Дело № 1-238/2024 76RS0024-01-2024-002384-88

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

город Ярославль 07 октября 2024 г. 

Фрунзенский районный суд г.Ярославля в составе: 

председательствующего – судьи Димитровой О.С., 

при секретарях судебного заседания Костриковой Ю.М., Киринкиной Д.В., помощнике судьи Подгорновой К.А., 

с участием: 

государственных обвинителей – помощников прокурора Фрунзенского района г. Ярославля Ивановой М.Н., ФИО10, 

подсудимого ФИО11, 

защитника – адвоката Абдуллаева Э.В., представившего удостоверение НОМЕР и ордер НОМЕР,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО11, 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 187 УК РФ, ч.1 ст. 187 УК РФ, ч.1 ст. 187 УК РФ, п. «б» ч.2 ст. 173.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО11 совершил предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Преступление совершено в г. Ярославле при следующих обстоятельствах. 

ФИО11 и неустановленное лицо, в отношении которого выделены в отдельное производство материалы уголовного дела (далее по тексту неустановленное лицо), в период времени с 01.03.2023 по 03.03.2023, находясь в неустановленном месте, действуя из корыстных побуждений, вступили в предварительный преступный сговор, направленный на предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц (далее по тексту ЕГРЮЛ) о подставных лицах, а именно сведений о ФИО11, как о руководителе организации и органе управления данной организацией, действующего от имени данного юридического лица без доверенности, при этом без цели фактического управления данной организацией, заранее распределив роли в совершении указанного преступления. 

Так, согласно достигнутой между ФИО11 и неустановленным лицом преступной договоренности, ФИО11, согласно отведенной ему роли в совершении преступления, за денежное вознаграждение должен предоставить неустановленному лицу документ, удостоверяющий его (ФИО11) личность, а именно паспорт гражданина Российской Федерации, после чего неустановленное лицо, согласно отведенной ему роли, подготовит на основании данных паспорта ФИО11 необходимые документы для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а именно сведений о ФИО11, как руководителе юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «Ярэлтех» ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***> (далее по тексту ООО «Ярэлтех», Общество, организация), без цели фактического управления ФИО11 данной организацией, и последующим внесением в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице (ФИО11), как о органе управления Обществом и действующим от имени данного юридического лица без доверенности, которые ФИО11, согласно отведенной ему роли подпишет в нотариальной конторе и заверит подписью нотариуса (лица исполняющего его обязанности), после чего представит в орган осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – инспекцию Федеральной налоговой службы России НОМЕР по 

<

адрес> (далее – МИФНС НОМЕР), расположенную по адресу: 

<

адрес>, строение 9, для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, о ФИО11 – номинальном руководителе указанной организации, без цели фактического управления данной организацией.

Реализуя совместный преступный умысел, направленный на предоставление в орган осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных повлекших внесение в ЕГРЮЛ о подставных лицах, ФИО11, действуя согласно ранее разработанному с неустановленным лицом плану, умышленно, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, за денежное вознаграждение, то есть из корыстных побуждений, преследуя цель незаконного обогащения, не имея намерений принимать участие в деятельности юридического лица и цели управления им, намереваясь фиктивно (номинально) стать директором ООО «Ярэлтех», в один из дней в период с 01.03.2023 по 03.03.2023 находясь на участке местности расположенном у гостиничного комплекса «Любим» по адресу: 

<

адрес>, предоставил неустановленному лицу, за денежное вознаграждение в размере 10 000 рублей, собственный паспорт гражданина Российской Федерации (серия НОМЕР, выдан Фрунзенским РОВД 

<

адрес>, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА), который неустановленное лицо, сфотографировало на камеру своего сотового телефона. 

После чего, на основании предоставленного ФИО11 документа, неустановленное лицо, согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в неустановленном месте, изготовило документы по фиктивному принятию в состав участников Общества и назначению ФИО11 на должность директора ООО «Ярэлтех» имеющего идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 

<

***>, основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 

<

***>, юридический адрес: 

<

адрес>, а именно Решение единственного участника ООО «Ярэлтех» - ФИО3 об увеличении уставного капитала Общества и принятии в состав участников Общества ФИО11 и Устав ООО «Ярэлтех», согласно которым ФИО11 являлся лицом органа управления ООО «Ярэлтех», а также заявления о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ по форме №Р13014. 

Продолжая далее реализовывать совместный преступный умысел ФИО11 и неустановленное лицо, в период с 09 ч. 00 мин. до 14 ч. 00 мин. 16.03.2024, действуя группой лиц по предварительному сговору, согласно раннее разработанного плана, и в целях реализации совместного преступного умысла, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, находясь на участке местности, расположенном у дома по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, согласно ранее достигнутой договоренности ФИО11 получил от неустановленного лица подготовленные на основании данных паспорта ФИО11 документы по фиктивному назначению ФИО11 на должность директора Общества, без цели фактического управления обществом, в том числе заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ по форме №Р13014, согласно которым ФИО11 получил полномочия директора данного Общества, то есть лица, действующего от имени данного юридического лица без доверенности, после чего согласно отведенной ему (ФИО11) роли и ранее разработанного с неустановленным лицом плана ФИО11 проследовал в нотариальную контору, расположенную по адресу: 

<

адрес>, корпус 2. 

Находясь в помещении нотариальной конторы, расположенной по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, в указанное время, ФИО11, действуя совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору с неустановленным лицом в присутствии временно исполняющей обязанности нотариуса Ярославского нотариального округа ФИО1 – ФИО7 подписал, вышеуказанное заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц по форме №Р13014, тем самым удостоверив своей подписью сведения о принятии полномочий директора организации, при этом, не имея намерений принимать участия в деятельности юридического лица и цели управления им, намереваясь фиктивно (номинально) стать его директором.

После чего, ФИО11, получив от временно исполняющей обязанности нотариуса Ярославского нотариального округа ФИО1 – ФИО7, нотариально заверенное, в соответствии с ст. 80 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ по форме №Р13014, совместно с неустановленным лицом проследовал в МИФНС НОМЕР, расположенную по адресу: 

<

адрес>, строение 9, где в период времени с 14 ч. 00 мин до 20 ч. 00 мин. 16.03.2023 согласно ранее достигнутой договоренности и отведенной ему (ФИО11) лично предоставил в вышеуказанный регистрирующий орган свой паспорт гражданина РФ и заявление по форме №Р13014, согласно которому ФИО11 получил полномочия директора данного Общества, то есть лица, действующего от имени данного юридического лица без доверенности.

В соответствии с установленной Федеральным законом процедурой и на основании предоставленных ФИО11 16.03.2023 в МИФНС НОМЕР документов, 23.03.2023 сотрудниками МИФНС НОМЕР внесены в ЕГРЮЛ сведения о назначении ФИО11 на должность директора ООО «Ярэлтех», который фактически не имел цели управления данным юридическим лицом и принимать какое-либо участие в деятельности указанной организации не намеревался, то есть внесены сведения о подставном лице.

Кроме того, ФИО11 обвиняется в совершении трех эпизодов приобретения, хранения в целях сбыта, сбыта электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. 

Существо предъявленного обвинения по данным эпизодам сводится к следующему.

В период времени с 01.05.2022 по 14.05.2022 возле здания по адресу: 

<

адрес>, к ФИО11, обратилось неустановленное лицо, в отношении которого выделены в отдельное производство материалы уголовного дела (далее по тексту – неустановленное лицо), с предложением за денежное вознаграждение зарегистрировать на имя ФИО11 юридические лица – ООО «Орион» и ООО «Аспект», стать подставным лицом – руководителем (номинальным директором) указанных организаций, после чего приобрести в целях сбыта, сбыть неустановленному лицу электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, а именно открыть в АО «Альфа-Банк» и ПАО «Финансовая корпорация открытие» расчетные счета на ООО «Орион» и открыть в АО «Альфа-Банк» расчетный счет на ООО «Аспект», а также оформить электронные цифровые подписи (далее по тексту - ЭЦП) и квалифицированные сертификаты ключа проверки электронной подписи к ним (далее по тексту КСКПЭП), после чего получить и сбыть указанному неустановленному лицу, электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам организаций.

В этой связи у ФИО11 из корыстных побуждений возник умысел, направленный на приобретение, хранение в целях сбыта, сбыт электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, в связи с чем ФИО11 согласился на вышеуказанное предложение и согласовал с неустановленным лицом порядок и условия приобретения и сбыта электронных средств платежа.

Реализуя свой преступный умысел, 02.06.2022 в период времени с 09 ч. 00 мин. до 13 ч. 00 мин., ФИО11, являясь подставным лицом – руководителем (директором) ООО «Орион» ИНН 

<

***>, заведомо не имеющим какого-либо отношения к управлению и осуществлению финансово-хозяйственной деятельности данного общества, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде подрыва правовых и организационных основ национальной платежной системы в Российской Федерации, и желая этого, заведомо зная, что после открытия расчетного счета и предоставления третьему лицу электронных средств, последние смогут самостоятельно и неправомерно осуществлять от его имени прием и выдачу денежных средств, а также переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, действуя умышленно, из корыстных побуждений, по просьбе неустановленного лица, обратился в филиал ПАО «Финансовая Корпорация Открытие», расположенный по адресу: 

<

адрес>, для открытия расчетного счета для ООО «Орион» ИНН 

<

***>, где лично передал сотруднику ПАО «Финансовая Корпорация Открытие», не осведомленному о преступных намерениях ФИО11, следующие документы: решение единственного учредителя НОМЕР о создании общества с ограниченной ответственностью «Орион» от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА и о назначении ФИО11 на должность единоличного исполнительного органа (директора), устав ООО «Орион», а также предоставил собственный паспорт гражданина Российской Федерации (серия НОМЕР, выданный ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА Фрунзенским РОВД 

<

адрес>), после чего подал подписанное собственноручно заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания, о заключении единого договора комплексного банковского обслуживания, и о подключении к системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес-Портал», в котором (заявлении) указал электронную почту «prof.orion76@gmail.com», а также абонентский номер НОМЕР» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для доступа к системе дистанционного банковского обслуживания. 

На основании предоставленных и подписанных ФИО11 документов, в указанное время и указанном месте ФИО11 был предоставлен доступ к системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес-Портал», между последним и ПАО «Финансовая Корпорация Открытие» был заключен единый договор комплексного банковского обслуживания, согласно которому банк предоставляет услуги клиенту по приему от него электронных платежных документов на выполнение операций по счету, и осуществлению платежных операций по нему от имени ФИО11 посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также открыты расчетные счета НОМЕР и НОМЕР на ООО «Орион» ИНН 

<

***>, и выданы банковские карты, привязанные к указанным расчетным счетам.

После чего, в указанное время и указанном месте, ФИО11 от сотрудника ПАО «Финансовая Корпорация Открытие» получил подтверждение об открытии банковских расчетных счетов и о получении доступа к системе дистанционного банковского обслуживания «Бизнес-Портал», с указанием абонентского номера телефона НОМЕР» для получения одноразовых SMS-паролей для входа в личный кабинет клиента указанного банка, а также банковские карты, привязанные к расчетным счетам НОМЕР и НОМЕР, с данными соответствующих ПИН-кодов от них, тем самым приобрел в целях сбыта электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, которые (электронные средства) хранил при себе в целях сбыта с момента их приобретения и до момента их сбыта 28.06.2022 неустановленному лицу.

После чего, ФИО11, действуя единым умыслом, направленным на приобретение, хранение в целях сбыта и сбыт электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, продолжая реализацию задуманного, 02.06.2022 в период времени с 14 ч. 00 мин. до 18 ч. 00 мин., являясь подставным лицом – руководителем (директором) ООО «Орион» ИНН 

<

***> и ООО «Аспект» ИНН 

<

***>, заведомо не имеющим какого-либо отношения к управлению и осуществлению финансово-хозяйственной деятельности данных обществ, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде подрыва правовых и организационных основ национальной платежной системы в Российской Федерации, и желая этого, заведомо зная, что после открытия расчетных счетов и предоставления третьему лицу электронных средств, последние смогут самостоятельно и неправомерно осуществлять от его имени прием и выдачу денежных средств, а также переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, действуя умышленно, из корыстных побуждений, по просьбе неустановленного лица, обратился в филиал АО «Альфа-Банк», расположенный по адресу: 

<

адрес>, для открытия расчетного счета для ООО «Орион» ИНН 

<

***> и ООО «Аспект» ИНН 

<

***>, где лично передал сотруднику АО «Альфа-Банк», не осведомленному о преступных намерениях ФИО11, следующие документы: решение единственного учредителя НОМЕР о создании общества с ограниченной ответственностью «Орион» от 14.05.2022 и о назначении ФИО11 на должность единоличного исполнительного органа (директора), устав ООО «Орион», решение единственного учредителя НОМЕР о создании общества с ограниченной ответственностью «Аспект» от 14.05.2022 и о назначении ФИО11 на должность единоличного исполнительного органа (директора), устав ООО «Аспект», а также предоставил собственный паспорт гражданина Российской Федерации (серия НОМЕР, выданный ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА Фрунзенским РОВД 

<

адрес>), после чего подал подписанные собственноручно подтверждения о присоединении к соглашению об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» и договору о рассчетно-кассовом обслуживании в ОА «Альфа-Банк» для указанных организаций. Затем, оформив с помощью сотрудника АО «Альфа-Банк» простую электронную подпись на имя ФИО11 и ООО «Орион», подал подписанное указанной простой электронной подписью заявление о присоединении и подключении услуг в АО «Альфа-Банк», в том числе подключении к системе «Альфа-Бизнес Онлайн» для ООО «Орион», в котором указал электронную почту «orion2022@mail.ru», а также абонентский номер телефона НОМЕР» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для доступа к системе дистанционного банковского обслуживания. Кроме того, оформив с помощью сотрудника АО «Альфа-Банк» простую электронную подпись на имя ФИО11 и ООО «Аспект», подал подписанное указанной простой электронной подписью заявление о присоединении и подключении услуг в АО «Альфа-Банк», в том числе подключении к системе «Альфа-Бизнес Онлайн» для ООО «Аспект», в котором указал электронную почту «mail@mail.ru», а также абонентский номер телефона НОМЕР» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для доступа к системе дистанционного банковского обслуживания.

На основании предоставленных и подписанных ФИО11 документов, в указанное время и указанном месте ФИО11 был предоставлен доступ к системе «Альфа-Бизнес Онлайн», между последним и АО «Альфа-Банк» для указанных организаций были заключены соглашения об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис», договоры о рассчетно-кассовом обслуживании в ОА «Альфа-Банк», соглашения о присоединении и подключении услуг в АО «Альфа-Банк», согласно которым банк предоставляет услуги клиенту по приему от него электронных платежных документов на выполнение операций по счету, и осуществлению платежных операций по нему от имени ФИО11 посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также открыт расчетный счет НОМЕР на ООО «Орион» ИНН 

<

***> и расчетный счет НОМЕР на ООО «Аспект» ИНН 

<

***>, и выданы банковские карты, привязанные к указанным расчетным счетам.

После чего, в указанное время и указанном месте, ФИО11 от сотрудника ОА «Альфа-Банк» получил подтверждение об открытии банковских расчетных счетов и о присоединении к указанной системе в АО «Альфа-Банк» для вышеуказанных организаций с указанием абонентского номера телефона «+НОМЕР» для получения одноразовых SMS-паролей для входа в личные кабинеты клиента указанного банка, а также банковские карты, привязанные к открытым расчетным счетам с данными соответствующих ПИН-кодов от них, тем самым приобрел в целях сбыта электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, которые (электронные средства) хранил при себе в целях сбыта с момента их приобретения и до момента их сбыта 28.06.2022 неустановленному лицу. 

