КОПИЯ 

№ 1-233/2019

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

05 июля 2019 года г. Волгоград

Краснооктябрьский районный суд города Волгограда 

в составе председательствующего судьи Молокановой Н.В.,

при секретаре судебного заседания Слабоспицкой Е.Д.,

с участием государственного обвинителя –помощника прокурора Краснооктябрьского района города Волгограда Закатовой И.Н.,

подсудимой ФИО2,

защитника подсудимой - адвоката Дергачева Т.А.,

представителя потерпевшего 

МИ ФНС № России по 

<

адрес> Л,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении М, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, гражданки РФ, имеющей высшее образование, в браке не состоящей, детей на иждивении не имеющей, работающей генеральным директором 

<

данные изъяты>», не военнообязанной, не судимой, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

М совершила сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

Преступление совершено М на территории 

<

адрес> при следующих обстоятельствах.

М, являясь генеральным директором закрытого акционерного общества научно-производственного объединения «Европа-Биофарм» (далее по тексту – 

<

данные изъяты>) совершила сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты>» зарегистрировано в качестве юридического лица. ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты>» присвоен основной государственный регистрационный №, и Общество поставлено на налоговый учет в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес> (далее по тексту – МИ ФНС № России по 

<

адрес>), с присвоением индивидуального номера налогоплательщика № 

Общество в ходе своей деятельности применяет общую систему налогообложения. 

Юридический адрес 

<

данные изъяты>» 

<

адрес>, фактический адрес: 

<

адрес>. 

Основным видом деятельности Общества является производство лекарственных препаратов. 

На основании п. 8.1 устава 

<

данные изъяты> утвержденного протоколом годового общего собрания акционеров 

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ (далее по тексту – устав) руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества – Генеральным директором. Согласно п. 8.8 устава генеральный директор Общества: распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных настоящим Уставом и действующим законодательством; организует бухгалтерский учет и отчетность; утверждает договорные цены на продукцию и тарифы на услуги. 

Согласно приказа №а-к от ДД.ММ.ГГГГ о переводе работника на другую работу генеральным директором Общества стала М, на основании протокола № внеочередного Общего собрания акционеров 

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, о чем ДД.ММ.ГГГГ внесена запись в единый государственный реестр юридических лиц. 

У 

<

данные изъяты>» в период 2017-2018гг. открыто ряд расчетных счетов, в том числе по которым производились реальные финансовые операции, а именно: 

- ДД.ММ.ГГГГ в южном филиале публичного акционерного общества коммерческого банка «Восточный», расположенном по адресу: 

<

адрес>(далее по тексту – 

<

данные изъяты>») открыт расчетный счет№; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты>» открыт расчетный счет №; 

- ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, ликвидатор государственная корпорация «

<

данные изъяты> (далее по тексту – 

<

данные изъяты>») открыт расчетный счет №; 

- ДД.ММ.ГГГГ в южном филиале публичного акционерного общества «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес> открыт расчетный счет№ (далее по тексту – 

<

данные изъяты>»); 

- ДД.ММ.ГГГГ в Волгоградском отделении № публичного акционерного общества Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

адрес> (далее по тексту – ПАО «Сбербанк») открыт расчетный счет №; 

- ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк» открыт расчетный счет №; 

- ДД.ММ.ГГГГ в ФАКБ «

<

данные изъяты>, расположенном по адресу: 

<

адрес> (далее по тексту – ФАКБ «ФИО1 капитал») открыт расчетный счет №. 

На основании решения выездной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ № о привлечении Общества к ответственности за совершение налогового правонарушения у 

<

данные изъяты>» образовалась задолженность в общей сумме 33 048 392,95 руб., в том числе основной долг в сумме 24 167 614,00 руб. 

Согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. 

Согласно с п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ) налогоплательщик обязан уплачивать установленные налоги. 

В соответствии со ст. 31 НК РФ налоговый орган вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в банках. 

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. 

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. 

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке. 

На основании ч. 1 и 2 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. 

Согласно п. 4 ст. 45 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов. 

В соответствии с положением п. 1 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в кредитных учреждениях. Пунктом 2 данной статьи установлено, что взыскание налога производится по решению налогового органа (далее - решение о взыскании) путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика. 

Пункт 1 ст. 76 НК РФ предусматривает, что приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи. 

Согласно ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ), при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. 

