№ 1-161/2018

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Белгород 8 октября 2018 года

Свердловский районный суд г. Белгорода в составе:

председательствующего - судьи Пановой Н.В.,

при секретарях Штангей Т.Г., Устиновой Т.Д.,

с участием:

государственного обвинителя – помощника прокурора Белгородского района Юрош О.В.,

подсудимой ФИО1, ее защитника адвоката Клоповской Е.И., представившей удостоверение №142 и ордер №005089, 

потерпевшего Г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела по обвинению

ФИО2, 

<

данные изъяты> 

в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимая совершила присвоение вверенных ей денежных средств с использованием служебного положения в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

ФИО1 до ДД.ММ.ГГГГ года носила фамилию ФИО3, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – ФИО4, с ДД.ММ.ГГГГ – ФИО5.

ДД.ММ.ГГГГ, на основании решения единственного учредителя зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью 

<

данные изъяты>, по адресу 

<

адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ изменен адрес местонахождения ООО на 

<

адрес>.

Генеральным директором ООО 

<

данные изъяты> назначен Г., который в соответствии с Уставом единолично осуществляет руководство текущей деятельностью Общества, без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, выдает доверенности на право представительства от имени Общества, издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, осуществляет иные полномочия.

В соответствии со статьей 4 Устава, целью создания Общества является получение прибыли и насыщение рынка товарами и услугами.

Основными видами деятельности Общества, согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц, являются реализация различных товаров народного потребления, оказание услуг в сфере общественного питания и другое.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ года между генеральным директором ООО 

<

данные изъяты> Г. и ФИО1 достигнуто устное соглашение, в соответствии с которым ФИО6, обладая соответствующей квалификацией, достаточным уровнем знаний и опытом работы в должности бухгалтера, не будучи официально трудоустроенной в организации и не состоя в ее штате в вышеуказанной должности, должна была оказывать на возмездной основе ООО 

<

данные изъяты> услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета, финансово-хозяйственной деятельности предприятия, то есть фактически приняла на себя обязанности бухгалтера, в соответствии с которыми была обязана: организовать бухгалтерский и налоговый учет и составлять отчетность на предприятии, своевременно отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей, денежных средств, расчетов с персоналом предприятия и контрагентами; правильно начислять налоги и сборы в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховые взносы в государственные внебюджетные и социальные фонды, своевременно составлять и сдавать необходимые формы отчетности в налоговые и иные государственные органы в соответствии с действующим законодательством, представлять интересы организации во взаимоотношениях с налоговыми и иными государственными органами, связанные с осуществлением ее непосредственных функций.

Кроме того, согласно достигнутой устной договоренности в обязанности ФИО6 входило осуществление финансовых операций по распоряжению денежными средствами, находящимися на банковском счете ООО 

<

данные изъяты>, путем их перечисления на расчетные счета государственных органов и контрагентов, то есть ФИО6, отвечала за сохранность вверенных ей денежных средств, находящихся на расчетном счете Общества №, открытом в ЗАО 

<

данные изъяты> (в настоящее время АО 

<

данные изъяты>). и обладала административно-хозяйственными функциями в организации.

Размер денежного вознаграждения за оказанные ФИО5 (ФИО3 ФИО4) М.А. ООО 

<

данные изъяты> был определен по взаимному соглашению и составлял 10 000 рублей, с ДД.ММ.ГГГГ года 15 000 рублей, при этом денежные средства за оказанные услуги ФИО5 (ФИО3, ФИО4) М.А. получала дважды в месяц из кассы организации.

После достижения договоренности об оказании на возмездной основе услуг ООО 

<

данные изъяты> генеральным директором Общества Г. были оформлены доверенности на имя ФИО7, согласно которым она была наделена правом представлять интересы Общества в судебных учреждениях со всеми правами, предоставленными законом истцу, ответчику, третьему лицу, представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами, департаментом экономического развития Белгородской области; а также иными полномочиями.

ДД.ММ.ГГГГ по инициативе ФИО8 Г. обратился в ОАО 

<

данные изъяты> о присоединении ООО 

<

данные изъяты> к Правилам обмена электронными документами с использованием Системы 

<

данные изъяты> для обслуживания расчетного счета №, открытого данным Обществом в ОАО «

<

данные изъяты>

При этом в заявлении указал абонентский номер сотовой связи зарегистрированный на имя ФИО8 - №, необходимый для получения смс-паролей при осуществлении банковских операций по расчетному счету. ФИО8, получила программное обеспечение Клиентской части Системы 

<

данные изъяты>, средства криптографической защиты информации (далее 

<

данные изъяты>) и носитель - 

<

данные изъяты> ЭЦП идентификационный номер №, учетный номер носителя №, оформленный на имя Г.

ДД.ММ.ГГГГ, в 10 часов 50 минут, согласно акту о начале использования Системы 

<

данные изъяты> начато использование 

<

данные изъяты> и носителя 

<

данные изъяты> ЭЦП идентификационный номер №, учетный номер носителя №, оформленного на имя Г., после чего ФИО7, фактически являясь владельцем указанного 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>, начала применять его для удаленного осуществления банковских операций по расчетному счету ООО 

<

данные изъяты>, выполняя тем самым финансово-хозяйственные функции Общества и единолично распоряжаясь денежными средствами, находящимися на данном расчетном счете.

После чего у ФИО7, выполняющей обязанности бухгалтера в ООО 

<

данные изъяты> и обладающей административно – хозяйственными функциями в коммерческой организации, в связи с занимаемым служебным положением возник умысел, направленный на хищение вверенного ей ООО 

<

данные изъяты> имущества, а именно денежных средств находящихся на расчетном счете ООО 

<

данные изъяты> в особо крупном размере путем их присвоения, выразившегося в их безвозмездном, противоправном обращении с корыстной целью в свою пользу, против воли собственника. 