После чего, ФИО11, действуя единым умыслом, направленным на приобретение, хранение в целях сбыта и сбыт электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, продолжая реализацию задуманного, 28.06.2022, в период с 13 ч. 00 мин. до 16 ч. 00 мин., по просьбе неустановленного лица, из корыстных побуждений, обратился в организацию – АО «Аналитический Центр», расположенную по адресу: 

<

адрес>, где подал заявления на изготовление ЭЦП и КСКПЭП, как единственного учредителя и руководителя (директора) ООО «Орион» ИНН 

<

***> и ООО «Аспект» ИНН 

<

***>, и предоставил сотруднику АО «Аналитический Центр», не осведомленному о преступных намерениях ФИО11, необходимый пакет документов, а именно: копию паспорта гражданина Российской Федерации на имя ФИО11 серия НОМЕР НОМЕР, выданный ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА Фрунзенским РОВД 

<

адрес> (предварительно предъявив оригинал данного паспорта), страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, реквизиты организации ООО «Орион» ИНН 

<

***> и реквизиты организации ООО «Аспект» ИНН 

<

***>. По результатам рассмотрения заявлений ФИО11 и предоставленных документов, последний получил от сотрудника АО «Аналитический Центр» «рутокен» (флеш-карту) с ЭЦП и КСКПЭП на бумажном носителе, как единственного учредителя и руководителя (директора) ООО «Орион» ИНН 

<

***>, в виде уникальной последовательности символов с серийным НОМЕРaba00c2ae6ba54535f19d497e70b4, а также «рутокен» (флеш-карту) с ЭЦП и КСКПЭП на бумажном носителе, как единственного учредителя и руководителя (директора) ООО «Аспект» ИНН 

<

***>, в виде уникальной последовательности символов с серийным НОМЕРeb900c2ae66ad41cf5ddbf6819cfc, которые (ЭЦП и КСКПЭП) являются аналогом рукописной подписи лица, и в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» являются электронными средствами платежа, позволяющими клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, тем самым приобрел в целях сбыта электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств, которые (электронные средства) хранил при себе в целях сбыта с момента приобретения и до момента сбыта 28.06.2022 неустановленному лицу.

Продолжая реализовывать вышеуказанный преступный умысел, 28.06.2022 в период времени с 16 ч. 00 мин. до 19 ч. 00 мин., ФИО11, находясь возле здания, расположенного по адресу: 

<

адрес>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде подрыва правовых и организационных основ национальной платежной системы в Российской Федерации, и желая этого, заведомо зная, что после предоставления третьему лицу электронных средств платежа, последние смогут самостоятельно и неправомерно осуществлять от его имени с банковских счетов АО «Альфа-Банк» НОМЕР ООО «Орион» ИНН 

<

***> и НОМЕР ООО «Аспект» ИНН 

<

***>, а также банковских расчетных счетов НОМЕР и НОМЕР ПАО «Финансовая Корпорация Открытие» ООО «Орион» ИНН 

<

***>, прием и выдачу денежных средств, а также переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», передал, то есть сбыл, неустановленному лицу, за денежное вознаграждение: банковскую карту, привязанную к расчетному счету НОМЕР в АО «Альфа-Банк» с данными соответствующего ПИН-кода от нее; банковскую карту, привязанную к расчетному счету 40НОМЕР в ПАО «Финансовая Корпорация Открытие», с данными соответствующего ПИН-кода от нее; банковскую карту, привязанную к расчетному счету 40НОМЕР в ПАО «Финансовая Корпорация Открытие», с данными соответствующего ПИН-кода от нее; сим-карту с абонентским номером НОМЕР» для получения в смс-сообщениях паролей для доступа к удаленному управлению расчетными счетами в системах дистанционного банковского обслуживания; «рутокен» (флеш-карту) с ЭЦП и КСКПЭП на бумажном носителе с уникальной последовательности символов с серийным НОМЕРaba00c2ae6ba54535f19d497e70b4 на имя ФИО11, как единственного учредителя и руководителя (директора) ООО «Орион» ИНН 

<

***>, банковскую карту, привязанную к расчетному счету НОМЕР в АО «Альфа-Банк» с данными соответствующего ПИН-кода от нее; «рутокен» (флеш-карту) с ЭЦП и КСКПЭП на бумажном носителе с уникальной последовательности символов с серийным НОМЕРeb900c2ae66ad41cf5ddbf6819cfc на имя ФИО11, как единственного учредителя и руководителя (директора) ООО «Аспект» ИНН 

<

***>, являющихся в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» электронными средствами платежа, позволяющими клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий.

Таким образом, ФИО11 с целью сбыта за денежное вознаграждение, находясь в филиале ПАО «Финансовая Корпорация Открытие», расположенном по адресу: 

<

адрес>, в филиале АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, а также организации АО «Аналитический Центр», расположенной по адресу: 

<

адрес>, приобрел в целях сбыта электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам НОМЕР в АО «Альфа-Банк», НОМЕР и НОМЕР в ПАО «Финансовая Корпорация Открытие», открытых на ООО «Орион» ИНН 

<

***>, а также расчетному счету НОМЕР в АО «Альфа-Банк», открытом на ООО «Аспект» ИНН 

<

***>, и, храня при себе указанные электронные средства, возле здания, расположенного по адресу: 

<

адрес>, сбыл неустановленному лицу, что в последующем повлекло противоправный вывод денежных средств в общем размере не менее 7 038 229 руб. 43 коп. в неконтролируемый оборот.

Кроме того, в период времени с 01.08.2022 по 09.08.2022 возле здания по адресу: 

<

адрес>, к ФИО11, обратилось неустановленное лицо, в отношении которого выделены в отдельное производство материалы уголовного дела (далее по тексту – неустановленное лицо), с предложением за денежное вознаграждение зарегистрировать на имя ФИО11 юридическое лицо – ООО «Армада», стать подставным лицом – руководителем (номинальным директором) указанной организации, после чего приобрести в целях сбыта, сбыть неустановленному лицу электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, а именно открыть в АО «Альфа-Банк» расчетный счет на ООО «Армада», а также оформить электронную цифровую подпись (далее по тексту - ЭЦП) и квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи к ней (далее по тексту КСКПЭП), после чего получить и сбыть указанному неустановленному лицу, электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам организации.

В этой связи у ФИО11 из корыстных побуждений возник умысел, направленный на приобретение, хранение в целях сбыта, сбыт электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, в связи с чем ФИО11 согласился на вышеуказанное предложение и согласовал с неустановленным лицом порядок и условия приобретения и сбыта электронных средств платежа.

Реализуя свой преступный умысел, 30.08.2022 в период времени с 14 ч. 00 мин. до 18 ч. 00 мин., ФИО11, являясь подставным лицом – руководителем (директором) ООО «Армада» ИНН 

<

***>, заведомо не имеющим какого-либо отношения к управлению и осуществлению финансово-хозяйственной деятельности данного общества, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде подрыва правовых и организационных основ национальной платежной системы в Российской Федерации, и желая этого, заведомо зная, что после открытия расчетного счета и предоставления третьему лицу электронных средств, последние смогут самостоятельно и неправомерно осуществлять от его имени прием и выдачу денежных средств, а также переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, действуя умышленно, из корыстных побуждений, по просьбе неустановленного лица, обратился в филиал АО «Альфа-Банк», расположенный по адресу: 

<

адрес>, для открытия расчетного счета для ООО «Армада» ИНН 

<

***>, где лично передал сотруднику АО «Альфа-Банк», не осведомленному о преступных намерениях ФИО11, следующие документы: решение единственного учредителя НОМЕР о создании общества с ограниченной ответственностью «Армада» от 09.08.2022 и о назначении ФИО11 на должность единоличного исполнительного органа (директора), устав ООО «Армада», а также предоставил собственный паспорт гражданина Российской Федерации (серия НОМЕР, выданный ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА Фрунзенским РОВД 

<

адрес>), после чего подал подписанное собственноручно подтверждение о присоединении к соглашению об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» и договору о рассчетно-кассовом обслуживании в ОА «Альфа-Банк». Затем, оформив с помощью сотрудника АО «Альфа-Банк» простую электронную подпись на имя ФИО11 и ООО «Армада», подал подписанное указанной простой электронной подписью заявление о присоединении и подключении услуг в АО «Альфа-Банк», в том числе подключении к системе «Альфа-Бизнес Онлайн», в котором указал электронную почту «armada.ooo76@yandex.ru», а также абонентский номер телефона НОМЕР» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для доступа к системе дистанционного банковского обслуживания. 

На основании предоставленных и подписанных ФИО11 документов, в указанное время и указанном месте ФИО11 был предоставлен доступ к системе «Альфа-Бизнес Онлайн», между последним и АО «Альфа-Банк» были заключены соглашение об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис», договор о рассчетно-кассовом обслуживании в ОА «Альфа-Банк», соглашение о присоединении и подключении услуг в АО «Альфа-Банк», согласно которым банк предоставляет услуги клиенту по приему от него электронных платежных документов на выполнение операций по счету, и осуществлению платежных операций по нему от имени ФИО11 посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также открыт расчетный счет НОМЕР на ООО «Армада» ИНН 

<

***>, и выдана банковская карта, привязанная к указанному расчетному счету.

После чего, в указанное время и указанном месте, ФИО11 от сотрудника ОА «Альфа-Банк» получил подтверждение об открытии банковского расчетного счета и о присоединении к указанной системе в АО «Альфа-Банк» с указанием абонентского номера телефона НОМЕР» для получения одноразовых SMS-паролей для входа в личный кабинет клиента указанного банка, а также банковскую карту, привязанную к расчетному счету НОМЕР с данными соответствующего ПИН-кода от нее, тем самым приобрел в целях сбыта электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, которые (электронные средства) хранил при себе в целях сбыта с момента их приобретения и до момента их сбыта 27.09.2022 неустановленному лицу. 

После чего, ФИО11, действуя единым умыслом, направленным на приобретение, хранение в целях сбыта и сбыт электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, продолжая реализацию задуманного, 27.09.2022, в период с 09 ч. 00 мин. до 14 ч. 00 мин., по просьбе неустановленного лица, из корыстных побуждений, обратился в организацию – АО «Аналитический Центр», расположенную по адресу: 

<

адрес>, где подал заявление на изготовление ЭЦП и КСКПЭП, как единственного учредителя и руководителя (директора) ООО «Армада» ИНН 

<

***>, и предоставил сотруднику АО «Аналитический Центр», не осведомленному о преступных намерениях ФИО11, необходимый пакет документов, а именно: копию паспорта гражданина Российской Федерации на имя ФИО11 серия НОМЕР, выданный ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА Фрунзенским РОВД 

<

адрес> (предварительно предъявив оригинал данного паспорта), страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования и реквизиты организации ООО «Армада» ИНН 

<

***>. По результатам рассмотрения заявления ФИО11 и предоставленных документов, последний получил от сотрудника АО «Аналитический Центр» «рутокен» (флеш-карту) с ЭЦП и КСКПЭП на бумажном носителе, как единственного учредителя и руководителя (директора) ООО «Армада» ИНН 

<

***>, в виде уникальной последовательности символов с серийным НОМЕРd58c90001dafec984fc9f586aa0dc0da, которая является аналогом рукописной подписи лица, и в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» является электронным средством платежа, позволяющим клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, тем самым приобрел в целях сбыта электронное средство, предназначенное для неправомерного осуществления перевода денежных средств, которое (электронное средство) хранил при себе в целях сбыта с момента приобретения и до момента сбыта 27.09.2022 неустановленному лицу.

Продолжая реализовывать вышеуказанный преступный умысел, 27.09.2022 в период времени с 14 ч. 00 мин. до 18 ч. 00 мин., ФИО11, находясь возле здания, расположенного по адресу: 

<

адрес>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде подрыва правовых и организационных основ национальной платежной системы в Российской Федерации, и желая этого, заведомо зная, что после предоставления третьему лицу электронных средств платежа, последние смогут самостоятельно и неправомерно осуществлять от его имени с банковского счета АО «Альфа-Банк» НОМЕР ООО «Армада» ИНН 

<

***>, прием и выдачу денежных средств, а также переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», передал, то есть сбыл, неустановленному лицу, за денежное вознаграждение: банковскую карту, привязанную к расчетному счету НОМЕР в АО «Альфа-Банк» с данными соответствующего ПИН-кода от нее; сим-карту с абонентским номером НОМЕР» для получения в смс-сообщениях паролей для доступа к удаленному управлению расчетным счетом в системе дистанционного банковского обслуживания; «рутокен» (флеш-карту) с ЭЦП и КСКПЭП на бумажном носителе с уникальной последовательности символов с серийным НОМЕРd58c90001dafec984fc9f586aa0dc0da на имя ФИО11, как единственного учредителя и руководителя (директора) ООО «Армада» ИНН 

<

***>, являющихся в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» электронными средствами платежа, позволяющими клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий.

Таким образом, ФИО11 с целью сбыта за денежное вознаграждение, находясь в филиале АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, а также организации АО «Аналитический Центр», расположенной по адресу: 

<

адрес>, приобрел в целях сбыта электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетному счету НОМЕР в АО «Альфа-Банк», открытом на ООО «Армада» ИНН 

<

***>, и, храня при себе указанные электронные средства, возле здания, расположенного по адресу: 

<

адрес>, сбыл неустановленному лицу, что в последующем повлекло противоправный вывод денежных средств в общем размере не менее 508 401 руб. 00 коп. в неконтролируемый оборот.

Кроме того, в период времени с 01.08.2022 по 12.08.2022 возле здания по адресу: 

<

адрес>, к ФИО11 обратилось неустановленное лицо, в отношении которого выделены в отдельное производство материалы уголовного дела (далее по тексту неустановленное лицо), с предложением за денежное вознаграждение зарегистрировать на его - ФИО11 имя юридическое лицо ООО «Сармат», стать подставным лицом – руководителем (номинальным директором) указанной организации, после чего приобрести в целях сбыта и сбыть неустановленному лицу электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, а именно открыть в АКБ «Фора-Банк» (АО) расчетный счет на ООО «Сармат», после чего получить и сбыть указанному неустановленному лицу, электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам организации.

В этой связи у ФИО11 из корыстных побуждений возник умысел, направленный на приобретение, хранение в целях сбыта, сбыт электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, в связи с чем ФИО11 согласился на вышеуказанное предложение и согласовал с неустановленным лицом порядок и условия приобретения и сбыта электронных средств платежа.

Реализуя свой преступный умысел, 22.08.2022 в период времени с 09 ч. 30 мин. до 17 ч. 30 мин., ФИО11, являясь подставным лицом – руководителем (директором) ООО «Сармат» ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, заведомо не имеющим какого-либо отношения к управлению и осуществлению финансово-хозяйственной деятельности данного Общества, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде подрыва правовых и организационных основ национальной платежной системы в Российской Федерации, и желая этого, заведомо зная, что после открытия расчетного счета и предоставления третьему лицу электронных средств платежа, последние смогут самостоятельно и неправомерно осуществлять от его имени прием и выдачу денежных средств, а также переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, действуя умышленно, из корыстных побуждений, по просьбе неустановленного лица, обратился в филиал АКБ «Фора-Банк» (АО), расположенный по адресу: 

<

адрес> набережная, 

<

адрес>, для открытия расчетного счета для ООО «Сармат» ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, где лично передал сотруднику АКБ «Фора-Банк» (АО), не осведомленному о преступных намерениях ФИО11, следующие документы: Решение единственного учредителя НОМЕР о создании Общества с ограниченной ответственностью «Сармат» от 09.08.2022 и приказ о назначении ФИО11 на должность единоличного исполнительного органа (директора) от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА, а также предоставил собственный паспорт гражданина Российской Федерации (серия НОМЕР, выданный ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА Фрунзенским РОВД 

<

адрес>), после чего подал собственноручно подписанное заявление об открытии расчетного счета и присоединения к Общим условиям договора расчетного счета в АКБ «Фора-Банк» (АО), подписал карточку с образцами подписей и оттиска печати, на которую также поставил оттиск печати ООО «Сармат», и подписал опросный лист, на который также поставил оттиск печати ООО «Сармат». 

На основании предоставленных и подписанных ФИО11 документов, в указанное время и указанном месте ФИО11 открыт расчетный счет НОМЕР для ООО «Сармат» ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>. 

После чего, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА в период времени с 09 ч. 30 мин. до 17 ч. 30 мин., ФИО11, являясь подставным лицом – руководителем (директором) ООО «Сармат» ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>, заведомо не имеющим какого-либо отношения к управлению и осуществлению финансово-хозяйственной деятельности данного Общества, действуя из тех же намерений и побуждений, продолжая реализовывать свой преступный умысел, вновь обратился в филиал АКБ «Фора-Банк» (АО), расположенный по адресу: 

<

адрес> набережная, 

<

адрес>, с целью выпуска корпоративной банковской карты, где предоставил сотруднику АКБ «Фора-Банк» (АО), не осведомленному о преступных намерениях ФИО11 собственный паспорт гражданина Российской Федерации, после чего подал подписанное собственноручно заявление-анкету на выпуск корпоративной банковской карты и заявление на открытие счета карты и присоединение к условиям предоставления и обслуживания корпоративных банковских карт в АКБ «Фора-Банк» (АО). 