В связи с отсутствием добровольной оплаты задолженности 

<

данные изъяты>», в установленный налоговым законодательством срок, в адрес должника в соответствии со ст.ст. 45 и 69 НК РФ МИ ФНС № России по 

<

адрес> выставлено требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, в том числе недоимки по налогам, сборам, страховым взносам: 

- ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 33 048 392,95 руб., в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме 24 167 614,00 (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ), которое направлено в адрес ЗАО 

<

данные изъяты>» и получено посредством телекоммуникационного канала связи в электронном виде. 

В ходе применения мер принудительного взыскания задолженности по налоговым платежам, в соответствии со статьей 46 НК РФ, МИ ФНС № России по 

<

адрес> принято решение о взыскании с ЗАО 

<

данные изъяты>» налога, сбора, страховых взносов в банках, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 311 849,00 руб., которое направлено в адрес 

<

данные изъяты>» и получено посредством телекоммуникационного канала связи в электронном виде. 

В связи с неисполнением требований об уплате налогов и решений о взысканиях, МИ ФНС № России по 

<

адрес>, на основании ст. 76 НК РФ вынесены решения о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам 

<

данные изъяты>» в 

<

данные изъяты>», в том числе: 

- от ДД.ММ.ГГГГ № в 

<

данные изъяты> на сумму 32 148 118,99 руб., № в 

<

данные изъяты>» на сумму 32 148 118,99 руб., № в ФАКБ «ФИО1 капитал» на сумму 32 148 118,99 руб., № в 

<

данные изъяты>» на сумму 32 148 118,99 руб., № в 

<

данные изъяты>» на сумму 32 148 118,99 руб.; 

На основании требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, решений о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств налогоплательщика и решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, налоговым органом выставлены, действующие в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, инкассовые поручения на списание и перечисление налогов, сборов, страховых взносов в бюджет, на расчетные счета 

<

данные изъяты>», открытые в следующих кредитных организациях: 

- в 

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>; 

- АО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>; 

- в 

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес> 

- в 

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>; 

- в ФАКБ «ФИО1 капитал», расположенном по адресу: 

<

адрес> 

Указанные поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации, ДД.ММ.ГГГГ, направлены и получены посредством телекоммуникационного канала связи в электронном виде в адрес указанных кредитных учреждений и 

<

данные изъяты>», а именно: 

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 294 235,57 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 86 186,00 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 384 372,00 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 196 707,60 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 599 397,41 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 834 730,00 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 884 071,41 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 775 672,00 руб. 

Таким образом, МИ ФНС № России по 

<

адрес> предприняты все меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам. 

ДД.ММ.ГГГГ Арбитражным судом 

<

адрес> принято определение о принятии обеспечительных мер №№, согласно которому до рассмотрения спора по существу приостановлено действие решения МИ ФНС № России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №. 

ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор 

<

данные изъяты>» М заключила дилерский договор № с 

<

данные изъяты>» (ИНН №) (далее по тексту 

<

данные изъяты>» (

<

адрес>)) для взаимоотношений с указанной организацией. В ходе исполнения данного договора М была осведомлена, что у 

<

данные изъяты>» в силу заключенного дилерского договора № от ДД.ММ.ГГГГ имелась задолженность по оплате товаров, и в случае исполнения обязательств по договору, денежные средства, подлежащие зачислению на расчетный счет 

<

данные изъяты>», при возобновлении решений налогового органа по принудительному взысканию задолженности по налогам и сборам будут списываться в счет погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам. 

ДД.ММ.ГГГГ М, опасаясь того, что по итогам рассмотрения двенадцатым арбитражным апелляционным судом будет принято решение об отказе в удовлетворении заявления о признании незаконным решения выездной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ № о привлечении Общества к ответственности за совершение налогового правонарушения и обеспечительные меры будут сняты, решила использовать указанный договор в целях сокрытия. 

В связи с изложенным, М, не желая принудительного списания поступающих денежных средств от ЗАО НПО «Европа-Биофарм» (

<

адрес>), дала указания главному бухгалтеру К, подготавливать распорядительные письма в адрес 

<

данные изъяты>» (

<

адрес>) о перечислениях денежных средств, подлежащих перечислению на расчетный счет ЗАО НПО «Европа-Биофарм» в адрес кредиторов 

<

данные изъяты>». 

К, не осведомленная о истинных намерениях М, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: 

<

адрес>А, во исполнение указаний М, подготавливала и после подписания их М направляла в адрес 

<

данные изъяты>» (

<

адрес>) следующие распорядительные письма: от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №. 

ДД.ММ.ГГГГ двенадцатым арбитражным апелляционным судом принято постановление №, согласно которого на основании определения о принятии обеспечительных мер № возобновлено действие решений МИ ФНС № России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №. 

