К делу №1-1/2019

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

ст. Выселки 24 января 2019 года

Выселковский районный суд Краснодарского края в составе:

председательствующего - судьи Кальчевского А.Н.,

при секретаре судебного заседания Черкасовой С.В.,

с участием государственных обвинителей – помощников прокурора Выселковского района Ширяева А.В., ФИО1,

представителей потерпевшего – ГБУЗ «СПНБ» - Е.П.В., Г. А.В., 

подсудимого ФИО2, 

его защитника - адвоката адвокатского кабинета АП КК ФИО3, удостоверение №4895, ордер №397954 от 13 февраля 2017 года,

представителя умершего подсудимого ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основаниям п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, - К. А.С.,

защитника умершего подсудимого ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основаниям п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, - адвоката Тихорецкого филиала №4 КККА АП КК ФИО5, удостоверение №1822, ордер №666003 от 20 февраля 2017 года,

подсудимого ФИО6,

его защитника - адвоката филиала №60 г. Краснодара КККА АП КК ФИО7, удостоверение №5889, ордер №604419 от 14 февраля 2017 года;

подсудимого ФИО8,

его защитника - адвоката Каневского филиала №5 КККА АП КК ФИО9, удостоверение №2555 от 14 февраля 2017 года;

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Выселковского районного суда Краснодарского края уголовное дело по обвинению: 

ФИО2, 

<

данные изъяты> ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.33, ч.3 ст.159, ч.3 ст.33, ч.3 ст.159 УК РФ,

ФИО8, 

<

данные изъяты>, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ,

ФИО6, 

<

данные изъяты>

в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

ФИО2 совместно с ФИО4 и ФИО10, уголовное преследование в отношении которых прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, совместно с ФИО8 совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Он же, ФИО2, совместно с ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, совместно с ФИО6 совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

ФИО8 совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору с ФИО2, ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, и ФИО10, уголовное преследование в отношении которой прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, в крупном размере.

ФИО6 совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору с ФИО2, ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, в крупном размере.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

В начале января 2012 года на территории государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Специализированная психоневрологическая больница» департамента здравоохранения Краснодарского края (ГБУЗ «СПНБ»), расположенного по адресу: ..., ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ (ввиду его смерти), назначенный на должность главного врача ГБУЗ «СПНБ» приказом генерального директора департамента здравоохранения Краснодарского края ...-л от (__)____, и ФИО2, назначенный на должность врача-стоматолога приказом главного врача ГУЗ «СПНБ» ... от (__)____, были обязаны действовать в соответствии с требованиями Конституции Российской Федерации, Федерального закона №273-ФЗ от 25.12.2008 «О противодействии коррупции», а также согласно документации, регламентирующей их трудовую деятельность: ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, - в соответствии с трудовым договором от (__)____ с дополнительными соглашениями к нему без номеров от (__)____, от (__)____, ФИО2 – в соответствии с трудовым договором ... от (__)____, должностной инструкции, утвержденной главным врачом ГУЗ «Специализированная психоневрологическая больница» от (__)____. 

Вопреки указанным правовым нормам Российской Федерации, требованиям трудовых соглашений и своих должностных инструкций, названные подсудимые ФИО2 и ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, действуя с корыстной целью в пользу главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, а именно: с целью хищения чужого имущества в крупном размере, с использованием своего служебного положения, путем обмана должностных лиц бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», в том числе главного бухгалтера, решили совершить хищение бюджетных денежных средств, выделяемых департаментом здравоохранения Краснодарского края для нужд ГБУЗ «СПНБ» путем обмана должностных лиц бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», для чего вступили в преступный сговор.

Так, ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, и ФИО2, реализуя общий преступный умысел, действуя совместно и согласованно, используя свое служебное положение, будучи осведомленными о необходимости принятия мер по предотвращению и урегулированию конфликтов интересов, осознавая, что использование бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ», возможно путем заключения муниципальных контрактов при условии соблюдения Федерального закона от 21.07.2005 №94-ФЗ (ред. 08.05.2010 №83-ФЗ) «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», с целью ухода от законной процедуры заключения муниципального контракта с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, предложившим наиболее низкую цену за поставку товаров для нужд стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ», признанным победителем по результатам проведения торгов, разработали преступный план о заключении бестоварных сделок поставки, согласно которому распределили преступные роли.

Главный врач ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, должен был установить преступную долю юридически формального поставщика, приисканного ФИО2, подписывать договоры поставок от имени ГБУЗ «СПНБ», привлекать к совершению преступления иных должностных лиц ГБУЗ «СПНБ», не осведомляя их о преступном характере совершаемых ими действий, обеспечивать передачу договоров поставок с товарными накладными и счетами-фактурами на оплату должностным лицам бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», в том числе главному бухгалтеру К. З.В.

В свою очередь, ФИО2, должен был привлечь к совершению преступления индивидуального предпринимателя, который будет выступать юридически формальным поставщиком, обеспечить изготовление и подписание договоров поставок, товарных накладных и счетов-фактур к ним, организовывать подписание требований на списание материальных ценностей в расход на стоматологический кабинет.

В связи с чем, ФИО2, осознавая, что для реализации их общего с ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, преступного умысла, направленного на хищение бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ» в крупном размере, необходимо заключить гражданско-правовые договоры поставки, которые фактически поставщиком исполняться не будут, и которым в дальнейшем необходимо придать видимость реальных, в начале января 2012 года, более точно время следствием не установлено, в неустановленном следствием месте, приискал ранее им знакомого индивидуального предпринимателя ФИО8, ИНН 

<

***>, которого вовлек в совершение преступления в качестве юридически формального поставщика. При этом, для вовлечения того в преступный сговор и возникновения у последнего корыстной заинтересованности, с целью личного обогащения в результате совершенного преступления, сообщил индивидуальному предпринимателю ФИО8 о его преступном вознаграждении в размере 20 % от общей суммы каждого заключенного с ним (ФИО8) бестоварного договора после его оплаты. 

Получив согласие индивидуального предпринимателя ФИО8, ФИО2, продолжая реализовывать вышеуказанный преступный умысел, действуя согласно отведенной ему преступной роли в совместно совершаемом преступлении, действуя с корыстной целью в интересах ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, в неустановленном следствием месте, в период с (__)____ до (__)____ обеспечил изготовление следующих документов: 

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 980 рублей: «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 990 рублей: «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок», «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 980 рублей: «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 990 рублей: «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок, «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 980 рублей: «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 990 рублей: «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок, «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 990 рублей: «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок, «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору; 

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 980 рублей: «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору.

После изготовления указанных договоров, товарных накладных и счетов- фактур ФИО2, находясь в неустановленном следствием месте, в период с (__)____ до (__)____, более точно время не установлено, часть договоров с товарными накладными и счетами-фактурами передал для подписания ФИО8, а по части договоров с товарными накладными и счетами-фактурами обеспечил подписание их от имени ФИО8 с ведома и согласия последнего, после чего поставил на указанных договорах оригинальные оттиски печати индивидуального предпринимателя ФИО8, которую ФИО8 ранее ему передал. 

После подписания вышеуказанных договоров от имени ФИО8, в период с (__)____ до (__)____ во исполнение отведенной ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, преступной роли в совместно совершаемом преступлении, они были подписаны им. 

Далее подсудимый ФИО2 и ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, имея подписанные обеими сторонами договоры, товарные накладные и счета-фактуры, в период с (__)____ по (__)____, находясь на территории ГБУЗ «СПНБ», расположенной по адресу: ..., осознавая противоправный характер совершаемых действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ГБУЗ «СПНБ», и желая их наступления, продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств, действуя группой лиц по предварительному сговору, с корыстной целью, используя свое служебное положение, при этом осознавая, что оплата бухгалтерией ГБУЗ «СПНБ» может быть осуществлена по указанным выше договорам только после предоставления должностным лицам бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», в том числе главному бухгалтеру К. З.В., подписанных материально ответственным лицом – заведующей аптекой ГБУЗ «СПНБ» ФИО10, назначенной на указанную должность приказом главного врача краевой Березанской психоневрологической больницы ... от (__)____, в отношении которой прекращено уголовное преследование по основанию, предусмотренному п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ (ввиду ее смерти), привлекли ее к совершению хищения бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ», которой в период с (__)____ до (__)____, находясь на территории ГБУЗ «СПНБ», расположенной по адресу: ..., передали товарные накладные к указанным выше договорам на поставку стоматологических материалов: товарную накладную ... от (__)____ к договору ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____ к договору ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____ к договору ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____ к договору ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____ к договору ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____ к договору ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____ к договору ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____ к договору ... от (__)____. 

Далее, заведующая аптекой ГБУЗ «СПНБ» ФИО10, уголовное преследование в отношении которой прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, являясь материально ответственным лицом, в период с (__)____ до (__)____, находясь на территории ГБУЗ «СПНБ», расположенной по адресу: ..., подписала переданные ей документы, содержащие недостоверные сведения о фактах поставок указанных материалов с целью оприходования их на склад аптеки ГБУЗ «СПНБ» и предоставила должностным лицам бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ» для постановки указанных в договорах материальных ценностей на баланс ГБУЗ «СПНБ», осознавая, что обманывает их путем предоставления документов, содержащих не соответствующие действительности сведения.

После чего, в период времени с (__)____ по (__)____ врач-стоматолог ГБУЗ «СПНБ» ФИО2 совместно с главным врачом ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, находясь на территории ГБУЗ «СПНБ», расположенной по адресу: ..., продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств, действуя группой лиц по предварительному сговору, с корыстной целью, для придания документальной реальности поставок товаров, указанных в описанных выше договорах, товарных накладных, счетах-фактурах, привлекли медицинскую сестру стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ» ФИО12 к совершению хищения бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ», не сообщая той об участии в совершении преступления и не разъясняя ее преступную роль.

В дальнейшем, ФИО12, не осведомленная о совершаемом преступлении и не осознавая своей роли в преступлении, в период с (__)____ до (__)____, находясь на территории ГБУЗ «СПНБ», расположенной по адресу: ..., заполнила и подписала вместе с ФИО2 требования в трех экземплярах, в которых указала сведения о необходимости получения в аптеке ГБУЗ «СПНБ» стоматологических материалов и передала их заведующей аптекой ФИО10, уголовное преследование в отношении которой прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, которая подписала переданные ей требования в графе: «Отпустил работник аптеки», тем самым документально создавая видимость реальности поставок по указанным договорам, и один из экземпляров передала неустановленному должностному лицу бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ».

На основании указанных требований материальные ценности, указанные в договоре ... от (__)____, товарной накладной ... от (__)____ и счете-фактуре ... от (__)____; договоре ... от (__)____, товарной накладной ... от (__)____ и счете-фактуре ... от (__)____; договоре ... от (__)____, товарной накладной ... от (__)____ и счете-фактуре ... от (__)____; договоре ... от (__)____, товарной накладной ... от (__)____ и счете-фактуре ... от (__)____; договоре ... от (__)____, товарной накладной ... от (__)____ и счете-фактуре ... от (__)____; договоре ... от (__)____, товарной накладной ... от (__)____ и счете-фактуре ... от (__)____; договоре ... от (__)____, товарной накладной ... от (__)____ и счете-фактуре ... от (__)____; договоре ... от (__)____, товарной накладной ... от (__)____ и счете-фактуре ... от (__)____, были списаны с баланса аптеки ГБУЗ «СПНБ» в расход на стоматологический кабинет, в котором материально-ответственным лицом являлся ФИО2

На основании переданных по договорам поставок, заключенным главным врачом ГБУЗ «СПНБ» с индивидуальным предпринимателем ФИО8, пакетов документов, а также основываясь на резолюции главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, о необходимости оплаты по указанным договорам, сотрудники бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», не осведомленные о фактическом отсутствии поставок товаров стоматологического назначения по договорам с индивидуальным предпринимателем ФИО8, производили перечисление денежных средств со счета ГБУЗ «СПНБ»: (__)____ в сумме 199 970 рублей; (__)____ в сумме 199 970 рублей; (__)____ в сумме 199 970 рублей; (__)____ в сумме 199 970 рублей, а всего - в сумме 799 880 рублей на расчётный счет ..., открытый индивидуальным предпринимателем ФИО8 в ОАО «Крайинвестбанк».

После чего ФИО8, действуя согласно отведенной ему преступной роли, реализуя общий преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ» в крупном размере, перечисленных ГБУЗ «СПНБ» (__)____, (__)____, (__)____, (__)____ на расчетный счет ..., открытый им, как индивидуальным предпринимателем в ОАО «Крайинвестбанк», (__)____, (__)____, (__)____, (__)____, (__)____, находясь в неустановленном следствием месте, осуществил безналичный перевод денежных средств (транзакции) на расчетный счет ..., открытый на его, ФИО8, имя как физического лица в ОАО «Крайинвестбанк», и в вышеуказанные дни обналичил указанные денежные средства с расчетного счета, после чего, за вычетом 20 % от общей суммы, которые согласно общему преступному умыслу являлись его преступной долей, передавал ФИО2. В свою очередь последний передавал полученные от ФИО8 денежные средства главному врачу ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, реализуя тем самым корыстную цель в пользу указанного лица.

Таким образом, в период с начала (__)____ года по (__)____ в результате умышленных преступных действий ФИО2, ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, ФИО10, уголовное преследование в отношении которой прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, использующих свое служебное положение, группой лиц по предварительному сговору с ФИО8, из корыстных побуждений, путем обмана должностных лиц бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», в том числе главного бухгалтера К. З.В., было совершено хищение бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ» в сумме 799 880 рублей, чем причинен указанному учреждению материальный ущерб в крупном размере. 

Он же, ФИО2, назначенный на должность врача-стоматолога приказом главного врача ГУЗ «СПНБ» ... от (__)____, совместно с ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ (в связи со смертью), назначенным на должность главного врача ГБУЗ «СПНБ» приказом генерального директора департамента здравоохранения Краснодарского края ...-л от (__)____, в начале (__)____ года на территории государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Специализированная психоневрологическая больница» департамента здравоохранения Краснодарского края (ГБУЗ «СПНБ»), расположенного по адресу: ..., были обязаны действовать в соответствии с требованиями Конституции Российской Федерации, Федерального закона №273-ФЗ от 25.12.2008 «О противодействии коррупции», а также согласно документации, регламентирующей их трудовую деятельность: ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, - в соответствии с трудовым договором от (__)____ с дополнительными соглашениями к нему без номеров от (__)____, от (__)____, ФИО2 – в соответствии с трудовым договором ... от (__)____, должностной инструкции, утвержденной главным врачом ГУЗ «Специализированная психоневрологическая больница» от (__)____. 

Вопреки указанным правовым нормам Российской Федерации, требованиям трудовых соглашений и своих должностных инструкций, названные подсудимые, действуя с корыстной целью в пользу главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, а именно: с целью хищения чужого имущества в крупном размере, с использованием своего служебного положения, путем обмана должностных лиц бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», в том числе главного бухгалтера, решили совершить хищение бюджетных денежных средств, выделяемых департаментом здравоохранения Краснодарского края для нужд ГБУЗ «СПНБ» путем обмана должностных лиц бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», для чего вступили в преступный сговор.

ФИО4 и ФИО2, действуя совместно и согласованно, используя свое служебное положение, будучи осведомленными о необходимости принятия мер по предотвращению и урегулированию конфликтов интересов, осознавая, что использование бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ», возможно путем заключения муниципальных контрактов при условии соблюдения Федерального закона от 21.07.2005 №94-ФЗ (ред. 08.05.2010 №83-ФЗ) «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», с целью ухода от законной процедуры заключения муниципального контракта с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, предложившим наиболее низкую цену за поставку товаров для нужд стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ», признанным победителем по результатам проведения торгов, разработали преступный план о заключении бестоварных сделок поставки, согласно которому распределили преступные роли.

Главный врач ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, должен был установить преступную долю юридически формального поставщика, приисканного ФИО2, организовать подписание договоров поставок от имени ГБУЗ «СПНБ», привлекать к совершению преступления иных должностных лиц ГБУЗ «СПНБ», не осведомляя их о преступном характере действий, организовать передачу договоров поставок с товарными накладными и счетами-фактурами на оплату должностным лицам бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», в том числе главному бухгалтеру К. З.В.

В свою очередь, ФИО2, должен был привлечь к совершению преступления индивидуального предпринимателя, который будет выступать юридически формальным поставщиком, организовать изготовление и подписание договоров поставок, товарных накладных и счетов-фактур к ним, подписание требований на списание материальных ценностей в расход на стоматологический кабинет.

Так, ФИО2, осознавая, что для реализации указанного выше преступного умысла, направленного на хищение бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ» в крупном размере, необходимо заключить гражданско-правовые договоры поставки, которые фактически поставщиком исполняться не будут, которым в дальнейшем необходимо придать видимость реальных, в апреле 2013 года, приискал ранее знакомого ему индивидуального предпринимателя ФИО6, ИНН 

<

***>, которого вовлек в совершение преступления в качестве юридически формального поставщика. При этом, для вовлечения того в преступный сговор и возникновения у последнего корыстной заинтересованности, с целью личного обогащения в результате совершенного преступления, сообщил индивидуальному предпринимателю ФИО6 о его преступном вознаграждении в размере налоговой ставки от общей суммы каждого заключенного с ним (ФИО6) бестоварного договора после его оплаты. 

Получив согласие индивидуального предпринимателя ФИО6, ФИО2 в период с начала (__)____ года по (__)____ обеспечил изготовление следующих документов:

- договора ... от (__)____ на поставку скарификатора одноразового «TRO-MICROSTIC» с центральным копьем в количестве 2500 шт., скарификатора одноразового с боковым копьем в количестве 3000 шт., лезвий для скальпеля одноразовых «TRO-MICROSTIC ...» стерильных в количестве 100 шт., лезвий для скальпеля одноразовых «TRO-MICROSTIC ...» стерильных в количестве 100 шт., лезвий для скальпеля одноразовых «TRO-MICROSTIC ...» стерильных в количестве 100 шт., на общую сумму 99 800 рублей;

- договора ... от (__)____ на поставку зеркал стоматологических 22 мм. увеличивающих, одноразовых в количестве 300 шт., гладилок серповидных, одноразовых в количестве 300 шт., комплексов для лечения парадонтоза, одноразовых в количестве 500 шт., штопфер-гладилок ..., одноразовых в количестве 300 шт., штопфер-гладилок ..., одноразовых в количестве 300 шт., штопфер-гладилок ..., одноразовых в количестве 300 шт., на общую сумму 99 550 рублей;

- договора ... от (__)____ на поставку наборов одноразовых стерильных инструментов (лоток, салфетка, пинцет, зеркало, двухсторонний зонд) в количестве 1250 шт., на общую сумму 99 375 рублей;

- договора ... от (__)____ на поставку стаканчиков одноразовых 180 мл. в количестве 10000 шт., слюноотсосов с протектором для языка одноразовых в количестве 5000 шт., наконечников для пылесосов одноразовых «DISPODENT» в количестве 450 шт., на общую сумму 99 000 рублей;

- договора ... от (__)____ на поставку пульпэкстракторов одноразовых 30 мм., 40 мм, 50 мм в количестве 15 упаковок, аппликаторов «Classic», «Fine» одноразовых в количестве 50 упаковок, ватных валиков ... нестерильных в количестве 50 упаковок, масок одноразовых трехслойных голубые в количестве 50 упаковок, шапочек одноразовых «Шарлотта» в количестве 50 упаковок, наборов стоматологических одноразовых в количестве 300 упаковок, на общую сумму 99 975 рублей;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов: «Алюмосил паста» в количестве 20 упаковок, «Белаиод паста» в количестве 100 шт., «Парасепт антисептический» в количестве 50 шт., «Фторасепт гель» в количестве 100 шт., «Кариклинз набор гелей» в количестве 100 упаковок, «Десенсил спрей» в количестве 40 упаковок, на общую сумму 99 950 рублей;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов: «Гиалудент гель ...» в количестве 30 упаковок, «Гуттасилер» в количестве 30 упаковок, «ФИО13 Рест» в количестве 50 упаковок, «Резорцин» в количестве 40 упаковок, «Рестрагель» в количестве 40 упаковок, «Кальсепт-гидроокись кальция» в количестве 50 упаковок, на общую сумму 99 900 рублей;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов: «Дентлайн» в количестве 50 упаковок, «Уницем» в количестве 100 упаковок, «Аквион» в количестве 50 упаковок, «Эодент» в количестве 100 упаковок, на общую сумму 99 800 рублей;

- договора ... от (__)____ на поставку расходных стоматологических одноразовых материалов: наконечников для слюноотсосов «Monoart» в количестве 50 упаковок, щеточек синтетических одноразовых в количестве 1000 упаковок, пылесосов одноразовых «Дисподент» в количестве 100 упаковок, фартуков пластиковых одноразовых в рулонах в количестве 40 упаковок, перчаток стоматологических в количестве 50 упаковок, на общую сумму 99 750 рублей;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов: «Травекс-гель» в количестве 20 упаковок, «Пульпосептин» в количестве 50 упаковок, «Лидоксор гель» в количестве 45 упаковок, «Гуттасилер плюс» в количестве 35 упаковок, «Альвостаз губка» в количестве 50 упаковок, «ФИО13 Фикс» в количестве 30 упаковок, на общую сумму 99 600 рублей.

После изготовления вышеуказанных договоров ФИО2 передал их главному врачу ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, для подписания.

После подписания указанных договоров от имени главного врача ГБУЗ «СПНБ», находясь в районе ... и ... в ..., (__)____ и (__)____ ФИО2 передал договоры ФИО6 для подписания, который там же, действуя согласно отведенной ему преступной роли в совместно совершаемом преступлении, с корыстной целью, как в своих личных интересах, так и в интересах участников преступной группы, во исполнение общего преступного умысла, направленного на хищение бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ» в крупном размере, подписал переданные ему ФИО2 договоры и поставил на них оригинальные оттиски печати индивидуального предпринимателя ФИО6, после чего в те же даты и в то же время передал один экземпляр каждого из договоров ФИО2, а вторые экземпляры каждого договора оставил себе.

Получив по одному экземпляру указанных договоров поставки ФИО6, в неустановленном следствием месте, в период с (__)____ по (__)____, с помощью оргтехники изготовил и подписал, а также поставил оригинальные оттиски печати индивидуального предпринимателя ФИО6 на счетах-фактурах и товарных накладных, после чего передал их ФИО2.

В дальнейшем ФИО2, получив подписанные обеими сторонами договоры на поставку стоматологических материалов, товарные накладные, счета-фактуры, совместно с главным врачом ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, осознавая противоправный характер совершаемых действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда ГБУЗ «СПНБ», и желая их наступления, продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств, действуя группой лиц по предварительному сговору, с корыстной целью, используя свое служебное положение, при этом осознавая, что оплата бухгалтерией ГБУЗ «СПНБ» может быть осуществлена по указанным выше договорам только после предоставления должностным лицам бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», в том числе главному бухгалтеру К. З.В., подписанных материально ответственным лицом – ФИО14, временно исполняющей обязанности заведующей аптекой ГБУЗ «СПНБ» на основании приказа ...-Л от (__)____ «О переводе работников на другую работу», состоящей в должности старшего фармацевта указанной аптеки, привлекли ее к совершению хищения бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ», не разъясняя ее преступную роль и не сообщая о совершаемом ими преступлении. 

После чего ФИО2 и ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, в период с (__)____ по (__)____, находясь на территории ГБУЗ «СПНБ», передали ФИО14 с целью оприходования на склад аптеки ГБУЗ «СПНБ» стоматологических материалов следующие документы: товарную накладную ... от (__)____ к договору ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, содержащие недостоверные сведения о фактах поставок указанных материалов, которые ФИО14 как материально ответственное лицо в указанный выше период, находясь на территории ГБУЗ «СПНБ», расположенной по адресу: ..., не будучи осведомленной о совершаемом преступлении и не осознавая своей роли в преступлении, не проверяя факт поступления товаров по указанным договорам фактически в аптеку в силу ненадлежащего исполнения трудовых обязанностей, доверяя ФИО2 и ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, подписала. 

После чего ФИО14 предоставила товарные накладные должностным лицам бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ» со своими подписями, свидетельствующими о том, что она, являясь материально ответственным лицом ГБУЗ «СПНБ», получила указанные в товарных накладных и счетах-фактурах материальные ценности от индивидуального предпринимателя ФИО6 согласно заключенным договорам поставок.

Далее ФИО2, зная, что ФИО14 передала товарные накладные должностным лицам бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», выполняя свою роль в данном преступлении, представил должностным лицам бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ» договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, счет-фактуру ... от (__)____; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, счет-фактуру ... от (__)____, для постановки указанных в договорах материальных ценностей на баланс ГБУЗ «СПНБ», осознавая, что обманывает их путем предоставления документов, содержащих не соответствующие действительности сведения.