На основании поданных ФИО11 заявлений и документов 30.08.2022 в офисе АКБ «Фора-Банк» (АО), расположенном по адресу: 

<

адрес> набережная, 

<

адрес>, ФИО11 выдана корпоративная банковская карта счет НОМЕР, привязанная к расчетному счету НОМЕР ООО «Сармат» с данными ПИН-кода от нее. Тем самым ФИО11 приобрел в целях сбыта электронные средства, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, которые (электронные средства) хранил при себе в целях сбыта с момента их приобретения и до момента их сбыта 30.08.2022 неустановленному лицу. 

Реализуя свой преступный умысел, ФИО11, находясь 30.08.2024 около 18 ч. 00 мин. возле здания, расположенного по адресу: 

<

адрес>, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, сбыл неустановленному лицу за денежное вознаграждение электронные средства, приобретенные в филиале АКБ «Фора-Банк» (АО), расположенном по адресу: 

<

адрес> набережная, 

<

адрес>, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетному счету НОМЕР открытому и обслуживаемому в АКБ «Фора-Банк» (АО) на ООО «Сармат» ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>.

Подсудимый ФИО11 в судебном заседании вину в совершении всех инкриминируемых преступлений, признал, от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ. 

Из оглашенных в соответствии с п.3 ч.1 ст. 276 УПК РФ показаний ФИО11, данных им в ходе предварительного следствия, следует, что в начале мая 2022 год он познакомился с человеком по имени И. (возраст около 40 лет, короткая стрижка и темный цвет волос, высокого роста, крупного телосложения, его фамилию и отчество не знает, контактный НОМЕР), на улице около гостиницы «Спорт», расположенной по адресу: 

<

адрес>. В ходе разговора ФИО11 сказал И., что ищет работу. И. сказал, что у него есть предложение работы для него, а именно, И. сказал, что заплатит ФИО11 за регистрацию от его имени двух юридических лиц, а затем за открытие для данных юридических лиц расчетных счетов в банках, после чего нужно будет предоставить доступ к расчетным счетам И., который будет использовать счета для незаконного оборота денежных средств. Соответственно, ФИО11 должен будет открыть на себя два юридических лица и стать в них подставным директором, то есть никакой финансово-хозяйственной деятельностью ему не придется заниматься. И. сказал, что в месяц будет платить ФИО11 от 20 000 рублей до 50 000 рублей. Деньги выплачивались бы ему только за то, что он значился бы в двух организациях директором. И. пояснил ФИО11 о том, что создание данных организаций необходимо лишь для того, чтобы незаконно обналичивать денежные средства. Соответственно, вышеуказанное вознаграждение ФИО11 будет зависеть от «процентов» тех денежных средств, которые составляли сумму движения по расчетным счетам указанных организаций. ФИО11 понимал, что это незаконно, однако ему нужны были деньги, поэтому ФИО11 ответил согласием на предложение и предоставил И. копию своего паспорта, поскольку он попросил его об этом. Далее, где-то дней через пять, также в мае 2022 года (точный день не знает) ФИО11 по указанию И. встретился с ним и девушкой В., которую И. привел с собой, на 

<

адрес>. Ранее, ФИО11 с указанной девушкой В. знаком не был. По указанию И. ФИО11 также передал ей ксерокопию своего паспорта и сим-карту, зарегистрированную на его имя. Также ФИО11 сфотографировался, держа в руках какой-то лист, вроде бы, заявление об открытии юридических лиц, после чего они разошлись. Возможно, ФИО11 ей передавал еще какие-нибудь документы, но в настоящее время уже точно не помнит. Спустя еще дня два, также в мае 2022 года ФИО11 позвонил И. и сообщил о том, что организации ООО «Орион», ООО «Аспект» зарегистрированы и открыты на его имя, то есть ФИО11 является учредителем данных организаций, как они и договаривались. Также И. указал ему, что его задачей будет являться необходимость ездить в банки и открывать расчетные счета на имя организаций ООО «Орион», ООО «Аспект». После этого, ФИО11 встретился с И., и И. привез ФИО11 круглые печати вышеуказанных зарегистрированных на имя ФИО11 организаций, а также комплект документов на каждую из этих организаций. Также И. ему сказал, что нужно будет съездить в банк «Открытие» и «Альфа-банк» и открыть там счета для ООО «Орион», а также расчетный счет в «Альфа-банке» для ООО «Аспект». Также ФИО11 подписал какие-то доверенности для И. как ФИО11 понял, с помощью которых И. мог сам открыть счета в других банках для данных организаций, открывал ли И. счета в других банках с помощью доверенностей, ФИО11 не известно. С вышеуказанной целью ФИО11, в начале июня 2022 года съездил в банк «Открытие» и «Альфа-банк». Сначала ездил в «Открытие», а потом в «АльфаБанк» и в них получилось открыть расчетные счета. В «Открытие» он ездил до обеда, то есть с 09 ч. 00 мин. до 13 ч. 00 мин., а в «АльфаБанк» уже после обеда, то есть с 14 ч. 00 мин. до 18 ч. 00 мин. При открытии расчетных счетов в указанных банках ему выдавали банковские пластиковые карты, привязанные к расчетным счетам, сами карты он позже передал И.. Также в банках ему сказали, что логины и пароли для доступа к личным кабинетам, с помощью которых можно управлять открытыми счетами, ему придут в смс-сообщении на абонентский номер, который ФИО11 указал в заявлениях. Данный абонентский номер ФИО11 сам регистрировал на свое имя, сим-карту с этим номером он позже также отдал И.. Затем уже ближе к концу июня 2022 года, ФИО11 по указанию И. ездил в организацию, расположенную по адресу: 

<

адрес>, на дверях была вывеска «Тензора». В данную организацию ФИО11 обратился по указанию И. с заявлением на изготовление электронных подписей и специальных сертификатов к ним для ООО «Орион» и ООО «Аспект». Сотрудник организации проверил его паспорт, сфотографировал его с заявлениями, разъяснил ему, что запрещено передавать электронную цифровую подпись (далее ЭЦП) и сертификат к ней третьим лицам, а также иным образом разглашать данные ЭЦП. В эту организацию ФИО11 обращался сразу после обеда около 13 ч. 00 мин. Примерно в течении часа ему оформили и выдали ЭЦП на флеш-картах и сертификаты к ним для ООО «Орион» и ООО «Аспект». Затем по договоренности с И. они в этот же день позже в период с 16 ч. 00 мин. до 19 ч. 00 мин., более точно не помнит, встретились на 

<

адрес> рядом с физкультурно-оздоровительным комплексом, расположенным по адресу: 

<

адрес>. При встрече ФИО11 передал И. сим-карту, на которую был зарегистрирован абонентский номер, на который должны приходить логины и пароли в смс-сообщениях для доступа в системы дистанционного управления расчетными счетами в банках, также передал полученные им банковские карты, ЭЦП на флеш-картах и сертификаты к ним на бумаге. Все указанные объекты позволяли использовать от имени ФИО11 открытые расчетные счета в банках на ООО «Орион» и ООО «Аспект». ФИО11 понимает, что предоставил доступ к расчетным счетам третьему лицу, что повлекло неправомерное использование данных счетов, но ему нужны были денежные средства, так что согласился на все это. По их договоренности с И., за то, что на ФИО11 было оформлено две организации ООО «Орион» и ООО «Аспект» и за то, что ФИО11 открыл расчетные счета в банках для данных организаций, а также за то, что ФИО11 оформил ЭЦП и сертификаты для данных организаций, И. должен был ему ежемесячно, в начале месяца, передавать наличные денежные средства, сумма которых составляла, насколько ФИО11 помнит, около 2-х процентов от тех денежных средств, которые составляли общую сумму движения по расчетным счетам указанных организаций. Таким образом, в начале июля 2022 года ФИО11 получил от И. наличные денежные средства в размере 15000 рублей, при этом И. ему сказал, что на тот момент пользовались только расчетными счетами ООО «Орион», а расчетными счетами ООО «Аспект» еще не пользовались. Также ФИО11 получил от И. в августе 2022 года за неправомерный оборот денежных средств по расчетным счетам указанных организаций около 5000-7000 рублей. Передача денежных средств в обоих случаях происходила также у физкультурно-оздоровительного комплекса на 

<

адрес>. Далее, в начале августа 2022 года (точно дату не помнит), в дневное время, то есть в период с 12 ч. 00 мин. до 18 ч. 00 мин., они встретились с И. возле физкультурно-оздоровительного комплекса на 

<

адрес>, и И. предложил ФИО11 зарегистрировать на его имя еще одну организацию, а именно - ООО «Армада», а также открыть для данной организации расчетный счет в банке, и как ему пояснил И., создавалась данная организация также для того, чтобы незаконно обналичивать денежные средства. При этом, точно также, как и с ООО «Аспект» и ООО «Орион», какую-либо реальную финансово-хозяйственную деятельность в ООО «Армада» вести ФИО11 не было нужно. ФИО11 был не против заработать еще больше денежных средств, хоть уже и получал проценты за незаконный оборот денежных средств по счетам ООО «Орион» и ООО «Аспект», поэтому он согласился на новое предложение И.. Соответственно, после этого происходило все также как с ООО «Орион» и ООО «Аспект». Однако, учитывая тот факт, что ряд его документов уже был у И. с прошлого раза, ФИО11 ему передал только сим-карту, которая была зарегистрирована на имя ФИО11 и которая должна была использоваться для ООО «Армада». Далее, уже ближе к концу августа ему позвонил И. и сообщил о том, что на имя ФИО11 открыто еще ООО «Армада». После этого, ближе к концу августа 2022 года И. встретился с ФИО11 и привез ему круглую печать, устав и другие документы (название и содержание которых уже не помнит) на ООО «Армада» на его имя. Также ФИО11 подписал для И. доверенность, с помощью которой (как ФИО11 понял) И. мог самостоятельно открыть расчетные счета в банках для данной организации, использовал ли И. данную доверенность, ФИО11 не известно. Далее также в конце августа, точно даты не помнит, после обеда, то есть в период времени с 14 ч. 00 мин. до 18 ч. 00 мин. ФИО11 ездил в филиал «Альфа-банка» на 

<

адрес>, где открыл расчетный счет для ООО «Армада». После открытия расчетного счета в «Альфа-банке» ему также выдали банковскую пластиковую карту, привязанную к отрытому расчетному счету, также сказали, что на указанный в заявлении абонентский номер придет смс-сообщение с логином и паролем для доступа в личный кабинет клиента банка, где можно управлять денежными средствами на счете. Сим-карту с данным абонентским номером ФИО11 также сам регистрировал на свое имя, а позже передал И.. Затем уже ближе к концу сентября И. позвонил и сказал ФИО11, что необходимо также оформить в той же специализированной организации ЭЦП и сертификат к ней для ООО «Армада». Соответственно где-то в конце сентября 2022 года до обеда, то есть в период с 09 ч. 00 мин. до 14 ч. 00 мин., ФИО11 обратился в организацию, расположенную по адресу: 

<

адрес>, с заявлением на оформление ЭЦП и сертификата для ООО «Армада». Процедура оформления ЭЦП и сертификата происходила точно также – проверили его паспорт, его с заявлением сфотографировали, предупредили, что передавать ЭЦП и сертификат другим лицам запрещено, разъяснили другие правила пользования ЭЦП. ФИО11 осознает, что он нарушил правила пользования ЭЦП. ФИО11 делал это, чтобы получать свое вознаграждение от И. за его незаконные действия. После получения ЭЦП в этот же день (точно дату не помнит), уже после обеда где-то с 14 ч. 00 мин. до 18 ч. 00 мин. ФИО11 встретился с И. все на том же месте – рядом с физкультурно-оздоровительным комплексом на 

<

адрес>. При встрече ФИО11 передал И. сим-карту с абонентским номером, на которую должны прийти смс-сообщения с данными для доступа к системе удаленного использования расчетного счета, и банковскую карту, полученную им в Альфа-Банке для ООО «Армада», а также ЭЦП на флеш-карте и сертификат к ней на бумаге на ООО «Армада». Еще раз отметил, что ФИО11 понимал, что действовал незаконно, и передача И. указанных объектов повлечет неправомерный оборот денежных средств по расчетному счету, а именно обналичивавание, о котором ему говорил И., но из-за своей корысти ФИО11 соглашался и делал все, что ему укажет И.. По их договоренности с И., а именно за то, что на него было оформлено ООО «Армада» и за то, что ФИО11 открыл расчетный счет на данную организацию и оформил на нее ЭЦП, И. также должен был ежемесячно, в начале месяца, передавать ему наличные денежные средства, сумма которых составляла, насколько ФИО11 помнит, около 2-х процентов от тех денежных средств, которые составляли сумму движения по расчетному счету организации. Как ему говорил И., по расчетному счету ООО «Армада» не было никаких движений денежных средств, но ФИО11 просил у И. денежные средства (в период с сентября 2022 года по февраль 2023 года), поскольку И. использовал расчетный счет ООО «Армада» от его имени. В итоге И. передал ему за использование данного расчетного счета в совокупности только около 20 000 рублей. Позже в какой-то момент И. просто перестал выходить с ним на связь, и они с ним более не контактировали. За все время его работы И. заплатил ему около 45 000 рублей. ФИО11 отметил, что осознает, что его действия по изготовлению ЭЦП и сертификатов к ним, по открытию расчетных счетов и предоставлению к ним доступа И., а также по выпуску банковских карт и передаче их И. привели к неправомерному обороту денежных средств по открытым счетам, поскольку с помощью удаленного доступа и ЭЦП можно беспрепятственно осуществлять переводы денежных средств по расчетным счетам, а с помощью банковских карт осуществлять зачисление и снятие денежных средств по расчетным счетам организаций, в которых ФИО11 являлся формальным директором и учредителем, да и к тому же И. сразу ему говорил, что данные расчетные счета будут использоваться для обналичивания денежных средств. В начале июля 2023 года, к нему домой пришли сотрудники налоговой службы и пояснили, что ФИО11 занимается незаконной деятельностью в ООО «Орион», ООО «Аспект», ООО «Армада». В ответ он им рассказал, что он лишь номинальный директор в указанных организациях. Они ему сказали, что у него могут возникнуть большие долги в виде денежных средств по налоговым отчислениям, и поэтому данные организации нужно ликвидировать. Он ответил согласием на это и оформил заявление на ликвидацию. Понимал, что являлся подставным лицом – номинальным директором в вышеуказанных трех организациях (т. 1 л.д.205-213, т. 2 л.д.137-141, т. 2 л.д.233-235). Правильность оглашенных показаний ФИО11 подтвердил.

