Дело №

№

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ДД.ММ.ГГГГ г. Богородск Нижегородской области

Судья Богородского городского суда Нижегородской области Е.А.Тимина, 

с участием:

помощника Богородского городского прокурора Зуевой О.А.,

защитника – адвоката Адвокатской конторы Богородского района Нижегородской областной коллегии адвокатов Беспаловой О.А. (ордер № от ДД.ММ.ГГГГ),

подозреваемого ФИО1,

при секретаре судебного заседания Родионове А.Д.,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя по особо важным делам третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Нижегородской области ФИО2 о возбуждении перед судом с согласия и.о. руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Нижегородской области ФИО3 ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина 

<

адрес>, иные данные, иные данные, иные данные, ДД.ММ.ГГГГ рождения, ДД.ММ.ГГГГ рождения, иные данные зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, иные данные, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Органом предварительного расследования ФИО1 подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, а именно, в следующем:

ЗАО «БКФ» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным № и с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время состоит на налоговом учете в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Нижегородской области (далее – ИФНС), расположенной по адресу: 

<

адрес>., с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика №. Юридический и фактический адрес ЗАО «БКФ»: 

<

адрес>

Основным видом деятельности ЗАО «БКФ» является производство кондитерских изделий.

Согласно протокола собрания участников ООО «Фарматех-Аптечная сеть» от ДД.ММ.ГГГГ, договоров купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ - ФИО1 является единственным участником ЗАО «Алькон».

Согласно решения № единственного акционера ЗАО «Алькон» от ДД.ММ.ГГГГ утверждены изменения в Уставе ЗАО «Алькон», где согласно гл. № полное наименование Общества – Закрытое акционерное общество «Богородская кондитерская фабрика»; сокращенное фирменное наименование Общества – ЗАО «БКФ».

Согласно решения единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ И.Е. назначен на должность генерального директора ЗАО «БКФ».

Согласно гл. 9 Устава Общества от ДД.ММ.ГГГГ, органами управления Общества являются: Общее собрание акционеров; генеральный директор; органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является Ревизор Общества. Ревизор Общества избирается общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном Федеральным законом «об акционерных обществах» и настоящим Уставом; высшим органом управления Общества является общее собрание акционеров. Функции Совета директоров Общества осуществляет общее собрание акционеров. К компетенции общего собрания акционеров относятся следующие вопросы: избрание Генерального директора Общества и досрочное прекращение его полномочий, утверждение условий контракта с Генеральным директором, систем и форм оплаты его труда, и возможности его работы в органах управления других юридических лиц; определение приоритетных направлений деятельности Общества; генеральный директор Общества является единоличным исполнительным органом Общества. Он осуществляет текущее руководство деятельностью Общества и подотчетен общему собранию акционеров; к компетенции Генерального директора относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных действующих законодательством Российской Федерации и настоящим уставом к компетенции общего собрания акционеров Общества; 

Таким образом, согласно функциональным обязанностям, единственный участник и генеральный директор Общества ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся должностным лицом Общества, действовал от его имени и в его интересах, в связи с чем на него была возложена обязанность по ведению финансово-хозяйственной деятельности Общества. 

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «БКФ» использовало расчетный счет№, открытый в ПАО «ВТБ» филиал «Центральный» в г. Москве;

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 52 Налогового кодекса РФ (далее по тексту – НК РФ) на ЗАО «БКФ» государством возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, кроме того, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах (налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот).

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ЗАО «БКФ» сформировалась задолженность перед бюджетом по налогам в сумме Х руб., на ДД.ММ.ГГГГ указанная задолженность увеличилась до Х руб., на ДД.ММ.ГГГГ указанная задолженность увеличилась до Х руб., на ДД.ММ.ГГГГ указанная задолженность увеличилась до Х руб., на ДД.ММ.ГГГГ указанная задолженность уменьшилась до Х руб., на ДД.ММ.ГГГГ указанная задолженность увеличилась до Х руб., на ДД.ММ.ГГГГ указанная задолженность уменьшилась до Х руб., на ДД.ММ.ГГГГ указанная задолженность увеличилась до Х руб., на ДД.ММ.ГГГГ указанная задолженность уменьшилась до Х руб., на ДД.ММ.ГГГГ указанная задолженность уменьшилась до Х руб. 

