервис», ООО «Логрус» за период с **.**.**** по **.**.****, на вопрос что она может пояснить, что ей известно о данных перечислениях денежных средств в адрес указанных организаций, назначении платежа, фактическом выполнении работы, оказании услуг, фактическом расходовании данных денежных средств, ответила, что ей известны объекты и работы по которым проводились по июнь 2015 года, так как далее в МУП «УКС» не работала. Это все реальные объекты на которых выполнялись работы, которые были завершены. Компания «Участие» была контрагентом (подрядной организацией) МУП «УКС» по муниципальным контрактам, руководителем ООО «Участие» являлся ФИО14 №5, ООО «Регион» предположительно сторона по договору уступки, из данной организации никого не знает, ни руководителя, ни учредителя, где находится не знает. Учредителей и руководителей ООО «Бизон» и «Стэлс» не знает, такие организации ей не знакомы….».

После оглашения показаний свидетель ЛИЦО_41 подтвердила оглашенные показания, данные в ходе предварительного расследования. Пояснила, что следователь предъявлял ей таблицы с проведенными работами, но на дату судебного заседания за давностью времени они не помнит всех нюансов.

- свидетеля ФИО14 №1 которая пояснила, что она работала в АО «Кузбасская топливная компания» ведущим специалистом, с 2010 по 2014 она работала в ООО «Связьпроектмонтаж» главным бухгалтером, с 2014 по настоящее время является директором и учредителем ООО «Логрус». В 2016 году она познакомилась с ФИО14 №4 по бухгалтерской деятельности. О том, что ФИО14 №4 занимается обналичиванием денежных средств, директором и учредителем каких организаций она является, не знала. В марте 2018 года с вопросом обналичивания денежных средств к ней обратилась ФИО14 №4, которая сказала, что является директором ООО «Стройсервис», спросила у нее разрешения на перечисление со счета МУП «УКС» на счет ООО «Логрус» небольших сумм денежных средств, которые после обналичивания она должна была передать ФИО14 №4 Она дала свое согласие, за данное действие ФИО14 №4 пообещала ей, что 5 % от суммы платежа она может оставить у себя. Для этого она должна была сделать реализацию в текущем квартале 2018 с ООО «Логрус» на МУП «УКС» и оформить подтверждающие документы, то есть выписать счет-фактуру. На что ФИО14 №4 предложила перевод денег с МУП «УКС» на ООО «Логрус» по договору переуступки прав требования. Для этого ей необходимо было третье лицо, которое будет переуступать деньги. Всего через ООО «Логрус» было обналичено 400 тыс. рублей, с назначением платежа по «договору переуступки». Всего за данные действия она получила в общей сумме 40000 рублей. От ФИО14 №4 она знает, что данные денежные средства ФИО14 №4 передавала главному бухгалтеру МУП «УКС» ЛИЦО_6 ЛИЦО_6 никогда не видела, с ней не знакома, общалась только по телефону, чтобы вытребовать у нее документы по перечислению денежных средств. Где находится МУП «УКС» не знает. Организацию и ее руководителя, которая переуступала ей право требования с МУП «УКС» не знает. 

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях, по ходатайству защитника-адвоката, в соответствии со ст. 281 УПК РФ, оглашены показания свидетеля ФИО14 №1, данные в период предварительного расследования (Т9 л.д.42-46) в части события, каким образом предполагалось осуществить перевод денежных средств, а также, на какой электронный адрес отправлялся договор переуступки права требования.

Так, из оглашенных показаний свидетеля ФИО14 №1 в части, следует, что «…В марте 2018 года с вопросом обналичивания денежных средств к ней обратилась ФИО14 №4, которая сказала, что является директором ... спросила у ФИО14 №1 разрешения на перечисление со счета МУП «УКС» на счет ООО «Логрус» небольших сумм денежных средств, которые после обналичивания ФИО14 №1 должна была передать ФИО14 №4. ФИО14 №1 дала свое согласие, за данное действие ФИО14 №4 пообещала ей, что 5 % от суммы платежа ФИО14 №1 может оставить у себя. Для этого ФИО14 №1 должна была сделать реализацию в текущем 1 квартале 2018 с ООО «Логрус» на МУП «УКС» и оформить подтверждающие документы, то есть выписать счет-фактуру. Но так как в данному случае у ООО «Логрус» возникала обязанность заплатить НДС 20%, ФИО14 №1 на такую схему не согласилась. На что ФИО14 №4 предложила перевод денег с МУП «УКС» на ООО «Логрус» по договору переуступки прав требования. Для этого ФИО14 №1 необходимо было третье лицо, которое будет переуступать деньги. Первый платеж МУП «УКС» перевел на счет ООО «Логрус» **.**.**** в сумме 200000 рублей с назначением платежа «Оплата по договору переуступки прав требования ### от **.**.**** в том числе НДС 18% - 30508,47». Деньги ФИО14 №1 с помощи корпоративной карты снимала со счета ООО «Логрус» в ПАО «Банк ВТБ», деньги снимала частями по 50-60 тысяч рублей, чтобы не заблокировали расчетный счет. Потом в 20-х числах марта 2018, передала у себя в офис на ..., пом. 262, обналиченные деньги ФИО14 №4, 5% от 200000 руб. ФИО14 №1 оставила себе за услуги. Затем ФИО14 №4 еще раз в апреле 2018 попросила ее также обналичить деньги для МУП «УКС». ФИО14 №1 согласилась. Второй платеж МУП «УКС» перевел **.**.**** в сумме 200000 рублей с назначением платежа «Оплата по договору переуступки прав требования ### от **.**.****, в том числе НДС 18% - 30508,47». Деньги ФИО14 №1 с помощи корпоративной карты снимала со счета ООО «Логрус» в ПАО «Банк ВТБ», деньги снимала частями по 50-60 тысяч рублей, чтобы не заблокировали расчетный счет. Потом в начале мая 2018, передала в офисе на ..., пом. 262, обналиченные деньги ФИО14 №4, 5% от ... ФИО14 №1 оставила себе за услуги. При этом документов, подтверждающих проведение вышеуказанных данных операций ФИО14 №1 с МУП «УКС» заключено не было…..». «…ФИО14 №1 по совету ФИО14 №4 стала звонить ЛИЦО_6 чтобы она предоставила ей подтверждающие документы, написала ЛИЦО_6 на электронную почту (###) письмо с просьбой предоставить необходимые документы. ЛИЦО_6 отказалась предоставлять документы по перечислению….».

После оглашения показаний свидетель ФИО14 №1 подтвердила оглашенные показания в полном объёме. Пояснила, что ФИО14 №4 действительно сказала про ЛИЦО_6 тот факт, что у кого документы брать нужно и она по ее совету стала отправлять письма на электронную почту ЛИЦО_6 При этом, лично она никогда не видела ЛИЦО_6 и даже в судебном заседании она не узнала ее голос.

- свидетеля ЛИЦО_42 который пояснил, что он работает в должности специалиста 2 категории ФГБУ «Российское энергетическое агентство» Министерства энергетики РФ Кемеровский филиал, а также в ГБУ КО «Кузбасспроект» в должности системного администратора, а также с 2013 года по настоящее время по договору оказания услуг оказывает услуги МУП «УКС» по сопровождению программного продукта «1С Предприятие 8» и настройки коммуникационного оборудования. С МУП «УКС» он работает по договорным отношениям. Заключили с ними договор оказания услуг и стали работать, взаимодействовать. 1С: Программу он обслуживает удаленно, по отдельным заявка от сотрудников предприятия. В программе хаотично были созданы профили, просто по именам, не указывали фамилии пользователей. Мог любой зайти и выбрать, у кого есть 1С:программа. Доступ к указанной программе был у отдела бухгалтерии, кадров и приёмной. Был ли доступ к программе у руководства он не помнит. 1С программа позволяла формировать платежи. Любую информацию можно было внести в программу, как и изменить сведения в программе, главное, чтобы был к ней доступ. Сотрудники никогда не обращались к нему с просьбой изменить сведения в программе или рассказать, как внести изменения в программу. 1С:Программа хранится на сервере предприятия, представляет собой папку с файлами, один из файлов имеет большой объём памяти, это и есть 1С:Программа. Если у сотрудника имеется доступ к программе, есть пароль и логин, то он может в ней работать. В самом документе видно, когда был создан документ. Ведется журнал. Когда изменения вносятся в программу, то в программе фиксируется дата, внутри базы записывается дата в журнале.

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях, по ходатайству государственного обвинителя, в соответствии со ст. 281 УПК РФ, оглашены показания свидетеля ЛИЦО_42, данные в период предварительного расследования (Т9 л.д.77-81) в полном объёме.

Так, из оглашенных показаний свидетеля ЛИЦО_42 в части, следует, что «Он является сертифицированным специалистом по платформе «1СПредприятие-8», регулярно проходит повышение квалификации. Техническое сопровождение МУП «УКС» осуществляет с 2013 года, в его должностные обязанности как программиста МУП «УКС» входит обеспечение бесперебойной работы компьютерного оборудования, установка средств защиты, решение технических проблем на предприятии в сфере информационного технического обеспечения. Всего на предприятии около 36 компьютеров, 4 из них с установленной платформой «1С:Предприятие-8». Данная программа предназначена для автоматизации бухгалтерского и налогового учета и управления предприятием. В процессе работы он взаимодействует с любыми сотрудниками предприятия, которые подают заявки на его телефон об устранении ошибок в программе или неисправностей. В период 2013 -2018 года он взаимодействовал с ЛИЦО_6, с бухгалтерией МУП «УКС», так как у них часто возникают вопросы по работе программы 1С и в целом программного и технического обеспечения. Работа в платформе «1СПредприятие» построена в файловом варианте, она предполагает наличие основного компьютера, на котором находится база данных «1С Предприятие». Все пользователи со своих компьютеров обращаются к данной базе по сети. Он создавал пользователей «admin» и «Анастасия» в программе «1С Предприятие» по устному распоряжению ФИО14 №2 Кажды пользователь создавался в базе «1С Предприятие» для работы конкретного сотрудника МУП «УКС»: admin-ЛИЦО_42, Анастасия – ФИО14 №7 - бухгалтер, Бухгалтер – ФИО14 №2- бухгалтер, Бухгалтер 1- ФИО14 №2 - бухгалтер, Главбух - ЛИЦО_6 главный бухгалтер, ЛИЦО_44 – специалист по кадрам, ЛИЦО_15 – ЛИЦО_45 – специалист по кадрам, ЛИЦО_10 – ФИО14 №2 – бухгалтер, ЛИЦО_13 – ФИО14 №13. Пользователя «Бухгалтер 1» он не создавал, он был еще создан до того как он начал обслуживать в МУП «УКС» программу «1С Предприятие», был помечен «на удаление», но был не удален в связи с тем, что им было создано более 7000 документов и полное его удаление возможно только после отмены этих документов или отмены проведения этих документов. Отследить информацию о том, кто из пользователей платформы «1С Предприятие» формировал платежные поручения возможно в «журнале регистрации» данной программы. «Журнал регистрации» в «1С Бухгалтерия» содержит информацию о каждом конкретном действии, совершенном пользователем с привязкой к персональному компьютеру. В «журнале регистрации» сведений и базы данных «1С Предприятие» датированы с **.**.****, это может быть связано с переносом базы данных на другой сервер, или с тем, что кто-то специально удалил эти сведения, эти действия в журнале не фиксируются. программы «банк-клиент» и программа «1С Предприятие» это совершенно разные программы. Обмен данными между данными программами может происходить исключительно в виде файлов. То есть бухгалтер МУП «УКС» формирует платежные поручения за день в программе «1С Предприятие», и выгружает их в программу «Банк-клиент». Далее после проведения платежей в программе «Банк-клиент», бухгалтер выгружает данную информацию в файловом варианте и загружает в программу «1С Предприятие», файл загружается автоматически, однако в момент загрузки имеется возможность полного максимального редактирования загружаемых данных по проведенным платежам, то есть имеется возможность изменить дату, наименование платежа, комментарий, получателя, отправителя, суммы, а также иные поля в этом документе. Кто-либо из сотрудников МУП «УКС» умышленно изменять назначение платежа, а также реквизиты платежных документов в программе «1С Бухгалтерия» МУП «УКС» его никогда не просил, такие действия он никогда не проводил».

После оглашения показаний свидетель ЛИЦО_42 подтвердил оглашенные показания в полном объёме.

- свидетеля ЛИЦО_46 которая пояснила, что в период с 2012 года по 2019 год работала в МУП «УКС» в должности начальника отдела торгов. В ее должностные обязанности входило подготовка договоров для заключения, проведение аукционов, ведение исполнения по договорам и контрактам в единой информационной системе в соответствии с Федеральным законом №44-ФЗ и Федеральным законом №223-ФЗ. Кроме того, она размещала сведения по закрытию договоров на сайте Единая государственная информационная система государственных закупок. Ее должностные обязанности непосредственно пересекались с должностными обязанности ЛИЦО_6 ЛИЦО_6 имела право подписи по договорам подряда, которые мы заключали на выполнение работ, у нее была доверенность. Руководитель ЛИЦО_47 тоже подписывал эти договоры. Кроме того, ЛИЦО_6 должна была осуществить проверку с контрагентами. Так как в штате МУП «УКС» не было строительных бригад, то привлекали по договорам субподряда строительные организации, которые и выполняли строительные или ремонтные работы. По всем объектам заключались договоры. После принятия актов сдачи-приемки. Когда уже все документы подписаны, они поступали к ЛИЦО_6 в бухгалтерию и она занималась вопросами оплаты. Всеми платежами организации занимались ЛИЦО_6 Организации ООО «Регион», ООО «Бизон», ООО «Стэлс», ООО «Топсервис», ООО «РТР-Авто», ООО «Вектор», ООО «Стройсервис», ООО «Логрус» ей не знакомы, так как договоры с организациями она не заключала. Все договоры переуступки права требования через нее не проходили, к их заключению она отношения не имела. В организации МУП «УКС» велась программа бухгалтерского учета, она называется 1С:Программа. В этой программе работали только отдел бухгалтерии, больше доступа к этой программе не было ни у кого. Все то, что вносится в эту программу контролировала главный бухгалтер ЛИЦО_6, руководители организации не контролировали эти процессы. В период ее работы в МУП «УКС» оплату контрагентам за выполненные работы, услуги, поставки горюче-смазочных материалов, товаров производили через заключенные договора, наличными денежными средствами без заключенных договоров никогда не оплачивали. Торжественные мероприятия в МУП «УКС» проводили, но на проведение мероприятий сбрасывались из собственных средств сотрудников. Приобретение новогодних детских подарков проводилось по заключенным договорам. Случаи неофициального стимулирования работы сотрудников организации, а именно, премии в конвертах, ей не известны. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_34, ЛИЦО_35 ей неизвестны. ЛИЦО_6 может охарактеризовать с положительной стороны, добрый, компетентный человек. Всегда всем поможет и пойдет на встречу. 

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях, по ходатайству государственного обвинителя, в соответствии со ст. 281 УПК РФ, оглашены показания свидетеля ЛИЦО_46, данные в период предварительного расследования (Т9 л.д.129-133) в части осуществления оплаты на предприятии МУП «УКС», кто за это отвечал, а также, в части сведений по счетам-фактурам.

Так, из оглашенных показаний свидетеля ЛИЦО_46 в части, следует, что «…Оплата в МУП «УКС» производится по документам, оформленным надлежащим образом, в противном случае оплата производится не должна. Соответственно, где указано, что оплата производится за материалы, в счет-фактуре должны быть перечислены материалы, должна быть ссылка на реквизиты договора с конкретным пояснением материалов, оплата по разработке проектно-сметной документации производится на основании счета или счет-фактуры и акта оказанных услуг или выполненных работ, при оформлении оплаты на перевозку щебня изначально должен быть заключен договор с организацией перевозчиком, с обоснованием цены, калькуляцией, к любым транспортным услугам должен быть оформлен путевой лист…».

После оглашения показаний свидетель ЛИЦО_46 подтвердила оглашенные показания в полном объёме. Пояснила, что на момент допроса у следователя не знала относительно того, как происходит оплата на Предприятии.

- свидетеля ФИО14 №12 который пояснил, что он в период с 2016 год по 2019 год работал в МУП «УКС» в должности водителя. Организация находится по адресу г. Кемерово, ..., его рабочее место находилось по этому же адресу. В его обязанности входило работа водителя легкового автомобиля ВАЗ 2110. Он возил сотрудников, инженеров по объектам, работников бухгалтерии МУП «УКС». Заправку автомобили производили по топливным картам «Газпромнефть». Также в МУП «УКС» использовались легковые автомобили. Также в МУП «УКС» имелся автотранспорт: два Камаза, грейдер, каток. Они использовались по объектам. За наличные денежные средства никогда не заправлялись, при окончании месячного лимита топлива машины на линию не выезжали, просто стояли. По личным делам работников не возили. Данные автомобили ремонтировали водители самостоятельно, при покупке автозапчастей на автомобили, брали счет в магазине, МУП «УКС» на основании счета по безналичному расчету оплачивало за запасную часть и после этого водители запасную часть забирали из магазина. За наличные денежные средства никогда запасные части не покупали, под отчет водители деньги не брали. В период его в организации были торжественные мероприятия, оплачивали 50% за счет работников, 50% за счет организации, каким образом это оформлялось не знает;

- свидетеля ЛИЦО_50 которая пояснила, что в период с марта 2019 года по апрель 2022 года она работала в МУП «УКС» в должности бухгалтера. В ее обязанности входит начисление заработной платы, проверка путевых листов, больничных листов. В период ее работы в МУП «УКС» финансовым директором работала ЛИЦО_6, главным бухгалтером ЛИЦО_48, юрисконсультом ЛИЦО_49, директором ЛИЦО_47 В период ее работы имелась документация по бухгалтерии за периоды с 2013 по 2018 гг. Такая документация хранилась в архиве, который расположен на 1-м этаже МУП «УКС» г. Кемерово, .... Документация за указанные периоды была уничтожена в начале 2020 года, в связи с актом по выделению к уничтожению документов и дел. Так как срок хранения документов составляет 5 лет. Инициатором уничтожения был руководитель организации МУП «УКС» ЛИЦО_47, но точно она не помнит. Документы уничтожали на основании акта о выделении к уничтожению документов и дел. Уничтожением документов и дел занимались Юрисконсульт ЛИЦО_49, бухгалтер ФИО14 №2, ЛИЦО_6 тоже принимала в этом участии. По итогу уничтожения документов и дел был составлен акт уничтожения. Сам процесс уничтожения документов и дел происходил таким образом, что они их складывали в коробки, коробки выставляли в коридоре здания МУП «УКС», кто их забирал и сжигал, ей неизвестно. Она с ЛИЦО_49 и ФИО14 №2 проверяли документы и дела, которые должны быть уничтожены. 

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях, по ходатайству защитника, в соответствии со ст. 281 УПК РФ, оглашены показания свидетеля ЛИЦО_50, данные в период предварительного расследования (Т9 л.д.141-144) в части периода, за который уничтожались документы и относительно издания приказа об уничтожении документов. 

Так, из оглашенных показаний свидетеля ЛИЦО_50 в части, следует, что «…указанные в акте о выделении к уничтожению документов и дел от **.**.**** МУП «УКС» за период с 2011 по декабрь 2014 г. документы хранились в архиве, который расположен на 1-м этаже МУП «УКС». По распоряжению руководителя МУП «УКС», январе 2020 годы было принято решение уничтожить документы, утратившие практическое значение в связи с истекшим сроком хранения. Как основание уничтожения был издан приказ по МУП «УКС». Документы были собраны за период 2011-2014 в количестве 173 пачки, в их составе кассовые документы, приходно-расходные ордера, квитанции, главные книги, оборотные ведомости, договора, счет-фактуры, сметы расходов, муниципальные контракты за период 2011-2014 годов. Директор данный Акт утвердил, комиссия в составе финансового директора ЛИЦО_6, главного бухгалтера ФИО14 №2, ее и юрисконсульта ЛИЦО_49 подписали данный акт об уничтожении. Однако она при уничтожении документов не присутствовала, кто конкретно уничтожал документы и где она не знает.»

После оглашения показаний свидетель ЛИЦО_50 подтвердила оглашенные показания в полном объёме.

- свидетеля ФИО14 №19 которая пояснила, что она с **.**.**** по июль 2022 года работала в должности инженера производственно-технического отдела МУП «УКС». В ее должностные обязанности входит строительный контроль за проведением ремонтных и строительных работ в сфере общестроительных работ на территории населенных пунктов ЛИЦО_16 .... Она курировала общестроительные работы. Вид деятельности МУП «УКС» проведение строительства и капитальных ремонтов ЛИЦО_16 муниципального района, ремонт и строительство инженерных сетей, ремонт котельных, муниципальных объектов. Организация находится по адресу г. Кемерово, .... В период с 2013по 2018 год руководителями организации являлись ЛИЦО_23, ФИО14 №6, ФИО14 №8, ФИО14 №9, ФИО14 №3. Главным бухгалтером работала ЛИЦО_6 Организации ООО «Регион», ООО «Бизон», ООО «Стэлс», ООО «Топсервис», ООО «РТР-Авто», ООО «Вектор», ООО «Стройсервис», ООО «Логрус» ей не знакомы, в процессе работы с данными организациями не работала. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_34, ЛИЦО_35 ей не известны. По работам разработке проектно-сметной документации по объекту 3-х этажный ж.д. в ..., ремонту амбулатории, проведению ремонтов водопроводов в населенных пунктах ЛИЦО_16 ..., она не знает, эта работа не входила в ее обязанности, также по поводу закупки щебня и оплаты за материалы ничего не знает, так как к закупкам товара, щебня отношения не имела.

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях, по ходатайству государственного обвинителя и защитника-адвоката, в соответствии со ст. 281 УПК РФ, оглашены показания свидетеля ФИО14 №19, данные в период предварительного расследования (Т9 л.д.145-150) в части оплаты праздников, в части объектов, где она была куратором по ремонту в отношении участников Великой отечественной войны, а также, относительно документации, которая велась на производстве.

Так, из оглашенных показаний свидетеля ФИО14 №19 в части, следует, что «…Проведение ремонта кровель участникам ВОВ согласно представленного списка пояснила, что нижеуказанные работы проводились субподрядной организацией, работы были выполнены в полном объеме, она выезжала на данные объекты и видела, что работы выполнены. Работники выполнявшие эту работу работали в спецодежде, каких-либо нашивок, обозначающих принадлежность к организации не было. По окончании работ от организации были представлены акты выполненных работ формы КС-2, подписанные руководителем субподрядной организации и тружеником тыла ФИО12 и ФИО11. Данные объекты она осматривала, работы были выполнены в соответствии с договорами субподряда ### от **.**.**** и ### от **.**.****. На кровле менялись покрытие с шифера на профлист. Перед выполнением работ составляла на эти объекты дефектную ведомость…». «…Торжественные мероприятия в МУП «УКС» проводили, отмечали день строителя, который празднуется каждый год 2-е воскресение августа и ЛИЦО_2 год. На проведение мероприятий сбрасывались из собственных средств сотрудников, также были случаи, когда МУП «УКС» полностью оплачивал проведение мероприятия, каким образом это оформлялось она не знает. Случаи неофициального стимулирования работы сотрудников Предприятия (премия в конвертах и т.п.) ей не известны…». «…по окончанию выполнения работ, субподрядчиком предоставлялись акт приемки выполненных работ, исполнительная документация (акты скрытых работ, исполнительные схемы и съемки, документы, подтверждающие качество материалов (сертификаты, паспорта, свидетельства), акты о проведенных испытаниях. Акты приемки выполненных работ проверялись и подписывались куратором (строительный контроль) и членами комиссии – заказчика, ген. подрядчик, суб. подрядчик, главой сельской территории, представителем эксплуатирующей организации. Сметный отдел МУП «УКС» проверял правильность применения расценок в акте формы КС-2. Пакет подписанных вышеуказанных документов оставался один у подрядчика, один у заказчика. Акты приемки выполненных работ формы КС-2, КС-3, акт приемки объекта, счет-фактура передавались в бухгалтерию МУП «УКС» для оплаты. На основании этих документов бухгалтерия проводила оплату. Так как в штате МУП «УКС» нет строительных бригад, то привлекали по договорам субподряда строительные организации субподрядчиков, которые и выполняли строительные или ремонтные работы. При контроле за выполнением работ она посещала объект несколько раз в неделю по мере необходимости, при этом подписывала акты на скрытые работы, исполнительные схемы, делала отметки в журналах работ. В процессе строительства или ремонта сметный отдел МУП «УКС» проверял Акты выполненных работ формы КС-2, на соответствие примененных расценок выполненным работам. КС-2 подписывалась куратором МУП «УКС» и сметчиком сметного отдела, который вела этот объект. Далее КС-2, КС-3 и акт приемки объекта подписывался директором МУП «УКС» и подрядчиком, затем передавался в бухгалтерию для оплаты. Без полного оформленного пакета документов оплата подрядчику производится не должна. Сметчики на объекты не выезжали. В КС-2 ее вносить сведения не соответствующие действительности никто никогда не просил, она также никогда в проектно-сметную документацию сведения не соответствующие действительности не вносила…».

После оглашения показаний свидетель ФИО14 №19 подтвердила оглашенные показания в полном объёме.

- свидетеля ФИО14 №20 которая пояснила, что она в период с **.**.**** по **.**.**** работала в МУП «УКС» в должности главного экономиста. В ее должностные обязанности входило формирование перечня мероприятий по внесению в муниципальные программы ЖКХ, социальная инфраструктура, дороги, энергосбережение и жилье. Подготовка плана финансово-хозяйственной деятельности МУП «УКС» согласно разработанного перечня мероприятий на следующие года, исходя из количества планируемых к заключению муниципальных контрактов. Вид деятельности МУП «УКС» проведение строительства и капитальных ремонтов социальных объектов ЛИЦО_16 муниципального округа, таких как школы, детские сады, жилые ЛИЦО_1, ремонт и строительство инженерных сетей, ремонт котельных, муниципальных объектов. Организация находится по адресу ..., ее рабочее место находилось по этому же адресу. В организации МУП «УКС» были такие отделы, как технический отдел, отдел торгов, архитектурный отдел, бухгалтерия, юрист, водители и уборщики служебных помещений. Распределителем денежных средств являлось ...» проводило торги на основании Федерального закона № 44-ФЗ, и те контракты, которые выигрывал ... финансировались ... Доходная часть ...» формировалась за счет поступления денежных средств по муниципальным контрактам заключенных с ...» и иными коммерческими организациями. Так как в штате МУП «УКС» не было строительных бригад, то привлекали по договорам субподряда строительные организации, которые и выполняли строительные или ремонтные работы. Главным бухгалтером работала ЛИЦО_6 В бухгалтерию МУП «УКС» от субподрядчиков поступали акты формы КС-2, КС-3 и иная рабочая документация. Согласно Федерального закона №44-ФЗ отсрочка платежа составляла 400 календарных дней, затем в 2017 или 2018 годах отсрочка стала 30 кал. дней. Платежами организации занимались работники бухгалтерии ЛИЦО_6 Лично она доступа к программе «1 С Предприятие» МУП «УКС» не имела, соответственно не могла отследить назначение и обоснованность платежей, к исчислению и уплате налогов отношения не имела. Организации ... ей не известны, она не знает про договоры переуступки права требования и для чего они заключались, договора переуступки права требования через нее как главного экономиста не проходили, к их заключению отношения она не имеет. Организация МУП «УКС» заключали соглашение с муниципалитетами. Выделялся бюджет. В рамках заключения соглашений они отчитывались ежемесячно с момента поступления денег, куда потратили, сколько. Случаев нецелевого использования денежных средств не было.

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях, по ходатайству гос. обвинителя, в соответствии со ст. 281 УПК РФ, оглашены показания свидетеля ФИО14 №20, данные в период предварительного расследования (Т9 л.д. 155-159) в части порядка исполнения оплаты и проведения торжественных мероприятий в организации МУП «УКС».

Так, из оглашенных показаний свидетеля ФИО14 №20 в части, следует, что «…Оплата должна производится только по документам, оформленным надлежащим образом, на основании первичных документов, актов выполненных работ, КС-2, счет-фактур, товарных накладных, в противном случае оплата производится не должна. Соответственно, где указано, что оплата производится за материалы, в счет-фактуре должны быть перечислены материалы, должна быть ссылка на реквизиты договора с конкретным пояснением материалов, оплата по разработке проектно-сметной документации производится на основании счета или счет-фактуры и акта оказанных услуг или выполненных работ, разработка проектно-сметной документации должна производится организацией имеющей свидетельство о допуске к разрешенному виду работ, выданной саморегулируемой организацией, при оформлении оплаты на перевозку щебня изначально должен быть заключен договор с организацией перевозчиком, с обоснованием цены, калькуляцией, к любым транспортным услугам должен быть оформлен путевой лист. В данном случае по указанным организациям и перечислениям этого нет…». «…Торжественные мероприятия проводили, на проведение мероприятий сбрасывались из собственных средств сотрудников. Приобретение новогодних детских подарков проводилось по заключенным договорам. Случаи неофициального стимулирования работы сотрудников предприятия по поводу премий в конвертах и др., ей не известны…».

После оглашения показаний свидетель ФИО14 №20 пояснила, что подтверждает данные показания, кроме показаний про приобретение новогодних детских подарков. Допускает, что за давностью времени могла забыть эти обстоятельства. 

- свидетеля ЛИЦО_52 который пояснил, что в период с **.**.**** по **.**.**** он работал в МУП «УКС» в должности дорожного рабочего. Он в составе бригады работал на дорожных работах на обустройстве щебеночного покрытия дорог населенных пунктов ЛИЦО_16 .... В бригаде работали грейдер, каток, автомобиль УАЗ «Буханка», два автосамосвала КАМАЗ. Щебень возили автосамосвалы МУП «УКС», разравнивали грейдером и катком. Из какого карьера возили щебень известно бригадиру. Больше бригад по выполнению дорожных работ в МУП «УКС» не было. Организации ... ему не знакомы, работников данных организаций при выполнении работ в МУП «УКС» не видел.

- свидетеля ЛИЦО_53 который пояснил, что он в период с **.**.**** по **.**.**** работал в МУП «УКС» в должности механика. В его обязанности входил учет горюче-смазочных материалов, приобретение, учет и списание запасных частей к грузовым, легковым автомобилям и спецтехники, которая находилась на балансе МУП «УКС». ЛИЦО_6 знает в связи с рабочими отношениями. Она работала в МУП «УКС» главным бухгалтером, когда он устроился в МУП «УКС» механиком в 2015 году. В родственных отношениях с ЛИЦО_6 и иными сотрудниками МУП «УКС» не состоит. В МУП «УКС» было 4 легковых автомобиля, 2 автомобиля Камаз, автогрейдер, каток. Приобретение запасных частей к автомобилям и спецтехнике производилось только по заключенным договора с автомагазинами, приобретение и заправку автомобили производили только по топливным картам «Газпромнефть», за пробег и заправленное топливо на заправке «Газпромнефть» отчитывались по путевым листам. За наличные денежные средства автотранспорт никогда не заправлялись, при окончании месячного лимита топлива машины не выезжали. Данные автомобили и спецтехнику ремонтировали водители самостоятельно, если требовался крупный ремонт грузовых автомобилей и спецтехники, то ремонтировали в сторонних организациях только по заключенному договору. За наличные денежные средства никогда запасные части не покупали, под отчет водители деньги не брали. Автомобили МУП «УКС» Камаз и автогрейдер, каток выполняли работы по отсыпке и ремонту дорог в ЛИЦО_16 ..., автомобили Камаз МУП «УКС» возили щебень с Мозжухинского карьера. При выполнении МУП «УКС» ремонтов дорог автомобилей сторонних организаций, перевозивших щебень для МУП «УКС» никогда не было. На предприятии МУП «УКС» были торжественные праздники, на которые коллеги собирали денежные средства между собой. Поощрения работников были в форме грамот. Заработную плату переводили всем на банковскую зарплатную карту. 