Кроме того, в начале августа 2022 года, в дневное время он встретился с И. возле ФОК на 

<

адрес>, и И. предложил ему за денежное вознаграждение зарегистрировать на его имя ООО «Сармат», а также открыть для указанного Общества расчетный счет в банке, для незаконного обналичивания денежных средств, на что он дал И. свое согласие. Примерно 20 или 21 августа 2022 ему позвонил И. и сообщил о том, что на его имя зарегистрировано ООО «Сармат» и ему нужно открыть для Общества расчетный счет в банке АО «Фора-Банк». В этот же день он и И. встретились у ФОК на 

<

адрес>, где последний передал ему круглую печать, устав и другие документы на ООО «Сармат», в которых он был указан как директор Общества и единственный учредитель. 22.08.2022 после обеда он обратился в АО «Фора-Банк» расположенный на Которосльной набережной 

<

адрес>, в здании гостиницы «Рояль». В банке он пояснил, что хочет открыть расчетный счет для юридического лица и предоставил сотруднику комплект документов ООО «Сармат». После этого он заполнил заявления и анкеты на открытие расчетного счета для Общества. Согласно полученным указанием от И. ему нужно было лишь открыть расчетный счет и выпустить к счету пластиковую банковскую карту, которую в дальнейшем он должен передать И.. В связи с чем он сообщил сотруднику банка о том, что желает получить лишь пластиковую банковскую карту, привязанную к расчетному счету ООО «Сармат». На следующий день, то есть 23.08.2022 он вновь приехал в офис АО «Фора-Банк», где заполнил анкету на выпуск банковской карты. Оба раза, перед заполнением документов сотрудница банка удостоверялась в его личности, сверив ее с паспортом. Заполнив все необходимые бумаги, сотрудница банка пояснила, что о готовности к выдаче пластиковой банковской карты ему сообщат по телефону, который он указал в заявлении. На всех анкетах и заявлениях он поставил свои подписи и оттиски круглой печати ООО «Сармат», также сотрудник банка ему разъяснила, что нельзя передавать карту третьим лицам. Спустя несколько дней ему позвонили из банка и сказали что пластиковая банковская карта для ООО «Сармат» готова к выдаче в том же офисе, расположенном в гостинице «Рояль». 30.08.2022 он получил банковскую карту АО «Фора-Банк» с расчетным счетом открытым для ООО «Сармат». Вместе с банковской картой ему передали пин-код к карте, упакованный в бумажный конверт, о чем он сообщил И., и они договорились о встрече у ФОКа на 

<

адрес>. В тот же день, то есть 30.08.2022 уже ближе к вечеру, около 18 ч. 00 мин встретившись с И., он передал последнему банковскую карту АО «Фора-Банк» привязанную к расчетному счету ООО «Сармат» с конвертом в котором был пин-код и комплект документов ООО «Сармат» с круглой печатью. Далее, спустя два месяца, ему позвонил И. и сказал, что нужно сделать ЭЦП и сертификат к ней для ООО «Сармат». Данная процедура ему была уже знакома. 14.10.2022 в период с 09 ч. 00 мин. до 14 ч. 00 мин. он встретился с И. у здания АО «Аналитический центр» расположенного по адресу: 

<

адрес>, где последний передал ему комплект документов ООО «Сармат» с которым он обратился с заявлением на оформление ЭЦП и сертификата для ООО «Сармат». Сотрудница центра проверила его паспорт и документы ООО «Сармат». После этого он заполнил все необходимые документы, затем его сфотографировали с заявлением и предупредили, что передавать ЭЦП и сертификат другим лицам запрещено, а также разъяснили другие правила пользования ЭЦП. В тот же день после получения ЭЦП в период времени с 14 ч. 00 мин. до 18 ч. 00 мин. он встретился с И. рядом с ФОК на 

<

адрес>, где вернул комплект документов ООО «Сармат», а также ЭЦП на флеш-карте и сертификат к ней на бумаге. Он понимал, что действовал незаконно, и передача Илье указанных объектов повлечет неправомерный оборот денежных средств по расчетному счету, а именно их обналичивавание, о котором ему также изначально говорил и И. но совершал это из-за своей корыстной заинтересованности. Примерно через месяц ему вновь позвонил И. и сказал, что нужно получить новый сертификат для электронной подписи. С какой целью он не спрашивал и они договорились о встрече у здания АО «Аналитический центр». 24.11.2022 во второй половине дня он встретился с И. у знания АО «Аналитический центр», где последний передал ему комплект документов ООО «Сармат», после чего он написал заявление о выдаче нового сертификата к ЭЦП. В этот же день ему выдали новый сертификат на бумаге и сфотографировали вместе с ним, вновь разъяснив правила пользования ЭЦП и сертификатом и запрете передаче их третьим лицам. После того как он получил сертификат на руки, согласно договоренности с И., в тот же день он встретился с последним у ФОК на 

<

адрес>, где передал И. комплект документов ООО «Сармат» и новый сертификат. За все вышеуказанные действия по открытию расчетного счета для ООО «Сармат» и пользования счетом, а также получения электронной подписи И. передал ему в общей сложности 10 000 рублей. Он осознавал, что действует неправомерно и совершаю преступление. Вину признает полностью, в содеянном раскаивается. Спустя некоторое время И. перестал выходить с ним на связь и передавать ему денежные средства (т. 3 л.д. 187-192, т.3 л.д. 238-241, т.4 л.д. 1-6, т.4 л.д. 40-45). Правильность оглашенных показаний ФИО11 подтвердил. 

Кроме того, с 01 по 03 марта 2023 года ФИО11 на сотовый телефон позвонил неизвестный, который представился ФИО4 и предложил также заработать, а именно предоставить паспорт для фиктивного назначения на должность директора Общества и в дальнейшем сходить один раз к нотариусу, где подписать бумаги, все это можно будет сделать за один день и ФИО4 сразу с ним расплатиться, а именно передаст за данные действия 10 000 рублей, и что его порекомендовал И., которому он ранее оказывал подобные услуги за денежное вознаграждение. Поскольку он испытывал материальные затруднения, он согласился на предложение ФИО4, и они договорились о встрече. ФИО4 сказал, что на следующий день в 12 час 00 мин ему нужно будет приехать к гостинице «Любим» расположенной на 

<

адрес> и просто взять с собой паспорт, а затем действовать согласно его (ФИО4) инструкциям. То есть со слов ФИО4 ему также нужно будет в дальнейшем сходить к нотариусу и возможно совершить еще ряд действий для оформления Общества на его имя и дальнейшего предоставления документов в налоговую службу для регистрации изменений. Все эти процедуры ему в принципе были знакомы и он согласился оформить Общество на свое имя, стать в Обществе руководителем без цели фактического руководства юридическим лицом. Ему была важна лишь финансовая составляющая за его действия. Приехав на следующий день к гостинице «Любим» он встретился с ФИО4 и передал последнему свой паспорт. ФИО4 сфотографировал листы его паспорта на сотовый телефон, после чего вернул ему паспорт обратно, и сказал, что когда подготовит все необходимые документы по назначению его на должность директора Общества свяжется с ним. Каких-либо обязанностей в Обществе ему исполнять будет не нужно, а просто числиться в должности директора на бумаге, и за это он получит 10 000 рублей. Он осознавал, что совершает уголовно наказуемое деяние, а именно предоставляет документ удостоверяющий его личность для внесения недостоверных сведений о юридическом лице в официальный реестр. Вышеописанные обстоятельства, а именно звонок ФИО4 и встреча с последним происходили в период с 01.03.2023 по 03.03.2023. Встречались он и ФИО4 около 12 час 00 мин рядом с гостиницей «Любим». Также как его роль в совершении преступления заключалась и в дальнейших действиях по беспрепятственному оформлению регистрационных действий в налоговой службе, а ФИО4 соответственно готовил все необходимые документы. Спустя примерно 2 недели ему на сотовый телефон вновь позвонил ФИО4 и сказал, что документы для назначения его на должность номинального директора Общества готовы и ему нужно подписать документы у нотариуса, чтобы закончить процедуру оформления, и с этой целью приехать на 

<

адрес> к нотариусу. На следующий день, то есть 16.03.2023 в 11 часов он и ФИО4 встретились у офиса нотариуса на 

<

адрес>. ФИО4 передал ему комплект документов ООО «Ярэлтех», а также заявление о назначении на должность директора Общества, которое нужно засвидетельствовать у нотариуса своей подписью. После этого он прошел в кабинет нотариуса, где удостоверили его личность, сверив с паспортом, он ответил на все вопросы нотариуса, как его консультировал ФИО4, нотариус удостоверила своей подпись и печатью предоставленное им заявление о назначении его на должность директора ООО «Ярэлтех» поставив свою подпись и печать. Далее с комплектом документов и нотариально удостоверенным заявлением, согласно ранее достигнутой договоренности, с целью завершения процедуры внесения изменений в ЕГРЮЛ, он вместе с ФИО4 на автомобиле проехал в налоговую службу, расположенную на 

<

адрес>. В помещении налоговой службы ФИО4 взял для него талон в терминале, после чего он стал ожидать когда его вызовут. Его личное участие в подаче документов в налоговую службу было оговорено с ФИО4 ранее, поскольку документы предоставляет непосредственно заявитель, либо это возможно сделать через нотариуса, но для этого нужно оплатить услуги нотариуса дополнительно, что его и ФИО4 не устраивало, так как от этого зависело его денежное вознаграждение. В помещении налоговой его вызвали в одно из окошек, где он передал сотрудникам налоговой заявление о назначении его на должность директора Общества и внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц, а также паспорт гражданина РФ на свое имя с целью удостоверения его личности. Получив от сотрудника налоговой службы квитанцию о принятии документов он передал квитанцию ФИО4 и последний согласно договоренности передал ему денежные средства в размере 10 000 рублей за его действия по номинальному (фиктивному) назначению на должность директора ООО «Ярэлтех». Он осознавал, что таким образом совершает уголовно наказуемое деяние, а именно предоставил документ удостоверяющий личность для дальнейшей подготовки документов, на основании которых в ЕГРЮЛ будут внесены недостоверные сведения о подставном лице, то есть о нем как о руководителе ООО «Ярэлтех». Вышеуказанное заявление было предоставлено лично им в налоговую службу. Изначально с ФИО4 была достигнута договоренность, о том, что он предоставит свой паспорт, на основании которого ФИО4 составит необходимые документы, после чего с пакетом документов он обратится к нотариусу с целью удостоверения его подписи, после чего лично подаст документы в налоговый орган, а ФИО4 соответственно займется составлением оставшихся документов для назначения его единоличным управляющим Обществом «Ярэлтех». За действия о внесении недостоверных сведений в ЕГРЮЛ он получит денежное вознаграждение, а ФИО4 соответственно дальнейший контроль над Обществом на основании имеющихся документов. Во все подробности он не вникал, лишь знал, что ООО «Ярэлтех» в может использоваться для противоправных действий, например неправомерного вывода денежных средств, либо нарушения конкурентной борьбы. (т. 3 л.д. 76-81, т. 3 л.д. 125-128, т. 4 л.д. 1-6, т. 4 л.д. 40-45) В ходе проверки показаний на месте ФИО11 указал на участок местности расположенный на въезде на территорию гостиничного комплекса «Любим» по адресу: 

<

адрес>, и пояснил, что в период с 01 по 03 марта 2023 года, находясь на вышеуказанном участке местности передал паспорт гражданина РФ на свое имя малознакомому по имени ФИО4 для внесения недостоверных сведений в ЕГРЮЛ о нем как о директоре ООО «Ярэлтех» за денежное вознаграждение в размере 10 000 рублей. (том 3 л.д. 112-119). Правильность оглашенных показаний ФИО11 подтвердил. 

Суд считает, что вина ФИО11 в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 173.1 УК РФ, помимо его признательных показаний, подтверждается совокупностью исследованных доказательств: показаниями свидетелей, письменными материалами дела.

Доказательства вины ФИО11 в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 173.1 УК РФ.

В судебном заседании в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетелей ФИО4 и ФИО7

Из показаний свидетеля ФИО4 - заместителя начальника юридического отдела МИФНС НОМЕР, следует, что МИФНС России НОМЕР по 

<

адрес> выполняет функции единого регистрационного центра по Ярославской области. В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, в регистрирующий орган представляются: подписанное заявителем заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица по форме № Р13014; решение о внесении изменений в учредительные документы юридического лица; изменения, вносимые в учредительные документы юридического лица, или учредительные документы юридического лица в новой редакции; документ об уплате государственной пошлины. Согласно пункту 2 статьи 17 Закона №129-ФЗ для внесения в единый государственный реестр юридических лиц изменений, касающихся сведений о юридическом лице, но не связанных с внесением изменений в учредительные документы юридического лица, в регистрирующий орган представляется подписанное заявителем заявление по форме № Р13014. Согласно имеющегося в его распоряжении регистрационного дела ООО «Ярэлтех», 15.12.2021 в Едином государственном реестре юридических лиц было зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью «Ярэлтех» ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***> (адрес юридического лица: 

<

адрес>). Директором и единственным учредителем Общества являлась ФИО3, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА гр. Данное решение было принято на основании предоставленных в МИФНС НОМЕР по электронным каналам связи документов, а именно паспорта гр. РФ на имя ФИО3, устава юридического лица, заявления о создании юридического лица по форме №Р11001, сведений об оплате государственной пошлины, а также иных документов, оформленных надлежащим образом. ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА за государственным регистрационным номером 2237600059453 (далее по тексту ГРН) в ЕГРЮЛ были внесены сведения об изменениях в учредительных документах ООО «Ярэлтех», а именно об увеличении Уставного капитала Общества, принятия в состав учредителей ФИО11, распределения долей в Обществе. Данные изменения были внесены на основании поступивших по электронным каналам связи документов, а именно Устава ООО «Ярэлтех» в новой редакции, Решения единственного участника Общества об увеличении Уставного капитала и принятия нового участника, нотариально заверенного решения единственного участника Общества, а также заявления по форме №Р13014. Таким образом, согласно предоставленных документов новым участником ООО «Ярэлтех» стал ФИО11, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА г.р. с размером доли в Уставном капитале общества 50%, который также стал являться лицом, действующим от имени юридического лица без доверенности. 16.03.2023 в Межрайонную ИФНС России НОМЕР по 

<

адрес> для проведения государственной регистрации изменений лично ФИО11 было предоставлено заявление по форме № Р13014 о назначении его на должность директора ООО «Ярэлтех» и освобождения от должности директора Общества ФИО3. Вышеуказанное заявление было нотариально заверено. При приеме документов сотрудником МИФНС НОМЕР была удостоверена личность ФИО11 и последнему на руки была выдана расписка о приеме документов для регистрации. Рассмотрев вышеуказанное заявление, Межрайонная ИФНС России НОМЕР по 

<

адрес> 23.03.2023 приняла решение о государственной регистрации, на основании которого в ЕГРЮЛ внесена запись ГРН 2237600067956. В этот же день, то есть 16.03.2023 по электронным каналам связи от ФИО7 временно исполняющей обязанности нотариуса, в Межрайонную ИФНС России НОМЕР по 

<

адрес> для проведения государственной регистрации направлено нотариально удостоверенное заявление по форме № Р13014 о выходе из состава участников Общества ФИО3 Рассмотрев вышеуказанные документы, 23.03.2023 Межрайонная ИФНС России НОМЕР по 

<

адрес> приняла решение о государственной регистрации, на основании которого в ЕГРЮЛ внесена запись ГРН 2237600068528, согласно которой ФИО11 являлся единственным лицом органа управления ООО «Ярэлтех». В дальнейшем, в ходе мероприятий налогового контроля ООО «Ярэлтех» выявлены обстоятельства, свидетельствующие о фиктивной деятельности указанного Общества, а именно установлено отсутствие материальных и трудовых ресурсов для ведения финансово-хозяйственной деятельности; отсутствие какого-либо имущества у организации; минимальные суммы к уплате в бюджет при значительных оборотах; отражение операций с контрагентами по книге продаж свидетельствуют о фиктивности хозяйственных операций и имеют его целью создание видимости хозяйственных операций, с целью предоставления налогового вычета контрагентам - покупателям. Таким образом, по результатам проведенной проверки налогового контроля установлено, что ООО «Ярэлтех» являются организацией «однодневкой». 23.06.2023 ФИО11 был опрошен сотрудниками ИФНС России по Ярославской области и установлено, что с использованием персональных данных ФИО11 в ЕГРЮЛ внесены сведения о ФИО11 как о директоре и участнике ООО «Ярэлтех», в заявлении по форме № Р13014 в качестве директора и участника указан ФИО11 и его персональные данные, при этом ФИО11 осознавал, что не будет выполнять функции и полномочия директора указанного Общества, к деятельности ООО «Ярэлтех» никакого отношения не имеет, не знает адрес, виды деятельности Общества, участников, численность работников, систему налогообложения, лиц, осуществляющих бухгалтерский учет, нахождение учредительных документов и ключа ЭЦП. ФИО11 налоговые декларации в налоговый орган не представлял и просил их аннулировать. Также сам ФИО11 сообщил инспектору, что предоставил свой паспорт для внесения изменений в ЕГРЮЛ за денежное вознаграждение. ФИО11 написано заявление физического лица о недостоверности сведений о нем, как об имеющем отношение к какого-либо вида деятельности ООО «Ярэлтех» по форме № Р34001 пункт НОМЕР, которое им же лично предоставлено в МИФНС НОМЕР. Таким образом, приведенные обстоятельства в совокупности свидетельствовали о том, что в действиях ФИО11 имеются признаки преступления предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ. Фирмы-однодневки - это компании, которые создаются на короткий срок для проведения одной или нескольких операций, а затем закрываются. Такие компании могут использоваться для различных целей, например, для уклонения от уплаты налогов, скрытия доходов, получения выгод посредством обмана и т.д. Одна из основных проблем, связанных с фирмами-однодневками, в том, что они часто не уплачивают налоги, что может привести к значительным потерям для бюджетной системы. Еще одна проблема, связанная с фирмами-однодневками, в том, что они могут быть использованы для отмывания денег полученных преступным путем. Это может привести к тому, что нелегально полученные доходы будут интегрированы в легальную экономику, что затруднит их выявление и пресечение. Также нарушается в целом принцип конкуренции, фирмы, пользующиеся услугами фирм-однодневок, заведомо более выгодном положении нежели честные предприниматели и организации. Услуги фирм-однодневок также используются для занижения налогооблагаемой прибыли организаций, то есть создаются фиктивные договора на оказание тех или иных услуг, которые у «клиентов» фирм-однодневок идут в графу расходы, и таким образом занижается показатель чистой прибыли организации, облагаемой налогом, а фактически никаких услуг не оказывается и денежные средства наличными просто возвращаются «клиенту» фирмы-однодневки после ряда процедур. Таким образом, в бюджет не поступает значительная сумма дохода юридического лица пользующегося услугами фирм-однодневок. Если смотреть в целом по стране, такие организации как ООО «Ярэлтех» формируя фиктивную отчетность по НДС влияют в целом на экономические показатели, так как представленная ими фиктивная отчётность, в том числе статистическая ведёт к искажению основных показателей государства таких как ВВП и ВНП, от этих показателей идёт расчёт рейтинга страны рассчитывается множество показателей. (том 3 л.д. 90-95)