Заведомо зная, что, в соответствии с п. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, единственный участник и генеральный директор ЗАО «БКФ» ФИО1, будучи в силу должностных обязанностей осуществлять своевременное исчисление и уплату налоговых обязательств Общества, меры к исполнению обязанности по уплате налогов в установленный срок не предпринял, тем самым нарушая и умышленно игнорируя вышеуказанные статьи и положения действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах. 

Согласно ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом ИФНС в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ЗАО «БКФ» направлены требования об уплате налогов и сборов на общую сумму Х руб. (без учета штрафов и пени), в том числе:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени); 

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени); 

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени); 

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени); 

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени); 

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о погашении недоимки по уплате налогов по сроку добровольного погашения до ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х руб. (без учета штрафов и пени);

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. Согласно п. 6 ст. 69 НК РФ требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Указанные требования налогового органа единственный участник и генеральный директор ЗАО «БКФ» ФИО1, уполномоченный в силу своих должностных полномочий осуществлять своевременное исчисление и уплату налоговых обязательств Общества, оставил без удовлетворения.

Согласно п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках и его электронные денежные средства. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

В соответствии с п. 6 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления.

В связи с неисполнением указанных требований и неуплатой налогов в установленные сроки, в соответствии со ст. 46 НК РФ, в целях погашения задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИФНС вынесены решения в адрес ЗАО «БКФ» о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств на общую сумму Х рублей (без учета штрафов и пени): № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей. 

С целью взыскания задолженности по налогам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, ИФНС в соответствии со ст. 46 НК РФ на расчетные счета ЗАО «БКФ» выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму неуплаченных налогов, пеней и штрафов в размере Х руб. (без учета штрафов и пени), а именно, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х80 рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей. 

Кроме того, в соответствии со ст. 76 НК РФ, ИФНС в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам ЗАО «БКФ»:

№ о приостановлении операций по счетам ЗАО «Богородская кондитерская фабрика» Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), БИК №, счет №, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ;

№ о приостановлении операций по счетам ЗАО «Богородская кондитерская фабрика» Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), БИК №, счет №, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ;

№ о приостановлении операций по счетам ЗАО «Богородская кондитерская фабрика» Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), БИК №, счет №, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ;

№ о приостановлении операций по счетам ЗАО «Богородская кондитерская фабрика» Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), БИК №, счет №, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ;

№ о приостановлении операций по счетам ЗАО «Богородская кондитерская фабрика» Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), БИК №, счет №, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ;

№ о приостановлении операций по счетам ЗАО «Богородская кондитерская фабрика» Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), БИК №, счет №, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ;

№ о приостановлении операций по счетам ЗАО «Богородская кондитерская фабрика» Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), БИК №, счет №, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ;

№ о приостановлении операций по счетам ЗАО «Богородская кондитерская фабрика» Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), БИК №, счет №, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ;

№ о приостановлении операций по счетам ЗАО «Богородская кондитерская фабрика» Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), БИК №, счет №, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ;

№ о приостановлении операций по счетам ЗАО «Богородская кондитерская фабрика» Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), БИК №, счет №, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ;

Данные инкассовые поручения остались не исполненными, о чем достоверно знал ФИО1

Так же, в соответствии со ст. 47 НК РФ ИФНС в отношении налогоплательщика с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесено постановление о взыскании сборов, пеней и штрафов за счет имущества ЗАО «БКФ»: № от ДД.ММ.ГГГГ сумму Х рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму Х рублей.

Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника определяется в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), согласно которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Таким образом, ввиду принятых налоговым органом мер по взысканию с налогоплательщика денежных средств в счет уплаты налогов уЗАО «БКФ» отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с контрагентами посредством использования собственных банковских расчетных счетов, так как в случае поступления на них денежных средств, они, в соответствии с требованиями ст. 855 ГК РФ, были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, о чем достоверно было известно ФИО1

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, у И.Е., осведомленного о наличии задолженности у ЗАО «БКФ» по уплате налогов перед бюджетом Российской Федерации и порядке списания денежных средств с расчетного счета Общества по возникшим у него обязательствам, а также о недопустимости расчетов с контрагентами минуя расчетные счета Общества, возник преступный умысел на сокрытие денежных средств ЗАО «БКФ», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, путем осуществления расчетов с контрагентами Общества за счет средств третьих лиц.

Во исполнение возникшего у него преступного умысла в вышеуказанный период времени, находясь в помещении ЗАО «БКФ» по адресу: 

<

адрес>, ФИО1 решил осуществлять расчеты с контрагентами Общества минуя расчетные счета, на которые выставлены поручения на списание денежных средств, а также выставлены решения по приостановлению операций по расчетным счетам организации, используя подконтрольный расчетный счет ИП М.Ю. (ИНН: №), то есть через расчетные счета третьих лиц.

Далее И.Е., обладая достаточными полномочиями для согласования первичных учетных документов от имени Общества, действуя из иной личной заинтересованности, выраженной в продолжении осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и воспрепятствовании законным действиям налогового органа по взысканию с ЗАО «БКФ» недоимки, достоверно зная, что на расчетные счета Общества выставлены инкассовые поручения, в связи с чем расходные операции по расчетным счетам ЗАО «БКФ» приостановлены, при наличии просроченной задолженности по уплате налогов (недоимки), в нарушение требований действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, не имея возможности производить расходные операции по расчетным счетам в банке, умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ инициировал проведение Обществом расчетов с контрагентами, перед которыми у Общества образовалась кредиторская задолженность, минуя расчетный счет ЗАО «БКФ», что лишило налоговый орган возможности принудительно взыскать с Общества недоимку по налогам и сборам в порядке, предусмотренном законодательством.

Так, на основании сведений об имеющейся перед ЗАО «БКФ» дебиторской задолженности со стороны ИП М.Ю., в указанный период времени, ФИО1, действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, находясь в помещении ЗАО «БКФ» по адресу

<

адрес>, зная о наличии на расчетных счетах Общества инкассовых поручений и приостановлении операций по расчетным счетам, принял решение об оплате кредитных обязательств с аффилированных ему расчетных счетов ИП М.Ю. в пользу третьих лиц – ООО «Гамма-М» (ИНН: №), ООО «СЛ-Групп» (ИНН: №), ООО ПК «Оператив» (ИНН: №), ИП Н.В. (ИНН: №), ООО «Автоснаб НН» (ИНН: №), ООО «КФ АвтоматикС» (ИНН: №), ООО Медицинский центр «Эксперт НН» (ИНН: №), ООО «Викар-НН» (ИНН: №), то есть минуя расчетные счета ЗАО «БКФ», перед которыми у Общества имеется кредиторская задолженность, после чего дал указание ИП М.Ю., осуществить оплату перечисленным контрагентам по следующим платежным поручениям:

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Гамма-М» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикетки) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Гамма-М» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикетки) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Гамма-М» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикетки) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Гамма-М» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикетки) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Гамма-М» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикетки) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Гамма-М» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикетки) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Гамма-М» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикетки) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Гамма-М» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикетки) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Сл-групп» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за профиль) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК «Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК «Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО ПК«Оператив» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за этикет) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ИП Н.В. денежные средства за ЗАО «БКФ» (за ремонт эл. двигателя) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ИП Н.В. денежные средства за ЗАО «БКФ» (за ремонт эл. двигателя) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ИП Н.В. денежные средства за ЗАО «БКФ» (за ремонт эл. двигателя) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ИП Н.В. денежные средства за ЗАО «БКФ» (за ремонт эл. двигателя) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ИП Н.В. денежные средства за ЗАО «БКФ» (за ремонт эл. двигателя) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП ФИО17 перечисляет в адрес ООО «Автоснаб НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за масло, фильтры) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Автоснаб НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за масло, фильтры) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Автоснаб НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за масло, фильтры) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Автоснаб НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за масло, фильтры) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «КФ АвтоматикС» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за ленту термотрансферную) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «КФ АвтоматикС» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за ленту термотрансферную) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «КФ АвтоматикС» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за ленту термотрансферную) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «КФ АвтоматикС» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за ленту термотрансферную) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «КФ АвтоматикС» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за ленту термотрансферную) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «КФ АвтоматикС» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за ленту термотрансферную) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО Медицинский центр «Эксперт НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за медицинские услуги) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО Медицинский центр «Эксперт НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за медицинские услуги) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО Медицинский центр «Эксперт НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за медицинские услуги) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО Медицинский центр «Эксперт НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за медицинские услуги) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО Медицинский центр «Эксперт НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за медицинские услуги) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО Медицинский центр «Эксперт НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за медицинские услуги) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Викар-НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за медицинские услуги) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Викар-НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за медицинские услуги) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Викар-НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за медицинские услуги) в сумме Х рублей;