- свидетеля ЛИЦО_54 которая пояснила, что она работает в должности заместителя начальника отдела по работе с юридическими лицами филиала ### в ... РОО «Кузбасский» Банка ВТБ (ПAO) с 2021 г. В её обязанности в банке «ВТБ» входит организация и контроль работы отдела по работе с юридическими лицами, обслуживание юридических лиц. Предприятие МУП «УКС» знает только по названию. Предоставляла ли она сведения по движению денежных средств в предприятии МУП «УКС» не помнит. В банке имеется банковская программа в которой фиксируется время проведения платежей юридическими лицами, а также сами платежи. Данная банковская программа отражает сведения по проведению платежей по всем клиентам банка. В данной программе время соединения и время проведения платежей отражается в формате московского времени. Соответственно для привязки ко времени, установленному на территории Кемеровской области (местному времени) к указанному времени по Москве необходимо прибавить четыре часа;

- свидетеля ЛИЦО_55 который пояснил, что организация МУП «УКС» ему не знакома, знает только по наименованию. Он работает в должности начальника СПРМ ОЭБ УБ ЛИЦО_16 отделения ПАО «Сбербанк» с 2018 года. В его должностные обязанности входит работа с юридическими лицами по защите интересов банка. В банке имеется банковская программа «Сбербанк-Бизнесс-Онлайн», в которой фиксируется время проведения платежей юридическими лицами и сами платежи, сведения о соединении с IP-адреса клиента. Данная банковская программа отражает сведения по всем клиентам банка. В данной программе соединения с IP-адреса и время проведения платежей отражается в формате московского времени. Соответственно, для привязки ко времени, установленному на территории Кемеровской области (местному времени) к указанному времени в программе (выписке банка) необходимо прибавить четыре часа. В том числе в сведениях об IP-адресах, даты и времени входа и выхода из системы «Сбербанк», представленных на оптическом диске приложением к ответу ПАО «Сбербанк», информация отображается в формате московского времени, для привязки ко времени, установленному на территории Кемеровской области (местному времени) к указанному времени необходимо прибавить четыре часа. О хищении денежных средств в организации МУП «УКС» ему не известно. 

- свидетеля ФИО14 №16 которая пояснила, что в период с **.**.**** она работала сметчиком сметного отдела МУП «УКС», затем с июля 2014 года по настоящее время работает начальником сметного отдела МУП «УКС». В ее обязанности входит руководство отделом, составление и проверка сметной документации, составление и проверка актов выполненных работ. Их должностные обязанности с ФИО1 не пересекались, возможно только чисто техническое пересечение. В период с 2013 по 2018 год в отделе работали сметчики ЛИЦО_56, ЛИЦО_57, ЛИЦО_58, ЛИЦО_59, ЛИЦО_60, они также занимались составлением и проверкой сметной документации, составлением и проверкой актов выполненных работ. МУП «УКС» расположено по адресу .... В период с 2013 по 2018 год МУП «УКС» работы своими силами не выполняло, работы выполнялись субподрядчиками на основании заключенных договоров. Во время выполнения работ подрядчиками на объектах строительства выполнение работ со стороны МУП «УКС» контролировали кураторы объектов – работники отдела ПТО и зам. главного инженера МУП «УКС». При приемке объекта составлялся акт приемки объекта, который подписывался со стороны заказчика – руководителем МУП «УКС», куратор объекта, руководитель подрядчика (субподрядчика), эксплуатирующая организация, главы сельских поселений. Далее после приемки объекта, подрядчиком сдаются акты выполненных работ формы КС-2, КС-3, далее данные акты проверялись сотрудниками отдела, если необходимо отдавались субподрядчикам на корректировку, затем если все недочеты были устранены, акты подписывались и передавались в бухгалтерию МУП «УКС» для оплаты. В пакет документов, передаваемых в бухгалтерию входили – счет-фактура на оплату, КС-2, КС-3, и ведомость ресурсов. После окончательной проверки бухгалтерией производилась оплата за выполненные работы подрядчику. Без полного пакета документов оплата производится не должна. Она на объекты не выезжала, так как этой работой занимались кураторы объектов. Ее никто никогда не просил вносить не соответствующие действительности сведения в сметную документацию. По какой причине производилась оплата организациям по договорам уступки права требования ей не известно. Следователем ей на обозрение представлен перечень операций с указанием даты, суммы, назначения платежа, наименования контрагентов, по оплате денежных средств МУП «УКС» в адрес ... за период с **.**.**** по **.**.****, на вопрос что она может пояснить по поводу данных перечислений денег, ответила, что указанные в данном списке организации ей не знакомы, в качестве подрядчиков их не видела. Работы по строительству детского сада в ... выполнял ... в п. ... работы выполняло ... Работниками сметного отдела проверялись акты выполненных работ по объектам ремонтов водопроводов и по проведениям ремонтов жилья и кровель участникам ВОВ и труженикам тыла. Данные работы должны были проверяться кураторами объектов от МУП «УКС» и подписываться акты приемки объектов. По поводу закупки щебня и оплаты за материалы ничего пояснить не может, так как к закупкам товара отношения не имела. На проведение торжественных мероприятий складывались 50 % из собственных средств сотрудников, остальные 50% за счет предприятия. Случаи неофициального стимулирования работы сотрудников Предприятия (премия в конвертах и т.п.) ей не известны. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_34, ЛИЦО_35 ей не знакомы. ... выполняли работы в качестве подрядчика или субподрядчика МУП «УКС», руководителем данной организации являлся ФИО6. ...» являлась субподрядчиком МУП «УКС», выполняла работы, связанные с жилищно-коммунальным хозяйством, руководитель данной организации ЛИЦО_61 умер несколько лет назад. В период ее работы в МУП «УКС» случаев необоснованного включения в сметы и акты выполненных работ завышенных объемов работ и стоимости выполненных работ, завышения стоимости материалов, без их фактического выполнения и использования, не было;

- свидетеля ЛИЦО_68 которая пояснила, что в период с **.**.**** по настоящее время МУП «УКС» начальником дорожного отдела, также с **.**.**** исполняла обязанности директора МУП «УКС». МУП «УКС» расположено по адресу г.Кемерово, .... В ее должностные обязанности как начальника дорожного отдела входит определение объемов работ с последующим составлением дефектных ведомостей, проверка сметной документации, контроль за выполнением работ на объекте, проверка исполнительной документации на соотвествие выполненных объемов работ техническому заданию, проверка качества выполненных работ, подписание актов КС-2, КС-3, передача их заказчику. Финансовой деятельностью предприятия она не занималась, отвечала только за технические вопросы. Договора, счет-фактуры, платежные поручения, счета не подписывала, ведение всеми финансовыми вопросами предприятия было возложено на главного бухгалтера ФИО1 ФИО1 с 2012 работала в ... затем ФИО1 работала ... О сумме денежных средств, находящихся на счетах МУП «УКС» она никогда не знала, не определяла кому производить оплату, так как это не входило в ее обязанности. В МУП «УКС» отсутствует практика материальной помощи сотрудников, источник финансирования проводимых праздничных и торжественных мероприятий ей не известны, она в этом не участвовала. Ни она, ни ее руководство не ставили задачу ФИО1 переводить денежные средства на счета компаний ... с целью обналичивания и использования для нужд предприятия. О том, что денежные средства были перечислены без документов в данные организации ей ничего не известно. Организации ...» ей не знакомы, договоров с данными организациями не заключали. С руководителями и учредителями этих организаций не знакома, где они находятся, каким видом деятельности занимаются, не знает. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_34, ЛИЦО_35 не знакомы, никогда о них не слышала. Следователем ей на обозрение представлен перечень (список) операций с указанием даты, суммы, назначения платежа, наименования контрагентов, по оплате денежных средств МУП «УКС» в адрес ... за период с **.**.**** по **.**.****, на вопрос что она может пояснит по поводу данных перечислений денег ответила, что организации, указанные в данном списке ей не знакомы, и кем могли выполняться работы не знает. Щебень для устройства дорог в указанный период приобретали у производителей щебня – каменных карьеров «Мозжухинский каменный карьер» и «Кемеровский каменный карьер», «Барзасский каменный карьер» и «Известковый каменный карьер», по заключенным договорам на основании счетов на оплату. Перевозили щебень автотранспортом фирмы перевозчика по заключенным договорам. В период ее работы руководителем МУП «УКС» оплаты контрагентам за выполненные работы, услуги, поставки горюче-смазочных материалов, товаров наличными денежными средствами без заключенных договоров не производили, оплата производилась только по заключенным договорам и на основании актов выполненных работ или оказанных услуг, наличные денежные средства водителям для заправки автотранспорта никогда не выдавались, автотранспорт и запасные части приобретались только по заключенным договорам, оплата производилась только безналичным способом. В тяжелом финансовом положении предприятие не находилось. Лично она не участвовала в подготовке договора на поставку с карьерами. Если подрядчик зашел к ним выполнять работы, то он этим занимается всем, подготавливает документы, договоры. Она лично договор с ними не заключала. Ее деятельность связана лишь с функцией куратора, она проверяет объёмы работы, качество и ставит подпись. Подрядчики обязаны сдавать ей работы, как это прописано в договоре;

- свидетеля ЛИЦО_59 которая пояснила, что в период с **.**.**** по **.**.**** работала в МУП «УКС» в должности инженера-сметчика. В ее должностные обязанности входила подготовка смет, документации. В родственных отношениях с ФИО1 и иными сотрудниками МУП «УКС» не состоит. В неприязненных отношениях с ФИО13 не состоит. Организация находится по адресу ... ее рабочее место находилось по-этому же адресу, в сметном отделе. В ее обязанности входило составление проектно-сметной документации, согласно дефектной ведомости, составление документации КС-2 и КС-3, проверка КС-2 и КС-3, которые предоставляли подрядчики, после проверки куратором, предоставление КС-2 КС-3 в бухгалтерию. ФИО1 работала главным бухгалтером. Вид деятельности МУП «УКС» это проведение строительства и капитальных ремонтов социальных объектов ..., такие как школы, детские сады, жилые ЛИЦО_1, ремонт и строительство инженерных сетей, ремонт котельных. Ежегодно МУП «УКС» разрабатывалась программа строительства и капитального ремонта, ремонтных работ объектов в ... Затем на объекты, которые были утверждены в программе, сметным отделом составлялась проектно-сметная документация на каждый объект. Проектно-сметной документацией устанавливалась стоимость ремонта или строительства объектов. МУП «УКС» выступал как в роли подрядчика, так и в некоторых случаях в роли ген. подрядчика при привлечении на субподряд других строительных организаций. МУП «УКС» участвовал в торгах, проводимых МКУ «Служба единого заказчика» и выигрывал торги как по ген. подряду, так и по субподряду. Так как в штате МУП «УКС» нет строительных бригад, то привлекали по договорам субподряда строительные организации субподрядчиков, которые и выполняли строительные или ремонтные работы. Работа с субподрядчиками была организована следующим образом: с субподрядчиком заключался договор, в договоре прописывались сроки выполнения работ (начало и окончание), общая стоимость работ. Сметный отдел в специальной программе «Гранд Смета» составлял смету, в которой отражалось наименование работ, объем выполняемых работ и стоимость работ и материалов. Данная смета являлась неотъемлемым приложением к договору. После подписания один экземпляр передавался подрядчику, один экземпляр оставался в МУП «УКС». Подрядчик на основании договора, проекта и сметы выполнял работы на объекте. После согласовании куратором форм КС-2 она проверяла виды и стоимость работ, стоимость материалов на соответствие договору и сметной документации. Она на объекты не выезжала. Вносить в проектно-сметную документацию сведения не соответствующие действительности ее никто никогда не просил, она также никогда в проектно-сметную документацию сведения не соответствующие действительности не вносила. Следователем ей на обозрение представлен список операций с указанием даты, суммы, назначения платежа, наименования контрагентов, по оплате денежных средств МУП «УКС» в адрес ... за период с **.**.**** по **.**.****, на вопрос что она может пояснить по поводу данных перечислений, ответила, что что ни одна организация, указанные в данном списке ей не знакомы, в качестве подрядчиков их не видела. Кто и какие организации выполняли работы, указанные в списке не знает. В период ее работы проводили торжественные мероприятия, на проведение которых сбрасывались из собственных средств сотрудников. Случаи неофициального стимулирования работы сотрудников предприятия (премия в конвертах и т.п.) ей не известны. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_34, ЛИЦО_35 ей не знакомы. ФИО1 может охарактеризовать только с положительной стороны. Справедливый, честный, исполнительный человек и сотрудник.

- свидетеля ФИО14 №14 который пояснил, что в браке с ЛИЦО_6 состоял с **.**.**** по **.**.****. С **.**.**** фактически с ЛИЦО_6 не проживает, развелись по причине разногласий в семейных отношениях. От брака с ФИО1 имеет дочь ЛИЦО_5, **.**.**** года рождения. До развода проживал по адресу ... супругой ФИО1 и дочерью ЛИЦО_119. В настоящее время проживает по адресу ..., хотя продолжает быть прописанным по адресу .... После развода с ФИО1 не общается. В неприязненных отношениях с ЛИЦО_62 не состоит. Работает ... года по настоящее время, его заработная плата составляет .... В период с 2007 по настоящее время также занимается отделочными работами, строительством ЛИЦО_1, данную деятельность осуществляет неофициально. В 2013 – 2018 году он занимался отделкой и строительством частных ЛИЦО_1 в д. Новостройка ЛИЦО_16 ..., школы и детские садики никогда не строил. ФИО1 работала в бухгалтерии МУП «УКС» бухгалтером. Какой размер заработной платы был у ЛИЦО_6 никогда не интересовался, денег у нее никогда не брал. Они с ФИО1 приобретали автомобили ... Данные машины оформляли на ФИО1 Деньги на приобретение машин зарабатывал на стройке. Земельные участки в ЛИЦО_16 ... СНТ Контакт, участок ### и ### они покупали с ЛИЦО_6, деньги на покупку давал он, оформили на ЛИЦО_6. Участок ### покупали за ... ### покупали за ... рублей. Квартиру по адресу ЛИЦО_120, покупали в 2014 году в ипотеку в банке «ВТБ», ипотеку оформляли на ЛИЦО_6, до настоящего времени за ипотеку полностью не рассчитались, остаток долга около ..., за ипотеку оплачивает ЛИЦО_6, в этой квартире проживают ФИО1 и дочь ЛИЦО_121 и ЛИЦО_12. Квартиру по адресу ..., покупали в ..., частично за счет средств материнского капитала ... добавляли за счет кредитных средств по ипотеке в банке, ФИО1 до настоящего времени выплачивает ипотеку. В этой квартире проживают родители ФИО1 – ее отец ФИО14 №15 и ее мать. О своей работе ФИО1 ему никогда не рассказывала, сколько она зарабатывала не знает. В 2016 году ездили с ФИО1 в Киргизию в отпуск на озеро, денежные средства брали из собственных накоплений. О том, что ФИО1 производит хищение денежных средств МУП «УКС» она ему никогда не рассказывала, с кем из сотрудников МУП «УКС» она дружила, общалась по работе в МУП «УКС» никогда не рассказывала. В период 2014 по 2017 год встречались с ФИО14 №4 на праздновании Нового года, на праздновании дней рождения ФИО1 С 2018 года с ФИО9 не встречался, в дружеских отношениях не состоял. Была ли она родственницей ФИО1 не знает. Организации ... ему не знакомы, с руководителями и учредителями этих организаций не знаком, где они находятся, каким видом деятельности занимаются, не знает. ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_34, ЛИЦО_35, ... ФИО6, ему не знакомы;

- свидетеля ФИО14 №7 которая пояснила, что c **.**.**** по сентябрь 2021 года она работала ... .... ФИО1 сначала ...». В учреждении МУП «УКС» работали три бухгалтера. Рабочее место было в одном кабинете на первом этаже в здании МУП «УКС» по адресу: ..., в феврале 2018 года они переехали на второй этаж. Они с ФИО14 №2 работали в одном кабинете, ФИО1 в другом, после назначения на должность ЛИЦО_6 финансовым директором. Она, ФИО1 и ФИО14 №2 В МУП «УКС» осуществлялся бухгалтерский учет, была автоматизированная система, они работали в программе 1С:Предприятие. Все втроем они имели доступ к программе 1С:Предприятие, у них был индивидуальный логин и пароль для доступа, каждый пользователь заведен в программу и у каждого свой пароль. Ключ от программы «клиент-банк» всегда хранился в сейфе, расположенном в указанном кабинете бухгалтерии. Проведением платежей в указанный период она не занималась, это не входило в её обязанности. В данный период проведением платежей занимались главный бухгалтер ФИО1 и бухгалтер ФИО14 №2, каким образом производилось формирование платежей и проведение платежей в банке ей не известно, однако после осуществления платежа платежные поручения загружаются из программы «клиент-банк» в программу «1С Предприятие», и главный бухгалтер ФИО1 их «отрабатывала», то есть документ должен быть записан и проведен в программе «1С Предприятие» в при в нем должен быть указан получатель, номер договора, назначение платежа. должностные обязанности в бухгалтерии предприятия были распределены следующим образом: ФИО1 занималась контролем за ведением бухгалтерского учета, за работой бухгалтерии, начислением и уплатой налогов, ФИО14 №2 занималась расчетам заработной платы, отчетами в фонды, расчетами и платежами с подрядчиками. ФИО14 №7, после трудоустройства, занималась поступлением товаров и услуг, реализацией, сверкой взаиморасчетов с контрагентами, затем часть обязанностей ФИО14 №2 ЛИЦО_6 перепоручила делать ей и в ее функционал добавилось корректировка долга, то есть переуступки права требования долга и взаимозачеты. Бухгалтерские документы поступали к ней из приемной директора, после подписания их руководителем, однако если требовалось срочно внести информацию в базу «1С Предприятие» МУП «УКС», то документы могла лично принести ФИО1 Бухгалтерия предприятия ведется в программе «1С Предприятие». В период ее работы все входящие и исходящие первичные документы бухгалтерского учета – счет-фактуры по организациям, согласно документам на бумажных носителях, таким как счет-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ заносит в «1С Бухгалтерия. По истечении календарного года все счет-фактуры она сшивает согласно книги покупок и продаж за прошедший год, за текущие периоды данные документы хранятся подшитыми в папки по месяцам. Акты сверок кредиторской и дебиторской задолженности формируются на Предприятии по требованию одного из участников, частота проведения не установлена внутренним распорядком МУП «УКС». Руководители предприятия МУП УПС всегда контролировали их деятельность и деятельность ФИО1 в части бухгалтерии и оплат, но очень редко запрашивали документы, подтверждающие деятельность. Отчетной документацией по бухгалтерии ФИО1 занималась, они с ФИО14 №2 могли только помочь данные собрать. При осуществлении переуступки, должно быть письмо с просьбой, что одна организация переуступает другой организации, с реквизитами, с подписями, с печатями, копией, оригиналами в 3 экземплярах из каждой стороны договора уступки, чтобы потом она сшила и занесла в 1С:Программу всю информацию. В период 2018-2019 она формировала сводную таблицу по дебиторской и кредиторской задолженности для главного бухгалтера ФИО1 Всегда долги МУП «УКС» перед подрядчиками превышали суммы, которые в адрес МУП «УКС» должны были перечислить заказчики по контрактам. В разное время сумма доходила до 30 млн. руб. Возможно превышение кредиторской задолженности над дебиторской задолженность сформировалось из-за того, что производилась оплата по долгам прошлых лет либо не включения в данную таблицу предоплаты за поставку оборудования или из-за перечисления организациям не имеющих договоров с МУП «УКС». Отсутствие договоров переуступки по контрагентам ООО «Вектор», ООО «Логрус», ООО «Стройсервис», ООО «ТопСервис», ООО «РТР-Авто» в архивных папках «Взаимозачеты» за 2013-2016 объяснила тем, что данные договора не поступали на архивное хранение. Она является ответственным сотрудником за отражение в базе «1С Предприятие» и физическое хранение договоров МУП «УКС», при наличии договоров и документов по данным организациям, в любом случае она бы внесла их в базу и подшила в папку. Все папки «Взаимозачеты МУП «УКС», договоры уступки права требования» за 2013, 2014, 2015, 2016 изъяли сотрудники ФСБ России, в данных папках договора по этим организациям отсутствуют. О том, что кто-либо из сотрудников МУП «УКС» уклонялся от уплаты налогов и занимался хищением денежных средств предприятия, переводил крупные денежные суммы без контроля директоров МУП УКС, ей не известно. На вопрос следователя, о том, что в своих показаниях ФИО1 утверждает, что похищенные денежные средств МУП «УКС» она тратила на проведение торжественных мероприятий, процедур награждения, банкетов МУП «УКС», на нужды МУП «УКС», ответила, что таких трат не было, топливо для автомобилей МУП «УКС» закупало по договору, на каждую поставку имеются счет-фактуры, запасные части, канцтовары, мебель, оборудование МУП «УКС» закупает исключительно по заключенным договорам, при покупке обязательно оформляется счет-фактура, товарная накладная. С наличными деньгами МУП «УКС» никогда не работало, кассы на предприятии нет. Регистрация договоров поставки в МУП «УКС» велась в книгах учета по годам. Кроме программы 1С:Предприятие, были документы в EXEL свод, где велась вся информация по заключаемым контрактам, договорам. Туда также вносилась оплата. Это была их папка бухгалтерская, доступ к ней имели только бухгалтера. Они туда вносили все платежки, все счет-фактуры. Добавила, что в организации было принято делать подарки вышестоящему руководству, подрядчикам, заказчикам, откуда брали денежные средства на это, не знает.

- свидетеля ФИО14 №8 которая пояснила, что в период с 2011 года по **.**.**** она работала в МУП «УКС» ... До нее руководителем организации являлся ФИО14 №6, после нее руководителем организации назначили ФИО14 №9 В период, когда она работала директором организации МУП «УКС» в ее должностные обязанности входило наблюдение за строящимися объектами, руководство предприятием, подписание документов, заключение договоров с подрядчиками и заказчиками. ФИО1 работала главным бухгалтером. Финансовой деятельностью предприятия она не занималась, ведение всех финансовых вопросов МУП «УКС» было возложено на главного бухгалтера ФИО1, которая долгое время работала в данной организации и она ей полностью доверяла. ФИО1 в МУП «УКС» являлась материально ответственным лицом. В период, когда она работа руководителем МУП «УКС», если требовалось подписывала счет-фактуры, платежные поручения, договора, данные документы, которые на подпись приносила главный бухгалтер ФИО1, которая поясняла ей, что это за документы и почему их надо подписать, так как она ей доверяла, то подписывала документы, представленные ФИО1 ФИО1 владела всеми процессами, которые проходили в организации МУП «УКС» и она всегда советовалась с ней по различным вопросам. ФИО1 работала в должности главного бухгалтера МУП «УКС» задолго до того, как она стала директором МУП «УКС». В должностные обязанности .... Так же она отвечала за исчисление и уплату налогов. Она не контролировала операции по счетам, всегда доверяла данным, которые ей предоставляла ФИО1 Денежными средствами находящимися на счетах МУП «УКС» имела право распоряжаться она, как директор и ФИО1 как главный бухгалтер, но фактически все санкции на переводы денежных средств давала главный бухгалтер ФИО1 Электронно-цифровая подпись и ключ для доступа к системе «Банк-клиент» для проведения платежей с расчетного счета МУП «УКС» были оформлены на нее, но всегда находились у ФИО1 в бухгалтерии, фактически она ими не распоряжалась, так как это бухгалтерские программы, в них не разбирается, и доверяла в этом вопросе ФИО1, которая и проводила платежи. ФИО1 могла самостоятельно проводить платежи и перечислять деньги с расчетного счета МУП «УКС» не информируя ее, так как вся финансовая работа была поручена ей и фактически она могла производить такие платежи, так как в бухгалтерии у ФИО1 был полный доступ к программе банк-клиент и где была электронно-цифровая подпись. Главный бухгалтер ЛИЦО_6 являлась ответственным лицом за ведение достоверного и правильного бухгалтерского и налогового учета. В родственных, неприязненных отношениях с ФИО1 не состояла и не состоит, после увольнения с МУП «УКС» с ФИО1 не общается. Все документы административно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия находились и хранились в бухгалтерии и в архиве предприятия в здании по адресу ... Денежные оплаты по ее указанию без заключенных договоров не производились. ... ей не знакомы, на объектах данных организаций не видела. С руководителями и учредителями этих организаций не знакома, где они находятся, каким видом деятельности занимаются, не знает. Следователем представлены на ее обозрение имеющиеся в распоряжении следствия копия договора поставки ### от **.**.**** между МУП «УКС» (заказчик) в лице ФИО14 №8 и ...Исполнитель) в лице ФИО14 №4 на доставку ... груза по маршруту ... – г. Кемерово на сумму ... копия справки о стоимости выполненных работ и затрат от **.**.**** на сумму 142471, 76 руб. с НДС, на объект «... ЛИЦО_21, проживающего по адресу ...», подрядчик ... копия Акта приемки объекта от **.**.**** на объект «Проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла в годы войны ЛИЦО_21, проживающего по адресу ... подрядчик ... на копиях которых имеется ее подпись и фамилия, как представителя заказчика директора МУП «УКС», на вопрос может ли она пояснить, что это за договора справки и акты, где они заключались, с кем, причины заключения данного договора, акта, порядок исполнения и оплаты, знакома ли она с ФИО14 №4, ответила, что с ФИО14 №4 не знакома, договор и акт выполненных работ, справка подписывались после согласования кураторами объекта, сама лично на такие мелкие объекты не выезжала. Данные документы могла подписать, так как документы на подпись приносили пачкой и если стояла подпись куратора объекта она подписывала, так как считала, что все исполнено. Следователем ей представлен на обозрение перечень (список) операций с указанием даты, суммы, назначения платежа, наименования контрагентов, по оплате денежных средств МУП «УКС» в адрес ... за период с **.**.**** по **.**.****, на вопрос следователя, что она может пояснить по поводу данных перечислений, ответила, что организации, указанные в данном списке ей не знакомы, не помнит такие организации.

- свидетеля ФИО14 №5 который пояснил, что в период 2013-2018гг. он работали с МУП «УКС» от ... выполняло для МУП «УКС» работу по контрактам, договорам. Оплата была напрямую на ... от МУП «УКС». Договоры между ... и МУП «УКС» заключала и подписывала директор МУП «УКС» ЛИЦО_23 Не помнит, чтобы такие договоры заключала и подписывала ЛИЦО_6 Ему знакома ФИО14 №4 Во взаимоотношениях финансовых между МУП «УКС» и ... ФИО14 №4 и ЛИЦО_6 принимали участие в плане составления не соответствующей действительности документации, обналичиванию денежных средств. МУП «УКС» перед организацией ФИО14 №4 «Регион», «Стеллс» имела задолженности, МУП «УКС» делали переуступку. Задолженность где-то была реальная, где-то виртуальная. ... надо было предоставить счет-фактуру. Обналичивание денежных средств происходило, так как за безналичный счет было дорого, а за наличный дешевле. Таким образом организация МУП «УКС» уходила от комиссии банка, но это небольшое количестве суммы. 5 % от суммы таких действий уходило ФИО14 №4, получала ли процент ФИО1 он не знает. Какие были обстоятельства заключения договоров он не помнит за давностью времени. 

В связи с наличием существенных противоречий, по ходатайству защитника, в соответствии со ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ЛИЦО_63, данные в ходе предварительного расследования (###) в полном объёме. 

Так, из оглашенных показаний свидетеля ФИО14 №5 следует, что в период с 2007 по 2011 он работал ... ... Вид деятельности данных организаций строительство. В 2011 году данные организации заключили договор с муниципальным унитарным предприятием «Управление капитального строительства ... (далее МУП «УКС») на строительство и кап. ремонт дет. сада в ... ЛИЦО_16 .... На данном объекте он выполнял строительные работы со своей бригадой. В это время в связи с работой он познакомился с ЛИЦО_23, которая работала директором МУП «УКС». В конце 2012 года ЛИЦО_23 ему предложила, чтобы ... выполнило работы по капитальному ремонту 2-... ... ЛИЦО_16 .... Сумма договора составляла около ... Договор был заключен ... МУП «УКС». Так как предоплаты по договору не было он проавансировал со своих средств данные работы и выполнил их в срок, также выполнил работы по договору с МУП «УКС» на пищеблоке в ... ЛИЦО_16 .... Он сказал ЛИЦО_23, что выполнял работы для МУП «УКС» по строительству фактически за свой счет и авансировал выполнение работ, денег больше авансировать у него нет, на что директор МУП «УКС» ЛИЦО_23 ответила, чтобы рассчитаться с ... за вышеуказанные работы ему необходимо предоставить счет-фактура на материалы. В то время он считал, что если МУП «УКС» не спрашивает счет-фактуры на материалы, значит их не надо. ЛИЦО_23 сказала, что в течении 10-15 дней пойдет финансирование и ему необходимо предоставить счет-фактуры на материалы на суммы которые потратил. У него возникла необходимость найти счет-фактуры на материалы на сумму около 15 млн. руб.. В то время он еще не знал ЛИЦО_6. Он приехал к ЛИЦО_23 в МУП «УКС» и сказал, что покупал материалы за наличные деньги и не сохранил чеки, ЛИЦО_23 сказала зайти к ЛИЦО_6, которая работала главным бухгалтером МУП «УКС», и она поможет оформить документы. ЛИЦО_6 объяснила ему, что берешь «дефектовку» и смотришь какие материалы находятся в дефектовке и смете, по ним делаешь и выписываешь счет-фактуру, цены указаны в смете, чтобы стоимость в счет-фактуре и смете сошлась в «копейку». В офисе ... по адресу ... он дал указание главному бухгалтеру ... выписать счет-фактуру по взаимоотношениям с ... на что она ответила... не может продать материалы ... Вернувшись в МУП «УКС» к ЛИЦО_6, объяснил ей эту ситуацию и она дала контакты ФИО14 №4 Он созвонился с ФИО14 №4, она ему назначила встречу у себя в квартире по адресу ... напротив кинотеатра ... В квартире у ФИО14 №4 он ей объяснил возникшую проблему со счет-фактурами, она сказала, что счет-фактуры на материалы она ему выпишет, перед ее организацией у ... образуется задолженность, но только она сделает это не бесплатно. Когда поступят деньги от МУП «УКС» в ... он должен будет перечислить их организации ЛИЦО_122 она их обналичит, 5 % от суммы она оставит себе, остальные она ему отдаст наличными. ФИО14 №4 заверила его, что все так делают, в том числе МУП «УКС». На следующий день он поехал к ФИО14 №4 и спросил у нее про налоговые декларации, она заверила его, что все налоги будут оплачены, декларации она подаст, за это она и берет 5%, главное чтобы деньги прошли через ее фирмы. Через некоторое время деньги от МУП «УКС» поступили в ООО «Участие», главный бухгалтер ООО «Участие» сказала, что так как нет договоров с организациями ФИО14 №4 она не будет перечислять ей деньги. Он позвонил ФИО14 №4, которая сказала ему подготовить договора между ООО «Участие» и ООО «Регион», ООО «Бизон», ООО «Стелс», и еще несколькими организациями, и отправила ему реквизиты этих организаций на электронную почту ООО «Участие», общую сумму около 15 млн. руб. разделить по данным организациям, что он и сделал. Он посмотрел на реквизиты организаций, предоставленных ФИО14 №4 и увидел, что фамилии директоров и учредителей разные. У него возник вопрос к ФИО14 №4, не мошенничает ли она, так как она в этих организациях не фигурирует. ФИО14 №4 заверила его, что у нее от каждой организации имеется доверенность. Он подготовил договора между ООО «Участие» с вышеуказанными организациями, и привез ФИО14 №4, которая их подписала. ФИО14 №4 всегда держала связь с ЛИЦО_6, и всегда знала, какая сумма и когда придет на счет ООО «Участие», звонила ему и говорила сколько денег на счет ...» поступит и сколько он ей должен отдать после обналичивания, ее процент за обналичивание составляет 5%. От ФИО14 №4 он узнал, что ЛИЦО_6 ее племянница, весь поток денег МУП «УКС» проходит через нее и ее фирмы. ООО «Участие» выполняло по контракту строительные работы на строительство детского сада в ... ЛИЦО_16 ..., строительство врачебной амбулатории в ..., ремонт актового зала в здании МБУ «ЛИЦО_1 сельского поселения ЛИЦО_16 ...», текущий ремонт спорт зала МБОУ Ягуновской СОШ ..., при этом для покупки материалов, пиломатериала частично обналичивали деньги, через организации ФИО14 №4 большинство через ООО «Регион», ООО «Стэлс», ООО «Бизон», ООО «РТР-Авто», ООО «ТопСервис». Ремонт водопровода в д. Пещерка ЛИЦО_16 ..., ремонт водопровода в ... ЛИЦО_16 ..., проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла ЛИЦО_20 в д. ЛИЦО_2 ..., проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла ЛИЦО_21 в д.... ЛИЦО_16 ... ООО «Участие» не производило. Фактически основная часть денег по контрактам между ООО «Участие» и МУП «УКС» за выполненные работы в размере около 300 млн. руб. поступили в ООО «Участие», а примерно 10 млн. руб. было переуступлено организациям ФИО14 №4 и обналичено ФИО14 №4 за 5 % процентов от суммы. Летом 2012 года, когда ООО «Участие» начало работать с МУП «УКС», он узнал, что за выделенные объемы работ ООО «Участие» МУП «УКСом» он должен платить 10 % от суммы заключенного контракта ЛИЦО_23, за то, что она будет давать объемы работ его организации ООО «Участие», в противном случае ООО «Участие» никаких контрактов с МУП «УКС» не заключит, если будет платить ей 10%, то будет все нормально, все объёмы во время закроют, деньги оплатят вовремя. Для обеспечения работы его предприятия он вынужден был согласиться. Он заключил договор между ООО «Участие» и МУП «УКС» на капитальный ремонт и внутреннюю отделку больницы в ... ЛИЦО_16 .... Сумма контракта составила около 26млн. рублей. ООО «Участие» выполнило работы на данном объекте, подписали акты выполненных работ формы КС-2, КС-3, затем также летом 2012 МУП «УКС» перечислил в ООО «Участие» денежные средства за выполненные работы по договору. 500тыс. рублей из поступивших денежных средств он обналичил. По мобильному телефону позвонил на мобильный телефон ЛИЦО_23 попросил о встрече. Она сказала подъехать на ... г. Кемерово. Они встретились на автомобильной парковке около ГИБДД Кемеровской области на ..., г. Кемерово, в дневное время, в субботу. На встречу он приехал на своем автомобиле марки «Мицубиши Аутлендер», ЛИЦО_23 приехала на своем легковом автомобиле розового цвета с правым рулем. Он сел на переднее сидение ее автомобиля, сказал ей, что принес, она открыла свою дамскую сумку, он положил туда 500тыс. рублей, которые были завернуты в целлофановый пакет «маечка». Он вышел из машины и уехал. Далее в декабре 2012 года он как директор ООО «Участие» заключил договор с МУП «УКС» ЛИЦО_23 на выполнение работ по строительству детского сада в ... ЛИЦО_16 .... Общая сумма контракта составила 70777706 руб. Работы по данному объекту ООО «Участие» закончило в период с 4 по **.**.****. Денежные средства по оплате за выполненные работы МУП «УКС» задерживал. В период с 10 по **.**.**** от МУП «УКС» на счет ООО «Участие» поступило 10000000 рублей, в счет оплаты за выполненные работы. ЛИЦО_23 вызвала его на встречу в МУП «УКС» на ... г. Кемерово и сказала, что перечислили в ООО «Участие» 10млн. рублей и написала на бумаге, что «большие мальчики спрашивают свое» и также написала 10%, он вынужден был согласиться и махнул головой в ответ, сказал «отдам» и вышел из кабинета. После поступления денег, он обналичил деньги через ФИО14 №4 в период с 22 по **.**.**** он позвонил ЛИЦО_23 на мобильный телефон со своего мобильного телефона, она сказала ему подъехать в район Южный г. Кемерово к ее ЛИЦО_1, во двор. Он подъехал на своей машине марки Мицубиши Аутлендер, ЛИЦО_23 вышла во двор, села в его машину, открыла свою сумку и в нее положил 2млн. рублей наличными денежными средствами. Показал ей 2 пальца, обозначающие 2 млн. рублей. Она ничего не ответила, забрала деньги в сумке и ушла. Затем через 2-3 дня он приехал в рабочий кабинет ЛИЦО_23 в МУП «УКС» на ... г. Кемерово, когда зашел к ней она была на рабочем месте за рабочим столом, она открыла свою сумку и в нее он положил 1,5 млн. рублей, она ничего не ответила и он ушел. Далее ООО «Участие» без заключения договора до **.**.**** году выполнило работы по объекту «Капитальный ремонт актового зала в здании МБУ «ЛИЦО_1 поселения ЛИЦО_16 муниципального района» по адресу Кемеровская область, ...А. ЛИЦО_23 просила его, что надо работы сделать до **.**.****, так как надо срочно открывать ЛИЦО_1. Все работы в этот срок ООО «Участие» выполнило. ЛИЦО_23 сказала, что проведут аукционы по данному объекту и до **.**.**** договоры подпишут и деньги перечислит, но договор с МУП «УКС» ЛИЦО_23 он заключил только в апреле 2015 года, при этом условия оплаты были в течении 400 календарных дней, после подписания актов выполненных работ, оплату не произвели, его обманули. После этого он перестал платить откаты ЛИЦО_23. МУП «УКС» перестал давать ООО «Участие» объемы работ по строительству. В 2015 году ЛИЦО_23 перешла работать заместителем главы ЛИЦО_16 ... по строительству. Летом 2015 года он пришел к ней на прием в администрацию ЛИЦО_16 ... по адресу г. Кемерово, .... На приеме сказал ей, что задолженность по выполненным договорам МУП «УКС» ООО «Участие» деньги не выплачивает, у него нет денег на выплату заработной платы работникам, дайте объемы для выполнения работ. Она ответила, что ему не доверяет, намекала, что он не оплачиваю откаты. Сказала участвуйте на аукционах. Он предложил ей, что дает ей 1млн. рублей по следующей схеме: он делает переуступку права требования с ООО «Участие» на организацию ФИО14 №4 - ООО «Бизон» или ООО «Стэлс». В ноябре 2015 он заключил договор переуступки права требования с ООО «Стэлс» на сумму 1052000 руб., уведомление о переуступке отдал ЛИЦО_6, далее эти деньги МУП «УКС» должно было перечислить на ООО «Стэлс», ФИО14 №4 должна была их обналичить и отдать ЛИЦО_6 для передачи их зам по строительству ЛИЦО_16 ... ЛИЦО_23 Но получила ли эти деньги ЛИЦО_23 он не знает. После этого ЛИЦО_23 предложила ему выполнение работ по строительству ЛИЦО_1 в д. Верхотомка ЛИЦО_16 ..., он согласился и заключил договор с МУП «УКС» через аукцион. Данные ЛИЦО_1 ООО «Участие» не достроило, так как не хватило бюджета, по причине не оплаты задолженности МУП «УКС» перед ООО «Участие» и недофинансирования ими проекта.