Реализуя умысел на хищение вверенных ей ООО 

<

данные изъяты> денежных средств, ФИО7, действуя умышленно, с корыстной целью, осознавая противоправность своих действий, используя своё служебное положение бухгалтера ООО 

<

данные изъяты>, дающее ей право распоряжения денежными средствами, находящимися на расчетном счете Общества, путем перечисления безналичных денежных средств, находясь по месту своего жительства - в 

<

адрес>, применяя 

<

данные изъяты> ЭЦП идентификационный номер №, учетный номер носителя №, оформленный на имя Г. и личный персональный портативный компьютер (ноутбук), используя доступ к сети «Интернет» и к системе 

<

данные изъяты>, сформировала платежные поручения на перечисление со счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ОАО 

<

данные изъяты>, на свой лицевой счет №, открытый в ПАО 

<

данные изъяты>, денежных средств в сумме 2 555 600 рублей, указав несоответствующие действительности, то есть фиктивные основания для их перечисления, в следующие дни: 

1) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 11 минут до 13 часов 51 минуты, денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2015г.»;

2) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 08 часов 41 минуты до 17 часов 03 минут в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2015г.»;

3) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 08 часов 41 минуты до 17 часов 03 минут в сумме 9 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2015г.»;

4) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 59 минут до 15 часов 43 минут в сумме 30 000 рублей по основанию: «Оплата за строительные материалы по счету № от 17.11.2015г.»;

5) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 11 минут до 10 часов 22 минут в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за продукты по счету № от 25.11.2015г.»;

6) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 27 минут до 17 часов 16 минут в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2015г.»;

7) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 17 часов 02 минут до 17 часов 05 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2015г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

8) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 48 минут до 13 часов 59 минут в сумме 50 000 рублей по основанию: «Оплата за строительные материалы по счету № от 11.01.2016г.»;

9) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 14 часов 42 минут до 14 часов 50 минут денежные средства в сумме 120 000 рублей по основанию: «Оплата за строительные материалы по счету № от 15.01.2016г.»;

10) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 52 минут до 18 часов 39 минут в сумме 300 000 рублей по основанию: «под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

11) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 46 минут до 11 часов 17 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет»;

12) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 31 минуты до 13 часов 50 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

13) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 22 минут до 10 часов 29 минут в сумме 25 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

14) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 33 минут до 10 часов 35 минут в сумме 9 000 рублей по основанию: «под отчет»;

15) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 58 минут до 10 часов 18 минут в сумме 20 000 рублей по основанию: «под отчет»;

16) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 31 минуты до 14 часов 08 минут в сумме 20 000 рублей по основанию: «под отчет»;

17) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 53 минут до 18 часов 39 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

18) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 15 минут до 11 часов 59 минут в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

19) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 14 часов 05 минут до 16 часов 13 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

20) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 38 минут до 22 часов 21 минуты в сумме 20 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

21) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 55 минут до 10 часов 06 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

22) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 42 минут до 16 часов 10 минут в сумме 8 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

23) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 00 минут до 15 часов 03 минут в сумме 20 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

24) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 55 минут до 11 часов 00 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

25) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 14 часов 22 минут до 14 часов 32 минут в сумме 3 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

26) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 47 минут до 15 часов 32 минут в сумме 20 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

27) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 00 минут до 18 часов 30 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

28) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 20 часов 55 минут до 22 часов 58 минут в сумме 20 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

29) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 02 минут до 19 часов 39 минут в сумме 20 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

30) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 23 часов 03 минут до 23 часов 08 минут в сумме 20 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

31) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 09 минут до 21 часа 32 минут в сумме 25 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

32) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 21 минуты до 22 часов 53 минут в сумме 42 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

33) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 7 часов 16 минут до 15 часов 29 минут в сумме 30 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

34) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 46 минут до 16 часов 15 минут в сумме 50 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

35) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 36 минут до 11 часов 18 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 21.07.2016г.»;

36) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 25 минут до 13 часов 21 минуты в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

37) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 21 часа 18 минут до 23 часов 11 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

38) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 08 часов 39 минут до 14 часов 06 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 21.07.2016г.»;

39) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 15 минут до 17 часов 05 минут в сумме 70 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

40) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 32 минут до 15 часов 23 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

41) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 04 минут до 12 часов 44 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

42) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 36 минут до 13 часов 39 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

43) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 22 минут до 18 часов 03 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

44) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 24 минут до 22 часов 20 минут в сумме 3 900 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

45) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 24 минут до 22 часов 20 минут в сумме 20 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 25.08.2016г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

46) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 10 минут до 10 часов 14 минут в сумме 22 500 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

47) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 00 минут до 14 часов 48 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

48) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 07 часов 17 минут до 07 часов 22 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

49) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 8 часов 35 минут до 9 часов 31 минуты в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

50) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 58 минут до 10 часов 06 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

51) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 10 минут до 10 часов 09 минут в сумме 5 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

52) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 35 минут до 11 часов 00 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.09.2016г.»;

53) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 44 мнут до 11 часов 52 минут в сумме 60 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

54) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 14 часов 04 минут до 14 часов 15 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

55) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 40 минут до 11 часов 44 минут в сумме 35 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

56) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 44 минут до 10 часов 51 минуты в сумме 40 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

57) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 16 часов 34 минут до 16 часов 41 минуты в сумме 26 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

58) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 53 минут до 9 часов 57 минут в сумме 40 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

59) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 00 минут до 18 часов 50 минут в сумме 60 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

60) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 59 минут до 14 часов 33 минут в сумме 20 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

61) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 18 минут до 10 часов 20 минут в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 10.11.2016г.»;

62) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 58 минут до 14 часов 26 минут в сумме 20 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 12.11.2016г.»;

63) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 15 часов 26 минут до 16 часов 27 минут в сумме 70 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

64) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 45 минут до 23 часов 07 минут в сумме 30 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

65) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 46 минут до 14 часов 19 минут в сумме 26 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

66) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 37 минут до 16 часов 53 минут в сумме 24 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

67) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 09 минут до 10 часов 14 минут в сумме 100 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

68) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 08 минут до 10 часов 14 минут в сумме 50 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

69) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 17 минут до 09 часов 37 минут в сумме 44 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

70) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 36 минут до 11 часов 55 минут в сумме 7 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

71) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 53 минут до 10 часов 56 минут в сумме 44 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

72) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 57 минут до 23 часов 58 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 09.01.2016г.»;

73) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 19 часов 28 минут до 20 часов 07 минут в сумме 30 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

74) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 45 минут до 11 часов 22 минут в сумме 47 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

75) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 53 минут до 10 часов 56 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

76) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 57 минут до 15 часов 59 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 10.02.2017г.»;

77) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 10 минут до 17 часов 26 минут в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 10.02.2017г.»;

78) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 10 минут до 17 часов 26 минут в сумме 22 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

79) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 24 минут до 16 часов 19 минут в сумме 50 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

80) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 10 минут до 11 часов 23 минут в сумме 28 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

81) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 19 минут до 10 часов 57 минут), в сумме 14 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

82) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 08 минут до 18 часов 08 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

83) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 8 часов 06 минут до 11 часов 42 минут в сумме 20 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

84) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 15 часов 08 минут до 16 часов 52 минут в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

85) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 50 минут до 11 часов 55 минут в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

86) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 17 часов 29 минут до 19 часов 00 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

87) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 08 минут до 15 часов 36 минут в сумме 40 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

88) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 30 минут до 13 часов 43 минут в сумме 50 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

89) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 53 минут до 10 часов 06 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

90) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 36 минут до 10 часов 22 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

91) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 59 минут до 12 часов 23 минут в сумме 18 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

92) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 21 минуты до 9 часов 29 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

93) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 15 часов 59 минут до 16 часов 09 минут в сумме 4 700 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

94) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 18 минут до 16 часов 43 минут в сумме 30 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

95) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 8 часов 19 минут до 8 часов 30 минут денежные средства в сумме 16 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

96) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 8 часов 46 минут до 10 часов 20 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

97) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 15 минут до 14 часов 50 минут в сумме 4 500 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

98) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 21 минуты до 11 часов 23 минут в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

99) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 59 минут до 14 часов 28 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

100) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 51 минуты до 13 часов 55 минут в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»,

обратив их в свою пользу и распорядившись ими по своему усмотрению, совершив тем самым их хищение путем присвоения.

А так же находясь в 

<

адрес>: 

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 22 минут до 13 часов 29 минут денежные средства в сумме 23 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 22 часов 25 минут до 22 часов 33 минут денежные средства в сумме 60 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ).

Согласно указанных платежных поручений денежные средства поступили на счет лицевой счет ФИО8, открытый в ПАО 

<

данные изъяты>, тем самым ФИО4 (ФИО5) противоправно и против воли собственника обратила денежные средства ООО 

<

данные изъяты> в свою пользу и распорядилась ими по своему усмотрению. 

В дальнейшем реализуя умысел на присвоение вверенных ей ООО 

<

данные изъяты> денежных средств, ФИО8, из корыстной заинтересованности, в целях личного обогащения, осознавая противоправность действий, используя своё служебное положение бухгалтера ООО 

<

данные изъяты>, дающее ей право распоряжения денежными средствами, находясь по месту своего жительства - в 

<

адрес>, применяя 

<

данные изъяты> ЭЦП идентификационный номер №, учетный номер носителя №, оформленный на имя Г. и личный персональный портативный компьютер (ноутбук), используя доступ к сети «Интернет» и к системе 

<

данные изъяты>, сформировала платежные поручения на перечисление со счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ОАО 

<

данные изъяты>, на свой лицевой счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО 

<

данные изъяты> на ее имя, денежных средств в сумме 433 000 рублей, указав несоответствующие действительности, то есть фиктивные основания для их перечисления, в следующие дни: 

1) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 16 часов 25 минут до 20 часов 03 минут денежные средства в сумме 40 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

2) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 34 минут до 18 часов 27 минут в сумме 120 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

3) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 03 минут до 17 часов 37 минут в сумме 14 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

4) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 17 минут до 12 часов 37 минут в сумме 12 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

5) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 25 минут до 13 часов 21 минуты в сумме 12 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

6) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 24 минут до 22 часов 20 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

7) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 10 минут до 19 часов 09 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

8) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 19 часов 15 минут до 19 часов 18 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

9) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 02 минут до 16 часов 39 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

10) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 42 минут до 10 часов 52 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

11) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 17 минут до 9 часов 37 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

12) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 45 минут до 11 часов 22 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

13) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 38 минут до 9 часов 57 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

14) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 24 минут до 16 часов 19 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

15) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 39 минут до 10 часов 58 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

16) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 15 часов 08 минут до 16 часов 52 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

17) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 28 минут до 10 часов 32 минут в сумме 33 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

18) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 18 минут до 16 часов 43 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)»;

19) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 8 часов 46 минут до 10 часов 20 минут в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)», 

ДД.ММ.ГГГГ, находясь в 

<

адрес>, в период времени с 19 часов 52 минут до 20 часов 20 минут денежных средств в сумме 7 000 рублей, указав несоответствующее действительности, то есть фиктивное основание для их перечисления: «под отчет на пл. карту лиц. счет (№)», которые поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ,

Согласно указанных платежных поручений денежные средства поступили на лицевой счет Насыровой (Агафорновой) МА., открытый в ПАО 

<

данные изъяты>, тем самым ФИО5 (ФИО4) противоправно и против воли собственника обратила денежные средства ООО 

<

данные изъяты> в свою пользу и распорядилась ими по своему усмотрению, перечислив в счет погашения кредита и процентов по нему.

Таким образом, ФИО5 (ФИО3, ФИО4) М.А., выполняя обязанности бухгалтера в ООО 

<

данные изъяты>, и исполняя административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, используя служебное положение, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, в целях личного обогащения, против воли собственника, осознавая противоправность своих действий, одним и тем же способом, из одного и того же источника, совершила безвозмездное противоправное обращение в свою пользу вверенных ей денежных средств в сумме 2 988 600рублей, принадлежащих ООО 

<

данные изъяты>, и причинивших последнему ущерб в особо крупном размере.

ФИО5 виновной себя признала частично, лишь на сумму 433000 рублей - перечисления на ее кредитную карту, открытую в ПАО 

<

данные изъяты>, которыми погашалась задолженность по кредиту.

В судебном заседании ФИО1 пояснила, что с ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ года она предоставляла бухгалтерские и юридические услуги ООО 

<

данные изъяты> и ИП Г. без заключения трудового договора и договора о материальной ответственности. В основном работу она выполняла на дому через систему банк-клиент, в магазин приходила один раз в неделю, проверяла финансовую документацию предоставленную управляющим магазина, составляла отчеты для Г. В ее обязанности входил большой объем работы: ведение бухгалтерского и налогового учета, составление всех необходимых отчетов в государственные органы, осуществление взносов в государственные внебюджетные и социальные фонды, работа с кадрами, на основании доверенностей представляла интересы организации в государственных учреждениях (в судах, администрации района, в службе судебных приставов, при оформлении лицензий), осуществление финансовых операций по распоряжению денежными средствами организации.