№ от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ИП М.Ю. перечисляет в адрес ООО «Викар-НН» денежные средства за ЗАО «БКФ» (за медицинские услуги) в сумме Х рублей. 

М.Ю., не подразумевавшая о преступных намеренияхФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании распорядительных писем, перечислила на расчетные счета ООО «Гамма-М» (ИНН: №), ООО «СЛ-Групп» (ИНН: №), ООО ПК «Оператив» (ИНН: №), ИП Н.В. (ИНН: №), ООО «Автоснаб НН» (ИНН: №), ООО «КФ АвтоматикС» (ИНН: №), ООО Медицинский центр «Эксперт НН» (ИНН: №), ООО «Викар-НН» (ИНН: №) по указанным платежным поручениям денежные средства в общей сумме Х руб. в счет оплаты за ЗАО «БКФ», которых было бы достаточно для частичного погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам ЗАО «БКФ» в случае их поступления на расчетные счета Общества.

Таким образом, ФИО1 при описанных выше обстоятельствах в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя из иной личной заинтересованности, выраженной в продолжении осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и воспрепятствовании законным действиям налогового органа по взысканию с ЗАО «БКФ» недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершил сокрытие от принудительного взыскания денежных средств в крупном размере в общей сумме Х руб. – в пределах неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации недоимки по налогам, сборам, страховым взносам (без учета пеней и штрафов), путем перечисления с подконтрольных ему расчетных счетов ИП М.Ю., у которой перед ЗАО «БКФ» образовалась дебиторская задолженность в результате договорных отношений, минуя расчетный счет ЗАО «БКФ», на расчетные счета ООО «Гамма-М» (ИНН: №), ООО «СЛ-Групп» (ИНН: №), ООО ПК «Оператив» (ИНН: №), ИП Н.В. (ИНН: №), ООО «Автоснаб НН» (ИНН: №), ООО «КФ АвтоматикС» (ИНН: №), ООО Медицинский центр «Эксперт НН» (ИНН: №), ООО «Викар-НН» (ИНН: №), перед которыми у Общества образовалась кредиторская задолженность по договорным отношениям по оплате предоставленных услуг. 

Реализуя данный преступный умысел, ФИО1 осознавал противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в крупном размере в федеральный бюджет денежных средств ЗАО «БКФ» в счет погашения недоимки по налоговым обязательствам Общества, и желал их наступления.

Действия подозреваемого ФИО1 органами предварительного расследования квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

ДД.ММ.ГГГГ в Богородский городской суд Нижегородской области в порядке гл. 51.1 УПК РФ поступило постановление следователя по особо важным делам третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Нижегородской области ФИО2 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

В ходе предварительного расследования подозреваемый ФИО1 вину в предъявленном обвинении полностью признал, загладил причиненный преступлением материальный ущерб, ходатайствовал о прекращении уголовного дела и уголовного преследования, и о назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Уголовное дело поступило в суд в соответствии с позицией подозреваемого ФИО1, с ходатайством ст. следователя по особо важным делам третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Нижегородской области ФИО2, вынесенным с резолюции и.о.руководителя следственного органа, о направлении уголовного дела в суд для применения меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании подозреваемый ФИО1 заявленное ходатайство поддержал, вину в совершении преступления признал в полном объеме, в содеянном раскаялся, обязался уплатить судебный штраф в установленный судом срок.

