Дело №1-361/2020

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Видное Московской области 29 сентября 2020 года

Видновский городской суд Московской области в составе:

председательствующего судьи Волчихиной М.В.,

при секретаре судебного заседания Ильиной В.А.,

с участием государственного обвинителя старшего помощника Видновского городского прокурора Московской области Шепелева Д.К.,

защитника Молчанова А.А., представившего удостоверение №2124 от 25 декабря 2002 года и ордер №№ от ДД.ММ.ГГГГ,

подсудимого ФИО1.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ рождения, 

<

...>, гражданина Российской Федерации, со средним специальным образованием, разведенного, имеющего на иждивении малолетнего ребенка, работающего в должности 

<

данные изъяты> в 

<

данные изъяты>, военнообязанного, ранее не судимого, зарегистрированного и фактически проживающего по адресу: 

<

адрес>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

ФИО1., являясь единственным участником 

<

данные изъяты> ИНН: №, состоящего на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России №14 по Московской области, расположенной по адресу: Московская область, Ленинский городской округ, 

<

...>, являясь, согласно решения единственного участника 

<

данные изъяты> ИНН: № от 8 октября 2018 года, приказа от 8 октября 2018 года, генеральным директором 

<

данные изъяты> ИНН: №, являясь, согласно устава 

<

данные изъяты>, утвержденным решением единственного участника от 12 апреля 2017 года, высшим органом управления Общества, а также в соответствии с Федеральным законом РФ от 8 февраля 1998 года №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», единоличным исполнительным органом, действующим от имени общества без доверенности, в том числе представляя его интересы и совершая сделки, выдающим доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия, издающим приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяя меры поощрения и налагая дисциплинарные взыскания, осуществляющим иные полномочия, не отнесенные настоящим законом или уставом к компетенции общего собрания участников Общества, совета директоров (наблюдательного совета) Общества и коллегиального исполнительного органа Общества, в обязанности которого в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ст. 23, ст. 143 Налогового кодекса РФ, п. 1 ст. 6 Федерального закона РФ от 21 ноября 1996 года №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» входило соблюдение законодательства РФ при выполнении хозяйственных операций, ведение в установленном порядке учета доходов (расходов) и объектов налогообложения, представление в налоговый орган по месту учета организации налоговых деклараций и уплата в бюджеты всех уровней соответствующих налогов и сборов, то есть, являлся лицом, наделенным административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями, будучи уведомленным и достоверно зная о том, что по состоянию на 1 января 2019 года у 

<

данные изъяты> ИНН: № образовалась задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в сумме 5 750 331 руб. 84 коп., о чем налоговым органом направлены требования об уплате налогов в порядке ст. 69 ч. 2 НК РФ, которые не были исполнены в установленный законом трехмесячный срок, в связи с чем, в соответствии со ст. 69 ч. 4 НК РФ и ст. 46 ч. 1 НК РФ, налоговым органом были приняты и направлены решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (

<

данные изъяты> ИНН: №), путем предъявления к расчетным счетам инкассовых поручений на списание и перечисление поступающих на данные счета денежных средств, достоверно зная о том, что сумма неисполненных инкассовых поручений, выставленных на расчетные счета 

<

данные изъяты> ИНН: №, в связи с задолженностью по уплате налогов, сборов, страховых взносов, по состоянию на 16 апреля 2019 года составляла 2 603 798 руб. 20 коп., решил сокрыть денежные средства 

<

данные изъяты>, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскания недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Так, 16 апреля 2019 года, ФИО1., находясь на своем рабочем месте, по месту нахождения 

<

данные изъяты>, расположенном по адресу: Московская область, Ленинский городской округ, 

<

...>, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств 

<

данные изъяты>, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, руководствуясь корыстными побуждениями, действуя умышленно, осознавая общественно-опасный характер своих действий, и желая их наступления, заключил с ничего не подозревающим о его преступных намерениях генеральным директором 

<

данные изъяты> МДВ. устную договоренность, согласно которой 

<

данные изъяты> в счет имеющихся финансовых обязательств 

<

данные изъяты> перед 

<

данные изъяты> в сумме не менее 4 913 821 руб. 56 коп., осуществит перечисление указанных денежных средств не на расчетный счет 

<

данные изъяты>, а в адрес контрагентов 

<

данные изъяты>, по распорядительным письмам, которые ФИО1. предоставит МДВ.