В дальнейшем ФИО2 и ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, имея подписанные сторонами договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, счет-фактуру ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, счет-фактуру ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, счет-фактуру ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, счет-фактуру ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, счет-фактуру ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, счет-фактуру ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, счет-фактуру ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, счет-фактуру ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____, с (__)____ по (__)____, осознавая, что оплата бухгалтерией ГБУЗ «СПНБ» может быть осуществлена по указанным выше договорам только после предоставления должностным лицам бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», в том числе главному бухгалтеру К. З.В., подписанных материально ответственным лицом – ФИО15, переведенной на должность главной медицинской сестры ГБУЗ «СПНБ» приказом ...-л от (__)____ (до (__)____ фактически исполняющей обязанности главной медицинской сестры ГБУЗ «СПНБ»), привлекли ее к совершению хищения бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ» в период с (__)____ по (__)____, не разъясняя ее преступную роль и не сообщая о совершаемом ими преступлении. 

Далее в период с (__)____ по (__)____ ФИО2 и ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, передали ФИО15 товарную накладную ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____, товарную накладную ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов.

ФИО15, не осведомленная о совершаемом преступлении и не осознавая своей роли в преступлении, не проверяя факт поступления товаров по указанным договорам фактически на склад в силу ненадлежащего исполнения своих трудовых обязанностей, доверяя врачу-стоматологу ГБУЗ «СПНБ» ФИО2 и главному врачу ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, подписала товарные накладные на поставку стоматологических материалов, содержащие недостоверные сведения о фактах поставок указанных материалов, с целью оприходования их на склад аптеки ГБУЗ «СПНБ», и предоставила их должностным лицам бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ».

После чего ФИО2, зная, что ФИО15 передала товарные накладные должностным лицам бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», выполняя свою роль в данном преступлении, представил должностным лицам бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ» договоры на поставку стоматологических материалов: ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____ для постановки указанных в договорах материальных ценностей на баланс ГБУЗ «СПНБ», осознавая, что обманывает их путем предоставления документов, содержащих не соответствующие действительности сведения.

В дальнейшем, в период с (__)____ до (__)____, врач-стоматолог ГБУЗ «СПНБ» ФИО2, находясь на территории ГБУЗ «СПНБ», расположенной по адресу: ..., совместно с главным врачом ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, с целью сокрытия фактов бестоварности сделок привлекли медицинскую сестру стоматологического кабинета ФИО12 к совершению хищения бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ», не сообщая об ее участии в совершении преступлении и не разъясняя ей преступную роль.

ФИО12, не осведомленная о совершаемом преступлении и не осознавая своей роли в преступлении, доверяя врачу-стоматологу ГБУЗ «СПНБ» ФИО2, заполнила и подписала вместе с ФИО2 требования в трех экземплярах, в которых указала сведения о необходимости получения в аптеке ГБУЗ «СПНБ» стоматологических материалов и передала их ФИО14 и ФИО15, которые, не осознавая свою преступную роль, подписывали переданные ей требования, тем самым документально создала видимость реальности поставок по указанным договорам и один из экземпляров передала неустановленному должностному лицу бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ».

На основании указанных требований материальные ценности были списаны с баланса аптеки и склада ГБУЗ «СПНБ» в расход на стоматологический кабинет, в котором материально-ответственным лицом являлся ФИО2

Согласно переданных ФИО2 договоров на поставку стоматологических материалов, товарных накладных, счетов-фактур должностные лица бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», в том числе главный бухгалтер К. З.В., не осведомленные о фактическом отсутствии поставок товара по договорам с индивидуальным предпринимателем ФИО6, во исполнение договорных обязательств, а также основываясь на резолюции главного врача о необходимости оплаты по указанным договорам, произвели перечисление денежных средств со счета ГБУЗ «СПНБ»: (__)____ в сумме 598 975 рублей; (__)____ в сумме 397 725 рублей; а всего - в сумме 996 700 рублей на расчётный счет ..., открытый индивидуальным предпринимателем ФИО6 в ОАО «УРАЛСИБ».

В свою очередь ФИО6, действуя согласно отведенной ему преступной роли организаторами преступления, реализуя общий преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ» в крупном размере, в неустановленном следствием месте, (__)____, (__)____ обналичил денежные средства, перечисленные ГБУЗ «СПНБ» (__)____, (__)____ на расчетный счет ..., открытый индивидуальным предпринимателем ФИО6 в ОАО «УРАЛСИБ», после чего, за вычетом налоговой ставки от общей суммы, передал их ФИО2

В свою очередь ФИО2 передал полученные от ФИО6 денежные средства главному врачу ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, уголовное преследование в отношении которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, реализуя тем самым корыстную цель в пользу указанного лица. 

Таким образом, в период с начала апреля 2013 года до (__)____, в результате умышленных преступных действий ФИО2, ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, использующих свое служебное положение, группой лиц по предварительному сговору с ФИО6, с корыстной целью и путем обмана должностных лиц бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», в том числе главного бухгалтера К. З.В., было совершено хищение бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ», в сумме 996 700 рублей, чем причинен указанному учреждению материальный ущерб в крупном размере. 

Допрошенный по существу предъявленного обвинения по ч.3 ст.33, ч.3 ст.159, ч.3 ст.33, ч.3 ст.159 УК РФ подсудимый ФИО2 вину признал частично. Суду показал, что с главным врачом ГБУЗ «СПНБ» ФИО4 он состоял исключительно в служебных отношениях, как подчиненный. Осуществляя руководство больницей, ФИО4 применял авторитарные методы управления, не терпел возражений и требовал неукоснительного исполнения всех его указаний. Он, ФИО2, находился от того в полной служебной зависимости, поскольку работал в подчинении ФИО4 и тот мог его уволить с работы в любой момент. А учитывая его связи и авторитет, он, ФИО2, понимал, что вообще не сможет никуда устроиться на работу. Кроме того, по его, ФИО2, просьбе в ГБУЗ «СПНБ» были устроены его родственники: родной брат ФИО16 на должность менеджера ОМТС ГБУЗ «СПНБ» и супруга брата А.Ж.В. на должность экономиста ГБУЗ «СПНБ». ФИО4 неоднократно напоминал, что он находится в полной зависимости, и что в случае чего, он не только выгонит из больницы его и родственников, но и не даст спокойной жизни и в дальнейшем. Поэтому он старался ему не перечить. В 2011 года у ФИО4 было обнаружено онкологическое заболевание. Примерно в конце 2011 - начале 2012 года ФИО4 вызвал его к себе в служебный кабинет и рассказывал, что на лечение и лекарства ему нужно много денег, а заработной платы ему на это не хватает. Тот потребовал, чтобы он, ФИО2, нашел индивидуального предпринимателя, на счета которого можно будет перечислять бюджетные средства под предлогом поставки товаров на нужды стоматологического кабинета и с помощью которого можно будет обналичить денежные средства. Механизм данной сделки заключался в следующем: предприниматель заключал договоры поставки стоматологических материалов и иных расходных материалов с ГБУЗ «СПНБ». При этом ФИО4 дал ему указание лично определять наименование и количество этих материалов для включения их в договор поставки, чтобы сумма договора не превышала сто тысяч рублей и однотипные товары не закупались чаще, чем один раз в квартал, как этого требует Федеральный закон ..., регулирующий закупки товаров для нужд бюджетных учреждений. Он дал указание подготовить до конца 2012 года с этим предпринимателем прямые договоры на сумму 800 тысяч рублей. Он изложил такие условия: после обналичивания индивидуальный предприниматель должен вернуть ему 80 % зачисленных на счет денежных средств, а 20 % комиссионных предприниматель оставляет себе. Он ответил ФИО4, что подумает, с кем можно заключить подобные договоры. Подумав, он вспомнил о ФИО8, с которым познакомился примерно в 2010 году, когда помог ему пройти практику. Последний проходил практику с личного согласия ФИО4, после беседы с ФИО8 Во время прохождения ФИО8 практики между нами сложились приятельские отношения, они периодически с ФИО8 созванивались и встречались. Вспомнив о том, что ФИО8 является индивидуальным предпринимателем, поскольку арендовал у него мойку, что после знакомства с ФИО8 с ФИО4, у последнего были все основания доверять ФИО8 При личной встрече с ФИО8 он, ФИО2, передал последнему суть состоявшегося между ним и ФИО4 разговора и о предложенной им схеме сделки, на что ФИО8 ответил согласием. После разговора с ФИО8 он встретился с ФИО4 и сказал, что ФИО8 согласился участвовать в придуманной ФИО4 схеме, после чего последний дал ему указание приносить составленные и подписанные ФИО8 договоры ему на подпись. Далее, действуя согласно указаниям ФИО4 в течение 2012 г., он и ФИО8, который имел медицинское образование и специальные познания в области стоматологии, определяли наименование стоматологических материалов, подлежащих включению в договоры поставки. ФИО8 составлял указанные договоры, счета-фактуры к ним и накладные. Реквизиты больницы у него уже были, поскольку он ранее осуществлял поставки товаров. ФИО8 передавал ему эти документы уже подписанными им и с оттиском его печати «ИП ФИО8». Полученный от ФИО8 пакет документов он передавал в приемную ФИО4 на подпись. Кто отдавал подписанные договоры на регистрацию юрисконсультам, он уже не помнит. Лично он эти документы на поставку, изготовленные ФИО8, не читал. Указанные договоры передавались заведующей аптекой ГБУЗ «СПНБ» ФИО10 Относительно этих договоров на вопрос ФИО10, почему указанные в них стоматологические материалы не поступают в аптеку, он, ФИО2, ей ответил, что по указанию главного врача они поступают напрямую в стоматологический кабинет. Этот разговор состоялся между ними после того, как ей принесли в конце января 2012 г. первые 2 договора, подписанные ФИО8. ФИО10 оставила указанные документы у себя и сказала, что сама спросит у главного врача, давал ли он такое указание. В конце того рабочего дня она позвонила и сказала, что ходила к главному врачу и убедилась, что указание о поставке товаров напрямую в стоматологический кабинет ФИО4 давалось. При этом ФИО10 попросила его, чтобы в течение нескольких дней после получения указанных стоматологических материалов они выписывались на стоматологический кабинет ГБУЗ «СПНБ» по требованию на их получение из аптеки. Далее, медицинская сестра стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ» ФИО12 заполняла требование. Названия и количество медикаментов, которые необходимо было внести в требование, предоставляла ФИО10 Затем требование подписывалось у заместителя главного врача ГБУЗ «СПНБ» по лечебной части, после чего подписанные требования относились в аптеку. Когда по данным договорам происходило перечисление денежных средств на счет ФИО8, последний звонил ему, ФИО2, и передавал денежные средства за вычетом своих комиссионных 20 % от перечисленной суммы. Деньги были разными купюрами, скреплялись резинкой. Полученные от ФИО8 деньги он не пересчитывал и сразу отвозил их ФИО4, где передавал в полном объеме. За свои посреднические услуги от ФИО4 он каких-либо денег не получал. ФИО4 все оставлял себе. Было ясно, что ФИО4 тратит полученные от ФИО8 денежные средства на лечение и лекарства от «рака». В общей сложности между ФИО8 и ГБУЗ «СПНБ» в 2012 году было заключено 8 договоров поставки стоматологических материалов, которые фактически не поставлялись в больницу. 

По эпизоду хищения с участием ИП ФИО6 подсудимый ФИО2 показал, что примерно в марте 2013 г. ФИО4 снова вызвал его к себе в кабинет. Рассказал, что деньги, полученные от сделок с ФИО8 закончились, его состояние продолжает ухудшаться. На лечение нужно гораздо больше денег, чем раньше, причем деньги нужны срочно. Тот дал ему указание найти другого предпринимателя с целью продолжения той же деятельности, что и ранее с ФИО8. ФИО4 потребовал от него, ФИО2, оказания посреднических услуг по заключению десяти прямых договоров в апреле-мае 2013 г. на сумму до ста тысяч рублей каждый. Проинструктировал, чтобы в договорах фигурировали стоматологические и расходные материалы с неповторяющимися позициями, указанными в договорах с ФИО8. При этом дал указание с ФИО8 прекратить сотрудничество, чтобы не вызывать подозрений. Он, ФИО2, вспомнил, что ранее у него лечил зубы ФИО6, который упомянул в разговоре, что является индивидуальным предпринимателем. При личной встрече с ФИО6, он передал последнему суть состоявшегося между ним и ФИО4 разговора и о требовании ФИО4 найти предпринимателя для заключения с ГБУЗ «СПНБ» договоров поставки стоматологических материалов и иных расходных материалов, и о предложенной ФИО4 схеме обналичивания бюджетных денежных средств, по которой он, ФИО6, будет оставлять себе 20 % перечисленных денег, а оставшиеся 80 % будет через него, ФИО2, возвращать главному врачу ГБУЗ «СПНБ». ФИО6 ответил согласием на участие в данной схеме, о чем он сообщил ФИО4 при личной встрече. ФИО4 одобрил кандидатуру ФИО6. Во исполнение указаний главного врача в период апреля-мая 2013 г. он, ФИО2 был посредником в заключении десяти договоров поставки стоматологических материалов и расходных материалов между ГБУЗ «СПНБ» в лице главного врача ФИО4 и ИП ФИО6 Он по настоянию ФИО4 определял наименование стоматологических материалов, подлежащих включению в договоры поставки так, чтобы эти наименования не повторялись с товарами, указанными в договорах с ИП ФИО8, и передавал этот список ФИО6, который составлял указанные договоры, счета-фактуры к ним и накладные. Реквизиты больницы у него уже были, поскольку он также ранее осуществлял поставки товаров. ФИО6 передавал ему эти документы уже подписанные им и с оттиском его печати. Сейчас он уже не помнит, готовились эти договоры одновременно или поэтапно за несколько раз. Полученные от ФИО6 документы он отдавал в приемную главного врача для получения его подписи. В то время он редко бывал на работе по причине прогрессирующей болезни. При нем, ФИО2, ФИО4 подписи на договорах не ставил. Он получал договоры с его подписью и печатью больницы от секретаря. Договоры на поставку стоматологических материалов передавались заведующей аптекой ГБУЗ «СПНБ» ФИО10, а на поставку расходных материалов – главной медицинской сестре ФИО15 Относительно этих договоров вопросов, почему указанные в них расходные материалы не поступают на склад, они не задавали, поскольку с учетом многочисленных поставок товаров в стоматологический кабинет, они не сомневались в том, что материалы от ИП ФИО6 также привозятся в стоматологический кабинет. После того, как по данным договорам происходило перечисление денежных средств на счет ИП ФИО6, последний звонил ему, ФИО2, и передавал денежные средства за вычетом своих комиссионных 20 % от перечисленной суммы. Деньги были разными купюрами, в основном по 5 000 и по 1 000 рублей, пачки были скреплены резинкой. Полученные от ФИО6 деньги он не пересчитывал и сразу отвозил их ФИО4, где передавал их в полном объеме. Из указанных денежных средств, за посреднические услуги, от ФИО4 каких-либо денег он также не получал. ФИО4 все оставлял себе. Было ясно, что ФИО4 полученные от ФИО6 денежные средства собирался потратить на лечение и лекарства от «рака». В общей сложности между ФИО6 и ГБУЗ «СПНБ» в 2013 г. было заключено десять договоров поставки стоматологических материалов, которые фактически не поставлялись в больницу. 

Частичное признание им вины обусловлено тем, что во-первых, его действия квалифицированы обвинением неправильно по ст.159 УК РФ, так как он, участвуя в преступлениях по прямому указанию и настоянию главного врача ФИО4, от которого находился в полной служебной зависимости, «корыстной заинтересованности» не имел, не получил за свои посреднические действия ни копейки, выполнял требуемые им действия исключительно из соображений «иной личной заинтересованности», боясь потерять хорошо оплачиваемую работу, опасаясь увольнения его близких родственников, которых ФИО4 принял на работу в больницу по его просьбе, а также боясь того, что в случае отказа выполнять незаконные указания ФИО4, тот не только выгонит его с работы, но и посодействует, чтобы его не приняли на работу по специальности вообще никуда. Он понимал, что полученные от ФИО4 указания являются незаконными, догадывался, что с его помощью по вышеуказанным восьми договорам поставки с участием ИП ФИО8 и по десяти договорам с участием ИП ФИО17 совершается хищение бюджетных средств. Однако, боясь мести ФИО4, вынужден был участвовать в этих преступлениях. Считает, что обвинением не добыто ни одного доказательства его корыстных побуждений для участия в совершении данных преступлений. Не был он и материально ответственным лицом, поскольку никаких договоров о полной материальной ответственности не подписывал. В ксерокопии договора, датированного (__)____ (т.4, л.д.64, т.16 л.д.227), исследованного гос. обвинителем, подпись от его имени и рукописные записи ему не принадлежат. В материалах дела в т.16, л.д.228 имеется также копия договора о полной материальной ответственности, в котором отсутствует его подпись вообще. Аналогичным образом гос. обвинитель не предъявил в судебном заседании ни одного доказательства для обоснования квалификации его действий как организатора преступлений. Никто из допрошенных в суде лиц, включая бывшего главного бухгалтера ГБУЗ «СПНБ» К. З.В., не подтвердил факт обмана К. З.В. и других должностных лиц бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ» как способ совершения хищения. В этой связи не предъявлено и письменных доказательств обмана. Напротив, материалами дела подтверждается, что главный врач ФИО4, будучи руководителем бюджетного учреждения, распорядителем бюджетных средств, обладающим правом первой подписи, лично подписывал договоры поставки товаров с ИП ФИО8 и ИП ФИО17, он же подписывал последним (после главного бухгалтера) платежное поручение на перечисление им денежных средств. При таких обстоятельствах действия ФИО4 должны быть квалифицированы по обоим эпизодам по ч.3 ст.160 УК РФ как присвоение (в части личного потребления 80 % похищенных денежных средств) и растрата (в части оставления 20 % похищенных средств у ИП ФИО8 и ИП ФИО17), то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере. Считает, что его действия по обоим эпизодам должны квалифицироваться лишь как вынужденное пособничество в совершении главным врачом ГБУЗ «СПНБ» ФИО4 хищения бюджетных средств путем присвоения и растраты, то есть по ч.5 ст.33, ч.3 ст.160 УК РФ. Во-вторых, к данным преступлениям с участием ИП ФИО8 и ИП ФИО6 никакого отношения не имеют ни заведующая аптекой ФИО10 (ныне покойная), ни главная медицинская сестра СПНБ ФИО15, ни временно исполняющая обязанности заведующей аптекой ГБУЗ «СПНБ» ФИО14, ни медицинская сестра стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ» ФИО12, поскольку они вообще не были осведомлены о том, что с их помощью совершаются хищения бюджетных средств. В предварительный сговор с ФИО4 и другими реальными участниками преступлений, они не вступали, корыстной цели не имели. В судебном заседании не приведено ни одного доказательства наличия у указанных лиц предварительного сговора, умысла и корыстных побуждений, направленных на совершение хищений. ФИО10 и ФИО15 после заверений со стороны его и главного врача, а также после реальных поставок товаров ИП ФИО21, были уверены, что товары по договорам поставок с участием ИП ФИО8 и ИП ФИО17 действительно поступают в стоматологической кабинет напрямую, минуя аптеку и склад. В-третьих, довод обвинения о нарушении конкурсных процедур, предусмотренных Федеральным законом от 21.07.2005 №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», при заключении договоров поставки с ИП ФИО8 и ИП ФИО17, а также о том, что использование бюджетных денежных средств, принадлежащих ГБУЗ «СПНБ», возможно только путем заключения муниципального контракта после обязательных торгов, является не обоснованным и противоречит вышеуказанному закону, поскольку заключение прямых договоров на сумму до ста тысяч рублей этим законом допускается. Отсутствие нарушений в этой части подтвердил в судебном заседании и представитель потерпевшего Е.П.В. В-четвертых, утверждение обвинительного заключения о том, что он, используя свое служебное положение врача-стоматолога ГБУЗ «СПНБ», с помощью оргтехники изготовил договоры поставки, а по эпизоду с ФИО8 еще и соответствующие договорам счета-фактуры и накладные, является надуманным, поскольку он не имеет ни навыков работы с компьютером и оргтехникой, позволяющих изготавливать такие документы, ни самой оргтехники и компьютера. Считает, что ФИО8 его оговаривает в части изготовления документов и постановки его, ФИО8, печати на документах, позволившие сделать его организатором преступления, с чем он категорически не согласен. В-пятых, утверждение о том, что он, ФИО2 совместно с ФИО4 распределял полученные от ФИО8 и ФИО6 денежные средства между участниками преступной группы являются голословными. Он ошибочно указан как заведующий стоматологическим отделением или заведующий кабинетом. На самом деле он заведующим никогда не был, не подписывал никакие должностные инструкции. Оглашенные государственным обвинителем в порядке ст.276 УПК РФ показания ФИО2 от (__)____ в части того, что ФИО4 при нем подписывал пакет документов, подписанных ФИО6, не подтверждает. Считает, что следователь исказила его показания. Целью его действий являлось получение денежных средств главным врачом ФИО4, ввиду благодарности и зависимости от него, то есть с иной личной заинтересованностью. Также считает, что исковые требования прокурора должны быть переданы для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства в порядке ч.2 ст.309 УПК РФ, с признанием за ГБУЗ «СПНБ» права на удовлетворение гражданского иска, так как одним из соучастников преступлений является ФИО4, наследники которого должны отвечать по долгам наследодателя. Следовательно, для правильного разрешения гражданских исков следует привлечь к участию в гражданскому судопроизводстве наследников ФИО4 В содеянном раскаивается, просит суд о назначении наказания, не связанного с изоляцией от общества. 

Допрошенный по существу предъявленного обвинения, по ч.3 ст.159 УК РФ, подсудимый ФИО8 вину признал, суду показал, что с ФИО2 он познакомился в апреле 2010 года при личной встрече в ГБУЗ «СПНБ» при прохождении практики и повышения навыков по лечению и удалению зубов. За это время у него сложились дружеские отношения с ФИО2 и он тому полностью доверял во всем. С главным врачом ГБУЗ «СПНБ» ФИО4 он познакомился на территории ГБУЗ «СПНБ» во время кратковременного отдыха между лечением больных и перекура. Более он личных встреч и общения с ФИО4 не имел. После того, как он прекратил свою врачебную практику в ГБУЗ СПНБ, примерно в декабре 2010 года, ФИО2 предложил ему арендовать его автомойку, которая находится по адресу: ... на что он, ФИО8, дал свое согласие ФИО2. В 2011 году в ходе личной встречи, точныю дату, место и время он не помнит, ФИО2 предложил ему заработать денег. Пояснил, что ежегодно, каждый квартал в ГБУЗ «СПНБ» поступали денежные средства. От него, ФИО8, требовалось подписывать готовые договоры на поставку стоматологических материалов и ставить на них печать, после чего на его расчетный счет будут поступать денежные средства в размере, не превышающем сто тысяч рублей с одного договора. 80% денег с каждого договора он должен был передавать ФИО2, что в денежном эквиваленте составляло около восьмидесяти тысяч рублей. Так как ему необходимы были деньги для того, чтобы прокормить свою семью, он дал согласие на предложение ФИО2 Всего им было заключено восемь договоров на поставку стоматологических материалов, каждый из которых не превышал ста тысяч рублей. Зачастую ФИО2 звонил и говорил, что нужно встретиться для подписания договоров, на что он, ФИО8, тому отвечал, чтобы их подписал вместо него кто-то другой, так как он занят и не может встретиться. Печать в это время находилась у ФИО2, он лично тому ее передал. Кто именно подписывал договоры, товарные накладные, счета-фактуры и кто ставил печать на них от его имени, не знает. Какие именно договоры подписывал он, а какие нет, не помнит за давностью времени. ФИО2 привозил никем не подписанные договоры и он, ФИО8, ставил в них свою подпись, после чего возвращал ФИО2. Он снимал поступившие из ГБУЗ «СПНБ» деньги в банкоматах «Крайинвестбанка» в ст. Каневской в разных местах. Как и когда предавались деньги, уже не помнит. Какова была дальнейшая судьба переданных им ФИО2 денег не знает. 20% от перечисленных денег он тратил на погашение налогов по индивидуальной предпринимательской деятельности, на содержание расчетного счета в «Крайинвестбанке» и удержаниях при снятии денежных средств со счета, а остаток денежных средств использовал на содержание своей семьи. Договоры, которые он подписывал, были типовыми с набранным печатным текстом, он их не изготавливал, так как не умеет этого делать, не имеет ни юридического, ни экономического образования, не обладает специальными познаниями для их составления и подготовки. Он до сих пор не имеет высшего медицинского образования и не является врачом-стоматологом, а является зубным врачом и всех лекарств в силу своей неполной специализации знать не может. Доводы ФИО2 о его оговоре он, ФИО8, считает надуманными. В содеянном раскаивается и очень сожалеет о том, что ранее легкомысленно и необдуманно относился к своим как оказалось впоследствии незаконным действиям. Вину признает в полном объеме. Кроме ФИО2 он о совершении хищения денежных средств ни с кем не договаривался. 

Допрошенный по существу предъявленного обвинения по ч.3 ст.159 УК РФ подсудимый ФИО6 вину признал. На основании ст.51 Конституции Российской Федерации он дачи показаний отказался, подтвердив свои показания, данные на стадии предварительного следствия и оглашенные в судебном заседании. 

