дело №

УИД 91RS0№-25

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

«6» ноября 2025 года 

<

адрес>

Киевский районный суд 

<

адрес> Республики Крым в составе:

председательствующего - судьи Ищенко Ю.В.,

при секретаре судебного заседания ФИО3,

с участием государственного обвинителя ФИО4,

защитника – адвоката ФИО8, 

подсудимого ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении: 

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, являющегося директором по строительству ООО «Олимп Строй», женатого, имеющего на иждивении троих малолетних детей, одного несовершеннолетнего ребенка и одного совершеннолетнего ребенка, являющегося инвалидом, военнообязанного, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>-1, 

<

адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК Российской Федерации

установил:

ФИО1 совершил преступление в сфере экономической деятельности, а именно сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Так, на основании решения учредителя № Общества с ограниченной ответственностью «Стройкомплект» (далее по тексту - ООО «Стройкомплект») от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 с даты регистрации Общества, то есть с ДД.ММ.ГГГГ, со сроком полномочий пять лет, назначен на должность единоличного исполнительного органа — директора ООО «Стройкомплект» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>), юридический и фактический адрес: 

<

адрес> «А», офис 9, основным видом деятельности которого является строительство жилых и нежилых зданий, и состоит в указанной должности до настоящего времени.

В соответствии с п. 7.1 Устава ООО «Стройкомплект», утвержденного решением единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ (далее по тексту - Устав ООО «Стройкомплект»), единоличным исполнительным органом Общества является Директор, подотчетный Общему собранию.

Согласно п. 7.2 Устава ООО «Стройкомплект», в полномочия Директора входит решение всех вопросов деятельности Общества, если они не отнесены к исключительной компетенции Общего собрания.

В соответствии с п. 7.3 Устава ООО «Стройкомплект», Директор в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, другими внутренними нормативными актами и решениями, принятыми Общим собранием.

Согласно п. 7.4 Устава ООО «Стройкомплект», Директор, являющийся единоличным исполнительным органом Общества, в том числе:

- подписывает финансовые и иные документы, касающиеся хозяйственной деятельности Общества;

- принимает на работу и увольняет с работы работников Общества и заключает с ними контракты, трудовые соглашения;

- поощряет и привлекает работников Общества к дисциплинарной и материальной ответственности в порядке, определенном действующим законодательством Российской Федерации и внутренними нормативными актами Общества;

- без доверенности представляет Общество в отношениях с Российскими и иностранными юридическими и физическими лицами, учреждениями и организациями независимо от форм собственности, в органах государственной власти и управления, в других государственных органах, предприятиях, учреждениях, организациях;

- выдает в пределах своей компетенции доверенности на представление интересов Общества в органах государственной власти и управления, других государственных органах, предприятиях, учреждениях, организациях независимо от форм собственности;

- без доверенности заключает от имени Общества договоры, контракты, другие соглашения и сделки в пределах полномочий, предоставленных настоящим Уставом;

- отвечает за организацию и ведение бухгалтерского и налогового учета в Обществе, подписывает финансовую, бухгалтерскую и налоговую документацию;

- выполняет другие действия, необходимые для обеспечения деятельности Общества.

Таким образом, ФИО1 является руководителем ООО «Стройкомплект» и лицом, выполняющим управленческие функции в организации, связанные с распоряжением его денежными средствами.

В соответствии с п. 2 ст. 11 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ), недоимка - сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Согласно ст. 23 НК РФ, налогоплательщик (плательщик сборов, плательщик страховых взносов) обязан уплачивать законно установленные налоги.

В соответствии с ч.ч. 1 и 2 ст. 8 НК РФ, под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности.

Согласно ст. 44 НК РФ, обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных настоящим Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах. Обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

В соответствии со ст. 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога.

Согласно ст. 13 НК РФ, к федеральным налогам и сборам относятся: налог на добавленную стоимость; акцизы; налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; налог на добычу полезных ископаемых; водный налог; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; государственная пошлина; налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья; налог на сверхприбыль.

В соответствии со ст. 14 НК РФ, к региональным налогам относятся: налог на имущество организаций; налог на игорный бизнес; транспортный налог.

Согласно ст. 15 НК РФ, к местным налогам и сборам относятся: земельный налог; налог на имущество физических лиц; торговый сбор; туристический налог.

В соответствии с ч.ч. 1 и 3 ст. 313 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ), кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом, если исполнение обязательства возложено должником на указанное третье лицо. Кредитор не обязан принимать исполнение, предложенное за должника третьим лицом, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично.