Защитник ФИО1 – адвокат Беспалова О.А. поддержала позицию подозреваемого, просит уголовное дело прекратить на основании ст. 25.1 УПК РФ.

Помощник Богородского городского прокурора Зуева О.А. не возражает против прекращения уголовного дела в отношении ФИО1

Выслушав участников судебного разбирательства, проверив представленные суду материалы уголовного дела, суд считает ходатайство органа предварительного расследования подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно положениям ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии со ст. 446.2 УПК РФ уголовное дело или уголовное преследование по основаниям, указанным в ст. 25.1 настоящего Кодекса, прекращается судом с назначением лицу, освобождаемому от уголовной ответственности, меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренной ст. 104.4 УК РФ.

Судом установлено, что ФИО1 не судим, подозревается в совершении преступления, которое отнесено уголовным законом к категории преступлений небольшой тяжести, на учете у врачей психиатра и нарколога не значится, по месту жительства и работы характеризуется положительно. 

При рассмотрении ходатайства суд убедился, что выдвинутое в отношении ФИО1 обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и в представленных материалах содержатся достаточные сведения, позволяющие суду принять итоговое решение о прекращении уголовного дела и уголовного преследования с назначением подозреваемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Одновременно с этим суд удостоверился, что подозреваемый ФИО1, подтвердил свое однозначное согласие на прекращение уголовного дела по указанному основанию, сведения об участии подозреваемого в инкриминируемом преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам уголовного дела, оснований для прекращения дела по иным основаниям не имеется.

Таким образом, обстоятельств, препятствующих освобождению ФИО1 от уголовной ответственности и назначения ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, судом не установлено.

Таким образом, учитывая характер, степень общественной опасности, фактические обстоятельства преступления, в совершении которого подозревается ФИО1, данные о его личности, суд считает, что имеются основания к освобождению ФИО1 от уголовной ответственности с прекращением в отношении него уголовного дела и назначением подозреваемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, что в данном конкретном случае будет соответствовать целям и задачам защиты прав и законных интересов личности, общества и государства.

В соответствии с ч. 2 ст. 104.5 УК РФ размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести инкриминируемого преступления и имущественного положения ФИО1 и его семьи, а также с учетом возможности получения подозреваемым заработной платы или иного дохода.

При определении срока, в течение которого ФИО1, обязан оплатить судебный штраф, судом учитывается материальное положение подозреваемого и его семьи.

Гражданский иск по настоящему уголовному делу не заявлен.

Судьба вещественных доказательств определяется судом в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 25.1, 254-256 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство ст. следователя по особо важным делам третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Нижегородской области ФИО2 о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, удовлетворить.

Уголовное дело в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить на основании ст. 25.1 УПК РФ, в связи с назначением подозреваемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 20000 (двадцать тысяч) рублей, установив срок уплаты штрафа – 60 дней с момента вступления постановления в законную силу.

В соответствии с ч. 1 ст. 31 УИК РФ, судебный штраф необходимо оплатить в срок не позднее 60 дней с момента вступления постановления в законную силу на следующие реквизиты: УФК по Нижегородской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по 

<

адрес> л/с №) ИНН №, КПП №, ОКТМО Х, КБК № «Штрафы, установленные Главой 22 Уголовного кодекса Российской Федерации, за преступления в сфере экономической деятельности (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации)», л/с № в УФК по Нижегородской области р/с №, Банк получателя: 

<

адрес> ГУ Банка России 

<

адрес> БИК: №. 

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя, отменяет постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Разъяснить ФИО1 необходимость предоставить сведения об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты штрафа.

Вещественные доказательства: иные данные, - хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Постановление может быть обжаловано в Нижегородский областной суд через Богородский городской суд Нижегородской области в течение пятнадцати суток со дня его вынесения.

Судья /подпись/ Е.А.Тимина

иные данные

иные данные