Дело № 2-1142/2023

Р Е Ш Е Н И Е

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

с.Октябрьское 25.10.2023 г. 

Пригородный районный суд Республики Северная Осетия-Алания в составе:

председательствующего судьи Магкаевой М.Д.,

при секретаре Сатушиевой Е.А.,

помощник судьи Гудиев Г.З.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению прокурора Республики Северная Осетия-Алания в интересах Российской Федерации к ФИО11 об обращении в доход Российской Федерации жилых помещений с участием в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО4, Территориального управления Федерального агентства по управлению государственным имуществом в ...-Алания, 

Установил:

Прокурор Республики Северная Осетия-Алания (далее истец) обратился в суд в интересах Российской Федерации с исковым заявлением к ФИО11 об обращении в доход Российской Федерации жилого помещения площадью 58,4 кв.м., с кадастровым номером 15:09:0021101:1752, расположенного по адресу: ...-Алания, ..., а также жилого помещения площадью 169,3 кв.м. с кадастровым номером 15:09:0030610:111, расположенного по адресу: ...-Алания, ....

В обоснование заявленных исковых требований истец указал, что в производстве старшего следователя отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по ...-Алания находится уголовное дело, возбужденное ... уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного части 6 статьи 290 Уголовного кодекса Российской Федерации в отношении заместителя руководителя Управления Федеральной налоговой службы России по ...-Алания ФИО14 и начальника отдела предпроверочного анализа и планирования налоговых проверок Управления Федеральной налоговой службы России по ...-Алания ФИО2, а также неустановленных лиц. 

... находясь в помещении служебного кабинета начальника отдела предпроверочного анализа и планирования налоговых проверок Управления Федеральной налоговой службы России по ...-Алания индивидуальный предприниматель ФИО15 по требованию сотрудников УФНС России по РСО-Алания передала ФИО14 взятку в виде денежных средств в размере 2 000 000 рублей за не привлечение к налоговой ответственности. 

В рамках исполнения полномочий, определенных Федеральным законом от 17.01.1992г. «О прокуратуре Российской Федерации», прокуратурой республики проведена проверка на предмет наличия у ФИО2 и его близких родственников имущества, приобретенного на неподтвержденные доходы.

ФИО2 состоит в браке с ФИО9 с 22.09.2017г. У супругов имеется трое малолетних детей: ФИО2 ... года рождения, ФИО16 ... года рождения, ФИО17 ... года рождения.

Прокуратурой в ходе проверки установлено, что ФИО2 со своей супругой и несовершеннолетними детьми проживает совместно с матерью - ответчиком по делу. Фактов наличия имущества в собственности у ФИО2, его супруги и малолетних детей не установлено.

Вместе с тем прокуратурой установлено наличие следующего имущества, принадлежащего матери ФИО2 - ФИО24 Дз.Т.,ДД.ММ.ГГГГ года рождения:

- жилое помещение площадью 58,4 кв.м. с кадастровым номером 15:09:0021101:1752, расположенное по адресу: ...-Алания, .... Право собственности ответчика на жилое помещение зарегистрировано 11.11.2020г. на основании договора участия в долевом строительстве ... от 22.10.2018г. Сумма сделки составила 2 131 200 рублей.

- жилое помещение площадью 169,3 кв.м. с кадастровым номером 15:09:0030610:111, расположенное по адресу: ...-Алания, .... Право собственности ответчика на жилое помещение зарегистрировано 08.09.2022г. на основании договора купли-продажи ... от 07.06.2022г. Сумма сделки составила 10 391 000 рублей.

С целью установления законности приобретения ответчиком ФИО11 указанных жилых помещений прокуратурой проведена проверка доходов ФИО11, совместно проживающих с ней ФИО2 и его супруги.

Прокуратурой установлено, что совокупный доход ФИО11, ФИО2 и ФИО9 за три года (2015г.-2017г.), предшествующих году покупки жилого помещения площадью 58,4 кв.м., расположенного по адресу: РСО-Алания, ..., составил 1 745 968,38 рублей. Неподтвержденный доход, за счет которого было приобретено указанное нежилое помещение, составил 385 231, 62 рублей (2 131 200 - 1 745 968,38 = 385 231, 62).

Совокупный доход ФИО11, ФИО2 и ФИО9 за три года (2019г.-2021г.), предшествующих году покупки жилого помещения площадью 169,3 кв.м., расположенного по адресу: ...-Алания, ..., составил 1 378 561, 89 рублей. Неподтвержденный доход, за счет которого было приобретено указанное нежилое помещение, составил 9 012 438, 11 рублей (10 391 000 - 1 378 561, 89 = 9 012 438, 11).

