УИД 61RS0024-01-2021-002253-32

Судья Тапчанян Н.М. Дело №11-1469/2021

РЕШЕНИЕ

 

24 августа 2021 года г.Ростов-на-Дону Судья Ростовского областного суда Абрамов Д.М., рассмотрев в открытом судебном заседании защитника Фоменко А.А., действующей в интересах генерального директора ООО «Ростовская лифтовая компания» ФИО1, на постановление и.о. заместителя начальника Ростовской таможни от 8 апреля 2021 года решение судьи Пролетарского районного суда г. Ростова-на-Дону от 21 июня 2021 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.5 ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении генерального директора ООО «Ростовская лифтовая компания» ФИО1,

УСТАНОВИЛ:

постановлением и.о. заместителя начальника Ростовской таможни от 8 апреля 2021 года генеральный директор ООО «Ростовская Лифтовая Компания» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5 ст.15.25 КоАП РФ, ему назначено административное наказание в виде штрафа в размере 20 000 рублей.

ФИО1 обжаловал данное постановление в суд.

Решением судьи Пролетарского районного суда г. Ростова-на-Дону от 21 июня 2021 года постановление оставлено без изменения. 

Защитник ФИО1 - Фоменко А.А. обжаловал постановление и решение в Ростовский областной суд, считая их незаконными. 

ФИО1 и его защитник, представитель Ростовской таможни в судебное заседание не явились, надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения жалобы, жалоба рассмотрена в их отсутствие. 

Изучив материалы дела об административном правонарушении и доводы жалобы, судья областного суда приходит к следующим выводам.

В силу части 5 статьи 15.25 КоАП РФ невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, не оказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной сто пятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки возврата в Российскую Федерацию таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.

Согласно п.2 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О валютном регулировании и валютном контроле" при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить: возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Из материалов дела следует, что отделом валютного контроля Ростовской таможни была проведена проверка соблюдения ООО «Ростовская Лифтовая Компания» (резидент, покупатель) валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при исполнении обязательств по внешнеторговому договору № 15/2018 на продажу лифтов и комплектующих к ним, заключенному 06.12.2018 г. с компанией « ... » (Турция, нерезидент, продавец). 

Условиями контракта предусмотрено следующее:

- продавец продает, а покупатель покупает лифты и комплектующие к нему производимые продавцом и его поставщиками. Количество и спецификация приобретаемого лифта, указанная в подтвержденном заказе продавца является неотъемлемой частью контракта (п.1);

- период действия контракта - с 06.12.2018 до 05.12.2019 (п.2);

- общая сумма контракта ... долларов США (п.3.1, в дальнейшем дополнительным соглашением №1 от 07.08.2019г. стороны договорились о следующем:»Общая сумма контракта составляет ... долларов США»; 

- цена за товар устанавливается в долларах США на условиях EXW Стамбул, Турция и согласовывается в приложениях (п.3.2);

- поставка товара осуществляется продавцом на условиях EXW Стамбул, Турция в соответствии с ИНКОТЕРМС-2010 (п.4.1);

- платежи по контракту осуществляются на основании счета, выставленного продавцом в следующем порядке (п.5.1):

- 50% предварительная оплата банковским переводом на расчетный счет продавца в течение 5-и банковских дней с момента получения заявки от покупателя на заказ оборудования (п.5.1.1),

- 50 % от цены оборудования в течение 10-и банковских дней после получения уведомления о готовности оборудования к отгрузке (п. 5.1.2);

- поставка товара будет произведена в течение 30 дней после полной оплаты по контракту, но не позднее 05.12.2019г. (п.5.1.3 )

- в случае, если между сторонами возникли какие-либо споры или разногласия, стороны должны принять все меры к разрешению конфликта путем переговоров. В случае недостижения сторонами мирного разрешения спорного вопроса в течение 30 дней с момента начала переговоров по спорному вопросу, этот вопрос, спор или разногласия подлежат рассмотрению независимым лицом, назначенным по соглашению между сторонами, в случае отсутствия такого соглашения, спор передается на рассмотрение в соответствующий суд в Брюсселе (п.10).

07.08.2019 в филиале ПАО «Сбербанка России» - Ростовское отделение № 5221 контракт был поставлен на учет с присвоением уникального номера контракта (УНК ) № .... 

В счет исполнения обязательств по контракту ООО «Ростовская Лифтовая Компания» в порядке предоплаты осуществило в пользу нерезидента перевод денежных средств - 18.12.2019 - ... долларов США.