Согласно показаниям свидетеля ФИО7 в должности помощника нотариуса Ярославского нотариального округа ФИО1 она работала с 2007 года по 2023 год. В отсутствие нотариуса ФИО1 она исполняла обязанности нотариуса. В ее должностные обязанности входило: прием граждан, консультация граждан, проверка полноты предоставляемых документов, составление и подготовка необходимых документов, прием физических лиц, а также прием граждан по оформлению необходимых документов для внесения изменений в ЕРЮЛ, нотариальное удостоверение решений и действий. 03.03.2023 к ним обратилась ФИО3, единственный учредитель ООО «Ярэлтех» с целью нотариально засвидетельствовать принятые решения как единственного участника юридического лица. При приеме документов она проверила их полноту, ею была удостоверена личность ФИО3, а именно сверена с паспортом, после чего на основании предоставленных ФИО3 документов последней было изготовлено и выдано на руки свидетельство за номером 

<

адрес>0 об удостоверении решения единственного участника юридического лица, согласно которому принято решение о принятии в Общество ФИО11, увеличении уставного капитала Общества и определения долей в уставном капитале между участниками, а также принят устав Общества в новой редакции. В соответствии со ст. 80 «Основ законодательства РФ о нотариате» ею были удостоверены подписи ФИО3, но не факты изложенные в решении. После чего свидетельство было выдано ФИО3 на руки. 16.03.2023 к ним обратился ФИО11 с целью нотариально засвидетельствовать подпись в заявление по форме № Р13014 о внесении изменений в сведения содержащиеся в ЕГРЮЛ касаемо ООО «Ярэлтех», а именно возложении на ФИО11 обязанностей директора Общества и о прекращении полномочий ФИО3. При приеме документов она проверила их полноту, Устав Общества, паспорт гражданина РФ, свидетельство о постановке на налоговый учет и о регистрации лица. Также при проверке документов ею задавались вопросы ФИО11 о деятельности Общества и сверена личность последнего. После чего заявление по форме Р13014 в ее присутствии было подписано ФИО11 и выдано на руки последнему. В этот же день, то есть 16.03.2023 к ним вновь обратилась ФИО3 с целью удостоверить заявление о выходе из состава учредителей ООО «Ярэлтех». Были проверены документы ФИО3, удостоверена личность и дееспособность последней, после чего составлено заявление. Данное заявление на основании ст. 86.3 «Основ законодательства РФ о нотариате» по просьбе ФИО3 было направлено по электронным каналам связи в МИФНС НОМЕР для осуществления регистрации в ЕГРЮЛ. (том 3 л.д. 87-89)

Кроме того, вина ФИО11 в совершении данного преступления подтверждается письменными материалами дела, исследованными в судебном заседании:

- протоколом осмотра места происшествия от 20.06.2024, в ходе которого осмотрен многоквартирный жилой дом по адресу: 

<

адрес>, офиса ООО «Ярэлтех» по вышеуказанному адресу не установлено. (том 3 л.д. 82-86)

- протоколом выемки от 21.06.2024, в ходе которой у свидетеля ФИО4 изъято регистрационное дело ООО «Ярэлтех» ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***> (том 3 л.д. 97-100)

- протоколом осмотра документов от 21.06.2024, в ходе которого осмотрено регистрационное дело ООО ««Ярэлтех» ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>, содержащее: Решение о государственной регистрации ООО «Ярэлтех» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>) от 15.12.2021; Решение о государственной регистрации от 13.03.2023 за ГРН 2237600059453 согласно которому внесены сведения об изменении сведений о юридическом лице ООО «Ярэлтех» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>); заявление по форме Р13014 от ФИО3 нотариально заверенное исполняющим обязанности нотариуса Ярославского нотариального округа ФИО1 – ФИО7; Решение единственного участника ООО «Ярэлтех» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>) от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА; нотариально удостоверенное свидетельство от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА; Устав ООО «Ярэлтех» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>) в новой редакции; Решение о государственной регистрации от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА за ГРН 2237600067956 согласно которому внесены сведения об изменении сведений о юридическом лице ООО «Ярэлтех» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>); заявления по форме Р13014 о возложении обязанностей директора Общества на ФИО11 и снятии полномочий с ФИО3; Решение о государственной регистрации от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА за ГРН 2237600068528 согласно которому внесены сведения об изменении сведений о юридическом лице ООО «Ярэлтех» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>); заявления по форме Р13014 о выходе из состава участников Общества ФИО3; Решение о государственной регистрации от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА за ГРН 2237600152370 согласно которому внесены сведения о недостоверности сведений ООО «Ярэлтех» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>); заявление по форме №Р34001, протокол объяснения ФИО11 (том 3 л.д. 101-104)

- протоколом явки с повинной ФИО11, в которой он сообщил, что в самом начале марта 2023 года это было в период с 01 по 03 марта ему на сотовый телефон позвонил неизвестный, который представился ФИО4 и сказал, что его номер дал И., по просьбе которого он и открывал ранее расчетные счета в банках и предложил ему заработать денежные средства. ФИО4 сказал, что предложение будет немного иначе, а именно никаких счетов ему открывать будет не нужно, а лишь передать паспорт для фиктивного назначения на должность директора Общества и в дальнейшем сходить один раз к нотариусу и подписать бумаги, все это можно будет сделать за один день и тот сразу с ним расплатиться, а именно передаст за данные действия 10 000 рублей. Поскольку он испытывал материальные затруднения и со слов ФИО4 все можно сделать за один день, а также то что за предыдущие его противоправные действии ему ничего не было он согласился на предложение ФИО4 и они договорились о встрече. ФИО4 сказал, что на следующий день в 12 час 00 мин ему нужно будет приехать к гостинице «Любим» расположенной на 

<

адрес> и просто взять с собой паспорт. Приехав на следующий день к гостинице «Любим» он встретился с ФИО4 которому передал свой паспорт. ФИО4 сфотографировал листы его паспорта на сотовый телефон, после чего вернул ему паспорт обратно, и сказал, что свяжется с ним когда подготовит все документы, необходимые для назначения его на должность директора Общества с ограниченной ответственностью. Каких-либо обязанностей в данном Обществе ему исполнять будет не нужно, в должности директора он будет числиться номинально. Спустя примерно 2 недели он и ФИО4 встретились у офиса нотариуса расположенного на 

<

адрес>. ФИО4 передал ему комплект документов ООО «Ярэлтех» и заявление о назначении его (ФИО11) на должность директора, которое он должен будет засвидетельствовать у нотариуса. После этого он прошел в кабинет нотариуса, которая удостоверилась в его личности сверив с паспортом и удостоверила своей подпись и печатью заявление о назначении его на должность директора ООО «Ярэлтех». Указанное заявление он предоставил в налоговую службу расположенную на 

<

адрес>, после чего ФИО4 ему передал денежные средства в размере 10 000 рублей. Он не намеревался исполнять какие-либо обязанности в ООО «Ярэлтех». Вышеописанные события происходили в период с 01.03.2023 по 16.03.2023, в указанный период времени он передал свой паспорт незнакомому мужчине представившемуся как ФИО4 возле гостиницы «Любим», а также подписал заявление у нотариуса, которое предоставил в налоговую службу. (том 3 л.д. 5-8) 

- паспортом гражданина РФ на имя ФИО11, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА года рождения, серии НОМЕР выдан ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА Фрунзенским РОВД 

<

адрес> (том 4 л.д. 7-11). 

В подтверждение вины ФИО11 по эпизодам приобретения, хранения в целях сбыта, сбыта электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам, открытым на ООО «Орион» и ООО «Аспект» (1 эпизод); ООО «Армада» (2 эпизод) стороной обвинения представлены следующие доказательства

В судебном заседании в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания неявившихся свидетелей.

Из показаний свидетеля ФИО4 следует, что в его должностные обязанности входит прием и выдача документов о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и предоставление сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП и т.д. МИФНС России НОМЕР по 

<

адрес> выполняет функции единого регистрационного центра по 

<

адрес> (далее по тесту – регистрирующий орган). ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА от ФИО11 в регистрирующий орган в электронном виде поступили документы на государственную регистрацию юридического лица ООО «Аспект» по форме Р11001, решение учредителя, устав, копия паспорта, гарантийное письмо. Указанные документы зарегистрированы за входящим НОМЕРА. Рассмотрев указанные документы МИФНС России НОМЕР по 

<

адрес> приняло решение о государственной регистрации НОМЕРА от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА на основании которого в ЕГРЮЛ внесена запись, то есть зарегистрировано ООО «Аспект», которому присвоен ИНН 

<

***> и ОГРН 

<

***>. Кроме того, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА от ФИО11 в регистрирующий орган в электронном виде поступили документы на государственную регистрацию юридического лица ООО «Орион» по форме Р11001, решение учредителя, устав, копия паспорта, гарантийное письмо. Указанные документы зарегистрированы за входящим НОМЕРА. Рассмотрев указанные документы МИФНС России НОМЕР по 

<

адрес> приняло решение о государственной регистрации НОМЕРА от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА на основании которого в ЕГРЮЛ внесена запись, то есть зарегистрировано ООО «Орион», которому присвоен ИНН 

<

***> и ОГРН 

<

***>. Кроме того, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА от ФИО11 в регистрирующий орган в электронном виде поступили документы на государственную регистрацию юридического лица ООО «Армада» по форме Р11001, решение учредителя, устав, копия паспорта, гарантийное письмо. Указанные документы зарегистрированы за входящим НОМЕРА. Рассмотрев указанные документы МИФНС России НОМЕР по 

<

адрес> приняло решение о государственной регистрации НОМЕРА от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА на основании которого в ЕГРЮЛ внесена запись, то есть зарегистрировано ООО «Армада», которому присвоен ИНН 

<

***> и ОГРН 

<

***>. ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА ФИО11 лично были поданы заявления о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ, а именно о недостоверности указания его в качестве директора ООО «Аспект» ИНН 

<

***> (заявление зарегистрировано от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА за НОМЕРА), ООО «Орион» ИНН 

<

***> (заявление зарегистрировано от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА за НОМЕРА), и ООО «Армада» ИНН 

<

***> (заявление зарегистрировано от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА за НОМЕРА). ФИО11 пояснил, что зарегистрировался в качестве директора указанных организаций по просьбе третьего лица за денежное вознаграждение, при этом ФИО11 знал, что не будет фактически осуществлять каких-либо функций по управлению данными организациями, сдачей налоговых отчетностей и других функций. Таким образом, приведенные обстоятельства свидетельствуют о том, что имеются признаки преступлений, а именно, предоставление документа, удостоверяющего личность, для внесения в ЕГРЮЛ недостоверных сведений. По поводу подобных организаций ФИО4 пояснил, что они условно называются «фирмы-однодневки». «Фирмы-однодневки» — это компании, которые создаются на короткий срок для проведения одной или нескольких операций, а затем закрываются. Такие компании могут использоваться для различных целей, например, для уклонения от уплаты налогов, скрытия доходов, получения выгод посредством обмана и т.д. Деятельность фирм-однодневок, подобных ООО «Аспект», ООО «Армада» и ООО «Орион», имеет негативное влияние на бюджетную систему. Одна из основных проблем, связанных с «фирмами-однодневками», в том, что они часто не уплачивают налоги, что может привести к значительным потерям для бюджетной системы, так как государство теряет доходы, которые могли бы быть использованы для финансирования государственных программ и различных проектов. Кроме того, «фирмы-однодневки» могут также использоваться для получения выгоды за счет обмана. Например, они могут подавать ложные заявки на получение государственных субсидий или выплат. Это также может привести к значительным потерям для бюджетной системы. Еще одна проблема, связанная с «фирмами-однодневками», в том, что они могут быть использованы для отмывания денег. Это может привести к тому, что нелегально полученные доходы будут интегрированы в легальную экономику, что затруднит их выявление и пресечение. Также нарушается в целом принцип конкуренции, фирмы, пользующиеся услугами «фирм-однодневок», заведомо более выгодном положении нежели честные предприниматели и организации. Если смотреть в целом по стране, такие организации как ООО «Аспект», ООО «Армада» и ООО «Орион», формируя фиктивную отчетность по НДС, влияют в целом на экономические показатели, так как представленная ими фиктивная отчётность в том числе статистическая ведёт к искажению основных показателей государства таких как ВВП и ВНП, от этих показателей идёт расчёт рейтинга страны рассчитывается множество показателей, что в общем влечёт негативные последствия для каждого гражданина их страны. Кроме того, данные организации создают для последующего открытия на них расчётных счетов, которые затем используются третьими лицами, что влечет неправомерный оборот денежных средств, в том числе отмывание денежных средств, добытых преступным путем, или уход от уплаты налогов и другие негативные последствия для налоговой системы РФ и всей экономики страны(т. 2 л.д.59-62).

Согласно показаниям свидетеля ФИО9 ПАО «Финансовая Корпорация Открытие» осуществляет обслуживание физических лиц. Раньше ПАО «Финансовая Корпорация Открытие» также осуществляло обслуживание и юридических лиц. По существу предъявленных документов по открытию расчетных счетов для ООО «Орион» ИНН 

<

***> пояснил следующее. У ООО «Орион» ИНН 

<

***> в ПАО «Финансовая Корпорация Открытие» 02.06.2022 были открыты расчетные счета НОМЕР и НОМЕР. Исходя из документации движение денежных средств осуществлялось только по расчетному счету НОМЕР в размере 2 481 468 руб. 93 коп. По расчетному счету НОМЕР движения денежных средств не было. Указанные расчетные счета были открыты от имени единственного учредителя и директора ООО «Орион» - ФИО11, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА г.

