КОПИЯ

1-481/2019

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Якутск 19 февраля 2019 года

Якутский городской суд Республики Саха (Якутия) в составе 

судьи Минеевой Э.В.,

при секретаре Монастыреве Д.В.,

с участием: 

прокурора - помощника прокурора г. Якутска Чегодаевой М.В.,

защитника – адвоката Николаевой Н.В.,

обвиняемой ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении 

ФИО1, ___, 

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 1 УК РФ, с ходатайством старшего следователя отдела по РОВД СУ СК РФ по РС (Я) ФИО2 о прекращении уголовного дела по основаниям, предусмотренным ст. 25.1 УПК РФ, и назначении ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа,

установил:

ФИО1 обвиняется в сокрытии денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ФИО1, являясь единственным учредителем и генеральным директором общества с ограниченной ответственностью ___, имеющего идентификационный номер налогоплательщика ___, зарегистрированного по адресу: ____ на основании приказа без номера от ____ и Устава ___, утвержденного решением единственного учредителя № от ____, лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в организации, заведомо зная, что в отношении Общества действует режим принудительного взыскания налоговой задолженности, умышленно совершила сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

___ с момента регистрации осуществляет финансово-хозяйственную деятельность в сфере оптовой торговли твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами, и с ____ состоит на учете в качестве налогоплательщика в инспекции Федеральной налоговой службы по ____, расположенной по адресу: ____).

В период с 29.04.2016 по 12.02.2018 ИФНС по ____ в адрес ООО ___ направлены требования №8160 от 07.09.2016, №8300 от 27.09.2016,№8560 от 03.10.2016, №8652 от 03.10.2016, №8560 от 03.10.2016, №8722 от 17.10.2016, №9146 от 01.11.2016, №9703 от 07.11.2016, №10218 от 05.12.2016, №10320 от 13.12.2016, №10611 от 30.12.2016, №50 от 10.01.2017, №529 от 30.01.2017, №1089 от 06.02.2017, №18009 от 06.03.2017, №18224 от 13.03.2017, №58722 от 03.04.2017, №66182 от 02.05.2017, №5007 от 05.07.2017 на общую сумму неоплаченных налогов 11 506 506, 23 рублей. 

Учитывая, что ООО ___ в установленный срок добровольно не исполнило требования налогового органа об уплате налога, сбора, пени, штрафа, ИФНС по ____ в порядке, предусмотренном ст.ст. 31, 46 НК РФ, регламентирующим право налоговых органов производить взыскание налога, сбора, пеней и штрафа в принудительном порядке за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, в период с ____ по ____ в отношении ООО ___ приняты решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счете налогоплательщика (плательщика сборов) №, открытом в банке ___, расположенном по адресу: ____, во исполнение которых на расчетный счет Общества выставлены инкассовые поручения: №406 от 05.10.2016, №407 от 05.10.2016, №210 от 25.10.2016, №319 от 27.10.2016, №320 от 27.10.2016, №321 от 27.10.2016, №829 от 02.11.2016, №830 от 02.11.2016, №831 от 02.11.2016, №14 от 16.11.2016, №956 от 30.11.2016, №335 от 06.12.2016, №336 от 06.12.2016, №964 от 10.01.2017, №965 от 10.01.2017, №966 от 10.01.2017, №689 от 06.02.2017, №791 от 09.02.2017, №792 от 09.02.2017, №617 от 22.02.2017, №618 от 22.02.2017, №619 от 22.02.2017, №807 от 28.02.2017, №787 от 10.02.2016, №656 от 04.03.2016, №657 от 04.03.2016, №658 от 04.03.2016, №519 от 06.04.2016, №666 от 11.04.2016, №667 от 11.04.2016, №832 от 01.03.2016, №833 от 01.03.2016, №834 от 01.03.2016, №386 от 06.05.2016, №388 от 06.05.2016, №55 от 17.05.2016, №250 от 02.06.2016, №664 от 07.06.2016, №382 от 29.06.2016, №479 от 04.07.2016, №480 от 04.07.2016, №646 от 11.07.2016, №647 от 11.07.2016, №531 от 22.07.2016, №762 от 25.07.2016, №761 от 25.07.2016, №899 от 01.08.2016, №113 от 05.08.2016, №114 от 05.08.2016, №666 от 23.08.2016, №665 от 23.08.2016, №664 от 23.08.2016, №596 от 02.09.2016, №805 от 30.09.2016, №806 от 30.09.2016, всего на общую сумму недоимки по налогам в размере 11 506 506,23 рублей.