Согласно ч. 2 ст. 855 ГК РФ, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в очередности, которая в третью очередь предусматривает списания по поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, в четвертую, пятую очередь - списания по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 3, 19, 23, 44, 45 НК РФ, ФИО1, как руководитель предприятия и лицо, выполняющее управленческие функции в организации, связанные с распоряжением его денежными средствами, обязан платить законно установленные налоги, сборы, страховые взносы, самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, однако, ФИО1 возложенные на него указанные обязанности не исполнил, в связи с чем, у ООО «Стройкомплект» образовалась задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в сумме 3 996 136, 32 руб., без учета штрафов и пеней, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, и которая в связи с дальнейшим неисполнением обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, продолжала увеличиваться и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 8 357 220, 78 руб., без учета штрафов и пеней.

При этом, ФИО1 достоверно знал о том, что в результате неисполнения налогоплательщиком ООО «Стройкомплект» обязанности по своевременной уплате законно установленных налогов, сборов и страховых взносов, образовавшаяся задолженность по налогам, сборам и страховым взносам была предъявлена налоговым органом для принудительного взыскания с соблюдением процедуры, предусмотренной ст. 69 НК РФ («Требование об уплате задолженности»).

Так, в целях своевременного информирования налогоплательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами Инспекция Федеральной налоговой службы России по городу Симферополю (далее по тексту - ИФНС России по 

<

адрес>) 21.12.2023 направила в адрес ООО «Стройкомплект» в порядке ст.ст. 46, 69 НК РФ требование № об уплате задолженности по состоянию на 21.12.2023 на общую сумму в размере 4 038 670, 10 руб., включающую в себя недоимку по налогам, сборам и страховым взносам на сумму в размере 3 996 136, 32, а также пени на сумму в размере 42 533, 78 руб., со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением налогоплательщиком в установленный срок требования ИФНС России по 

<

адрес> об уплате задолженности, в целях принудительного взыскания вышеуказанной задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, налоговым органом, в соответствии со ст.ст. 31 и 46 НК РФ, ДД.ММ.ГГГГ принято решение № о взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в пределах суммы отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму в размере 6 612 250, 38 руб., включающую в себя недоимку по налогам, сборам и страховым взносам на сумму в размере 6 411 034, 57 руб., а также пени на сумму в размере 201 215, 81 руб.

Наряду с указанными мерами, принятыми налоговым органом, с целью принудительного взыскания вышеуказанной задолженности по налогам, сборам и страховым взносам ИФНС России по 

<

адрес>, в соответствии со ст. 76 НК РФ, ДД.ММ.ГГГГ приняты решения о приостановлении операций по счетам и переводов денежных средств ООО «Стройкомплект» в кредитных учреждениях, в том числе, решение № в ПАО «Сбербанк» (расчетный счет №), решение № в АО АКБ «Фора-Банк» (расчетные счета № и №), решение № в Южный филиал ПАО «Промсвязьбанк» (расчетные счета № и №) и решение № в ПАО РНКБ Банк (расчетные счета № и №) на сумму в размере 7 609 729, 08 руб., действовавшие вплоть до ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме этого, в связи с неисполнением налогоплательщиком в установленный срок требования ИФНС России по 

<

адрес> об уплате задолженности, налоговый орган в соответствии с налоговым законодательством принял меры принудительного взыскания налогов, сборов и страховых взносов, направив ДД.ММ.ГГГГ в кредитное учреждение поручение на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму в размере 7 617 485,43 руб. 

Таким образом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были приостановлены все расходные операции по расчетным счетам ООО «Стройкомплект», за исключением исполнения обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет и платежей, очередность которых в соответствии с законодательством Российской Федерации, предусмотренным ст. 855 ГК РФ, предшествует исполнению обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов.