После оглашения показаний свидетель ФИО14 №5 показания подтвердил в полном объёме, пояснил, что на момент его допроса помнил события лучше, кроме того, денежные средства, которые перечислялись ему по переуступкам, он эти работы реально выполнял от своей фирмы.

- свидетеля ЛИЦО_64 который пояснил, что в период с 2012 года по январь 2019 года он работал в организации МУП «УКС». В период с октября 2012 года по июль 2014, он работал в должности инженера производственно-технического отдела, с июля 2014 по июль 2017 он работал главным инженером, с **.**.**** по **.**.**** он работал в должности исполняющего обязанности директора. В период его работы в организации МУП «УКС» работала ЛИЦО_6 в должности главного бухгалтера. С ЛИЦО_6 они работали в параллельных структурах. Когда он замещал директора 2017-2019 год, то юридически ЛИЦО_6 находилась в его подчинении. Работа ЛИЦО_6 знакома ему в рамках должностных обязанностей главного бухгалтера. ЛИЦО_6 должна была осуществлять оплату за предприятия МУП УКС контрагентам. Ему известно, что оплата осуществлялась безналичным переводом на счет предприятия, но каким образом оформлялись безналичные переводы, ему неизвестно, так как денежными переводами за период его работы занималась бухгалтерия. В отделе бухгалтерии работало два бухгалтера и главный бухгалтер. 

На предприятии всегда имелась кредиторская и дебиторская задолженность и подрядные организации обращались с вопросами оплаты задолженности. Он периодически обращался к ЛИЦО_6 с вопросами о погашении задолженности перед подрядчиками, так как в ее должностные и функциональные обязанности входило ведение всех финансовых процессов на предприятии, она контролировала все платежи, которые осуществлял МУП «УКС» со своего расчетного счета. Так же она отвечала за исчисление и уплату налогов. О сумме денежных средств находящихся на счетах МУП «УКС» он узнавал от ЛИЦО_6 периодически, примерно раз в неделю в устной форме, не контролировал операции по счетам, всегда доверял данным, которые ему предоставляла ЛИЦО_6 Денежными средствами, находящимися на счетах МУП «УКС» имели право распоряжаться он, как директор так и главный бухгалтер, но фактически все распоряжения на переводы и оплаты денежных средств давала главный бухгалтер ЛИЦО_6, которая информировала его не о всех выполненных платежах, так как вся данная работа в этой сфере была поручена ей, его интересовала только основная информация по платежам по задолженности перед подрядными организациями. В родственных отношениях, в неприязненных и дружественных отношениях с ЛИЦО_6 не состоит. За достоверность и правильность ведения бухгалтерского и налогового учета ответственным лицом являлась главный бухгалтер предприятия ЛИЦО_6 В период исполнения им обязанностей директора МУП «УКС» на ЛИЦО_6 также была оформлена доверенность уполномочивающая ее действовать от организации, на заключение договоров, подписывать муниципальные контракты, представлять интересы МУП «УКС», подписание счет-фактур, актов приемки, распоряжаться денежными средствами организации, перечислять денежные средства, открывать и закрывать счета в банках, являться распорядителем денежных средств. Еще до назначения его исполняющим обязанности директора МУП «УКС» и в период его работы руководителем, сложилось, что он отвечал за инженерно-технические вопросы, а ЛИЦО_6 за бухгалтерско-финансовые. Компьютера с программой «1С Предприятие» МУП «УКС» у него не было, доступа к данной программе не имел. Для выполнения операций в программе «банк- клиент» на его была оформлена электронно-цифровая подпись в банке, которая хранилась у бухгалтера, однако доступа к данной программе не имел, так как не было необходимости, фактически работу в данной программе и проведение платежей выполняла главный бухгалтер предприятия ЛИЦО_6 Периодически у МУП «УКС» возникала обязанность оплатить согласно договора уступки права требования переданную задолженность одного подрядчика в пользу другого. Без его согласования главный бухгалтер ЛИЦО_6 могла производить платежи в адрес третьих лиц, так как в бухгалтерии у нее был полный доступ к программе «банк-клиент» и у нее имелась электронно – цифровая подпись, доверенность. По его указанию денежные оплаты без заключенных договоров не производились. Организации ООО «Вектор», ООО «РТР-Авто», ООО «Стройсервис», ООО «Логрус», ООО «Топсервис», «Регион», ООО «Бизон», ООО «Стэлс» ему не знакомы, договоров с данными организациями не заключал. С руководителями и учредителями этих организаций не знаком, где они находятся, каким видом деятельности занимаются, не знает. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_34, ему не знакомы. В период его работы руководителем МУП «УКС» фактов производства оплаты контрагентам за выполненные работы, услуги, поставки горюче-смазочных материалов, товаров наличными денежными средствами без заключенных договоров не было, оплата производилась только по заключенным договорам, на основании актов выполненных работ или оказанных услуг. Наличные денежные средства водителям для заправки автотранспорта никогда не выдавались, заправки производилась по топливным картам, автотранспорт и запасные части приобретались только по заключенным договорам, оплата производилась только безналичным способом. В тяжелом финансовом положении предприятие не находилось. Торжественные мероприятия проводили как правило на День строителя и на ЛИЦО_2 год, но на проведение складывались из личных средств сотрудников. Денежных средств от ЛИЦО_6 и иных лиц не получал, о незаконных действиях ЛИЦО_6 ему ничего не известно. Ни он, ни его вышестоящее руководство не ставили задачу ЛИЦО_6 переводить денежные средства на счета компаний ООО «Вектор», ООО «РТР-Авто», ООО «Стройсервис», ООО «Логрус», ООО «Топсервис», «Регион», ООО «Бизон», ООО «Стэлс» с целью обналичивания данных денежных средств и использования их для нужд МУП «УКС»;

- свидетеля ФИО14 №9 который пояснил, что в период с **.**.**** по **.**.**** он работал в МУП «УКС» в должности директора. В его должностные обязанности руководителя входило руководство предприятием, управление процессом строительства и реконструкции в рамках муниципальных контрактов, управление общехозяйственной деятельностью предприятия, подписание договоров субподряда. ЛИЦО_6 работала уже до его устройства в организацию. Она работала главным бухгалтером. Всей бухгалтерией занималась главный бухгалтер, то есть ЛИЦО_6, большого контроля с его стороны за перечислением денежных средств не было, так как предприятие работало и до него. ЛИЦО_6 обсуждала с ним вопросы по переводу денежных средств, с его стороны не было контроля, было обсуждение, работа выполнялась. Каким организациям осуществляли перевод денежных средств не помнит за давностью времени. Доступ к ключу для перевода денежных средств имелся у него и у главного бухгалтера. Без его согласования главный бухгалтер ЛИЦО_6 могла производить платежи в адрес третьих лиц, так как в бухгалтерии у нее был полный доступ к программе «банк-клиент» и была электронно – цифровая подпись, она могла ему не показывать всех проведенных ею платежей. Аудиторских проверок в период его работы в МУП «УКС» не проводилось. В период его работы руководителем МУП «УКС» фактов оплаты контрагентам за выполненные работы, услуги, поставки горюче-смазочных материалов, товаров наличными денежными средствами без заключенных договоров не было, оплата производилась только по заключенным договорам и на основании актов выполненных работ или оказанных услуг, наличные денежные средства водителям для заправки автотранспорта никогда не выдавались, автотранспорт и запасные части приобретались только по заключенным договорам, оплата производилась только безналичным способом. В тяжелом финансовом положении предприятие не находилось. В период его работы банкетов, торжественных мероприятий не проводили. Денежных средств от ЛИЦО_6 и иных лиц не получал, о незаконных действиях ЛИЦО_6 ему ничего не известно. Ни он, ни его вышестоящее руководство не давали указание ЛИЦО_6 переводить денежные средства на счета ... с целью обналичивания данных денежных средств и использования их для нужд МУП «УКС», так как это не законно. Подробности событий не помнит, так как зимой 2022 года переболел в тяжелой форме ковидом. 

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях, по ходатайству защитника, в соответствии со ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО14 №9 данные в период предварительного расследования (Т8 л.д. 218-224) в полном объеме.

Так, из оглашенных показаний свидетеля ФИО14 №9 следует, что «штат организации составлял около 35 человек, а именно, бухгалтерия, сметный отдел, производственный отдел, отдел закупок. ЛИЦО_6 работала в должности главного бухгалтера МУП «УКС», являлась материально ответственным лицом, владела всеми процессами, проходившими на предприятии и он всегда советовался с ней по различным вопросам. В ее должностные обязанности входило ведение всех финансовых процессов на предприятии, она контролировала поступление денежных от заказчиков, а также все платежи, которые осуществлял МУП «УКС» со своего расчетного счета, так же отвечала за достоверность и правильность ведения бухгалтерского и налогового учета, исчисление и уплату налогов организации. О сумме денежных средств, находящихся на счетах МУП «УКС» он узнавал от ЛИЦО_6 каждый день в форме выписки по банковским счетам, при этом он не контролировал операции по счетам, всегда доверял данным, которые ему предоставляла ЛИЦО_6 Компьютера с программой «1С Предприятие» МУП «УКС» у него не было, доступа к данной программе не имел. Денежными средствами, находящимися на счетах МУП «УКС» имел право распоряжаться он, как директор, но фактически все распоряжения на переводы денежных средств давала главный бухгалтер ЛИЦО_6 О выполненных платежах она его как правило не информировала. Для выполнения операций в программе «банк- клиент» на него была оформлена электронно-цифровая подпись в банке, которая хранилась у бухгалтера, однако доступа к данной программе он не имел, не знает, как ей пользоваться, фактически работу в данной программе и проведение платежей выполняла главный бухгалтер предприятия. Договора с контрагентами в бумажном виде подписывал после согласования со всеми службами предприятия. На предприятии имелась практика заключения договоров с отсрочкой платежа 180 – 200 календарных дней, то ЛИЦО_6 приносила ему реестры на оплату за предыдущие периоды, и он не знал подробности выполнения работ прошедших периодов, текущей задолженности было не так много, так как предприятие только приступило к выполнению работ. Все документы административно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия находились и хранились в бухгалтерии, которая находилась на 1 этаже здания по адресу .... Денежные оплаты по его указанию без заключенных договоров не производились. Организации ... ему не знакомы, договоров с данными организациями не заключали. С руководителями и учредителями этих организаций не знаком, где они находятся, каким видом деятельности занимаются, не знает. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_34 ему не известны. В период его работы директором указания по оплатам в адрес организаций: ... **.**.****, сумма ...

После оглашения показаний свидетель ФИО14 №9 подтвердил показания данные на стадии следствия в полном объёме. Пояснил, что действительно не вникал в переводы и контролирование финансовой деятельности предприятия. Подтверждает, что согласовывал платежи с главным бухгалтером. Кроме него никто не мог дать распоряжение о перечислении денежных средств.

- свидетеля ФИО14 №6, который пояснил, что он с момента создания организации с **.**.**** работал в должности юрисконсультанта в МУП УКС, на момент создания предприятия пояснил, что ЛИЦО_6 не работала, потом устроилась позже на должность главного бухгалтера, дату точно не помнит. Уволился он 27.07.2016г., на тот период ЛИЦО_6 еще работала. До какого времени работала ЛИЦО_6 главным бухгалтером ему неизвестно. МУП УКС находился по адресу .... На тот момент было два бухгалтера, ФИО14 №13 и ФИО14 №2 Но не исключает, что был кто-то по совместительству. Он работает юристом, на тот момент работал исполняющим обязанности директора. ФИО1 на период его работы не занимала должность исполняющего директора. В обязанности ФИО1 не входили обязанности осуществление перевода денежных средств со счета организации в банки. У ФИО1 была основная должностная обязанность главного бухгалтера. В организации были в основном устные поручения на осуществление перевода денежных средств с банков. Не знает какие переводы делала ФИО1, когда он был исполняющим директора, то поручения по переводам давал он. Всегда были договоры и был закрывающий документ на основании чего переводились оплаты. В какой период ФИО1 предоставляла ему списки переводов денежных средств не помнит. Занималась она другой бухгалтерией или нет, не знает. Физически, возможно, ФИО1 имела возможность осуществлять переводы денежных средств в его отсутствие, когда он исполняли обязанность директора, потому что все платежи осуществлялись с компьютера главного бухгалтера. Исполняющим обязанности директора он был в период с **.**.**** по 24.07.2016г. Подписывать электронные платежные поручения можно было через электронную цифровую подпись. Электронная цифровая подпись была у ЛИЦО_6 и платежи осуществляла ФИО1 На его имя электронная цифровая подпись не была оформлена на время исполняющего обязанности директора, на кого была оформлена, ему неизвестно. Электронная цифровая подпись хранилась в отделе закупок. Были разные отделы: отдел закупок и бухгалтерия. Физическим исполнением договоров занималась бухгалтерия, потому что там хранились папки и вся необходимая переписка. В конце отчетного периода не проверяли факт обоснованности перевода, так как акты сверки были между предприятиями. Все делилось на три основных момента: оплата по контрактам, оплата по дорожным сведениям, и вся хозяйственная деятельность. Было большое количество контрагентов организации МУП УКС, они делились на три группы- субподряды, вторая группа по капитальному ремонту, и третья по всей нашей хозяйственной детальности. Наименования контрагентов организации не помнит. Точно помнит подрядчика ООО «Участие». За период его работы выступали в качестве генподрядчика. За период его работы не было установлено фактов превышения сумм переводов контрагентам, либо перевод не тем контрагентам по договорам. Аудиторских проверок за период его работы не было. В организации не велась бухгалтерия с наличными денежными средствами, были наличные денежные средства, скидывались поздравить работников. Велась ли в организации «черная касса» ему неизвестно. В организации проводились неофициальные мероприятия, денежные средства на проведение мероприятий собирались между работниками. Основными контрагентами организации являлись ... В его период было 10-15 организаций-субподрядчиков. ЛИЦО_6 физически могла осуществлять перевод, не спрашивая изначально моего разрешения, но такого не было. Когда был у следователя узнал, что ФИО1 работала на удаленном, когда был главным бухгалтером ФИО14 №13 ЛИЦО_6 может охарактеризовать только с положительной стороны. Справедливый, честный, исполнительный человек и сотрудник,

- свидетеля ФИО14 №2, которая пояснила, что в период с 2013 по 2022г. она работала бухгалтером в МУП УКС ЛИЦО_16 муниципального округа. ЛИЦО_6 работала с **.**.**** в должности главный бухгалтер, технический директор, финансовый директор, и.о. директора. У организации МУП УКС были расчетные счета в банках «ВТБ», «Банк Москвы», «Сбербанк». Переводы денежных средств контрагентам производились безналичным способом, через ТОКЕН (флешка, для входа в банк онлайн), который был сделан на имя директора. Впоследствии представлялись документы подтверждающие платежи. В отсутствие ФИО14 №2 могли совершаться такие платежи, но на следующий день утром делалась выписка. С 2017 г. бухгалтером взяли ЛИЦО_94, которая вносила все счета-фактуры. Для того, чтобы осуществить перевод денежных средств со счета МУП УКС было достаточно того, чтобы директор подписал счет на оплату или пришел и сказал об оплате. Кроме этого от ФИО1 ей передавалась информация от директора или иных лиц о том, что необходимо переводить деньги. А если при оплате в назначении платежа был указан договор уступки, то банк просил предоставить всю документацию. Номер договора переуступки не писали, потому что договор переуступки не всегда сразу привозили. Директор мог прийти и дать распоряжение перечислить по реквизитам на договор переуступки какой-то организации, но принес не подписанный документ. Был договор займа между предприятием и ФИО1, по которому была переведена сумма и с заработной платы сотрудника удерживалась ежемесячно определенная сумма и по истечению договора сумму перестали удерживать. В ее полномочия входили начисления заработной платы, налогов, перечисления, социальные выплаты, банк-клиент, авансовые отчеты, списание материалов, разделение обязанностей-занесение первичной корреспонденции, счет фактуры, регистрация договоров в бухгалтерии. При проведении платежей была инструкция к требованиям, к которым должен был приложен четкий пакет документов, по которым должны проводиться платежи. В моменты, когда на счете предприятия не было денег мог прийти механик и сказать, что срочно нужно отремонтировать машину, тогда ФИО1 или кто-то из бухгалтеров давал деньги из «Черной кассы» и записывал в специальную тетрадь. С ФИО1 они дружат семьями, она воспитывает двух детей. Очень хороший, ответственный человек. Характеризуется с положительной стороны. С ФИО14 №4 она познакомилась на мероприятии у ФИО1 ФИО14 №4 приходится тетей ФИО1;

- эксперта ЛИЦО_40, которая пояснила, что для ответа на поставленные ей вопросы для производства бухгалтерской экспертизы, а именно вопросы касающихся движения денежных средств по банковским счетам МУП «УКС» с ... и банковским счетам ФИО1 документы о переуступке прав требования, договора цессии, договора субподряда, акты приемки выполненных работ и прочее не требуются. Необходимая для производства экспертизы база данных «1С Предприятие» МУП УКС была предоставлена на флеш-накопителе. В ходе производства экспертизы были определены суммы денежных средств поступившие на счета, указанные в вопросах и суммы денежных средств, списанных денежных средств в адрес указанных в вопросах организаций и ФИО1 Ей не ставился вопрос об определении связей по перечислению денежных средств с банковских счетов МУП «УКС» на счета ФИО1 Согласно положениям Банка России от **.**.**** ###-П и **.**.**** ###-П, счета ### «Счета негосударственных организаций» предназначены для учета денежных средств на счетах коммерческих организаций, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли. Суммы денежных средств, поступившие на исследуемые экспертом указанные выше расчетные счета МУП «УКС» отражаются по кредиту указанных счетов, а списанные – по дебету. В ходе исследования, представленных для производства экспертизы выписок о движении денежных средств по счетам МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.**** усматривается, что при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, целью которой является извлечение прибыли МУП «УКС», на расчетные счета организации поступили денежные средства в общей сумме 1 359 236 028,18 руб. Она не определяла ущерба, были конкретные вопросы. Относительно того, сколько поступило денежных средств в организацию, сколько переведено денежных средств на счета конкретных организаций;

- следователя ЛИЦО_24, допрошенного в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, который пояснил, что **.**.**** им проводилось следственное действие очная ставка с участием обвиняемой ФИО13 в ФКУ СИЗО 1 ... очные ставки проводились с участием ФИО1 и ее защитника, свидетеля ЛИЦО_97, так же присутствовал защитник ЛИЦО_97 - адвокат ЛИЦО_123 Кроме того, следственное действие проводилось с участием обвиняемой ФИО13, защитником ЛИЦО_124. Время для беседы, обвиняемой с защитником им предоставлялось, в ходе очной ставки обвиняемая и свидетель показания давали добровольно, после консультации с защитником, все права были разъяснены обвиняемой, в порядке ст. 192 УПК было проведено следственное действие. Протокол был составлен им на ноутбуке, который получив разрешение, он занес в следственный кабинет ФКУ СИЗО 1 ГУФСИН Росси по Кемеровской области, также он принес с собой компактный принтер и на принтере был распечатан протокол очной ставки после проведения следственного действия. По результатам проведенного следственного действия участвующие лица были ознакомлены с протоколом, замечаний, дополнений не было к протоколу, все участвующие лица поставили свои подписи, в соответствии с требованиями ст. 192 УПК. Очные ставки проводились между указанными лицами, в обозначенное время и дату в протоколе, также все подписи были в присутствие защитника и участвующих лиц. Протоколы очных ставок в полном объеме отражают фактические обстоятельства и указаны только фактические данные. Исправления в протоколы очных ставок вносил он сам, о чем имеется отместка исправленному верить, печать ставилась потом. ФИО13 показания давала добровольно, никакого давления на ФИО13 оказано не было, показания записывались исключительно со слов ФИО13, замечаний, дополнений по протоколам допросов в качестве подозреваемой, обвиняемой не поступало. ФИО13, как и ее защитник могла вносить замечания в протокол допроса. в этом они не ограничены не были. По делу, которое находилось у него в производстве, на тот момент ФИО13 находилась под подпиской о невыезде и надлежащем поведении, каким - либо образом повлиять на избранную меру пресечения в отношении подсудимой он не мог. Когда он узнал, о том, что ФИО1 помещена в СИЗО от следователя, который известил его о том, что возбуждено уголовное дело в отношение ФИО13, им всегда бралось разрешение на посещение ФИО13. Дело было возбуждено весной 2021, дело изначально было возбуждено следователем МВД России по КО, в последующем прокурором была определена подследственность и дело было передано в производство Следственного Комитета, и руководителем отдела дело было передано ему в производство, до этого у него в производстве находился материал проверки по данному делу, ФИО1 была опрошена по материалам проверки в последующем было возбуждено уголовное дело ФИО1 была допрошена в качестве подозреваемой им, обвинение подсудимой предъявлялось несколько раз, и в каких- то показаниях ФИО13, что - то признавала потом, в связи с изменением объема предъявленного обвинения ФИО1 не признавала вину в совершении инкриминируемых действий, в последующем, при допросе в качестве обвиняемой ЛИЦО_98 частично признала вину. На момент первого допроса зимой - **.**.**** ФИО1 не содержалась под стражей по другому делу, мера пресечения в виде содержания под стражей ФИО13 была избрана в сентябре - **.**.****. Показания ФИО1 в присутствии защитника Ильиной добровольно давала показания, рассказывала все обстоятельства дела. У ФИО13 было время для согласования позиции по делу, о проведение всех следственных действий ФИО13 уведомлялась заранее, посредством повестки или телефонного звонка, когда предъявлялось обвинения согласно требованиям ст. 172 УПК направлялись за 5 суток уведомление о предъявлении обвинения, так же передом производством допроса ФИО13 были разъяснены все права и представлялось время для консультации с защитником, в период допроса общение ФИО13 с защитником не ограничивалось, и допрос ФИО13 производился исключительно в присутствии защитника подсудимой. Протоколы допроса написаны исключительно со слов ФИО1, с протоколами допросов ФИО1 и ее защитник были ознакомлены в полном объеме. ФИО13 был написан отказ от защитника Ильиной, которая не явилась на следственное действие в связи с болезнью, далее он вышел из СИЗО через коллегию адвокатов оставил заявку, в последующем они приехали с защитником в СИЗО и провели следственное действие. Никакого рода давления на ФИО13 не оказывалось, так же никакими иными лицами не было оказано давление на ФИО13, оперативных сотрудников при допросе не присутствовало. ФИО1 сразу была избарана подписка о невыезде и надлежащем поведение, после допроса ФИО1 в качестве подозреваемой, с иной мерой пресечения с ходатайством он не выходил, подписку о и надлежащем поведении ФИО1 не нарушала.

Оглашенными в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетелей:

- ЛИЦО_56, из которых следует, что она в период с **.**.**** по **.**.**** работала в МУП «УКС» в должности инженера-сметчика. В ее обязанности входило составление проектно-сметной документации, согласно дефектной ведомости, составление документации КС-2 и КС-3, проверка КС-2 и КС-3, которые предоставляли подрядчики, после проверки предоставление КС-2 КС-3 в бухгалтерию. ФИО1 в МУП «УКС» работала главным бухгалтером. Видом деятельности МУП «УКС» было проведение строительства и капитальных ремонтов социальных объектов ЛИЦО_16 муниципального района, таких как школы, детские сады, жилых домов, ремонт и строительство инженерных сетей, ремонт котельных. Ежегодно МУП «УКС» разрабатывалась программа строительства и капитального ремонта и ремонтных работ объектов в ЛИЦО_16 муниципальном районе. Далее программа утверждалась заместителем главы ... ЛИЦО_23, она также курировала строительство и ремонт объектов. Затем на те объекты, которые были утверждены в программе, сметным отделом составлялась проектно-сметная документация на каждый объект. Проектно-сметной документацией устанавливалась стоимость ремонта или строительства объектов. МУП «УКС» выступал как в роли подрядчика, так и в некоторых случая в роли ген. подрядчика при привлечении на субподряд других строительных организаций. МУП «УКС» участвовал в торгах, проводимых МКУ «Служба единого заказчика», и в основном выигрывал торги. Так как в штате МУП «УКС» не строительных бригад, то привлекали по договорам субподряда строительные организации субподрядчиков, которые и выполняли строительные или ремонтные работы. Работа с субподрядчиками была организована следующим образом, с субподрядчиком заключался договор, в договоре прописывались сроки выполнения работ (начало и окончание), общая стоимость работ. Сметный отдел в специальной программе составлял смету, в которой отражалось наименование работ, объем выполняемых работ и стоимость работ и материалов. Данная смета являлась неотъемлемым приложением к договору. После подписания один экземпляр передавался подрядчику. Подрядчик на основании договора, проекта и сметы выполнял работы на объекте. В процессе строительства или ремонта объекта выполнение работ курировали инженеры производственного отдела – ФИО14 №19, ЛИЦО_73, ЛИЦО_66, начальник ПТО ФИО14 №18, которые выезжали на объекты, проверяли объемы выполненных работ, по окончанию выполнения работ подписывали акты приемки выполненных работ, и тех. документацию на объекты, по окончанию строительства визировали акты формы КС-2 (объемы выполненных работ) и справку о стоимости выполненных работ (КС-3). Далее акты формы КС-2 и КС-3 подписывались подрядчиком и руководителем МУП «УКС». Далее данные документы передавались в бухгалтерию МУП «УКС» для оплаты. С данными формами КС-2 и КС-3 в бухгалтерии работала ФИО14 №2, она проверяла документацию на соответствие. ЛИЦО_56 на объекты не выезжала, ее никто вносить в проектно-сметную документацию сведения не соответствующие действительности никто никогда не просил, она также никогда в проектно-сметную документацию сведения не соответствующие действительности не вносила. Организации ООО ... ей не знакомы, в качестве подрядчиков их не видела. Кто и какие организации выполняли работы на объектах ремонта кровли труженикам тыла ФИО11, Акуловой, капитальный ремонт водопроводной сети в д. Барановка не помнит. К закупкам щебня и оплаты за материалы, к закупкам товара она отношения не имела. На проведение торжественных мероприятий, празднования ежегодно ЛИЦО_2 года, 8 марта и 23 февраля, сбрасывались из собственных средств сотрудников. Случаи неофициального стимулирования работы сотрудников Предприятия (премии в конвертах и т.п.) ей не известны. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_37, ЛИЦО_34, ЛИЦО_38, ЛИЦО_35, ЛИЦО_39, организации ... случаев необоснованного включения в сметы и акты выполненных работ завышенных объемов работ и стоимости выполненных работ, завышения стоимости материалов, без их фактического выполнения и использования, не было, акты выполненных работ КС-2 поступали подписанными кураторами от МУП «УКС», и если они были ими подписаны, то считали, что работы выполнены, материалы использованы, но инженеры – сметчики не выезжали на объекты и не проверяли (Т9 л.д. 49-54);