В соответствии со ст. 76 НК РФ с ____ ИФНС по ____ вынесены решения о приостановлении операций по счетам. 

В период с ____ по ____ ИФНС по ____ вынесены решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика, общая сумма задолженности составила 13 403 388, 95 рублей, в том числе налогов на общую сумму 11 531 200, 23 рубля, пени 1 650 017, 64 рубля, штрафы 222 171, 08 рублей. 

В период с ____ по ____, то есть в период действия инкассовых поручений на расчетном счете ООО ___ в банке ___, а также решений о приостановлении операций по счету Общества, ФИО1, осуществляя фактическое руководство Обществом и ведение его финансово-хозяйственной деятельности, располагая сведениями о том, что ООО ___ имеет задолженность по уплате налогов, осознавая необходимость уплаты недоимки по налогам, и, что в случае осуществления платежных операций через расчетные счета организации, поступившие на них денежные средства будут списаны в счет погашения имеющейся недоимки Общества по налогам, умышленно, из корыстных побуждений, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере, сокрыла в крупном размере денежные средства, за счет которых могло быть произведено взыскание недоимки по налогам.

ФИО1, заведомо зная о том, что у ООО ___ приостановлены операции по расчетному счету №, открытому в Банке ___, расположенном по адресу: ____, и денежные средства, поступившие на указанный счет, будут списаны в счет погашения задолженности по налогам в полном объеме, умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественно опасный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в счет погашения обязательств Общества по налогам и желая этого, действуя с целью воспрепятствовать принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере, сокрыла денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам путем направления в адрес контрагентов распорядительных писем: 

в период с ____ по ____ ФИО1, находясь по адресу: ____, используя неустановленные в ходе предварительного расследования технические средства, лично изготовила, подписала и направила распорядительное письмо в адрес руководства акционерного общества ___ за № от ____, согласно которому ООО ___ просит произвести оплату задолженности за дизельное топливо в сумме 1 139 692 рубля на расчетный счет №, открытый ООО ___ в Банке ___, расположенном по адресу: ____.; 

в период с ____ по ____ ФИО1, находясь по адресу: ____, используя неустановленные в ходе предварительного расследования технические средства, лично изготовила, подписала и направила распорядительное письмо в адрес руководства общества с ограниченной ответственностью ___ за № от ____, согласно которому ООО ___ просит произвести оплату задолженности за дизельное топливо в сумме 367 675 рублей на расчетный счет №, открытый ООО «___ в Банке ___, расположенном по адресу: ____; 

в период с ____ по ____ ФИО1, находясь по адресу: ____, используя неустановленные в ходе предварительного расследования технические средства, лично изготовила, подписала и направила распорядительные письма в адрес руководства общества с ограниченной ответственностью ___ за № от ____ и № от ____, согласно которым ООО ___ просит произвести оплату задолженности за дизельное топливо на общую сумму 752 637,65 рублей на расчетный счет №, открытый ООО ___ в Банке ___, расположенном по адресу: ____;

в период с ____ по ____ ФИО1, находясь по адресу: ____, используя неустановленные в ходе предварительного расследования технические средства лично изготовила, подписала и направила распорядительные письма в адрес руководства открытого акционерного общества ___ за № от ____ и № от ____, согласно которым ООО ___ просит произвести оплату задолженности за дизельное топливо на общую сумму 719 120 рублей. 

В период с ____ по ____ на основании распорядительных писем генерального директора ООО ___ ФИО1 на расчетный счет ООО ___ №, открытый в Банке ___, от ___ поступили денежные средства на общую сумму 2 979 124,65 рублей. 

ООО ___ зарегистрировано по адресу: ____, офис 212, учредитель – ФИО9, с которым ФИО1 ранее состояла в зарегистрированном браке. В период с ____ по настоящее время должность генерального директора ООО ___ занимает ФИО1, которая осуществляет фактическое руководство Обществом и обладает полномочиями по управлению его финансово-хозяйственной деятельностью. 

ФИО1, являясь генеральным директором ООО ___, осуществляя руководство указанным обществом, воспользовавшись своими полномочиями, распорядилась денежными средствами, поступившими на расчетный счет ООО ___, по собственному усмотрению. 