Вместе с тем, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время в ходе предварительного следствия не установлено, у ФИО1, находящегося в неустановленном следствием месте, возник преступный умысел на совершение сокрытия денежных средств ООО «Стройкомплект», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Реализуя возникший преступный умысел, ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: 

<

адрес> «А», офис 9, зная об установленной ст. 57 Конституции Российской Федерации обязанности платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, а также о наличии задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов в вышеуказанной сумме, о требовании налогового органа погасить данную задолженность в указанный в требовании срок, о том, что налоговым органом вынесены решения о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Стройкомплект», о наличии на расчетных счетах ООО «Стройкомплект» неисполненных инкассовых поручений, согласно которым в порядке ст. 855 ГК РФ, поступившие на расчетные счета денежные средства будут направляться на погашение задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, и, соответственно, о том, что все поступающие на расчетные счета денежные средства в безакцептном (бесспорном) порядке будут списаны на погашение недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, проигнорировав обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, в нарушение ст.ст. 3, 8, 19, 23, 44, 45, 76 НК РФ, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления соответствующих налогов, сборов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации и сокрытия денежных средств ООО «Стройкомплект», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, искусственно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «Стройкомплект».

Так, реализуя свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: 

<

адрес> «А», офис 9, зная об установленной статьей 57 Конституции Российской Федерации обязанности платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, а также о наличии задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов в вышеуказанной сумме, о требовании налогового органа погасить данную задолженность в указанный в требовании срок, о том, что налоговым органом вынесены решения о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Стройкомплект», о наличии на расчетных счетах ООО «Стройкомплект» неисполненных инкассовых поручений, согласно которым в порядке ст. 855 ГК РФ, поступившие на расчетные счета денежные средства будут направляться на погашение задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, и, соответственно, о том, что все поступающие на расчетные счета денежные средства в безакцептном (бесспорном) порядке будут списаны на погашение недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, проигнорировав обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, в нарушение ст.ст. 3, 8, 19, 23, 44, 45, 76 НК РФ, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления соответствующих налогов, сборов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации и сокрытия денежных средств ООО «Стройкомплект», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, провел расчеты с кредиторами ООО «Стройкомплект» через своего дебитора ООО «Олимп-Строй» (ИНН 

<

***>) путем личного составления, подписания и отправки в адрес указанного дебитора следующих финансовых поручений с просьбой о производстве платежей его кредиторам, минуя расчетные счета ООО «Стройкомплект», обремененные инкассовыми поручениями, в том числе:

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении АО «СК Гайде» денежных средств в размере 9 426, 37 руб. в счет аванса за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Союзспецодежда» денежных средств в размере 49 623, 00 руб. в счет аванса за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Спектр-А» денежных средств в размере 49 720, 00 руб. в счет аванса за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ИП «ФИО5» денежных средств в размере 192 000, 00 руб. в счет аванса за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Авторелиз» денежных средств в размере 4 466 960, 70 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Газпромнефть - региональные продажи» денежных средств в размере 670 000, 00 руб. в счет аванса за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Авторелиз» денежных средств в размере 620 305, 00 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Коре Новомосковск» денежных средств в размере 93 473, 00 руб. в счет аванса за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Авторелиз» денежных средств в размере 557 606, 00 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «СТ-Трейд» денежных средств в размере 8 550, 00 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Авторелиз» денежных средств в размере 375 452, 20 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении АО «Складбург» денежных средств в размере 16 393, 91 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Авторелиз» денежных средств в размере 375 452, 20 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Коре Новомосковск» денежных средств в размере 33 159, 00 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Авторелиз» денежных средств в размере 249 215, 00 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Коре Новомосковск» денежных средств в размере 106 748, 70 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Газпромнефть - региональные продажи» денежных средств в размере 185 000, 00 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Коре Новомосковск» денежных средств в размере 3 800, 00 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Коре Новомосковск» денежных средств в размере 11 400, 00 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «Авторелиз» денежных средств в размере 228 138, 00 руб. в счет оплаты за материалы по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате умышленных противоправных действий ФИО1, на основании вышеуказанных финансовых поручений ООО «Олимп-Строй» (ИНН 

<

***>) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществило расчеты с кредиторами ООО «Стройкомплект», минуя указанные расчетные счета ООО «Стройкомплект», на сумму в размере 8 155 806, 88 руб.

Тем самым, в нарушение действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, во избежание принудительного взыскания в бюджет недоимки по обязательным платежам в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, в указанный выше период времени, находясь в указанном выше месте, ФИО1 самостоятельно определял очередность и степень необходимости расчетов с кредиторами, что привело к не зачислению денежных средств на расчетные счета предприятия, на которых имелись неисполненные инкассовые поручения налогового органа.