Будучи уведомленной о возобновлении обеспечительных мер и осведомленной, что в связи с имеющейся задолженностью по уплате налогов, сборов и страховых взносов МИ ФНС № России по 

<

адрес> возобновлено действие решений о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам 

<

данные изъяты>», инкассовых поручений, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время в ходе следствия не установлено, у М возник преступный умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно разработанной преступной схемы М, в рамках заключенного дилерского договора № от ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты>» должно было осуществлять поставку производимой им продукции – лекарственных препаратов, в адрес 

<

данные изъяты>» (

<

адрес>), которое, в свою очередь, на основании поручений М, должно было производить расчеты с кредиторами 

<

данные изъяты>» со своего расчетного счета №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в акционерном обществе «Акционерный коммерческий банк «РосЕвроБанк» (правопреемник ПАО «Совкомбанк»), расположенном по адресу: 

<

адрес> (далее по тексту – ПАО «Совкомбанк»), минуя расчетные счета 

<

данные изъяты>». 

Действуя в рамках своего преступного умысла, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, М, являясь генеральным директором Е», находясь по адресу: 

<

адрес>, зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, будучи уведомленной об имеющейся задолженности и о необходимости в установленный срок ее погасить, руководствуясь корыстными побуждениями, умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде сокрытия денежных средств и желая этого, в нарушение требований ст.ст. 45, 46 НК РФ, ст. 855 ГК РФ давала указания главному бухгалтеру К, подготавливать распорядительные письма в адрес 

<

данные изъяты>» (

<

адрес>) о перечислениях денежных средств, подлежащих перечислению на расчетный счет 

<

данные изъяты>» в адрес кредиторов 

<

данные изъяты>». 

К, не осведомленная о преступных действиях М, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: 

<

адрес>А, во исполнение указаний М, подготавливала и после подписания последней, направляла в ЗАО НПО «Европа-Биофарм» (

<

адрес>), расположенное по адресу: 

<

адрес> следующие распорядительные письма: от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №,303,304,305; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №; от ДД.ММ.ГГГГ №. 

На основании указанных распорядительных писем М, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Е» (

<

адрес>) осуществило 161 платеж в адрес контрагентов ЗАО Е со своего расчетного счета №, открытого в АО АКБ «РосЕвроБанк» (в настоящий момент ПАО «Совкомбанк»), расположенном по адресу: 

<

адрес> по обязательствам Е» на общую сумму в размере 10 324 753,7 руб., 

Таким образом, генеральный директор Е» М, имея реальную возможность осуществлять уплату в счет имеющейся у Общества недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджет в общей сумме 24 167 614 руб., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыла денежные средства организации за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам на общую сумму 10 324 753,7 руб., которая в соответствии с примечанием к 170.2 УК РФ является особо крупным размером. 

В судебном заседании подсудимая М. поддержала заявленное ею в ходе расследования ходатайство о постановлении по делу приговора без проведения судебного разбирательства, пояснив суду, что обвинение ей понятно, она с ним согласна, признает себя виновной полностью, в содеянном раскаивается. Ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства заявлено ею добровольно и после консультаций с защитником. Она осознает предусмотренные статьей 317 УПК РФ процессуальные последствия о недопустимости обжалования приговора, постановленного без проведения судебного разбирательства, по мотивам несогласия с фактическими обстоятельствами признанного ей обвинения.

Защитник подсудимой поддержал ходатайство подсудимой, просил его удовлетворить. 

Государственный обвинитель, представитель потерпевшего согласны с заявленным ходатайством подсудимого о применении особого порядка принятия судебного решения по делу.

Суд удостоверился, что подсудимая М осознает характер и последствия, заявленного им добровольно и после проведения консультаций с защитником ходатайства, государственный обвинитель, представитель потерпевшего согласны с заявленным ходатайством подсудимой, обвинение, с которым согласилась подсудимая, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, наказание за данное преступление не превышает десяти лет лишения свободы. 

При таких обстоятельствах суд находит возможным применение особого порядка принятия судебного решения. 

В связи с чем, суд квалифицирует действия подсудимой М по части 2 статьи 199.2 УК РФ – как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

В соответствии со статьей 15 УК РФ, совершенное подсудимой М преступление относится к категории тяжких преступлений. 

При назначении наказания М суд, в соответствии с частью 3 статьи 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимой, в том числе обстоятельства смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи. 

Смягчающими наказание М обстоятельствами, суд в силу пункта «и, к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, учитывает явку с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшему, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ признает признание вины, раскаяние в содеянном, наличие иждивенцев.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой М, в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

Кроме этого, при назначении наказания суд также учитывает личность виновной, а именно то, что М положительно характеризуется по мету работу и жительства, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, ранее к уголовной ответственности не привлекалась.