- свидетеля ЛИЦО_73 из которых следует, что он работает в должности главный специалист производственного отдела ГБУ «Главное строительное управление». В период с **.**.**** по **.**.**** работал в МУП «УКС» в должности инженера производственно-технического отдела (ПТО). В его должностные обязанности входило строительный контроль за проведением ремонтных и строительных работ в сфере водоснабжения и водоотведения на территории населенных пунктов ЛИЦО_16 .... Начальником отдела с 2015 года являлся ФИО14 №18 Сотрудники отдела были распределены по направлениям: он курировал направление водопровод и канализация, теплоснабжение и электроснабжение курировал ЛИЦО_66, газоснабжение курировал ФИО14 №18, общестроительные работы ФИО14 №17, ЛИЦО_67, ФИО14 №18, строительство и ремонт дорог курировал ЛИЦО_68 В период с 2013по 2018 год руководителями организации являлись ЛИЦО_23, ФИО14 №6, ФИО14 №8, ФИО14 №9, ФИО14 №3, главным бухгалтером работала ЛИЦО_6 Функции строительного контроля работниками отдела ПТО выполнялись на основании приказа о закреплении сотрудника за определенным объектом. При осуществлении контроля он как куратор выезжал на объект, где контролировал ход производства ремонтных и ремонтно-строительных работ в сфере водоснабжения и водоотведения. Так как МУП «УКС» выступал в роли ген. подрядчика, то по окончанию выполнения работ, субподрядчиком предоставлялись акт приемки выполненных работ, исполнительная документация (акты скрытых работ, исполнительные схемы и съемки, документы, подтверждающие качество материалов (сертификаты, паспорта, свидетельства) акты о проведенных испытаниях. Акты приемки выполненных работ проверялись и подписывались куратором (строительный контроль) и членами комиссии – заказчика, ген. подрядчик, суб. подрядчик, главой сельской территории, представителем эксплуатирующей организации. Сметный отдел МУП «УКС» проверял правильность применения расценок в акте формы КС-2. Пакет подписанных вышеуказанных документов оставался один у подрядчика, один у заказчика. Акты приемки выполненных работ формы КС-2, КС-3, акт приемки объекта, счет-фактура передавались в бухгалтерию МУП «УКС» для оплаты. На основании этих документов бухгалтерия проводила оплату. Так как в штате МУП «УКС» нет строительных бригад, то привлекали по договорам субподряда строительные организации субподрядчиков, которые и выполняли строительные или ремонтные работы. При контроле за выполнением работ он посещал объект несколько раз в неделю по мере необходимости, при этом подписывал акты на скрытые работы, исполнительные схемы, делал отметки в журналах работ. В процессе строительства или ремонта сметный отдел МУП «УКС» проверял Акты выполненных работ формы КС-2, на соответствие примененных расценок выполненным работам. КС-2 подписывалась куратором МУП «УКС» и сметчиком сметного отдела, который ведет этот объект. Далее КС-2, КС-3 и акт приемки объекта подписывался директором МУП «УКС» и подрядчиком, затем передавался в бухгалтерию МУП «УКС» для оплаты. Без полного оформленного пакета документов оплата подрядчику производится не должна. Сметчики на объекты не выезжали. В КС-2 его вносить сведения не соответствующие действительности никто никогда не просил, он также никогда в проектно-сметную документацию сведения не соответствующие действительности не вносил. По какой причине проводилась оплата организациям по договорам уступки права требования не знает, так как это не входило в его обязанности. Организации ... ему не знакомы, в процессе работы с данными организациями не работал. По работам разработке проектно-сметной документации по объекту 3-х этажный ж.д. в ..., ремонту амубулатории, проведения ремонтов кровель участникам ВОВ, он пояснить не может, так как эта работа не входила в его обязанности, также по поводу закупки щебня и оплаты за материалы ничего пояснить не может, так как к закупкам товара, щебень отношения не имел. В период его работы в МУП «УКС» оплаты контрагентам за выполненные работы, услуги, поставки горюче-смазочных материалов, товаров наличными денежными средствами без заключенных договоров никогда не производились. В период его работы торжественные мероприятия проводились, отмечали день строителя, который празднуется каждый год 2-е воскресение августа, ЛИЦО_2 год. На проведение мероприятий сбрасывались из собственных средств сотрудников, также были случаи, когда МУП «УКС» полностью оплачивал проведение мероприятия, каким образом это оформлялось не знает. Случаи неофициального стимулирования работы сотрудников Предприятия (премия в конвертах и т.п.) ему не известны. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_34, ЛИЦО_35 ему не знакомы. В период его работы инженеры ПТО проверяли объемы выполненных работ, и если акты подписаны, то работы выполнены, материалы использованы, все оформлено документально и подтверждается документами актами КС-2, сертификатами качества на материалы, которые предоставляют субподрядные организации, если материалы давальческие, то организация поставщик предоставляла сертификат качества на материалы. Оплата без документов и если подрядчик не выполнял работы производиться не должна (Т9 л.д. 134-140);

- свидетеля ФИО14 №21, из которых следует, что в 2015 году отдыхая в санатории в ... края, она познакомилась с ФИО14 №4. Весной 2017 года ФИО14 №4 позвонила ей на сотовый телефон и предложила стать номинальным директором организации, то есть чтобы ЛИЦО_29 зарегистрировала на себя организацию в ИФНС, а учредительные документы и печать организации, корпоративные карты после открытия счета в банке передать ФИО14 №4, за это ФИО14 №4 должна была ей заплатить деньги. Она согласилась. В марте 2017 ФИО14 №4 с междугородним автобусом из г. Кемерово передала ей устав и печать ... Получив устав, она пошла в Многофункциональный центр в ..., где ее направили в налоговую инспекцию. В ИФНС по ... она заполнила и подала документы на регистрацию ... и внесение о нем сведений в ЕГРЮЛ. ИФНС по ... зарегистрировала на ее имя ООО «Вектор» и выдало ей зарегистрированный устав, свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ, номер ОГРН и еще ряд документов. Юридическим адресом ООО «Вектор» являлся ее домашний адрес ...13. После получения документов по ООО «Вектор» в ИФНС по ... ФИО14 №4 позвонила и сказала идти в банк и открыть счета ... минимум в двух банках. Она заключив договор банковского обслуживания открыла счета ... в ПАО «Сбербанк» и Банк «ВТБ» в городе Прокопьевске, получила корпоративные пластиковые карты, ключи от «банк-клиента». Затем весь пакет документов по ... а именно зарегистрированный устав, свидетельство ИНН, ОГРН, приказ о назначении ее директором, печать, корпоративные пластиковые карты, ключи (пароли) от программы «банк-клиент», договор банковского счета и другие сопутствующие документы с междугородним автобусом передала из ... в г. Кемерово ФИО14 №4 После получения документов ФИО14 №4 позвонила ей и сказала, что документы по ... получены. За регистрацию ... и передачу ей паролей от банковского счета от ... в банках ФИО14 №4 заплатила ей ... путем передачи с междугородним автобусом Кемерово-Прокопьевск. При открытии ... вести предпринимательскую деятельность она не собиралась, являлась номинальным директором, организацию зарегистрировала за денежное вознаграждение. Доступа к расчетному счету не имела, договоров с контрагентами от имени ... никогда не заключала. Доверенностей от имени ... никаких никому не выдавала. Штата в ... никого не было, по юридическому адресу организация никогда не находилась, фактического адреса не было, по факту ... являлась фирмой «однодневкой». Договоров с МУП «УКС», в том числе договоров переуступки не заключала, счетов на оплату не подписывала. К ... отношения не имела. В 2018-2019 году ей позвонили с ИФНС по ... и сказали, что на счету у ... имеется доход, при наличии «нулевой» декларации. Это она сообщила ФИО14 №4, которая сказала, что это другая фирма показала доход и она ничего переделывать не будет. После этого спустя какое-то время ее вызвали в ОБЭП МВД России ... по поводу деятельности ... в отношении нее возбудили уголовные дела по ч.1 ст. 173 УК РФ и ч.1 ст. 187 УК РФ. Затем в 2020 году уголовное дело в отношении нее по ч.1 ст. 173 УК РФ прекратили по срокам давности привлечения к уголовной ответственности, а по уголовному делу по ч.1 ст. 187 УК РФ Центральный районный суд ... ее осудил на 1 год условно. Затем, в июне 2019 ФИО14 №4 позвонила и сказала, что ей надо сходить в полицию и подтвердить, что она реальный директор ... хотя являлась номинальным директором. Она приехала в г. Кемерово, ФИО14 №4 ее встретила, и они проехали в УФСБ по Кемеровской области, расположенное в районе пл. Советов в г. Кемерово, где ФИО14 №4 дала показания сотруднику УФСБ о том, что ... деятельности никой реальной финансово-хозяйственной деятельности не вело, все документы по ООО «Вектор» были у нее, а также она распоряжалась расчетными счетами ... является номинальным директором, а денежные средства, которые проходили через счет ... в дальнейшем обналичивались. При этом, также **.**.**** она дала объяснение сотруднику УФСБ ЛИЦО_69, что они с ФИО14 №4 работают по линии строительства, торгуют стройматериалами, и она обналичивала денежные средства МУП «УКС» за 5% от суммы обналиченных денежных средств, хотя на самом деле было не так. Она давал такие показания сотруднику потому, что ФИО14 №4 попросила ее об этом. На самом деле все документы и карты, пароли для управления счетом ООО «Вектор» она передала как говорила ранее ФИО14 №4, с ее слов знает, что деньги, поступающие от МУП «УКС» на счет ООО «Вектор» ФИО14 №4 обналичивала сама, деньги от МУП «УКС» как говорила ей ФИО14 №4, она отдавала главному бухгалтеру МУП «УКС» ЛИЦО_6 ЛИЦО_6 ей не знакома, никогда не встречалась. ФИО14 №2, ФИО14 №9, ЛИЦО_125 ФИО14 №6, ЛИЦО_47, ЛИЦО_23 не знает, где находится МУП «УКС» и каким видом деятельности занимается, не знает. ЛИЦО_126 ей не знакомы, кто является их руководителями и учредителями ей не известно. Руководителем и учредителем каких-либо организаций и индивидуальным предпринимателем не являлась и не является. (Т8 л.д. 176-180)

- свидетеля ЛИЦО_70 из которых следует, что ее мать ЛИЦО_35 с 2002 по 2020 работала в ... продавцом в АО «Крокус», злоупотребляет спиртными напитками, находилась в алкогольном опьянении, не дееспособна. (Т9 л.д. 202-205)

- свидетеля ЛИЦО_32 из которых следует, что с мая 2019 года она проживает по адресу ..., с супругом ФИО14 №15, **.**.**** года рождения. Она не работает, находится на пенсии. С 2001 года до мая 2019 года они с супругом проживали по адресу ..., .... Его родной дочерью является ФИО1, **.**.**** года рождения. Квартиру для проживания им с женой предоставляет дочь ФИО1 Кому и на каких основаниях принадлежит квартира не знает, но считает, что дочери и внучке ЛИЦО_127. В октябре 2018 года ее и супруга в г... осудили за то, что она и супруг оформили на свое имя организации без цели осуществления деятельности. Суд назначил им штраф по 10 тысяч рублей, каждому. ФИО14 №4 приходится ей родной сестрой. (Т9 л.д. 89-92);

- свидетеля ЛИЦО_71 из которых следует, что в период с **.**.**** по **.**.**** он работал в МУП «УКС» в .... В родственных отношениях с ЛИЦО_6 и иными сотрудниками МУП «УКС» не состоит. В неприязненных отношениях с ФИО13 не состоит. В период его работы организация находится по адресу .... В его обязанности входило работа водителя легкового автомобиля «Шевролет Нива», гос. гос. номер К798###. Он возил сотрудников МУП «УКС» по служебным заданиям – инженеров по объектам. Заправку автомобили производили только по топливным картам ... за пробег и заправленное топливо на заправке ... отчитывались по путевым листам. Также в МУП «УКС» использовались автомобили Ваз 2110 и Рено Дастер. Водителем на Рено Дастер работал ЛИЦО_95 Также в МУП «УКС» имелся автотранспорт: 2 Камаза, грейдер, каток. За наличные денежные средства транспортные средства никогда не заправлялись, при окончании месячного лимита топлива машины не выезжали. По личным делам работников МУП «УКС» не возили. Данные автомобили ремонтировали водители самостоятельно, при покупке автозапчастей на автомобили, брали счет в магазине, МУП «УКС» на основании счета по безналичному расчету оплачивало за запасную часть и после этого водители запасную часть забирали из магазина, сами устанавливали на служебные автомобили. За наличные денежные средства никогда запасные части не покупали, под отчет водители деньги не брали. (Т9 л.д. 164-167);

- свидетеля ЛИЦО_72 из которых следует, что она работала в муниципальном унитарном предприятии «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального района» в должности уборщика служебных помещений. В ее обязанности входило уборка кабинетов МУП «УКС» по адресу .... За наличные денежные деньги моющие и чистящие средства для МУП «УКС» никогда не закупали. (Т9 л.д. 73-76);

- свидетеля ФИО14 №17 из которых следует, что он в период с **.**.**** по настоящее время работает в Муниципальном унитарном предприятии «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального округа» в должности заместителя главного инженера. В его должностные обязанности входит контроль за соответствием качества и объемов работ, составления дефектных ведомостей. В его подчинение входит производственно-технический отдел (ПТО) и сметный отдел. МКУ «СЕЗ» разыгрывается контракт на выполнение работ и с выигравшей организацией МУП «УКС» заключается договор субподряда. В случае если заказчиком является МУП «УКС», то заключается с организацией договор подряда. Также если контракт заключен напрямую с МКУ «СЕЗ», то МУП «УКС» выполняет функции строительного контроля. При выполнении работ субподрядчиками работы курируют работники МУП «УКС» – инженеры ПТО, он курирует ремонтно-строительные работы на объектах соц. сферы - детские сады, школы, ЛИЦО_1, инженеры ПТО курируют объекты по направлениям: водоснабжение и водоотведение, теплотрассы и котельные, начальник ПТО курирует газоснабжения и может курировать любой объект. Строительство ЛИЦО_2 объектов осуществлялось по программам строительства (федеральным или областным), на основании проектно-сметной документации. Проектно-сметной документацией устанавливалась стоимость ремонта или строительства объектов. МУП «УКС» выступал как в роли подрядчика, так и в некоторых случая в роли ген. подрядчика при привлечении на субподряд других строительных организаций. Так как в штате МУП «УКС» нет строительных бригад, то привлекали по договорам субподряда строительные организации субподрядчиков, которые и выполняли строительные или ремонтные работы. При строительстве закрепленный на основании приказа по предприятию куратор объекта посещал объект 2-3 раза в неделю, при этом подписывал акты на скрытые работы, исполнительные схемы, журналы работ. При проведении ремонтов куратор объекта также подписывал акты на скрытые работы, исполнительные схемы, журналы работ. Пакет исполнительной документации, в которую входит акты на скрытые работы, исполнительные схемы, исполнительные съемки, сертификаты, паспорта качества на материалы, контракт, смета, акт приемки объекта один экземпляр остается подрядчику, один передается заказчику, один передается эксплуатирующей организации. В процессе строительства или ремонта куратор объекта проверяет объемы выполненных работ, после чего КС-2 передается в сметный отдел МУП «УКС», который проверяет работы на соответствие примененных расценок. Акт выполненных работ формы КС-2 подписывается куратором МУП «УКС» и сметчиком сметного отдела, который ведет этот объект. Далее КС-2, КС-3 и акт приемки объекта подписывается директором МУП «УКС» и подрядчиком, затем передается в бухгалтерию для оплаты. Без полного оформленного пакета документов оплата подрядчику производится не должна. Сметчики на объекты не выезжали. В КС-2 его вносить в проектно-сметную документацию сведения не соответствующие действительности никто никогда не просил, он такие действия не производил. По какой причине проводилась оплата организациям по договорам уступки права требования не знает, так как это не входило в его обязанности. В родственных отношениях с ФИО1 и иными сотрудниками МУП «УКС» не состоит. Организации ... ему не знакомы, в процессе работы с данными организациями не работал, данные организации работы не выполняли. Строительство детского сада в ..., строительство врачебной амбулатории в п. ...а выполняла организация ... директор ФИО14 №5 Какой организацией выполнялся капитальный ремонт амбулатории в с. ... не знает. По ремонтам водопроводов куратором являлся ЛИЦО_73 Какая организация занималась разработкой проектной документации по объекту 3-х этажный жилой ... не знает, какая организация занималась разработкой проектной документации по организации и безопасности движения объекта сервиса дилерского центра Mersedes-Benz не знает. Кем выполнялись работы на объектах ремонта кровли труженикам тыла ФИО11 (д. ЛИЦО_2), Акуловой (...) не знает. В период его работы в МУП «УКС» оплаты контрагентам за выполненные работы, услуги, поставки горюче-смазочных материалов, товаров наличными денежными средствами без заключенных договоров не производились. Оплата производилась только по заключенным договорам, наличными денежными средствами оплаты не производили. На проведение торжественных мероприятий сбрасывались из собственных средств сотрудников. Случаи неофициального стимулирования работы сотрудников предприятия (премия в конвертах и т.п.) ему не известны. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_34, ЛИЦО_35, не знакомы. (Т9 л.д. 113-117);

-свидетеля ЛИЦО_75 из которых следует, что с 2009 по 2015 она работала в ... в должности ..., в ее обязанности входило .... Организация была расположена в по адресу ..., сфера деятельности обслуживание водопроводных и тепловых сетей в ... .... Организация выполняла работы по ремонту и прокладке водопроводных сетей по договорам с МУП «Управление капитального ремонта ЛИЦО_16 ...». Штат сотрудников организации составлял около 30 человек. Руководителем и учредителем организации ... являлся ЛИЦО_74 в обязанности которого входило руководство организацией, контроль за ведением бухгалтерского и налогового учета, организация производственной деятельности предприятия. Организация работала до 2015 года, после этого деятельности не осуществляла. С 2012 по 2015 по заключенным договорам оплата и расчеты от ... в ... не проводилась во время или проводилась с большими задержками, по этой причине образовалась задолженность по налогам и в пенсионный фонд, образовалась задолженность по заработной плате перед работниками, счет ... был заблокирован из-за задолженности по налогам. Так как необходимо было оплачивать заработную плату работникам ЛИЦО_61 решил как-то выходить из этого положения. ЛИЦО_61 заключал договора переуступок с ... и иными организациями ФИО14 №4 Договора переуступок между ...» и организациями ФИО14 №4, в том числе с ... ЛИЦО_61 предоставлял в МУП «УКС», который в свою очередь производил оплату по договорам переуступок в организации ФИО14 №4 После перечисления денег от МУП «УКС» в организации ФИО14 №4, в том числе ... ЛИЦО_128 деньги обналичивала, затем звонила ЛИЦО_61, чтобы он приезжал и забирал наличные деньги. ЛИЦО_61 ехал в г. Кемерово и в офисе ФИО14 №4, который был расположен по адресу г. Кемерово в здании напротив кинотеатра «Космос» забирал у нее наличные деньги, затем привозил деньги в контору ... расположенную в ... с давал в кассу предприятия ... данные деньги ЛИЦО_75 оприходовала в кассу предприятия и затем наличными деньгами выдавали заработную плату работникам, больше никуда деньги не тратили, так как их не хватало иной раз на выплату заработной платы. После банкротства ...» ЛИЦО_61 в 2015 году создал ООО «Сетевик-Сервис», которая занималась теми же работами, что и обанкротившаяся ...», штат работников остался прежним, руководителем и учредителем был ЛИЦО_61, она перешла в данную организацию главным бухгалтером, организация фактически была расположена по .... По причине опять возникшей задолженности по договорам за выполненные работы с МУП «ЖКУ ЛИЦО_16 ...» и МУП «УКС» счета ООО «Сетевик-Сервис» снова заблокировала ИФНС из-за задолженности по налогам. Заключал ли ЛИЦО_61 между ООО «Сетевик-Сервис» и организациями ФИО14 №4 договора переуступок с МУП «УКС» она не помнит. В марте 2017 года ЛИЦО_61 убил в ... ЛИЦО_16 ... житель поселка на почве личных неприязненных отношений, который осужден и отбывает наказание. О том, что ЛИЦО_61 получал наличные деньги от ФИО14 №4 по договорам переуступок с МУП «УКС» она знала, так как ЛИЦО_61 привозил обналиченные деньги от ФИО14 №4 и вносил в кассу ...» для выплаты заработной платы работникам. Она один раз присутствовала в 2013-2015 г.г., дату не помнит, когда ЛИЦО_61 получал деньги от ФИО14 №4, по этому она знает, где расположено здание где был расположен офис ФИО14 №4 Деньги по договорам переуступок перечислялись за реально выполненную работу ... по заключенным договорам с МУП «УКС», акты выполненных работ, сметы были подписаны, работы и их качество были проверены представителями МУП «УКС». От обналиченных денежных средств полученных от ФИО14 №4 ЛИЦО_61, она, иные работники ...» никаких денежных средств никогда не платили и не передавали ЛИЦО_6, деньги все тратили на выплату заработной платы работникам ... и ... При каких обстоятельствах ЛИЦО_61 познакомился с ФИО14 №4 и в каких отношениях состоял она не знает. (Т22 л.д. 237-245);

- свидетеля ЛИЦО_76 из которых следует, что с октября 2017 по настоящее время работает в Комитете по управлению муниципальным имуществом .... В её должностные обязанности входит курирование, организация, ведение претензионной исковой работы, представление интересов КУМИ в судах и органах власти и местного самоуправления по вопросам деятельности КУМИ. Председателем КУМИ является ЛИЦО_77. КУМИ является учредителем МУП «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального округа», ранее данное предприятие имело наименование МУП «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального района» (МУП «УКС»). Согласно ст. 20 Федерального закона от **.**.**** N 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» КУМИ осуществляет полномочия в отношении МУП «УКС»: принимает решение о создании унитарного предприятия, определяет цели, предмет, виды деятельности унитарного предприятия, а также дает согласие на участие унитарного предприятия в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций, определяет порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности унитарного предприятия, утверждает устав унитарного предприятия, вносит в него изменения, в том числе утверждает устав унитарного предприятия в ЛИЦО_2 редакции, принимает решение о реорганизации или ликвидации унитарного предприятия в порядке, установленном законодательством, назначает ликвидационную комиссию и утверждает ликвидационные балансы унитарного предприятия, формирует уставный фонд муниципального предприятия, дает согласие на распоряжение недвижимым имуществом, а в случаях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами или уставом унитарного предприятия, на совершение иных сделок; осуществляет контроль за использованием по назначению и сохранностью принадлежащего унитарному предприятию имущества; дает согласие на участие унитарного предприятия в иных юридических лицах; дает согласие в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, на совершение крупных сделок, сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, и иных сделок; принимает решения о проведении аудиторских проверок, утверждает аудитора и определяет размер оплаты его услуг; имеет другие права и несет другие обязанности, определенные законодательством Российской Федерации. Собственник имущества унитарного предприятия вправе обращаться в суд с исками о признании оспоримой сделки с имуществом унитарного предприятия недействительной, а также с требованием о применении последствий недействительности ничтожной сделки в случаях, установленных Гражданским кодексом Российской Федерации и настоящим Федеральным законом. Вправе истребовать имущество унитарного предприятия из чужого незаконного владения. КУМИ является органом, уполномоченным прав и обязанностей собственника муниципального имущества. КУМИ в 2012 году на основании постановления Администрации ЛИЦО_16 муниципального района был заключен договор №**.**.**** «О закреплении за муниципальным предприятием имущества на праве хозяйственного ведения» между КУМИ и МУП «УКС» о передаче имущества в хозяйственное ведение МУП «УКС», по данному договору передано движимое и недвижимое имущество МУП «УКС», которое МУП «УКС» передано для осуществления своей деятельности, по данному договору денежные средства не передавались. Форма организации муниципального унитарного предприятия не предполагает, что учредитель вмешивается в финансово-хозяйственную деятельность предприятия, то есть МУП «УКС» является коммерческой организацией, денежными средствами на счетах в банках распоряжается самостоятельно и какого-либо согласования с учредителем (КУМИ) не требуется, за исключением крупных сделок, сделок связанных с недвижимым имуществом, сделок связанных с предоставление займов, поручительств, уступкой требований, переводом долга и иными обременениями. МУП «УКС» является коммерческой организацией и денежные средства, поступившие на счета МУП «УКС» в период 2013-2018 года формировались из различных источников и являются доходом от деятельности предприятия. Согласно ст. 2 Федерального закона от **.**.**** N 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» унитарным предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на имущество, закрепленное за ней собственником, таким образом, доходы от коммерческой деятельности самого МУП «УКС» находятся в распоряжении самого предприятия и КУМИ как учредитель не вправе распоряжаться указанными денежными средствам, в том числе изымать и осуществлять права собственника в отношении указанных денежных средств. Согласно ст. 21 Федерального закона от **.**.**** N 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» руководитель унитарного предприятия является единоличным исполнительным органом унитарного предприятия. Руководитель унитарного предприятия действует от имени унитарного предприятия без доверенности, в том числе представляет его интересы. Таким образом, КУМИ не является потерпевшим лицом по данному уголовному делу, потерпевшим является юридическое лицо МУП «УКС», так как вред причинен принадлежащему его имуществу – денежным средствам, представлять интересы потерпевшего МУП «УКС» на основании Устава МУП «УКС» уполномочен руководитель данного предприятия КУМИ не проводило каких-либо аудиторских проверок, контрольных проверок финансово-хозяйственной деятельности МУП «УКС», в том числе за 2013-2018 годы. Информация в КУМИ о причиненном ущербе действиями ФИО1 или иных лиц МУП «УКС» отсутствует. Все полномочия потерпевшего МУП «УКС» представляет руководитель данной организации. (Т14 л.д. 168-172);

- свидетеля ФИО14 №15 из которых следует, что с мая 2019 года он проживает по адресу ..., с супругой ЛИЦО_32, **.**.**** года рождения. С мая 2020 года .... С 2001 года до мая 2019 годы они с женой проживали по адресу .... Его родной дочерью является ФИО1, **.**.**** года рождения. Квартиру для проживания им с женой предоставляет их дочь ФИО1 Кому и на каких основаниях принадлежит квартира не знает, но считает, что дочери и внучке ЛИЦО_129 В **.**.**** его и его супругу в ЛИЦО_130 области осудили за то, что он и его супруга оформили на свое имя организации без цели осуществления деятельности. Суд им назначил штраф по 10 тысяч рублей каждому. В остальной части, по существу уголовного дела, показания в отношении своей дочери ФИО1, давать не желает, воспользовавшись положениями ст. 51 Конституции РФ. (Т9 л.д. 82-85);

- свидетеля ЛИЦО_132. из которых следует, что она в период с **.**.**** по **.**.**** работала в МУП «УКС» в должности ... В ее должностные обязанности ... В период ее работы в МУП «УКС» ... работала ФИО1, также ранее она ... На обозрение свидетелю ЛИЦО_131. представлена копия акта о выделении к уничтожению документов и дел от **.**.**** МУП «УКС» за период с 2011 по декабрь 2014, утвержденная директором МУП «УКС» ЛИЦО_47 Указанные в акте документы хранились в архиве, который расположен на 1-м этаже МУП «УКС». По распоряжению руководителя МУП «УКС» в январе 2020 года было принято решение уничтожить документы с истекшим сроком хранения. Как основание уничтожения был издан приказ по МУП «УКС». Документы были собраны за период 2011-2014 в количестве 173 пачки, в их составе кассовые документы, приходно-расходные ордера, квитанции, главные книги, оборотные ведомости, договора, счет-фактуры, сметы расходов, муниципальные контракты за период 2011-2014 годов. При уничтожении документов она не присутствовала, кто конкретно уничтожал документы и где она не знает, но акт подписала. (Т9 л.д. 151-154);

- свидетеля ФИО14 №18 из которых следует, что он в период с **.**.**** по настоящее время он работает в МУП «УКС» в должности начальника ... В отделе работает 4 сотрудника. Сотрудники отдела распределены по направлениям: водопровод и канализация, тепловые сети и общестроительные работы, газопровод. В период с 2015по 2018 год руководителями организации является ФИО14 №6, ФИО14 №8, ФИО14 №9, ФИО14 №3. ... работала ФИО1 Функции строительного контроля работниками отдела выполняются на основании приказа о закреплении сотрудника за определенным объектом. При осуществлении контроля куратор выезжает на объект, где контролирует ход производства строительно-монтажных работ, объемы работ. Так как МУП «УКС» выступает в роли ген. подрядчика, то по окончанию выполнения работ, субподрядчиком предоставляется акт приемки выполненных работ, который проверяется и подписывается куратором и членами комиссии – глава сельской территории, руководители МУП «УКС» и подрядной организации. Сметный отдел МУП «УКС» проверяет правильность применения расценок в акте формы КС-2. Если субподряд, то документы после подписания директором передаются для оплаты в бухгалтерию МУП «УКС», если МУП «УКС» выступает в роли ген. подрядчика, то в МКУ «СЕЗ» для оплаты. Так как в штате МУП «УКС» нет строительных бригад, то привлекали по договорам субподряда строительные организации субподрядчиков, которые и выполняли строительные или ремонтные работы. При строительстве закрепленный на основании приказа по предприятию куратор объекта посещает объект несколько раз в неделю по мере необходимости, при этом подписывает акты на скрытые работы, исполнительные схемы, журналы работ. При проведении ремонтов куратор объекта также подписывает акты на скрытые работы, исполнительные схемы, журналы работ. В процессе строительства или ремонта куратор объекта проверяет объемы выполненных работ, после чего КС-2 передается в сметный отдел МУП «УКС», который проверяет работы на соответствие примененных расценок. Акт выполненных работ формы КС-2 подписывается куратором МУП «УКС» и сметчиком сметного отдела, который ведет этот объект. Далее КС-2, КС-3 и акт приемки объекта подписывается директором МУП «УКС» и подрядчиком, затем передается в бухгалтерию МУП «УКС» для оплаты. Без полного оформленного пакета документов оплата подрядчику производится не должна. Сметчики на объекты не выезжают. В КС-2 его вносить сведения не соответствующие действительности никто никогда не просил, он также никогда в проектно-сметную документацию сведения не соответствующие действительности не вносил. По какой причине проводилась оплата организациям по договорам уступки права требования не знает, так как это не входило в его обязанности. Организации ... ему не знакомы, в процессе работы с данными организациями не работал. Так как он работает в МУП «УКС» с августа 2015 года, то по работам, выполненным в период до 2015 года ничего пояснить не может. По ремонтам водопроводов пояснить не может, не курировал данные объекты, куратором по данным работам был ЛИЦО_73 Кем выполнялись работы на указанных объектах ремонта кровли труженикам тыла ФИО11 (д. ЛИЦО_2), ЛИЦО_133 (...) не знает. По поводу закупки щебня и оплаты за материалы он ничего пояснить не может, так как к закупкам товара отношения не имел. На проведение торжественных мероприятий сбрасывались из собственных средств сотрудников. Случаи неофициального стимулирования работы сотрудников Предприятия (премия в конвертах и т.п.) ему не известны. ФИО14 №4, ФИО14 №1, ЛИЦО_29, ЛИЦО_30, ЛИЦО_31, ЛИЦО_34, ЛИЦО_35 ему не знакомы (Т 9 л.д. 118-122);

Помимо изложенного, вина ФИО1 в совершении описанного выше преступного деяния подтверждается также письменными материалами дела: 