Из оглашенных в порядке ст.276 УПК РФ показаний подозреваемого ФИО6 от (__)____ следует, что он познакомился с ФИО2, в связи с тем, что тот является одноклассником его супруги. ФИО2 было известно, что он занимается предпринимательской деятельностью. В 2012 году посредством телефонной связи ему позвонил ФИО2, который у него поинтересовался о том, имеется ли у него разрешение на реализацию медицинских препаратов и расходных материалов к ним. Он, ФИО6, пояснил, что согласно заявленному виду предпринимательской деятельности в ИФНС России, он уполномочен заниматься реализацией указанной продукции. ФИО2 сказал, что в больницу, в которой тот работает, необходимо поставлять лекарственные препараты и расходные материалы, при этом ФИО2 предложил ему осуществлять поставку указанных товаров. Так, в апреле 2013 года, более точно он не помнит, ФИО2 ему привозил в ... договоры о приобретении ИП ФИО6 медицинских препаратов и расходных материалов, необходимых, в том числе для нужд стоматологии, которые на территории ... им были подписаны. Всего указанных договоров было десять. Также в указанное время он приезжал в ..., где на автомобильной парковке около здания ГБУЗ «Специализированная психоневрологическая больница» в автомобиле ФИО2 КИА «СПОРТЭЙДЖ» с цифрами на государственных регистрационных знаках «555», белого цвета, им были подписаны договоры на поставку стоматологических материалов и расходных стоматологических одноразовых материалов. Всего в количестве 10 штук. В последующем ему на расчетный счет поступили денежные средства со счета ГБУЗ «Специализированная психоневрологическая больница» в сумме 996 700 рублей, которые им за вычетом налоговой суммы, ФИО2 были переданы в .... В копии договора ... от (__)____ на поставку расходных стоматологических одноразовых материалов, на сумму 99 975 рублей: пульпэкстракторы одноразовые 30 мм., 40 мм, 50 мм в количестве 15 упаковок, аппликаторы «Classic», «Fine» одноразовые в количестве 50 упаковок, ватные валики ... нестерильные в количестве 50 упаковок, маски одноразовые трехслойные голубые в количестве 50 упаковок, шапочка одноразовая «Шарлотта» в количестве 50 упаковок, набор стоматологический одноразовый в количестве 300 упаковок, копии договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 900 рублей: «Гиалудент гель ...» в количестве 30 упаковок, «Гуттасилер» в количестве 30 упаковок, «ФИО13 Рест» в количестве 50 упаковок, «Резорцин» в количестве 40 упаковок, «Рестрагель» в количестве 40 упаковок, «Кальсепт-гидроокись кальция» в количестве 50 упаковок, копии договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 800 рублей: «Дентлайн» в количестве 50 упаковок, «Уницем» в количестве 100 упаковок, «Аквион» в количестве 50 упаковок, «Эодент» в количестве 100 упаковок, копии договора ... от (__)____ на поставку расходных стоматологических одноразовых материалов, на сумму 99 750 рублей: наконечники для слюноотсосов «Monoart» в количестве 50 упаковок, щеточки синтетические одноразовые в количестве 1 000 упаковок, пылесосы одноразовые «Дисподент» в количестве 100 упаковок, фартуки пластиковые одноразовые в рулонах в количестве 40 упаковок, перчатки стоматологические в количестве 50 упаковок, копии договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 600 рублей: «Травекс-гель» в количестве 20 упаковок, «Пульпосептин» в количестве 50 упаковок, «Лидоксор гель» в количестве 45 упаковок, «Гуттасилер плюс» в количестве 35 упаковок, «Альвостаз губка» в количестве 50 упаковок, «ФИО13 Фикс» в количестве 30 упаковок, копии договора ... от (__)____ на поставку скарификатора одноразового «TRO-MICROSTIC» с центральным копьем, скарификатор одноразовый с боковым копьем, лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROSTIC ...» стерильные, лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROSTIC ...» стерильные, лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROSTIC ...» стерильные, на сумму 99 800 рублей: скарификатор одноразовый «TRO-MICROSTIC» с центральным копьем в количестве 2 500 штук, скарификатор одноразовый с боковым копьем в количестве 3 000 штук, лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROCUT ...» стерильные в количестве 100 штук, лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROCUT ...» стерильные в количестве 100 штук, лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROCUT ...» стерильные в количестве 100 штук, копии договора ... от (__)____ на поставку зеркала стоматологического 22 мм., увеличивающего, одноразового, гладилки серповидной, одноразовой, комплекса для лечения парадонтоза, одноразовый, штопфер-гладилка ..., одноразовый, штопфер-гладилка ..., одноразовый, штопфер-гладилка ..., одноразовый, на сумму 99 550 рублей: зеркало стоматологическое 22 м., увеличивающее, одноразовое в количестве 300 штук, гладилка серповидная, одноразовая в количестве 300 штук, комплект для лечения парадонтоза, одноразовый в количестве 500 штук, штопфер-гладилка ..., одноразовый в количестве 300 штук, штопфер-гладилка ..., одноразовый в количестве 300 шт., штопфер-гладилка ..., одноразовый в количестве 300 штук, копии договора договор ... от (__)____ на поставку наборов одноразовых стерильных инструментов (лоток, салфетка, пинцет, зеркало, двухсторонний зонд), на сумму 99 375 рублей: набор одноразовых стерильных инструментов (лоток, салфетка, пинцет, зеркало, двухсторонний зонд) в количестве 1 250 штук, копии договора договор ... от (__)____ на поставку стаканчиков одноразовых 180 мл., слюноотсосов с протектором для языка одноразовых, наконечников для пылесосов одноразовых «DISPODENT», на сумму 99 000 рублей: стаканчики одноразовые 180 мл. в количестве 10 000 штук, слюноотсосы с протектором для языка одноразовые в количестве 5000 штук, наконечники для пылесосов одноразовые DISPODENT в количестве 450 штук, стоят его подписи. (т.9, л.д.92-96)

Из оглашенных в порядке ст.276 УПК РФ показаний обвиняемого ФИО6 от (__)____ следует, что из документов, содержащих сведения о поставке товаров для стоматологических нужд ГБУЗ «СПНБ» в 2013 году он подписывал договоры на поставку, товарные накладные и счета-фактуры. При этом уже изготовленные договоры ему два раза привозил ФИО2 в .... Даты на договорах стояли фактические, то есть ФИО2 привозил ему договоры (__)____ и (__)____ На основании этих договоров он изготавливал товарные накладные и счета-фактуры. Также товарные накладные и счета-фактуры он один раз передал ФИО2 в ..., а один раз сам приезжал в ГБУЗ «СПНБ», однако, он в настоящее время не помнит, стояли в них фактические даты или нет. Все договоры на поставку товаров для стоматологических нужд ГБУЗ «СПНБ» от (__)____ и (__)____ ему привозил ФИО2 в указанные даты в ... в районе ... и .... ФИО2 приезжал, звонил ему на мобильный телефон, при этом у него в то время был еще один абонентский номер, который он сейчас не помнит, он уже недействующий, он выходил на улицу, подходил к автомобилю ФИО2, где последний передавал ему каждый договор в двух экземплярах, каждый из которых уже был подписан ФИО4, а также имелись оттиски печати. Он, ФИО6, их подписывал там же в автомобиле, после чего один экземпляр каждого договора он брал себе, а второй отдавал ФИО2 Последний что-либо о причинах заключения указанных бестоварных сделок ему не сообщал, но так как они давно знакомы, он просто решил помочь ФИО2, так как тот его попросил. ГБУЗ «СПНБ» безналичным расчетом перечисляла ему оплату на расчетный счет по указанным договорам. Указанные денежные средства он обналичивал, после чего передавал ФИО2 за вычетом налоговой ставки. При этом передача денежных средств ФИО2 происходила два раза, оба раза ФИО2 приезжал в район ... и ..., где в автомобиле он передавал ФИО2 денежные средства без налогового вычета, оставляя эту сумму на своем расчетном счете, которыми в последствии оплатил налоги. ФИО2 не сообщал ему, будет ли в дальнейшем передавать указанные денежные средства кому-либо или заберет их себе. Какие именно суммы денежных средств он передавал ФИО2 и какова была сумма налогового вычета, не помнит. Кто изготавливал вышеуказанные договоры, которые ему передавал ФИО2, ему не известно. (т.14, л.д.166-170)

Из оглашенных в порядке ст.276 УПК РФ показаний обвиняемого ФИО6 от (__)____ следует, что товары в ГБУЗ «СПНБ» по договорам ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____ он не поставлял. Он всегда занимался поставками только продуктов питания. Ни стоматологическими материалами, ни поставками в сфере медицины он фактически никогда не занимался. (т.23, л.д.141-144) 

В судебном заседании нашла подтверждение вина ФИО2 и ФИО8 по ч.3 ст.159 УК РФ, вина ФИО2 и ФИО6 по ч.3 ст.159 УК РФ путем допроса представителя потерпевшего, свидетелей, экспертов и специалиста, оглашенных показаний ФИО10, уголовное преследование которой прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ. 

Из оглашенных в порядке ст.276 УПК РФ показаний подозреваемой ФИО10, в отношении которой уголовное преследование прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, следует, что она занимала должность заведующей аптекой ГБУЗ «СПНБ». Прием медикаментов осуществлялся на основании накладной, счета-фактуры, сертификата качества, предоставляемых ей, ФИО10, поставщиком. После оприходования медикаментов, ею предоставлялся пакет документов, подтверждающих факт поступления и оприходования медикаментов, после чего главврач подписывал документы на оплату. С аптечного склада медикаменты списывались по требованию за подписью зам.главного врача по лечебной работе, заведующего отделением и старшей медсестры в количестве не превышающем трехдневного запаса. В каждом отделении их учреждения имелся журнал учета расходования медикаментов, где медсестрой (ответственной за выдачу лекарств), на основании назначения врача в истории болезни пациента, осуществлялся учет выданных препаратов. Аналогичный журнал велся в аптеке, где информация заносилась на основании требования. В 2013 году в качестве врачей стоматологов в ГБУЗ «СПНБ» работали ФИО2, М.Г.А., которые оба могли подавать заявки на склад аптеки на получение необходимых медикаментов. В тоже время каких-либо заявок от них никогда не поступало. В отношении приобретенных медикаментов и изделий медицинского назначения для нужд стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ» в 2013 году на сумму около 12 000 000 рублей ей известно, что договоры на поставку расходных медицинских материалов или препаратов для нужд ГБУЗ «СПНБ» с поставщиками всегда заключал главврач ФИО4 В 2013 году каких-либо медикаментов и изделий медицинского назначения для нужд стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ» на склад аптеки не поступало. Вместе с тем, по указанию главного врача ФИО4, умершего в июне 2013 года, ею производилось оприходование стоматологических материалов, на основании копий накладных, которые ей предоставлялись либо врачом-стоматологом ГБУЗ «СПНБ» ФИО2, либо менеджером отдела материально-технического отдела ГБУЗ «СПНБ» ФИО16, либо медсестрой ФИО12 Поставщиками были одни и те же лица (ИП ФИО8, ИП ФИО17). Самих стоматологических материалов она не видела. При этом, опасаясь за отсутствие материала она, ФИО10, старалась получить от них требования на списание материальных ценностей в тот же месяц. После чего, на основании требования, подписанного зам.главного врача по лечебной работе, врачом стоматологом и старшей медсестрой стоматологического кабинета, ею производилось списание стоматологических материалов. По данным фактам она, ФИО10, неоднократно обращалась к главному бухгалтеру К. З.В., главному врачу ФИО4, где докладывала о том, что в представленных документах не указаны необходимые сведения для постановки на учет, а также о том, что самих препаратов и расходного материала она не получает и не видит его. На что, вышеуказанные лица ей говорили, что это не ее дело и требовали продолжать оформление документов без приема медикаментов. В 2012-2013 годах каких-либо медикаментов и изделий медицинского назначения для нужд стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ» на склад аптеки не поступало. О взаимоотношениях бывшего главного врача ФИО4 с врачом стоматологом ФИО2 и ИП ФИО17, ей ничего не известно. Самих поставщиков стоматологических материалов она не видела. Насколько ей известно, через аптеку для нужд стоматологического кабинета выдавались в основном: марля, бинты, спирт, «Лидокаин», медицинская клеенка, вата, одноразовые шприцы. За период ее трудовой деятельности, каких-либо дорогостоящих, импортных медикаментов и изделий медицинского назначения в стоматологический кабинет ГБУЗ «СПНБ» не выдавалось. Договоры на поставку материалов медицинского назначения для стоматологического кабинета ей не предоставлялись, для ведения учета и оприходования предоставлялись копии товарных накладных, которые вносились бухгалтером в систему учета медицинских средств «Парус». Для списания поставленных на учет материалов оформлялись требования в аптеку от стоматологического кабинета (оформляется в трех экземплярах: 1-й в книге требований стоматологического кабинета, 2-й остается в аптеке, 3-й в бухгалтерии прикладывается к ежемесячному отчету). Требования подписывались ФИО2, ФИО12 На основании требования проводилось списание медицинских материалов из аптеки с одновременным внесением изменений в систему «Парус». Самих стоматологических материалов на складе аптеки не было. В журналах отчетов по аптеке указывалась отчетность по приходу/расходу материалов медицинского назначения за всю ГБУЗ «СПНБ», без разбивки по отделениям. По указанным ею ранее договорам фактически стоматологические материалы на склад аптеки не поступали. (т.4, л.д.160-164, 184-188))

Из оглашенных в порядке ст.276 УПК РФ показаний подозреваемой ФИО10, в отношении которой уголовное дело прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, следует, что ее показания по содержанию аналогичны ранее данным, однако, дополнены тем, что в 2012 году каких-либо медикаментов и изделий медицинского назначения для нужд стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ» на склад аптеки не поступало, в том числе по следующим договорам: договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 980 рублей: «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 990 рублей: «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок», «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 990 рублей: «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок, «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 980 рублей: «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 980 рублей: «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 990 рублей: «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок, «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 990 рублей: «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок, «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок. В 2013 году каких-либо медикаментов и изделий медицинского назначения для нужд стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ» на склад аптеки не поступало, в том числе по следующим договорам: договор ... от (__)____ на поставку расходных стоматологических одноразовых материалов на сумму 99 975 рублей; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 950 рублей; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 900 рублей; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 800 рублей; договор ... от (__)____ на поставку расходных стоматологических одноразовых материалов на сумму 99 750 рублей; договор ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 600 рублей; договор ... от (__)____ на поставку на сумму 99 800 рублей; договор ... от (__)____ на поставку на сумму 99 550 рублей; договор ... от (__)____ на поставку на сумму 99 375 рублей; договор ... от (__)____ на поставку на сумму 99 000 рублей. В отношении оформления документов, подтверждающих поступление материалов медицинского назначения, по вышеуказанным договорам, которые фактически отсутствовали, пояснила, что фактически стоматологические материалы на склад аптеки не поступали, товаросопроводительные документы на оприходование несуществующих стоматологических материалов она подписывала по указанию главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4, от которого находилась в служебной зависимости, так как боялась потерять работу. В 2012 году она более точно не помнит, ее к себе в служебный кабинет, расположенный в административном здании ГБУЗ «Специализированная психоневрологическая больница» пригласил главный врач ФИО4, который сказал, что накладные о поставке медикаментов и расходных материалов по стоматологическому кабинету будут проходить через аптеку, пояснив, что фактически указанные медикаменты и расходные материалы сразу же будут направляться в стоматологию. (т.9, л.д.69-76)

Представитель потерпевшего Е.П.В. суду показал, что летом 2013 года после смерти главного врача ФИО4 в ГБУЗ «СПНБ» приезжали две комиссии, первая комиссия из психиатрической больницы ... ..., а затем комиссия из Министерства здравоохранения Краснодарского края. В ходе проверки этими комиссиями были запрошены все договоры за период с 2010 года по 2013 год. Эти договоры были проанализированы, изучены и стало известно, что между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6, ИП ФИО8 заключались договора на поставку стоматологических материалов для стоматологического кабинета, но фактическая поставка данных товаров не проводилась. Комиссией была проведена инвентаризация на складе, в аптеке, в стоматологическом кабинете и в результате был сделан вывод о нецелесообразности большого количества поставок расходных материалов для стоматологического кабинета, так как резко возросшего количества пациентов не наблюдалось. После проведенных проверок, всех сотрудников администрации ГБУЗ «СПНБ» собрали в кабинете главного врача и сообщили о фактах нарушений, в том числе и о хищении бюджетных средств в сумме 10 097 577 рублей. Эти деньги выделяются из краевого бюджета для целевого использования. Роста больных не наблюдалось, но происходило увеличение закупок. Он работал в должности юрисконсульта больницы в период с (__)____ по октябрь 2013 года. После чего уволился по собственному желанию. Также указал, что в ГБУЗ «СПНБ» заводился журнал регистрации договоров, в него вносились сведения обо всех договорах, в том числе и на поставку расходных материалов в стоматологический кабинет, проводился анализ этих договоров и в случае, если в договоре не были обнаружены существенные ошибки, то юрисконсульты ставили на нем дату и передавали в отдел снабжения, либо в бухгалтерию. Таким образом, происходила регистрация договоров. Он фактически может подтвердить существование всех договоров в оригиналах. На регистрацию договоры приносили ФИО18 – менеджер, Периханян (А.) Ж., С.А.М. – начальник отдела снабжения. К ним, юрисконсультам, не всегда поступали договоры уже подписанные сторонами. Он визировал подлинники договоров. Целесообразность закупок должен проверять главный бухгалтер К. З.В., либо главный врач ФИО4, поскольку это не входит в должностные обязанности юрисконсульта. Главный врач ФИО4 ему не давал незаконных указаний по договорам. О совершении хищения в больнице, о бестоварности сделок в 2012-2013 годах до проверки не знал. Он присутствовал при составлении в его кабинете документов по итогам обыска в ГБУЗ «СПНБ». Понятые тоже присутствовали при составлении процессуального документа. В его присутствии главный врач ФИО4 подписывал проверенные договоры. Какие именно договоры, не помнит. ФИО4 подписывал документы собственноручно, может быть также ставил факсимиле. После возбуждения уголовного дела подлинники договоров были изъяты на основании запроса от имени начальника отделения в г. Тихорецке УФСБ России по Краснодарскому краю. Х.В.А. работал в должности юрисконсульта ГБУЗ «СПНБ до (__)____. Факсимиле ФИО4 хранилось у главного врача, им распоряжаться мог секретарь главного врача Р.Л.И. О том, чтобы факсимиле ставилось без ведома главного врача, ему не известно. Закупки товаров и договоры заключались по стоматологическому кабинету на сумму до 100 000 рублей, свыше 100 000 рублей объявляются торги. 

Свидетель Е.Т.А., занимавшая должность юрисконсульта ГБУЗ «СПНБ» в 2012-2013 годах об обстоятельствах выявленных хищений дала суду показания, аналогичные по содержанию показаниям представителя потерпевшего Е.П.В. 

Свидетель К.И.И. суду показала, что в 2012-2013 годах она работала в аптеке ГБУЗ «СПНБ» в должности старшего фармацевта. На основании приказа ...-Л от (__)____ «О переводе работников на другую работу» она временно исполняла обязанности заведующей аптекой. О совершенных преступлениях ей ничего не известно. До возбуждения уголовного дела ИП ФИО8, ИП ФИО17 она не знала. Видела только накладные с их фамилиями. Товар для нужд стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ» в период 2012-2013 годов поступал напрямую в стоматологический кабинет, потому что условий для хранения в аптеке стоматологических материалов не было. Потом сотрудники стоматологического кабинета ФИО2 и ФИО12 приносили товарные накладные. О том, что товар поступал непосредственно напрямую в стоматологический кабинет ей говорила заведующая аптекой ФИО10. Требования на списание стоматологических материалов приносила ФИО12 Необходимость подписания товарных накладных о приемке товара ей согласовывалось с главным врачом ФИО4 либо по телефону, либо при личной встрече. Точно не помнит. Он говорил: - «Все хорошо, подписывай». У нее не было сомнений, что товар поступает. Товарные накладные, после подписания ею, в бухгалтерию относила либо она, а может быть тот, кто приносил. Требование на списание приносила медсестра, оно было в трех экземплярах, корешок требования оставался в отделении, и два экземпляра у них (в аптеке), один из которых они сдавали в бухгалтерию ежемесячно. Главный врач ФИО4 не давал ей никаких распоряжений о том, что товар не будет поступать, а она должны подписать накладные, что его приняла. Товар она не видела и не пересчитывала, так как у нее не было сомнений относительно его поступления в стоматологический кабинет. Она доверяла главному врачу и сотрудникам данного кабинета. 

Свидетель ФИО15 суду показала, что с февраля 2012 года по (__)____ она фактически исполняла обязанности главной медицинской сестры ГБУЗ «СПНБ», а после указанной даты занимала должность главной медицинской сестры ГБУЗ «СПНБ» согласно приказа ...-л. Ей не было известно о хищении бюджетных денежных средств, совершенных Куц, Периханян, ФИО17, ФИО8, ФИО10 в период 2012-2013 годов путем заключения бестоварных договоров для нужд стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ». В указанные годы ИП ФИО8, ИП ФИО17, ей знакомы не были. В силу своих обязанностей она осуществляла частично приемку товаров. Приемка товаров для нужд стоматологического кабинета осуществлялась по-разному. В основном они сразу принимали все к себе в кабинет и в свои складские помещения, которые были не задействованы, потому что условий для хранения стоматологического товара на складе не было. Помещения, где хранились товары для нужд стоматологического кабинета, располагались рядом со стоматологическом кабинетом. Она лично несколько раз видела, как туда заносился товар, иногда она его частично сверяла, проверяла, что поступило. Иногда привозился товар после окончания рабочего дня, в обеденный перерыв, она не всегда находилась на своем месте. Иногда ей говорили, что поступил товар, она заходила смотрела, что поступило, досконально все не проверяла. Она не сомневалась в том, что весь товар поступает. От стоматологического кабинета приносили товарные накладные Периханян, ФИО12. Точно не помнит. Документы всегда проверялись, подписывались и сдавались главному бухгалтеру. Распоряжений главного врача ФИО4 о необходимости подписания товарных накладных без проверки наличия товара по факту не было. Если возникали вопросы о том, что товар поступает напрямую в стоматологический кабинет, то она могла спросить у главного бухгалтера разрешается ли так. Никаких замечаний, нарушений, нареканий не было. Товарные накладные после подписания ею она сдавала главному бухгалтеру, та под роспись их принимала. С требованиями о списании товара для нужд стоматологического кабинета приходили ФИО12 и ФИО2 После поступления товара требования выписывались по-разному. Если поставка была утром, то в этот же день, если поставка была вечером, то на следующий день утром. ФИО2 и ФИО12 приносили уже подписанные требования на списание. Когда товар поступал, все документы были в оригиналах. Она их сдавала главному бухгалтеру К. З.В. Документы были подписаны, заверены печатью ГБУЗ «СПНБ». Это были договор, подписанный обеими сторонами, счет-фактура, накладная, сертификаты к товарам. ИП ФИО8 она вообще не помнит, чтоб что-то поставлял, при ней не было его поставок. ИП ФИО6 совсем немного поставлял, из общей массы она не может выделить что. Обстоятельств приемки товаров от данных предпринимателей она не помнит. 

Свидетель Ф.Н.Г. суду показала, что она в 2012-2013 годах она работала в должности старшей медицинской сестры 12 отделения ГБУЗ «СПНБ». На основании приказов ...-Л от (__)____ и ...-Л от (__)____ она временно исполняла обязанности главной медицинской сестры ГБУЗ «СПНБ». О фактах хищения бюджетных денежных средств в 2012-2013 годах в ГБУЗ «СПНБ» ей ничего не известно. В период исполнения ею обязанностей главной медицинской сестры больницы, ФИО2 ей сообщал, что привезли товар, они его получили и говорил, что она может посмотреть. На хранение его помещали в подсобное помещение, закрепленное за стоматологией. Один раз она спросила у ФИО4 по поводу отгрузки товара, он сказал, что «в аптеке хранить нет условий, все будет в стоматологии, не волнуйся». Она подписывала товарные накладные, так как у нее не было оснований не доверять ФИО4 Она, свидетель, сдавала подписанные накладные в бухгалтерию. Она не являлась очевидцем того, как товар от ИП ФИО8, ИП ФИО17 отгружался в стоматологический кабинет. Вообще не видела, чтобы в стоматологический кабинет привозили товар. Она не ходила и не проверяла поступление товара, потому что была уверенна, что все там есть. Доверяла и главному врачу ФИО4 и сотрудникам стоматологического кабинета.