Заработная плата ее составляла 50 000рублей в месяц, из которых она получала наличными из кассы предприятия 10000рублей, остальные с расчетного счета. Денежные средства с расчетного счета она переводила себе самостоятельно, с согласия Г. 

Когда на расчётном счете ООО 

<

данные изъяты> не хватало денежных средств для безналичного расчета с поставщиками, она вносила на расчетный счет 

<

данные изъяты> через банк свои личные деньги, при этом указывала не соответствующее действительности назначение платежа «поступление от продажи товаров». Всего она внесла наличными на счет организации 467200рублей, из них трижды с карты сбербанка как возврат подотчетных средств – 85000рублей.

Г. хотел взять в банке кредит на строительство магазина, но условием выдачи кредита был оборот на счетах предприятия более 1 000 000рублей, тогда, для увеличения оборота денежных средств на счете и получения Г. кредита, она со счета ООО 

<

данные изъяты>, единственным учредителем которого она являлась, на счет 

<

данные изъяты> перевела в общей сложности 1 107 330,51рублей.

В счет возврата денежных средств со счета ООО 

<

данные изъяты> на счет ООО 

<

данные изъяты> ею было переведено 220 500рублей.

Все остальные перечисления со счета ООО 

<

данные изъяты> на свои личные карты она произвела как возврат внесенных ею лично и через ООО 

<

данные изъяты> денежных средств, а так же денежное вознаграждение за оказываемые ею бухгалтерские и юридические услуги, которое составило за 33 месяца работы 1 201 569,49рублей. 

И лишь в связи с необходимостью погашения кредита, она без ведома Г. переводила принадлежащие его фирме деньги на счет своей кредитной карты, открытой в ПАО 

<

данные изъяты>, в чем и признает свою вину.

В соответствии с ч.1 ст.276 УПК РФ были частично оглашены показания ФИО5 данные в качестве обвиняемой, согласно которым она утверждала, что размер ее денежного вознаграждения за месяц варьировался от 25 до 70 тысяч рублей, в зависимости от выполненного объема работ. Денежные средства со счета ООО 

<

данные изъяты> переводила на свои личные банковские карты часть как ее денежное вознаграждение, за счет которого она, в том числе погашала кредит, а остальные денежные средства ею обналичивалась для Г. Денежные средства которые она перечисляла себе как вознаграждение и для обналичивания ею не указывались в отчетах для Г. чтобы не смущать других сотрудников своей высокой зарплатой. (т.12 л.д. 73,82,84)

К таким показаниям ФИО5, как данным в ходе следствия, так и в суде суд относится критически, и признает не соответствующими действительности, поскольку они являются не только противоречивыми, но и противоречащими друг другу, а так же опровергаются показаниями потерпевшего Г., свидетелей и иными доказательствами, исследованными в судебном заседании. 

Показания данные подсудимой суд расценивает как способ защиты от предъявленного обвинения и желание избежать ответственности за содеянное, или смягчить наказание. Такое поведение подсудимой свидетельствует о тщательном продумывании своей позиции защиты от предъявленного обвинения.

Виновность подсудимой в присвоении вверенного ей имущества, с использованием своего служебного положения в особо крупном размере подтверждается следующими доказательствами. 

Представитель потерпевшего Г. пояснил, что он является генеральным директором ООО 

<

данные изъяты>, которое учреждено в ДД.ММ.ГГГГ году, целями его деятельности является торговля продуктами питания, спиртными напитками. Предприятие находится на системе налогообложения единого налога на вмененный доход. Обязанности главного бухгалтера согласно приказа возложены на него, однако он никогда не занимался ведением бух учета, и вообще делами магазина не занимался до смерти управляющей магазина ФИО9 в ДД.ММ.ГГГГ года, по рекомендации которой и была привлечена ФИО5 (ФИО4) к работе в качестве бухгалтера. ФИО5, как сложилось ранее, занималась всей финансово-хозяйственной деятельностью ООО 

<

данные изъяты>: вела бухгалтерский и налоговый учет, начисляла и уплачивала налоги и сборы, страховые взносы, один раз в неделю приходила в магазин и проверяла всю финансовую документацию для ведения учета на предприятии. На нее были оформлены и доверенности на право представления интересов Общества в государственных органах и организациях.

Когда ФИО5 родила ребенка, по ее просьбе она стала работать из дома с помощью системы 

<

данные изъяты> посредством дистанционного осуществления банковских операций по расчетному счету 

<

данные изъяты>. Поскольку он ФИО5 полностью доверял, полный доступ к данной системе был оформлен только на ФИО5, смс-сообщения с паролями доступа приходили только на ее номер телефона, и ему сведений о производимых операциях по счетам фирмы из банка не приходило. В свою очередь ФИО5 составляла для него ежемесячные финансовые своды (отчеты о доходах и расходах) по организации. 

В ДД.ММ.ГГГГ году он заметил, что фирма стала приносить мало денег, в связи с чем привлек к проверке финансовой деятельности фирмы аудиторов и ФИО5. Так же стали поступать жалобы от сотрудников, что за них не производятся взносы в государственные внебюджетные и социальные фонды. 

В ДД.ММ.ГГГГ года ФИО5 не вышла на работу, при этом из фирмы исчезли все бухгалтерские документы, он даже не имел доступа к счету ООО 

<

данные изъяты>. В связи с этим был заблокирован доступ к системе «Клиент банк», оформленный на ФИО5. Он был вынужден привлечь нового бухгалтера, получить в банке выписки по счету ООО 

<

данные изъяты>, из которых усматривалось, что ФИО5 регулярно перечисляла себе на карты, в том числе и на погашение кредита, денежные средства, всего в общей сложности более 3 000 000 рублей. 

При этом сведения представленные банком не совпадали с отчетами, которые ежемесячно ему составляла ФИО5, поскольку последняя не указывала в них перечисление денежных средств на свои карты.

Заработная плата ФИО5 составляла 10 000рублей, потом с ДД.ММ.ГГГГ 15000рублей, которые она получала наличными денежными средствами из кассы Общества, о чем имеются сведения в книге учета. Согласия на перечисление ей какого-либо дополнительного вознаграждения он не давал. Юридические услуги при необходимости ему оказывал юрист, а не ФИО5. Каких либо сделок с ООО 

<

данные изъяты> принадлежащим ему обществом не заключалось, необходимости приобретения у данного общества строительных материалов и подарков не было. Когда имелась нехватка денежных средств на счете для безналичного расчета с поставщиками, он брал наличные денежные средства у управляющего магазином К., и передавал их ФИО5 для внесения на банковский счет. Необходимости увеличения объемов оборотов денежных средств на счете 

<

данные изъяты> для получения кредитов не требовалось. 