Протокол обыска от **.**.****, согласно которого, ходе обыска проведенного **.**.**** с целью отыскания и изъятия предметов и документов, документов имеющих значение для уголовного дела ###, в офисе МУП «УКС» по адресу ... в присутствии понятых изъяты: в шкафу кабинета ### финансового директора МУП «УКС» ФИО1: платежное поручение ### от **.**.**** на сумму 48 000 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Бизон», назначение платежа «оплата за услуги по счету ### от 10.10.14г. в т.ч. НДС 18%-7322,03», копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму 50 000 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «оплата за услуги по счету ### от 10.10.14г. в т.ч. НДС 18%-7627,03», копия товарной накладной 145 от **.**.****, на сумму 98 000 руб., с НДС, поставщик ООО «Бизон», грузополучатель МУП «УКС», основание «поставка песок строительный, 70», подписи отсутствуют, копия Договора поставки ### от **.**.**** между ООО «Бизон» и МУП «УКС» на поставку песка строительного в количестве 70 тонн, на сумму 98 000 руб. с НДС., подписи и печати сторон отсутсвуют, копия платежного поручения ### от напечатано и зачеркнуто **.**.****, дописано от руки **.**.**** на сумму 274 050 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «Кап.ремонт врачебн. Амбулатории в п....а по договору переуступки ### от 17.11.14г. в т.ч. НДС 18%-41 804,24», копия платежного поручения ### от напечатано и зачеркнуто **.**.****, дописано от руки **.**.**** на сумму 95 000 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ... назначение платежа «Стр-во врачебн. амбулатории в п. .... переуст. ### от **.**.**** Дог.субп.139-13 от **.**.**** счф ### от **.**.****г. в т.ч. НДС 18%-14 491,53», копия договора субподряда ### от **.**.**** между МУП «УКС» (генподрядчик) и ООО «Участие» (субподрядчик), предмет договора ООО «Участие» обязуется выполнить работы по сроительству врачебной амбулатории в п. ...а Кемеровской области, цена договора 15 139 495 руб. с НДС, договор подписей и печатей не имеет, копия Акта взаимозачета ### от **.**.****, согласно которого задолженность МУП «УКС» перед ООО «Регион» составляет 274 000 руб. по договору врачебная амбулатория в ..., задолженность ... перед МУП «УКС» составляет 0 руб., взаимозачет производится на 0 руб., подписи и печати сторон отсутствуют, копия акта сверки между МУП «УКС» и ... по договору врачебная амбулатория в ... на **.**.****, подписей сторон не имеет, копия Акта сверки за период январь 2011 – декабрь 2018 между МУП «УКС» и ... по Договору переуступки ### от **.**.**** (Бизон), оборот ... подписей и печатей сторон не имеет, копия платежного поручения ### от напечатано и зачеркнуто **.**.****, дописано от руки **.**.**** на сумму 181 658,60 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ... назначение платежа «Кап. Ремонт врачебн. амбулатории Дог.переуст ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18%- 27 710.63», копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму 578 341,40 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ... назначение платежа «Кап. Ремонт врачебн. амбулатории Дог.переуст ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18%- 88 221,57», копия платежного поручения ### от напечатано и зачеркнуто **.**.****, дописано от руки **.**.**** на сумму 47 275,32 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ... назначение платежа «оплата за материалы (песок природный) по счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18%- 7211.49» (по дог.уступки с Бизоном), копия товарной накладной 15 от **.**.****, на сумму 47 063,83 руб., с НДС, поставщик ... грузополучатель МУП «УКС», основание «поставка песок природный для строительных работ, средний», подписи отсутствуют, копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму 99 500 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ... назначение платежа «оплата за Дог. доставки груза (Новосибирск - Кемерово) Дог. ### от **.**.**** по Сч### от **.**.**** в т.ч. т.ч. НДС 18%- 15 177,97» подписи и печати сторон отсутствуют, копия счета на оплату ### от **.**.****, поставщик ... покупатель МУП «УКС», оплата по Дог. Доставки груза (Новосибирск- Кемерово) Дог. 3135 от **.**.**** на сумму 99 500 руб. с НДС, копия договора доставки ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ... которого ... обязуется доставить груз в место назначения (г. ### цена договора ... копия приложения ### к договору ### от 12.12.16г. спецификация на доставляемый груз 20 мест, на сумму 99 500 руб., копия платежного поручения ### от напечатано и зачеркнуто **.**.****, дописано от руки **.**.**** на сумму 95 000 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «Стро-во д/с ....переуст.### от **.**.**** Дог.субп.220 от **.**.**** Счф ### от 25.12.2013г. в т.ч. НДС 18%- 14 491.53», копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму .... вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ... назначение платежа «Строительство д/с ... по Дог. 220 от **.**.**** Счф ### от 11.04.2013г. согласно уведомления от **.**.**** в т.ч. НДС 18%- 15 254,24», копия платежного поручения ### от напечатано и зачеркнуто **.**.****, дописано от руки **.**.**** на сумму 267 467,65 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «Строительство д/с ... по Дог. 220 от **.**.**** Счф ### от 11.04.2013г. согласно уведомления от **.**.**** в т.ч. НДС 18%- 40 800,15», копия акта взаимозачета ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Участие» на сумму 0 руб., 95 000 руб. по договору 220 от **.**.****, врачебная амубулатория в ... 145 000 руб. взаимозачет производится на сумму 0 руб., подписи и печати сторон отсутствуют, копия договора субподряда ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Участие», на выполнение работ по строительству детского сада в ... ЛИЦО_16 .... Цена договора 70 777 706 руб. с НДС. Подписи и печати сторон отсутствуют, копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму 515 500,60 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «Кап. Ремонт амбулатории в ... по дог. 213 от **.**.**** счф. 9 от **.**.**** согласно уведомления от **.**.**** в т.ч. НДС 18%- 2379,75», копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму 510 000 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «Кап. Ремонт амбулатории в ... по дог. 213 от **.**.**** счф. 9 от **.**.**** согласно уведомления от **.**.**** в т.ч. НДС 18%- 77796,61», копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму 400 000 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «Кап. Ремонт амбулатории в ... по дог. 213 от **.**.**** счф. 9 от **.**.**** согласно уведомления от **.**.**** в т.ч. НДС 18%- 2379,75», копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму 282 532,35 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «Кап. Ремонт амбулатории в ... по дог. 213 от **.**.**** счф. 9 от **.**.**** согласно уведомления от **.**.**** в т.ч. НДС 18%- 43 098,16», копия акта взаимозачета ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ... задолженность по договору 213 составляет **.**.****, на сумму ...., подписи и печати сторон отсутствуют, копия акта взаимозачета на сумму 0 руб. между МУП «УКС» и ООО «Регион», подписи и печати сторон отсутствуют, копия товарной накладной 9 от **.**.****, поставщик ... грузополучатель МУП «УКС» на «капитальный ремонт врачебной амубулатории (вентиляция, сантехнические и электромонтажные) в ... дог. 213 от **.**.****, на сумму 3 529 064,95 руб. с НДС, подписи и печати сторон отсутствуют, копия договора субподряда ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Участие», на выполнение работ по Капитальному ремонту врачебной амбулатории (вентиляция, сантехнические и электромонтажные работы) в ... ЛИЦО_16 ..., на сумму 3 529 064 руб., с НДС, подписи и печати сторон отсутствуют, копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму 100 000 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Бизон», назначение платежа «Оплата по дог. уступки от **.**.**** (Дог. субп. ### от **.**.**** Капитальный ремонт водопроводной сети по ... в ...) в т.ч. НДС 18%- 45762,71», копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму ... вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ... назначение платежа «Оплата по дог. уступки от 11.10.2016г. (Дог. субп. ### от **.**.**** Капитальный ремонт водопроводной сети по ... в ...) в т.ч. НДС 18%- 45762,71», копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму 100 000 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ... назначение платежа «Оплата по дог. уступки от **.**.**** (Дог. субп. ### от **.**.**** Капитальный ремонт водопроводной сети по ... в ...) в т.ч. НДС 18%- 15 254,24», копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму 54 174,02 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ... назначение платежа «Текущий ремонт водопровода от котельной на ... до теплотрассы в ... (дог. ### от 19.09.13г.) по договору переуступки ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18%- 8 263,83», копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму 333 915,77 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Бизон», назначение платежа «текущий ремонт водопровода в ... (дог. ### от **.**.****) по договору переуступки ### от **.**.**** НДС не облагается», копия платежного поручения ### от напечатано и зачеркнуто **.**.****, дописано от руки **.**.**** на сумму 95 000 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ...», назначение платежа «Капитальный ремонт водопровода в ... (дог. ### от **.**.****) по договору переуступки ### от 03.10.14г. НДС не облагается», копия акта взаимозачета ### от **.**.****, задолженность МУП «УКС» перед ООО «Бизон» 1 405 466,28 руб. по дог. 161 от **.**.****, 60-14 от **.**.****, 146-13 от **.**.****, задолженность ООО ЖКХ Север перед МУП УКС 0 руб, взаимозачет производится на сумму 0 руб., подписи и печати сторон отсутствуют, копия Договора ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «ЖКХ Север» на Капитальный ремонт водопроводной сети в ... ЛИЦО_16 ...а (участок водопровода по ... от ЛИЦО_1 ### до ЛИЦО_1 ###). Цена договора 435 796,71 руб. с НДС, подписи и печати сторон отсутсвуют, копия акта взаимозачета ### от **.**.****, на сумму 0 руб., задолженность ... перед МУП «УКС» составляет 0 руб., задолженность МУП «УКС» перед ... 117-15 от **.**.**** – 169 936,45 руб., 55-15 от **.**.**** – 30 063,55 руб., копия уведомления от **.**.**** ... ЛИЦО_61, согласованного с директором ...» ФИО14 №4, ... просит оплачивать задолженность в ... по дог. 55-15 от **.**.**** в сумме 100 000 руб., копия договора уступки прав требования от **.**.**** между ... и ... к МУП «УКС» по договору 55-15 от **.**.**** и 117-15 от **.**.**** на сумму 200 000 руб., копия уведомления от **.**.**** ... директора ... ФИО14 №4 на имя директора МУП «УКС» ФИО14 №8 об оплате задолженности по замене топливного насоса JOHN DEERE на сумму 200 000 руб., копия договора уступки прав требования от **.**.****, между ...» и ... к МУП «УКС» на сумму 100 000 руб., по договору ### от **.**.****, бланк договора ### на выполнение работ от **.**.**** между МУП «УКС» и ... на выполнение работ по объекту капитальный ремонт водопроводной сети по ... горка (участок водопровода от ... ЛИЦО_1 ### до ... горка ЛИЦО_1 ### и по ... горка от ЛИЦО_1 ### до ЛИЦО_1 ###, участок водопровода по ... горка от колодца в районе ЛИЦО_1 ### до ЛИЦО_1 ###, участок водопровода по ... горка от колодца в районе ЛИЦО_1 ### до ЛИЦО_1 ###, участок водопровода по ... горка от колодца в районе ЛИЦО_1 ### до ЛИЦО_1 ###) в ... ЛИЦО_16 ...а. Цена договора .... без НДС, акт приемки объекта, подписи и печати сторон в документах отсутствуют, бланк договора субподряда ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «ЖКХ Север» на текущий ремонт водопровода от котельной на ... до теплотрассы ... ЛИЦО_16 ...а, цена договора 206 492,29 руб., подписи и печати сторон отсутсвуют, Бланк договора субподряда ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «ЖКХ» на текущий ремонт водопровода от .... Цена Договора ...., подписи и печати сторон отсутсвуют, бланк акта взаимозачета ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Бизон» на сумму 0 руб., задолженность ООО «Сетевик – сервис» перед МУП «УКС» 0 руб., задолженность МУП «УКС» перед ООО «Бизон» 200 000 руб., подписи и печати сторон отсутсвуют, копия договора субподряда ### на выполнение работ от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Сетевик - Сервис», на капитальный ремонт водопроводной сети по ... (участок водопроводной сети по ... (участок водопровода по ул. садовая от колодца в районе ЛИЦО_1 ### до колодца в районе ЛИЦО_1 ###, участок водопровода от колодца в районе пересечения ... и ... до колодца в районе ЛИЦО_1 ###) в ... ЛИЦО_16 ...а, цена договора 621 343,96 руб., подписи и печати сторон отсутсвуют, копия платежного поручения ### от **.**.**** на сумму 200 000 руб. вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «Разработка проектно-сметной документации по объекту ###-этажный ж.д. в ... (2-я очередь) Дог.86-13/1 от **.**.**** Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 30 508,47 руб.», копия платежного поручения ### от напечатано и зачеркнуто **.**.****, дописано от руки **.**.**** на сумму 50 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ... назначение платежа «Разработка проектно-сметной документации по объекту ###-этажный ж.д. в ... (2-я очередь) Дог.86-13/1 от **.**.**** Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 7 627,12 руб.», копия платежного поручения ### от напечатано и зачеркнуто **.**.****, дописано от руки **.**.**** на сумму 150 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «Разработка проектно-сметной документации по объекту ###-этажный ж.д. в ... (2-я очередь) Дог.86-13/1 от **.**.**** Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 22 881 руб.», Сумма 150 000 руб., в т.ч. НДС (18%) 22 881-36, бланк товарной накладной 140 от **.**.****, постащик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», товар- Разработка ПИР 3-эт. Жилой ЛИЦО_1 в ... (2-я очередь), на сумму 400 000 руб., с НДС, подписи и печати сторон отсутсвуют, бланк договора субподряда ### от **.**.**** на разработку проектно-сметной документации по объекту «3 этажный жилой ЛИЦО_1 в ... ЛИЦО_16 ...а (2-я очередь)». Цена договора 400 000 руб., с НДС, подписи и печати сторон отсутстуют, копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 267 376,49 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Бизон», назначение платежа «текущий ремонт водопровода в д. Пещерка по договору переуступки ### от 03.10.14г. в т.ч. т.ч. НДС 18% - 40 786.24», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Бизон», назначение платежа «текущий ремонт водопровода в д. Пещерка по договору переуступки ### от 03.10.14г. в т.ч. т.ч. НДС 18% - 30 508.47», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Бизон», назначение платежа «текущий ремонт водопровода в д. Пещерка по договору переуступки ### от 03.10.14г. в т.ч. т.ч. НДС 18% - 30 508.47», копия платежного поручения ### от **.**.****, дописано от руки **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Бизон», назначение платежа «текущий ремонт водопровода в д. Пещерка по договору переуступки ### от 03.10.14г. в т.ч. т.ч. НДС 18% - 40 786.24», на 1 листе, бланк договора субподряда ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «ЖКХ Север», по объекту Текущий ремонт водопровода по ... в д. Пещерка ЛИЦО_16 ...а, цена договора 1 918 189,63 руб., подписи и печати в договоре отсутсвуют, копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 188 079,66 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «оплата за материалы Дог.### от 27.11.2015г. Счф### от **.**.**** т.ч. НДС 18% - 28690.12», бланк товарной накладной 180 от **.**.**** поставщик ООО «Стэлс», получатель МУП «УКС» на поставку сторительных материалав 42 позиции, на сумму 188 079,66 руб., подписи и печати сторон отсуствуют, копия Договора поставки ### от **.**.**** между ООО «Стэлс» и МУП «УКС» на поставку товара по спецификациям, спецификация ### без даты, печать ООО «Стэлс» отсутствует, копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 30 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «оплата по договору уступки прав требования ### от 23.04.2015г. т.ч. НДС 18% - 4576.27», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 300 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «оплата по договору уступки прав требования ### от 23.04.2015г. т.ч. НДС 18% - 4576.71», бланк Акта взаимозачета ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Регион» на сумму 0 руб., задолженность ООО «Участие» перед МУП «УКС» составляет 0 руб., задолженность МУП «УКС» перед ООО Регион составляет 330 000 руб., подписи и печати отсутствуют, бланк договора ### на выполнение работ от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Участие» на выполнение работ по Текущему ремонту спортзала, санузлов МБОУ «Ягуновская СОШ» ... ЛИЦО_16 ...а, цена договора 2 808 494,28 руб. подписи и печати сторон отсутствуют, копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 65 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», назначение платежа «разработка проектно-сметной документации по организации и безопасности движения объекта сервиса Дилерского центра Мерседес-Бенц по дог. 141-13 от **.**.**** счф109 от 02.09.13г. т.ч. НДС 18% - 9915,25», бланк товарной накладной 109 от **.**.****, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Регион», разработка ПИР по автомоб дороге Кемерово-Л-Кузнецкий по дог. 141-13 от **.**.**** на сумму 65 000 руб. с НДС, подписи и печати сторон отсутствуют, копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 142 471.76 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «проведение ремонта кровли ж.д. труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_21 проживающего в ... по Дог. ### от **.**.**** Счф### от **.**.**** т.ч. НДС 18% - 21 732.98», копия счет-фактуры ### от **.**.****, продавец ООО «Стэлс», покупатель МУП «УКС», проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_21 проживающего по адресу Кемеровский р-он, ... по дог. ### от **.**.****, на сумму 142 471,76 руб., копия справки о стоимости выполненных работ и затрат ### от **.**.****, проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_21 проживающего по адресу Кемеровский р-он, ..., на сумму 142 471,76 руб., бланк договора ### от **.**.**** на проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла в годы великой отечественной войны ЛИЦО_21, проживающего по адресу Кемерновский р-он, ..., цена договора 142 471,76 руб., подписи и печати сторон отсутствуют, копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 21 070 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «предоплата 20% по дог. ### от **.**.**** «Проведение ремонта кровли ж.д. труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_20, проживающей в д. ЛИЦО_2 по сч### от 11.07.2016» т.ч. НДС 18% - 3214.11», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 94 816-25 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа « «Проведение ремонта кровли ж.д. труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_20, проживающей в д. ЛИЦО_2 по Дог. ### от **.**.**** Счф ### от 15.07.2016» т.ч. НДС 18% - 14463», бланк договора ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Стэлс» на проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_20, проживающей по адресу Кемеровский р-он, д.ЛИЦО_2, ..., цена договора 105 351, 39 руб., подписи и печати сторон отсутствуют, копия счет-фактуры ### от **.**.****, продавец ООО «Стэлс», покупатель МУП «УКС», проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_20, проживающей по адресу Кемеровский р-он, д.ЛИЦО_2, ..., по дог. 152-16 от **.**.****, на сумму 115 886,53 руб. с НДС, копия справки о стоимости выполненных работ и затрат ### от **.**.****, проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_20, проживающей по адресу Кемеровский р-он, д.ЛИЦО_2, на сумму 115 886,53 руб., копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата за перевозку щебня Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 15 254.24», копия платежного поручения ### от напечатано **.**.****, дописано от руки **.**.****, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа « «Оплата за перевозку щебня Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 15 254.24», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 20 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата за перевозку щебня Счф### от 05.05.16г. в т.ч. НДС 18% - 9152.54», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 60 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата за перевозку щебня Счф### от 05.05.16г. в т.ч. НДС 18% - 9152.54», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 150 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата за перевозку щебня Счф### от 05.05.16г. в т.ч. НДС 18% - 22881.36», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 150 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата за перевозку щебня Счф### от 13.04.16г в т.ч. НДС 18% - 22881.36», копия платежного поручения ### от напечатано **.**.****, подписано от руки **.**.**** на сумму 50 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата за перевозку щебня Счф### от 11.02.16г. в т.ч. НДС 18% - 7627.12», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 110 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата за перевозку щебня Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 16779.66», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата за материалы Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 15254.24», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата за материалы Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 15254.24», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата за материалы Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 15254.24», бланк договора субподряда ### на выполнение работ от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Участие» на капитальный ремонт актового зала в здании ... по адресу ... цена договора 5 388 692,93 руб., подписи и печати сторон отсутствуют, бланк договора ### на выполнение работ от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Стэлс» на проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_20 прожимвающей по адресу Кемеровский р-он, д. ЛИЦО_2, .... Цена договора 105 351,39 руб., печати и подписи сторон отсутствуют, копия дополнительного соглашения ### от **.**.**** к договору на выполнение работ ### от **.**.**** об увеличении стоимости работ до 115 886,53 коп. с НДС, копия счет-фактуры ### от **.**.****, продавец ООО «Стэлс», покупатель МУП «УКС», проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженнка тыла в годы ВОВ ЛИЦО_20 проживающей по адресу д. ЛИЦО_2, ... по дог. 152-16 от **.**.****, на сумму 115 886,53 руб., подписи и печати отсутствуют, копия Акта приемки объекта ### от **.**.**** по приемке выполненных работ у труженика тыла ЛИЦО_20, представитель заказчика ЛИЦО_6, приемщик инженер ПТО МУП «УКС» ФИО14 №19 по дог. 152-16 от **.**.****, выписка из электронного протокола закупки от **.**.**** на сумму 115 886,53 руб. дог. ### от **.**.**** закупка у едиственного поставщика ООО «Стэлс» «проведение ремонта кровли труженика тыла ЛИЦО_20», бланк договора ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Стэлс» на проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_21, проживающего по адресу Кемеровский р-он, ..., цена договора 142 471, 76 руб., подписи и печати сторон отсутстуют, копия счет-фактуры ### от **.**.**** продавец ООО «Стэлс», покупатель МУП «УКС», проведение ремонта кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_21, проживающего по адресу Кемеровский р-он, ..., дог. 165-16 от **.**.****, на сумму 142 471,76 руб. копия Акта приемки объекта ### от **.**.**** на ремонт кровли жилого ЛИЦО_1 труженика тыла ЛИЦО_21, представитель инженер ПТО ФИО14 №19, работы приняты, выписка из электронного протокола закупки от **.**.**** на сумму 142 471,76 руб. дог. ### от **.**.**** закупка у едиственного поставщика ООО «Стэлс» «проведение ремонта кровли труженика тыла ЛИЦО_21», выписка из электронного протокола закупки у единственного поставщика ООО «Участие» на капитальный ремонт актового зала в здании МБУ ЛИЦО_1 сельского поселения ЛИЦО_16 муниципального района ...А, цена договора 5 388 692,93 руб., копия соглашения от **.**.**** о расторжении договора ### от **.**.**** на выполнение работ капитальный ремонт водопроводной сети по ... горка в ... ЛИЦО_16 ...а, на сумму 599 126,52 руб., выписка из электронного протокола закупки у единственного поставщика ООО «Сетевик - Сервис» на капитальный ремонт водопроводной сети по ... горка в ... ЛИЦО_16 ...а, цена договора 988 648,17 руб.. На письменном рабочем столе финансового директора МУП «УКС» ЛИЦО_6, а именно: требование ### от **.**.**** МИФНС России ### по Кемеровской области к МУП «УКС» о недоимке по НДС за 2 ..., 4 ... на общую сумму 2 252 256 руб., штраф 578 644,65 руб., таблица с указанием номера, даты, ИНН организации, назначения платежа с наличием рукописных пометок по организациям ООО «Регион», ООО «Бизон», ООО «Стэлс», ООО «ТопСервис», ООО «РТР-Авто», ООО «Вектор», ООО «Стройсервис», ООО «Логрус» за период с **.**.**** по **.**.****, копия платежного поручения ### от **.**.****, дописано от руки **.**.****, на сумму 150 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «ФИО15», назначение платежа «Оплата за материалы Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 22 881,36», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «ФИО15», назначение платежа «Оплата за материалы Счф### от 11.02. 2014 в т.ч. НДС 18% - 15 254,24», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 140 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «РТР-Авто», назначение платежа «Оплата за транспортные услуги по Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 21355,93», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 150 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «РТР-Авто», назначение платежа «Оплата за транспортные услуги по Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 22881.36», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 115 305 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «ТопСервис», назначение платежа «Оплата за транспортные услуги по Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 17588,90», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 150 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «РТР-Авто», назначение платежа «Оплата за транспортные услуги по Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 22 881,36», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «ФИО15», назначение платежа «Оплата за материалы по Счф 133 от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 15254.24», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 150 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «ФИО15», назначение платежа «Оплата за материалы по Счф 205 от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 22 881,36», копия платежного поручения ### от **.**.**** от руки дописано 2016, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «ТопСервис», назначение платежа «Оплата за перевозку щебня по Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 15 254.24», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 150 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «ТопСервис», назначение платежа «Оплата за транспортные услуги по Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 22 881,36», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 250 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Бизон», назначение платежа «Оплата за услуги по перевозке грузов по Счф### от 27.08.2016г. в т.ч. НДС 18% - 38135.59», копия платежного поручения ### от **.**.**** от руки исправлено **.**.****, на сумму 120 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Бизон», назначение платежа «Оплата по дог. уступки ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 18305.08», копия платежного поручения ### от **.**.****, исправлено от руки **.**.****, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Бизон», назначение платежа «Оплата по дог. уступки ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 15 254.24», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 140 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки №б/н от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 21 355,93», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки №б/н от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 30 508,47», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 170 850 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки №б/н от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 26 061.86», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки №б/н от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 30 508.47», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки №б/н от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 30 508.47», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки №б/н от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 15254.24», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки №б/н от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 30 508.47», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «ФИО16», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки №б/н от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 30 508.47», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки №б/н от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 152 54,24», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 150 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки №б/н от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 22 881,36», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки №б/н от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 30 508.47», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 159 609,01 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки №б/н от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 24 347.14», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Логрус», назначение платежа «Оплата по договору переуступки прав требования ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 30 508.47», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Логрус», назначение платежа «Оплата по договору переуступки прав требования ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 30 508.47», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Бизон», назначение платежа «Оплата за перевозку щебеня по Счф 35 от 05.05.16г. в т.ч. НДС 18% - 15 254.24», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 196 363 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «ТопСервис», назначение платежа «Оплата за перевозку щебеня по Сч### от 09.09.16г. в т.ч. НДС 18% - 29 953.68», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата по дог. уступки права требования ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 30 508,47», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата по дог. уступки права требования ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 30 508,47», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 200 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «РТР-Авто», назначение платежа «Оплата по дог. уступки прав требования ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 30 508,47», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 170 130 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «РТР-Авто», назначение платежа «Оплата по дог. уступки прав требования ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 25 952,03», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 170 128 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «РТР-Авто», назначение платежа «Оплата по дог. уступки прав требования ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 25 951,73», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 50 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата за перевозку щебеня по счф 22 от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 7627.12», копия платежного поручения ### от **.**.**** от руки дописано **.**.****, на сумму 80 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата за перевозку щебеня по Счф 22 от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 12 203,39», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 150 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата по Дог. уступки ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 22881.36», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 120 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «Стэлс», назначение платежа «Оплата транспортных услуг по Сч### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 18 305.08», копия платежного поручения ### от **.**.****, на сумму 100 000 руб., вид электронно, плательщик МУП «УКС», получатель ООО «ФИО15», назначение платежа «Оплата за материалы Счф270 от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 15 254.24», копия Акта о выделении к уничтожению документов и дел МУП «УКС» от **.**.****. На 1 –м этаже здания по адресу г. Кемерово, ..., в архиве МУП «УКС», а именно: Договор ### на выполнение работ от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Участие» на выполнение работ «Капитальный ремонт актового зала в здании МБУ «ЛИЦО_1 сельского поселения ЛИЦО_16 муниципального района» по адресу Кемеровский р-он, ...А». Цена Договора 5 388 692,93 руб. с НДС, с приложением не подписанного Акта приемки объекта, ведомости объемов работ, расчета стоимости выполнения работ по объекту, локальный сметный расчет, Договор субподряда ### от 03.12.2012г. между МУП «УКС» и ООО «Участие» на выполнение работ на объекте «Строительство детского сада в ... ЛИЦО_16 ...а». Цена Договора 70 777 706, 45 руб. срок начала работ **.**.**** – **.**.****, с приложением реестра смет, акта приема-передачи проектно-сметной документации от **.**.****, дополнительного соглашения от **.**.**** о снижении цены договора 70 591 431, 42 руб., Договор оказания услуг ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Регион» на выполнение работ «Разработки проекно-сметной документации по организации и безопасности движения объекта сервиса «Диллерского центра «Мерседес-бенц» на 4 км 070м (справа) автомобильной дороги «Кемерово-Л-Кузнецкий», цена договора 65 000 руб. с НДС, срок выполнения **.**.**** – **.**.****, Договор субподряда ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ООО «Участие» на выполнение работ по «Устройству игровой площадви с подготовокой основания для десткого сада в ... ЛИЦО_16 ...а» ...А, Цена договора 9 083 808 руб., с НДС, с приложением локального сметного расчета, ведомости ресурсов, Договор субпродряда ### от **.**.**** меджду МУП «УКС» и ООО «Участие» на выполнение работ по строительству врачебной амбулатории в п. ...а Кемеровской области, Цена договора 15 139 495, 67 руб., срок окончания и сдачи работ **.**.****. В отделе кадров МУП «УКС» по адресу г. Кемерово, ..., а именно: копия Приказа МУП «УКС» ### от **.**.**** о предоставлении отпуска работнику главному бухгалтеру ЛИЦО_6 по уходу за ребенком дол 1,5 лет с **.**.**** по **.**.****, копия Приказа ###-к от **.**.**** о переводе работника на другую работу согласно которому ЛИЦО_6 переводится с **.**.**** с должность главного бухгалтера на должность финансового директора МУП «УКС», копия Приказа МУП «УКС» ###-к от **.**.**** о приеме на работу на должность инженера – экономиста с **.**.**** ФИО14 №13, копия Приказа МУП «УКС» ###-к от **.**.**** о переводе с **.**.**** по **.**.**** ФИО14 №13 с должности инженера-экономиста на должность бухгалтера ФИО14 №2, копия Приказа МУП «УКС» от **.**.**** о переводе ФИО14 №13 с должности бухгалтера на должность главного бухгалтера с **.**.**** по **.**.****, копия Приказа МУП «УКС» ###-к от **.**.**** об увольнении ФИО14 №13 с должности главного бухгалтера с **.**.****, копия Приказа МУП «УКС» ###-к от **.**.**** о приеме на работу на должность бухгалтера ЛИЦО_22 с **.**.**** по **.**.****, копия свидетельства о заключении брака от **.**.**** между ФИО17 и ЛИЦО_22, **.**.**** г.р., копия приказа ###-к от **.**.**** МУП «УКС» о переводе работника ФИО14 №2 на другую работу с **.**.**** на должность главного бухгалтера. В кабинете финансового директора МУП «УКС» ЛИЦО_6, а именно: копия договора участия в долевом строительстве от **.**.**** между ООО «СК Партнер» (Застройщик) и ЛИЦО_6 на ... на 2-м этаже корпуса ### ЛИЦО_1. Цена договора ... оплачивается за счет средств займа в соответствии с договором долгосрочного целевого жилищного займа №ЦЗЯЯгуНов3-4-1301 от **.**.**** заключенным ФИО1 с «Фондом развития жилищного строительства Кемеровской области», копия Договора долгосрочного целевого жилищного займа №ЦЗЯгуНов3-4-1301 от **.**.**** между ФИО1 и «Фондом развития жилищного строительства Кемеровской области», сумма 1 202 040 руб. В кабинете ### на жесткий диск марки марки Western Digital, s/n ### был скопирован файл с почтовым ящиком эл. почты. Следователем, при участии специалиста осмотрены почтовые ящики эл. почты на компьютере ФИО1 в кабинете ###: ..., информации по уголовному делу не обнаружено, ФИО1 при этом пояснила, что она удалила всю переписку по эл. почте с ФИО14 №4 (т. 5 л.д. 192-208);

Протокол обыска от **.**.****, согласно которого, ходе обыска проведенного **.**.**** в квартире по адресу ... у ФИО14 №4, изъяты: печать ООО «Стэлс» ИНН ###, в корпусе черного цвета (т. 6 л.д. 84-90)

Протокол обыска от **.**.****, согласно которого, ходе обыска проведенного **.**.**** в квартире по адресу ..., у ФИО14 №13, изъяты: трудовой договор ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ФИО14 №13 о приеме ее на работу с **.**.**** на должность инженера – экономиста, дополнительное соглашение ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.****, дополнительное соглашение ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.****, договор о полной индивидуальной отвественности от **.**.**** между МУП «УКС» и ФИО14 №13, дополнительное соглашение ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.****, об изменении размера оплаты труда, дополнительное соглашение ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.****, о продлении срочного трудового договора по **.**.****, дополнительное соглашение ### от **.**.**** к срочному трудовому договору ### от **.**.****, о продлении до **.**.****, дополнительное соглашение ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.****, об измении слов на отдел бухгалтерского учета, расчетные листки ФИО14 №13 за период с октября 2014 по июнь 2015, дополнительное соглашение ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.****, копия Приказа ### от **.**.**** МУП «УКС» о возложении с **.**.**** материальной отвественности за использование топливной карты на ФИО14 №3, копия Приказа МУП «УКС» ### от **.**.**** о внесении измения в комиссию на списание ТМЦ и проведении инвентаризации, копия Приказа МУП «УКС» ### от **.**.**** о предоставлении права подписи счет фактур ФИО18 с **.**.****, копия Приказа МУП «УКС» ### от **.**.**** о возложении обязанностей гл. бухгалтера на ФИО14 №13 с **.**.**** по **.**.**** на период листка нетрудоспособности ФИО1, справка 2-НДФЛ ФИО18 за 2016 г. в МУП «УКС» (т. 6 л.д. 96-102);

Протокол обыска от **.**.****, согласно которого, при обыске **.**.**** в квартире по адресу ... у ФИО14 №1, изъяты: договор ### уступки права требования от **.**.**** между ООО «Высота» и ООО «Логрус», согласно которому ... передает, а ... принимает право требования к МУП «УКС» на сумму ...., акт приема-передачи документов от **.**.****, копия договора ### аренды транспортного средства с экипажем от **.**.**** между ... и МУП «УКС» в лице ЛИЦО_6 на ареду самосвала, на сумму 400000 руб., спецификация ###, копия счет-фактуры ### от **.**.****, продавец ООО «Высота», покупатель ...» на аренду транспортного средства с экипажем Камаз по договору 5 от **.**.****, на сумму ..., копия акта ### от **.**.****, заказчик МУП «УКС», исполнитель ... на сумму ... (т. 6 л.д. 108-114);

Протокол осмотра предметов и документов от **.**.****, согласно которого, проведен осмотр по документов (предметов), изъятых в ходе обыска **.**.**** в нежилых помещениях МУП «Управление капитального строительства ...; изъятых ходе обыска проведенного **.**.**** в квартире по адресу г. Кемерово, ..., у ФИО14 №4; изъятых ходе обыска проведенного **.**.**** в квартире по адресу ... у ФИО14 №13; изъятых ходе обыска проведенного **.**.**** в квартире по адресу ... у ФИО14 №1, изъятых ходе обыска проведенного **.**.**** в квартире по адресу ..., у ЛИЦО_6 (т. 6 л.д. 115-131);

Протокол осмотра предметов и документов от **.**.****, согласно которого, **.**.**** осмотрены по уголовному делу ### материалы оперативно-розыскной деятельности предоставленные УФСБ России по Кемеровской области – Кузбассу (исх.### от **.**.****). свидетельствующие о совершении в период с 2013 по 2018, главным бухгалтером МУП «УКС», ФИО1, **.**.**** г.р., уроженкой ... Кемеровской области, зарегистрированной по адресу ...,преступлений предусмотренных ч.1 ст. 285 УК РФ и ч. 3 ст. 160 УК РФ (т. 5 л.д. 21-118);