Свидетель К. З.В. суду показала, что в период с (__)____ года по (__)____ она состояла в должности главного бухгалтера ГБУЗ «СПНБ». В ее должностные обязанности входило: осуществление организации бухгалтерского учета ГБУЗ «СПНБ», налоговой отчетности, исполнение обязанностей, предусмотренных законом «О бухгалтерском учете», исполнение функциональных обязанностей в качестве бухгалтера. Ей известно, что закупка товаров, медицинского оборудования в 2012-2013 годах производилась тремя способами. Первый способ – краевые торги, второй способ – котировки, третий способ – напрямую договорами. По краевым торгам решение принимал непосредственно Краснодарский край, им (в больницу) сбрасывались готовые протоколы по организациям и продукции, наименование и количество материалов, а также оборудование. Оборудование шло на сумму свыше 100 000 рублей, которое ГБУЗ «СПНБ» приобретало только с разрешения Краснодарского края. После выдавали котировки на ту организацию, которая выиграла торги на поставку товара, основные средства больница не приобретала. Вопросами внутреннего обеспечения занимался отдел снабжения, который подавал заявки на имя главного врача, что необходимо для отделений. Впоследствии собиралась комиссия, в которую входили: главный врач, заместитель главного врача по экономическим вопросам, отдел снабжения, юрист, бухгалтер и главный бухгалтер. Определяли победителя путем выбора наименьшей суммы на поставку товара, в течение десяти дней договор вступал в силу и завозился товар. По договорам, которые шли до 100 000 рублей сразу оформлялись все необходимые документы и завозился товар. Товар в отделения поступал через склады, работники склада ставили свою подпись о получении товара. В период её работы на медицинском складе трудовую деятельность осуществляли В.М.Г. и ФИО15, а в аптеке - ФИО10 и К.И.И. Поступление товара подтверждалось документами на поставку товара и товарной накладной. Прием товара подтверждался подписью материально ответственного лица. Далее регистрировались накладные в книге прихода материальных ценностей, после чего сдавали ей пакет документов. Пакеты были с договорами, были без договоров. Она проверяла сданные документы, подписывала их. В пакет документов входили: счет-фактура, накладная, договор на поставку; если краевые торги, то - обязательно краевой протокол, где указан победитель торгов; если котировка - то на нее обязательно счет-фактура, накладная, больничная котировка, подписанная всеми членами комиссии согласно приказа главного врача. Данные пакеты ею формировались, проверялись на соответствие поставляемых товаров. Проверка фактического поступления товара в ее обязанности не входила. Далее в пакете документов проверялось визирование, проверялись описи, после чего пакет документов она отдавала своему заместителю, заместитель – бухгалтеру, который проверял данные документы, просматривал, ставил на бухгалтерский учет, выявлял материально ответственное лицо, которое получило товар, передавал документы бухгалтеру, которая формировала платежное поручение. После его формирования отдавала ей, К. З.В., на подпись. Она его подписывала, подписывала у руководителя, после чего отдавала его кассиру, которая производила оплату через казначейство. В период с 2012 года по 2013 год заключались больницей договоры с ИП ФИО8, ИП ФИО6 Поставляли ли указанные индивидуальные предприниматели медицинские препараты для стоматологического кабинета, не помнит. О результатах проверки, проведенной Министерством здравоохранения Краснодарского края в 2013 году, ей не известно, так как на следующий день она была уволена. Со справкой о результатах проведенной проверки не знакомилась. (__)____ была привезена данная справка в ГБУЗ «СПНБ», после обеда в 14 часов 00 минут Х.Е.Г. собрала всех специалистов больницы и пояснила: - «Пришла справка на 40 листах, по результатам которой всем начальникам подразделений необходимо написать объяснительную, по тем недостаткам, которые были выявлены в ГБУЗ «СПНБ»». Со справкой главный врач их не знакомила, пятидневный срок для устранения нарушений не давался. Она сама лично сделала ксерокопию данной справки, а именно 10 листов, касающихся бухгалтерии. Ревизоры дали заключение, что товары для нужд стоматологического кабинета не поступали, оплата произведена по данным документам, а это недостача – в 2012 году 9 000 000 рублей, точно сумму она не помнит, а в 2013 году первое полугодие - 3 000 000 рублей. Для проверки данной недостачи было необходимо поднять все документы и выяснить, из чего она сложилась, «поднять и посмотреть всех поставщиков». При составлении акта ревизии, ревизоры ее не приглашали. Лично она считает, что это не недостача, поскольку проверить данный факт документально у нее не было времени, так как утром (__)____ главный врач Х.Е.Г. попросила ее написать заявление на увольнение. Заявление было подписано с (__)____. Впоследствии был принят новый главный бухгалтер без передачи документов, без разбирательства по данной справке. Недостача заключалась не в отсутствии товара на складе, а в отсутствие его поступления, то есть товар не поступал на аптечный склад. Как был установлен данный факт, она не знает. Списание медикаментов производилось на основании записи в истории болезни о назначении препаратов. Также была создана комиссия во главе с нач.медом (зам. главного врача по мед. части) и 5-6 человек заведующих отделений, которые непосредственно проверяют правильность списания и использования медикаментов в больнице. Бухгалтерия не имеет отношения к историям болезней. Отделения ГБУЗ «СПНБ» получали медицинские препараты и расходные материалы из аптечного склада по накладным. Заведующий отделением приходил в бухгалтерию, составлял заявку о том, что необходимо данному отделению, бухгалтер выписывал требование на основании данной заявки, а из аптеки получали товары согласно требованию на выписку медикаментов. Требования подписывал нач.мед, заведующий подразделением, старшая медицинская сестра, которая отвечала за учет медикаментов в отделении и то лицо, которое выдало медикаменты по требованию. Главным распорядителем бюджетных средств в ГБУЗ «СПНБ» в 2012-2013 годах был главный врач больницы ФИО4. На момент её увольнения из ГБУЗ «СПНБ» оригиналы документов, копии которых представлены в материалах дела были, так как по ним проводилась ревизия. Лично ее, кого-либо из бухгалтеров, подсудимые не обманывали. Все денежные средства учреждения расходовались с ведома и по указанию главного врача ФИО4 В период 2012-2013 годов в бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ» работали: М.Л.Е., К.В.Б., Х.Н.Е., Ч.В.Г., Ш.Л.А., К.С.Н., З.А.Н., Б. имя, отчество не помнит, заместитель главного бухгалтера К. О.Н., П.Т.А. Она не знала о том, что товары не были фактически поставлены в ГБУЗ «СПНБ». Возможность оплаты договоров поставки без подписи главного врача ФИО4 отсутствовала. Последовательность проставления подписей в документах на поставку в период 2012-2013 годов была следующей: товар поступал в аптеку или в аптечный склад, составлялся приход, далее счета-фактуры и накладные регистрировались в книге, после чего главный врач ставил визу на счете-фактуре и передавал его главному бухгалтеру. Главный бухгалтер поручал бухгалтеру подготовить платежное поручение, после изготовления платежное поручение от бухгалтера передавалось главному бухгалтеру, главный бухгалтер проверял его, ставил свою подпись и относил на подпись главному врачу. Главный врач ставил свою подпись, ставились печати и после этого платежное поручение передавалось кассиру для оплаты поставки товара. Данный порядок соблюдался во всех случаях. Как руководитель, ФИО4 был профессионалом своего дела. При нем все знали «свое место». ФИО4 не терпел возражений на отдаваемые им распоряжения, факты не выполнения его распоряжений. Лично ей незаконных указаний ФИО4 не давал. Проверкой списания медикаментов занимался нач.мед. Информация в 2012-2013 годах о неоприходовании поступивших товаров в аптечный склад или в аптеку у нее не было. По ее мнению, товар весь был поставлен, подтверждением этого являются подписанные накладные. Договоры поставок у нее каких-либо сомнений относительно товарности или бестоварности не вызывали. На договорах, по которым прошла оплата, имелись все реквизиты (печати, даты, подписи, суммы). Вывод об отсутствии финансовых нарушений, а также недостачи/непоставки в ГБУЗ «СПНБ» за период 2012-2013 годов она делает на основании отсутствия инвентаризации. Акты инвентаризации, составленные комиссией контрольно-ревизионного отдела Министерства здравоохранения Краснодарского края, она не видела. Ее показания по факту поступления товара по договору основаны только на финансовых документах. Фактическое поступление товара она лично не наблюдала и не проверяла. Все финансовые документы хранились только в архиве бухгалтерии. В период ревизии она предоставляла все оригиналы документации. Документы на подпись главному врачу она носила лично, в том числе платежные поручения. Она всегда требовала, чтобы он (Куц А.С.) подписывал собственноручно. Что он и делал. Формально в документации все было соблюдено.

Свидетель К. О.Н. суду показала, что в 2012-2013 года как и в настоящее время она работала в ГБУЗ «СПНБ» пос. Заречный в должности заместителя главного бухгалтера. В ее должностные обязанности входило: ведение расчетов с поставщиками и подрядчиками, авансовый расчет, учет строительных материалов. Она осуществляла оприходование всех материалов, работ, услуг. В бухгалтерию материально ответственными лицами сдавались приходные документы: накладные, акты выполненных работ и услуг, она их заносила в компьютер, то есть в рабочую программу и таким образом приходовала, после чего происходила оплата. Фактическое поступление товаров она не проверяла, работала только с документацией. Сначала товар должен поступить на склад, после этого материально ответственное лицо сдает накладные в бухгалтерию. Списание медицинских средств происходило через накладные, через требования - это в том случае, если что-то отпускается из аптеки. Процедура подачи накладных, требований следующая. Что касается аптеки, то старшая медсестра выписывает требование, подписанное либо заведующей, либо нач.медом, несет в аптеку, в аптеке ей выдают лекарственные средства. Если это касается материальных ценностей, то старшая медсестра составляет заявку, идет на склад и выписывает накладную на материальные ценности, или же сестра хозяйка делает заявку, ей выписывают накладную, идет на склад, получает материальные ценности и расписывается за их получение. В бухгалтерию сдаются накладные, в которых есть подпись лица, выдавшего товар, и подпись лица, получившего товар. Порядок подписания платежного поручения следующий: бухгалтер формирует платежное поручение, прикладывает соответствующий пакет документов, то есть это: накладная, счет-фактура, договор, либо это счет, акт выполненных работ, и соответственно платежное поручение. Главная бухгалтер подписывает первая, после подписывает главный врач, ставится печать, платежное поручение отправляется в казначейство. Считает, что ФИО2, ФИО4, другие подсудимые ее не обманывали, так как у нее на руках были документы, надлежащим образом оформленные, проверенные ревизорами, ревизоры не сделали ни одного замечания по оформлению или по отсутствию каких-либо документов. В ее присутствии главный врач ФИО4 не подписывал договоры на поставку стоматологического или иного оборудования. В момент приема к учету документов она не знала о том, что товар фактически не поставлялся. С достоверностью сказать о том, что все товары, которые проходили по договорам в период 2012-2013 годов, были поставлены на склад либо в аптеку не может, фактического нахождения товара она не видела, только в период инвентаризации.

Свидетель А.Т.И. суду показала, что в 2012-2013 годах она работала в должности бухгалтера-кассира ГБУЗ «СПНБ». В ее должностные обязанности входили все платежные поручения и взаимодействия с банком. Для подготовки платежного поручения по договорам поставки необходимы счет-фактура или счет, акт выполненных работ или накладная и сам договор. Все естественно подписанное главным врачом. Основанием для подготовки платежного поручения в указанный период времени являлись роспись главного бухгалтера К. З.В. и надпись «к оплате» главного врача ФИО4 на счете или счет-фактуре. Ей предоставлялись договоры с «живыми подписями» главного врача. Платежное поручение сначала подписывал главный бухгалтер, затем главный врач, затем на него ставилась печать секретарем. Платежные поручения на подпись ФИО4 носил только главный бухгалтер. Секретарю на подпись не оставлял. У нее, свидетеля, не было сомнений, что по договорам поставок, на которые печатались платежные поручения в 2012-2013 годах, товарно-материальные ценности поступали. В отсутствие главного врача подпись в платежном поручении ставил только заместитель. При составлении платежных поручений в 2012-2013 годах у нее не было сомнений в том, что ее кто-то обманул. 

Свидетель Т.Г.В. суду показала, что в период 2012-2013 годов она занимала должность консультанта контрольно-ревизионного отдела Министерства здравоохранения Краснодарского края (КРО). В ее должностные обязанности входило участие в ревизиях в медицинских учреждениях. В августе 2013 года был издан приказ Министра здравоохранения Краснодарского края о проведении проверки, согласно которого перед ней была поставлена задача проверить обоснованность списания медикаментов в ГБУЗ «СПНБ» пос. Заречный. Причиной внеплановой ревизии послужило то, что в ГБУЗ «СПНБ» пос. Заречный присутствовали кураторы Краснодарской краевой психиатрической больницы ... и ими было выявлено, что медикаментов в аптеке больницы находилось меньше, чем указано в текущей ведомости. Наряду с ней, в ревизии принимали участие М.Е.А. – главный консультант ревизионного отдела, А. – консультант ревизионного отдела, К. – ведущий специалист-эксперт, Б. – консультант ревизионного отдела, перед которыми были поставлены различные вопросы. Был назначен руководитель ревизионной комиссии М.Е.А., после чего главный врач ГБУЗ «СПНБ» Х.Е.Г. была ознакомлена с приказом о проведении ревизии. Так как она, Т.Г.В., занималась медикаментами, то пришла в стоматологический кабинет проводить инвентаризацию, проверила, что те медикаменты, которые были отписаны по накладным в стоматологический кабинет, находились в меньшем объеме. В ходе ревизии были отобраны объяснения врача-стоматолога, который сказал, что он фактически медикаменты, указанные в накладных, не получал. Аналогичный факт подтвердила и заведующая аптекой ГБУЗ «СПНБ», что изначально товар она не получала, то есть она подписи ставила, но товар не был получен. В отсутствие заведующей аптеки, такую же процедуру проводил старший фармацевт и главная медицинская сестра, которая товар не получала. Всего было выявлено недостачи на 12 000 000 рублей. Это были расходные и стоматологические материалы. Вывод о том, что данные расходные материалы фактически не поступали в больницу, а не были израсходованы в процессе оказания услуг, был сделан в связи с тем, что признались врач-стоматолог и заведующая аптекой, что товар не поступал. Приобреталось его очень много, то есть столько потребности в стоматологических материалах не могло быть. Если возникает необходимость в приобретении товара, то в данном случае врач-стоматолог приходит к главному врачу и пишет пояснительную записку о том, какой объем медикаментов необходимо приобрести. Главный врач пишет резолюцию. Но поставка товара в таком количестве является очень большим объемом. Заявок на приобретение данного вида товара никто не подавал. Проверка в стоматологическом кабинете это подтвердила, потому что проверялось общее количество больных и сколько расходных стоматологических материалов было списано. То, что объем поставки стоматологических материалов не соответствует потребностям ГБУЗ «СПНБ» пос. Заречный было установлено, так как есть аналогичные медицинские учреждения, в частности Краснодарская краевая психиатрическая больница ..., где больше больных, больший объем оказания услуг, но медикаментов закупается меньше. Процедура приема поступаемого товара в большем количестве была обусловлена, исходя из пояснений врача-стоматолога тем, что такие требования устанавливал главный врач больницы, требуя от своих сотрудников подписывать документы, подтверждающие поставку товара, но его фактически не получать. Фактическое количество остатков было зафиксировано в ходе ревизии, с участием врача-стоматолога Периханян был составлен акт о снятии остатков, подписанный им. Данный акт она писала от руки. В стоматологическом кабинете врача-стоматолога полностью отсутствовал учет израсходованных материалов, поэтому данный факт не был подтвержден. Сумма 12 000 000 рублей сложена на основании объяснений врача-стоматолога, заведующей аптекой, отсутствия учета израсходованных материалов (журнала учета стоматологических материалов). Порядок учета и списания расходных материалов и стоматологических материалов в стоматологическом кабинете регламентирован учетной политикой медицинского учреждения, учет и списание расходных материалов и медицинских препаратов может осуществляться в производной форме. В ее присутствии ФИО2 писал объяснение по существу составленного акта. По итогам данной ревизии была составлена справка о результатах проверки. При отсутствии объяснений материально ответственных лиц, выявить бестоварность сделки невозможно. Факт получения либо неполучения расходных материалов по бухгалтерскому учету невозможно увидеть. Ею были выявлены нарушения требований Закона №94-ФЗ. Так приобретение товара до 100 000 рублей возможно без проведения конкурсной процедуры по одноименным товарам, одноименности товара внимание не уделялось. Сотрудники больницы просто брали, что сумма товаров например 99 900 рублей, то соответственно конкурсные процедуры не проводятся и заключается прямой договор с поставщиком, а нужно было вести учет товаров и их приобретаемое количество по наименованию, то есть, когда одноименные товары превышают 100 000 рублей, то нужно проводить конкурсную процедуру. При проведении ревизии она знакомилась с подлинной первичной документацией: договорами поставок, накладными, требованиями, находившимися в бухгалтерии. ФИО10 также давала объяснения в ее присутствии. Те лица, которые давали ей объяснения, ставили свои подписи за получение товара при фактическом не поступлении товара в ГБУЗ «СПНБ» пос. Заречный под давлением руководителя ГБУЗ «СПНБ» пос. Заречный – ФИО4 Никакого давления в момент дачи объяснений она не оказывала. Документы, подтверждающие перечисление денежных средств по всем договорам были. Документально все эти сделки, которые вызвали впоследствии сомнения, были оформлены надлежащим образом. Однако, те товары, которые документально поступили по количеству, они в стоматологическом кабинете отсутствовали. Врач-стоматолог ФИО2 честно ей сказал, что товар не получал. 

Свидетель Б.В.П. суду показала, что в период 2012-2013 годов она занимала должность начальника контрольно-ревизионного отдела Министерства здравоохранения Краснодарского края. В ее должностные обязанности входили проверки финансово-хозяйственной деятельности учреждений, подведомственных Министерству здравоохранения. Министром (__)____ был издан приказ ... о проведении проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ «СПНБ», в связи со смертью главного врача учреждения. При проведении ревизии члены комиссии КРО руководствовались регламентом проведения ревизий. Все документы по указанной ревизии готовились ее подчиненными. Акт составлялся на основании сводных данных каждого проверяющего. Проверялось документальное оформление хозяйственных операций. ФИО2 отказался от того, что товары к нему поступали в кабинет, на основании его письменного отказа о том, что расходные материалы к нему поступали, сделан вывод о том, что хозяйственная операция оформлена накладными и другими документами первичными, фактически не совершена. То, что расходные материалы в стоматологический кабинет не поступали, выявлено только лишь из объяснительной ФИО2, документально это не увидишь. Система учета медикаментов учреждения в связи с 747 инструкцией такова, что когда медикаменты поступают в аптеку, они приходуются на баланс, как только они уходят из аптеки в отделение или в стоматологический кабинет, они с баланса списываются, то есть бухгалтерских документов с момента, когда они уже ушли в стоматологический кабинет, нет. Т.Г.В. в рамках полномочий КРО был сделан обоснованный вывод о необоснованных расходах. Затем материалы были направлены в правоохранительные органы. 

Свидетель А. М.К. суду показала, что в 2012-2013 годах работала в контрольно-ревизионном отделе Министерства здравоохранения Краснодарского края в должности ведущего специалиста-эксперта. Она работала в составе комиссии при осуществлении в августе 2013 года проверки КРО финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ «СПНБ». Также в состав комиссии входили М., Т.Г.В., К.. Лично она проверяла организацию лечебного питания и списание строительных материалов. В ходе проверки в стоматологическом кабинете ГБУЗ «СПНБ» она не участвовала. Сводный акт делала М.Э..

Свидетель М.Г.А. суду показала, что в 2012-2013 годах работала в должности врача-стоматолога в ГБУЗ «СПНБ» пос. Заречный. В тот период работало два врача-стоматолога – она и ФИО2 Каждым велся журнал учета посещения больных, которым была оказана медицинская помощь в стоматологическом кабинете. Ведение журнала каждым врачом-стоматологом было обусловлено требованием руководства больницы. Медикаментов, медицинских препаратов, расходных материалов фактически не было: цемент и больше ничего, так как это самый дешевый препарат. ФИО2 говорил, что покупал медикаменты, медицинские препараты, расходные материалы за свои деньги. У него было все и анестетики, и расходные материалы. Учет израсходованных медикаментов не велся. В медицинских картах были записи о посещениях, проведенных медицинских манипуляциях. Количество израсходованных медикаментов не указывалось. С разрешения ФИО2, ФИО12 выдавала ей шприцы, вату, бинты, перчатки, маски. Одноразовых инструментов не было. До проведения ревизии ничего не знала, что в 2012-2013 годах нарушается процедура закупок одноразовых материалов и расходных стоматологических материалов. О взаимоотношениях между главным врачом ГБУЗ «СПНБ» пос. Заречный ФИО4 и врачом-стоматологом ФИО2 ей ничего не известно. Наличие и использование в стоматологическом кабинете медицинских материалов «Белокор», «Аргецем», «ЦемиЛайн LC», «Эндогель ...», «ЭндоЖи ...», «Тиэдент», «Резодент-Д», при снятии остатков в стоматологическом кабинете ГБУЗ «СПНБ», скарификатора одноразового «TRO-MICROSTIC» с центральным копьем, скарификатора одноразового с боковым копьем, лезвий для скальпеля одноразовых «TRO-MICROSTIC ..., ..., ...», зеркал стоматологических 22 мм., гладилок серповидных, комплексов для лечения парадонтоза, штопфер-гладилок ..., ..., ..., наборов одноразовых стерильных инструментов (лоток, салфетка, пинцет, зеркало, двухсторонний зонд), слюноотсосов с протектором для языка одноразовых, наконечников для пылесосов одноразовых «DISPODENT», пульпэкстракторов одноразовых длиной 30 мм., 40 мм, 50 мм, аппликаторов «Classic», «Fine», ватные валики ..., маски одноразовые трехслойные голубые, шапочек одноразовых «Шарлотта», наборов стоматологических одноразовых; «Алюмосил паста», «Белаиод паста», «Парасепт антисептический», «Фторасепт гель», «Кариклинз набор гелей», «Десенсил спрей», «Гиалудент гель ...», «Гуттасилер», «ФИО13 Рест», «Резорцин», «Рестрагель», «Кальсепт-гидроокись кальция», «Дентлайн», «Уницем», «Аквион», «Эодент», «Травекс-гель», «Пульпосептин», «Лидоксор гель», «Гуттасилер плюс», «Альвостаз губка», «ФИО13 Фикс» наконечников для слюноотсосов «Monoart», щеточек синтетических одноразовых, пылесосов одноразовых «Дисподент», фартуков пластиковых одноразовых, перчаток стоматологических, она не подтверждает. Это количество для стоматологической клиники. Пояснила, что одной упаковкой «Резорцин» можно было провести лечение половины больницы. Она неоднократно обращалась к ФИО2 с просьбой сделать заявку на приобретение стоматологических материалов, на что он ей пояснял: - «Что средств нет, идет перерасход». 

Свидетель Л.Т.Н. суду показала, что в период 2012-2013 годов она состояла в должности медицинской сестры стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ». С октября 2012 года по 2014 года находилась в декретном отпуске. Вместе с ней в одном кабинете работали врачи-стоматологи ФИО2 и М.Г.А., медицинская сестра ФИО12 Она, Л.Т.Н. работала с М.Г.А., ФИО12 – с ФИО2 Ею велся журнал учета регистрации и посещений пациентов. На тот момент в наличии были скальпели, ножи, ножницы, гладилки, шприцы и т.д. Получением медицинских препаратов и стоматологических материалов для нужд стоматологического кабинета занимались ФИО2 с ФИО12, так как они считались заведующим стоматологическим кабинетом и старшей медсестрой соответственно. ФИО8 ей знаком, потому что некоторое время находился у них в стоматологии на практике. 

Свидетель Г.Г.А. суду показала, что в 2012-2013 годах работала в должности фармацевта аптеки ГБУЗ «СПНБ». В ее должностные обязанности входило: прием требований от отделений ГБУЗ «СПНБ», отпуск товара из аптеки, слежение за правильностью оформления требований. Вместе с ней в аптеке работали фармацевты Т.Н.А., Л.Г.А., старший фармацевт ФИО14, а также заведующая аптекой – ФИО10. Ей известно, что товары в аптеку принимает заведующая аптекой. Товары привозят поставщики. В получении товара расписывалась заведующая. Что касается поступлений лекарственных средств, расходных стоматологических материалов для стоматологического кабинета, то заведующая поясняла ей и другим фармацевтам, что лекарственные средства, расходные стоматологические материалы поступают сразу в стоматологический кабинет, так как в аптеке нет места для хранения. То есть, фактически товар в аптеку не поступал. Выдача лекарственных средств и расходных стоматологических материалов, предназначенных для стоматологического кабинета, осуществлялась по требованию, которое приносила медсестра стоматологического кабинета ФИО12. Заведующая аптеки поясняла ей, что товар приходит сразу в стоматологический кабинет. По документам должно быть требование на получение товара. Требования на отпуск лекарственных средств и расходных стоматологических материалов для стоматологического кабинета она лично видела. В подлинности подписей врача-стоматолога ФИО2, медицинской сестры ФИО12 сомнений никаких не возникало и лично она подлинность подписей в требованиях не проверяла. Свои подписи в требованиях об отпуске товара без фактического его пересчета они ставили потому, что товар у них в аптеке не хранился и они доверяли словам заведующей аптекой. 

Свидетель Т.Н.А., Л.Г.А., работавшие в 2012-2013 годах в должности фармацевтов аптеки ГБУЗ «СПНБ», относительно порядка поступления товаров для нужд стоматологического кабинета в указанные годы дали суду показания, аналогичные по содержанию, показаниям свидетеля Г.Г.А.