<

адрес> документы на обоснование банковских операций клиентов в банк предоставляется через личный кабинет. На основании платежного документа с расчётного счета клиента банка переводятся денежные средства. Доверенность директором ООО «Орион» ФИО11 на получение сведений по счетам Клиента и на информационный доступ в Личный кабинет Клиента в системе «Бизнес-Портал» иным лицам не выдавалась и соответственно в Банк как в письменной форме на бумажном носителе, так и посредством коммуникационного функционала личного кабинета клиента не поступала и не выписывалась ФИО11 По предъявленной следователем документации пояснил, что 02.06.2022 ФИО11 в качестве единственного учредителя и директора ООО «Орион» ИНН 

<

***> обратился в филиал ПАО «Финансовая Корпорация Открытие», расположенный по адресу: 

<

адрес>, для открытия расчетных счетов для ООО «Орион», где передал сотруднику необходимый пакет документов (устав организации, решение учредителя) и подал подписанное собственноручно заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания, согласно которому клиент просит открыть для указанной организации расчетный счет и согласен заключить единый договор комплексного банковского обслуживания организации, а также просит подключить организацию к дистанционному банковскому обслуживанию (далее ДБО) с использованием системы «Бизнес-Портал». При принятии заявления сотрудник банка, согласно установленным правилам и порядкам, удостоверился в личности клиента – проверил его паспорт гражданина РФ, сделал сканированную копию паспорта гражданина РФ, а также сфотографировал клиента с открытым на первым страницах разворотом паспорта гражданина РФ. В заявлении ФИО11 указал свои паспортные данные, данные организации, на которую просит открыть расчетный счет, а также электронную почту и абонентский номер, с помощью которых можно получить доступ в личный кабинет клиента в системе «Бизнес-Портал» для удаленного управления и использования расчетного счета. Кроме того, ФИО11, согласно установленному порядку разъяснили правила использования расчетного счета и банковской карты и запрет на передачу доступа к расчетному счету третьим лицам, что ФИО11 также подтвердил, подписав заявление. На основании предоставленных документов и подписанного ФИО11 заявления между ФИО11 (в качестве директора ООО «Орион») и ПАО «Финансовая Корпорация Открытие» был заключен единый договор комплексного банковского обслуживания для ООО «Орион», согласно которому банк предоставляет услуги клиенту по приему от него электронных платежных документов на выполнение операций по счетам, и осуществлению платежных операций по ним от имени ФИО11 посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также открыты банковские расчетные счета НОМЕР и НОМЕР для ООО «Орион» ИНН 

<

***>, данные расчетные счета были подключены к системе ДБО «Бизнес-Портал», данные для доступа к которой (логин и абонентский номер для получения пароля в смс-сообщении) были выданы ФИО11 на бумажном носителе. Также ФИО11 сотрудником банка были выданы банковские карты, привязанные к открытым расчетным счетам, с данными соответствующих ПИН-кодов от банковских карт. На вопрос следователя: что при открытии расчетного счета является средством, предназначенным для приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетному счету? ФИО9 пояснил, что клиенту выдается банковская карта, привязанная к расчетному счету, также клиенту предоставляется доступ к системе ДБО «Бизнес-Портал» путем формирования логина, также на указанный клиентом абонентский номер присылается с помощью смс-сообщения пароль для доступа к системе ДБО «Бизнес-Портал». После введения логина и полученного по смс пароля, клиент получает доступ к личному кабинету в системе ДБО «Бизнес-Портал». При первом входе в личный кабинет клиент задает постоянный пароль и в дальнейшем использует его. В личном кабинете клиент имеет право осуществлять различные операции по открытому расчетному счету. Исходя из сказанного (логин и пароль) для доступа в личный кабинет клиента в системе ДБО «Бизнес-Портал» являются электронными средствами, с помощью которых можно осуществить перевод денежных средств. А банковская карта является электронным средством, с помощью которого можно осуществить прием и выдачу денежных средств по расчетному счету, к которому банковская карта привязана. В случае создания клиентом электронной цифровой подписи и квалифицированного ключа к ней, полученных в специализированных организациях, клиент может обратиться в банк и установить подтверждение операций по расчетному счету с использованием данной электронной цифровой подписи, поэтому данная электронная цифровая подпись на флеш-карте является электронным носителем информации, с помощью которого можно осуществлять переводы денежных средств по расчетному счету. Передача доступа к расчетному счету третьим лицам без выдачи на это доверенности является нарушением заключенного между банком и клиентом договора. Доступ третьих лиц к расчетному счету и осуществление по нему операций с денежными средствами влечет неправомерный оборот денежных средств. Таким образом третьи лица могут уходить от уплаты налогов; обналичивать денежные средства, добытые преступным путем; использовать данные расчетные счета в мошеннических операциях и иной преступной деятельности (т. 2 л.д. 209-213).

Из показаний свидетеля ФИО5 следует, что она работает на должности специалиста по защите информации филиала АО «Аналитический центр» в 

<

адрес>. В ее должностные обязанности входит: выдача электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) и квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи (далее - КСКПЭП) клиентам в 

<

адрес>. ЭЦП и КСКПЭП для ООО «Орион» ИНН 

<

***>, ООО «Армада» ИНН 

<

***>, ООО «Аспект» ИНН 

<

***> были выпущены удостоверяющим центром ФНС через доверенное лицо АО «Аналитический центр». Согласно информации из базы данных выдача ЭЦП И КСКПЭП для ООО «Аспект» ИНН 

<

***> и ООО «Орион» ИНН 

<

***> происходила ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА во второй половине дня, то есть с 14 ч. 00 мин. до 18 ч. 00 мин. ЭЦП для ООО «Аспект» начала функционировать ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА в 14 ч. 05 мин. и функционировала до 14 ч. 15 мин. ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА, а ЭЦП для ООО «Орион» начала функционировать ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА в 14 ч. 07 мин. и функционировала до 14 ч. 17 мин. ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА ЭЦП на специальном носителе «рутокен», представляющем собой флеш-карту, а также КСКПЭП на бумажном носителе для указанных фирм были выданы ФИО11, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА г.р., который лично обратился в филиал НОМЕР АО «Аналитический Центр» в городе Ярославле по адресу: 

<

адрес>. Она лично, согласно установленным правилам, удостоверилась в личности клиента (ФИО11), проверив его паспорт гражданина РФ и предоставленный ИНН, сделала сканированную копию его паспорта гражданина РФ серии НОМЕР на его имя, а также произвела фотографию ФИО11 с заявлениями о выдаче ЭЦП и КСКПЭП для ООО «Орион» ИНН 

<

***> и ООО «Аспект» ИНН 

<

***>. Никто кроме ФИО11 не мог получить ЭЦП и КСКПЭП, они выдаются только при личном присутствии заявителя. Иное лицо, даже при наличии нотариальной доверенности не могло получить ЭЦП и КСКПЭП на другое имя для указанных организаций. При этом ФИО11 было разъяснено о том, что ЭЦП и КСКПЭП запрещено передавать третьим лицам в целях безопасности. Также ФИО11, подписав заявление на выдачу ЭЦП и КСКПЭП, подтвердил, что ознакомился со всеми правилами использования ЭЦП и КСКПЭП. Кроме того, согласно информации из базы данных 27.09.2022 происходила выдача ЭЦП И КСКПЭП для ООО «Армада» ИНН 

<

***> в первой половине дня, то есть с 09 ч. 00 мин. до 14 ч. 00 мин. ЭЦП для ООО «Армада» начала функционировать 27.09.2022 в 11 ч. 36 мин. и функционировала до 11 ч. 46 мин. 27.12.2023. ЭЦП на специальном носителе «рутокен», представляющем собой флеш-карту, а также КСКПЭП на бумажном носителе для указанной фирмы были выданы ФИО11, который также лично обратился в филиал НОМЕР АО «Аналитический Центр» в городе Ярославле по адресу: 

<

адрес>. Процедура выдачи ЭЦП и КСКПЭП происходила в аналогичном порядке, процедуру выдачи также проводила она лично. Добавила, что порядок получения ЭЦК и КСКПЭП от УЦ ФНС подробно детализирован в Регламенте УЦ ФНС, объявленном Приказом ФНС России от «25» апреля 2022 г. № ЕД-7-24/340. Основные требования регламента: очная идентификация заявителя по документу, удостоверяющему личность, предоставление им оригиналов заявления на выпуск КСКПЭП и свидетельства ИНН, проверка сведений, содержащихся в паспорте, ИНН, а также сведений об организации, от имени которой выступает заявитель, по государственной системе межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ), получение подтверждения этих сведений от МВД, ФНС и ПФР. Ознакомление заявителя со сведениями, внесенными в сертификат, передача ему сертификата в бумажном или электронном виде, изготовление ключа электронной подписи. Сами ЭЦП и КСКПЭП используются более чем в 20 государственных системах электронного документооборота, главным образом – в системах сдачи электронной отчетности в государственные органы (ФНС, ПФР, Росстат и др.), а также в системах электронных торгов на Госзаказе и на коммерческих электронных торговых площадках, в системах Росреестра (операции с недвижимостью), на Госуслугах и др., а также в разнообразных корпоративных системах электронного документооборота, в том числе для подписания электронных платёжных документов при совершении через интернет платёжных операций, если это предусмотрено системой дистанционного банковского обслуживания, то есть ЭЦП может быть использовано для перевода денежных средств. Передача ЭЦП третьим лицам запрещена правилами ее использования, о чем сообщается заявителю. Передача ЭЦП третьему лицу и ее неправомерное использование влечет негативные последствия, например, может быть нанесен вред системе налогообложения государства или экономики, путем формирования фиктивных документов, таких как платежные поручения, или использование ЭЦП в системах удаленного банковского обслуживания расчетного счета, что влечет неправомерный оборот денежных средств, в том числе и уход от налогообложения, и отмывание денежных средств, добытых нелегально, и иные негативные последствия(т. 2 л.д. 214-217).

Согласно показаниям свидетеля ФИО6 АО «Альфа-Банк» осуществляет обслуживание юридических и физических лиц. По существу предъявленных документов по открытию расчетных счетов для ООО «Орион» ИНН 

<

***>, ООО «Аспект» ИНН 

<

***>, ООО «Армада» ИНН 

<

***> и информации из баз данных банка пояснил следующее. У ООО «Орион» ИНН 

<

***> в АО «Альфа-Банк» ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА был открыт расчетный счет НОМЕР. У ООО «Аспект» ИНН 

<

***> в АО «Альфа-Банк» ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА был открыт расчетный счет НОМЕР. У ООО «Армада» ИНН 

<

***> в АО «Альфа-Банк» 30.08.2022 был открыт расчетный счет НОМЕР.Указанные расчетные счета были открыты от имени единственного учредителя и директора ООО «Орион», ООО «Аспект» и ООО «Армада» - ФИО11, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА г.

<

адрес> пояснил, что платежные документы на обоснование банковских операций клиентов в банк предоставляется через личный кабинет. На основании платежного документа с расчётного счета клиента банка переводятся денежные средства. Доверенность директором ООО «Орион», ООО «Аспект» и ООО «Армада» ФИО11 на получение сведений по счетам Клиента и на информационный доступ в Личный кабинет Клиента в системе «Альфа-Бизнес Онлайн» иным лицам не выдавалась и соответственно в Банк как в письменной форме на бумажном носителе, так и посредством коммуникационного функционала личного кабинета клиента не поступала и не выписывалась ФИО11 По имеющимся в базе данных АО «Альфа-Банк» и предъявленной следователем документации пояснил, что 02.06.2022 ФИО11 в качестве единственного учредителя и директора ООО «Орион» ИНН 

<

***>, а также в качестве учредителя и директора ООО «Аспект» ИНН 

<

***> обратился в отделение АО «Альфа-Банк», расположенное по адресу: 

<

адрес>, для открытия расчетных счетов для указанных организаций, где лично передал сотруднику АО «Альфа-Банк» необходимый пакет документов и подал подписанные собственноручно подтверждения о присоединении к соглашению об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» и договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «Альфа-Банк». Также сотрудник АО «Альфа-Банк» удостоверился в личности заявителя, снял копию паспорта заявителя. Далее для ООО «Орион» и ФИО11, а также для ООО «Аспект» и ФИО11 внутри системы «Альфа-Офис» были созданы простые электронные подписи. Далее с использованием данных простых электронных подписей ФИО11 подписал заявления о присоединении и подключении услуг в АО «Альфа-Банк» и присоединении к системе «Альфа-Бизнес Онлайн» для ООО «Орион» и для ООО «Аспект».Согласно базам данных банка заявление для ООО «Орион» было подписано простой электронной подписью 02.06.2022 в 16 ч. 44 мин., заявление для ООО «Аспект» было подписано простой электронной подписью 02.06.2022 в 16 ч. 37 мин. В заявлениях ФИО11 указал абонентский номер телефона «+НОМЕР» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания. На основании предоставленных и подписанных ФИО11 документов между ФИО11 и АО «Альфа-Банк» были заключены соглашения о присоединении и подключении услуг в АО «Альфа-Банк», подтверждения о присоединении к соглашению об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» и договору о рассчетно-кассовом обслуживании в ОА «Альфа-Банк» для ООО «Орион» и для ООО «Аспект», согласно которым банк предоставляет услуги клиенту по приему от него электронных платежных документов на выполнение операций по счетам, и осуществлению платежных операций по ним от имени ФИО11 посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также открыты банковский расчетный счет НОМЕР для ООО «Орион» ИНН 

<

***> и банковский расчетный счет НОМЕР для ООО «Аспект» ИНН 

<

***>. Кроме того, ФИО11 разъяснены правила использования расчетных счетов и банковских карт, в том числе о запрете передачи доступа к расчетным счетам третьим лицам без выдачи на третье лицо доверенности и предоставлении этой доверенности в банк. Как он уже пояснял, ФИО11 подобная доверенность в банк не предоставлялась. После чего, ФИО11 сотрудником банка были выданы банковские корпоративные карты – одна, привязанная к расчетному счету НОМЕР для ООО «Орион», вторая, привязанная к расчетному счету НОМЕР для ООО «Аспект», с данными соответствующих ПИН-кодов от указанных банковских корпоративных карт. Уточнил, что сейчас узнать номера карт и другие их данные не представляется возможным, поскольку в системе отражается номер карты по номеру расчетного счета, а номер на карте идет порядковый, который в системе не отражается, поэтому номера карт уже никак не узнать. Кроме того, согласно информации из базы данных банка 30.08.2022 ФИО11 в качестве единственного учредителя и директора ООО «Армада» ИНН 

<

***> обратился в отделение АО «Альфа-Банк», расположенное по адресу: 

<

адрес>, для открытия расчетного счета для указанной организации, где лично передал сотруднику АО «Альфа-Банк» необходимый пакет документов и подал подписанные собственноручно подтверждение о присоединении к соглашению об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» и договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «Альфа-Банк». Также сотрудник АО «Альфа-Банк» удостоверился в личности заявителя, снял копию паспорта заявителя. Далее для ООО «Армада» и ФИО11 внутри системы «Альфа-Офис» была создана простая электронная подпись. Далее с использованием данной простой электронной подписи ФИО11 подписал заявления о присоединении и подключении услуг в АО «Альфа-Банк» и присоединении к системе «Альфа-Бизнес Онлайн» для ООО «Армада».Согласно базам данных банка заявление для ООО «Армада» было подписано простой электронной подписью 30.08.2022 в 14 ч. 29 мин. В заявлении ФИО11 указал абонентский номер телефона «+НОМЕР» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания. На основании предоставленных и подписанных ФИО11 документов между ФИО11 и АО «Альфа-Банк» были заключены соглашение о присоединении и подключении услуг в АО «Альфа-Банк», подтверждение о присоединении к соглашению об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» и договору о рассчетно-кассовом обслуживании в ОА «Альфа-Банк» для ООО «Армада», согласно которым банк предоставляет услуги клиенту по приему от него электронных платежных документов на выполнение операций по счетам, и осуществлению платежных операций по ним от имени ФИО11 посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также открыт банковский расчетный счет НОМЕР для ООО «Армада» ИНН 

<

***>. После чего, ФИО11 сотрудником банка была выдана банковская корпоративная карта, привязанная к расчетному счету НОМЕР для ООО «Армада», с данными соответствующего ПИН-кода от указанной банковской корпоративной карты. При открытии расчетного счета клиенту выдается банковская карта, привязанная к расчетному счету, также клиенту предоставляется доступ к системе «Альфа-Бизнес Онлайн» путем формирования логина, также на указанный абонентский номер присылается с помощью смс-сообщения пароль для доступа к системе «Альфа-Бизнес Онлайн». После введения логина и полученного по смс пароля, клиент получает доступ к личному кабинету в системе «Альфа-Бизнес Онлайн», где после первого входа клиенту автоматически предлагается задать новый пароль на постоянную основу. В личном кабинете клиент имеет право осуществлять различные операции по открытому расчетному счету, таким образом, можно сказать, что данные (логин и пароль) для доступа в личный кабинет клиента в системе «Альфа-Бизнес Онлайн» также являются электронными средствами, с помощью которых можно осуществить перевод денежных средств. А банковская карта является электронным средством, с помощью которого можно осуществить прием и выдачу денежных средств по расчетному счету. При использовании личного кабинета в системе «Альфа-Бизнес Онлайн» с помощью электронной подписи и квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи юридического лица, полученных в специализированных организациях, возможно подтверждение операций на перевод денежных средств. Так что электронная подпись и сертификат к ней являются электронными носителями информации, с помощью которых можно осуществлять переводы денежных средств по расчетному счету. Также указанная электронная подпись и сертификат к ней используются для подачи налоговой отчетности организации в налоговые органы. Передача электронных средств и электронных носителей информации, с помощью которых осуществляется прием, выдача и перевод денежных средств по открытому расчетному счету, третьим лицам возможна только при предоставлении в банк доверенности на передачу указанных объектов и доступа к управлению расчетным счетом и осуществление денежных операций третьим лицам. Передача третьим лицам без доверенности электронных средств или электронных носителей информации, с помощью которых можно осуществлять прием выдачу и перевод денежных средств по расчетному счету, является прямым нарушением заключенного между клиентом и банком договора и соглашения. Подобная передача электронных средств платежа влечет неправомерный оборот денежных средств (уход от уплаты налогов; обналичивание денежных средств, добытых преступных путем; использование расчетных счетов в мошеннических схемах и т.п. незаконная деятельность) (т. 2 л.д. 204-208)