Протокол осмотра предметов (документов) от **.**.****, согласно которому, осмотрен жесткий диск марки Western Digital, s/n WCAW33985490, изъятый **.**.**** в ходе обыска в нежилых помещениях кабинета ### нежилого здания МУП «УКС» по адресу: г. Кемерово, .... На жестком диске обнаружен почтовый файл «...», который был открыт с помощью программы Microsoft Outlook, далее содержащаяся в файле информация, в виде электронных писем осмотрена визуально следователем, осуществлен поиск файлов и сведений, по ключевым словам, «Вектор», «РТР-Авто», «Стройсервис», «Логрус», «Топ сервис», «Бизон», «Стэлс», «Регион», которые могут представлять интерес для уголовного дела. В результате проделанных действий обнаружены файлы, представляющие интерес для расследования уголовного дела. C жесткого диска марки Western Digital, s/n ..., произведено распечатывание на принтере, содержащейся на нем информации с файлов, представляющих интерес для расследования уголовного дела, которые приложены к протоколу осмотра в приложении ### на 20 листах, согласно которым в почтовом файле ......... обнаружены файлы и письма: Письмо от **.**.**** направленное с адреса электронной почты ЛИЦО_6 ... в адрес ЛИЦО_10 ФИО5 с вложением файла содержащего счет-фактуру ### от **.**.**** (продавец ООО «Бизон» ИНН ### дир. ФИО14 №4, покупатель МУП «УКС», песок природный для строительных работ на .... с приложением бланка приема – передачи и товарной накладной ### от **.**.****, Письмо от **.**.**** направленное с адреса электронной почты ЛИЦО_6 ... в адрес ЛИЦО_10 ФИО5 пересланное сообщение от **.**.**** от ЛИЦО_15 ФИО9 (адрес эл. почты ######### вложением платежных реквизитов ООО «СТЭЛС» ИНН ... (дир. ФИО14 №4). Письмо от **.**.**** направленное с адреса электронной почты ЛИЦО_6 ... в адрес ЛИЦО_10 ФИО5 пересланное сообщение от **.**.**** от ЛИЦО_15 ФИО9 (адрес эл. почты ######### с вложением платежных реквизитов ООО «Бизон» ИНН 

<

***> (дир. ФИО14 №4). Письмо от **.**.**** направленное с адреса электронной почты ЛИЦО_6 ... в адрес ЛИЦО_10 ФИО5 пересланное сообщение от **.**.**** от ЛИЦО_15 ФИО9 (адрес эл. ######### с текстом следующего содержания «передайте эту информацию для директора» с вложением фала с текстом следующего содержания «В СК по Кемеровской области г. Кемерово, ..., копия ОБЭП по ЛИЦО_16 ..., копия главе администрации ЛИЦО_16 ...а, копия ЛИЦО_23, с 2011 по 2018 год ЛИЦО_6 с бухгалтером ФИО5 перечисляла с расчетного счета МУП УКС ЛИЦО_16 муниципального района на фирмы различные суммы денег – 200000, 100000, 40000, На фирмы ... не оформляя никаких документов, в назначении платежа везде написано «По договору переуступки, всего перечислено ..., затем наличными деньгами я отдавала ей. Копии платежных поручений прилагаются и прилагается электронная переписка, тел. ###». ФИО14 №4 Письмо от **.**.**** направленное с адреса электронной почты ЛИЦО_6 ... в адрес ЛИЦО_10 ФИО5 пересланное сообщение от ЛИЦО_15 ФИО9 (адрес эл. почты ......... с вложением платежных реквизитов ... ИНН 

<

***> (дир. ФИО14 №4). Письмо от **.**.**** направленное с адреса электронной почты ЛИЦО_6 ... в адрес ЛИЦО_10 ФИО5 пересланное сообщение от ЛИЦО_15 ФИО9 (адрес эл. почты ......... с вложением письма следующего содержания «света у обеих адреса не было я поправила, в первом адрес нужен, второй не открылся». Письмо от **.**.**** направленное с адреса электронной почты ЛИЦО_6 ... в адрес ЛИЦО_10 ФИО5 пересланное сообщение от ЛИЦО_114 (адрес эл. почты «......... с вложением письма следующего содержания «света, привет, получилась непредвиденная ситуация по сумме, вчера я закрыла счет, там все деньги, и закрою счет в течение 7 дней, тоесть это будет скорее всего во вторник на той неделе, если устроют 28 завтра получу зарплату смогу отдать, с ув. ФИО14 №4». Ответ ФИО1 в адрес ФИО14 №4 «а у тебя нет других реквизитов может мы на другие какую нибудь сумму скинем т.к. мне их надо в организ на корпоратив отдать», ответ ФИО14 №4 в адрес ФИО1 «ну корпоратив» же 26-го? Успеем?» Ответ ЛИЦО_6 в адрес ФИО14 №4 ну до 26 нужно собрать и купить подарки партнерам и вышестоящим департаментам, ладно посмотрю что смогу сделать». К Сообщениям прикреплен файл с банковскими реквизитами ООО «РТР-АВТО». Письмо от **.**.**** направленное с адреса электронной почты ЛИЦО_6 ### в адрес ЛИЦО_10 ФИО5 пересланное сообщение от ЛИЦО_15 ФИО9 (адрес эл. почты «######### с вложением платежных реквизитов ООО «БИЗОН» ИНН 

<

***> (дир. ФИО14 №4) (т. 5 л.д. 209-230);

Протокол осмотра предметов (документов) от **.**.****, согласно которого, осмотрены ответы из Инспекций ФНС. В ходе осмотра сведений из Инспекций Федеральной налоговой службы России установлено, что: ... в период с **.**.**** по **.**.**** состояло на налоговом учете в МРИ ФНС ### по Кемеровской области – Кузбассу, снято с налогового учета в связи с исключением юридического лица из ЕГОРЮЛ как недействующего по решению регистрирующего органа, информация об осуществлении реальной финансово-хозяйственной деятельности отсутствует, сведения по форме 2-НДФЛ не предоставлялись. ООО «РТР-Авто», состояло в ИФНС ### по ..., **.**.**** исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности, информация об осуществлении реальной финансово-хозяйственной деятельности отсутствует. ООО «Стройсервис», согласно данных ЕГРЮЛ с **.**.**** состоит на налоговом учете в ИФНС России по г. Кемерово, информация об осуществлении реальной финансово-хозяйственной деятельности отсутствует. ... согласно данных ЕГРЮЛ с **.**.**** состоит на налоговом учете в ИФНС России по г. Кемерово, информация об осуществлении реальной финансово-хозяйственной деятельности отсутствует. ... согласно данным ЕГРЮЛ в период с **.**.**** по **.**.**** состояло в ИФНС по ..., **.**.**** исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием сведений о недостоверности, обладает полными признаками «транзитной» организации, справки по форме 2-НДФЛ не предоставлялись, по адресу не находится, объекты недвижимого имущества, транспортные средства отсутствуют, отсутствуют операции характерные для реальной финансово-хозяйственной деятельности, согласно выписке, движение денежных средств по расчетному счету носило «транзитный» характер с транзитными организациями ... зарегистроировано **.**.****, в период с **.**.**** по **.**.**** состояло на налоговом учете в ИФНС ### по ..., **.**.**** исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием сведений о недостоверности, работники отсутствовали, недвижимое и движимое имущество отсутсвовало, отсутствуют операции характерные для реальной финансово-хозяйственной деятельности, движение денежных средств по счету носило «транзитный» характер. ООО «Стэлс» зарегистрировано **.**.****, в период с **.**.**** по **.**.**** состояло на налоговом учете в ИФНС ### по ..., **.**.**** исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо, работники отсутствовали, недвижимое и движимое имущество отсутствовало, отсутствуют операции характерные для реальной финансово-хозяйственной деятельности, движение денежных средств по счету носило «транзитный» характер. ООО «Регион» зарегистрировано **.**.****, в период с **.**.**** по **.**.**** состояло на налоговом учете в ИФНС ### по ..., **.**.**** исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо, работники отсутствовали, недвижимое и движимое имущество отсутствовало, отсутствуют операции характерные для реальной финансово-хозяйственной деятельности, движение денежных средств по счету носило «транзитный» характер. Деятельность данных организаций велась исключительно с целью транзита денежных средств с последующим обналичиванием. ФИО1 сотрудником данных организаций никогда не являлась, в них доход не получала (т. 10 л.д. 242-245);

Протокол очной ставки между свидетелем ФИО14 №4 и свидетелем ФИО14 №5 от **.**.****, из которого следует, что между собой они знакомы, отношения в настоящее время не поддерживают. ФИО14 №5 показал, что ... выполняло по договору подряда строительные работы по строительству детского сада в ... ЛИЦО_16 ..., строительство врачебной амбулатории в ... ЛИЦО_16 ..., строительство врачебной амбулатории в ..., внутренний капитальный ремонт и ремонт крыши ФАБ в ... ЛИЦО_16 ..., ремонт актового зала в здании МБУ «ЛИЦО_1 сельского поселения ЛИЦО_16 ...», текущий ремонт спорт зала в МБОУ Ягуновской СОШ в ... ЛИЦО_16 .... Для покупки материалов, пиломатериала частично обналичивал деньги через организации ФИО14 №4 – ... и ..., путем заключения договоров переуступки. ФИО14 №5 подтвердил, показания ФИО9 о том, что по ряду перечислений МУП «УКС» работы были выполнены ООО «Участие», деньги были потрачены на материалы, кроме следующих работ и платежей, кем они выполнены не знает, нижеследующих денежных средств от МУП «УКС» не получал: 02.10.... проектной документации по организации и безопасности движения объекта сервиса Дилерского центра ... по дог.141-13 от **.**.**** счф.109 от 02.09.13г. НДС 18% 9915,25; **.**.**** ООО "Регион" Текущий ремонт водопровода по ... от **.**.**** по Дог.переуступки ### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 61 016,95; **.**.**** ООО "Бизон" Текущий ремонт водопровода в д. Пещерка по договору переуступки ### от 03.10.14г. в т.ч. НДС 18% - 40786.24 ; **.**.**** ООО "Бизон" Текущий ремонт водопровода от котельной на ... до теплотрассы ... (дог.### от 19.09.13г.) по договору переуступки ### от 03.10.14г. в т.ч. НДС 18% - 8263.83; **.**.**** ООО "Бизон" Текущий ремонт водопровода в ... (дог.### от **.**.****) по договору переуступки ### от 03.10.14г. НДС не облагается; **.**.**** ООО Стэлс Предоплата 20% по Дог.152-16 от **.**.**** "Проведение ремонта кровли ж.д. труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_20,проживающей в д.ЛИЦО_2 по Сч### от 11.07.2016г. в т.ч. НДС 18% - 3214.11; **.**.**** ООО "Стэлс" Проведение ремонта кровли ж.д. труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_20,проживающей в д.ЛИЦО_2 по Дог.### от **.**.**** Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 14463.50; 09.08.... Проведение ремонта кровли ж.д. труженика тыла в годы ВОВ ЛИЦО_21., проживающего в ... по Дог.### от **.**.**** Счф### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 21732.98 Он выполнял капитальный ремонт врачебной амбулатории в июле 2013 года в ... и перевели по договору переуступки 4 от **.**.**** двести тысяч рублей на ... деньги потратил на покупку материалов. ФИО14 №4 обналичивала денежные средства через организации ... для него под 5%. ФИО14 №4 подтвердила показания ФИО14 №5, показав, что ранее расхождение в показаниях было потому, что при очной ставке она вспомнила, что работы по ремонту водопровода в д. Пещерка, ... ЛИЦО_16 ... выполняло ... о договорам с МУП «УКС», затем денежные средства по договорам переуступки права требования перечислялись с МУП «УКС» в ... так как директор ...» просил ее обналичить денежные средства и передать ему для покупки материалов и расчета с работниками. Основная часть денежных средств за выполненные работы платилась с МУП «УКС» на ...». Кто проводил ремонты кровель указанных тружеников тыла и забирал деньги у нее не помнит. Кому передавала обналиченные деньги за разработку проектной документации по организации и безопасности движения объекта сервиса Дилерского центра ... и кто выполнял эту работу не помнит (т. 9 л.д. 123-128); 

Протокол очной ставки между свидетелем ФИО14 №6 и свидетелем ФИО14 №2 от **.**.****, из которого следует, что между собой они знакомы, отношения в настоящее время не поддерживают. ФИО14 №6 показал, что программа «Клиент-банк» стояла в бухгалтерии МУП «УКС», именно на каком компьютере и у кого он не знает. Перечислением со счета МУП «УКС» подрядным организациям занималась главный бухгалтер ФИО1, начислением заработной платы занималась ФИО14 №2 Распоряжения на перечисление денежных средств непосредственно бухгалтеру ФИО14 №2 он не давал, но допускает, что в период нахождения на больничном или в отпуске главного бухгалтера ФИО1 он мог дать распоряжение на перечисление бухгалтеру ФИО14 №2 Работа была выстроена таким образом, что он давал распоряжение на перечисление денежных средств только непосредственно главному бухгалтеру ФИО1 по большей части устно, но в дальнейшем готовили реестры на оплату. На вопрос следователя о том, может ли он сказать, когда он работал в должности и.о. директора МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.****, давал ли он распоряжение непосредственно бухгалтеру ФИО14 №2 на перечисление денежных средств, принадлежащих МУП «УКС» по указанным следователем перечислениям, и если давал, то необходимо рассказать когда, в связи с чем, и при каких обстоятельствах, ФИО14 №6 показал, что по указанным перечислениям указания на перечисления денежных средств бухгалтеру ФИО14 №2 не давал. ФИО14 ФИО14 №2 частично подтверждает, в части, когда ФИО14 №6 работал в должности и. о. директора МУП «УКС» он мог давать распоряжения на оплату счетов подрядчиков, так как он являлся непосредственным руководителем, какие именно счета подрядчикам были оплачены с его распоряжения она не помнит. На вопрос следователя о том, давал ли непосредственно ей ФИО14 №6 распоряжение на перечисление денежных средств по указанным следователем операциям, она ответила, что она не помнит. ФИО14 ФИО14 №6 показал, что он подтверждает свои показания, которые дал выше, если он мог давать указания ФИО14 №2 по перечислению денежных средств в адрес подрядных организаций, то только по причине отсутствия главного бухгалтера ФИО19 По поводу того, что ФИО14 №2 сказала, что не помнит, давал ли он ей распоряжение на перечисление денежных средств по указанным операциям, то он точно может сказать, что не давал (т. 15 л.д. 158-165); 

Протокол очной ставки между свидетелем ФИО14 №9 и свидетелем ФИО14 №2 от **.**.****, из которого следует, что между собой они знакомы, отношения в настоящее время не поддерживают. ФИО14 №9 показал, что когда он работал в должности директора МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.****, то он в основном общался с главным бухгалтером ФИО1, перечисления денежных средств он обсуждал только с ФИО1, а где и у кого была установлена программа «клиент-банк» и кто проводил платежи ему не известно. Он не давал распоряжений на перечисление денежных средств бухгалтеру ФИО14 №2 На вопрос следователя о том, может ли он сказать, когда он работал в должности директора МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.****, давал ли он распоряжение непосредственно бухгалтеру ФИО14 №2 на перечисление денежных средств, принадлежащих МУП «УКС» по указанным следователем перечислениям в указанные организации, и если давал, то когда, в связи с чем, и при каких обстоятельствах, ФИО14 №9 пояснил, что распоряжений по перечислениям денежных средств он никогда бухгалтеру ФИО14 №2 не давал, указанные организации ему не знакомы. ФИО14 №2 показала, что отметка на счетах к оплате, подписанные договора переуступки с контрагентами, подписанные счет-фактуры директором это также является распоряжением руководителя, конкретно какие счета, счет-фактуры были подписаны именно ФИО14 №9 она не помнит (т. 15 л.д. 166-170);

Протокол очной ставки между свидетелем ФИО14 №3 и свидетелем ФИО14 №2 от **.**.****, из которого следует, что между собой они знакомы, отношения в настоящее время не поддерживают. ФИО14 №3 показал, что когда он работал в должности и.о. директора МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.****, то проведением перечислений занималась главный бухгалтер ФИО1, так как он сам непосредственно программой «клиент-банк» не пользовался, только может сказать, что указанная программа стояла на компьютере где-то в бухгалтерии. Он не помнит, что давал распоряжение на перечисление денежных средств бухгалтеру ФИО14 №2, все распоряжения на перечисление денежных средств, если он их давал, то через главного бухгалтера ФИО1 На вопрос следователя о том, может ли он сказать, когда он работал в должности и.о. директора МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.****, давал ли он распоряжение непосредственно бухгалтеру ФИО14 №2 на перечисление денежных средств, принадлежащих МУП «УКС» по указанным следователем перечислениям в указанные организации, и если давал, то когда, в связи с чем, и при каких обстоятельствах, ФИО14 №3 пояснил, что распоряжений по данным перечислениям денежных средств он бухгалтеру ФИО14 №2 не давал. ФИО14 №2 показала, что подтверждает показания ФИО14 №3, однако хочет отметить, что распоряжения руководителя не всегда носят устный характер, подписанные счета, счет-фактуры директором также является распоряжением директора к оплате. На вопрос следователя ФИО14 №3 о том, может ли он сказать, подписывал ли он счета, счет-фактуры по указанным данным операциям, он ответил, что с большой долей вероятности он не подписывал счета и счет-фактуры по указным операциям, так как главный бухгалтер ФИО1 подписывала данные документы. ФИО14 №2 пояснила, что подтверждает показания ФИО14 №3 (т. 15 л.д. 171-177);

Протокол очной ставки между свидетелем ФИО14 №8 и свидетелем ФИО14 №2 от **.**.****, из которого следует, что между собой они знакомы, отношения в настоящее время не поддерживают. ФИО14 №8 показала, что когда она работала в должности директора МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.****, программа «клиент-банк» стояла на компьютере в бухгалтерии, перечислением денежных средств могла заниматься ФИО1, может ЛИЦО_113 так как она точно не знает, каким образом распределялись обязанности в бухгалтерии. Она не помнит конкретно такой ситуации, чтобы она давала распоряжение непосредственно бухгалтеру ФИО14 №2 на перечисление со счета МУП «УКС» денежных средств, принадлежащих МУП «УКС». На вопрос следователя о том, может ли она сказать, когда она работала в должности директора МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.****, давала ли она распоряжение непосредственно бухгалтеру ФИО14 №2 на перечисление денежных средств, принадлежащих МУП «УКС» по указанным следователем перечислениям в указанные организации, и если давала, то когда, в связи с чем, и при каких обстоятельствах, ФИО14 №8 ответила, что распоряжений по данным перечислениям денежных средств она бухгалтеру ФИО14 №2 не давала. ФИО14 №2 показала, что она подтверждает показания ФИО14 №8 в части, так как распоряжения директора носят не только устный характер, но и письменный, подписанные счета, счет-фактуры договора переуступок, это также является распоряжением директора на дальнейшую оплату. Она не помнит, давала ли ей указания непосредственно ФИО14 №8, так как прошло уже много времени. На вопрос следователя ФИО14 №8 о том, может ли сказать, подписывала ли она счета, счет-фактуры по указанным данным операциям, она ответила, что подписывала или нет счет-фактуры, счета по данным операциям она не помнит, так как прошло время, однако такие организации она не помнит, может судить об операциях только по наименованиям операций. На вопрос следователя ФИО14 №8 о том, может ли она пояснить, приносила ли ей на подпись договора, счет – фактуры, счета по данным перечислениям ФИО14 №2, она ответила, что документы на подпись ей приносились либо ФИО1 либо ФИО14 №2, но какие конкретно на сегодняшний день ей тяжело сказать, так как прошло время. На вопрос следователя ФИО14 №8 о том, что в ходе её допроса от **.**.**** в качестве свидетеля по данному уголовному делу, она показала, что «по поводу основания перечисления данных платежей сказать не может, данные организации не знакомы. В МУП «УКС» имелась собственная техника для перевозок грузов и необходимость привлечения сторонней техники отсутствовала, поэтому почему производилась оплата в таком большом количестве она не понимает, ей не известно почему со счета МУП «УКС» были осуществлены переводы денежных средств в данные организации. Осуществить данные платежи могла только главный бухгалтер МУП «УКС» ФИО1.». Согласовывала ли с ней указанные перечисления денежных средств ФИО14 №2 и могла ли ФИО14 №2 осуществить данные перечисления, она ответила, что прошло время, данные организации не на слуху, и нет привязки и отнесения платежей к каким-то конкретным объектам, поэтому в настоящее время не может пояснить, согласовывала ли платежи ФИО14 №2 и могла ли ФИО14 №2 осуществить данные перечисления, она не может сказать, не помнит, так как прошло время (т. 15 л.д. 178-183); 

Протокол очной ставки между свидетелем ЛИЦО_23 и свидетелем ФИО14 №2 от **.**.****, из которого следует, что между собой они знакомы, отношения в настоящее время не поддерживают. ЛИЦО_23 показала, что когда она работала в должности директора МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.****, программа «клиент-банк» была установлена на компьютере в бухгалтерии, на каком конкретно компьютере она не знает. Перечислением платежей занималась ЛИЦО_6, но и возможно ФИО14 №2, как как распределялись обязанности в бухгалтерии она не знает. Она не помнит, что давала непосредственно распоряжение на перечисление денежных средств бухгалтеру ФИО14 №2 На вопрос следователя о том, может ли она сказать, когда она работала в должности директора МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.****, давала ли она распоряжение непосредственно бухгалтеру ФИО14 №2 на перечисление денежных средств, принадлежащих МУП «УКС» по указанным следователем перечислениям в указанные организации, и если давала, то когда, в связи с чем, и при каких обстоятельствах, ЛИЦО_23 ответила, что распоряжений по данным перечислениям денежных средств она бухгалтеру ФИО14 №2 не давала. ФИО14 №2 показала, что подтверждает показания ЛИЦО_23, однако хочет добавить, что подписанные счета, счета-фактуры, договора переуступок, подписанные директором также являются основанием для дальнейшей оплаты. Она не помнит, давали ли ей непосредственно ЛИЦО_23 распоряжение на перечисление денежных средств по указанным операциям. ЛИЦО_23 пояснила, что она не давала указания ФИО14 №2 по указанным перечислениям она точно может сказать (т. 15 л.д. 184-189); 

Протокол очной ставки между обвиняемой ЛИЦО_6 и свидетелем ФИО14 №2 от **.**.****, из которого следует, что между собой они знакомы, отношения в настоящее время не поддерживают. ФИО14 №2 показала, что в период с **.**.**** по **.**.**** она занималась платежами, если не было её, то платежами занимался сотрудник заменяющий её, когда она была в декретном отпуске это была ЛИЦО_96 Формированием платежных поручений занималась она, если она была в этот период на работе, то это делала возможно она. На вопрос следователя ФИО14 №2 о том, кто проводил и кто давал распоряжение или указание на перечисление указанных следователем денежных средств со счета МУП «УКС» в банке на счета нижеуказанных организаций, предоставлялись ли ей при этом подтверждающие документы, ответила, что если она была на рабочем месте, то делала это она, сейчас она не помнит по этим платежам абсолютно ничего, предоставлялись ли документы она не помнит. Пояснила, что когда главному бухгалтеру МУП «УКС» ФИО1 в период с **.**.**** по **.**.**** был установлен четырех часовой рабочий день с дистанционной работой на ЛИЦО_1, то платежи также осуществлялись по распоряжению руководителя либо главного бухгалтера ФИО1, если необходима была какая-то информация, то это все общение происходило дистанционно по телефону. Ей не известно с какой целью были перечислены данные денежные средства, про данные платежи она не акцентировала внимание, эти платежи были в общей массе платежей. В хищении денежных средств МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.**** совместно с ФИО1 она не участвовала, ей об этом ничего не известно. ФИО1 воспользовалась положениями ст. 51 Конституции РФ (т. 15 л.д. 190-197); 

Протокол очной ставки между обвиняемой ФИО1 и свидетелем ФИО14 №4 от **.**.****, из которого следует, что между собой они знакомы, отношения в настоящее время не поддерживают. ФИО14 №4 показала, что указанные следователем платежи отправляла ФИО1 со счета МУП «УКС» на её фирмы и просила обналичить, эти поступившие денежные средства она обналичивала и отдавала ФИО1 в руки при личной встрече у неё в офисе по адресу: 

<

...>, также несколько раз в 2013 и 2014 переводила на счет ФИО1 в банке, несколько раз в 2015 и 2016 годах переводила со счета ... на счет ФИО1 в «Сбербанке». Также в **.**.**** году ФИО1 попросила её дать ФИО1 фиктивные счета-фактуры для уменьшения суммы налога на добавленную стоимость МУП «УКС», она дала ФИО1 счета – фактуры от ... за что ФИО1 ей заплатила за них на вышеуказанные подконтрольные ей организации деньги со счета МУП «УКС». Документов, обосновывающих данные перечисления не было, никакие работы и услуги по данным перечислениям не выполнялись. При этом, она оставляла себе 5-6%, остальные деньги она отдавала ФИО1 ФИО1 не объясняла, что это за деньги, просила их обналичить. На вопрос следователя ФИО14 №4 пояснить, просила ли она когда-либо ФИО1 открыть на имя ФИО1 карту в банке «Углеметбанк» и передать карту банка с паролями и пин-кодами ей, если да, то пояснить, когда, при каких обстоятельствах это происходило, кто распоряжался и снимал денежные средства по счету карты, в какой сумме денежные средства поступили и кто и как ими распорядился, она ответила, что никой карты у ФИО1 она не брала. ФИО1 занимала у неё денежные средства и отдавала перечислением со счета МУП «УКС» на расчетный счет какой-либо её вышеуказанной фирмы, какие точно из этих перечислений она не помнит. На вопрос следователя ФИО14 №4 известно ли ей, каким образом ФИО1 распорядилась денежными средствами, по вышеуказанным операциям ответила, что, бывая у ФИО1 в гостях, она видела много денег, ФИО1 тратила на собственные нужды и просто прогуливала и пропивала. ФИО1 воспользовалась положениями ст. 51 Конституции РФ (т. 15 л.д. 198-204);

Протокол осмотра предметов и документов от **.**.****, согласно которого объектом осмотра является: Ответ ПАО «Сбербанк России» от **.**.**** ### с приложением оптического диска CD-R. ПАО «Сбербанк России» представил банковские сведения в отношении МУП «УКС» ИНН 

<

***>. Датой открытия счета ### в ПАО «Сбербанк России» является **.**.**** Согласно карточке с образцами подписей, электронно-цифровая подпись за период с **.**.**** (дата открытия счета) по **.**.**** (интересующий следствие период), было офомлено на директора МУП «УКС» ФИО14 №3 и на доверенное лицо ФИО14 №2 (паспорт РФ серия 3213### выдан отделением ### отдела УФМС России по Кемеровской области **.**.****). Оптический CD-R диск содержит файлы: 1. Папка «EKC» 2. Папка «Копии ПП» 3. Папка «СББОЛ».

При открытии папки «ЕКС» обнаружен файл с наименованием «VS_366065_40702810626000013920_20210915_info» в формате Microsoft Excel, при открытии которого обнаружена выписка по операциям на расчетном счете ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк Муниципального унитарного предприятия «ЛИЦО_16 муниципального округа» за период с **.**.**** по **.**.****. 

При открытии папки «Копии ПП» обнаружены 13 файлов в формате «PDF Adobe Reader». При открытии которых обнаружены копии платежных документов по счету ###. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму ... вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ... назначение платежа «Оплата за щебень по Дог.переуступки б/н от 30.06.2017г, в том числе НДС 18% - 26061, 86», дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 2. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму ... руб., вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки б/н от 30.06.2017г., в том числе НДС 18% - 30508.47», дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 3. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму 159 609 руб., вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ... назначение платежа «Оплата за щебень по дог. переуступки б/н от 30.06.2017г., в том числе НДС 18% - 24347,14», дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 4. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму ... вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ... назначение платежа «Оплата за щебень по дог.переуступки б/н от 30.06.2017г., в том числе НДС 18% - 30508,47», дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 5. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму ... вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог.переуступки б/н от 30.06.2017г., в том числе НДС 18% - 22881,36», дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 6. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму 100 000 руб., вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ... назначение платежа «Оплата за щебень по дог.переуступки б/н от 30.06.2017г., в том числе НДС 18% - 15254,24», дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 7. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму ... вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ООО «Вектор», назначение платежа «Оплата за щебень по дог.переуступки б/н от 30.06.2017г., в том числе НДС 18% - 30508,47», дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 8. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму ... вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ... назначение платежа «Оплата за щебень по дог.переуступки б/н от **.**.**** в том числе НДС 18% - **.**.**** дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 9. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму ... вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ... назначение платежа «Оплата за щебень по дог.переуступки б/н от 30.06.2017г., в том числе НДС 18% - 30508,47», дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 10. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму ...., вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ... назначение платежа «Оплата за щебень по дог.переуступки б/н от 30.06.2017г., в том числе НДС 18% - 30508,47», дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 11. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму ... вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ООО «Стройсервис», назначение платежа «Оплата за щебень по дог.переуступки б/н от **.**.**** в том числе НДС 18% - **.**.**** дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 12. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму ...., вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ... назначение платежа «Оплата по договору переуступки прав требования ### от **.**.****, в том числе НДС 18% - ... дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 13. Платежное поручение ### от **.**.**** на сумму ... вид платежа электронно, поступление в банк плат. **.**.****, списано со счета **.**.****, плательщик МУП «УКС» с расчетного счета ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк, получатель ... назначение платежа «Оплата по договору переуступки прав требования ### от **.**.****, в том числе НДС 18% - 30508,47», дата создания проводки **.**.****, документ подписан электронной подписью, ЭЦП истинная. 

При открытии папки «СББОЛ» обнаружен файл с наименованием ###» в формате Microsoft Exel, при открытии данного файла обнаружены сведения по IP-адресу за период с **.**.**** (дата открытия счета) по **.**.**** (интересующий период), с которого осуществлялся доступ к системе «Банк-Клиент» ПАО «Сбербанк» и производились вышеуказанные операции в указанные даты с расчетного счета МУП «УКС» ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО Сбербанк. Указаны даты, время и IP-адрес: ###

Осмотрен ответ банка ВТБ (ПАО) исх. ### от **.**.**** в отношении МУП «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального района» ИНН ### о предоставлении сведений об IP-адресах на оптическом CD-диске. При открытии диска обнаружены сведения по IP-адресу за период с **.**.**** по **.**.**** (интересующий период), с которого осуществлялся доступ к системе «Банк-Клиент» банка ВТБ (ПАО) производились операции перечисления денежных средств в интересующие следствие даты с расчетного счета МУП «УКС» ### в Региональном операционном офисе «Кузбасский» банка «ВТБ» (ПАО) и с расчетного счета МУП «УКС» ### в Региональном операционном офисе «Кузбасский» банка «ВТБ» (ПАО). Указаны операции с расчетного счета МУП «УКС», их даты и время, IP-адрес: 78.41.95.4. 