Такие показания потерпевшего Г. являются не противоречивыми, согласуются с показаниями свидетелей по делу, подтверждаются исследованными в судебном заседании доказательствами, они получены в соответствии требованиями УПК РФ, и носят последовательный характер, в связи с чем суд признает их объективными, допустимыми и достоверными доказательствами по делу.

Свидетель К. рассказал, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работал в ООО 

<

данные изъяты>, сначала товароведом, а потом и администратором (управляющим) магазина. В его обязанности входило: оформление прихода товара, расчет с поставщиками наличными денежными средствами, учет расходов, выдача заработной платы, которую рассчитывала ФИО5. ФИО5 приходила в магазин 1 раз в неделю по четвергам, выполняла обязанности бухгалтера, проводила проверку финансовой деятельности магазина по книге учета которую он вел, занималась всеми обязательными платежами в государственные органы. Кроме того, ФИО5 занималась безналичными расчетами с поставщиками. Когда в этом была необходимость, он отправлял ФИО5 реквизиты для расчета с поставщиком, а ФИО5 оплачивала, и присылала ему «платежку», которую он отсылал поставщику чтобы уведомить об оплате товара. 

Весь учет денежных средств он вел в книге учета, где указывались фактические суммы прихода и расходов, суммы выданные Г., заработная плата выданная работникам предприятия. ФИО5 получала заработную плату в размере 10000рублей, потом и 15000рублей, он получал 30000рублей. Как и всем, заработная плата и аванс выдавалась ФИО5 2 раза в месяц, о чем имеются отметки в книге учета и подписи.

Наличные денежные средства из кассы Г. он выдавал по его требованию. 

Г. заявил что из магазина стали пропадать деньги и привел аудиторскую проверку. В хищении денежных средств Г. подозревал его и В.. В. работал товароведом и исполнял обязанности управляющего в его (К.) отсутствие. ФИО5, в том числе проводила проверку всех бухгалтерских документов предприятия. Г. не вникал в бухгалтерские вопросы никогда.

После его увольнения выяснилось, что Г. не производил отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования.

Свидетель В. пояснил, что работал товароведом в ООО 

<

данные изъяты>. В его обязанности входила приемка, выкладка товара, при отсутствии К. замещал его, вел книгу чета денежных средств. К. вел кассу предприятия и занимался всеми наличными расчетами. Безналичными расчетами занималась ФИО1, которая выполняла обязанности бухгалтера и приходила в магазин 1 раз в неделю. Его заработная плата составляла 25000рублей. ФИО5 получала 10 000рублей.

Весной 

<

данные изъяты> Г. обвинил его и К. в хищении денежных средств, в связи с чем на предприятии проводилась аудиторская проверка. Кроме того всю бухгалтерскую документацию собрали и отвезли ФИО5 для проверки. По результатам проверки ФИО5 установила за ним и К. долг 500 - 600 тысяч рублей. При увольнении он так же узнал, что Г. за него не платил обязательные отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования.

Как показали и В. и К., книгу чета денежных средств на предприятии они вели объективно, отражая с точностью все фактические перечисления денежных средств для избежания к ним материальных претензий.

Оба свидетеля указывают, что безналичные расчеты осуществляла ФИО5, что полностью согласуется с показаниями Г. о выдаче им лично ФИО5 денежных средств, полученных им из кассы от К., для внесения на банковский счет. А так же подтверждается справкой АО 

<

данные изъяты> о движении денежных средств по счету, где указано что ФИО4 (ФИО5) вносила на счет ООО 

<

данные изъяты> денежные средства как «поступления от продажи товаров», и опровергает показания ФИО5 о том, что она вносила свои личные денежные средства на счет Общества.

Свидетель Д. показала, что является дочерью Г. и работала в ООО 

<

данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ года товароведом, получала заработную плату наличными 11 000рублей. Ей известно, что ФИО5 вела бухгалтерию и отчеты ООО, приходила в магазин 1 раз в неделю. После ее исчезновения выяснилось, что на ее личные карты осуществлялись переводы денежных средств 

<

данные изъяты>.

У. пояснила, что в ДД.ММ.ГГГГ года к ней обратился Г. когда исчез его бухгалтер и оказался заблокирован доступ к счетам его фирмы. С указанного времени она исполняет обязанности бухгалтера ООО 

<

данные изъяты>. Они сразу обратились в банк и заблокировали электронный ключ и подпись ФИО10 (ФИО5) для доступа к электронным документам фирмы посредством системы 

<

данные изъяты>. Получив в банке справку о движении денежных средств по счету 

<

данные изъяты> у них сразу вызвало вопросы множественное перечисление денежных средств ФИО4 (ФИО5) на свои личные карты в различных суммах начиная с ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ года.

Ей известно, что ФИО5 с ДД.ММ.ГГГГ года осуществляла доступ к электронным документам фирмы и осуществляла банковские операции с помощью системы «Клиент Банк», которая работала следующим образом.

Согласно заключенному с ОАО 

<

данные изъяты> договору, ФИО10 (ФИО5) получила 

<

данные изъяты> электронной цифровой подписи (флешь накопитель), имеющий идентификационный номер и номер носителя, оформленный на имя Г., и ее номер телефона был указан для получения индивидуальных кодов, необходимых для осуществления удаленных операций по счету.

<

данные изъяты> (флешь накопитель) вставляется в персональный компьютер, после чего для входа в систему 

<

данные изъяты> вводится пароль, зарегистрированный владельцем, а затем оформляется платежное поручение, в котором указывается наименование платежа (основание платежа), наименование получателя, сумма. Далее, при помощи 

<

данные изъяты> электронной подписью осуществляется подписание данного платежного поручения и его подтверждение, при этом для подтверждения выполнения платежа на абонентский номер сотовой связи, указанный в заявлении о присоединении к системе 

<

данные изъяты>, приходит каждый раз индивидуальный код, который необходимо указать в программе для того, чтобы платеж был осуществлен. Для осуществления операций по расчетному счету с использованием 

<

данные изъяты> в обязательном порядке необходимо подключение к сети «Интернет».