Полагая, что жилые помещения ответчик ФИО11 приобрела на неподтвержденные доходы, прокурор республики на основании подп.8 п.2 ст.235, ст.ст.1102, 1103 ГК РФ обратился в суд с вышеназванным исковым заявлением.

Представитель истца – прокурор отдела прокуратуры Республики Северная Осетия-Алания ФИО18 в судебном заседании заявленные исковые требования поддержала по доводам, изложенным в заявлении, дала пояснения аналогичные изложенным в нем. 

Ответчик ФИО11, извещенная надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в судебное заседание не явилась, о времени, дате и месте рассмотрения дела извещена надлежащим образом. 

В суд представлены возражения ответчика на исковое заявление, в которых указано, что сведения о расходах ответчика ФИО11 на приобретение спорных жилых помещений и об источниках получения средств, за счет которых приобретены спорные жилые помещения, ФИО2 как должностное лицо не обязан был представлять в порядке, установленном Федеральным законом от ... N 230-ФЗ, так как его мать – ответчик по делу не относится к подконтрольным лицам. Спорные жилые помещения ответчиком ФИО11 были приобретены за счет ее собственных денежных средств. Часть стоимости квартиры, расположенной по адресу: ...-Алания, ..., в размере 385 231, 62 руб., была оплачена ответчиком за счет своих собственных денежных средств, ранее подаренных ответчику другим сыном - ФИО3, который с 09.06.2010г. проходит военную службу по контракту в Вооруженных Силах Российской Федерации. Заработная плата и иные выплаты в связи с прохождением военной службы ФИО3 поступали на его счет, открытый в банке ВТБ, с которой 12.04.2019г. он снял наличными денежные средства в размере 500 000 рублей и передал их ответчику (своей матери). Данные денежные средства ответчик внесла в кассу застройщика ООО «Жилищно-строительная компания» для оплаты ..., что подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру ... от 16.04.2019г. Таким образом, ответчик полагает, что доводы прокуратуры о приобретении жилого помещения (...) на неподтвержденные законные доходы в размере 385 231, 62 руб. не соответствуют обстоятельствам дела, так как на момент оплаты жилого помещения помимо установленных прокуратурой пенсии у ответчика ФИО11 имелся доход в виде подаренных ей другим сыном денежных средств на сумму 500 000 рублей. Часть стоимости квартиры, расположенной по адресу: ...-Алания, ..., в размере 9 012 438, 11 рублей, была оплачена ответчиком за счет своих собственных денежных средств, ранее подаренных ответчику ФИО7. Так, Ответчик состояла в браке с ФИО5 с 10.08.1983г. От брака супруги имеют детей - ФИО2 ... г.р., ФИО3 ... г.р., ФИО4 ... г.... смерти 25.01.1996г. ФИО5 его родной брат, ФИО6, взял на себя материальное содержание ФИО11 и ее несовершеннолетних на тот момент детей. ФИО6 с 17.06.1996г. состоял в браке с ФИО7. В браке супруги приобрели квартиру, расположенное по адресу: ..., кор.1, .... 07.03.2009г. умер ФИО6, который еще при жизни устно завещал своей супруге (ФИО7), чтобы она передала вдове ранее умершего брата - ответчику ФИО11 вышеуказанную квартиру либо денежные средства от продажи этой квартиры. ФИО7 и ответчик ФИО11 договорились в первое время квартиру пока не продавать и не переоформлять. Впоследствии по договору купли-продажи от 12.02.2021г. ФИО7 продала ФИО19 указанную квартиру, а вырученные от продажи квартиры денежные средства в размере 9 000 000 рублей передала в дар ответчику ФИО11 

Таким образом, ответчик полагает, что доводы прокуратуры о приобретении жилого помещения (...) на неподтвержденные законные доходы в размере 9 012 438, 11 руб. не соответствует обстоятельствам дела, так как на момент оплаты указанного жилого помещения помимо установленных прокуратурой доходов у ответчика ФИО11 имелся доход в виде полученных ею в дар от ФИО7 денежных средств на сумму 9 000 000 рублей.

Кроме того, как указывает ответчик, у нее и членов ее семьи имелся доход от ведения личного подсобного хозяйства.

Представитель ответчика ФИО20, действующий на основании нотариально удостоверенной доверенности, просил отказать в удовлетворении исковых требований по основаниям, изложенным в письменных возражениях на исковое заявление.

Третье лицо ФИО2 о времени, дате, месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом, в судебное заседание не явился, содержится в ФКУ СИЗО-3 ГУФСИН России по .... 

Представитель третьего лица Территориальное управление Федерального агентства по управлению государственным имуществом в Республики Северная Осетия-Алания ФИО21, действующая по доверенности ...-ЗБ/1808 от ... о времени, месте и дате рассмотрения дела извещена надлежащим образом, просила рассмотреть дело в отсутствие представителя третьего лица.