Осмотрен ответ МУП «УКС» от **.**.****, и приложенные к нему документы: копия листка нетрудоспособности, выданный **.**.**** МБУЗ ЦРБ ЛИЦО_16 муниципального района главного бухгалтера ФИО1 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия листка нетрудоспособности выданный **.**.**** ГБУЗ КО ОКПЦ им. Решетовой главного бухгалтера ФИО1 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия приказа от **.**.**** ### о предоставлении главному бухгалтеру ФИО1 отпуска по уходу за ребенком в период с **.**.**** по **.**.****, копия приказа от **.**.**** ### МУП «УКС» об установлении главному бухгалтеру ФИО1 четырех часового рабочего дня с дистанционной работой на ЛИЦО_1 по адресу ..., копия приказа ### от **.**.**** МУП «УКС» о выходе из отпуска по уходу за ребенком главного бухгалтера ФИО1 с **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении главному бухгалтеру ФИО1 основного оплачиваемого отпуска с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** об отзыве из очередного отпуска главного бухгалтера ФИО1 с **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия листка нетрудоспособности выданный **.**.**** МБУЗ ГКБ 3 на главного бухгалтера ФИО1 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия листка нетрудоспособности выданный **.**.**** ГБУЗ ГКБ 3 на главного бухгалтера ФИО1 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия листка нетрудоспособности выданный **.**.**** МБУЗ Поликлиника 6 на ФИО14 №2 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия листка нетрудоспособности выданный **.**.**** МБУЗ ГКБ 3 бухгалтера ФИО14 №2 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** МУП «УКС» о предоставлении отпуска ФИО14 №2 по уходу за ребенком в период с **.**.**** по **.**.****, копия приказа от **.**.**** ### МУП «УКС» об установлении бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** четырех часового рабочего дня с работой по адресу ..., копия приказа ### от **.**.**** МУП «УКС» о выходе из отпуска по уходу за ребенком бухгалтера ФИО14 №2 с **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении бухгалтеру ФИО14 №2 основного оплачиваемого отпуска с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении бухгалтеру ФИО14 №2 отпуска с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, на 1 л., копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа 39-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №7 **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №7 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №7 **.**.****, с **.**.**** по **.**.****, с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №13 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №13 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО14 №13 **.**.****, копия приказа ### от **.**.**** о предоставлении отпуска гл. бухгалтеру ФИО14 №13 **.**.****, копия листка нетрудоспособности выданного МБУЗ ДКБ1 ФИО14 №13 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия доверенности ### от **.**.****, согласно которой МУП «УКС» в лице и.о. директора ФИО14 №3 уполномачивает главного бухгалтера ФИО1 на период с **.**.**** по **.**.**** подписывать договоры и контракты, счета-фактуры, спецификации, первичные документы, открывать и закрывать счета в банках, являться распорядителем счетов, копия дополнительного соглашения ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.****, согласно которому в трудовой договор ### от **.**.**** заключенный между МУП «УКС» и ФИО1 вносятся следующие изменения: данное дополнительное соглашение является неотемлемой частью трудового договора договору ### от **.**.**** и распространяет свое действие с **.**.**** по **.**.**** и в п. 4.1 главному бухгалтеру ЛИЦО_62 продолжительность рабочего времени 20 часов в неделю, с выполнением работы удаленно (на ЛИЦО_1) по адресу ..., во всем остальном сохраняют действие трудового договора. В ходе осмотра данных документов установлено, что: ФИО1 находилась в отпуске по беременности и родам (декретном отпуске) в период с **.**.**** по **.**.****. ФИО1 находилась в отпуске по уходу за ребенком в период с **.**.**** по **.**.****, в данный период главному бухгалтеру ФИО1 был установлен четырех часовой рабочий день, с дистанционной работой на ЛИЦО_1. (Приказ МУП «УКС» ### от **.**.****, дополнительное соглашение ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.****). С **.**.**** по **.**.**** ЛИЦО_6 находилась в ежегодном отпуске, в отпуске без сохранения заработной платы в следующие периоды: с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.**** (Приказом ### от **.**.**** была отозвана из отпуска); с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****. С **.**.**** по **.**.**** ФИО1 находилась на больничном в следующие периоды:

- с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****. ФИО14 №2 находилась в отпуске по беременности и родам (декретном отпуске) в период с **.**.**** по **.**.****. ФИО14 №2 находилась в отпуске по уходу за ребенком в период с **.**.**** по **.**.****. Приказом ### от **.**.**** на период с **.**.**** по **.**.**** ФИО14 №2 был установлен четырех часовой рабочий день. С **.**.**** по **.**.**** ФИО14 №2 находилась в ежегодном отпуске, отпуске без сохранения заработной платы в следующие периоды: с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.**** (отпуск без сохранения з/п); 20.11.2015(отпуск без сохранения з/п); 23.11.2015(отпуск без сохранения з/п); с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****. ФИО14 №13 в отпуске по беременности и родам (декретном отпуске), отпуске по уходу за ребенком в период в период с **.**.**** по **.**.**** не находилась. С **.**.**** по **.**.**** ФИО14 №13 находилась в ежегодном отпуске, в отпуске без сохранения заработной платы в следующие периоды: с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; **.**.****; **.**.**** (отпуск без сохранения з/п). С **.**.**** по **.**.**** ФИО14 №13 находилась на больничном в период с **.**.**** по **.**.****. ФИО14 №7 в отпуске по беременности и родам (декретном отпуске), отпуске по уходу за ребенком в период в период с **.**.**** по **.**.**** не находилась. С **.**.**** по **.**.**** ФИО14 №7 находилась в ежегодном отпуске, в отпуске без сохранения заработной платы в следующие периоды: **.**.**** (отпуск без сохранения з/п); с **.**.**** по 01.11.2017(отпуск без сохранения з/п); **.**.****; **.**.**** по **.**.****; **.**.**** по **.**.****. Главному бухгалтеру МУП «УКС» ФИО1 выдана доверенность ### от **.**.****, уполномочивающая ее в период с **.**.**** по **.**.**** подписывать договоры и контракты, счета-фактуры, спецификации, первичные документы, открывать и закрывать счета в банках, являться распорядителем счетов.

Осмотром ответа ООО «Региональные информационные технологии» (исх.### от **.**.****), с приложением копии договора ### от **.**.**** установлено, что IP-адрес 78.41.95.4 в соответствии с договором об оказании услуг выделен МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.****, адрес точки размещения оконечного оборудования г. Кемерово, ....

Все платежи в адрес указанных организаций производятся с IP-адреса МУП «УКС» - ...4, адрес точки размещения г. Кемерово, ..., что совпадает с адресом МУП «УКС», в период работы главным бухгалтером МУП «УКС» ФИО1 Перечисление денежных средств **.**.****, со счета МУП «УКС» ###…9071 в банке «ВТБ» в ... ИНН ### на сумму .... с назначением платежа «Оплата за услуги по счету ### от 10.10.14г. в т.ч. НДС 18% - ###» с IP-адреса МУП «УКС» ..., расположенного по адресу ..., произведено когда главный бухгалтер МУП «УКС» ФИО1 находилась в декретном отпуске, однако в отпуск она ушла, согласно имеющихся документов с **.**.****, и бухгалтер ФИО14 №2 находилась в отпуске с **.**.****, а бухгалтер ФИО18 приступила к работе бухгалтером с **.**.****. Во временной промежуток с **.**.**** по **.**.****, когда главный бухгалтер МУП «УКС» не работала и находилась в декретном отпуске перечислений денежных средств со счета МУП «УКС» в адрес указанных организаций не производилось. Перечисление денежных средств **.**.****, со счета МУП «УКС» ###…9071 в банке «ВТБ» в ...» ИНН ### на сумму ... с назначением платежа «Оплата по дог.уступки права требования ### от 01.07.2016г. (счф36 от **.**.****) в т.ч. НДС 18%-50180.» с IP-адреса МУП «УКС» ### расположенного по адресу ..., произведено когда главный бухгалтер МУП «УКС» ФИО1 находилась в отпуске, бухгалтер ФИО14 №2 работала 4 часовой рабочий день. Перечисление денежных средств **.**.****, со счета МУП «УКС» ###…9071 в банке «ВТБ» в ..." ИНН 

<

***>, на сумму 100 000 руб. с назначением платежа «Оплата за перевозку щебня по Сч### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 15254.24» с IP-адреса МУП «УКС» 78.41.95.4, расположенного по адресу г. Кемерово, ..., произведено когда главный бухгалтер МУП «УКС» ЛИЦО_6 находилась в отпуске, бухгалтером работала ФИО14 №2 Перечисление денежных средств **.**.****, со счета МУП «УКС» ### в банке «ВТБ» в ООО "ТопСервис" ИНН ### на сумму .... с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по Сч### от **.**.**** в т.ч. НДС 18% - 17588.90» с IP-адреса МУП «УКС» ### расположенного по адресу ..., произведено когда главный бухгалтер МУП «УКС» ФИО1 находилась в отпуске, бухгалтером работала ФИО14 №2 Перечисление денежных средств **.**.****, со счета МУП «УКС» ### в банке «ВТБ» в ООО "РТР-АВТО" ИНН ### на сумму ... с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по Сч### от **.**.**** Сумма: ### в т.ч. НДС (18.00%): ### с IP-адреса МУП «УКС» ###, расположенного по адресу ..., произведено, когда главный бухгалтер МУП «УКС» ЛИЦО_6 находилась в отпуске, бухгалтером работала ФИО14 №2 Объектом осмотра являются: Ответ АО «Углеметбанка» исх.### от **.**.****, с приложением оптического CD-диска. В ходе осмотра которых установлено, что ФИО1 **.**.**** г.р. имела счет в банке ###, дата открытия **.**.****, это карточный счет к персонифицированной карте клиента, дата последней операции **.**.****, карта была заблокирована банком **.**.**** в связи с истечением срока действия. Операции по снятию денежных средств со счета ### совершались с использованием карты и ПИН-кода. Использование ПИН-кода при проведении операций с использованием карты является для банка подтверждением факта совершения операции самим клиентом, так как ПИН-код известен только держателю карты. Учитывая, что операции по снятию наличных денежных средств по счету банковской карты произведены с использованием персонального ПИН-кода банковской карты, Банк полагает, что совершение всех расходных операций по счету ### производилось непосредственно клиентом банка ФИО1 Реестр операций по карте распечатан с оптического СD-диска и приложен к протоколу осмотра на 1 л, из него усматривается, что на счет ФИО1 поступали от ООО «Регион» денежные средства в период с **.**.**** по **.**.**** в общей сумме ... (т. 15 л.д. 13-47);

Протокол осмотра предметов и документов от **.**.****, согласно которого, объектом осмотра является: ответ банка ВТБ (ПАО) исх. ### от **.**.**** в отношении МУП «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального района» ИНН ### о предоставлении копий платежных поручений в отношении контрагентов ... с приложенным диском. При открытии папок с наименованием ### обнаружены файлы - копии платежных поручений подтвердающих перечисление денежных средтствсо счетов МУП «УКС» ### и ### в банке ВТБ (ПАО) на счета ... которые приняты по системе «Интенет-Банк», подписаны ЭЦП руководителей МУП «УКС» (...) (т. 15 л.д. 69-118);

Протокол осмотра предметов и документов от **.**.****, согласно которого, объектом осмотра является: ответ банка ВТБ (ПАО) исх. ### от **.**.**** в отношении МУП «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального района» ИНН ### о предоставлении сведений об IP-адресах на оптическом CD-диске. При открытии файла с наименованием «МУП_УКС» в формате Microsoft Excel, обнаружены сведения по IP-адресу за период с **.**.**** по **.**.****, с которого осуществлялся доступ к системе «Банк-Клиент» банка ВТБ (ПАО) производились операции перечисления денежных средств с расчетного счета МУП «УКС» ### в Региональном операционном офисе «Кузбасский» банка «ВТБ» (ПАО). 

В ходе осмотра ответ ... (исх.### от **.**.****) с приложением копии договора ### от **.**.**** которых установлено, что IP-адрес ### в соответствии с договором об оказании услуг выделен МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.****, адрес точки размещения оконечного оборудования ... 

Входе осмотра ответа ПАО «Банк ВТБ» от **.**.**** ### сприложенным к ответу оптический DVD-R диск, установлена папка с наименованием ### При открытии папки ### обнаружены файлы – копии платежных поручений в формате «PDF» подтвердающих перечисление денежных средств со счета МУП «УКС» ### в банке ВТБ (ПАО) на счета ... которые приняты по системе «Интенет-Банк ВТБ Бизнес Онлайн» и файл в формате Exel с наименованием «IP-адреса», а именно платежные поручения: ### от **.**.**** на сумму ...... ### от **.**.**** на сумму ... ### от **.**.**** на сумму ...»), ### на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ... ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...), ### от **.**.**** на сумму ...), ### от **.**.**** на сумму ...Бизон»), ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ... ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ... ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ... ### от **.**.**** на сумму ...»), ### отт **.**.**** на сумму ... ### от **.**.**** на сумму ...»), ### от **.**.**** на сумму ...»). В ходе осмотра данных платежных поручений и содержимого файла «IP-адреса» установлено, что доступ в систему «Интенет-Банк ВТБ Бизнес Онлайн» Банка ВТБ (ПАО) и формирование данных платежных поручений, происходило с IP-адреса 78.41.95.4, который в соответствии с договором об оказании услуг выделен МУП «УКС» в период с **.**.**** по **.**.****, адрес точки размещения оконечного оборудования ..., перечисление денежных средств происходило со счета МУП «УКС» со счета МУП «УКС» ### в банке ВТБ (ПАО).

Кроме того, объектом осмотра является: ответ МУП «УКС» от **.**.****, и приложенные к нему документы: копия листка нетрудоспособности выданный **.**.**** МБУЗ ЦРБ ЛИЦО_16 муниципального района главного бухгалтера ФИО1 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия листка нетрудоспособности выданный **.**.**** ГБУЗ КО ОКПЦ им. Решетовой главного бухгалтера ФИО1 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия приказа от **.**.**** ###-О МУП «УКС» о предоставлении главному бухгалтеру ФИО1 отпуска по уходу за ребенком в период с **.**.**** по **.**.****, копия приказа от **.**.**** ### МУП «УКС» об установлении главному бухгалтеру ФИО1 четырех часового рабочего дня с дистанционной работой на ЛИЦО_1 по адресу ... копия приказа ### от **.**.**** МУП «УКС» о выходе из отпуска по уходу за ребенком главного бухгалтера ФИО1 с **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении главному бухгалтеру ФИО1 основного оплачиваемого отпуска с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** об отзыве из очередного отпуска главного бухгалтера ФИО1 с **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ЛИЦО_6 с **.**.**** по **.**.****, на 1 л., копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО1 с **.**.**** по **.**.****, копия листка нетрудоспособности выданный **.**.**** МБУЗ ГКБ 3 на главного бухгалтера ФИО1 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия листка нетрудоспособности выданный **.**.**** ГБУЗ ГКБ 3 на главного бухгалтера ФИО1 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия листка нетрудоспособности выданный **.**.**** МБУЗ Поликлиника 6 на ФИО14 №2 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия листка нетрудоспособности выданный **.**.**** МБУЗ ГКБ 3 бухгалтера ФИО14 №2 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** МУП «УКС» о предоставлении отпуска ФИО14 №2 по уходу за ребенком в период с **.**.**** по **.**.****, копия приказа от **.**.**** ### МУП «УКС» об установлении бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** четырех часового рабочего дня с работой по адресу ..., копия приказа ### от **.**.**** МУП «УКС» о выходе из отпуска по уходу за ребенком бухгалтера ФИО14 №2 с **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении бухгалтеру ФИО14 №2 основного оплачиваемого отпуска с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении бухгалтеру ФИО14 №2 отпуска с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, на 1 л., копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 **.**.****, на 1 л., копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, на 1 л., копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа 39-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №2 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №7 **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №7 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №7 **.**.****, с **.**.**** по **.**.****, с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №13 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска бухгалтеру ФИО14 №13 с **.**.**** по **.**.****, копия приказа ###-О от **.**.**** о предоставлении отпуска главному бухгалтеру ФИО14 №13 **.**.****, копия приказа ### от **.**.**** о предоставлении отпуска гл. бухгалтеру ФИО14 №13 **.**.****, копия листка нетрудоспособности выданного МБУЗ ДКБ1 ФИО14 №13 на освобождение от работы с **.**.**** по **.**.****, копия доверенности ### от **.**.****, согласно которой МУП «УКС» в лице и.о. директора ФИО14 №3 уполномачивает главного бухгалтера ФИО1 на период с **.**.**** по **.**.**** подписывать договоры и контракты, счета-фактуры, спецификации, первичные документы, открывать и закрывать счета в банках, являться распорядителем счетов, копия дополнительного соглашения ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.****, согласно которому в трудовой договор ### от **.**.**** заключенный между МУП «УКС» и ФИО1 вносятся следующие изменения: данное дополнительное соглашение является неотемлемой частью трудового договора договору ### от **.**.**** и распространяет свое действие с **.**.**** по **.**.**** и в п. 4.1 главному бухгалтеру ЛИЦО_62 продолжительность рабочего времени 20 часов в неделю, с выполнением работы удалено (на ЛИЦО_1) по адресу ..., во всем остальном сохраняют действие трудового договора. 

Осмотром установлено: объектом осмотра является: ответ МУП «УКС» от **.**.**** на 1 листе, и приложеный к нему документ: копия кадрового приказа от **.**.**** ###-О о предоставлении ЛИЦО_22 ежегодного оплачиваемого отпуска на 1 л., в ходе которых установлено, что ФИО14 №2 (ФИО5) в период с **.**.**** по **.**.**** находилась в ежегодном отпуске.

В ходе осмотра Распоряжения Администрации ЛИЦО_16 муниципального района от **.**.**** ###-р, установлено, что в период с **.**.**** по **.**.**** исполнение обязанностей директора МУП «УКС» было возложено на главного бухгалтера МУП «УКС» ЛИЦО_6 

В ходе осмотра Распоряжения Администрации ЛИЦО_16 муниципального района от **.**.**** ###-р, установлено, что в период с **.**.**** до замещения вакантной должности директора МУП «УКС» исполнение обязанностей директора МУП «УКС» было возложено на ФИО1 

При осмотре Приказа МУП «УКС» ### от **.**.**** «О возложении исполнения обязанностей директора МУП «УКС» на ФИО1, установлено, что в период с **.**.**** до замещения вакантной должности директора МУП «УКС» исполнение обязанностей директора МУП «УКС» было возложено на ФИО1 

В ходе осмотра дополнительного соглашения ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.**** заключенное между МУП «УКС» и ФИО1, установлено, что главный бухгалтер ФИО1 обязуется выполнять дополнительную работу по должности директора, наряду с работой определенной трудовым договором, за дополнительную плату в порядке совмещения должностей.

ФИО1 находилась в отпуске по беременности и родам (декретном отпуске) в период с **.**.**** по **.**.****. ФИО1 находилась в отпуске по уходу за ребенком в период с **.**.**** по **.**.****, в данный период главному бухгалтеру ФИО1 был установлен четырех часовой рабочий день, с дистанционной работой на ЛИЦО_1. (Приказ МУП «УКС» ### от **.**.****, дополнительное соглашение ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.****). ЛИЦО_6 находилась в ежегодном отпуске, в отпуске без сохранения заработной платы в следующие периоды: с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.**** (Приказом ### от **.**.**** была отозвана из отпуска); с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****. ЛИЦО_6 находилась на больничном в следующие периоды: с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****. ФИО14 №2 находилась в отпуске по беременности и родам (декретном отпуске) в период с **.**.**** по **.**.****. ФИО14 №2 находилась в отпуске по уходу за ребенком в период с **.**.**** по **.**.****. Приказом ### от **.**.**** на период с **.**.**** по **.**.**** ФИО14 №2 был установлен четырех часовой рабочий день. ФИО14 №2 находилась в ежегодном отпуске, отпуске без сохранения заработной платы в следующие периоды: с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.**** (отпуск без сохранения з/п); 20.11.2015(отпуск без сохранения з/п); 23.11.2015(отпуск без сохранения з/п); с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****. ФИО14 №13 в отпуске по беременности и родам (декретном отпуске), отпуске по уходу за ребенком в период в период с **.**.**** по **.**.**** не находилась. ФИО14 №13 находилась в ежегодном отпуске, в отпуске без сохранения заработной платы в следующие периоды: с **.**.**** по **.**.****; с **.**.**** по **.**.****; **.**.****; **.**.**** (отпуск без сохранения з/п). ФИО14 №13находилась на больничном в период с **.**.**** по **.**.****. ФИО14 №7 в отпуске по беременности и родам (декретном отпуске), отпуске по уходу за ребенком в период в период с **.**.**** по **.**.**** не находилась. ФИО14 №7 находилась в ежегодном отпуске, в отпуске без сохранения заработной платы в следующие периоды: **.**.**** (отпуск без сохранения з/п); с **.**.**** по 01.11.2017(отпуск без сохранения з/п); **.**.****; **.**.**** по **.**.****; **.**.**** по **.**.****. Главному бухгалтеру МУП «УКС» ФИО1 выдана доверенность ### от **.**.****, уполномочивающая ее в период с **.**.**** по **.**.**** подписывать договоры и контракты, счета-фактуры, спецификации, первичные документы, открывать и закрывать счета в банках, являться распорядителем счетов. Исполнение обязанностей директора МУП «УКС» было возложено на ФИО1 в период с **.**.**** по **.**.****, а также в период с **.**.**** по 09.07.2017г. 

Все платежи в адрес указанных организаций производятся с IP-адреса МУП «УКС» - 78.41.95.4, адрес точки размещения ... что совпадает с адресом МУП «УКС», в период работы главным бухгалтером и руководителем МУП «УКС» ФИО1 (т. 23 л.д. 75-96);

Приказ ###-К от **.**.**** о приеме на работу ЛИЦО_6 в Муниципальное унитарное предприятие «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального района», согласно которого ЛИЦО_6 с **.**.**** принята на работу в Муниципальное унитарное предприятие «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального района» на должность главного бухгалтера (т. 7 л.д. 11);

Трудовой договор ### от **.**.****, согласно которого между ЛИЦО_6 принимается на работу в Муниципальное унитарное предприятие «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального района» в структурное подразделение аппарат управления для выполнения трудовых функций согласно должностной инструкции (т. 7 л.д. 12-13); 

Дополнительное соглашение ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.**** между МУП «УКС» и главным бухгалтером ЛИЦО_6, согласно которого устанавливается с **.**.**** по **.**.**** размер заработной платы и четырех часовой рабочий день, с дистанционной работой на ЛИЦО_1, остальные условия трудового договора оставлены без изменения (т. 14 л.д. 238);

Приказ МУП «УКС» ### от **.**.**** «Об изменении условия трудового договора», согласно которого главному бухгалтеру ЛИЦО_6 с **.**.**** по **.**.**** устанавливается четырех часовой рабочий день с дистанционной работой на ЛИЦО_1 (т. 14 л.д. 198); 

Договор о полной индивидуальной материальной ответственности от **.**.**** между работником ФИО1 и Муниципальным унитарным предприятием «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального района», согласно которого, ФИО1 является материально ответственным лицом в соответствии с договором б/н о полной материальной ответственности от **.**.****, согласно которому она несет полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей имущества (т. 7 л.д. 14);

Должностная инструкция главного бухгалтера Муниципального унитарного предприятия «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального района» ФИО1 от **.**.****, согласно которой, в должностные обязанности главного бухгалтера ФИО1, в соответствии с должностной инструкцией главного бухгалтера МУП «УКС», утвержденной **.**.**** директором МУП «УКС» входит осуществление организации бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за законным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранности собственности предприятия, контроль за проведением хозяйственных операций, соблюдением технологии обработки бухгалтерской информации и порядка документооборота, формирование и своевременное представление информации о деятельности предприятия, его имущественном положении, доходах и расходах, учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет финансовых, расчетных и кредитных операций, обеспечение законности, своевременности и правильности оформления документов, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в бюджет, контроль за соблюдением порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, принятия мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства, а также несет ответственность за правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности в пределах установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством, являясь в силу этого лицом, наделенным административно-хозяйственными функциями в коммерческой организации, в том числе полномочиями по распоряжению вверенными ей денежными средствами находящимися на счетах организации МУП «УКС», а также по осуществлению контроля за движением материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием (т. 11 л.д. 4-8);

Доверенность МУП «УКС» ### от **.**.****, выданная ... ФИО1, согласно которой ... ФИО1 является распорядителем счетов МУП «УКС» в банках (т. 14 л.д. 237);

Распоряжение Администрации ЛИЦО_16 муниципального района от **.**.**** ###-р, согласно которого в период с **.**.**** по **.**.**** исполнение обязанностей директора МУП «УКС» было возложено на главного бухгалтера МУП «УКС» ФИО1 (т. 15 л.д. 236); 

Распоряжение Администрации ЛИЦО_16 муниципального района от **.**.**** ###-р, согласно которого в период с **.**.**** до замещения вакантной должности директора МУП «УКС» исполнение обязанностей директора МУП «УКС» было возложено на ФИО1 (т. 15 л.д. 235);

Приказ МУП «УКС» ### от **.**.**** «О возложении исполнения обязанностей директора МУП «УКС» на ФИО1, согласно которого согласно которого в период с **.**.**** до замещения вакантной должности директора МУП «УКС» исполнение обязанностей директора МУП «УКС» было возложено на ФИО1 (т. 18 л.д. 52);

Дополнительное соглашение ### от **.**.**** к трудовому договору ### от **.**.**** заключенное между МУП «УКС» и ФИО1, согласно которого главный бухгалтер ФИО1 обязуется выполнять дополнительную работу по должности директора, наряду с работой определенной трудовым договором, за дополнительную плату в порядке совмещения должностей (т. 18 л.д. 53);

Устав МУП «УКС», утвержденный Решением Комитета по управлению муниципальным имуществом ЛИЦО_16 муниципального района от **.**.****, согласно которого директор предприятия руководит текущей деятельностью предприятия, в том числе представляет его интересы, совершает в установленном порядке сделки от имени предприятия, заключает, изменяет и прекращает с работниками трудовые договора, издает приказы, несет ответственность за убытки, причиненные унитарному предприятию виновными действиями (бездействием), в том числе в случает утраты имущества предприятия, за правильность учета и использования имущества предприятия (т. 7 л.д. 85-97);

Заверенная копия приказа ### от **.**.**** о возложении исполнения обязанностей директора МУП «УКС» на ЛИЦО_6 с **.**.****, согласно которого возложено временное исполнение обязанностей директора МУП «УКС» на главного бухгалтера ЛИЦО_6 с **.**.**** до замещения вакантной должности директора МУП «УКС» с правом подписи документов предприятия от имени и в интересах МУП «УКС», без освобождения от работы, определенной трудовым договором (т. 18 л.д. 52);

Заверенная копия дополнительного соглашения ### от **.**.**** между МУП «УКС» и ЛИЦО_6, согласно которого главный бухгалтер ЛИЦО_6 обязуется выполнять дополнительную работу по должности директора в течение установленной продолжительности рабочего дня наряду с работой, определенной трудовым договором, за дополнительную плату в порядке совмещения должностей. Дополнительное соглашение действует с **.**.**** до замещения вакантной должности директора МУП «УКС» (т. 18 л.д. 53);

Ответ на запрос Администрации ЛИЦО_16 муниципального округа от **.**.****, согласно которого Комитетом по управлению муниципальным имуществом ЛИЦО_16 муниципального округа не принимались решения о проведении обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности МУП «УКС», за период с **.**.**** по **.**.**** ревизии финансово-хозяйственного состояния МУП «УКС» не проводилось (т. 17 л.д. 215);

Приговор Мирового судьи судебного участка ### Ленинск-Кузнецкого городского судебного района Кемеровской области ЛИЦО_80 от **.**.****, согласно которого, ФИО14 №4 признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 173.1 УК РФ (т. 10 л.д. 184-192);

Приговор Центрального районного суда ... Кемеровской области от **.**.****, согласно которого ЛИЦО_29 признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 187 УК РФ, а именно в период с марта 2017 по **.**.**** совершила неправомерный оборот средств платежей, а именно сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств ООО «...» ###

Постановление от **.**.**** ###-п «О переименовании муниципального унитарного предприятия «...» и утверждения Устава муниципального унитарного предприятия «...», согласно которого муниципальное унитарное предприятие «...» переименовано в муниципальное унитарное предприятие «Управление капитального строительства Кемеровского муниципального округа» с **.**.**** (т. 7 л.д. 109);

Рапорт об обнаружении признаков преступления, предусмотренного, ч. 1 ст. 172 УК РФ от **.**.****, согласно которого в ходе расследования уголовного дела в действиях ФИО14 №4, ФИО14 №1 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст. 172 УК РФ по обналичиванию денежных средств МУП «...». Постановление о передаче сообщения о преступлении по подследственности от **.**.**** (т. 12 л.д. 114-116);

Постановление о выделении материалов из уголовного дела от **.**.****, согласно которого выделяются материалы уголовного дела, содержащие сведения о преступлении, предусмотренном ч. 1 ст. 172 УК РФ ###

Выписка из ЕГРЮЛ ООО «... ...» от **.**.****, согласно которой, ООО «... ...» ОГРН ###, было зарегистрировано с **.**.**** по адресу Кемеровская область, ..., участник ЛИЦО_61, организация ликвидирована **.**.**** на основании определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства (###

Выписка из ЕГРЮЛ ООО «...-...» от **.**.****, согласно которой, ООО «...-...» ОГРН 

<

***>, было зарегистрировано с **.**.**** по адресу ... ..., директор с **.**.**** ЛИЦО_61, организация с **.**.**** находится в стадии предстоящего исключения из ЕГОРЮЛ ###

Выписка из ЕГРЮЛ ООО «...» от **.**.****, согласно которой, ООО «...» ОГРН ###, было зарегистрировано с **.**.**** по адресу ... ..., участник с **.**.**** ЛИЦО_112 организация с **.**.**** находится в стадии банкротства ###

Сведения из ООО «... ... ...» от **.**.****, согласно которым, IP-адрес ### соответствии с договором об оказании услуг связи выделен МУП «...» в период с **.**.**** по **.**.**** ###);

Ответ МУП «...» ### от **.**.****, согласно которого, иных документов по договорам, кроме изъятых в ходе ОРМ и в ходе предварительного расследования уголовного дела не имеется. Согласно авансовых отчетов денежные средства в МУП «...» ФИО1 не вносились, задолженность по актам сверки отсутствует (###);

Справка о причиненном ущербе МУП «...» от **.**.**** ###, согласно которой в период с **.**.**** по **.**.**** незаконными действиями главного бухгалтера МУП «...» ФИО1 по перечислению денежных средств с расчетных счетов МУП «...» на счета ООО «...», ООО «.........», ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...» причинен материальный ущерб МУП «...» в сумме ... руб., что для предприятия является значительным ущербом в особо крупном размере (### 

Заключением эксперта ### судебно-бухгалтерской экспертизы от **.**.****, согласно которому:

На счета МУП «...»: - ### в Кемеровском отделении ### ПАО «...», - ### в Региональном операционном офисе «Кузбасский» банка «...» (ПАО), - ###, в Региональном операционном офисе «...» банка «...» (ПАО), в период с **.**.**** по **.**.****, поступили денежные средства в общей сумме ... руб. Согласно представленным документам, на счет МУП «...» ###в Кемеровском отделении ### ПАО «...», в период с **.**.**** по **.**.****, денежные средства не поступали.

Согласно представленным документам, со счетов МУП «...»: ### в Кемеровском отделении ### ПАО «...» и ###, ### в Региональном операционном офисе «...» банка «...... (ПАО), в период с **.**.**** по **.**.****, перечислены денежные средства в адрес ООО «...» (ИНН ###), ООО «...-...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «... ...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...», ООО «...» в общей сумме ... руб., в том числе с разбивкой по контрагентам: ООО «...» (ИНН ###) - ....; ООО «...-...» (ИНН ###) - ....; ООО «...» (ИНН ###) - ... ... руб.; ООО «...» (ИНН ###) - ... руб.; ООО «...» (ИНН ###) - ... руб.; ООО «...» (ИНН ###) - ... руб.; ООО «...» (ИНН ###) - ....; ООО «...» (ИНН ###) - ... ... ООО «...» (ИНН ###) – ... руб. ООО «...» (ИНН ###) – ... ООО «... ...» (ИНН ###) – .... ООО «...» (ИНН ###) – ...... руб. ООО «...» (ИНН ###) – .... ООО «...» .... ООО «...» – ....

Согласно представленным документам, со счета МУП «...» ### в Кемеровском отделении ### ПАО «Сбербанк», в период с **.**.**** по **.**.****, денежные средства не перечислялась.

Согласно данным выписок о движении денежных средств по счетам МУП «...»: счет ### в ЛИЦО_16 отделении ### ПАО «Сбербанк», счет ###, ### в Региональном операционном офисе «...» банка «...» (ПАО), за период с **.**.**** по **.**.****, отражено перечисление денежных средств в адрес ООО «...» (ИНН ###), ООО «...-...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «... ...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...», ООО «...» в общей сумме ... руб., из которых операции, отраженные в бухгалтерском учете МУП «...», не соответствующие аналогичным данным счетов: ... руб. – отражено в бухгалтерском учете МУП «...» в качестве перечислений в адрес ИФНС в счет оплаты штрафа, бухгалтерская проводка Д-т счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», К-т счета 51 «Расчетные счета».

.... - **.**.**** в бухгалтерском учете МУП «...» отражено в качестве перечислений в адрес ООО «...» за текущий ремонт водопровода по ... от **.**.**** по Дог.переуступки ### от **.**.**** в т.ч. ... по вх...., согласно данным выписки о движении денежных средств по счету ### в Региональном операционном офисе «...» банка «...» (ПАО), указанный платеж составляет .... (подробно указанно в приложение ### к заключению эксперта).

Эксперт отмечает, что согласно ПриказуМинфина РФ от **.**.**** ###н, счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за полученные товарно-материальные ценности, принятые выполненные работы и потребленные услуги, включая предоставление электроэнергии, газа, пара, воды и т.п. Для расчетов с бюджетом (ИФНС) предназначены счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» и 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».

По вопросу в каком размере поступили денежные средства на счета ФИО1: - № ### в Кузбасском филиале АО «...», - № ### в Кузбасском филиале АО «...», - № ### в Кузбасском филиале АО «...», - № ### в Кузбасском филиале АО «...», - № ### в Кузбасском филиале АО «...», - № ### в Кузбасском филиале АО «...», - № ### в ПАО «...», - № ### в ПАО «...», - № ### в ПАО «...», - № ### в ПАО «...», за период с 01.08.2013 по 20.04.2018, с разбивкой по организациям ООО «...» (ИНН ###), ООО «...-...... (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «... ...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...», ООО «...».