Таким образом, сведений о всех совершаемых операциях по счету 

<

данные изъяты> Г. из банка не поступало. В фирме после работы Насыровой никакой бухгалтерской документации не осталось, система бухгалтерского учета «1С бухгалтерия» установлена на предприятии не была, выяснилось, что ею не сдавались налоговые декларации, не велся должным образом учет сотрудников, не производились в полном объеме страховые и пенсионные перечисления за сотрудников, в связи с чем организации были предъявлены штрафы, пени и недоимки за несвоевременную уплату налогов и не предоставление отчетности, которых уже уплачено на 86 000рублей.

Показания свидетелей последовательны, согласуются между собой и подтверждаются иными доказательствами по делу, получены в соответствии с требованиями УПК РФ, в связи с чем суд признает их объективными, допустимыми и достоверными доказательствами по делу.

Помимо показаний потерпевшего и свидетелей вина ФИО5 подтверждается следующими доказательствами.

В заявлении от ДД.ММ.ГГГГ и в отношении от ДД.ММ.ГГГГ и Г., как генеральный директор ООО 

<

данные изъяты> просит провести проверку и привлечь к уголовной ответственности бывшего бухгалтера ФИО1 по факту хищения путем присвоения денежных средств в сумме более 3 000 000 рублей, принадлежащих указанному Обществу. (т.1, л.д. 5, 7)

В ходе осмотра места происшествия – помещения, в котором ООО 

<

данные изъяты> осуществляет предпринимательскую деятельность, по адресу: 

<

адрес> «З» изъяты бухгалтерские и иные документы организации.

Следующие изъятые документы подтверждают выполнение ФИО5 административно –хозяйственных функций бухгалтера в указанном ООО :

акт проверки финансово-хозяйственной деятельности ИП «Г.» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составленный ФИО1 как главным бухгалтером ИП Г. в котором имеется подпись, выполненная от имени ФИО1 (т.3 л.д. 16-23)

доверенности от имени генерального директора ООО 

<

данные изъяты> Г. на имя ФИО5 и ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ г.г. на представление интересов ООО 

<

данные изъяты> в судебных учреждениях, налоговых органах, в департаменте экономического развития (т.3 л.л.24-26,77,78,79)

акты проверки органов государственного, муниципального контроля юридического лица, индивидуального предпринимателя от ДД.ММ.ГГГГ.г., в которых имеются подписи выполненные от имени ФИО10 ( т.3 л.д. 29-30, 36-37, 38-39, 40-41) 

заявление о постановке на учет организации в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход, в котором имеется подпись, выполненная от имени ФИО10 (т.3 л.д.31-32)

акты о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) контрольно-кассовой машины в ремонт и при возвращении ее в организацию в отношении контрольно-кассовой машины ООО 

<

данные изъяты> подписанные от имени ФИО1 ( т.3 л.д. 33,34)

опись документов, предоставленных ООО 

<

данные изъяты> в департамент экономического развития для продления действия лицензии на розничную продажу алкогольной продукции, где имеется подпись, выполненная от имени ФИО10 ( т.3 л.д.35)

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в 

<

данные изъяты> РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования представленный ФИО10 (т.3 л.д.100-104)

бухгалтерская отчетность за 2014 год, налоговые декларации за ДД.ММ.ГГГГ годы ООО 

<

данные изъяты>, составленные ее представителем ФИО10 (т.3. л.д. 89-94, 95-97, 98, 105-107)

Согласно изъятого в офисе договора от ДД.ММ.ГГГГ Обществом с ограниченной ответственностью 

<

данные изъяты> открыт банковский счет № в ОАО 

<

данные изъяты> и его обслуживание производится с использованием системы 

<

данные изъяты> (т.3 л.д. 122-125)

Имеется заявление о присоединении к Правилам ОАО 

<

данные изъяты> обмена электронными документами с использованием Системы 

<

данные изъяты> для корпоративных клиентов на публичных условиях, в котором указан абонентский номер сотовой связи № для получения смс-паролей, а также подтверждающий факт подключения расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> к систем 

<

данные изъяты> (т.3 л.д 126-123) 

сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «iBank», подтверждающий получение ФИО10 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> на имя Г., который использовался ФИО7 для осуществления банковских операций по расчетному счету ООО 

<

данные изъяты> (т.3 л.д. 108)

акт о начале использования Системы «Клиент-Банк, подтверждающий получение ФИО10 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> на имя Г., который в последующем использовался ФИО7 для осуществления банковских операций по расчетному счету ООО 

<

данные изъяты> (т.3 л.д.109)

акт приема-передачи ключевых носителей, программного обеспечения и средств криптографической защиты информации, от ДД.ММ.ГГГГ. ( т.3 л.д. 27-28)

Имеющиеся подписи и рукописные записи в вышеуказанных документах от имени ФИО4 и ФИО1 согласно заключению почерковедческой экспертизы выполнены одним лицом – ФИО1 (т.2 л.д.109-123)

Указанные документы свидетельствуют о выполнении ФИО5 обязанностей бухгалтера и использовании системы «Клиент Банк» свидетельствуют, что фактически подсудимой было вверено имущество фирмы Г., и ФИО5 присвоила денежные средства с использованием своего служебного положения.

Правильность выводов заключения почерковедческой экспертизы не вызывает сомнений. Экспертиза научно обоснована, проведена в соответствии с требованиями УПК. Поэтому суд признает заключение объективным, допустимым и достоверным доказательством. 

Кроме того были изъяты общие своды прибыли и убытков помесячно с ДД.ММ.ГГГГ года, составленные и подписанные главным бухгалтером ФИО1 для генерального директора Г., где указано в том числе получение заработной платы бухгалтером в размере 15 000рублей, и отсутствуют сведения о перечислениях на личные счета ФИО5, что так же подтверждает, что ФИО5 переводила на свой счет денежное вознаграждение за свои услуги в размере более 15000рублей, и иные инкриминируемые ей суммы без ведома и против воли собственника денежных средств Г. (т.3 л.д.42-75)

Квитанции за ДД.ММ.ГГГГ.г. подтверждают сведения о внесении ФИО10 наличных денежных средств на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты>, открытый в ОАО 

<

данные изъяты> с указанием ею источника поступления денежных средств «от продажи товаров» (т.3 л.д. 110 -121)

В книгах учета движения денежных средств ООО 

<

данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ., и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ., зафиксированы сведения о регулярном получении генеральным директором ООО 

<

данные изъяты> Г. наличных денежных средств из кассы Общества, а также о регулярном получении бухгалтером заработной платы в размере от 5 000 рублей до 10500 рублей в указанный период времени (т.3 л.д. 133-156, 157-170)

Указанные документы, изъятые в ходе осмотра места происшествия осмотрены, признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (т. 3 л.д. 1-15, 171-174)

Осмотры, проведены в полном соответствии со статьями 176-177 УПК РФ, поэтому суд признает их объективными, допустимыми и достоверными доказательствами.

ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки обнаружена и изъята книга учета движения денежных средств ООО 

<

данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ, в которой так же зафиксированы сведения о получении Г. наличных денежных средств из кассы Общества, а также о регулярном получении ФИО5 заработной платы в размере от 5 000 рублей до 10500 рублей. Указанная книга так же в установленном порядке осмотрена и признана вещественным доказательством. (т.11 л.д.179-180, т.3 л.д. 1-15, 80-84)

В ходе осмотра помещения ООО 

<

данные изъяты> в 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ на имеющихся персональных компьютерах установлено наличие специализированного программного обеспечения 

<

данные изъяты>, при этом специализированного программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета не обнаружено, что свидетельствует о ведении бухгалтерского чета удаленным способом вне помещения офиса ООО 

<

данные изъяты>. (т. 11 л.д. 189-196)

По месту жительства ФИО1 по адресу: 

<

адрес>, мкр. Крутые Ключи, 

<

адрес>, в ходе производства обыска обнаружены и изъяты: (т. 2 л.д.132-136)

Ноутбук, который использовался ФИО8 при совершении преступления для осуществления банковских операций по расчетному счету ООО 

<

данные изъяты> при подключении к системе 

<

данные изъяты>;

карта для размещения сим-карты оператора сотовой связи ПАО «Мегафон», на которой имеется цифровое обозначение абонентского номера сотовой связи № на который ФИО8 поступали смс-сообщения, содержащие пароли, необходимые для осуществления банковских операций по расчетному счету ООО 

<

данные изъяты>, используя доступ к системе 

<

данные изъяты>;

договор купли-продажи транспортного средства, датированный ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающий факт отчуждения автомобиля, который ранее находился в собственности ФИО1; (т.3 л.д.222-223)

анкета-заявление на получение банковской карты в ОАО 

<

данные изъяты> на имя ФИО10, подтверждающая наличие оформленного на ее имя кредитного договора и кредитной карты, в счет погашения кредита по которой ФИО10 перечислялись денежные средства с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты>; (т.3 л.д.226)

кредитный договор (предоставление кредитного лимита к специальному карточному счету с льготным периодом кредитования) от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающий наличие кредитных обязательств у ФИО8; (т.3 л.д. 227)

график платежей по Договору о предоставлении целевого потребительского кредита, предоставленному по Договору на выпуск и обслуживание кредитной карты № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованный ФИО10; (т.3 л.д. 224-225) 

страница 6 к договору № на имя ФИО10, подтверждающая наличие кредитных обязательств у ФИО8; (т.3 л.д.224)

справка и уведомление ООО 

<

данные изъяты> подтверждающие наличие кредитных обязательств у ФИО8 по договору от ДД.ММ.ГГГГ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ остаток ссудной задолженности составляет 238 983,79 рублей, сумма начисленных процентов за пользование кредитом 273204,61рубль (т.3 л.д.228,229)

Изъятые документы и предметы осмотрены, признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств. ( т.3 л.д.216-220, 175-214, 216-220, 230, т.11 л.д.211-217)

Осмотры, проведены в полном соответствии со статьями 176-177 УПК РФ, поэтому суд признает их объективными, допустимыми и достоверными доказательствами.

Согласно ответа на запрос, поступивший из Белгородского филиала АО 

<

данные изъяты>, а так же по сведениям ПАО «МТС», для осуществления банковских операций по перечислению денежных средств с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> на лицевой счет, открытый в ПАО 

<

данные изъяты> на имя ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ. использовался IP-адрес, выделявшийся абонентскому номеру сотовой связи, зарегистрированному на имя ФИО10 (т. 6 л.д. 2-36, т. 11 л.д. 4)

Из представленной детализация телефонных соединений по абонентскому номеру сотовой связи № ДД.ММ.ГГГГ имеются длящиеся «Интернет-сессии», в ходе которых, ФИО8 осуществлялись подключения через сеть «Интернет» к системе 

<

данные изъяты> для перечислений денежных средств с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> на лицевой счет, открытый на ее имя в ПАО 

<

данные изъяты> на общую сумму 83 000 рублей, находясь на территории 

<

адрес>. (т. 11 л.д. 14-16)

По сведениям представленным Белгородским филиалом АО 

<

данные изъяты> и оператором связи ООО «

<

данные изъяты>, для осуществления банковских операций по перечислению денежных средств с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> на лицевой счет, открытый в ПАО 

<

данные изъяты> на имя ФИО8, в преимущественном большинстве фактов для обращения к ресурсу (URL): ibank.abr.ru, использовался IP-адрес который выделялся ФИО3 (ФИО4, ФИО5) М.А. по адресу: 

<

адрес>. (т. 6 л.д. 2-36, т. 11 л.д. 84-87)

Согласно сообщения БРО КФ ПАО 

<

данные изъяты> абонентский номер сотовой связи № зарегистрирован на имя ФИО3 (ФИО4, ФИО5) М.А. (т. 10 л.д. 2)

ДД.ММ.ГГГГ, осмотрена информация о соединениях между абонентами и абонентским устройствами по абонентскому номеру сотовой связи № зарегистрированному за ФИО5, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, зафиксировано поступление в течение всего периода предоставленной информации на указанный номер смс-сообщений от абонентских номеров 

<

данные изъяты>, содержащих пароли для осуществления банковских операций по расчетном счету ООО 

<

данные изъяты> при использовании доступа к системе 

<

данные изъяты> во временные промежутки, в которые ФИО8 осуществлялись перечисления денежных средств с расчетного счета Общества на лицевые счета, открытые на ее имя в ПАО 

<

данные изъяты> и ПАО 

<

данные изъяты>. (т. 10 л.д. 12-29)