Дело рассмотрено в соответствии со статьей 167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации суд вправе рассмотреть дело в случае неявки кого-либо из лиц, участвующих в деле и извещенных о времени и месте судебного заседания, если ими не представлены сведения о причинах неявки или суд признает причины их неявки неуважительными.

Выслушав лиц, участвующих в деле, свидетелей, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему. 

Согласно подпункта 8 пункта 2 статьи 235 Гражданского кодекса Российской Федерации принудительное изъятие у собственника имущества не допускается, кроме случаев, когда по основаниям, предусмотренным законом, производится обращение по решению суда в доход Российской Федерации имущества, в отношении которого не представлены в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии коррупции доказательства его приобретения на законные доходы.

Федеральный закон от ... N 230-ФЗ "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам" устанавливает порядок контроля за расходами лиц, перечисленных в ч.1 ст.2 настоящего федерального закона. 

В перечень указанных лиц включены лица, замещающие (занимающие) должности федеральной государственной службы, осуществление полномочий по которым влечет за собой обязанность представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей (пп. «д» п.1 ч.1 ст.2 Федерального закона от ... N 230-ФЗ).

В свою очередь согласно ч.1 ст.8 Федерального закона от ... N 273-ФЗ "О противодействии коррупции" сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей обязаны представлять представителю нанимателя (работодателю), иным уполномоченным лицам, определенным настоящим Федеральным законом и другими нормативными правовыми актами Российской Федерации, лица, замещающие должности государственной службы, включенные в перечни, установленные нормативными правовыми актами Российской Федерации, 

Приказом ФНС России от ... N ММВ-7-4/754@ в соответствии со статьей 8 Федерального закона от ... N 273-ФЗ "О противодействии коррупции" утвержден Перечень должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральной налоговой службе, при замещении которых федеральные государственные гражданские служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей. 

Должности начальника отдела, заместителя начальника отдела, главного и старшего государственного налогового инспектора, государственного налогового инспектора и специалиста I разряда, занимаемых в налоговых органах, включены в Перечень, утвержденный Приказом ФНС России от ... N ММВ-7-4/754@.

Ранее аналогичные должности были включены в соответствующий перечень, утвержденный приказом ФНС РФ от ... N ММ-7-4/430@ "Об утверждении перечня должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральной налоговой службе, при назначении на которые граждане и при замещении которых федеральные государственные служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей".

В соответствии с ч.1 ст.3 Федерального закона от ... N 230-ФЗ лицо, замещающее (занимающее) одну из должностей, указанных в пункте 1 части 1 статьи 2 настоящего Федерального закона, обязано ежегодно в сроки, установленные для представления сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представлять сведения о своих расходах, а также о расходах своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей по каждой сделке по приобретению земельного участка, другого объекта недвижимости, транспортного средства, ценных бумаг (долей участия, паев в уставных (складочных) капиталах организаций), цифровых финансовых активов, цифровой валюты, совершенной им, его супругой (супругом) и (или) несовершеннолетними детьми в течение календарного года, предшествующего году представления сведений (далее - отчетный период), если общая сумма таких сделок превышает общий доход данного лица и его супруги (супруга) за три последних года, предшествующих отчетному периоду, и об источниках получения средств, за счет которых совершены эти сделки. 

Согласно ч.3 ст.16 Федерального закона от ... N 230-ФЗ в случае, если в ходе осуществления контроля за расходами лица, замещающего (занимающего) одну из должностей, указанных в пункте 1 части 1 статьи 2 настоящего Федерального закона, а также за расходами его супруги (супруга) и несовершеннолетних детей выявлены обстоятельства, свидетельствующие о несоответствии расходов данного лица, а также расходов его супруги (супруга) и несовершеннолетних детей их общему доходу, материалы, полученные в результате осуществления контроля за расходами, в трехдневный срок после его завершения направляются лицом, принявшим решение об осуществлении контроля за расходами, в органы прокуратуры Российской Федерации. 

В соответствии с ч.1 ст.17 Федерального закона от ... N 230-ФЗ генеральный прокурор Российской Федерации или подчиненные ему прокуроры в течение четырех месяцев со дня получения материалов, предусмотренных частью 3 статьи 16 настоящего Федерального закона, рассматривают их в пределах своей компетенции, установленной Федеральным законом "О прокуратуре Российской Федерации", после чего в порядке, предусмотренном законодательством о гражданском судопроизводстве, обращаются в суд с заявлением об обращении в доход Российской Федерации земельных участков, других объектов недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг (долей участия, паев в уставных (складочных) капиталах организаций), цифровых финансовых активов, цифровой валюты, в отношении которых лицом, замещающим (занимающим) одну из должностей, указанных в пункте 1 части 1 статьи 2 настоящего Федерального закона, не представлено сведений, подтверждающих их приобретение на законные доходы, или об обращении в доход Российской Федерации денежной суммы, эквивалентной стоимости такого имущества, если его обращение в доход Российской Федерации невозможно. 