В результате умышленных действий ФИО1, направленных на воспрепятствование принудительному взысканию задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, ООО «Олимп-Строй» (ИНН 

<

***>) за ООО «Стройкомплект» произведены перечисления денежных средств на расчетные счета кредиторов предприятия на общую сумму в размере 8 155 806, 88 руб., в связи с чем, у налогового органа отсутствовала возможность взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляла 8 357 220, 78 руб., без учета штрафов и пеней, что является крупным размером, при этом общая задолженность предприятия по уплате налогов, сборов и страховых взносов не ликвидирована в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, несмотря на принятые налоговыми органами меры и имеющуюся для этого у предприятия возможность.

ФИО1 в ходе следствия заявил ходатайство в порядке ст. ст. 314 ч. 1, 315 УПК РФ о согласии с предъявленным ему обвинением в полном объеме и постановлением в отношении него приговора без проведения судебного разбирательства в особом порядке.

Подсудимому ФИО1 разъяснены последствия рассмотрения уголовного дела в особом порядке в соответствии со ст. 316, 317 УПК РФ.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 признал себя виновным в полном объеме, с предъявленным ему обвинением согласился и ходатайствовал о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства по уголовному делу, пояснил, что ходатайство заявлено им добровольно и после консультации с защитником, последствия постановления приговора в особом порядке судебного разбирательства он осознает. 

Защитник ФИО8 полностью поддержал мнение своего подзащитного. 

Государственный обвинитель ФИО4 согласился с применением особого порядка принятия судебного решения и постановлением приговора без проведения судебного разбирательства, в связи с согласием подсудимого с предъявленным ему обвинением. 

В силу ч. 1 ст. 314 УПК РФ по уголовным делам о преступлениях небольшой или средней тяжести обвиняемый вправе заявить о согласии с предъявленным ему обвинением и ходатайствовать о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке. 

Учитывая, что преступление, в совершении которого обвиняется ФИО1 отнесено Уголовным законом к категории преступлений небольшой тяжести, исходя из характера совершенного подсудимым преступления, а также того, что все условия для постановления обвинительного приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке соблюдены, с обвинительным заключением подсудимый согласен, государственный обвинитель и защитник ходатайство поддержали, обвинение обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по делу и указанными в обвинительном заключении, суд считает, что по делу имеются все законные основания для рассмотрения настоящего уголовного дела в особом порядке принятия судебного решения.

Суд находит вину подсудимого ФИО1, доказанной и квалифицирует его действия по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

С предъявленным обвинением подсудимый полностью согласен: по фактическим обстоятельствам содеянного, умыслу в действиях, мотивам, характеру и размеру наступившего вреда в результате преступных действий, юридической оценкой содеянного.

Данную квалификацию поддерживает и государственный обвинитель, не оспаривает данную квалификацию и защитник.

Состав преступления, предусмотренного статьей 199.2 УК РФ, имеет место, когда размер недоимки по налогам, сборам, страховым взносам равен стоимости сокрытого имущества в крупном размере или превышает ее.

Как следует из материалов уголовного дела в результате умышленных противоправных действий ФИО1, на основании составленных, подписанных и отправленных им финансовых поручений ООО «Олимп-Строй» (ИНН 

<

***>) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществило расчеты с кредиторами ООО «Стройкомплект», минуя расчетные счета ООО «Стройкомплект», на сумму в размере 8 155 806, 88 руб., что согласно примечанию к ст.170.2 УК РФ является крупным размером.

Уголовное дело рассмотрено судом в особом порядке уголовного судопроизводства по правилам, предусмотренным главой 40 УПК РФ, при согласии подсудимого с предъявленным обвинением. В соответствие с ч.5 ст.316 УПК РФ суд не проводит в общем порядке исследование и оценку доказательств, собранных по уголовному делу. Следовательно, оснований для иной квалификации действий подсудимого не имеется.

Принимая во внимание, что совершенное ФИО1 преступление законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, суд не применяет положения ч. 6 ст. 15 УК РФ, ввиду отсутствия предусмотренных для этого законом оснований.

В отношении инкриминируемого подсудимому деяния суд признает ФИО1 вменяемым, поскольку он понимает происходящее, вступает в адекватный речевой контакт, дефектов восприятия с его стороны не выявлено, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит ( т.2 л.д. 79). 

В соответствии со ст. 60 УК РФ, суд при назначении наказания учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного ФИО1, который женат, ранее не судим (т.2 л.д.78), директор по строительству ООО «Олимп Строй», по месту жительства характеризуется в целом положительно (т.2 л.д.81), на учете у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит (т.2 л.д.79), а также наличие смягчающих, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи. 