После истечения срока действия контракта сторонами заключено дополнительное соглашение № 2 от 17.12.2019, которым срок действия контракта продлен до 05.12.2020. 

По состоянию на дату 05.12.2020 товары не были ввезены в РФ в сроки, предусмотренные дополнительным соглашением №2 к контракту. 

Согласно п. 2 ч. 1 ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2013 г., при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат на счет в уполномоченном банке денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию РФ (неполученные на территории РФ) товары. 

С учетом положений ст.19 Закона РФ №173-ФЗ, ООО "Ростовская Лифтовая Компания" обязано было обеспечить возврат на счет в уполномоченном банке ранее уплаченную сумму, по которой не были получены товары от нерезидента. Договором не установлен срок возврата авансового платежа в случае неисполнения нерезидентом обязательства по поставке товара в установленный договором срок. Согласно разъяснениям по вопросам квалификации нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, а также осуществления административного производства по делам об административных правонарушениях, связанных с их неисполнением, доведенных до таможенных органов письмом ФТС России № 01-11/09438 от 01.03.2017, срок исполнения резидентом обязанности по возврату в РФ денежных средств уплаченных нерезиденту за не ввезенные в РФ товары должен определяться моментом окончания срока действия внешнеторгового контракта – 05.12.2020. В связи с тем, что платеж на сумму ... долларов США был осуществлен 18.12.2019, а дополнительное соглашение №2 продлевающее срок действия контракта заключено 17.12.2019, ООО "Ростовская Лифтовая Компания" обязано было обеспечить возврат на счет в уполномоченном банке средств, уплаченных нерезиденту в сумме ... долларов США за неввезенные на территорию РФ товары до 05.12.2020. включительно.

Таким образом было установлено, что по состоянию на 05.12.2020: 

1) денежные средства в соответствии с условиями внешнеторгового контракта были перечислены резидентом нерезиденту за товары в размере ... долларов США; 

2) товары не были ввезены в РФ в сроки, предусмотренные дополнительным соглашением к контракту; 

3) денежные средства в размере ... долларов США, уплаченные нерезиденту за неввезенные в РФ товары, не были возвращены резиденту в сроки, предусмотренные дополнительным соглашением к контракту, 

Выявленные факты подтверждают невыполнение ООО «Ростовская Лифтовая Компания» обязанности, установленной пунктом 2 части 1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ и наличии в его действиях события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.5 ст. 15.25АП КоАП РФ.

Установленный факт нарушения валютного законодательства подтверждается протоколом об административном правонарушении №10313000-836/2021 от 26.02.2021, актом проверки от 26.02.2021, копией внешнеторгового контракта, копиями платежных документов, копией ведомости банковского контроля и иными материалами дела.

Судья районного суда, проверив дело, пришел к выводу о том, что генеральный директор ООО «Ростовская лифтовая компания» ФИО1 обоснованно признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5 ст.15.25 КоАП РФ.

Доводы заявителя о ненадлежащем его уведомлении при составления протокола, приводились при рассмотрении жалобы на постановление административного органа, были исследованы судьей районного суда, им дана правовая оценка, которая является правильной.

Вопреки утверждению заявителя представленные материалы свидетельствуют о том, что должностное лицо и судья полно и объективно исследовали все имеющиеся по делу доказательства, проверили их достоверность и допустимость. Оценив представленные доказательства в их совокупности, пришли к правильному выводу о наличии в действиях генерального директора ООО «Ростовская лифтовая компания» ФИО1 состава административного правонарушения, предусмотренного ч.5 ст.15.25 КоАП РФ. 

Нарушений принципов презумпции невиновности и законности, закрепленных в статьях 1.5, 1.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, при рассмотрении дела не допущено.

В целом доводы жалобы сводятся к несогласию с выводами судьи районного суда об обстоятельствах дела, сделанными по результатам исследования представленных доказательств. Указанные доводы не могут служить основанием для отмены обжалуемых актов, поскольку установленный ст.26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях порядок оценки доказательств не нарушен.

Каких-либо существенных нарушений процессуальных требований, предусмотренных Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, которые не позволили бы всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело, при производстве по делу об административном правонарушении не допущено.

При указанных обстоятельствах, оснований для удовлетворения жалобы не имеется.

Руководствуясь ст.30.7 ч.1 п.1 КоАП РФ, судья

РЕШИЛ:

постановление и.о. заместителя начальника Ростовской таможни от 8 апреля 2021 года, решение судьи Пролетарского районного суда г. Ростова-на-Дону от 21 июня 2021 года оставить без изменения, а жалобу ФИО1 – без удовлетворения.

Судья Д.М. Абрамов