Согласно содержащимся в трудовой книжке сведениям о работе ФИО4 занимал следующие должности в налоговых органах: 

- 25.10.2011г. принят на должность специалиста I разряда отдела камеральных проверок ... приказом ... от 25.10.2011г.;

- 01.06.2012г. переведен на должность госналогинспектора отдела выездных проверок приказом ... от 01.06.2012г.;

- 03.02.2014г. переведен на должность старшего государственного налогового инспектора отдела выездных проверок приказом ... от 03.02.2014г.;

- 03.02.2016г. переведен на должность главного государственного налогового инспектора отдела выездных проверок приказом ... от 03.02.2016г.;

- 23.07.2018г. переведен на должность заместителя начальника отдела выездных проверок приказом ... от 23.07.2018г.;

- 09.11.2020г. назначен на должность начальника отдела выездных проверок приказом ... от 09.011.2020г.;

- 25.10.2021г. переведен на должность начальника отдела предпроверочного анализа и планирования налоговых проверок приказом ... от 25.10.2021г.;

- 27.03.2023г. расторгнут служебный контракт и уволен с гражданской службы по собственной инициативе приказом ... от 27.03.2023г.

Исходя из вышеизложенного, ФИО4 с 25.10.2011г. являлся должностным лицом, обязанным в установленном порядке предоставлять как сведения о своих доходах, а также доходах своих супруги и несовершеннолетних детей, так и сведения о своих расходах, а также расходах своих супруги и несовершеннолетних детей на приобретение объектов недвижимости в случаях, предусмотренных ч.1 ст.3 Федерального закона от ... N 230-ФЗ.

Однако, как следует из ст.8 Федерального закона от ... N 273-ФЗ "О противодействии коррупции", ст.3 Федерального закона от ... N 230-ФЗ "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам", мать должного лица, не относится к лицам, сведения о доходах и расходах которого должностное лицо обязано было представлять в порядке, установленном указанными федеральными законами.

Следовательно, сведения о расходах ответчика ФИО11 на приобретение спорных жилых помещений и об источниках получения средств, за счет которых ответчик приобрела жилые помещения, должностное лицо ФИО2 не обязан был представлять в порядке, установленном Федеральным законом от ... N 230-ФЗ. 

В этой связи доводы прокурора о приобретении ответчиком жилых помещений на неподтвержденные доходы, приведенные в обоснование исковых требований об обращении жилых помещений в доход Российской Федерации на основании подп.8 п.2 ст.235 ГК РФ, судом отклоняются как противоречащие ст.8 Федерального закона от ... N 273-ФЗ "О противодействии коррупции", ст.3 Федерального закона от ... N 230-ФЗ "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам", поскольку ответчик не относится к соответствующим подконтрольным лицам, перечисленным в указанных федеральных законах, и не доказано, что спорные жилые помещения приобретены за счет доходов должностного лица и его супруги, законность которых не подтверждена.

Из возражений ответчика ФИО11 следует, что денежные средства, которыми оплачены спорные жилые помещения, законность происхождения которых по мнению прокуратуры не подтверждена, являлись ее собственными денежными средствами.

Согласно части 1 статьи 56 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств (ч.1 ст.67 ГПК РФ). Суд основывает решение только на тех доказательствах, которые были исследованы в судебном заседании (ч. 2 ст. 195 ГПК РФ).

Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно указывал, что порядок обращения по решению суда в доход государства имущества, доказательства приобретения которого на законные доходы не представлены, не предполагает лишения лица, в отношении которого разрешается этот вопрос, права представлять в суде любые допустимые доказательства в подтверждение законного происхождения средств, затраченных на приобретение того или иного имущества, в том числе относительно законных доходов, не отраженных в представленных государственным (муниципальным) служащим сведениях о доходах (Постановление от ... N 26-П; определения от ... N 1163-О, от ... N 1736-О и др.). 

В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, выраженной в пункте 5.2 постановления от ... N 26-П, собственник, приобретший имущество на доходы, не связанные с коррупционной деятельностью, вправе доказывать в ходе контрольных мероприятий и в суде всеми доступными способами законность происхождения средств, затраченных на приобретение того или иного имущества, независимо от того, когда эти средства были им получены, отражены ли они в соответствующей справке (декларации) или обнаружены государственными органами в ходе проведения контрольных мероприятий.