После этого, в период времени с 16 апреля 2019 года по 8 октября 2019 года, находясь на своем рабочем месте, по адресу: Московская область, Ленинский городской округ, 

<

...>, в продолжение реализации своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств 

<

данные изъяты>, за счет которых в порядке, предусмотренным законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, ФИО1. изготовил, подписал и передал генеральному директору 

<

данные изъяты> МДВ. распорядительные письма о перечислении денежных средств, причитающихся 

<

данные изъяты>, в адрес контрагентов 

<

данные изъяты>:

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ИП ФИО2 1 545 000 руб. по договору на оказание транспортных услуг;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату АО ВТБ Лизинг по договорам: № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 176 482 руб. 81 коп., в том числе НДС 20%, № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 48 930 руб. 50 коп., в том числе НДС 20%, № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 153 380 руб. 12 коп., в том числе НДС 20%;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ООО» НФС Телеком» по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за май 2019 года в сумме 4 500 руб.;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ПАО «Мегафон» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за май 2019 года в размере 3 500 руб.;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ООО «Бонидэ» по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за питьевую воду в размере 940 руб.;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату АО ВТБ Лизинг по договорам: №№ от ДД.ММ.ГГГГ в размере 639 952 руб. 09 коп., в том числе НДС 20%, № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 182 568 руб. 41 коп., в том числе НДС 20%, № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 615 188 руб. 58 коп., в том числе НДС 20%, № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 614 194 руб. 73 коп., в том числе НДС 20%, № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 344907 руб. 28 коп., в том числе НДС 20%;

– письмо за исх№ от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ООО «НФС Телеком» по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за июнь 2019 года в сумме 4 500 руб.;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ПАО «Мегафон» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за июнь 2019 года в размере 3 500 руб., в том числе НДС 20%;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ООО «Юридическая практика ФИО3 и партнеры» по договору оказания юридических услуг № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 50 000 руб.;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ООО «Юридическая практика ФИО3 и партнеры» по договору оказания юридических услуг № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 100 000 руб.;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ООО «Юридическая практика ФИО3 и партнеры» по договору оказания юридических услуг № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 100 000 руб.;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату АО ВТБ Лизинг по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 129 000 руб., в том числе НДС 20%;

– письмо за исх№ от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ООО «Офисмаг» за бумажную продукцию по счету № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 2 777 руб. 04 коп., в том числе НДС 462 руб. 85 коп.;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ООО «Юридическая практика ФИО3 и партнеры» по договору оказания юридических услуг № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 120 000 руб.;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ООО «НФС Телеком» по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги связи за июнь 2019 года в сумме 4 500 руб.;

– письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, на оплату ООО «Юридическая практика ФИО3 и партнеры» по договору оказания юридических услуг № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 70 000 руб., а всего на общую сумму по всем письмам – 4 913 821 руб. 56 коп.

На основании данных распорядительных писем, в период времени с 16 апреля 2019 года по 10 октября 2019 года, 

<

данные изъяты>, в обход расчетного счета 

<

данные изъяты> перечислило в адрес контрагентов 

<

данные изъяты> денежные средства, причитающиеся 

<

данные изъяты> в сумме 4 913 821 руб. 56 коп.

При этом, сумма неисполненных инкассовых поручений по налогам, сборам и страховым взносам, выставленных в адрес 

<

данные изъяты> осталась неоплаченной и по состоянию на 11 марта 2020 года составила 2 998 197 руб. 85 коп.