Свидетель К.Е.Ю. суду показала, что с (__)____ она работала заместителем главного врача ГБУЗ «СПНБ» по лечебной части. До этого работала заместителем главного врача по клинико-экспертной работе ГБУЗ «СПНБ». В период с (__)____ по конец августа 2013 года она занимала должность и.о. главного врача больницы. Ревизия была в августе 2013 года, проверял ревизионный отдел Министерства здравоохранения, было выявлено отсутствие стоматологических материалов и расходных материалов, о чем ей сообщили члены комиссии и она писала объяснительную. С материалами ревизии ее не знакомили. Занимая должность и.о. главного врача с (__)____, она не подписывала договоры от имени ФИО4, подписывала как и.о. главного врача. Ей известно, что ФИО4 использовались различные подписи, он использовал краткую и расширенную. Частично договоры, представленные ей для обозрения в судебном заседании в томах ..., ... ей предъявлялись комиссией КРО в оригиналах, частично, которых не хватало, в копиях. При ее первом допросе сотрудником ФСБ ей показывали оригиналы документов. Бестоварность договоров члены КРО обосновывали тем, что, в стоматологическом кабинете ничего нет и, если бы там было все, что указано по договорам, то не хватило бы стоматологического кабинета, было бы заставлено все здание коробками. Сведениями о том, что товар по договорам в 2012-2013 годах не поставлялся, она не обладала. Нуждаемость в медикаментах и расходных материалах именно в стоматологическом кабинете определял главный врач единолично. На заседаниях формулярной комиссии это не обсуждалось. Бюджетные средства, которые выделялись на ГБУЗ «СПНБ», расходовались только с ведома и по указанию главного врача ФИО4. Решение о форме (прямые договоры, аукцион, котировки) и на какую сумму будут заключаться договоры принимал главный врач. В период отпуска ФИО4, она видела того на работе. 

Свидетель М.Л.Е. суду показала, что с 1982 года работает бухгалтером ГБУЗ «СПНБ». Она помнит, что принимала участие в снятии остатков в стоматологическом кабинете ГБУЗ «СПНБ» в 2013 году, по результатам которого был составлен акт. При снятии остатков присутствовали ФИО2, ФИО12, Т.Г.В. (сотрудник КРО) и она. Излишков и недостач по стоматологическому кабинету за 2012-2013 годы не было. О том, что ее и других бухгалтеров обманывали, не знает. Фактическое поступление товара никто из бухгалтеров не проверял ни на складе, ни в аптеке ГБУЗ «СПНБ» в 2012-2013 годах, кроме как при проведении инвентаризации. 

Свидетель Р.Л.А. суду показала, что в 2012-2013 годах работала в должности секретаря у главного врача в ГБУЗ «СПНБ» пос. Заречный. Процедура подписания документов у главного врача ФИО4 в период 2012-2013 годов была следующей. Была специальная папка, куда собирались документы для подписи, в течение дня, она ее собирала и относила на подпись, после чего ее забирала. Главный врач ФИО4 в ее присутствии не подписывал документы, она их оставляла и уходила. Были такие сотрудники, которые лично заходили для подписания документов к главному врачу ФИО4 Он подписывал документы лично и использовал факсимиле, которое находилось у него на столе, в его кабинете. Кроме ФИО4 кто-либо еще факсимиле не пользовался. Она могла ставить факсимиле только на пропусках, в его присутствии. Договоры с контрагентами всегда лежали в отдельной стопке, по их поводу могли заходить сотрудники бухгалтерии и оставлять их на подпись. После смерти ФИО4, она передала факсимиле его родственникам. Когда пришел вновь назначенный главный врач или исполняющий обязанности факсимиле уже не было. В период болезни главный врач ФИО4 находился на работе неполный рабочий день. Ей не известно, чтобы кто-либо из сотрудников ставил факсимиле на финансовых документах. ФИО4 может охарактеризовать как ответственного, грамотного человека в своем деле. Его указания выполнялись беспрекословно. Вся бухгалтерская документация подписывалась лично бухгалтерами, либо главным бухгалтером. Печать ГБУЗ «СПНБ» находилась у нее в сейфе. Она проставляла ее на подпись, когда документ уже был подписан. Был установлен такой порядок, что она забирала папку с подписанными документами, затем на документы находящиеся в папке нужно было поставить печати. Это было согласовано. В период болезни ФИО4, возможно передавались какие-либо документы на подпись на дом.

Свидетель Я.Н.И. суду показала, что она с (__)____ работает в ГБУЗ «СПНБ» в должности главного бухгалтера. Ей известно, что оригиналы договоров поставок, товарных накладных, счетов-фактур передавались по запросу ФСБ с сопроводительным письмом. Об обстоятельствах непоставки медикаментов в ГБУЗ «СПНБ» ей известно из справки о проверке отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности, которую проводила КРО в августе 2013 года. Размер ущерба в представленной в материалы дела справке был определен путем выборки договоров по конкретным индивидуальным предпринимателям, в том числе ИП ФИО8 и ИП ФИО6 относительно поставок товаров для стоматологического кабинета за период 2012-2013 годов. Она готовила ее вместе с юристами. В правильности расчетов она уверена. Ей известно, что копии договоров поставок, товарных накладных, счетов-фактур, по данному делу готовились юристом Х.В.А. и всеми сотрудниками бухгалтерии непосредственно с оригиналов документов. Все оригиналы она видела лично. Копии договоров, товарных накладных, счетов-фактур представленных ей в суде для обозрения, заверены юристом ГБУЗ «СПНБ» Х.В.А. 

Свидетель М.О.В. суд показала, что с весны до декабря 2012 года работала врачом-психиатром ГБУЗ «СПНБ», с декабря 2012 года по декабрь 2016 года заместителем главного врача по клинико-экспертной работе. С середины сентября по конец декабря 2013 года она исполняла обязанности главного врача ГБУЗ «СПНБ». В сентябре 2013 года она подписала акт комиссии КРО, ознакомившись с ним. В работе комиссии она участия не принимала.

Свидетель Х.Е.Г. суду показала, что в период с (__)____ по (__)____ она исполняла обязанности главного врача ГБУЗ «СПНБ», а затем занимала указанную должность. В работе комиссии ревизионного отдела Министерства здравоохранения Краснодарского края в августе 2013 года она участия не принимала, но была поставлена в известность о проводимой ревизии. Уже в ноябре 2013 года, занимая должность главного врача ГБУЗ «СПНБ», в министерстве в кабинете Б.В.П. она подписала справку о результатах проверки, а также ознакомилась с её содержанием. В связи с указанной справкой было подготовлено письмо в следственные органы о сумме причиненного ущерба. Данная сумма была взята из справки КРО. Оснований не доверять сведениям, изложенным в данной справке, у нее не было. 

Свидетель К.И.С. суду показал, что с января 2016 года он занимает должность главного врача ГБУЗ «СПНБ». (__)____ он участвовал в проведении обыска в ГБУЗ «СПНБ», в ходе которого были медицинские карты стационарных больных, принесенные из архива. Выборочно изымались карты по лицам, проходившим стационарное лечение в ГБУЗ «СПНБ» и посещавшим стоматологический кабинет за интересующий следствие период. Она подтверждает, что подписывал протокол обыска. 

Свидетель А.Н.К. суду показала, что в 2012-2013 годах работала в должности зам. главного врача по экономическим вопросам ГБУЗ «СПНБ». В ее должностные обязанности входила финансово-плановая деятельность, планирование деятельности учреждения. Учредителем ГБУЗ «СПНБ» пос. Заречный является Министерство здравоохранения Краснодарского края. Объем финансирования ГБУЗ «СПНБ» пос. Заречный определялся путем ежегодной сдачи в Министерство плана бюджета и в конце календарного года перечислялись денежные средства. Обо всех расходах подается отчет в апреле месяце. Сводная заявка о необходимости закупок медикаментов составлялась заместителем главного врача по медицинской части. В ее присутствии документы подписывались ФИО4 только «в живую». 

Свидетель А.А.Р. суду показал, что работал в ГБУЗ «СПНБ» с августа 2012 года заведующим отделения .... В период отсутствия по причине нетрудоспособности главного врача Х.Е.Г. в 2014 года он несколько дней исполнял обязанности нач.меда, имел право подписывать документы от имени больницы. Он подписывал ответ на запрос, предъявленный ему на обозрение в т.2 на л.д.79. Датирование ответа на запрос (__)____, когда он уже не исполнял обязанности нач.меда, может объяснить только осуществлением делопроизводства в более поздний срок, то есть не в день подписания. Он подписывал документ, когда обладал полномочиями, а зарегистрировать его могли позднее. Он лично документы, направленные с данным ответом, не видел. О том, что в 2012-2013 годах совершалось хищение бюджетных средств ГБУЗ «СПНБ» ему не известно. 

Свидетель А.С.Г. суду показала, что в 2014 году работала в ГБУЗ «СПНБ» в должности делопроизводителя. Она занималась регистрацией входящей и исходящей корреспонденции. Если сопроводительное письмо (т.2 л.д.79) готовила бухгалтерия, они могли раньше его подписать, но не зарегистрировать. То есть, дата регистрации с датой подписания документа могла не совпадать. Документ уже подписанный, мог ждать, когда за ним придет человек (получатель).

Эксперт Ч.М.А. суду показал, что он работает специалистом-ревизором отдела проверок и исследований Управления экономической безопасности и противодействия коррупции ГУ МВД России по Краснодарскому краю, имеет высшее экономическое образование, квалификацию «экономист», стаж работы по экономическим специальностям более 29 лет. Указал, что он проводил судебно-бухгалтерскую экспертизу по настоящему уголовному делу и давал соответствующее заключение от (__)____ с ответами на вопросы следователя. Он не является экспертом, а является иным лицом, обладающим специальными познаниями, привлеченным в качестве эксперта. (__)____ ему по месту работы поступило постановление о назначении экспертизы от (__)____, материалы уголовного дела в 8 томах с приложением в трех пакетах. Все это привозил оперативный сотрудник. Когда им, Ч.М.А., было получено данное постановление, оперативный сотрудник попросил его сразу расписаться. На вопрос: - «Где постановление о привлечении его в качестве эксперта?», оперативный сотрудник не дал четкого ответа. Он не приступал к исследованию данных документов, так как у него была другая работа. Материалы для проведения экспертизы были представлены ему (__)____. Объектами его исследования являлись бухгалтерские сведения, отраженные в представленных материалах уголовного дела в восьми томах и прилагаемые к ним документы, послужившие основанием для открытия счета с расширенной выпиской и с указанием БИК, ИНН, контрагентов и назначений платежей, открытых ИП ФИО8, ИП ФИО6 На основании представленных документов, при наличии товарной накладной с подписью лиц, поставка была выполнена поставщиком. Товарность и бестоварность сделок им не проверялась, так как ему такая задача не ставилась. Ввиду того, что упаковки приложений на момент окончания исследования пришли в негодность, он переупаковал приложения вместо трех упаковок в шесть, для систематизации документов. При этом объем томов уголовного дела и количество листов прилагаемых документов не изменилось. (__)____ ему поступило постановление следователя о назначении его экспертом. Экспертиза проводилась им в период с 01 по (__)____. 

Специалист К.А.А. суду показала, что работает государственным судебным экспертом отдела судебно-бухгалтерских экспертиз Федерального бюджетного учреждения Краснодарская лаборатория судебных экспертиз Минюста России, имеет высшее образование по специальности «бухгалтерских учет, анализ и аудит», дополнительное образование по специальности 17.1 «ведение исследований записей бухгалтерского учета и финансовый анализ», по специальности работает с 2002 года, экспертом - с 2011 года. Может пояснить, что факты бестоварности сделок определяет следствие, далее суд. Это входит в право, потому что судебный эксперт не может определить фактически товар поставлялся или нет, он может сказать отражено ли это в документах поступления определенного товара, отражено ли это поступление в реестрах бухгалтерского учета и дальше как это отражено в бухгалтерском учете, но согласно Федеральному закону «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ, там написано, что в бухгалтерском учете не отражаются фиктивные сделки, то есть в бухгалтерском учете отражаются только реальные. Можно посмотреть, отражен ли приходный документ в регистрах бухгалтерского учета организации, но это не будет являться подтверждением был этот товар или нет, потому что товар мог не поступать, но это отразили. Вопрос «имело ли место фактическое не поступление товара?» однозначно правовой, потому что эксперт-бухгалтер в том момент не присутствовал, чтобы отразить фактическое поступление товара, фактическое поступление определяет следствие.

Эксперт Д.И.Н. суду показала, что работает старшим государственным судебным экспертом отдела исследования документов Федерального бюджетного учреждения Краснодарская лаборатория судебной экспертизы Минюста России, имеет высшее образование по специальности «Химия и технология органического синтеза», квалификацию судебного эксперта по специальности 1.1 «Исследование почерка и подписей», стаж экспертной работы с 2011 года. Ею производилось исследование и давалось заключение ....1, ... от (__)____ по данному уголовному делу. Согласно Федерального закона «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» эксперт вправе при проведении исследования документов использовать ту методику, которая позволит исследовать объект наиболее полно и дать исчерпывающие выводы на поставленные перед ним вопросы. Поэтому, если в системе Минюста РФ приняты одни методики, то в системе МВД исследование по копиям документов недопустимо. А в системе Минюста РФ такое исследование проводится, им, экспертам, это позволительно Министерством юстиции Российской Федерации. Это закреплено инструкциями. Относительно достоверности заключений, данных по копиям документов пояснила, что самое главное – сколько признаков подписи отобразилось в копии. Если подпись информативна, то исследование аналогично исследованию по «живой» подписи. Электрофотографическая копия документа позволяет отразить все имеющиеся в оригинале элементы. Однако, современные возможности компьютерной техники позволяют изготовить копию документа без видимых признаков монтажа. Но в данном случае четко и ясно, что монтажа в документах нет. Ответ категоричный. Она исследовала подписи, изображения которых имеются в копиях документов. В результате исследования документов, признаков нивелирования или искажения подписи при изготовлении документов с применением копировально-множительных устройств не было выявлено. Нигде нет признаков искажения подписи. В представленных свободных образцах подписи ФИО4 установлена идентичность полной подписи (в образцах, где она полная) и идентичность краткой (в образцах, где она краткая). Краткая и полная подписи очень различаются между собой. Все оттиски печати ГБУЗ «СПНБ», представленные в свободных образцах, выполнены одной печатью. Все признаки проявились, поэтому вывод категоричный.

Свидетель П.А.А. суду показал, что (__)____ он был понятым при проведении осмотров документов следователем СО по Выселковскому району СУ СК РФ по Краснодарскому краю. Свои подписи в протоколах осмотра предметов (документов) от (__)____ подтверждает. Также в следственных действиях принимал участие еще один мужчина, которого он не знает. Им показывали каждый документ, который описывали, пролистывали пачки. Затем документы упаковывались в полиэтилен, упаковки обвязывались нитью, ставилась печать. Сначала расписывался он, затем второй понятой. Следственные действия продолжались очень долго, сколько точно, сказать не может. 

Свидетель П.А.В. суду показал, что подсудимый ФИО2 является его родным братом. В 2012-2013 года он, свидетель, работал в должности менеджера по закупкам в отделе снабжения ГБУЗ «СПНБ». В его должностные обязанности входила работа в сети «Интернет», запрос котировок, открытый аукцион в электронной форме и прямые договоры. Он знает ИП ФИО8 как поставщика продуктов питания и бумаги в ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО6 – как поставщика продуктов питания и еще нескольких позиций водонепроницаемых материалов для кроватей. Также указанные поставщики поставляли медикаменты. Проекты договоров он мог направлять поставщикам по электронной почте. Ему известно, что ФИО2 не обладает навыками работы на компьютере. Ни в стоматологическом кабинете ГБУЗ «СПНБ», ни дома у ФИО2 он компьютер и принтер не видел. При проверке КРО в 2013 году были установлены нарушения при заключении договоров на суммы до 100 000 рублей. Считает нарушения при соблюдении конкурсных процедур в 2012-2013 годах нереальными. Так при проверке прокуратурой Выселковского района нарушений не выявлено. Вопросами поставок от ИП ФИО8 и ИП ФИО6 занимался ФИО2 он же их подискал в качестве поставщиков. Договоры заполняли поставщики, со стороны больницы – Е.П.В. 

Помимо показаний вышеуказанных лиц вина подсудимых ФИО2 и ФИО8 по ч.3 ст.159 УК РФ подтверждается следующими письменными доказательствами по делу. 

Справкой проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ «СПНБ» за период 2012-2013 гг., материалами проверки (т.7, л.д.59-74, т.17, л.д.3-58), на основании которых комиссией контрольно-ревизионного отдела Министерства здравоохранения Краснодарского края от (__)____ на основании приказов Министерства здравоохранения Краснодарского края от (__)____ ... и от (__)____ ... была проведена проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ «СПНБ» МЗ КК, юридический адрес: .... При инвентаризации медикаментов в стоматологическом кабинете установлено, что расходные стоматологические материалы, приобретенные у ИП ФИО8, отсутствуют. Согласно объяснительных заведующего стомато-логическим кабинетом, заведующей аптекой, главной медицинской сестры, старшей медицинской сестры стоматологические материалы от ИП ФИО8 ими не получены, свои подписи в получении расходных материалов они ставили по требованию главного врача.

Протоколом осмотра документов от (__)____ (т.28, л.д.139-145), на основании которого были осмотрены материалы проверки ГБУЗ «СПНБ», поступившие из министерства здравоохранения Краснодарского края, содержащие следующие документы: 

- справка ..., согласно которой комиссия провела проверку отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ «СПНБ» МЗ КК, юридически адрес которого: ..., ИНН 

<

***>, КПП 232801001, ревизуемый период: 2012 год – август 2013 года, установила, что в нарушение ст.55 п.2 пп.14 Федерального закона №94-ФЗ от (__)____ без проведения конкурсных процедур заключены договоры с ИП ФИО8 на приобретение расходных стоматологических материалов. Оплаченный товар по данным бухгалтерского учета оприходован согласно товарным накладным. В товарных накладных имеются подписи материально ответственного лица - заведующей аптекой ФИО10, затем расходный материал по накладным-требованиям врача-стоматолога ФИО2 списан в стоматологический кабинет и соответственно снят с баланса учреждения. Накладные-требования на отпуск расходных стоматологических материалов, утверждены главным врачом ФИО4, имеются подписи в получении заведующего кабинетом ФИО2 и медицинской сестры стоматологического кабинета ФИО12 При инвентаризации медикаментов в стоматологическом кабинете установлено, что расходные стоматологические материалы, приобретенные у ИП ФИО8, отсутствуют. Согласно объяснительных заведующего стоматологическим кабинетом, заведующей аптекой, главной медицинской сестры, старшей медицинской сестры стоматологические материалы от ИП ФИО8 ими не получены, свои подписи в получении расходных материалов они ставили по требованию главного врача. Заявки от стоматологического кабинета в необходимости приобретения расходных материалов в Учреждении отсутствуют. Всего оплачено за расходные материалы для стоматологического кабинета при отсутствии товара 12 412 482 рубля, из них: 2013 год – 3 293 190 рублей, за период с января по декабрь 2012 года – 9 119 242 рубля. 

- рукописные объяснительные заведующей аптекой ФИО10, согласно которым она подписала накладные в 2012, 2013 году, на стоматологические материалы, которые она не видела. Затем они были выписаны по требованиям стоматологического кабинета. Все лекарственные препараты были ею получены в полном объеме в 2012-2013 годах согласно накладным, кроме стоматологических материалов. Внизу объяснительных имеется и подпись ФИО10;

- рукописная объяснительная врача-стоматолога ФИО2, согласно которой по указанию главного врача он нес пакет документов на подпись главной медицинской сестре либо заведующей аптекой, оставлял и уходил. Заявок на поставку стоматологических материалов он не писал, медикаменты не получал. Требования он подписывал под давлением главного врача, стоматологические расходные материалы не получал. Внизу объяснительной имеется дата – (__)____, а также подпись от имени ФИО2;

- рукописная объяснительная секретаря – машинистки Р.Л.А., согласно которой все товарные накладные ей приносили уже подписанные, она на них ставила печать, после чего накладные забирали обратно. Внизу объяснительной имеется дата – (__)____, а также подпись Р.Л.А.

- рукописная объяснительная медсестры стоматологического кабинета ФИО12, согласно которой ей заведующая аптекой отдавала ксерокопии накладных, после чего она выписывала требования на стоматологические материалы по указанию главного врача, материалы не получала.

Копиями договоров поставок между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО8, счетов-фактур, товарных накладных, копий требований в аптеку из ГБУЗ «СПНБ»:

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 990 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.2, л.д.80-82), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО8 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок», «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 980 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.2, л.д.83-85), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО8 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 990 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.2, л.д.94-96), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО8 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок, «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 980 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.2, л.д.97-99), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО8 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок;

- требования ... в аптеку из ГБУЗ «СПНБ» от (__)____ (т.2, л.д.100), на основании которого зафиксировано оформление получения на стоматологический кабинет ФИО12 из аптеки «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок, «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок, «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 980 рублей, товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.2, л.д.136, 138), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО8 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 990 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (л.д.137, 139, 140), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО8 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок, «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок;

- требования ... в аптеку из ГБУЗ «СПНБ» от (__)____ (т.2, л.д.141), на основании которого зафиксировано оформление получения на стоматологический кабинет ФИО12 из аптеки «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок, «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок, «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 990 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.2, л.д.184-186), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО8 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок, «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок; 

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 980 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.2, л.д.187-189), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО8 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок.

- требования ... в аптеку из ГБУЗ «СПНБ» от (__)____ (т.2, л.д.191), на основании которого зафиксировано оформление получения на стоматологический кабинет ФИО12 из аптеки следующих стоматологических материалов: «Белокор» в количестве 100 упаковок, «Аргецем» в количестве 70 упаковок, «ЦемиЛайн LC» в количестве 50 упаковок, «Эндогель ...» в количестве 60 упаковок, «ЭндоЖи ...» в количестве 20 упаковок, «Тиэдент» в количестве 30 упаковок, «Резодент-Д» в количестве 30 упаковок.

Протоколом осмотра документов от (__)____ (т.20, л.д.62-98), на основании которого были осмотрены копии договоров на поставку стоматологических материалов для нужд стоматологического кабинета ГБУЗ СПНБ, заключенных между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО8 в 2012 году: 

- договор ... от (__)____ на общую сумму 99 990 рублей, в котором отражено, что доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени ИП ФИО8 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО8, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО8 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 990 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО8 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на общую сумму 99 990 рублей;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 980 рублей, доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени ИП ФИО8 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО8, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО8 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 980 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО8 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на общую сумму 99 980 рублей;

- копия требования в аптеку из больницы от (__)____, согласно которому на стоматологический кабинет ГБУЗ «СПНБ» из аптеки через ФИО12 выписаны стоматологические материалы;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 990 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени ИП ФИО8 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на общую сумму 99 990 рублей;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО8, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО8 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 990 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО8 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 980 рублей, согласно которого доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени ИП ФИО8 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО8, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО8 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 980 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО8 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на общую сумму 99 980 рублей;

- копия требования в аптеку из больницы от (__)____, согласно которому на стоматологический кабинет ГБУЗ «СПНБ» из аптеки через ФИО12 выписаны стоматологические материалы;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 980 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени ИП ФИО8 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 990 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени индивидуального предпринимателя ФИО8 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО8, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО8 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 980 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО8 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО8, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО8 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 990 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО8 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на общую сумму 99 990 рублей;

- копия требования в аптеку из больницы от (__)____, согласно которому на стоматологический кабинет ГБУЗ «СПНБ» из аптеки через ФИО12 выписаны стоматологические материалы;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 990 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени ИП ФИО8 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО8, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО8 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 990 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО8 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на сумму 99 990 рублей;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 980 рублей, на основании которого доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени ИП ФИО8 и главного врача ГБУЗ СПНБ ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО8, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО8 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 980 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО8 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на сумму 99 980 рублей;

- копии требований в аптеку из больницы от (__)____, согласно которому на стоматологический кабинет ГБУЗ «СПНБ» из аптеки через ФИО12 выписаны стоматологические товары.

Заключениями судебной почерковедческой, судебной технической экспертиз ....1, ... от (__)____, на основании которых следует, что подписи от имени ФИО4 в копиях договоров ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, выполнены самим ФИО4. Подписи от имени ФИО2, изображения которых расположены в копиях копий требований в аптеку из больницы ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, выполнены самим ФИО2. Представленные на исследование копии документов в томе ... на листах дела 80-249, в томе ... на листах дела 1-227 выполнены без применения способов монтажа.

Актом снятия остатков в стоматологическом кабинете от (__)____, на основании которого следует, что при комиссионном пересчете имущества, находящегося в стоматологическом кабинете ГБУЗ «СПНБ», стоматологические материалы: стоматологические материалы «Белокор», «Аргецем», «ЦемиЛайн LC», «Эндогель ...», «ЭндоЖи ...», «Тиэдент», «Резодент-Д», при снятии остатков в стоматологическом кабинете ГБУЗ «СПНБ» не обнаружены.