Следовательно, ответчик вправе представлять любые допустимые гражданским процессуальным законодательством доказательства законности происхождения средств, в том числе полученных за пределами трехлетнего срока, предшествовавшего отчетному периоду, направленных на приобретение спорного имущества.

Судом установлено, что на основании договора участия в долевом строительстве ... от 22.10.2018г. ответчик ФИО11 приобрела ..., расположенную по адресу: РСО-Алания, .... Оплату за квартиру в размере 2 131 200 рублей ответчик внесла частями в кассу застройщика ООО «Жилищно-строительная компания», что подтверждается квитанциями к приходному кассовому ордеру ... от 09.08.2018г., ... от 30.08.2018г., ... от 16.04.2019г., ... от 16.04.2019г.

С целью проверки законности приобретения ответчиком указанного жилого помещения прокуратурой установлены доходы ответчика с совместно проживающими с ней ФИО2 и его супруги за соответствующий трехлетний период времени, предшествующий году совершения сделки (2015г. – 2017г.).

Размер страховой пенсии, выплаченной ФИО11 за три года, предшествующих году совершения сделки в 2018 году, составил 323 081,66 руб.

Доход ФИО2 и его супруги (ФИО9) за три года, предшествующих году совершения вышеуказанной сделки в 2018 году, составил 1 422 886, 72 руб.

Таким образом, прокуратурой установлено, что совокупный доход ответчика, ФИО2 и его супруги за три года, предшествующих году покупки жилого помещения площадью 58,4 кв.м., расположенного по адресу: РСО-Алания, ..., составил 1 745 968 рублей. Неподтвержденный доход, по мнению прокуратуры, за счет которого было приобретено указанное жилое помещение, составил 385 231, 62 руб. (2 131 200 - 1 745 968,38 = 385 231, 62).

Однако у ответчика ФИО11 помимо указанных пенсионных выплат имелся денежный доход в размере 500 000 рублей, которые она получила в дар от другого сына – ФИО3 и израсходовала на покупку квартиры по адресу: ...-Алания, ....

С 09.06.2010г. ФИО3 проходит военную службу по контракту в Вооруженных Силах Российской Федерации, что подтверждается выпиской из личного дела сержанта ФИО3 от 25.10.2018г. и справкой войсковой части 54290 от 15.02.2021г.

Заработная плата и иные выплаты в связи с прохождением военной службы ФИО3 с декабря 2017 года поступали на его счет ..., открытый в банке ВТБ. 

Как следует из выписки по указанному счету, за период с 11.12.2017г. по 10.04.2019г. на банковский счет ФИО3 зачислена заработная плата на общую сумму 1 107 670 рублей.

12.04.2019г. согласно расходному кассовому ордеру ... от 12.04.2019г., а также согласно выписке по банковскому счету ФИО3 из банка ВТБ получил наличными денежные средства в размере 500 000 рублей.

Допрошенный судом в качестве свидетеля ФИО3 пояснил, что в апреле 2019г. передал в дар своей матери (ответчику) денежные средства наличными в размере 500 000 рублей, накопленные из заработной платы и снятые с банковского счета. Свидетель также пояснил, что он со своей супругой и ребенком проживает вместе с ответчиком.

В соответствии с пунктом 2 статьи 161 Гражданского кодекса Российской Федерации соблюдение простой письменной формы не требуется для сделок, которые в соответствии со статьей 159 настоящего Кодекса могут быть совершены устно.

Статьей 159 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что сделка, для которой законом или соглашением сторон не установлена письменная (простая или нотариальная) форма, может быть совершена устно (пункт 1). Если иное не установлено соглашением сторон, могут совершаться устно все сделки, исполняемые при самом их совершении, за исключением сделок, для которых установлена нотариальная форма, и сделок, несоблюдение простой письменной формы, которых влечет их недействительность (пункт 2). 

Согласно пунктом 1 статьи 574 Гражданского кодекса Российской Федерации дарение, сопровождаемое передачей дара одаряемому, может быть совершено устно, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи. Передача дара осуществляется посредством его вручения, символической передачи (вручение ключей и т.п.) либо вручения правоустанавливающих документов. 

В Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2020) от 10.06.20020г. (пункт 5) сформулирована правовая позиция о том, что договор дарения, как реальный договор, заключаемый в устной форме, считается заключенным с момента непосредственной передачи дарителем вещи во владение, пользование и распоряжение одаряемого. В связи с этим для признания договора дарения денежных средств заключенным в устной форме необходимо установить наличие реального факта передачи указанных денежных средств, а также наличие воли у дарителя на передачу денежных средств именно в дар. 