Согласно представленным документам, на счетах ФИО1 ###; ###; ###; ###; ### в Кузбасском филиале АО «...» в период с **.**.**** по **.**.**** отсутствовало движение денежных средств. 

На счета ФИО1 № ###, № ###, № ### в ПАО «...», за период с 01.08.2013 по 20.04.2018, денежные средства от ООО «...» (ИНН ###), ООО «...-...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «... небо» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...», ООО «...», не поступали.

На счет ФИО1 №### в Кузбасском филиале АО «...» за период с **.**.**** поступили денежные средства от ООО «...» (ИНН ###), в сумме ...

От ООО «...» (ИНН ###), ООО «...-...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «... ...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...», ООО «...» на счет ФИО1 ### в Кузбасском филиале АО «...», за период с **.**.**** по **.**.****, денежные средства не поступали. 

На счет ФИО1 ### в ПАО «Сбербанк», за период с **.**.**** по **.**.****, поступили денежные средства от ООО «Стэлс» (ИНН ###), в сумме ....

От ООО «...» (ИНН ###), ООО «...-...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «... ...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...» (ИНН ###), ООО «...», ООО «...» на счет ФИО1 ### в ПАО «...», за период с **.**.**** по **.**.****, денежные средства не поступали. 

Согласно представленным документам, денежные средства, поступившие на счет ФИО1 ### в Кузбасском филиале АО «...» за период с **.**.**** по **.**.**** от ООО «...», списаны в сумме ... руб., в том числе на следующие цели: .... - списание с картсчета, ... ..., дата транзакции **.**.****. Денежные средства, поступившие насчет ФИО1 ### в ПАО «...», за период с **.**.**** по **.**.****, от ООО «...» (ИНН ###), списаны в размере не менее .... (###).

По ходатайству стороны защиты в судебном заседании исследованы письменные материалы дела, а именно приобщенные к материалам дела в качестве вещественных доказательств документы (###), хранящиеся в коробке ###, ### при уголовном деле. 

Кроме того, в судебном заседании по ходатайству подсудимой были приобщены решение арбитражного суда Кемеровской области от 18.10.2018г., постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 30.01.2018г., постановление об отказе в удовлетворении ходатайства от 25.02.2022г.

Все приведенные выше доказательства стороны обвинения суд признает допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, достоверными, а в совокупности – достаточными для вывода о виновности подсудимой ФИО1 в совершении инкриминируемого ей преступления. При этом существенных нарушений уголовно-процессуального закона при собирании и закреплении доказательств по делу, влекущих признание последних недопустимыми, в ходе проведенного судебного следствия не установлено.

Анализируя и оценивая показания представителей потерпевшего ЛИЦО_27, ЛИЦО_93, свидетелей, допрошенных в судебном заседании ЛИЦО_28(в период следствия являлась представителем потерпевшего), ФИО14 №2, ФИО14 №4, ФИО14 №13, ЛИЦО_41, ФИО14 №1, ЛИЦО_42, ЛИЦО_46, ФИО14 №12, ЛИЦО_50, ФИО14 №19, ФИО14 №20, ЛИЦО_53, ЛИЦО_54, ЛИЦО_55, ФИО14 №16, ЛИЦО_68, ЛИЦО_59, ФИО14 №14, ФИО14 №7, ФИО14 №8. ФИО14 №5, ФИО14 №3, ФИО14 №9, ФИО14 №6, а также свидетелей, чьи показания были оглашены: ЛИЦО_56, ЛИЦО_73, ФИО14 №21, ЛИЦО_70, ЛИЦО_32, ЛИЦО_71, ЛИЦО_72, ФИО14 №17, ЛИЦО_75, ЛИЦО_76, ФИО14 №15, ЛИЦО_49, ФИО14 №18 суд учитывает, что они, будучи предупрежденными об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, в ходе предварительного расследования, а также в судебном заседании, дали последовательные показания, в том числе относительно обстоятельств рассматриваемого дела. Суд находит их соответствующими действительности в той части, которая относится к существу дела, и доверяет показаниям указанных лиц, поскольку они объективно подтверждаются другими исследованными в судебном заседании доказательствами по делу. При этом, показания ФИО14 №2, как при допросе, так и при очных ставках, проводимых с ней, суд принимает в той части, в которой они соответствуют фактическим материалам дела и обстоятельствам, поскольку подсудимая с ней состоит в дружеских отношениях, в связи с чем в показаниях данного свидетеля прослеживается позиция представить ФИО1 в более выгодном положении – так, например, при очных ставках, свидетель избегает четких ответов либо не помнит какие-то обстоятельства. Кроме того, показания ФИО14 №2 опровергаются показаниями иных свидетелей, допрошенных по уголовному делу, а также письменными материалами дела. 

Отдельные же противоречия в показаниях свидетелей ФИО14 №4, ФИО14 №13, ЛИЦО_41, ФИО14 №1, ЛИЦО_42, ЛИЦО_46, ЛИЦО_50, ФИО14 №19, ФИО14 №20, ФИО14 №5, ФИО14 №9, выявленные в судебном заседании, были устранены в ходе судебного разбирательства путем их оглашения полностью либо в части и объясняются прошествием значительного периода времени с момента восприятия ими обстоятельств, о которых они дали показания. Вместе с тем данные противоречия, которые были устранены судом, не ставят под сомнение достоверность показаний свидетелей в целом, которые бы касались обстоятельств, существенно влияющих на доказанность вины подсудимой.

Кроме того, сообщенные свидетелями обстоятельства, связанные непосредственно с обвинением ФИО1 согласуются с ее показаниями, данными ею в ходе предварительного расследования, в которой они соответствуют иным доказательствам по делу. 

Каких-либо объективных и достоверных данных, свидетельствующих о заинтересованности указанных лиц в оговоре подсудимой, не установлено.

Доводы подсудимой об оговоре со стороны свидетеля ФИО14 №4 суд считает ее субъективным мнением, убедительных мотивов для оговора суд не усматривает. Кроме того, показания в суд даны свидетелем в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, она предупреждена об уголовной ответственности. Допрос на предварительном следствии проведен с соблюдением установленного ст. 189 УПК РФ порядка производства, составленный по его результатам протокол соответствует требованиям, предъявляемым ст. 190 УПК РФ. 

Вопреки доводам защитника, предъявленное обвинение является конкретным и у подсудимой имелась возможность от него защищаться. Имеющееся в материалах уголовного дела обвинительное заключение составлено в строгом соответствии с требованиями ст. 220 УПК РФ, вопреки утверждениям защиты в нем указаны все необходимые сведения, в том числе существо обвинения, место и время совершения преступления, способ, мотивы, цели и другие обстоятельства, имеющие значение для данного дела. Нарушений, допущенных при составлении обвинительного заключения, препятствующих на основе данного процессуального акта постановить приговор или принять иное судебное решение, судом не установлено. 

Каких-либо нарушений действующего законодательства являющегося основанием для возвращения уголовного дела прокурору и в ходе рассмотрения дела также не выявлено. 

Ходатайства о возвращении уголовного дела в порядке ст. 237 УПК РФ, о признании недопустимым доказательства (справки о причинении ущерба МУП ... от 21.02.2022г.), отвод свидетелю ФИО14 №4 и необходимости ее медицинского освидетельствования, было разрешено постановлением Центрального районного суда г. Кемерово от 29.04.2022г. с указанием мотивов для отказа. Иные ходатайства, заявленные участниками процесса в ходе судебного следствия, разрешены судом в соответствии с требованиями ст. 256 УПК РФ, без удаления суда в соверщательную комнату, о чем сведения занесены в протокол судебного заседания. 

Настоящее уголовное дело возбуждено в соответствии со ст. 146 УПК РФ при наличии к тому повода и достаточных оснований. Предварительное расследование проведено в соответствии с требованиями УПК РФ, уполномоченным лицом. Вопреки утверждениям подсудимой, нарушений положений гл. 23 УПК РФ при составлении постановления о привлечении в качестве обвиняемой и предъявления обвинения не допущено. В постановлении о привлечении в качестве обвиняемого изложено описание преступного деяния с указанием о времени, месте и способе его совершения, а также иные обстоятельства, подлежащие доказыванию, в соответствии с п.п. ч.1 - 4 ч. 1 ст. 73 УПК РФ. 

Следственные действия, их содержание, ход и результаты, зафиксированные в соответствующих протоколах, проведены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона. Данных о фальсификации доказательств обвинения сотрудниками правоохранительных органов по делу не установлено.

Изъятые в ходе процессуальных действий предметы и документы осмотрены в соответствии с положениями УПК РФ. По результатам осмотра предметов и документов составлялись соответствующие протоколы, которые также соответствуют требованиям УПК РФ. Какие-либо существенные нарушения закона при проведении указанных следственных действий, их фиксации, служащие основанием для признания их недопустимыми доказательствами, отсутствуют. 

Все представленные в дело материалы ОРМ соответствуют требованиям Закона об ОРД, представлены органам следствия в порядке, установленном указанным Законом и УПК РФ.

У суда не имеется оснований не доверять вышеприведенному в приговоре заключению экспертов, которое оформлены надлежащим образом, соответствуют требованиям ст. 204 УПК РФ, являются научно-обоснованными и убедительно аргументированным, выводы представляются суду ясными и понятными. Каких-либо нарушений требований, предусмотренных ст. 198-206 УПК РФ при проведении вышеуказанной экспертизы, судом не установлено. Экспертные исследования полностью соответствуют требованиям уголовно-процессуального закона и Федерального закона от 31.05.2001 N 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации", подписана проводившей ее экспертом, стаж работы по специальности которой, а также степень квалификации категории не вызывает у суда сомнений в ее компетенции, скреплена печатью учреждения, в котором проводилась данная экспертиза. 

Оценивая показания свидетеля ФИО1, суд признает достоверными, объективными и правдивыми показания, которые даны ею на стадии предварительного расследования по делу и в той части, которая согласуется с иными доказательствами по делу, поскольку они получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, а протокол допроса не содержит данных, подтверждающих версию о том, что они даны под давлением со стороны следователя и сотрудников правоохранительных органов, расценивая изменение ФИО1 своих показаний, как желание избежать ответственности за содеянное.

Довод о том, что показания, изложенные в протоколах допроса на стадии предварительного расследования ФИО1 придумала сама, суд расценивает как надуманный, поскольку ее показания в части изложения обстоятельств совершения преступления и частичного признания вины на сумму ... рублей, соответствуют показаниям сидетелей по делу, а также согласуются с письменными материалам. Кроме того, показания являются подробными и детализированными, сопровождаются особенностями, характеризующими исследуемое событие преступления, что опровергает возможность вымысла со стороны подсудимой. 

Суд также учитывает, что подсудимая неоднократно меняла свою позицию, как в период судебного следствия, так и в судебном заседании, то признавая вину частично, то впоследствии отказавшись полностью от признания себя виновной в предъявленном обвинении. 

Факт того, что на подсудимую было оказано давление в рамках расследования настоящего уголовного дела не нашел своего фактического подтверждения. Мера пресечения, избранная по настоящему уголовному делу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении исключала возможность давления на подсудимую в условиях режимного учреждения и тот факт, что она находилась под стражей по другому уголовному делу, довод подсудимой в этой части никак не подтверждает. 

По общему правилу, защитник приглашается обвиняемым либо другими лицами по поручению или с согласия обвиняемого, и, соответственно, обвиняемый вправе в любой момент производства по уголовному делу отказаться от помощи защитника.

Так, в судебном заседании установлено, что позиция ФИО1 была согласована с защитником – адвокатом ЛИЦО_25 по делу. Как указала в судебном заседании сама ФИО1, после консультации с защитником она самостоятельно приняла решение признать вину. Воспользовавшись правом замены защитника, подсудимая от защитника ЛИЦО_25 отказалась, в связи с неявкой последней на следственное действие по болезни, в связи с чем следователем ей был назначен другой защитник, который участвовал в ее защите вплоть до окончания следственных действий, а также продолжает осуществлять ее защиту до настоящего времени. Таким образом, все следственные действия по делу были произведены с участием адвокатов, в том числе допросы и предъявление обвинения, что также подтвердил в судебном заседании следователь ЛИЦО_24, допрошенный в качестве свидетеля по уголовному делу. Отвод адвокату от ФИО1 заявлен не был, отказ от защиты в связи с несовпадением позиции, нарушением права на защиту от ФИО1 не поступало, в том числе после смены адвоката; не установлено такого факта и в период судебного следствия. 

Доводы об отсутствии адвоката при проведении очной ставки между свидетелем ФИО14 №4 и ЛИЦО_6 не нашли своего подтверждения, не опровергнуты они и ответами из ФКУ СИЗО-1 ГУФСИН России по Кемеровской области, поскольку как следует из матералов дела **.**.****г. были произведены две очные ставки, а именно; 14.10.2021г. с 11.50 часов и до 12.15 часов происходила очная ставка между ФИО14 №2 и ФИО1 (###); 14.10.2021г. с 12.16. часов и до 12.35 часов происходила очная ставка между ФИО14 №4 и ЛИЦО_6 (Т. 15 л.д. 198-204). Как следует из ответа ФКУ СИЗО-1 ГУФСИН России по Кемеровской области от 02.06.2023г. защитник ЛИЦО_25 находилась в следственном изоляторе 14.10.2021г. в период времени с 11.18 часов и до 12.45 часов, что также нашло подтверждение в журнале учета прибытия (убытия) посетителей. Сведения в отношении иных участников следственных действий также не противоречат дате и времени, указанным в протоколах следственных действий. Тот факт, что в указанных протоколах имеются исправления, в частности, касающиеся времени в протоколе очной ставки со свидетелем ФИО14 №4, не свидетельствуют о том, что данная очная ставка проводилась в иное время и без участия защитника, поскольку протокол содержит соответствующие подписи участвующих лиц, в том числе на каждой станице процессуального документа и после каждого ответа на вопрос следователя. Кроме того, впоследующем, в том числе и после ознакомления с материалами уголовного дела в порядке выполнения требований ст. 217 УПК РФ каких-либо замечаний по данному поводу от подсудимой и ее защитника не поступало. В связи с изложенным оснований для признания данных протоколов очных ставок недопустимым доказательствами суд не усматривает, и считает, что данные протоколы следственных действий составлены в соответствии с требованиями закона. 

Об умысле ... С.В. на совершение систематического хищения денежных средств МУП УКС, вверенных ей, путем растраты свидетельствуют конкретные активные действия подсудимой, которая разработала преступную схему по хищению вверенных ей денежных средств с расчетных счетов МУП «УКС», используя свое служебное положение, систему дистанционного банковского обслуживания и вверенные ей руководством МУП «УКС» электронные цифровые подписи с правом подписи платежных документов, путем составления платежных поручений с указанием фиктивных оснований и перечисления денежных средств другим лицам. 

По смыслу ст. 160 УК РФ как растрата должны квалифицироваться противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам. 

Обязательным признаком хищения является наличие у лица корыстной цели, то есть стремления изъять и (или) обратить чужое имущество в свою пользу либо распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путем передачи его в обладание других лиц, круг которых не ограничен.

С учетом вышеприведенных разъяснений, доводы защиты об отсутствии у ... С.В., корыстного умысла нельзя признать основанными на требованиях уголовного закона.

Так, факт хищения денежных средств, принадлежащих МУП «УКС» ... С.Ю. подтверждается показаниями свидетелей: ФИО14 №4, ФИО14 №1, ФИО14 №13, ЛИЦО_29, ФИО14 №7, получение лично денежных средств ФИО13 ....Ю., в том числе путем перечисления на счет, открытый в Кузбасском филиале АО «...» и ПАО «...»; показаниями руководителей МУП «УКС» за исследуемый период: ЛИЦО_23, ФИО14 №8, ФИО14 №3, ФИО14 №9, которые подтвердили факты хищения в указанный период, в том числе при отсутствии документов, подтверждающих основания перечисления денежных средств по фиктивным документам, отсутствие распоряжений по перечислениям на счета юридических лиц. 

Согласно имеющимся в материалах дела сведениям организации ООО«Стэлс» (ИНН 

<

***>, директор и учредитель ФИО14 №4); ООО«...» (ИНН ###, директор и учредитель ФИО14 №4); ООО «Регион» (ИНН ### директор и учредитель ФИО14 №4); ООО «...» (ИНН ###, **.**.**** организация ликвидирована, директор и учредитель ФИО14 №4); ООО«...» (ИНН ###, директор и учредитель ФИО14 №1); ООО«...» (ИНН ###, директор и учредитель ЛИЦО_29); ООО«...-...» (ИНН ###, директор и учредитель ЛИЦО_30, **.**.**** организация ликвидирована); ООО «...» (ИНН ###, директор и учредитель ЛИЦО_31, **.**.**** организация ликвидирована) признаны недействующими, отсутствуют операции, характерные для реальной хозяйственной деятельности, что нашло отражение в сведениях из налогового органа. В связи с изложенным и доводы защиты о том, что ФИО14 №4 выкупала права требований к организациям – должникам опровергаются фиктивным характером организаций, где последняя была директором и учредителем. 

Руководитель ООО «...», ООО «... ООО ...», ООО «... ООО «...-...», ООО «...» ФИО14 №4, ООО «...» ЛИЦО_29, указали на фиктивность данных организаций и использования их только в целях обналичивания денежных средств, в том числе посредством договоров переуступки права требования. Руководитель ООО «...» ФИО14 №1 также подтвердила фиктивность оснований перечислений денежных средств по договору переуступки с МУП «...». 

Факт того, что все действия ФИО1 согласовывала с руководителями МУП «...», а также о том, что их подписи стоят в финансовых документах не опровергает вину ФИО1 в совершении инкриминируемого ей преступления, поскольку указанное опровергается самими руководителями МУ ..., допрошенными в судебном заседании, а в силу должностного положения подсудимой, занимаемого в разные периоды времени в МУП «УКС» ей были вверены денежные средства, принадлежащие предприятию. 

Так, в своих показаниях свидетель ФИО14 №4 указала на то, что ЛИЦО_6 обратилась к ней с просьбой об обналичивании для нее денежных средств МУП «УКС», при этом денежные средства МУП «...» будут перечисляться на счета организаций, которые ФИО14 №4 будет предоставять на адрес ее электронной почты. В своих показаниях ФИО14 №4 также указала организации, которые использовались для обналичивания денежных средств, указала условия их договоренности. Из показаний свидетеля ЛИЦО_109 ЛИЦО_110 следует, что все платежи согласовывались с ФИО1 Из показаний ЛИЦО_41 следует, что юридически главный бухгалтер МУП «...» ФИО1 без ее ведома и разрешения производить платежи с расчетного счета МУП «УКС» не могла, однако технически у главного бухгалтера ФИО1 имелась такая возможность, то есть ФИО1 могла без ведома и без разрешения и согласования с ней производить платежи с расчетного счета МУП «...». Показаниями ФИО14 №1 установлено, что с вопросом обналичивания денежных средств к ней обратилась ФИО14 №4, спросила у нее разрешения на перечисление со счета МУП «...» на счет ООО «...», посредством договора переуступки прав требования, со слов ФИО14 №4 денежные средства передавала главному бухгалтеру МУП «...» ФИО1 Согласно показаниям ЛИЦО_46 в организации МУП «...» велась программа бухгалтерского учета, 1С:Программа. Все то, что вносится в эту программу контролировала главный бухгалтер ФИО1, руководители организации не контролировали эти процессы. Из показаний свидетеля ЛИЦО_68 следует, что ведение всех финансовых вопросов предприятия было возложено на главного бухгалтера ФИО1

Из исследованных в судебном заседании доказательств по делу следует, что все платежи в адреса организаций производились с IP-адреса МУП ..., адрес точки размещения 

<

...>, что совпдает с адресом МУП «...» в период работы главным бухгалтером и руководителем МУП «...» ФИО1 Данный факт нашел отражение в том числе в протоколах осмотра предметов и документов от **.**.**** при анализе сведений, представленных банком, а также МУП «...» о периодах работы ФИО1, с учетом сведений о ее нетрудоспособности, ... 

По указанному же факту, суд не может принять доводы ФИО1, высказанные в ходе судебного следствия о том, что в программу 1 С могли быть внесены изменения. Из показаний свидетеля ЛИЦО_108 следует, что отследить информацию о том, кто из пользователей «1С Предприятие» формировал платежные поручения возможно в журнале регистрации данной программы, коорый содержит информацию о каждом конкретном действии, совершенном пользователем с привязкой к персональному компьютеру. 

Согласно протоколов обыска на рабочем месте в кабинете ФИО1 в офисе МУП «...» изъяты документы и электронные носители информации – платежные поручения на перечисления денежных средств, в баз 1 С предприятия указанные платежи в адрес ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...-...», ООО «...», ООО «...» не отражены, отсутствуют документы, обосновывающие перечисление указанных денежных средств. 

Под лицами, использующими свое служебное положение при совершении растраты согласно требованиям закона, следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными пунктом 1 примечаний к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 примечаний к статье 201 УК РФ.

Суд считает, что в действиях подсудимой имеется квалифицирующий признак совершение растраты лицом с использованием своего служебного положения, так как ФИО1 являлась должностным лицом – в период с **.**.**** по **.**.**** главным бухгалтером МУП «УКС» на основании трудового договора ### от **.**.****, приказа муниципального унитарного предприятия «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального района о приеме работника на работу ###-К от **.**.****, дополнительного соглашения ### от **.**.**** к трудовому договору, приказа «Об изменении условий трудового договора» ### от **.**.****, а также исполняла обязанности директора МУП «УКС» в периоды с **.**.**** по **.**.**** и с **.**.**** по **.**.**** на основании распоряжений администрации ЛИЦО_16 муниципального района от **.**.**** ###-р и **.**.**** ###-р использовала возложенные на нее служебные обязанности. 

Таким образом, ФИО1 обладала соответствующим статусом и правомочиями должностного лица учреждения, являясь материально ответственным лицом. 

Совершая растрату денежных средств МУП «...» ФИО1 использовала указанное служебное положение, отсутствие которого лишило бы ее возможности совершать преступление данным способом.

Квалифицирующий признак совершение преступления в особо крупном размере подтверждается суммой денежных средств, похищенных с расчетных счетов МУП «...», которая превышает ... и в соответствии с примечанием ст. 158 УК РФ составляет особо крупный размер. 

При этом являются несостоятельными доводы подсудимой и защитника о неверном установлении размера ущерба. Так, согласно разъяснениям, содержащимся в п. 30 постановления Пленума Верховного суда РФ от 30 ноября 2017 года N 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" определяя стоимость имущества, похищенного в результате мошенничества, присвоения или растраты, следует исходить из его фактической стоимости на момент совершения преступления. При отсутствии сведений о стоимости похищенного имущества она может быть установлена на основании заключения специалиста или эксперта. 

Сумма имущественного ущерба, причиненного МУП «УКС», установлена на основании заключения бухгалтерской экспертизы, которая содержит полную и достаточную информацию, отражаюущую перечисления в адрес ...... 

Растрату следует считать оконченным преступлением с момента начала противоправного издержания вверенного имущества (его потребления, израсходования или отчуждения).

При таких обстоятельствах состав преступления, вменяемый ФИО1 является оконченным с момента перечисления в адрес указанных организаций, не ведущих реальную хозяйственную деятельность денежных средств в своих интересах, по фиктивным основаниям, что подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами, показаниями свидетелей, результатами ОРД, протоколами обыска и иными материалами по делу. С учетом изложенного доводы об отсутствии признаков состава преступления, реального выполнения работ на объектах не опровергают факта вины подсудимой, поскольку ФИО1 понимала противоправность своих действий, распорядилась денежными средствами МУП «...» по своему усмотрению, скрыв факт хищения путем перечисления денежных средств по фиктивным основаниям, о чем указано в приговоре выше, на счета организаций, и не имеет правового значения обратила ли она денежные средства в свою пользу либо в пользу других лиц.

Оценивая вышеуказанные доказательства стороны защиты, суд полагает, что ни одно из них как в отдельности, так и в своей совокупности, не опровергают предъявленного подсудимой обвинения и не свидетельствуют о ее невиновности в совершении преступления.

На основании ст.90 УПК РФ суд считает возможным принять во внимание обстоятельства, установленные вступившими в законную силу решениями судов, принятых в рамках арбитражного законодательства, однако только в той части, в которой они имеют отношение к настоящему уголовному делу в силу требований ч.2 ст.252 УПК РФ, а также с учетом положений одного из основных принципов уголовного судопроизводства, закрепленного ч.2 ст.17 УПК РФ, гласящему, что никакие доказательства не имеют заранее установленной силы.

Нельзя согласиться с доводами защиты о преюдициальном значении решений арбитражных судов, исключивших, по его мнению вину ФИО20 в преступлении, поскольку в уголовном судопроизводстве решается вопрос о виновности лица в совершении преступления и о его уголовном наказании. Имеющими значение для этого суда являются обстоятельства, подтверждающие установленные уголовным законом признаки состава преступления, без закрепления которых в законе деяние не может быть признано преступным. Это касается и формы вины как элемента субъективной стороны состава преступления. Именно поэтому уголовно-правовая квалификация действий (бездействия) лица определяется исключительно в рамках процедур, предусмотренных уголовно-процессуальным законом, и не может устанавливаться в иных видах судопроизводства (Постановление Конституционного Суда РФ от 21.12.2011 N 30-П). 

Проанализировав обстоятельства деяния и совокупность собранных по делу доказательств, как представленных стороной обвинения в подтверждение виновности ФИО1, так и стороной защиты в опровержение предъявленного ей обвинения, суд приходит к выводу о совершении ФИО1 инкриминируемого ей преступления, а утверждения осужденной и ее защитника о невиновности ФИО1 в совершении описанного в приговоре преступления, об отсутствии признаков состава данного преступления в ее действиях и умысла на хищение денежных средств противоречат фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного разбирательства, и являются несостоятельными.

Действия ФИО1 судом квалифицируются по ч. 4 ст. 160 УК РФ – как растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере. 

При назначении вида и размера наказания подсудимой ФИО1 суд, в соответствии с ч. 3 ст. 60 УК Российской Федерации, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные характеризующие личность подсудимой, которая работает, не замужем, положительно характеризуется, на специализированных учетах не состоит, не судима на момент совершения преступления...

Обстоятельств, отягчающих наказание, в отношении ФИО1, судом не установлено. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание в отношении ФИО1 суд признает: наличие одного малолетнего ребенка у виновной, а также наличие на иждивении совершеннолетнего ребенка, обучающемуся в ВУЗе, не судима на момент совершения преступления, имеет неудовлетворительное состояние здоровья, оказывает помощь отцу, который также имеет неудовлетворительное состояние здоровья, исключительно положительно характеризуется по месту жительства и работы. 

По смыслу закона активное способствование раскрытию и расследованию преступления следует учитывать в качестве смягчающего наказание обстоятельства, предусмотренного пунктом "и" части 1 статьи 61 УК РФ, если лицо о совершенном с его участием преступлении либо о своей роли в преступлении представило органам дознания или следствия информацию, имеющую значение для раскрытия и расследования преступления.

Суд учитывает, что на стадии предварительного расследования ФИО1 признавала вину частично, однако, данные действия ФИО1 суд не расценивает как активное способствование раскрытию и расследованию преступления, поскольку частичное признание подсудимой своей вины и сообщение об обстоятельствах совершенного преступления при допросах в качестве подозреваемой и обвиняемой лишь подтверждало факт совершения ею преступления и ее отношение к содеянному, которое суд учитывает при назначении наказания в качестве смягчающего наказание обстоятельства. Каких-либо новых и значимых для дела сведений ее показания не содержали, поскольку причастность к совершению преступления была установлена посредством проводимых оперативно-розыскных мероприятий сотрудниками правоохранительных органов. 

Оснований для применения положений ч. 1 ст. 62 УК Российской Федерации не имеется.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности суд не усматривает оснований для изменения категории совершенного ФИО1 преступления, которое законом отнесено к категории тяжких, на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Судом не установлено оснований применения ст. 64 УК Российской Федерации отношении подсудимой ФИО1, поскольку в ходе судебного разбирательства каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, установлено не было.

Совокупность изложенных обстоятельств по делу, достижение целей восстановления социальной справедливости, исправления осужденной и предупреждения совершения ею новых преступлений, привели суд к убеждению о назначении подсудимой ФИО1 наказания в виде лишения свободы. 

Фактические обстоятельства совершенного преступления и степень его общественной опасности, а также данные, характеризующие личность виновной, привели суд к убеждению о невозможности применения к назначенному наказанию ст. 73 УК Российской Федерации, поскольку суд считает, что условное осуждение, в данном случае, не будет соответствовать принципам разумности и справедливости, способствовать достижению целей наказания.

Наказание подлежит отбывать ФИО1 в исправительной колонии общего режима в соответствии с п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ.

Суд с учетом материального положения подсудимой ФИО1 и сведений о ее личности считает возможным не назначать ей дополнительные наказания в виде штрафа и в виде ограничения свободы.

...

Приговор Кемеровского районного суда Кемеровской области от 26.10.2022г. суд считает необходимым исполнять самостоятельно. 

В ходе судебного следствия представителем потерпевшего ЛИЦО_27 заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО1 в пользу МУП «...» материального ущерба, причинённого преступлением в размере ... рублей. Данные исковые требования были поддержаны впоследующем ЛИЦО_93, который признан судом представителем потерпевшего в связи с процедурой банкротства предприятия. В соответствии со ст. 1064 ГК Российской Федерации гражданский иск, предъявленный МУП «...» в возмещение причиненного преступлениями ущерба в сумме ... рублей, суд считает обоснованным, подлежащим удовлетворению в полном объеме, размер которого суд считает необходимым взыскать с подсудимой ФИО1 

В ходе предварительного следствия на имущество ФИО1, - земельный участок, кадастровый ###, расположенный по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, ..., кадастровой стоимостью 125013 рублей; земельный участок, кадастровый ###, расположенный по адресу: ... кадастровой стоимостью ... наложен арест, в связи с чем для обеспечения гражданского иска, на основании п. 11 ч. 1 ст. 299 УПК РФ, суд считает необходимым данный арест сохранить до разрешения вопроса о возмещении ущерба, причиненного преступлением Муниципальному унитарному предприятию «Управление капитального строительства Кемеровского муниципального района».

Суд разрешает вопрос о вещественных доказательствах на основании ст. 81-82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307 – 309 УПК Российской Федерации, суд 

Приговорил:

Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК Российской Федерации и назначить ей наказание в виде 4 (четырех) лет лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима, исчисляя срок наказания со дня вступления приговора в законную силу.

... ... 

Меру пресечения в отношении осужденной ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде и надлежащем поведении, которую отменить по вступлению приговора в законную силу.

Взыскать с ФИО1 в пользу муниципального унитарного предприятия «Управление капитального строительства Кемеровского муниципального района» в возмещение причиненного преступлением ущерба ...

Приговор Кемеровского районного суда Кемеровской области от 26.10.2022г. – исполнять самостоятельно.

Арест, наложенный на имущество ФИО1, - земельный участок, кадастровый ###, расположенный по адресу: ..., кадастровой стоимостью ... рублей; земельный участок, кадастровый ###, расположенный по адресу: Кемеровская область – Кузбасс, ..., СНТ Контакт, участок 111, кадастровой стоимостью ... рублей – оставить до возмещения ущерба муниципального унитарного предприятия «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального района».

Вещественные доказательства – материалы оперативно-розыскной деятельности с приложением документальных материалов, представленные Управлением ФСБ России по Кемеровской области – Кузбассу 14.08.2020г., хранящиеся в материалах дела; - материалы оперативно-розыскной деятельности с приложением документальных материалов, представленные Управлением ФСБ России по Кемеровской области – Кузбассу **.**.****, хранящиеся при уголовном деле, упакованные в коробку ###; - предметы и документы, изъятые в ходе обыска **.**.**** в нежилых помещениях МУП «Управление капитального строительства ЛИЦО_16 муниципального округа» по адресу г. Кемерово, ...; изъятые ходе обыска проведенного **.**.**** в квартире по адресу ..., ..., у ФИО14 №4; изъятые ходе обыска проведенного **.**.**** в квартире по адресу ..., ..., у ФИО14 №13; изъятые ходе обыска проведенного **.**.**** в квартире по адресу г. Кемерово, ..., у ФИО14 №1; изъятые ходе обыска проведенного **.**.**** в квартире по адресу ..., у ЛИЦО_6, хранящиеся при уголовном деле, упакованные в коробку ###; оптический DVD-диск марки «TDK» номер на посадочном отверстии 260430, с файлом с почтового ящика электронной почты ..., хранящийся в материалах дела, а также иные документы в виде ответов Банков и ИФНС, МУП «...» с приложением на оптических CD-дисках, хранящиеся в материалах дела – после вступления приговора в законную силу – хранить в материалах дела и при уголовном деле. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Кемеровский областной суд в течение 15 суток со дня его провозглашения. Осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем следует указать в своей апелляционной жалобе либо направить в суд соответствующее ходатайство. 

Председательствующий: Костенко А.А.