В силу части 6 статьи 15 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств преступлений и степени их общественной опасности, а также, принимая во внимание, что изменение категории преступления является правом, а не обязанностью суда, суд не находит оснований для изменения категории преступления в отношении подсудимой М

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, данных о личности подсудимой М, обстоятельств, смягчающих и отсутствие отягчающих наказание, а также влияния назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи, суд назначает ей наказание в пределах санкции части 2 статьи 199.2 УК РФ в пределах санкции статьи, с учетом части 1 статьи 62 УК РФ – в виде лишения свободы, а также, исходя из вышеизложенного, принимая во внимание обстоятельства совершения преступления, суд приходит к выводу о необходимости назначения подсудимой дополнительного наказания, с учетом статьи 47 УК РФ, в виде лишения права занимать должности, связанной с выполнением управленческих функций в коммерческих организаций.

При этом суд, учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные характеризующие личность виновной, в том числе совокупность обстоятельств, смягчающих наказание и отсутствие отягчающих обстоятельств наказание, поведение подсудимой после совершения преступления, приходит к выводу, что исправление подсудимой М, возможно без реального отбывания наказания в виде лишения свободы, в связи с чем считает возможным применить статью 73 УК РФ.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении М оставить прежней, до вступления приговора в законную силу. 

В соответствии со статьями 81 и 82 УПК РФ, суд считает необходимым признанные вещественными доказательствами и приобщенные к уголовному делу документы и оптические диски - хранить при уголовном деле.

Поскольку арест наложен на имущество не принадлежащее подсудимой, гражданский иск по делу отсутствует, сведения перечисленные в ч. 3 ст.115 УПК РФ суду не представлены, суд считает необходимым обеспечительные меры в виде наложения ареста на имущество принадлежащее Е», а именно здание, площадью 3058,5 кв.м, с кадастровым номером №, расположенное по адресу: 

<

адрес> кадастровой стоимостью 40 965 854, 85 рублей, наложенного на основании постановления судьи Центрального районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ – отменить.

Снять арест с имущества принадлежащего 

<

данные изъяты>», а именно здания, площадью 3058,5 кв.м, с кадастровым номером №, расположенное по адресу: 

<

адрес>, кадастровой стоимостью 40 965 854, 85 рублей.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 296-299, 302-304, 307-309, 316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать М виновной в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 199.2 УК РФ.

Назначить М наказание по части 2 статьи 199.2 УК РФ - в виде 2 (двух) лет лишения свободы, с лишением права заниматься деятельностью связанной с выполнением управленческих функций в коммерческих организациях сроком на 1 (один) год 6 (шесть) месяцев.

На основании статьи 73 УК РФ наказание в виде лишения свободы, назначенное М, считать условным с испытательным сроком 2 (два) года.

Обязать М, по вступлению приговора в законную силу, не менять постоянного места жительства без уведомления государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении М оставить прежней, до вступления приговора в законную силу. 

По вступлению приговора в законную силу, признанные вещественными доказательствами и приобщенные к уголовному делу документы и оптические диски - хранить при уголовном деле.

Обеспечительные меры в виде наложения ареста на имущество принадлежащее 

<

данные изъяты>», а именно здание, площадью 3058,5 кв.м, с кадастровым номером №, расположенное по адресу: 

<

адрес>, кадастровой стоимостью 40 965 854, 85 рублей, наложенного на основании постановления судьи Центрального районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ – отменить.

Снять арест с имущества принадлежащего 

<

данные изъяты>», а именно здания, площадью 3058,5 кв.м, с кадастровым номером №, расположенное по адресу: 

<

адрес>, ул. им. Поддубного, 

<

адрес>, кадастровой стоимостью 40 965 854, 85 рублей.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд с учетом требований ст. 317 УПК РФ, в течение 10 суток со дня его провозглашения, путём подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления через Краснооктябрьский районный суд 

<

адрес>. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Если осужденный заявляет ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, об этом указывается в его апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Судья подпись Н.В. Молоканова

СПРАВКА: КОПИЯ ВЕРНА.

Судья Н.В.Молоканова

Помощник судьи ФИО9

05.07.2019г.

СПРАВКА: Подлинник приговора суда, подшит в уголовное дело, которое находится в производстве Краснооктябрьского районного суда 

<

адрес>.

Судья Н.В.Молоканова

Помощник судьи ФИО9

05.07.2019г.