Таким образом, судом установлено, что ФИО3 передал в дар ответчику наличными денежные средства в размере 500 000 рублей, которые ответчик внесла в кассу застройщика ООО «Жилищно-строительная компания» для оплаты ... согласно квитанции к приходному кассовому ордеру ... от 16.04.2019г.

С учетом изложенного, суд отклоняет доводы прокурора о том, что жилое помещение (...) приобретено на неподтвержденные доходы в размере 385 231, 62 руб. На момент оплаты указанного жилого помещения помимо установленных прокуратурой пенсии у ответчика имелся доход в виде подаренных ей другим сыном денежных средств на сумму 500 000 рублей.

Кроме того, по смыслу ч.3 ст.17 Федерального закона от ... N 230-ФЗ в случае, если доля доходов, законность которых не доказана, оказывается незначительной с учетом обстоятельств дела, обращению в доход Российской Федерации подлежит только часть имущества, в отношении которого лицом, замещающим (занимающим) или замещавшим (занимавшим) одну из должностей, указанных в пункте 1 части 1 статьи 2 настоящего Федерального закона, не представлено сведений, подтверждающих его приобретение на законные доходы, или денежная сумма, эквивалентная стоимости этой части имущества. 

При проверке прокуратурой законности приобретения ответчиком ФИО11 жилого помещения (...) на сумму 2 131 200 рублей, документально неподтвержденным доходом ответчика ФИО11 с совместно проживающих с ней ФИО2 и его супруги являлся доход на сумму 385 231, 62 руб., которая составляет незначительную долю от цены квартиры.

Следовательно, исковое требование прокурора об обращении в доход Российской Федерации всего жилого помещения (...) неправомерно, поскольку в силу ч.3 ст.17 Федерального закона от ... N 230-ФЗ в доход Российской Федерации может быть обращена только та часть имущества, в отношении которого не представлено сведений, подтверждающих его приобретение на законные доходы, или денежная сумма, эквивалентная стоимости этой части имущества.

На основании договора купли-продажи ... от 07.06.2022г. ответчик ФИО11 приобрела жилое помещение (...) площадью 169,3 кв.м., расположенное по адресу: РСО-Алания, ..., за 10 391 000 рублей.

Оплату за квартиру в размере 10 391 000 рублей ответчик ФИО11 внесла в безналичном порядке, что подтверждается платежными поручениями ... от 01.06.2022г., ... от 06.09.2022г. Внесение указанных денежных средств на банковский счет для последующего безналичного расчета за квартиру подтверждается приходными кассовыми ордерами от 01.06.2022г., от 06.09.2022г.

С целью проверки законности приобретения ответчиком указанного жилого помещения прокуратурой установлены доходы ответчика с совместно проживающих с ней ФИО2 и его супруги за соответствующий трехлетний период времени, предшествующий году совершения сделки (2019г. – 2021г.).

Размер страховой пенсии, выплаченной ответчику ФИО11 за три года, предшествующих году совершения сделки по покупке квартиры в 2022 году, составил 356 574, 9 руб.

Доход ФИО2 и его супруги (ФИО9) за три года, предшествующих году совершения вышеуказанной сделки, составил 1 021 966, 99 руб.

Таким образом, прокуратурой установлено, что совокупный доход ответчика, ФИО2 и его супруги за три года, предшествующих году покупки жилого помещения, расположенного по адресу: ...-Алания, ..., составил 1 378 561, 89 рублей. Неподтвержденный доход, по мнению прокуратуры, за счет которого было приобретено указанное жилое помещение, составил 9 012 438, 11 рублей (10 391 000 - 1 378 561, 89 = 9 012 438, 11).

Между тем у ответчика ФИО11 помимо указанных пенсионных начислений имелся денежный доход в размере 9 000 000 рублей, которые она получила в дар от ФИО7 и израсходовала на покупку жилого помещения (квартиры) по адресу: ...-Алания, ....

Как пояснила ответчик ФИО11 в своих письменных возражениях на иск, с 10.08.1983г. она состояла в браке с ФИО5. От брака супруги имеют троих детей: ФИО2, ... года рождения, ФИО3, ... года рождения, ФИО4, ... года рождения. После смерти в ... ФИО5 его родной брат ФИО6 взял на себя материальное содержание ответчика ФИО11 и ее несовершеннолетних на тот момент детей. В свою очередь ФИО6 с ... состоял в браке с ФИО7, на которую была оформлена квартира, расположенная по адресу: ..., кор.1, ..., и приобретенная супругами в браке. После смерти ФИО6 его супруга (ФИО7) продала указанную квартиру, а денежные средства, вырученные от продажи квартиры в размере 9 000 000 рублей передала в дар ответчику.