Заключением судебно-бухгалтерской экспертизы ... (вн) от (__)____ (т.14, л.д.199-248), на основании которого было установлено, что в период с (__)____ по (__)____ на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО8 от ГБУЗ «Специализированная психоневрологическая больница» по договорам ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____ поступили денежные средства в счет оплаты за поставку стоматологических материалов на общую сумму 799 870 рублей по указанным выше договорам, в том числе: по договору ... от (__)____ – поступили денежные средства на сумму 99 980 рублей; по договору ... от (__)____ – поступили денежные средства на сумму 99 990 рублей; по договору ... от (__)____ – поступили денежные средства на сумму 99 980 рублей; по договору ... от (__)____ – поступили денежные средства на сумму 99 990 рублей; по договору ... от (__)____ – поступили денежные средства на сумму 99 980 рублей; по договору ... от (__)____ – поступили денежные средства на сумму 99 990 рублей; по договору ... от (__)____ – поступили денежные средства на сумму 99 980 рублей; по договору ... от (__)____ – поступили денежные средства на сумму 99 990 рублей. 

Справкой главного врача ГБУЗ «СПНБ» Х.Е.Г. о размере причиненного ущерба учреждению в результате действий ФИО4, ФИО2, ФИО10, ФИО8 (т.7, л.д.3), на основании которой при заключении 8 договоров поставок с ИП ФИО8 способом прямой закупки учреждению был причинен ущерб на сумму 799 880 рублей.

Справкой главного врача ГБУЗ «СПНБ» Х.Е.Г. от (__)____ (т.7, л.д.78-79), на основании которой на приобретение медицинских препаратов и расходных материалов для нужд стоматологии ГБУЗ «СПНБ» было израсходовано: в 2010 году – 1996 418 рублей; в 2011 году – 2 462 425 рублей; в 2012 году – 9 119 242 рубля; в 2013 году – 3 393 234 рубля; в 2014 году – 12 791 рубль 77 копеек. 

Протоколом обыска от (__)____ (т.16, л.д.116-121), на основании которого в ходе обыска в ГБУЗ «СПНБ», по адресу: ..., были изъяты: 

- медицинские карты стационарных больных, проходивших осмотр либо лечение в стоматологическом кабинете ГБУЗ «СПНБ» в период 2012-2013 годов в количестве 84 штук; 

- копия журнала учета доверенностей ГБУЗ «СПНБ» за 2012 и 2013 год;

- копия журнала регистрации договоров ГБУЗ «СПНБ»;

- журнал учета приема больных стоматологического кабинета ГБУЗ «СПНБ» за 2011 год;

- журнал учета стоматологического приема ГБУЗ «СПНБ».

Протоколом осмотра документов от (__)____ (т.16, л.д.122-136), на основании которого были осмотрены документы, изъятые в ходе обыска (__)____ в ГБУЗ «СПНБ»: 

- медицинские карты стационарных больных, проходивших осмотр либо лечение в стоматологическом кабинете ГБУЗ «СПНБ» в период 2012-2013 годов в количестве 84 штук, зафиксированы даты приема врачом-стоматологом и проведенные манипуляции (проф.осмотр либо лечение), применение стоматологических материалов согласно договоров поставок, заключенных ГБУЗ «СПНБ» с ИП ФИО8, не установлено; 

- сшив документов, представляющий собой копии журнала учета доверенностей за 2012 и 2013 год, согласно сведений которого доверенностей на получение товаров стоматологического назначения у индивидуального предпринимателя ФИО8 за указанный период времени не выдавалось;

- сшив документов, представляющий собой копии журнала регистрации договоров, согласно сведений которого на 20 странице имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО8 от (__)____. на поставку тапочек, галошей и туфлей на сумму 84 975 рублей; на 21 странице имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО8 от (__)____. на ремонт компрессорного электродвигателя на сумму 99 950 рублей; 

- журнал учета приема больных стоматологического кабинета за 2011 год, на основании которого следует, что на внутренней стороне задней обложки данной тетради имеются рукописные записи о количестве посещений стоматологического кабинета поквартально за 2011 год. Первая запись: «I ... посещение + 145 = 1466 посещений»; вторая запись: «II кв. за 1 полугодие = 3187»; третья запись: «III кв. + 1716»; четвертая запись: «IV кв. за 2 мес. 1170 + 572 = 1742. Всего IV .... Всего 6073»;

- журнал учета стоматологического приема ГБУЗ «СПНБ», на основании которого следует, что за 2010 год зафиксировано 1022 посещения; за 2011 год – 728 посещений; за 2012 год - 654 посещения; за 2013 год – 1339 посещений.

Приказом генерального директора департамента здравоохранения Краснодарского края ...-л от (__)____ (т.4, л.д.34), на основании которого ФИО4 был назначен на должность главного врача Государственного учреждения здравоохранения «Специализированная психоневрологическая больница» департамента здравоохранения Краснодарского края.

Трудовым договором от (__)____ с дополнительными соглашениями к нему без номеров от (__)____, от (__)____ (т.4, л.д.37-43, 44-53, 54), на основании которых ФИО4 с (__)____ по (__)____ состоял в трудовых отношениях с Департаментом здравоохранения Краснодарского края, занимал должность главного врача Государственного учреждения здравоохранения «Специализированная психоневрологическая больница» департамента здраво-охранения Краснодарского края. В трудовые обязанности ФИО4 входили:

- руководствоваться законодательством Российской Федерации, законодательством Краснодарского края, уставом учреждения и трудовым договором (п.2.3.1.);

- обеспечивать эффективное использование по целевому назначению в соответствии с видами деятельности учреждения, установленными уставом, закрепленного за ним государственного имущества Краснодарского края, в том числе недвижимого, а также использование по целевому назначению выделенных учреждению бюджетных средств (п.2.3.3.);

- обеспечивать своевременное и качественное выполнение условий всех договоров и иных обязательств учреждения (п.2.3.11.). 

Приказом ...-Л от (__)____ (т.4, л.д.35), на основании которого трудовые отношения Министерства здравоохранения Краснодарского края с ФИО4 были прекращены в связи со смертью последнего. 

Сведениями Отдела ЗАГС Выселковского района Управления ЗАГС Краснодарского края от (__)____ (т.28, л.д.13), на основании который подтвержден факт смерти ФИО4 (__)____.

Приказом главного врача ГУЗ «СПНБ» ... от (__)____ (т.7, л.д.87-88) на основании которого ФИО2 был назначен на должность врача-стоматолога.

Трудовым договором ... от (__)____ (т.4, л.д.62-63), на основании которого ФИО2 состоял в трудовых отношениях с ГУЗ «Специализированная психоневрологическая больница» Департамента здравоохранения Краснодарского края, занимая должность врача-стоматолога. 

Должностной инструкцией врача-стоматолога, утвержденной главным врачом ГУЗ «Специализированная психоневрологическая больница» от (__)____ (т.4, л.д.58-61), на основании которой в должностные обязанности ФИО2 входили:

- обеспечение своевременного и качественного оформления медицинской и иной документации в связи с установленными правилами;

- квалифицированное и своевременное исполнение приказов, распоряжений и поручений руководства учреждения, а также нормативно-правовых актов по своей профессиональной деятельности.

Договором о полной индивидуальной материальной ответственности от (__)____ (т.4, л.д.64), на основании которого на работника ФИО2 была возложена полной индивидуальная материальная ответственность за недостачу вверенного имущества, а также за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, в связи с чем, работник обязался принимать меры к предотвращению ущерба работодателю.

Приказом ...-Л от (__)____ (т.7, л.д.89), на основании которого трудовые отношения ГБУЗ «СПНБ» с ФИО2 были прекращены в связи с заявлением работника. 

Уставом государственного учреждения здравоохранения «Специализирован-ная психоневрологическая больница» департамента здравоохранения Краснодарского края (новая редакция), с изменениями (т.11, л.д.237-255), согласно которому бюджетное учреждение является юридическим лицом, находящимися в ведении департамента, может от своего имени приобретать гражданские права, соответствующие предмету и целям его деятельности, предусмотренным настоящим уставом, и нести обязанности, выступать в судах в соответствии с законодательством; бюджетное учреждение имеет самостоятельный баланс, обособленное имущество, лицевые счета, печать со своим полным наименованием. Бюджетное учреждение создано в целях обеспечения конституционного права граждан на охрану здоровья и получения медицинской помощи путем реализации целевых программ по психиатрии в соответствии с законом Российской Федерации от (__)____ ... «О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при ее оказании» и полученными в установленном порядке лицензиями. Руководитель учреждения обеспечивает рациональное использование имущества, в том числе финансовых средств, принадлежащих бюджетному учреждению.

Выпиской из ЕГРИП от (__)____ (т.4, л.д.5-9), на основании которой ФИО8 был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в период с (__)____ по (__)____.

Протоколом выемки от (__)____ (т.22, л.д.235-239), на основании которого у обвиняемого ФИО8 были изъяты выписки движения денежных средств по счету ... за период с (__)____ по (__)____, за период с (__)____ по (__)____, за период с (__)____ по (__)____, за период с (__)____ по (__)____.

Протоколом осмотра документов от (__)____ (т.22, л.д.240-244), на основании которого были осмотрены документы, изъятые в ходе выемки (__)____: 

- выписка движения по счету ... за период с (__)____ по (__)____, согласно которой (__)____ на счет ФИО8 поступили денежные средства в сумме 197 891 рубль 09 копеек, по основанию: «Перевод средств на пополнение счета». (__)____ с указанного счета обналичены денежные средства в общей сумме 90 000 рублей. (__)____ с указанного счета обналичены денежные средства в сумме 90 000 рублей; 

- выписка движения по счету ... за период с (__)____ по (__)____, согласно которой (__)____ на счет ФИО8 поступили денежные средства в сумме 197 491 рубль 09 копеек, по основанию: «Перевод средств на пополнение счета». (__)____ с указанного счета обналичены денежные средства в общей сумме 197 500 рублей. (__)____ на счет ФИО8 поступили денежные средства в сумме 197 435 рублей 64 копейки, по основанию: «Перевод средств на пополнение счета». (__)____ с указанного счета обналичены денежные средства в сумме 197 400 рублей; 

- выписка движения по счету ... за период с (__)____ по (__)____, согласно которой (__)____ на счет ФИО8 поступили денежные средства в сумме 335 022 рубль 09 копеек, по основанию: «Перевод средств на пополнение счета». (__)____ с указанного счета обналичены денежные средства в общей сумме 335 000 рублей; 

- выписка движения по счету ... за период с (__)____ по (__)____, согласно которой (__)____ на счет ФИО8 поступили денежные средства в сумме 197 570 рубль 39 копеек, по основанию: «Перевод средств на пополнение счета». (__)____ с указанного счета обналичены денежные средства в общей сумме 197 000 рублей. 

Протоколом осмотра документов от (__)____ (т.20, л.д.11-22), на основании которого был осмотрен журнал хозяйственных операций индивидуального предпринимателя ФИО8 за период с (__)____ по (__)____, в котором зафиксировано поступление денежных средств в общей сумме 799 880 рублей с расчётного счета ГБУЗ «СПНБ» на расчётный счет индивидуального предпринимателя ФИО8 ..., открытый в ОАО «Крайинвестбанк», с указанием сумм и содержания товара, оснований для перечисления денежных средств: - (__)____ в сумме 199 970 рублей; - (__)____ в сумме 199 970 рублей; - (__)____ в сумме 199 970 рублей;- (__)____ в сумме 199 970 рублей. 

Также в ходе осмотра установлено, что (__)____, (__)____, (__)____, (__)____, (__)____ ФИО8 осуществил транзакции (перевод) с расчетного счета ..., открытый индивидуальным предпринимателем ФИО8, на расчетный счет ..., открытый ФИО8, как физическим лицом. 

Протоколом выемки от (__)____ (т.6, л.д.63-66), на основании которого в дополнительном офисе ОАО «Крайинвестбанк» в ..., были изъяты: выписка движения денежных средств ИП ФИО8 за период с (__)____ по (__)____; документы, послужившие основанием для открытия счета, платежные документы.

Протоколом осмотра документов от (__)____ (т.6, л.д.67-68), на основании которого были осмотрены выписка движения денежных средств ИП ФИО8 за период с (__)____ по (__)____; документы, послужившие основанием для открытия счета, платежные документы.

Постановлением о прекращении уголовного преследования от (__)____ (т.13, л.д.232-236), на основании которого было прекращено уголовное преследование в отношении ФИО10 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.33, ч.4 ст.160 УК РФ, и подозреваемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.159, ч.3 ст.159 УК РФ, по основанию, предусмотренному п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, в связи с ее смертью.

Копией свидетельства о смерти серии ... ... от (__)____ (т.27, л.д.246), на основании которого зафиксирована регистрация факта смерти ФИО10 (__)____. 

Помимо показаний вышеуказанных лиц вина подсудимых ФИО2 и ФИО19 по ч.3 ст.159 УК РФ подтверждается следующими письменными доказательствами по делу. 

Справкой проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ «СПНБ» за период 2012-2013 гг., материалами проверки (т.7, л.д.59-74, т.17, л.д.3-58), на основании которых комиссией контрольно-ревизионного отдела Министерства здравоохранения ... от (__)____ на основании приказов Министерства здравоохранения ... от (__)____ ... и от (__)____ ... была проведена проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ «СПНБ» МЗ КК, юридический адрес: .... При инвентаризации медикаментов в стоматологическом кабинете установлено, что расходные стоматологические материалы, приобретенные у ИП ФИО6 отсутствуют. Из объяснительных материально-ответственных лиц следует, что стоматологические материалы от ИП ФИО6 ими не получены, свои подписи о получении расходных материалов они ставили по требованию главного врача.

Протоколом осмотра документов от (__)____ (т.28, л.д.139-145), на основании которого были осмотрены материалы проверки ГБУЗ «СПНБ», поступившие из министерства здравоохранения ..., содержащие следующие документы: 

- справка ..., согласно которой комиссия провела проверку отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ «СПНБ» МЗ КК, юридически адрес которого: ..., ИНН 

<

***>, КПП 232801001, ревизуемый период: 2012 год – август 2013 года, установила, что в нарушение ст.55 п.2 пп.14 Федерального закона №94-ФЗ от (__)____ без проведения конкурсных процедур заключены договоры с ИП ФИО6 на приобретение расходных стоматологических материалов. Оплаченный товар по данным бухгалтерского учета оприходован согласно товарным накладным. В товарных накладных имеются подписи материально-ответственных лиц: заведующей аптекой ФИО10, старшего фармацевта ФИО14, главной медицинской сестры ФИО15, старшей медицинской сестры ФИО20 Затем расходный материал по накладным-требованиям врача-стоматолога ФИО2 списан в стоматологический кабинет и соответственно снят с баланса учреждения. Накладные-требования на отпуск расходных стоматологических материалов утверждены главным врачом ФИО4, имеются подписи в получении заведующего кабинетом ФИО2 и медицинской сестры стоматологического кабинета ФИО12 При инвентаризации медикаментов в стоматологическом кабинете установлено, что расходные стоматологические материалы, приобретенные у ИП ФИО6 отсутствуют. Из объяснительных материально-ответственных лиц следует, что стоматологические материалы от ИП ФИО6 ими не получены, свои подписи о получении расходных материалов они ставили по требованию главного врача. Всего оплачено за расходные материалы для стоматологического кабинета при отсутствии товара 12 412 482 рубля, из них: 2013 год – 3 293 190 рублей, за период с января по декабрь 2012 года – 9 119 242 рубля;

- рукописная объяснительная врача-стоматолога ФИО2, согласно которой по указанию главного врача он нес пакет документов на подпись главной медицинской сестре либо заведующей аптекой, оставлял и уходил. Заявок на поставку стоматологических материалов он не писал, медикаменты не получал. Требования он подписывал под давлением главного врача, стоматологические расходные материалы не получал. Внизу объяснительной имеется дата – (__)____, а также подпись от имени ФИО2;

- рукописная объяснительная секретаря – машинистки Р.Л.А., согласно которой все товарные накладные ей приносили уже подписанные, она на них ставила печать, после чего накладные забирали обратно. Внизу объяснительной имеется дата – (__)____, а также подпись Р.Л.А..

- рукописная объяснительная главной медицинской сестры ФИО15, согласно которой расходный материал для стоматологического кабинета от индивидуального предпринимателя ФИО6 она не получала. Внизу объяснительно имеется дата - (__)____ и подпись от имени ФИО15;

- рукописная объяснительная главной медицинской сестры ФИО15, согласно которой в июле 2012 года врач – стоматолог ФИО2 принес ей накладную на расходный стоматологический материал. Она спросила: «Где товар, указанный в накладной?», на что ФИО2 ей ответил, чтобы она не переживала, что все будет хорошо и что это все не ее дело. Она испугалась, накладную подписала, но с условием, чтобы этот «товар» был сразу же отписан через бухгалтерию на стоматологический кабинет, так как его у нее на медскладе не было. В дальнейшем она еще неоднократно подписывала накладные на расходный материал для стоматологического кабинета от поставщика ИП ФИО21 и ИП ФИО6, но товара у нее на складе не было, она его не видела. ФИО2 говорил, что главный врач «в курсе дела», уже все подписал. Она спрашивала и у главного врача ФИО4, что ей делать, т.к. переживала, что счета и договоры подписаны, а товара нет. ФИО4 ей ответил, чтобы она все сразу отписывала на стоматологический кабинет и не боялась, что это не ее проблемы. Внизу объяснительной имеется дата – (__)____, а также подпись от имени ФИО15;

- рукописная объяснительная старшего фармацевта К.И.И., согласно которой ею были подписаны накладные в 2012 и 2013 году от ИП ФИО6 на стоматологические материалы, которые она не видела. Затем они были выписаны по требованиям стоматологического кабинета. Внизу объяснительной имеется подпись от имени К.И.И.

Копиями договоров поставок между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6, счетов-фактур, товарных накладных, копий требований в аптеку из ГБУЗ «СПНБ»:

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 900 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.3, л.д.119-123), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО6 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: «Гиалудент гель ...» в количестве 30 упаковок, «Гуттасилер» в количестве 30 упаковок, «ФИО13 Рест» в количестве 50 упаковок, «Резорцин» в количестве 40 упаковок, «Рестрагель» в количестве 40 упаковок, «Кальсепт-гидроокись кальция» в количестве 50 упаковок;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов, на сумму 99 600 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.3, л.д.124-128), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО6 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: «Травекс-гель» в количестве 20 упаковок, «Пульпосептин» в количестве 50 упаковок, «Лидоксор гель» в количестве 45 упаковок, «Гуттасилер плюс» в количестве 35 упаковок, «Альвостаз губка» в количестве 50 упаковок, «ФИО13 Фикс» в количестве 30 упаковок.

- договора ... от (__)____ на поставку расходных стоматологических одноразовых материалов, на сумму 99 975 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.3, л.д.129-133), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО6 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: пульпэкстракторы одноразовые 30 мм., 40 мм, 50 мм в количестве 15 упаковок, аппликаторы «Classic», «Fine» одноразовые в количестве 50 упаковок, ватные валики ... нестерильные в количестве 50 упаковок, маски одноразовые трехслойные голубые в количестве 50 упаковок, шапочка одноразовая «Шарлотта» в количестве 50 упаковок, набор стоматологический одноразовый в количестве 300 упаковок;

- договора ... от (__)____ на поставку расходных стоматологических одноразовых материалов на сумму 99 750 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.3, л.д.134-137), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО6 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: наконечники для слюноотсосов «Monoart» в количестве 50 упаковок, щеточки синтетические одноразовые в количестве 1 000 упаковок, пылесосы одноразовые «Дисподент» в количестве 100 упаковок, фартуки пластиковые одноразовые в рулонах в количестве 40 упаковок, перчатки стоматологические в количестве 50 упаковок;

- накладной (требования) ... в аптеку из ГБУЗ «СПНБ» от (__)____ (т.3, л.д.138), на основании которого зафиксировано оформление получения на стоматологический кабинет ФИО12 со склада: «Гиалудент гель ...» в количестве 30 упаковок, «Гуттасилер» в количестве 30 упаковок, «ФИО13 Рест» в количестве 50 упаковок, «Резорцин» в количестве 40 упаковок, «Рестрагель» в количестве 40 упаковок, «Кальсепт-гидроокись кальция» в количестве 50 упаковок, «Травекс-гель» в количестве 20 упаковок, «Пульпосептин» в количестве 50 упаковок, «Лидоксор гель» в количестве 45 упаковок, «Гуттасилер плюс» в количестве 35 упаковок, «Альвостаз губка» в количестве 50 упаковок, «ФИО13 Фикс» в количестве 30 упаковок, пульпэкстракторы одноразовые 30 мм., 40 мм, 50 мм в количестве 15 упаковок, аппликаторы «Classic», «Fine» одноразовые в количестве 50 упаковок, ватные валики ... нестерильные в количестве 50 упаковок, маски одноразовые трехслойные голубые в количестве 50 упаковок, шапочка одноразовая «Шарлотта» в количестве 50 упаковок, набор стоматологический одноразовый в количестве 300 упаковок, наконечники для слюноотсосов «Monoart» в количестве 50 упаковок, щеточки синтетические одноразовые в количестве 1 000 упаковок, пылесосы одноразовые «Дисподент» в количестве 100 упаковок, фартуки пластиковые одноразовые в рулонах в количестве 40 упаковок, перчатки стоматологические в количестве 50 упаковок;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 800 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.3, л.д.140-144), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО6 в ГБУЗ «СПНБ» следующих стоматологических материалов: скарификатора одноразового «TRO-MICROSTIC» с центральным копьем, в количестве 2500 шт., скарификатора одноразового с боковым копьем, в количестве 3000 шт., лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROSTIC ...» стерильные, в количестве 100 шт., лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROSTIC ...» стерильные, в количестве 100 шт., лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROSTIC ...» стерильные, в количестве 100 шт.;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 000 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.3, л.д.145-148), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО6 в ГБУЗ «СПНБ» следующих материалов: стаканчиков одноразовых 180 мл., в количестве 10000 шт., слюноотсосов с протектором для языка одноразовых, в количестве 5000 шт., наконечников для пылесосов одноразовых «DISPODENT», в количестве 450 шт.;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 550 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.3, л.д.149-152), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО6 в ГБУЗ «СПНБ» следующих материалов: зеркала стоматологического 22 мм., увеличивающего, в количестве 300 шт., гладилки серповидной, одноразовой, в количестве 300 шт., комплекса для лечения парадонтоза, одноразового, в количестве 500 шт., штопфер-гладилка ..., одноразовый, в количестве 300 шт., штопфер-гладилка ..., одноразовый, в количестве 300 шт., штопфер-гладилка ..., одноразовый, в количестве 300 шт.;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 375 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.3, л.д.153-156), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО6 в ГБУЗ «СПНБ» следующих материалов: набор одноразовых стерильных инструментов (лоток, салфетка, пинцет, зеркало, двухсторонний зонд), в количестве 1250 шт.;

- накладной (требования) ... в аптеку из ГБУЗ «СПНБ» от (__)____ (т.3, л.д.157), на основании которого зафиксировано оформление получения на стоматологический кабинет ФИО12 со склада: скарификатора одноразового «TRO-MICROSTIC» с центральным копьем, 2500 шт., скарификатора одноразового с боковым копьем, 3000 шт., лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROSTIC ...» стерильные, 100 шт., лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROSTIC ...» стерильные, 100 шт., лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROSTIC ...» стерильные, 100 шт., стаканчиков одноразовых 180 мл., 10000 шт., слюноотсосов с протектором для языка одноразовых, 5000 шт., наконечников для пылесосов одноразовых «DISPODENT», 450 шт., зеркала стоматологического 22 мм., увеличивающего, 300 шт., гладилки серповидной, одноразовой, 300 шт., комплекса для лечения парадонтоза, одноразового, 500 шт., штопфер-гладилка ..., одноразовый, 300 шт., штопфер-гладилка ..., одноразовый, 300 шт, штопфер-гладилка ..., одноразовый, 300 шт., набор одноразовых стерильных инструментов (лоток, салфетка, пинцет, зеркало, двухсторонний зонд), 1250 шт.;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 950 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.3, л.д.158-161), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО6 в ГБУЗ «СПНБ» следующих материалов: «Алюмосил паста» в количестве 20 упаковок, «Белаиод паста» в количестве 100 шт., «Парасепт антисептический» в количестве 50 шт., «Фторасепт гель» в количестве 100 шт., «Кариклинз набор гелей» в количестве 100 упаковок, «Десенсил спрей» в количестве 40 упаковок;

- накладной (требования) ... в аптеку из ГБУЗ «СПНБ» от (__)____ (т.3, л.д.162), на основании которого зафиксировано оформление получения на стоматологический кабинет ФИО12 из аптеки: «Алюмосил паста» в количестве 20 упаковок, «Белаиод паста» в количестве 100 шт., «Парасепт антисептический» в количестве 50 шт., «Фторасепт гель» в количестве 100 шт., «Кариклинз набор гелей» в количестве 100 упаковок, «Десенсил спрей» в количестве 40 упаковок;

- договора ... от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 800 рублей, счета-фактуры ... от (__)____ и товарной накладной ... от (__)____ к указанному договору (т.3, л.д.158-161), на основании которых зафиксировано документальное оформление осуществления поставки ИП ФИО6 в ГБУЗ «СПНБ» следующих материалов: «Дентлайн» в количестве 50 упаковок, «Уницем» в количестве 100 упаковок, «Аквион» в количестве 50 упаковок, «Эодент» в количестве 100 упаковок;

- накладной (требования) ... в аптеку из ГБУЗ «СПНБ» от (__)____ (т.3, л.д.162), на основании которого зафиксировано оформление получения на стоматологический кабинет ФИО12 из аптеки: «Дентлайн» в количестве 50 упаковок, «Уницем» в количестве 100 упаковок, «Аквион» в количестве 50 упаковок, «Эодент» в количестве 100 упаковок.