Кроме того в подтверждение вины ФИО11 по указанным двум эпизодам преступлений представлены следующие доказательства: 

- чистосердечное признание, согласно которому ФИО11 сознался в том, что по предложению третьего лица за денежное вознаграждение он зарегистрировал на себя ООО «Орион», где являлся номинальным директором. После этого на данную фирму он 03.06.2022 открыл расчетный счет в АО «Альфа-Банк», получил логин и пароль доступа к личному кабинету для удаленного управления расчетным счетом, а также банковскую карту, привязанную к расчетному счету. После чего в июне 2022 года на улице в районе здания физкультурно-оздоровительного комплекса, расположенного по адресу: 

<

адрес>, он передал сим-карту, на которые приходили смс-сообщения с паролями для доступа к личному кабинету, а также банковскую карту неустановленному лицу по имени И., что повлекло неправомерный оборот денежных средств по указанному счету. В совершении указанного преступления свою вину признает в полном объеме, в его совершении раскаивается, готов способствовать органам следствия и давать подробные показания об обстоятельствах произошедших событий (т. 2 л.д. 116);

- чистосердечное признание, согласно которому ФИО11 сознался в том, что по предложению третьего лица за денежное вознаграждение он зарегистрировал на себя ООО «Орион», где являлся номинальным директором. После этого на данную фирму он 02.06.2022 открыл расчетный счет в ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», получил логин и пароль доступа к личному кабинету для удаленного управления расчетным счетом, а также банковскую карту, привязанную к расчетному счету. После чего в июне 2022 года на улице в районе здания физкультурно-оздоровительного комплекса, расположенного по адресу: 

<

адрес>, он передал сим-карту, на которые приходили смс-сообщения с паролями для доступа к личному кабинету, а также банковскую карту неустановленному лицу по имени И., что повлекло неправомерный оборот денежных средств по указанному счету. В совершении указанного преступления свою вину признает в полном объеме, в его совершении раскаивается, готов способствовать органам следствия и давать подробные показания об обстоятельствах произошедших событий(т. 2 л.д. 133);

-чистосердечное признание, согласно которому ФИО11 сознался в том, что по предложению третьего лица за денежное вознаграждение он зарегистрировал на себя ООО «Аспект», где являлся номинальным директором. После этого на данную фирму он 02.06.2022 открыл расчетный счет в АО «Альфа-Банк», получил логин и пароль доступа к личному кабинету для удаленного управления расчетным счетом, а также банковскую карту, привязанную к расчетному счету. После чего в июне 2022 года на улице в районе здания физкультурно-оздоровительного комплекса, расположенного по адресу: 

<

адрес>, он передал сим-карту, на которые приходили смс-сообщения с паролями для доступа к личному кабинету, а также банковскую карту неустановленному лицу по имени И., что повлекло неправомерный оборот денежных средств по указанному счету. В совершении указанного преступления свою вину признает в полном объеме, в его совершении раскаивается, готов способствовать органам следствия и давать подробные показания об обстоятельствах произошедших событий (т. 2 л.д. 160);

чистосердечное признание, согласно которому ФИО11 сознался в том, что по предложению третьего лица за денежное вознаграждение он зарегистрировал на себя ООО «Армада», где являлся номинальным директором. После этого на данную фирму он в конце августа, точно дату не помнит, открыл расчетный счет в АО «Альфа-Банк», получил логин и пароль доступа к личному кабинету для удаленного управления расчетным счетом, а также банковскую карту, привязанную к расчетному счету. После чего в сентябре 2022 года на улице в районе здания физкультурно-оздоровительного комплекса, расположенного по адресу: 

<

адрес>, он передал сим-карту, на которые приходили смс-сообщения с паролями для доступа к личному кабинету, а также банковскую карту неустановленному лицу по имени И., что повлекло неправомерный оборот денежных средств по указанному счету. В совершении указанного преступления свою вину признает в полном объеме, в его совершении раскаивается, готов способствовать органам следствия и давать подробные показания об обстоятельствах произошедших событий (т. 2 л.д. 177);

- протокол осмотра места происшествия от 10.04.2024, согласно которому был осмотрен участок местности, расположенный вблизи здания по адресу: 

<

адрес>. ФИО11 указал на данный участок местности и пояснил, что здесь он неоднократно встречался с малознакомым мужчиной по имени И. для передачи сим-карт, банковских карт, ЭЦП и иных объектов, предназначенных для неправомерного оборота денежных средств (т. 2 л.д.218-219);

- протокол осмотра предметов, согласно которому был осмотрен оптический диск с информацией, полученный в ответ на запрос из АО «Альфа-Банк» по ООО «Орион», содержащий в элетронном виде документы, поданные ФИО11 для открытия счетов, получения банковских карт и присоедения к усоугам банка (т. 2 л.д. 78-81);

- протокол осмотра предметов, согласно которому был осмотрен оптический диск с информацией, полученный в ответ на запрос из ПАО «Финансовая Корпорация Открытие» по ООО «Орион», содержащий в элетронном виде документы, поданные ФИО11 для открытия счетов, получения банковских карт и присоедения к услугам банка (т. 2 л.д. 90-93);

- протокол осмотра предметов, согласно которому был осмотрен оптический диск с информацией, полученный в ответ на запрос из АО «Альфа-Банк» по ООО «Аспект», содержащий в элетронном виде документы, поданные ФИО11 для открытия счетов, получения банковских карт и присоедения к услугам банка (т. 2 л.д. 184-186);

- протокол осмотра предметов, согласно которому был осмотрен оптический диск с информацией, полученный в ответ на запрос из АО «Альфа-Банк» по ООО «Армада», содержащий в элетронном виде документы, поданные ФИО11 для открытия счетов, получения банковских карт и присоедения к услугам банка (т. 2 л.д. 196-198);

- заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц по ООО «Армада» (т. 1 л.д. 18-20);

- заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по ООО «Армада» (т. 1 л.д. 24-35);

- копия устава ООО «Армада» (т. 1 л.д. 36-45);

- копия решения единственного учредителя НОМЕР о создании ООО «Армада» (л.д. т. 1 л.д. 48);

- заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц по ООО «Орион» (т. 1 л.д. 88-90);

- Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по ООО «Орион» (т. 1 л.д. 97-108);

- копия решения единственного учредителя НОМЕР о создании ООО «Орион» (л.д. т. 1 л.д. 111);

- копия устава ООО «Орион» (т. 1 л.д. 112-121);

- заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц по ООО «Аспект» (т. 1 л.д. 155-157);

- заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по ООО «Аспект» (т. 1 л.д. 161-172);

- копия решения единственного учредителя НОМЕР о создании ООО «Аспект» (л.д. т. 1 л.д. 175);

- копия паспорта ФИО11 (т. 2 л.д. 239-243)

В подтверждение вины ФИО11 по эпизодам приобретения, хранения в целях сбыта, сбыта электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам, открытым на ООО «Сармат» (3 эпизод) стороной обвинения представлены следующие доказательства

В соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания неявившихся свидетелей. 

Согласно показаниям свидетеля ФИО4 12.08.2022 в Едином государственном реестре юридических лиц за ГРН 

<

***> было зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью «Сармат» ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***> (адрес юридического лица: 

<

адрес>, пр-д Мышкинский, 

<

адрес>, офис 211А). Директором и единственным учредителем Общества являлся ФИО11, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА гр. Данное решение было принято на основании предоставленных в МИФНС НОМЕР документов, а именно паспорта гр. РФ на имя ФИО11, устава юридического лица, заявления о создании юридического лица по форме №Р11001, сведений об оплате государственной пошлины, а также иных документов, оформленных надлежащим образом. В дальнейшем, в ходе мероприятий налогового контроля ООО «Сармат», выявлены обстоятельства свидетельствующие о фиктивной деятельности указанного Общества, а именно установлено отсутствие материальных и трудовых ресурсов для ведения финансово-хозяйственной деятельности; отсутствие какого-либо имущества у организации; минимальные суммы к уплате в бюджет при значительных оборотах; отражение операций с контрагентами по книге продаж свидетельствуют о фиктивности хозяйственных операций и имеют его целью создание видимости хозяйственных операций, с целью предоставления налогового вычета контрагентам - покупателям. Также деятельность ФИО11 носила массовый характер, а именно последний согласно базам данных являлся директором и учредителем нескольких Обществ с ограниченной ответственностью, что также свидетельствовало и фиктивной деятельности ООО «Сармат». Таким образом, по результатам проведенной проверки налогового контроля установлено, что ООО «Сармат» является организацией «однодневкой». 23.06.2023 ФИО11 был опрошен сотрудниками ИФНС России по Ярославской области и установлено, что с использованием персональных данных ФИО11 в ЕГРЮЛ внесены сведения о ФИО11 как о директоре и участнике ООО «Сармат». При этом ФИО11 осознавал, что не будет выполнять функции и полномочия директора указанного Общества, как и еще ряда других Обществ с ограниченной ответственностью. Сам ФИО11 сообщил инспектору, что предоставил свой паспорт для создания юридического лица за денежное вознаграждение, а также открывал расчетные счета на юридических лиц для неправомерного оборота денежных средств. После этого ФИО11 написано заявление физического лица о недостоверности сведений о нем, как об имеющем отношение к какому-либо виду деятельности ООО «Сармат» и иных Обществ по форме № Р34001 пункт № 3, которое им же лично предоставлено в МИФНС № 7. Фирмы-однодневки наносят большой урон экономике государства, формируют недостоверные сведения, а также служат для незаконного вывода нелегально полученных денежных средств и денежных средств добытых преступным путем. ЭЦП и КСКПЭП для ООО «Сармат» были выпущены удостоверяющим центром ФНС через доверенное лицо АО «Аналитический центр». ЭЦП для ООО «Сармат» начала функционировать в день выдачи в 11 ч. 41 мин., и функционировала до 11 ч. 51 мин. 14.01.2024. Согласно полученным сведениям АО «Аналитический центр» по заявлению ФИО11 24.11.2022 выдавалась второй КСКПЭП, который функционировал с 14 ч. 45 мин 24.11.2022 по 14 ч. 55 мин 24.02.2024. Таким образом, в период с 24.11.2022 по 14.01.2024 к ЭЦП ООО «Сармат» действовало 2 КСКПЭП. На тот момент функция по передаче ключа еще только передавалась ИФНС и механизм работы был не до конца отлажен. К тому же по действующему законодательству не запрещено иметь 2 КСКПЭП к одному ЭЦП. (том 3 л.д. 216-219)

Из показаний свидетеля ФИО2 следует, она что работает на должности директора филиала АО «Аналитический центр» в 

<

адрес> с мая 2022 года. В ее должностные обязанности входит: выдача электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) и квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи (далее - КСКПЭП) клиентам, общее управление филиалом НОМЕР АО «Аналитический центр» в 

<

адрес>. ЭЦП и КСКПЭП для ООО «Сармат» ИНН 

<

***> были выпущены удостоверяющим центром ФНС через доверенное лицо АО «Аналитический центр». Согласно информации из базы данных выдача ЭЦП И КСКПЭП для ООО «Сармат» ИНН 

<

***> происходила 14.10.2022 в первой половине дня, то есть с 09 ч. 00 мин. до 13 ч. 00 мин. ЭЦП для ООО «Сармат» начала функционировать в тот же день в 11 ч. 41 мин., и функционировала до 11 ч. 51 мин. 14.01.2024. При этом к ЭЦП по заявлению ФИО11 24.11.2022 выдавалась второй КСКПЭП, который функционировал с 14 ч. 45 мин 24.11.2022 по 14 ч. 55 мин 24.02.2024. Данное заявление было написано ФИО11 в связи с утратой первого КСКПЭП. Заявление на прекращение действия сертификата для юридических лиц стандартного образца, а именно просто указывается замена в связи с выпуском нового КСКПЭП. Прекращением действия КСКПЭП занимается налоговая служба, куда ими в тот же день передается данная информация. ЭЦП на специальном носителе «рутокен», представляющем собой флеш-карту, а также КСКПЭП на бумажном носителе для ООО «Сармат» были выданы ФИО11, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА г.р., который лично обращался в филиал НОМЕР АО «Аналитический Центр» в городе Ярославле по адресу: 

<

адрес>. Ею, согласно установленным правилам, была удостоверена личность клиента (ФИО11), а именно проверен паспорт гражданина РФ и предоставленный ИНН, сделаны сканированные копии листов паспорта гражданина РФ серии НОМЕР, а также сфотографирован сам ФИО11 с заявлениями о выдаче ЭЦП и КСКПЭП для «Сармат» ИНН 

<

***>. Никто кроме ФИО11 не мог получить ЭЦП и КСКПЭП, которые выдаются только при личном присутствии заявителя. Иное лицо, даже при наличии нотариальной доверенности не может получить ЭЦП и КСКПЭП на другое имя для организации. При этом ФИО11 было разъяснено, что ЭЦП и КСКПЭП запрещено передавать третьим лицам в целях безопасности. Также ФИО11, подписав заявление на выдачу ЭЦП и КСКПЭП, подтвердил, что ознакомился со всеми правилами использования ЭЦП и КСКПЭП. Порядок получения ЭЦП и КСКПЭП от УЦ ФНС подробно детализирован в Регламенте УЦ ФНС, объявленном Приказом ФНС России от «25» апреля 2022 г. № ЕД-7-24/340. Основные требования регламента: очная идентификация заявителя по документу, удостоверяющему личность, предоставление им оригиналов заявления на выпуск КСКПЭП и свидетельства ИНН, проверка сведений, содержащихся в паспорте, ИНН, а также сведений об организации, от имени которой выступает заявитель, по государственной системе межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ), получение подтверждения этих сведений от МВД, ФНС и ПФР. Ознакомление заявителя со сведениями, внесенными в сертификат, передача ему сертификата в бумажном или электронном виде, изготовление ключа электронной подписи. Сами ЭЦП и КСКПЭП используются более чем в 20 государственных системах электронного документооборота, главным образом – в системах сдачи электронной отчетности в государственные органы (ФНС, ПФР, Росстат и др.), а также в системах электронных торгов на Госзаказе и на коммерческих электронных торговых площадках, в системах Росреестра (операции с недвижимостью), на Госуслугах и др., а также в разнообразных корпоративных системах электронного документооборота, в том числе для подписания электронных платёжных документов при совершении через интернет платёжных операций, если это предусмотрено системой дистанционного банковского обслуживания. Передача ЭЦП третьим лицам запрещена правилами ее использования, о чем сообщается заявителю. Передача ЭЦП третьему лицу и ее неправомерное использование влечет негативные последствия, например, может быть нанесен вред системе налогообложения государства или экономики, путем формирования фиктивных документов, в том числе и уход от налогообложения, и отмывание денежных средств, добытых нелегально, и иные негативные последствия. (том 3 л.д. 212-215)

Согласно показаниям свидетеля ФИО8 АКБ «Фора-Банк» осуществляет обслуживание юридических и физических лиц. По существу имеющейся в отношении ООО «Сармат» ИНН 

<

***> информации в базах данных нашего Банка пояснила следующее. 22.08.2023 в офис Банка расположенный по адресу: 

<

адрес> обратился ФИО11, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА года рождения, который, согласно предоставленных документов, являлся единственным учредителем ООО «Сармат» ИНН 

<

***>, и соответственно лицом имеющим право действовать от имени данного юридического лица, с целью открытия расчетного счета для вышеуказанного Общества. ФИО11 были предоставлены учредительные документы ООО «Сармат», а именно приказ о назначении на должность директора Общества и решение о создании Общества. Также у ФИО11 была при себе печать ООО «Сармат» ИНН 