Допрошенная судом в качестве свидетеля ФИО7 пояснила, что ее супруг ФИО6 после смерти его брата (ФИО5) взял на себя полное финансовое и материальное содержание его семьи - ответчика ФИО11 и ее троих несовершеннолетних детей. ФИО6, умерший ..., еще при жизни ей говорил, чтобы она подарила ответчику ФИО11 квартиру, находящуюся по адресу: ..., кор.1, .... После смерти ФИО6 она, свидетель ФИО7, продолжила поддерживать родственные отношения с ответчиком ФИО11 и ее детьми, оказывать им финансовую и материальную помощь. При этом свидетель ФИО7 и ответчик ФИО11 договорились в первое время квартиру пока не продавать и не переоформлять. После продажи указанной квартиры в 2021 году за 9 000 000 рублей данные денежные средства она передала в дар ответчику.

В силу пункта 1 статьи 574 Гражданского кодекса Российской Федерации дарение денежных средств между физическими лицами может быть совершено устно.

Показания свидетеля ФИО7 согласуются с другими доказательствами, имеющимися в материалах дела.

Так, согласно имеющемуся в деле договору купли-продажи от 12.02.2021г. ФИО7 продала ФИО19 за 9 000 000 рублей квартиру по адресу: ..., кор.1, .... Оплата стороны произвели расчетом по аккредитиву в банке. Получение продавцом указанной денежной суммы от покупателя в безналичном порядке и последующее снятие продавцом указанных денежных средств со своего банковского счета подтверждается заявлением на открытие аккредитива ... от 12.02.2021г., выпиской из лицевого счета по вкладу ФИО7 

В частности, из выписки по лицевому счету следует, что 20.02.2021г. на банковский счет ФИО7 поступила денежная сумма в размере 9 000 000 рублей, которая частями была снята ФИО7 со счета до дня внесения ответчиком оплаты за ....

Таким образом, в ходе судебного разбирательства доказано, что ответчик ФИО11 получила в дар от ФИО7 денежные средства в размере 9 000 000 рублей, за счет которых ответчик купила квартиру по адресу: РСО-Алания, ....

С учетом изложенного, суд отклоняет доводы прокурора о том, что жилое помещение (...) приобретено на неподтвержденные доходы в размере 9 012 438, 11 руб. На момент оплаты указанного жилого помещения помимо установленных прокуратурой доходов у ответчика имелся доход в виде полученных в дар от ФИО7 денежных средств на сумму 9 000 000 рублей.

Кроме того, суд учитывает, что в собственности ответчика имеется личное подсобное хозяйство, являющееся законным источником дохода.

Ответчику ФИО11 на праве собственности принадлежит жилой дом и земельный участок площадью 2 228 кв.м., предназначенный для ведения личного подсобного хозяйства (приусадебный участок), расположенные по адресу: ...-Алания, .... Право собственности ФИО11 на земельный участок зарегистрировано ..., на жилой дом - ....

Как следует из искового заявления, прокуратурой в ходе проверки, проведенной на предмет наличия у должностного лица и его близких родственников имущества, приобретенного на неподтвержденные доходы, установлено, что должностное лицо ФИО4, его супруга (ФИО9) и несовершеннолетние дети проживают вместе с ответчиком ФИО11 по адресу: ...-Алания, .... 

Однако помимо указанных лиц с ответчиком ФИО11 проживают также ее другой сын - ФИО3 с супругой и несовершеннолетним ребенком, что подтверждается паспортными сведениями о регистрации ФИО3 по месту жительства, показаниями свидетеля ФИО3 и письменным объяснением ФИО4, данным в ходе прокурорской проверки.

Так, в письменном объяснении от 12.04.2023г., данном в ходе прокурорской проверки, ФИО4 пояснил, что у матери вместе с ним проживает также его брат – ФИО3, супруга и ребенок брата; на приусадебном участке выращиваются различные сельскохозяйственные культуры и крупный рогатый скот (быки), от реализации которых семья получала денежный доход.

Согласно ст.2 Федерального закона от ... N 112-ФЗ "О личном подсобном хозяйстве" личное подсобное хозяйство - форма непредпринимательской деятельности по производству и переработке сельскохозяйственной продукции (часть 1). Реализация гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственной продукции, произведенной и переработанной при ведении личного подсобного хозяйства, не является предпринимательской деятельностью (часть 4). 