Протоколом осмотра документов от (__)____ (т.20, л.д.62-98), на основании которого были осмотрены заверенные копии договоров на поставку стоматологических материалов для нужд стоматологического кабинета ГБУЗ СПНБ, заключенные между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 в 2013 году, товарных накладных, счетов-фактур, требований (накладных): 

- договор ... от (__)____ на сумму 99 900 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени ИП ФИО6 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО6, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО6 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 900 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО6 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на сумму 99 900 рублей;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 600 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени ИП ФИО6 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО6, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО6 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 600 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО6 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на сумму 99 600 рублей;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 975 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени индивидуального предпринимателя ФИО6 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО6, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО6 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 975 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз приняли, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО6 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на сумму 99 975 рублей;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 750 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени индивидуального предпринимателя ФИО6 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ФИО6, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО6 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 750 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО6 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на сумму 99 750 рублей;

- копии накладных (требований) из медсклада от (__)____, (__)____, согласно которому на стоматологический кабинет через ФИО2 выписаны стоматологические товары;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 800 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени индивидуального предпринимателя ФИО6 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО6, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО6 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 800 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО6 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на сумму 99 800 рублей;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 000 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени индивидуального предпринимателя ФИО6 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО6, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО6 отпустил медицинские материалы на общую сумму 99 000 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО6 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на сумму 99 000 рублей;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 550 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени индивидуального предпринимателя ФИО6 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО6, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО6 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 550 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО6 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на сумму 99 550 рублей;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 375 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени индивидуального предпринимателя ФИО6 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО6, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО6 отпустил стоматологические наборы на общую сумму 99 375 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО6 и должностного лица ГБУЗ СПНБ;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на сумму 99 375 рублей;

- копия накладной (требования) из медсклада от (__)____, согласно которому на стоматологический кабинет через ФИО2 выписаны стоматологические товары;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 950 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени индивидуального предпринимателя ФИО6 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО6, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО6 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 950 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО6 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на сумму 99 950 рублей;

- копия требований в аптеку из больницы от (__)____, согласно которому на стоматологический кабинет из аптеки через ФИО12 выписаны стоматологические товары;

- договор ... от (__)____ на сумму 99 800 рублей, согласно которому доставка товара осуществляется транспортом поставщика, в конце договора имеются реквизиты стороны и подписи от имени индивидуального предпринимателя ФИО6 и главного врача ГБУЗ «СПНБ» ФИО4;

- товарная накладная ... от (__)____, согласно которой поставщиком является ИП ФИО6, грузополучателем и плательщиком – ГБУЗ «СПНБ», ИП ФИО6 отпустил стоматологические материалы на общую сумму 99 800 рублей, а ГБУЗ «СПНБ» груз принят, при этом в товарной накладной имеются реквизиты сторон, а также подписи и оттиски печатей от имени ИП ФИО6 и должностного лица ГБУЗ «СПНБ»;

- счет-фактура ... от (__)____ к договору ... от (__)____ на сумму 99 800 рублей.

Заключениями судебной почерковедческой, судебной технической экспертиз ....1, ... от (__)____, на основании которых следует, что подписи от имени ФИО4, изображения которых расположены в копиях договоров ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____ выполнены не ФИО4, а иным лицом. Установить кем, ФИО4, или иным лицом выполнены подписи в договорах ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____ не представилось возможным. Подписи от имени ФИО2, изображения которых расположены в копиях копий требований в аптеку из больницы ... от (__)____, ... от (__)____ выполнены самим ФИО2. Представленные на исследование копии документов в томе ... на листах дела 80-249, в томе ... на листах дела 1-227 выполнены без применения способов монтажа.

Актом снятия остатков в стоматологическом кабинете от (__)____, на основании которого следует, что при комиссионном пересчете имущества, находящегося в стоматологическом кабинете ГБУЗ «СПНБ», стоматологические материалы и расходные материалы: скарификатор одноразовый «TRO-MICROSTIC» с центральным копьем, скарификатор одноразовый с боковым копьем, лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROSTIC ...» стерильные, лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROSTIC ...» стерильные, лезвия для скальпеля одноразовые «TRO-MICROSTIC ...», зеркала стоматологические 22 мм., гладилки серповидные, комплексы для лечения парадонтоза, штопфер-гладилки ..., ..., ..., одноразовые, наборы одноразовых стерильных инструментов (лоток, салфетка, пинцет, зеркало, двухсторонний зонд), слюноотсосы с протектором для языка одноразовые, наконечники для пылесосов одноразовых «DISPODENT», пульпэкстракторы одноразовые 30 мм., 40 мм, 50 мм, аппликаторы «Classic», «Fine», ватные валики ..., шапочки одноразовая «Шарлотта», наборы стоматологические одноразовые; «Алюмосил паста», «Белаиод паста», «Парасепт антисептический», «Фторасепт гель», «Кариклинз набор гелей», «Десенсил спрей», «Гиалудент гель ...», «Гуттасилер», «ФИО13 Рест», «Резорцин», «Рестрагель», «Кальсепт-гидроокись кальция», «Дентлайн», «Уницем», «Аквион», «Эодент», наконечники для слюноотсосов «Monoart», щеточки синтетические одноразовые, пылесосы одноразовые «Дисподент», фартуки пластиковые одноразовые, перчатки стоматологические, «Травекс-гель», «Пульпосептин», «Лидоксор гель», «Гуттасилер плюс», «Альвостаз губка», «ФИО13 Фикс», при снятии остатков в стоматологическом кабинете ГБУЗ «СПНБ» не обнаружены.

Справкой главного врача ГБУЗ «СПНБ» Х.Е.Г. от (__)____ (т.7, л.д.78-79), на основании которой на приобретение медицинских препаратов и расходных материалов для нужд стоматологии ГБУЗ «СПНБ» было израсходовано: в 2010 году – 1996 418 рублей; в 2011 году – 2 462 425 рублей; в 2012 году – 9 119 242 рубля; в 2013 году – 3 393 234 рубля; в 2014 году – 12 791 рубль 77 копеек. 

Заключением эксперта ... (вн) от (__)____ (т.14, л.д.199-248), на основании которого было установлено, что в период с (__)____ по (__)____ на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО6 от ГБУЗ «Специализированная психоневрологическая больница» по договорам ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____, ... от (__)____ поступили денежные средства в счет оплаты за поставку стоматологических материалов на общую сумму 996 700 рублей по указанным выше договорам, в том числе: по договору ... от (__)____ - поступили денежные средства на сумму 99 900 рублей; по договору ... от (__)____. – поступили денежные средства на сумму 99 600 рублей; по договору ... от (__)____ – поступили денежные средства на сумму 99 975 рублей; по договору ... от (__)____ – поступили денежные средства на сумму 99 750 рублей по договору ... от (__)____ – поступили денежные средства на сумму 99 950 рублей; по договору ... от (__)____ – поступили денежные средства на сумму 99 800 рублей; по договору ... от (__)____ – поступление денежных средств составило 99 800 рублей; по договору ... от (__)____ – поступление денежных средств составило 99 550 рублей; по договору ... от (__)____ – поступление денежных средств составило 99 375 рублей; по договору ... от (__)____ – поступление денежных средств составило 99 000 рублей.

Справкой главного врача ГБУЗ «СПНБ» Х.Е.Г. о размере причиненного ущерба учреждению в результате действий ФИО4, ФИО2, ФИО6 (т.7, л.д.3), на основании которой при заключении 10 договоров поставок с ИП ФИО6 способом прямой закупки учреждению был причинен ущерб на сумму 996700 рублей.

Протоколом обыска от (__)____ (т.16, л.д.116-121), на основании которого в ходе обыска в ГБУЗ «СПНБ», по адресу: ..., были изъяты: 

- медицинские карты стационарных больных, проходивших осмотр либо лечение в стоматологическом кабинете ГБУЗ «СПНБ» в период 2012-2013 годов в количестве 84 штук;

- копия журнала учета доверенностей ГБУЗ «СПНБ» за 2012 и 2013 год;

- копия журнала регистрации договоров ГБУЗ «СПНБ»;

- журнал учета стоматологического приема ГБУЗ «СПНБ».

Протоколом осмотра документов от (__)____ (т.16, л.д.122-136), на основании которого были осмотрены документы, изъятые в ходе обыска (__)____ в ГБУЗ «СПНБ»: 

- медицинские карты стационарных больных, проходивших осмотр либо лечение в стоматологическом кабинете ГБУЗ «СПНБ» в период 2012-2013 годов в количестве 84 штук, зафиксированы даты приема врачом-стоматологом и проведенные манипуляции (проф.осмотр либо лечение), применения стоматологических материалов согласно договоров поставок, заключенных между ГБУЗ «СПНБ» с ИП ФИО6, не зафиксировано;

- копия журнала учета доверенностей за 2012 и 2013 год, согласно сведений которого доверенностей на получение товара у индивидуального предпринимателя ФИО6 за указанный период времени не выдавалось;

- копия журнала регистрации договоров, согласно сведений которого на 14 странице имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку наматрацника влагонепроницаемого на сумму 74 000 рублей; на 14 странице имеется запись ... о заключении договора ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку дивана трехместного на сумму 94 800 рублей; на 14 странице имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку посуды на сумму 96 900 рублей; на 17 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку подгузников на сумму 57 750 рублей; на 21 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку подгузников на сумму 59 040 рублей; на 21 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку подставки для столовых приборов без указания суммы; на 29 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 900 рублей; на 29 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 600 рублей; на 29 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку расходных стоматологических материалов на сумму 99 975 рублей; на 29 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку расходных стоматологических материалов на сумму 99 750 рублей; на 29 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 950 рублей; на 29 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 800 рублей; на 34 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку набора одноразовых стерильных инструментов на сумму 99 375 рублей; на 34 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку стоматологических принадлежностей на сумму 99 550 рублей; на 34 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 490 рублей; на 34 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку стоматологических материалов на сумму 99 735 рублей; на 45 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку цыплят-бройлеров на сумму 34 739 рублей; на 45 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку цыплят-бройлеров на сумму 26 208 рублей; на 45 листе имеется запись ... о заключении договора между ГБУЗ «СПНБ» и ИП ФИО6 от (__)____ на поставку картофеля, моркови, свеклы, лука на сумму 89 094 рублей; 51 лист сшива заканчивается записью 704 от (__)____;

- журнал учета стоматологического приема ГБУЗ «СПНБ», на основании которого следует, что за 2010 год зафиксировано 1022 посещения; за 2011 год – 728 посещений; за 2012 год - 654 посещения; за 2013 год – 1339 посещений.

Приказом генерального директора департамента здравоохранения Краснодарского края ...-л от (__)____ (т.4, л.д.34), на основании которого ФИО4 был назначен на должность главного врача Государственного учреждения здравоохранения «Специализированная психоневрологическая больница» департамента здравоохранения Краснодарского края.

Трудовым договором от (__)____ с дополнительными соглашениями к нему без номеров от (__)____, от (__)____ (т.4, л.д.37-43, 44-53, 54), на основании которых ФИО4 с (__)____ по (__)____ состоял в трудовых отношениях с Департаментом здравоохранения Краснодарского края, занимал должность главного врача Государственного учреждения здравоохранения «Специализированная психоневрологическая больница» департамента здраво-охранения Краснодарского края. В трудовые обязанности ФИО4 входили:

- руководствоваться законодательством Российской Федерации, законодательством Краснодарского края, уставом учреждения и трудовым договором (п.2.3.1.);

- обеспечивать эффективное использование по целевому назначению в соответствии с видами деятельности учреждения, установленными уставом, закрепленного за ним государственного имущества Краснодарского края, в том числе недвижимого, а также использование по целевому назначению выделенных учреждению бюджетных средств (п.2.3.3.);

- обеспечивать своевременное и качественное выполнение условий всех договоров и иных обязательств учреждения (п.2.3.11.). 

Приказом ...-Л от (__)____ (т.4, л.д.35), на основании которого трудовые отношения Министерства здравоохранения Краснодарского края с ФИО4 были прекращены в связи со смертью последнего. 

Сведениями Отдела ЗАГС Выселковского района Управления ЗАГС Краснодарского края от (__)____ (т.28, л.д.13), на основании который подтвержден зафиксирован факт смерти ФИО4 (__)____.

Приказом главного врача ГУЗ «СПНБ» ... от (__)____ (т.7, л.д.87-88) на основании которого ФИО2 был назначен на должность врача-стоматолога.

Трудовым договором ... от (__)____ (т.4, л.д.62-63), на основании которого ФИО2 состоял в трудовых отношениях с ГУЗ «Специализированная психоневрологическая больница» Департамента здравоохранения Краснодарского края, занимая должность врача-стоматолога. 

Должностной инструкцией врача-стоматолога, утвержденной главным врачом ГУЗ «Специализированная психоневрологическая больница» от (__)____ (т.4, л.д.58-61), на основании которой в должностные обязанности ФИО2 входили:

- обеспечение своевременного и качественного оформления медицинской и иной документации в связи с установленными правилами;

- квалифицированное и своевременное исполнение приказов, распоряжений и поручений руководства учреждения, а также нормативно-правовых актов по своей профессиональной деятельности.

Договором о полной индивидуальной материальной ответственности от (__)____ (т.4, л.д.64), на основании которого на работника ФИО2 была возложена полной индивидуальная материальная ответственность за недостачу вверенного имущества, а также за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, в связи с чем, работник обязался принимать меры к предотвращению ущерба работодателю.

Приказом ...-Л от (__)____ (т.7, л.д.89), на основании которого трудовые отношения ГБУЗ «СПНБ» с ФИО2 были прекращены в связи с заявлением работника. 

Уставом государственного учреждения здравоохранения «Специализирован-ная психоневрологической больницы» департамента здравоохранения Краснодарского края (новая редакция), с изменениями (т.11, л.д.237-255), согласно которому бюджетное учреждение является юридическим лицом, находящимися в ведении департамента, может от своего имени приобретать гражданские права, соответствующие предмету и целям его деятельности, предусмотренным настоящим уставом, и нести обязанности, выступать в судах в соответствии с законодательством; бюджетное учреждение имеет самостоятельный баланс, обособленное имущество, лицевые счета, печать со своим полным наименованием. Бюджетное учреждение создано в целях обеспечения конституционного права граждан на охрану здоровья и получения медицинской помощи путем реализации целевых программ по психиатрии в соответствии с законом Российской Федерации от 02.07.1992 №3185-1 «О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при ее оказании» и полученными в установленном порядке лицензиями. Руководитель учреждения обеспечивает рациональное использование имущества, в том числе финансовых средств, принадлежащих бюджетному учреждению.

Выпиской из ЕГРИП от (__)____ (т.4, л.д.10-17), на основании которой ФИО6 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с (__)____.

Протоколом обыска от (__)____ (т.5, л.д.235-240), на основании которого в жилище ФИО6, по адресу: ..., была изъята выписка из лицевого счета ....... за период с (__)____ по (__)____. 

Протоколом осмотра документов от (__)____ (т.5, л.д.241-243), на основании которого были осмотрены документы, изъятые в ходе обыска в ... в ..., в жилище ФИО17 А.В, а именно: выписка из лицевого счета ....... за период с (__)____ по (__)____, согласно которой зафиксированы: 

- (__)____ поступление денежных средств в сумме 99 800 рублей от Минфин КК (ГБУЗ СПНБ л/с ...) в качестве оплаты за стоматологические материалы согласно договору ... от (__)____, счета-фактуры ..., накладной ... от (__)____;

- (__)____ поступление денежных средств в сумме 99 950 рублей от Минфин КК (ГБУЗ СПНБ л/с ... в качестве оплаты за стоматологические материалы согласно договору ... от (__)____, счета-фактуры ..., накладной ... от (__)____;

- (__)____ поступление денежных средств в сумме 99 750 рублей от Минфин КК (ГБУЗ СПНБ л/с ...) в качестве оплаты за стоматологические материалы согласно договору ... от (__)____, счета-фактуры ..., накладной ... от (__)____;

- (__)____ поступление денежных средств в сумме 99 975 рублей от Минфин КК (ГБУЗ СПНБ л/с ...) в качестве оплаты за стоматологические материалы согласно договору ... от (__)____, счета-фактуры ..., накладной ... от (__)____;

- (__)____ поступление денежных средств в сумме 99 600 рублей от Минфин КК (ГБУЗ СПНБ л/с ...) в качестве оплаты за стоматологические материалы согласно договору ... от (__)____, счета-фактуры ..., накладной ... от (__)____;

- (__)____ поступление денежных средств в сумме 99 900 рублей от Минфин КК (ГБУЗ СПНБ л/с ...) в качестве оплаты за стоматологические материалы согласно договору ... от (__)____, счета-фактуры ..., накладной ... от (__)____.

Протоколом выемки от (__)____ (т.6, л.д.38-40), на основании которого в ИФНС ... по ..., по адресу: ..., было изъято регистрационное дела ИП ФИО6 ....

Протоколом осмотра документов от (__)____ (т.6, л.д.41-45), на основании которого были осмотрены материалы регистрационного дела ИП ФИО6 .... 

Протоколом выемки от (__)____ (т. 6 л.д. 130-133), согласно которому в дополнительном офисе «Юбилейный» филиала «Южный» ОАО «Уралсиб», по адресу: ..., ... были изъяты документы, послужившие основанием для открытия ИП ФИО6 счета ..., расширенная выписка, договоры обслуживания клиентов по системе «Клиент банк». 

Протоколом осмотра документов от (__)____ (т.6, л.д.134-136), согласно которому были осмотрены выписка движения денежных средств индивидуального предпринимателя ФИО6 за период с (__)____ до (__)____. Зафиксировано, что на расчетный счет ИП ФИО6 (__)____ поступили денежные средства в качестве оплаты за стоматологические материалы и маски лицевые одноразовые от Минфин КК (ГБУЗ СПНБ) по договорам ... от (__)____; ... от (__)____; ... от (__)____; ... от (__)____; ... от (__)____; ... от (__)____; (__)____ поступили денежные средства в качестве оплаты за стоматологические материалы и маски лицевые одноразовые от Минфин КК (ГБУЗ СПНБ) по договорам ... от (__)____; ... от (__)____; ... от (__)____; ... от (__)____; ... от (__)____; ... от (__)____, которые (__)____ были выведены с данного лицевого счета по основанию «Перечисление дохода от предпринимательской деятельности на счет 4... ФИО6; (__)____ поступили денежные средства в качестве оплаты за стоматологические материалы от Минфин КК (ГБУЗ СПНБ) по договорам ... от (__)____; ... от (__)____; ... от (__)____; ... от (__)____, которые (__)____ были выведены с данного лицевого счета по основанию «Перечисление дохода от предпринимательской деятельности» на счет ... ФИО6. Также были осмотрены документы, послужившие основанием для открытия расчетного счета и платежные документы. 

Протоколом осмотра предметов от (__)____ (т.12, л.д.158-160, т.17, л.д.85-87), на основании которых были осмотрены сведения о соединениях абонентского номера – ..., находящегося в пользовании ФИО2, полученные от сотового оператора на компакт-диске (файл ... Установлены неоднократные телефонные соединения в период с (__)____ по (__)____ абонентского номера, находящегося в пользовании ФИО2, с абонентским номером, используемым ФИО6 – ...; отражены даты, время, адреса расположения базовых станций. 

Протоколом осмотра предметов от (__)____ (т.12, л.д.177-181), на основании которого были осмотрены сведения о соединениях абонентского номера – ..., находящегося в пользовании ФИО6, полученные от сотового оператора на компакт-диске (файл ... Установлены неоднократные телефонные соединения за период с (__)____ по (__)____ абонентского номера, находящегося в пользовании ФИО6, с абонентским номером, используемым ФИО2 - ...; отражены даты, время, адреса расположения базовых станций. 

Показания свидетелей З.А.Н., К.В.Б., Ш.Л.А., Ч.В.Г., С.В.Э.В., Х.Н.Е., В.Н.С., Б.Г.И., Л.Ю.В., Т.Ю.И., Р.В.М., З.А.В., П.А.Н, Б.В.Н., Л.Н.С., Б.А.Г., П.С.А., Б.А.А., П.А.С., П.С.В., Е.С.В., С.В.И., М.В.И., Я.В.Н., С.С.В., Т.С.С. сведений относительно обстоятельств, подлежащих доказыванию в соответствии со ст.73 УПК РФ, по данным эпизодам преступлений не содержат. 

Суд, оценив в совокупности все собранные и проверенные в судебном заседании доказательства, приходит к выводу, что ФИО2 и ФИО8, ФИО2 и ФИО6 совершили преступления, предусмотренные, ч.3 ст.159, ч.3 ст.159 УК РФ соответственно. 

Определяя указанную квалификацию действиям подсудимых, суд исходит из того, что ФИО2 совершил два эпизода мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, совершенных группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в крупном размере. ФИО8 и ФИО6 совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере.

Определяя указанную квалификацию действиям подсудимых суд исходит из следующего.

Согласно примечания 1 к ст.158 УК РФ под хищением понимаются совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

Из разъяснений Пленума Верховного Суда Российской Федерации, содержащихся в п.2 Постановления №48 от 30.11.2017 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», следует, что способами хищения чужого имущества или приобретения права на чужое имущество при мошенничестве являются обман или злоупотребление доверием, под воздействием которых владелец имущества или иное лицо передают имущество или право на него другому лицу либо не препятствуют изъятию этого имущества или приобретению права на него другим лицом. Обман как способ совершения хищения или приобретения права на чужое имущество может состоять в сознательном сообщении (представлении) заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях (например, в имитации кассовых расчетов и т.д.), направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение.

Пунктом 5 указанного Постановления Пленума Верховного Суда РФ предусмотрено, что мошенничество, то есть хищение чужого имущества, совершенное путем обмана или злоупотребления доверием, признается оконченным с момента, когда указанное имущество поступило в незаконное владение виновного или других лиц и они получили реальную возможность (в зависимости от потребительских свойств этого имущества) пользоваться или распорядиться им по своему усмотрению.

Согласно пункта 26 Постановления Пленума Верховного Суда РФ следует, что при решении вопроса о виновности лиц в совершении мошенничества следует иметь в виду, что обязательным признаком хищения является наличие у лица корыстной цели, то есть стремления изъять и (или) обратить чужое имущество в свою пользу либо распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путем передачи его в обладание других лиц, круг которых не ограничен.

Как установлено в судебном заседании ФИО2, действующий с корыстной целью в пользу другого лица, ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, совместно соучастниками ФИО8, ФИО6, по каждому эпизоду мошенничества выполнили часть объективной стороны преступлений для достижения общего преступленного результата. Хищение бюджетных денежных средств совершено ими путем обмана должностных лиц бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ» относительно реальности поставок по договорам между ГБУЗ «СПНБ» (заказчиком) и индивидуальными предпринимателями ФИО8, ФИО6 (поставщиками), а также предоставления указанным лицам бухгалтерии для проведения оплаты документов, содержащих несоответствующие действительности сведения относительно поступления товара от поставщиков, послуживших основанием для перечисления денежных средств с расчетного счета ГБУЗ «СПНБ» на расчетные счета указанных индивидуальных предпринимателей, их обналичивания и получения сообщниками реальной возможности ими распоряжаться по своему усмотрению. Именно указанный план преступных действий, разработанный главным врачом ГБУЗ «СПНБ» ФИО4 и врачом-стоматологом ФИО2, с последовательным вовлечением в совершение преступлений лиц, не осведомленных о совершении ими части объективной стороны хищений денежных средств ГБУЗ «СПНБ», выполнении каждым своей роли в данных деяниях, дали суду основания для того, чтобы сделать вывод относительно способа хищения и, что допрошенные в судебном заседании сотрудники бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», в том числе главный бухгалтер К. З.В., не осознали, что их обманули подсудимые даже на момент их допроса в качестве свидетелей в суде. Кроме того, и ФИО2 и ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, используя свои административно-хозяйственные функции должностных лиц, умышленно, действуя с корыстной целью, введя ФИО14, ФИО15 в заблуждение, умолчали об истинных фактах непоступления товаров в стоматологический кабинет ГБУЗ «СПНБ» по указанным выше договорам поставок, имитируя реальные (товарные) сделки. А в дальнейшем, с целью сокрытия фактов хищений денежных средств учреждения, ФИО2 совместно с ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, вовлекли в совершение преступлений ФИО12, умолчав о том, что поставки стоматологических материалов фактически осуществляться не будут и, что непоступивший товар, поставленный на баланс ГБУЗ «СПНБ», будет списан в расход. Таким образом, без совершения обмана указанных сотрудников бухгалтерии ГБУЗ «СПНБ», как избранного подсудимыми способа хищения, преступный умысел подсудимых и ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, направленный на завладение денежными средствами учреждения, не был бы реализован. 