Таким образом, в период времени с 16 апреля 2019 года по 10 октября 2019 года, ФИО1. совершил сокрытия денежных средств 

<

данные изъяты>, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и законодательством Российской Федерации об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно было быть произведено взыскания недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в сумме 4 913 821 руб. 56 коп., что согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ признается крупным размером, так как превышает 2 250 000 руб.

Подсудимый ФИО1. полностью согласился с предъявленным ему объемом обвинения и ходатайствовал о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Учитывая, что наказание за преступление, совершение которого подсудимым, суд находит установленным, не превышает трех лет лишения свободы, подсудимый согласен с предъявленным ему обвинением в полном объеме, оснований для прекращения дела не имеется, суд удостоверился, что ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства подсудимым заявлено добровольно и после проведения консультации с защитником, подсудимый осознает характер и последствия заявленного ходатайства, государственный обвинитель, защитник не возражают против ходатайства подсудимого, суд приходит к выводу о возможности постановления приговора по настоящему делу без проведения судебного разбирательства.

Органами предварительного расследования и государственным обвинителем действия подсудимого ФИО1. правильно квалифицированы по ст. 199.2 ч. 1 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

При назначении наказания суд руководствуется требованиям ст. 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

ФИО1. разведен, на иждивении имеет малолетнего ребенка, работает, ранее не судим, на учетах в НД и ПНД не состоит, по месту регистрации, фактического проживания характеризуется положительно.

Обстоятельствами, смягчающие наказание, суд признает – признание вины, раскаяние в содеянном, совершения преступления небольшой тяжести впервые, наличие на иждивении малолетнего ребенка, состояние здоровья подсудимого.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

С учетом характера и степени общественной опасности содеянного, личности виновного, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих обстоятельств наказания, суд считает необходимым назначить подсудимому наказание в виде штрафа.

Оснований для назначения подсудимому наказания в виде принудительных работ, лишения свободы, а также применением положений ст. 64 УК РФ суд не усматривает.

При назначении наказания суд применяет положения ст. 62 ч. 5 УК РФ.

В соответствии со ст. 81, п. 12 ч. 1 ст. 299 УПК РФ суд разрешает судьбу вещественных доказательств.

Гражданский иск Видновского городского прокурора Московской области о взыскании недоимки по налогам и сборам, признанный подсудимым ФИО1., суд считает необходимым удовлетворить.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 ч.1 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300 000 (трехсот тысяч) рублей в доход государства.

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Реквизиты:

Реквизиты для перечисления штрафа: ИНН: 

<

***>; КПП: 771601001; Наименование банка: ГУ Банк России по ЦФО; Лицевой счет: 

<

***>; БИК: 044525000; Расчетный счет: 

<

***>; ОГРН: 

<

***>; ОКПО: 84695480; ОКТМО: 45355000; ОКОГУ: 1400050; ОКФС: 12; УИН: 0; УФК по Московской области (ГСУ СК России по Московской области л/с 

<

***>); КБК: 41711621010016000140.

Гражданский иск Видновского городского прокурора Московской области к ФИО1 о взыскании недоимки по налогам и сборам – удовлетворить.

Взыскать с ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина 

<

адрес>, зарегистрированного и фактически проживающего по адресу: 

<

адрес>, ущерб, причиненный государству в связи с уклонением от уплаты налогов в федеральный бюджет в размере 2 998 197 (двух миллионов девятисот девяносто восьми тысяч ста девяносто семи) рублей 85 (восьмидесяти пяти) копеек, в пользу государства.

Реквизиты:

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №14 по Московской области: ИНН: 

<

***>, КПП: 500301001, БИК: 044525000, счет: 

<

***>.

Вещественные доказательства по уголовному делу: документы, диск "Verbatim" №, хранящиеся в материалах уголовного дела – хранить при уголовном деле;

Приговор может быть обжалован в течение 10 суток с момента его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, – в тот же срок со дня вручения ему копии приговора, в судебную коллегию по уголовным делам Московского областного суда путём подачи апелляционной жалобы или представления через Видновский городской суд Московской области.

Осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий М.В. Волчихина