Конституционный Суд Российской Федерации в своем постановлении от ... N 27-П указал, что Федеральный закон "О личном подсобном хозяйстве" определяет личное подсобное хозяйство как форму непредпринимательской деятельности по производству и переработке сельскохозяйственной продукции и предусматривает, что ведется оно гражданином или гражданином и совместно проживающими с ним и (или) совместно осуществляющими с ним ведение такого хозяйства членами его семьи в целях удовлетворения личных потребностей на земельном участке, предоставленном и (или) приобретенном для ведения такого хозяйства (пункты 1 и 2 статьи 2). Указывая, что сельскохозяйственная продукция, произведенная и переработанная при ведении личного подсобного хозяйства, является собственностью граждан, ведущих такое хозяйство, этот Федеральный закон уточняет, что и ее реализация не относится к предпринимательской деятельности (пункты 3 и 4 статьи 2). Следовательно, статус личного подсобного хозяйства не отрицает возможности реализации его продукции и получения доходов от нее, причем в силу презюмируемого непредпринимательского характера такой деятельности подобные доходы допустимы и для государственных служащих (второй абзац пункта 4 постановления Конституционного Суда РФ).

Закрепленный Федеральным законом "О личном подсобном хозяйстве" и Налоговым кодексом Российской Федерации правовой режим ведения личного подсобного хозяйства и его налоговые последствия направлены на упорядочивание этой деятельности и ее отграничение от иных видов хозяйственной активности. Нарушение названных нормативных актов влечет только те правовые последствия, которые предусмотрены ими, либо отраслевым законодательством, частью которого они являются, либо охранительным законодательством, которое к ним отсылает. При этом ведение личного подсобного хозяйства, как следует из названных и других нормативных актов, признается значимым и поощряемым видом экономической деятельности граждан, а получаемые от такого хозяйства доходы презюмируются законными, т.е. их законность не требует какого-либо специального подтверждения со стороны органов публичной власти (пятый абзац пункта 4 постановления Конституционного Суда РФ).

Кроме того, у ФИО9, совместно проживающей с ответчиком, в периоды, проверяемые прокуратурой, имелся денежный доход в размере 8 000 000 рублей, подаренных ей дядей ФИО8.

Согласно свидетельству о заключении брака ФИО4 состоит в браке с ФИО9 с 22.09.2017г. У супругов имеется трое малолетних детей: ФИО2 ... г.р., ФИО16 ... г.р., ФИО17 ... г.р.

Допрошенный в качестве свидетеля ФИО8 пояснил, что после свадьбы его племянницы ФИО9 и ФИО4 в октябре 2017 года он подарил своей племяннице денежные средства наличными в размере 8 000 000 рублей, которые он ранее выручил от продажи жилого дома и земельного участка, расположенных в ... края.

Допрошенная в качестве свидетеля ФИО9 также пояснила, что после своей свадьбы с ФИО4 в октябре 2017г. получила в качестве свадебного подарка от родного дяди – ФИО8 денежные средства наличными в размере 8 000 000 рублей, которые она тратила на нужды семьи, что позволяло ответчику ФИО11 экономить имеющиеся у нее денежные средства для покупки спорных жилых помещений.

Данные показания свидетелей согласуются с имеющимися в материалах дела доказательствами. 

Согласно имеющимся в деле свидетельствам о рождении ФИО9 приходится дочерью ФИО10 и племянницей ФИО8.

По договору купли-продажи от 06.10.2017г. ФИО8 продал ФИО22 за 25 000 000 рублей жилой дом и земельный участок, расположенные по адресу: ..., уч..... Согласно условиям договора купли-продажи оплата в размере 25 000 000 рублей производится покупателем путем безналичного перечисления продавцу на его банковский счет ..., открытый в ПАО Сбербанк.

Из расширенной выписки по указанному банковскому счету ... следует, что 06.10.2017г. на счет ФИО8 была зачислена денежная сумма в размере 25 000 000 рублей, что соответствует цене объектов недвижимости по договору купли-продажи от 06.10.2017г. 

Далее, 12.10.2017г. и 16.10.2017г. с банковского счета ФИО8 произведены выдачи денежных средств в размерах 2 000 000 рублей и 6 000 000 рублей, что соответствует сумме подаренных в этот же месяц денежных средств ФИО9.

Таким образом, суд приходит к выводу о доказанности приобретения ответчиком спорных жилых помещений на собственные денежные средства, законность которых подтверждена, и, наоборот, о недоказанности покупки указанных жилых помещений на неподтвержденные доходы должностного лица ФИО4 и его супруги.

Руководствуясь статьями 194 - 199 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

решил:

исковые требования прокурора Республики Северная Осетия-Алания в интересах Российской Федерации к ФИО11 об обращении в доход Российской Федерации жилого помещения, площадью 58,4 кв.м, с кадастровым номером 15:09:0021101:1752, расположенного по адресу: ...-Алания, ..., жилого помещения, площадью 169,3 кв.м, с кадастровым номером 15:09:0030610:111, расположенного по адресу: ...-Алания, ..., оставить без удовлетворения. 

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Северная Осетия-Алания в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.

Председательствующий: М.Д.Магкаева