ФИО1, действуя в нарушение ст.ст. 3, 23, 45 НК РФ, используя распорядительные письма, направленные в адрес контрагентов ООО ___, имея возможность частичного погашения недоимки по налогам, заведомо зная о том, что у ООО ___ приостановлены операции по расчетным счетам и денежные средства за вычетом суммы страховых взносов, помещенных в картотеку взыскания по данным банка ___, поступившие на указанный счет, будут списаны в счет погашения задолженности по налогам, умышленно, действуя из корыстных побуждений с целью воспрепятствовать принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере, сокрыла денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам на общую сумму 2 962 402 рубля, которая согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ, признается крупным размером. 

Следователь ФИО2 обратилась в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела по основаниям, предусмотренным ст. 25.1 УПК РФ, и назначении ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку ФИО1 вину в совершенном преступлении признала полностью, в содеянном раскаялась, ранее не судима, на иждивении имеет троих малолетних детей, обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, имущественный ущерб возмещен в полном объеме.

Следователь ФИО2 будучи надлежащим образом извещенной о дате и времени судебного заседания, просит суд рассмотреть без ее участия.

Обвиняемая ФИО1 в судебном заседании вину в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 1 УК РФ признала полностью, раскаивается и поддержала ходатайство следователя о прекращении уголовного дела и применении к ней меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Защитник Николаева Н.В. также поддержал ходатайство следователя о прекращении в отношении ФИО1 уголовного дела и освобождении ее от уголовной ответственности с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прокурор Чегодаева М.В. ходатайство следователя считает законным и обоснованным, и подлежащим удовлетворению, поскольку ФИО1 ранее не судима, обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, ущерб возмещен в полном объеме. 

Суд, выслушав мнение лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, приходит к следующему выводу.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании установлено, что ФИО1 ранее не судима, преступление, в совершении которого она обвиняется, относится к преступлению небольшой тяжести, вред, причиненный преступлением, заглажен в полном объеме (т. 7 л.д. 133).

При таких обстоятельствах, учитывая, что требования ст. 25.1 УПК РФ соблюдены, препятствий для прекращения уголовного дела суд не усматривает и считает возможным прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, назначив ей меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При этом суд учитывает положения ч. 1 ст. 104.5 УК РФ, согласно которым размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части УК РФ. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части УК РФ, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей. 

Суд с учетом тяжести совершенного преступления, личности обвиняемой, у которой на иждивении трое малолетних детей, одному из которых 2 года, наличия кредитов, то есть с учетом имущественного положения ее семьи, а также с учетом возможности получения ей заработной платы, считает необходимым назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 80 000 рублей, назначив при этом соразмерный назначенному штрафу срок для оплаты судебного штрафа – 04 месяца.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 25.1, 254, 256, 446.2 УПК РФ, ст. 76.2 УК РФ, суд

постановил:

Ходатайство старшего следователя отдела по РОВД СУ СК РФ по РС (Я) ФИО2 о прекращении уголовного дела по основаниям, предусмотренным ст. 25.1 УПК РФ, и назначении ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа – удовлетворить.

Уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить, назначив ей меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 80 000 рублей.

Оплату штрафа произвести в течение четырех месяцев со дня вступления постановления в законную силу по следующим реквизитам:

УФК по РС (Я) (СУ СК РФ по РС (Я) л/счет 

<

***>)

Р/с 

<

***> в ГРКЦ НБ РС (Я) Банка России

БИК 049805001

ИНН 

<

***>

КПП 143501001

КБК 41711621010016000140

УИН 0 

Назначение платежа: «перечисление в доход бюджета денежных средств согласно постановлению Якутского городского суда РС (Я) от 19.02.2019 г. по уголовному делу №1-481/2019.

Разъяснить ФИО1, что согласно ч. 2 ст. 104.4 УК РФ в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и она привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье УК РФ. При этом сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления данного постановления в законную силу.

Вещественные доказательства по делу: документы, хранящиеся в материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела; документы, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СУ СК РФ по РС (Я) – вернуть по принадлежности. 

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня его вынесения в Верховный Суд Республики Саха (Якутия).

В случае обжалования постановления разъяснить подозреваемому (обвиняемому) право заявить ходатайство о своём участии при рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, право поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, право пригласить адвоката (защитника) по своему выбору, отказаться от защитника, ходатайствовать о назначении другого защитника (ч. 4 ст. 16 УПК РФ). Разъяснить, что в случае неявки приглашенного защитника в течение 5 суток суд вправе предложить пригласить другого защитника, а в случае отказа - принять меры по назначению защитника по своему усмотрению.

При получении копий апелляционных жалоб или представления, затрагивающих интересы подозреваемого (обвиняемого), последний в течении трех суток вправе заявить ходатайство о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья Э.В. Минеева