<

***>. Согласно инструкции сотрудником принимавшим документы была удостоверена личность заявителя – ФИО11, который предоставил паспорт гражданина РФ на свое имя, а именно сверена фотография в паспорте. После этого согласно инструкции ФИО11 были заполнены заявление на открытие расчетного счета для ООО «Сармат», карточка с образцами подписи ФИО11 и печати Общества, заполнен опросный лист, а также заполнены анкетные листы. Каждый документ был удостоверен подписями и печатями с обеих сторон, а именно со стороны ФИО11 (действовавшего от имени ООО «Сармат»), который поставил свою подпись и оттиск печати Общества, а также со стороны Банка сотрудником проверявшим правильность заполнения всех документов. Сканированные копии вышеуказанных документов, а также скан паспорта ФИО11 были предоставлены по запросу на оптическом диске. На основании заявления ФИО11 для ООО «Сармат» был открыт расчетный счет НОМЕР. При этом ФИО11 пояснил, что к системе дистанционного банковского обслуживания вышеуказанный расчетный счет подключать не желает, а желает выпустить пластиковую банковскую карту, которая будет привязана к указанному расчетному счету, и вышеуказанную пластиковую банковскую карту намерен использовать в финансово-хозяйственной деятельности Общества. В связи с волеизъявлением клиента Банком была выпушена банковская карта с счетом НОМЕР. Фактически расчетный счет НОМЕР и счет банковской карты НОМЕР взаимосвязаны. Первый счет это расчетный счет Общества к которому привязана банковская карта с собственным счетом. Кроме того, ФИО11 были разъяснены правила использования расчетных счетов и банковской карты, в том числе о запрете передачи доступа к расчетным счетам третьим лицам без выдачи на третье лицо доверенности и предоставлении данной доверенности в Банк. Согласно имеющихся данных ФИО11 подобная доверенность в Банк не предоставлялась. В дальнейшем, то есть 30.08.2022 в офисе Банка расположенном по адресу: 

<

адрес> ФИО11 была выдана непосредственно сама пластиковая банковская карта, с пин-кодом в конверте. При выдаче банковской карты согласно инструкции сотрудникам также была удостоверена личность ФИО11, все также сверена с паспортом. В настоящее время узнать номер выданной ФИО11 карты не представляется возможным, поскольку в системе отражается лишь номер расчетного счета карты, а номер на карте идет порядковый, который в системе не отражается, поэтому номера карт узнать не представляется возможным. Таким образом, с использованием банковской карты выданной ФИО11, которая является электронным средством платежа, можно осуществить прием и выдачу денежных средств по расчетному счету ООО «Сармат». Передача третьим лицам без доверенности электронных средств платежа или электронных носителей информации, с помощью которых можно осуществлять прием выдачу и перевод денежных средств по расчетному счету, является прямым нарушением заключенного между клиентом и банком договора и соглашения. Подобная передача электронных средств платежа влечет неправомерный оборот денежных средств (уход от уплаты налогов; обналичивание денежных средств, добытых преступных путем; использование расчетных счетов в мошеннических схемах и т.п. незаконная деятельность), что является нарушением ФЗ № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также Положения Банка России от 15.10.2015 № 499-П «Положение об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодопреобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». (том 3 л.д. 220-221)

Кроме того в подтверждение вины ФИО11 по данному эпизоду представлены следующие доказательства:

-протокол осмотра предметов от 15.07.2024, в ходе которого осмотрен оптический диск полученный в ответ на запрос из АКБ «Фора-Банк» (АО) и содержащий: анкету клиента, содержащую сведения о Обществе и учредителях ООО «Сармат» на 4 листах; анкету клиента, содержащую сведения о Обществе и учредителях ООО «Сармат» с актом сверки проверки Общества и его участников к незаконной финансовой деятельности и внесения в реестры на 4 листах; выписку по расчетному счету НОМЕР ООО «Сармат» в формате Excel, согласно которой движение денежных средств по счету не происходило; заявление на открытие расчетного счета и присоединения к общим условиям договора расчетного счета с подписью ФИО11 и оттиском печати ООО «Сармат» на 2 л.; карточку с образцами подписи клиента ФИО11 и оттиска печати ООО «Сармат» на 2 л.; опросный лист клиента-организации на открытие расчетного счета на 8 л.; заверенные сотрудником АКБ «Фора-Банк» (АО) светокопии листов паспорта ФИО11 на 3 л.; приказ о назначении на должность директора ООО «Сармат» ФИО11 от 12.08.2022 на 1 л.; решение учредителя ФИО11 о создании ООО «Сармат» на 1 л.; сведения о клиенте ООО «Сармат» с подписью директора ФИО11 на 9 л. (том 3 л.д. 225-230);

- ответ АКБ «Фора-Банк» согласно которому 23.08.2022 ФИО11 было написано заявление на выпуск корпоративной банковской карты, а также на открытие расчетного счета карты и присоединения к условиям предоставления и обслуживания корпоративных банковских карт. Корпоративная банковская карта получена ФИО11 30.08.2022 в помещении офиса АКБ «Фора-Банк» (АО) расположенного по адресу: 

<

адрес> наб. 

<

адрес>. (том 3 л.д. 222-224); 

- ответ АО «Аналитический центр» согласно которому ФИО11 14.10.2022 получен ЭЦП и КСКПЭП для ООО «Сармат», а также 24.11.2022 получен дополнительный КСКПЭП для ООО «Сармат» (том 3 л.д. 199-209); 

- паспорт гражданина Российской Федерации на имя ФИО11 серии НОМЕР, выдан Фрунзенским РОВД 

<

адрес>, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА. (том 4 л.д. 7-11)

- чистосердечное признание, в котором ФИО11 добровольно сообщил о том, что в августе 2022 года по предложению неустановленного лица, представившегося И., за денежное вознаграждение, зарегистрировал на свое имя ООО «Сармат», после чего по указанию неустановленного лица открыл расчетный счет на имя ООО «Сармат» получил банковскую карту, которую в последствии находясь у физкультурно-оздоровительного комплекса расположенного по адресу: 

<

адрес> вместе с конвертом содержащим пин-код передал неустановленному лицу, что повлекло неконтролируем оборот и вывод денежных средств. (том 3 л.д. 137).

Все вышеприведенные доказательства, представленные стороной обвинения по всем инкриминируемым ФИО11 преступлениям (3 эпизода преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 187 УК РФ, а также преступление, предусмотренное п. «б» ч.2 ст. 173.1 УК РФ) получены с соблюдением требований УПК РФ, оснований для признания их недопустимыми доказательствами у суда не имеется. Ни одно из этих доказательств не оспариваются стороной защиты. Оснований для оговора ФИО11 свидетелями не имеется, также как не имеется оснований для самооговора. 

Вместе с тем, исследованные и изложенные в соответствующей части приговора доказательства подтверждают вину ФИО11 только в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 173.1 УК РФ.

Как установлено в судебном заседании, ФИО11 из корыстных побуждений, действуя согласно предварительной договоренности с неустановленным лицом, выполняя отведенную ему роль в совершении преступления, во время и в месте, указанные в описательной части договора, предоставил в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, повлекшие внесение в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) сведений в назначении его, ФИО11, на должность директора ООО «Ярэлтех» при том, что подсудимый фактически не имел цели управления данным юридическим лицом, не намеревался принимать участие в деятельности организации, то есть в связи с действиями ФИО11 в ЕГРЮЛ были внесены сведения о подставном лице. Преступление совершено подсудимым группой лиц по предварительному сговору с неустановленным лицом, поскольку ФИО11 осознавал свою роль в совершении преступления, преступный характер и противоправность своих действий, то есть он не был введено в заблуждение неустановленным лицом относительно характера и последствий совершаемых им действий. Преступление является оконченным. 

Доказательства, представленные стороной обвинения в подтверждение вины ФИО11 по эпизодам приобретения, хранения в целях сбыта, сбыта электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам, открытым на ООО «Орион» и ООО «Аспект» (1 эпизод); ООО «Армада» (2 эпизод); ООО «Сармат» (3 эпизод) не вызывают сомнений у суда в части установления ими следующих обстоятельств уголовного дела.

ФИО11, являясь по соответствующим эпизодам инкриминируемых преступлений, номинальным директором ООО «Орион» и ООО «Аспект»; ООО «Армада»; ООО «Сармат» по просьбе лица, материалы уголовного дела в отношении выделены в отдельное производство, на законных основаниях и в предусмотренном законом порядке в нескольких банках в периоды времени и даты, указанные в приговоре при описании инкриминируемых ему действий, открыл в банках счета на указанные организации, заключил договоры о банковском обслуживании с указанием в них адреса электронной почты и номера телефона (зарегистрировав на свое имя для этих целей сим-карты) для получения одноразовых смс-паролей для входа в личные кабинеты клиента и предназначенные для дистанционного банковского обслуживания, а также на законных основаниях и в установленном законом порядке получил от сотрудников соответствующих банков банковские карты с ПИН-кодами к ним, а по эпизодам с ООО «Орион» и ООО «Аспект», ООО «Армада» - еще и «рутокены» (флеш-карты) с ЭЦП и КСКПЭП на бумажном носителе, после чего передал их лицу, материалы уголовного дела в отношении которого выделены в отдельное производство. После открытия счетов в банках, указанных в описательной части приговора на «Орион» и ООО «Аспект»; ООО «Армада» по счетам данных организаций имело место движение денежных средств. 

Вместе с тем, представленные стороной обвинения доказательства, приведенные в приговоре, не свидетельствуют о наличии в действиях ФИО11 по трем указанным эпизодам составов преступления, предусмотренного ч.1 ст. 187 УК РФ. 

Приходя к такому выводу, суд исходит из следующего. 

Статья 187 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за неправомерный оборот средств платежей. Согласно диспозиции ч.1 указанной статьи уголовно наказуемыми являются: изготовление, приобретение, хранение, транспортировка в целях использования или сбыта, а равно сбыт поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты (за исключением случаев, предусмотренных ст. 186 УК РФ), а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. 

Анализируя диспозицию ч.1 ст. 187 УК РФ суд приходит к выводу о ее смысловом разделении законодателем на две части, при этом первая ее часть предусматривает уголовную ответственность за перечисленные в диспозиции действия, совершенные с поддельными средствами платежа (платежными картами, распоряжениями о переводе денежных средств или средствами оплаты), а вторая часть предусматривает уголовную ответственность за совершение тех же действий с электронными средствами, электронными носителями информации, техническими устройствами, компьютерными программами, предназначенными для неправомерного осуществления приема, передачи, перевода, выдачи денежных средств. 

Определение поддельности платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты, определяющей противоправность и уголовную наказуемость действий применительно к составу преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ, не вызывает неясностей – это такие платежные карты, распоряжения о переводе денежных средств, документы или средства оплаты, которые по своим свойствам (функционалу) позволяют неправомерно, то есть без ведома владельца счета (клиента банка) и (или) в обход используемых банком систем идентификации клиента и (или) защиты компьютерной информации осуществлять прием, выдачу и перевод денежных средств (ФИО11 оборот поддельных средств платежей не вменен). 

Для правильного определения того, являются ли изготовление, приобретение, хранение, транспортировка в целях использования или сбыта, а равно сбыт электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ образующими объективную сторону состава преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ, необходимо, по мнению суда, обратиться к значению слова «предназначенный», поскольку, законодатель, сформулировав диспозицию ст. 187 УК РФ указал, что вышеперечисленные действия являются уголовно наказуемыми, если они совершены в отношении электронных средств, носителей информации, устройств и программ, именно предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. «Предназначенный» - это такой, который создан для того, чтобы быть чем-то, делать что-нибудь, то есть уготованный, рассчитанный, предопределенный, определенный заранее для чего-либо. 

Таким образом, учитывая, что законодатель при формулировании диспозиции ст. 187 УК РФ (второй ее смысловой части) в отношении электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ указал, что они должны быть предназначены для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, суд считает, что они изначально должны быть созданы (изготовлены, выпущены) для осуществления именно неправомерного оборота денежных средств, то есть для осуществления противоправных действий. По данному же делу такие обстоятельства не установлены, напротив, исследованными доказательствами установлено, что банковские карты с ПИН-кодами к ним, «рутокены» (флеш-карты) с ЭЦП и КСКПЭП на бумажном носителе были изготовлены и выпущены банками и АО «Аналитический центр» в установленном законом порядке для их законного использования.

Поэтому действия ФИО11 по эпизодам с электронными средствами по расчетным счетам, открытым на ООО «Орион» и ООО «Аспект» (1 эпизод); ООО «Армада» (2 эпизод); ООО «Сармат» (3 эпизод) даже без его намерения осуществлять предпринимательскую деятельность в данных организациях, а также передача электронных средств другому лицу, которое использовало их в незаконных целях, с учетом заложенных законодателем в диспозицию ст. 187 УК РФ критериев противоправности действий лица – субъекта преступления (формулировки диспозиции данной статьи) при сопоставлении их (критериев противоправности) с инкриминируемыми ФИО11 действиями, указанными в описательной части приговора, совершение которых подсудимым и не оспариваются, приводит суд к убеждению, что указанные действия не образуют по каждому эпизоду состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ. Расширенному толкованию уголовный закон не подлежит. 

В связи с изложенным, суд, трактуя в соответствии с принципом презумпции невиновности неустранимые сомнения в виновности подсудимого в его пользу, приходит к выводу о том, что ФИО11 подлежит оправданию по каждому из трех эпизодов преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 187 УК РФ, указанных в описательной части приговора, ввиду отсутствия в его деяниях составов преступлений. 

При назначении наказания ФИО11 за совершение преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 173.1 УК РФ, суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, наличие смягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи. 

Подсудимый ФИО11 совершил преступление средней тяжести в сфере экономической деятельности.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого, являются: полное признание вины и раскаяние в содеянном; явка с повинной; активное способствование раскрытию и расследования преступления; наличие малолетнего ребенка.

Обстоятельств, отягчающих наказание, не имеется.

При назначении ФИО11 наказания суд также учитывает, что он на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит; имеет место жительства, где проживает с родителями-пенсионерами, котором оказывает помощь; участковыми уполномоченными полиции характеризуется удовлетворительно; работает. 

Оценивая обстоятельства совершенного ФИО11 преступления в совокупности с данными о его личности, суд приходит к выводу, что ему должно быть назначено в виде лишения свободы. Оснований для назначения более мягкого вида наказания суд не усматривает, поскольку, по мнению суда, именно данный вид наказания будет отвечать целям наказания, указанным в ст. 43 УК РФ. 

Учитывая фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности, суд оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ не усматривает. 

При определении размера наказания суд исходит из пределов, установленных ч.1 ст. 62 УК РФ.

Учитывая сведения характеризующие личность подсудимого, совокупность смягчающих наказание обстоятельств, суд считает возможным применить к наказанию, назначенному ФИО11, положения ст. 73 УК РФ и считать его условным, предоставив ему возможность доказать свое исправления без реального отбывания наказания. 

Приговоры Фрунзенского районного суда 

<

адрес> от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА и мирового судьи судебного участка НОМЕР Кировского судебного района 

<

адрес> от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА подлежат самостоятельному исполнению. 

Судьбу вещественных доказательств суд определяет в соответствии со ст. 81 УПК РФ. 

Руководствуясь ст. ст. 302-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Оправдать ФИО11 по предъявленному обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 187 УК РФ, ч.1 ст. 187 УК РФ, ч.1 ст. 187 УК РФ по основанию, предусмотренному п.3 ч.2 ст. 302 УПК РФ ввиду отсутствия в деяниях подсудимого составов данного преступления.

Разъяснить оправданному ФИО11 право на реабилитацию и возмещение вреда, связанного с уголовным преследованием по данным эпизодам, в порядке, предусмотренном главой 18 УПК РФ.

Признать ФИО11 виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст. 173.1 УК РФ, и назначить ему наказание за совершение данного преступления в виде лишения свободы сроком на 1 год. 

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО11 наказание считать условным с испытательным сроком 1 год, в течение которого условно осужденный должен доказать свое исправление. 

Установить ФИО11 на период испытательного срока следующие обязанности: 

- не менять постоянного места жительства и места работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного;

- являться ежемесячно в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, в указанное госорганом время для регистрации и проведения необходимой профилактической работы.

Контроль за поведением условно осужденного ФИО11 возложить на специализированный государственный орган. 

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО11 до вступления приговора в законную силу оставить прежней.

Приговоры Фрунзенского районного суда 

<

адрес> от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА и мирового судьи судебного участка НОМЕР Кировского судебного района 

<

адрес> от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА – исполнять самостоятельно. 

Вещественные доказательства: 

- регистрационное дело ООО «Ярэлтех» - выданное на ответственное хранение свидетелю ФИО4 – оставить в распоряжении последнего; 

- оптический диск из АКБ «Фора-Банк»; 3 оптических диска с информацией, полученных из АО «Альфа-Банк»; оптический диск с информацией, полученный из ПАО «Финансовая Корпорация Открытие» - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Ярославского областного суда через Фрунзенский районный суд г.Ярославля в течение 15 суток со дня его провозглашения. 

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своём участии и участии защитника в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. При обжаловании приговора другими участниками процесса осужденный вправе заявить ходатайство о своём участии в судебном заседании суда апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня получения копий апелляционных жалоб или апелляционного представления.

Судья О.С. Димитрова