В силу ч.ч.1, 2 ст. 61 УК РФ, суд в качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого ФИО1, учитывает совокупность таких обстоятельств как: наличие у ФИО1 троих малолетних детей: ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 75-77) (п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ); совершение преступления впервые, признание вины, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка – ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, а также совершеннолетнего ребенка – ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, являющегося инвалидом; неудовлетворительное состояние здоровья ФИО1, наличие у него хронических заболеваний (ч.2 ст.61 УК РФ).

Обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, отягчающих наказание ФИО1, судом не установлено. 

Руководствуясь требованиями ст. ст. 6, 43, 60 УК РФ, учитывая вышеуказанные обстоятельства, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного ФИО1, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, суд приходит к выводу, что ФИО1 за совершенное им преступление следует назначить наказание в виде штрафа, данный вид наказания будет в полной мере отвечать принципу справедливости, а также способствовать его исправлению. 

При определении размера штрафа суд учитывает возраст подсудимого, материальное положение ФИО1, сведения о его трудоустройстве, наличии ежемесячного дохода в размере около 250 000 рублей, о чем подсудимый пояснил в суде, позицию, высказанную в судебных прениях о готовности выплатить штраф, в случае назначения данного вида наказания.

Учитывая, что наказание в виде штрафа в соответствии с санкцией ч. 2 ст. 199.2 УК РФ не является наиболее строгим из предусмотренных видов наказаний, оснований для применения к ФИО1 положений ч.ч. 1 и 5 ст. 62 УК РФ при назначении наказания у суда не имеется. 

Оснований для предоставления рассрочки выплаты штрафа определенными частями, суд не усматривает

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, иных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного ФИО1 преступления, суд не усматривает, в связи с этим оснований для назначения подсудимому наказания с применением положений статьи 64 УК РФ, а также применения положений статьи 73 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд не усматривает.

Поскольку суд пришел к выводу о том, что исправление подсудимого ФИО1 возможно при назначении ему наказания в виде штрафа, избранную в отношении него меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу следует оставить без изменения, а после отменить. 

Гражданский иск по делу не заявлен, обеспечительные меры не применялись.

Решая вопрос о судьбе вещественных доказательств по настоящему делу, суд руководствуется положениями ч. 3 ст. 81 УПК РФ: диски и светокопии документов подлежат хранению в материалах уголовного дела.

В связи с проведением судебного разбирательства по делу в особом порядке по правилам главы 40 УПК РФ, процессуальные издержки взысканию с подсудимого не подлежат.

Руководствуясь ст. 314-317 УПК РФ, суд 

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 250 000 (двухсот пятидесяти тысяч) рублей 00 копеек. 

Разъяснить ФИО1, что он обязан уплатить штраф в срок не позднее шестидесяти дней со дня вступления приговора в законную силу получателю: наименование получателя: УФК по 

<

адрес> (Главное следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по 

<

адрес> и городу Севастополю, л/с 

<

***>); Юридический адрес: 295000, 

<

адрес>; ИНН/КПП 

<

***>/910201001; л/с 

<

***> в УФК по 

<

адрес>; БИК 013510002 Отделение 

<

адрес> России/УФК по 

<

адрес>; р/с 03№; к/с 0№; ОКТМО 35701000; код дохода 417 116 03122 01 0000 140 (штрафы, установленные главой 22 УК РФ, за преступления в сфере экономической деятельности); назначение платежа: уголовное дело №, обвиняемый ФИО1.

Меру пресечения, избранную в отношении ФИО1, в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении - оставить прежней до вступления приговора в законную силу, а после - отменить. 

Вещественные доказательства, указанные на:

- л.д. 32-35, 36, 37 т.2: оптические диски – хранить в материалах уголовного дела на протяжении всего срока его хранения;

- л.д. 118-260 т.1, л.д.32-35 т.2: светокопии документов (решения, устава ООО «Стройкомплект», договора, оферты, финансовых/платежных поручений) – хранить в материалах уголовного дела на протяжении всего срока его хранения.

Освободить ФИО1 от взыскания процессуальных издержек, выплаченных адвокату ФИО8 за оказание им юридической помощи, предусмотренных ст. 131 УПК РФ.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Крым через Киевский районный суд 

<

адрес> в течение пятнадцати суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о личном участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции и назначении ему защитника, указав об этом в своей апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

С у д ь я Ю.В. Ищенко