В силу положений ч.3 ст.34 УК РФ, исполнения ФИО2 части объективной стороны преступлений как соисполнителем, дополнительной квалификации его действий со ссылкой на ст.33 УК РФ не требуется. 

По изложенным выше мотивам доводы защиты ФИО2 относительно необходимости квалификации действий ФИО2 по ч.5 ст.33, ч.3 ст.160, ч.5 ст.33, ч.3 ст.160 УК РФ (пособничество в присвоении и растрате чужого имущества), суд признает несостоятельными.

Учитывая наличие квалифицирующего признака «с использованием своего служебного положения» в действиях ФИО2 суд руководствуется разъяснениями Пленума Верховного Суда Российской Федерации, изложенными в 29 Постановления ... от (__)____, и что ФИО2 в силу приказа главного врача ГБУЗ «СПНБ» ... от (__)____, трудового договора ... от (__)____, должностной инструкции от (__)____, договора о полной индивидуальной материальной ответственности от (__)____ в период осуществления преступных действий являлся должностным лицом ГБУЗ «СПНБ», выполняющим административно-хозяйственные функции.

Доводы ФИО2 о том, что подпись в договоре о полной индивидуальной материальной ответственности от (__)____ ему не принадлежит, опровергнут заключением судебной почерковедческой, судебной технической экспертиз ....1, ...1 от (__)____.

У суда также нет сомнений относительно предварительной договоренности подсудимого ФИО2 с ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, подсудимого ФИО2 с ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ на совершение вышеописанных хищений, поскольку на наличие предварительного сговора указывают сами подсудимые ФИО8 и ФИО2 в показаниях, данных в ходе судебного следствия в присутствии своих защитников, а также подсудимый ФИО6, подтверждая оглашенные в судебном заседании в порядке ст.276 УПК РФ показания в качестве подозреваемого и обвиняемого, данными на стадии предварительного следствия также в присутствии защиты. 

Определяя наличие в действиях подсудимых квалифицирующего признака «в крупном размере» суд руководствуется пунктом 4 примечания к ст.158 УК РФ, что сумма ущерба по обоим эпизодам хищений превышает двести пятьдесят тысяч рублей. 

При этом, квалифицируя действия подсудимых ФИО2 и ФИО8 по ч.3 ст.159 УК РФ, суд учитывает, что на момент совершения преступления действовала редакция уголовного закона, установленная Федеральным законом №420-ФЗ от 07.12.2011, а потому применяет уголовный закон в указанной редакции.

Что касается квалификации действия подсудимых ФИО2 и ФИО6 по ч.3 ст.159 УК РФ, то суд применяет уголовный закон согласно редакции Федерального закона №207-ФЗ от 29.11.2012. 

Оценивая доказательства в порядке ч.1 ст.88 УПК РФ, суд приходит к следующему. 

При оценке исследованных доказательств, исходя из принципа относимости, суд учитывает фактические сведения, относящиеся к обстоятельствам доказывания и имеющие значение по рассматриваемому делу с учетом требований ст.73 и ст.252 УПК РФ, а также существа предъявленного подсудим обвинения и не входит в оценку сведений о действиях иных лиц, находя при этом исследованные доказательства в своей совокупности достаточными для разрешения уголовного дела и вынесения обвинительного приговора в отношении подсудимых.

Все собранные по делу доказательства, приведенные выше, являются допустимыми, получены с соблюдением требований ст.86 УПК РФ, в отсутствие грубых нарушений уголовно-процессуального закона, влекущих их исключение согласно ст.75 УПК РФ. 

Указанные доказательства проверены в соответствии с положениями ст.87 УПК РФ, согласуются между собой, подтверждают предъявленные подсудимым обвинения. 

Вину подсудимых ФИО2 и ФИО8, ФИО2 и ФИО6 в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.159, ч.3 ст.159 УК РФ соответственно суд находит полностью доказанной как показаниями самих подсудимых ФИО8, ФИО6, ФИО2, так и показаниями представителя потерпевшего Е.П.В., показаниями вышеуказанных свидетелей, экспертов, специалиста, ФИО10, уголовное преследование которой прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, изложенными выше, а также перечисленными письменными доказательствами по делу.

Показания подсудимых ФИО6 и ФИО8 относительно преступный действий ФИО2, исполнения каждым из них своей преступной роли в преступлениях, последовательны, логичны и существенных противоречий не имеют, ввиду чего суд признает их достоверными. 

Показания подсудимого ФИО2 относительно исполнения им своей преступной роли, с использованием служебного положения, группой лиц по предварительному сговору, его корыстная цель в пользу главного врача ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, по мотиву боязни увольнения его и его родственников с работы, полностью укладывается в установленные в судебном заседании обвинения по ч.3 ст.159, ч.3 ст.159 УК РФ и согласуется с иными доказательствами, а потому суд принимает его показания как достоверные.

Имеющиеся в показаниях ФИО2 противоречия с показаниями ФИО8, ФИО6 относительно того, кем изготавливались договоры поставок, не влияют на квалификацию действий подсудимых и не ставят под сомнение их показания в имеющих определяющее значение для дела части. 

Исследованные судом в порядке ст.276 УПК РФ показания подозреваемой и обвиняемой ФИО10, уголовное преследование в отношении которой прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, подтверждены в суде посредством показаний указанных подсудимых, свидетелей, письменных доказательств, а потому тоже с достоверностью принимаются судом.

Показания представителя потерпевшего Е.П.В., свидетелей К.И.И., ФИО15, Ф.Н.Г., Е.Т.А., Т.Г.В., Б.В.П., А. М.К., К. З.В., К. О.Н., А.Т.И., З.А.Н., М.Г.А., Л.Т.Н., Г.Г.А., Т.Н.А., Л.Г.А., К.Е.Ю., М.О.В., Х.Е.Г., К.И.С., А.Н.К., А.А.Р., А.С.Г., Р.Л.А., Я.Н.И., В.Н.С., П.А.А., экспертов Ч.М.А., Д.И.Н., специалиста К.А.А. также у суда не вызывают сомнений, поскольку даны ими, будучи предупрежденными об уголовной ответственности по ст.307 УК РФ, согласуются между собой, признательными показаниями подсудимых, и с приведенными выше письменными доказательствами по делу.

Свидетельскими показаниями Т.Г.В., М.Г.А., количеством изъятых медицинских карт стационарных больных, посещавших стоматологический кабинет в 2012-2013 годах, справкой о расходах на стоматологический кабинет в разрезе 2011-2014 годов, косвенно подтверждается отсутствие у ГБУЗ «СПНБ» реальной необходимости в приобретении указанного в товарных накладных к договорам поставок с ИП ФИО8 и с ИП ФИО6 количества материалов стоматологического назначения для нужд стоматологического кабинета в период преступлений.

Показаниями специалиста К.А.А., свидетелей Т.Г.В., Б.В.П., К. О.Н., К. З.В., ФИО15, К.И.И., а также ФИО10, уголовное преследование которой прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, подтверждается, что отсутствие фактических поставок стоматологических и расходных материалов в ГБУЗ «СПНБ» от ИП ФИО8 и ИП ФИО6 в описанные в обвинении периоды, с учетом учетной политики учреждения и надлежащего оформления финансово-бухгалтерской документации по договорам поставок установить путем бухгалтерских проверок и экспертиз невозможно. Что именно показания материально ответственных лиц, не принявших товар фактически, являются определяющими установлении бестоварности сделок. 

Показаниями ФИО10, уголовное преследование которой прекращено по основанию п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, К.И.И., материалами проверки КРО ... подтверждено, что именно ФИО4, уголовное преследование которого прекращено по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, указывал материально ответственным лицам подписывать документы о поступлении товаров стоматологического назначения без их фактического принятия на склад аптеки ГБУЗ «СПНБ», в стоматологический кабинет, даже при наличии у тех сомнений относительно возможности такого принятия товара (по сделкам ИП ФИО8, ИП ФИО6). 

Показаниями свидетелей К. З.В., К. О.Н., А.Т.И., Т.Г.В. подтверждается надлежащее оформление всей документации по договорам поставок с ИП ФИО8 и ИП ФИО6, необходимых для осуществления перечисления денежных средств ГБУЗ «СПНБ» контрагентам. 

Выписками по счетам ФИО8, ФИО6 как индивидуальных предпринимателей и как физических лиц подтверждаются оплаты ГБУЗ «СПНБ» по указанным в обвинении договорам поставок и обналичивания денежных средств в размере не 80 % от перечисленных денежных средств. 

К показаниям свидетеля П.А.В. относительно фактического осуществления поставок медикаментов ИП ФИО8, ИП ФИО6 в ГБУЗ «СПНБ» в 2012-2013 годах, относительно отсутствия нарушений при осуществлении конкурсных процедур в 2012-2013 годах, суд относится критически, поскольку эти показания опровергаются как показаниями подсудимых, свидетеля-ревизора Т.Г.В., так и письменными доказательствами по делу.

Заключения экспертиз ... (вн) от (__)____, ....1, ... от (__)____, положенные в основу приговора, в совокупности с показаниями допрошенных экспертов, предупрежденных судом об уголовной ответственности по ст.307 УК РФ, у суда сомнений не вызывают, так как по форме и содержанию отвечают как требованиям Федерального закона от (__)____ №73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», ст.80 УПК РФ, выполнены строго на научной основе, в них содержатся методы, используемые экспертами в ходе исследований. Никаких доказательств, указывающих на необъективность либо заинтересованность экспертов, суду не представлено. Напротив, защитой стороной защиты было полностью реализовано ее процессуальное право на допрос экспертов в судебном заседании согласно ст.282 УПК РФ, где эксперты разъяснили все имеющиеся у участников процесса вопросы, не поставив под сомнение изложенные в заключениях выводы.

После тщательного исследования копий договоров поставок, товарных накладных, счетов-фактур, требований на списание, в том числе с применением экспертных знаний, свидетельских показаний, у суда не осталось никаких сомнений ни в части наличия оригиналов договоров поставок, товарных накладных, счетов-фактур на момент совершения преступлений, ни в принадлежности подписей подсудимому ФИО2, а также иным материально-ответственным лицам, ни в изготовлении копий с оригиналов. 

Исследованные по делу протоколы следственных действий и документы, полученные в ходе предварительного следствия, положенные в основу приговора, собраны в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, являются допустимыми.

Приведенные выше объяснения материально ответственных лиц, являющиеся частью материалов проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ «СПНБ», проведенной КРО Минздрава Краснодарского края, признает доказательствами, отвечающими требованиям относимости, допустимости и достоверности, ввиду следующего. 

Данные доказательства относятся к иным документам, содержат сведения, имеющие значение для установления обстоятельств, определенных в статье 73 УПК РФ.

Сам факт дачи указанных объяснений материально ответственные лица подтвердили.

Источник происхождения копий указанных документов подтвержден сопроводительным письмом ... от (__)____ за подписью первого заместителя министра здравоохранения Краснодарского края К.Л.Г. 

Факт оказания давления на материально ответственных лиц в момент написания объяснений опровергается показаниями свидетеля Т.Г.В., предупрежденной об уголовной ответственности по ст.307 УК РФ, не доверять которым у суда нет оснований.

Таким образом, нарушений норм УПК РФ при получении указанных документов органом предварительного следствия и их приобщении к материалам дела суд не усматривает.

Отсутствие законодательных требований к форме и содержанию указанных доказательств, согласованность их содержания с иными доказательствами, дают суду основание для того, чтобы сделать вывод о возможности принятия их как достоверных. 

Мнение подсудимого ФИО2 относительно отсутствия нарушений конкурсных процедур и допустимости заключения прямых договоров поставок с ИП ФИО8 и ИП ФИО6 на сумму до 100 000 рублей согласно Федерального закона от 21.07.2005 №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», является ошибочным, поскольку опровергается справкой контрольно-ревизионного отдела Департамента здравоохранения Краснодарского края ..., показаниями свидетелей-ревизоров, положениями пп.14 п.2 ст.55 Федерального закона №94-ФЗ от 21.07.2005 «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», действовавшего на момент совершения преступлений.

Совокупность приведенных выше доводов не дает суду оснований для изменения квалификации действий подсудимого ФИО2 

Обсуждая вопрос о мере наказания подсудимому ФИО2, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных им преступлений, отнесенных уголовным законом к категории тяжких, обстоятельства совершения каждого из них, а также роль подсудимого в их совершении. Наряду с этим суд принимает во внимание личность подсудимого, характеризуемого положительно, не состоящего на учетах врачей нарколога и психиатра. К смягчающим наказание обстоятельствам суд относит, что подсудимый впервые привлекается к уголовной ответственности, имеет поощрения по месту прежней работы, добровольно частично загладил причиненный вред. Отягчающих наказание обстоятельств суд не усматривает. Помимо того, суд учитывает влияние назначенного наказания на исправление подсудимого, условия жизни его семьи, положения ст.62 УК РФ. Совокупность изложенных выше обстоятельств дает суду основания для назначения подсудимому ФИО2 по эпизоду преступления с ИП ФИО8 наказания в виде лишения свободы условно без применения дополнительного наказания, по эпизоду преступления с ИП ФИО6 в виде лишения свободы условно со штрафом без ограничения свободы, поскольку именно данные виды наказаний, по мнению суда, должны повлиять на исправление подсудимого, будут отвечать принципу справедливости и целям уголовного наказания. При этом суд не усматривает оснований для применения дополнительного наказания ФИО2 в соответствии со ст.47 УПК РФ. 

Обсуждая вопрос о мере наказания подсудимому ФИО8, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, отнесенных уголовным законом к категории тяжких, обстоятельства совершения преступления, а также роль подсудимого в совершении преступления. Наряду с этим суд принимает во внимание личность подсудимого, характеризуемого положительно как по месту работы, так и по месту жительства. К смягчающим наказание обстоятельствам суд относит, что подсудимый впервые привлекается к уголовной ответственности, имеет на иждивении малолетнего ребенка, признал вину, раскаялся в содеянном, частично возместил причиненный вред. Отягчающих наказание обстоятельств суд не усматривает. Помимо того, суд учитывает влияние назначенного наказания на исправление подсудимого, условия жизни его семьи, требования ст.62 УК РФ. Совокупность изложенных выше обстоятельств дает суду основания для назначения подсудимому ФИО8 наказания в виде лишения свободы с применением ст.73 УК РФ без штрафа, поскольку только данный вид наказания, по мнению суда, должен повлиять на исправление подсудимого, будет отвечать принципу справедливости и целям уголовного наказания.

Обсуждая вопрос о мере наказания подсудимому ФИО6, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, отнесенных уголовным законом к категории тяжких, обстоятельства совершения преступления, а также роль подсудимого в совершении преступления. Наряду с этим суд принимает во внимание личность подсудимого, характеризуемого положительно как по месту работы, так и по месту жительства. К смягчающим наказание обстоятельствам суд относит, что подсудимый впервые привлекается к уголовной ответственности, признал вину, раскаялся в содеянном, частично возместил причиненный вред. Отягчающих наказание обстоятельств суд не усматривает. Помимо того, суд учитывает влияние назначенного наказания на исправление подсудимого, условия жизни его семьи, требования ст.62 УК РФ. Совокупность изложенных выше обстоятельств дает суду основания для назначения подсудимому ФИО6 наказания в виде лишения свободы с применением ст.73 УК РФ со штрафом без ограничения свободы, поскольку только данные виды наказаний, по мнению суда, должны повлиять на исправление подсудимого, будут отвечать принципу справедливости и целям уголовного наказания.

С учетом фактических обстоятельств совершения каждого преступления и степени его общественной опасности, суд не усматривает оснований для применения к ФИО2, ФИО8, ФИО6 положений ч.6 ст.15, ст.64, 53.1 УК РФ, постановления приговора без назначения наказания или с освобождением от наказания. 

Гражданские иски прокурора Выселковского района, действующего в интересах субъекта Российской Федерации – Краснодарского края, к ФИО2, ФИО8 о взыскании ущерба, причиненного преступлением, в доход бюджета Краснодарского края в сумме 799 880 рублей, а также к ФИО2, ФИО6 о взыскании ущерба, причиненного преступлением, в доход бюджета Краснодарского края в сумме 996 700 рублей суд оставляет без удовлетворения, так как согласно материалам уголовного дела законным владельцем указанных денежных на момент их хищения являлось ГБУЗ «СПНБ» (потерпевший), имеющее самостоятельное процессуальное право предъявления гражданского иска к лицам, причинившим вред преступными действиями. Таким правом на предъявления иска прокурором в интересах ГБУЗ «СПНБ» положения ч.3 ст.44 УПК РФ не наделяют. Кроме того, оснований для взыскания денежных средств в доход бюджета Краснодарского края не имеется. 

Принятые по настоящему делу меры процессуального принуждения в виде ареста имущества ФИО21 на транспортное средство «INFINITI G 37», государственный регистрационный знак ... года выпуска, идентификационный номер (VIN) ...; на денежные средства на расчётном счете (расходная часть расчётного счета; поступающие на него денежные средства) ..., открытом в ПАО «Крайинвестбанк», с учетом принятия судом постановления о прекращении уголовного преследования в отношении ФИО21 от 12 ноября 2018 года по основаниям ч.7 ст.246, п.2 ч.1 ст.24, п.2 ч.1 ст.27 УПК РФ, а также положений ч.9 ст.115 УПК РФ, подлежат отмене. 

Мера процессуального принуждения по настоящему делу в виде ареста автомобиля «GELLY MK - Cross», 2012 года выпуска, VIN..., принадлежавшего ФИО8, подлежит отмене, ввиду наличия вступившего в законную силу решения Каневского районного суда Краснодарского края от 18 августа 2016 года по иску ПАО «Сбербанк» к ФИО8 об обращении взыскания на заложенное имущество.

Процессуальные издержки по делу отсутствуют.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с положениями ч.3 ст.81 УПК РФ. 

Руководствуясь ст.307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО2 виновным по ч.3 ст.159 УК РФ (эпизод с участием ИП ФИО8) и назначить ему наказание по ч.3 ст.159 УК РФ в виде лишения свободы на срок три года.

Признать ФИО2 виновным по ч.3 ст.159 УК РФ (эпизод с участием ИП ФИО6) и назначить ему наказание по ч.3 ст.159 УК РФ в виде лишения свободы на срок три года со штрафом в размере 50000 рублей.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, ФИО2 назначить окончательное наказание в виде лишения свободы на срок пять лет со штрафом в размере 40000 рублей. 

На основании ст.73 УК РФ меру наказания в виде лишения свободы считать условной с испытательным сроком четыре года шесть месяцев.

Согласно ч.5 ст.73 УК РФ в период отбытия условной меры наказания возложить на ФИО2 исполнение следующих обязанностей: не менять места жительства и места работы без разрешения органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного. 

В соответствии с ч.2 ст.71 УК РФ наказание в виде штрафа ФИО2 исполнять самостоятельно. 

Признать ФИО8 виновным по ч.3 ст.159 УК РФ и назначить ему наказание по ч.3 ст.159 УК РФ в виде лишения свободы на срок два года. 

На основании ст.73 УК РФ меру наказания в виде лишения свободы считать условной с испытательным сроком два года.

Согласно ч.5 ст.73 УК РФ в период отбытия условной меры наказания возложить на ФИО8 исполнение следующих обязанностей: не менять места жительства и места работы без разрешения органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного. 

Признать ФИО6 виновным по ч.3 ст.159 УК РФ и назначить ему наказание по ч.3 ст.159 УК РФ в виде лишения свободы на срок два года со штрафом в размере 20000 рублей. 

На основании ст.73 УК РФ меру наказания в виде лишения свободы считать условной с испытательным сроком два года шесть месяцев.

Согласно ч.5 ст.73 УК РФ в период отбытия условной меры наказания возложить на ФИО6 исполнение следующих обязанностей: не менять места жительства и места работы без разрешения органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного. 

В соответствии с ч.2 ст.71 УК РФ наказание в виде штрафа ФИО6 исполнять самостоятельно.

Меру пресечения в отношении ФИО2, ФИО8, ФИО6 – подписку о невыезде и надлежащем поведении – сохранить до вступления приговора в законную силу. 

Исковые требования прокурора Выселковского района, действующего в интересах субъекта Российской Федерации – Краснодарского края, к ФИО2, ФИО8 о взыскании ущерба, причиненного преступлением, в доход бюджета Краснодарского края в сумме 799 880 рублей – оставить без удовлетворения.

Исковые требования прокурора Выселковского района, действующего в интересах субъекта Российской Федерации – Краснодарского края, в интересах субъекта Российской Федерации – Краснодарского края, к ФИО2, ФИО6 о взыскании ущерба, причиненного преступлением, в доход бюджета Краснодарского края в сумме 996 700 – оставить без удовлетворения.

Меру процессуального принуждения по настоящему делу в виде ареста имущества ФИО21 на транспортное средство «INFINITI G 37», государственный регистрационный знак ... года выпуска, идентификационный номер (VIN) ...; на денежные средства на расчётном счете (расходная часть расчётного счета; поступающие на него денежные средства) ..., открытом в ПАО «Крайинвестбанк», - отменить. 

Меру процессуального принуждения в виде ареста транспортного средства «GELLY MK - Cross», 2012 года выпуска, VIN..., - отменить. 

Остальные меры процессуального принуждения, принятые по делу, - сохранить до полного возмещения вреда потерпевшему. 

Вещественные доказательства по делу: информацию о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами на оптическом CD-R диске в файле «...»; информацию о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами на оптическом CD-R диске в файле «...»; информацию о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами на оптическом CD-R диске в файле «...»; информацию о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами на оптическом CD-R диске в файле «...»; информацию о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами на оптическом CD-R диске в файле «...»; информацию о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами на оптическом CD-R диске в файле ...»; информацию о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами на оптическом CD-R диске в файле ...», хранящиеся в материалах уголовного дела, - хранить при деле. 

Медицинские карты стационарных больных; копию журнала учета доверенностей за 2012 и 2013 год; копии журнала регистрации договоров; рабочую тетрадь «Журнал учета стоматологического приема»; журнал с твердой обложкой голубого цвета «Журнал учета стоматологического приема»; светокопию поэтажного плана строения лит Б 8, 1 этаж; светокопию инструкции по классификации аптек; светокопию лицензии на осуществление фармацевтической деятельности №... от (__)____; функционально-должностную инструкцию заведующего Аптекой Краевой Березанской П/Н больницы; функционально-должностную инструкцию заместителя заведующего аптекой КБП/НБ; копию инструкции по технике безопасности и производственной санитарии для персонала, работающего в Аптеке; выписку из лицевого счета и рабочую тетрадь ИП ФИО6; документы, послужившие основанием для открытия счета ..., чеки, расширенная выписка, договоры обслуживания клиентов по системе «Клиент банк», открытые ИП ФИО21; регистрационное дело индивидуального предпринимателя ФИО6; документы, послужившие основанием для открытия счета ..., расширенная выписка, договоры обслуживания клиентов по системе «Клиент банк», открытые ИП ФИО8; регистрационное дело индивидуального предпринимателя ФИО21; регистрационное дело ООО «Валтан»; документы, послужившие основанием для открытия счета ...; расширенную выписку, договоры обслуживания клиентов по системе «Клиент банк», открытые ИП ФИО6; товарную накладную №... от (__)____; счет-фактуру №... от (__)____; регистрационное дело на жилой дом, расположенный по адресу: ...; регистрационное дело на земельный участок, расположенный по адресу: ...; регистрационное дело на земельный участок, расположенный по адресу: ...; регистрационные дела на квартиру, расположенную по адресу: ...; регистрационное дело на объект торговли, расположенный по адресу: ..., б/н; регистрационное дело на помещения 1, 9-21, 23-24, расположенные по адресу: ...; регистрационное дело на помещения 2-8, 22, расположенные по адресу: ...; выписку движения денежных средств по счету ... за период с (__)____ по (__)____; выписку движения денежных средств по счету ... за период с (__)____ по (__)____; выписку движения денежных средств по счету ... за период с (__)____ по (__)____; выписку движения денежных средств по счету ... за период с (__)____ по (__)____; товарный чек от (__)____; договор поставки ... от (__)____; договор поставки ... от (__)____; товарную накладную ... от (__)____; счет-фактуру ... от (__)____; две товарные накладные ... от (__)____; счет-фактуру ... от (__)____; светокопию товарной накладной ... от (__)____; светокопию товарной накладной ... от (__)____, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по Выселковскому району следственного управления Следственного комитета РФ по Краснодарскому краю, - вернуть по месту прежнего хранения.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Краснодарского краевого суда через Выселковский районный суд Краснодарского края в течение 10 суток со дня его провозглашения. 

Председательствующий: подпись.

Копия верна.

Судья Выселковского районного суда Кальчевский А.Н.

К делу №1-1/2019