Согласно ответа на запрос, поступивший из Межрайонной ИФНС по 

<

адрес>, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. налоговая отчетность ООО 

<

данные изъяты> предоставлялась по телекоммуникационным каналам связи через уполномоченного представителя налогоплательщика ООО 

<

данные изъяты> подписантом налоговой отчетности являлась ФИО10, действующая на основании доверенности б/н от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 4 л.д. 25-175)

Имеются копии свидетельств о постановке на учёт в налогом органе ООО 

<

данные изъяты> по месту его нахождения 

<

адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ; по адресу 

<

адрес> «З» с ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 171, 218 )

Уставом Общества с ограниченной ответственностью 

<

данные изъяты> закреплены цели его создания: получение прибыли и насыщение рынка товарами и услугами (т. 1 л.д. 208-217)

Предоставленная АО 

<

данные изъяты>, информация о движении денежных средств по расчетному счету ООО 

<

данные изъяты>, содержит сведения о перечислении ФИО5 со счета ООО 

<

данные изъяты> на принадлежащий ей лицевой счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО 

<

данные изъяты> в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в сумме 2 555 600 рублей, а именно: 

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 11 минут до 13 часов 51 минуты, денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2015г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 08 часов 41 минуты до 17 часов 03 минут, денежные средства в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2015г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 08 часов 41 минуты до 17 часов 03 минут денежные средства в сумме 9 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2015г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 59 минут до 15 часов 43 минут денежные средства в сумме 30 000 рублей по основанию: «Оплата за строительные материалы по счету № от 17.11.2015г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 11 минут до 10 часов 22 минут денежные средства в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за продукты по счету № от 25.11.2015г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 27 минут до 17 часов 16 минут денежные средства в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2015г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 17 часов 02 минут до 17 часов 05 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2015г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 48 минут до 13 часов 59 минут денежные средства в сумме 50 000 рублей по основанию: «Оплата за строительные материалы по счету № от 11.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 14 часов 42 минут до 14 часов 50 минут денежные средства в сумме 120 000 рублей по основанию: «Оплата за строительные материалы по счету № от 15.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 52 минут до 18 часов 39 минут денежные средства в сумме 300 000 рублей по основанию: «под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 46 минут до 11 часов 17 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей по основанию: «под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 31 минуты до 13 часов 50 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 22 минут до 10 часов 29 минут денежные средства в сумме 25 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 33 минут до 10 часов 35 минут денежные средства в сумме 9 000 рублей по основанию: «под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 58 минут до 10 часов 18 минут денежные средства в сумме 20 000 рублей по основанию: «под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 31 минуты до 14 часов 08 минут денежные средства в сумме 20 000 рублей по основанию: «под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 53 минут до 18 часов 39 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 15 минут до 11 часов 59 минут денежные средства в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 14 часов 05 минут до 16 часов 13 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 38 минут до 22 часов 21 минуты денежные средства в сумме 20 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 55 минут до 10 часов 06 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 42 минут до 16 часов 10 минут денежные средства в сумме 8 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 00 минут до 15 часов 03 минут денежные средства в сумме 20 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 55 минут до 11 часов 00 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 14 часов 22 минут до 14 часов 32 минут денежные средства в сумме 3 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 47 минут до 15 часов 32 минут денежные средства в сумме 20 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 00 минут до 18 часов 30 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 20 часов 55 минут до 22 часов 58 минут денежные средства в сумме 20 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 02 минут до 19 часов 39 минут денежные средства в сумме 20 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 23 часов 03 минут до 23 часов 08 минут денежные средства в сумме 20 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 09 минут до 21 часа 32 минут денежные средства в сумме 25 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 21 минуты до 22 часов 53 минут денежные средства в сумме 42 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 7 часов 16 минут до 15 часов 29 минут денежные средства в сумме 30 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 46 минут до 16 часов 15 минут денежные средства в сумме 50 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 36 минут до 11 часов 18 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 21.07.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 25 минут до 13 часов 21 минуты денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 21 часа 18 минут до 23 часов 11 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 08 часов 39 минут до 14 часов 06 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 21.07.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 15 минут до 17 часов 05 минут денежные средства в сумме 70 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 32 минут до 15 часов 23 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 04 минут до 12 часов 44 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 36 минут до 13 часов 39 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 22 минут до 18 часов 03 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 24 минут до 22 часов 20 минут денежные средства в сумме 3 900 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 24 минут до 22 часов 20 минут денежные средства в сумме 20 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 25.08.2016г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 10 минут до 10 часов 14 минут денежные средства в сумме 22 500 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 00 минут до 14 часов 48 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 07 часов 17 минут до 07 часов 22 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 8 часов 35 минут до 9 часов 31 минуты денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 58 минут до 10 часов 06 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 10 минут до 10 часов 09 минут денежные средства в сумме 5 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 35 минут до 11 часов 00 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.09.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 44 мнут до 11 часов 52 минут денежные средства в сумме 60 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 14 часов 04 минут до 14 часов 15 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 40 минут до 11 часов 44 минут денежные средства в сумме 35 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 44 минут до 10 часов 51 минуты денежные средства в сумме 40 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 16 часов 34 минут до 16 часов 41 минуты денежные средства в сумме 26 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 53 минут до 9 часов 57 минут денежные средства в сумме 40 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 00 минут до 18 часов 50 минут денежные средства в сумме 60 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 59 минут до 14 часов 33 минут денежные средства в сумме 20 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 18 минут до 10 часов 20 минут денежные средства в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 10.11.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 58 минут до 14 часов 26 минут денежные средства в сумме 20 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 12.11.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 15 часов 26 минут до 16 часов 27 минут денежные средства в сумме 70 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 45 минут до 23 часов 07 минут денежные средства в сумме 30 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 46 минут до 14 часов 19 минут денежные средства в сумме 26 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 37 минут до 16 часов 53 минут денежные средства в сумме 24 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 09 минут до 10 часов 14 минут денежные средства в сумме 100 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 08 минут до 10 часов 14 минут денежные средства в сумме 50 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 17 минут до 09 часов 37 минут денежные средства в сумме 44 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 36 минут до 11 часов 55 минут денежные средства в сумме 7 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 53 минут до 10 часов 56 минут денежные средства в сумме 44 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 57 минут до 23 часов 58 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 09.01.2016г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 19 часов 28 минут до 20 часов 07 минут денежные средства в сумме 30 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 45 минут до 11 часов 22 минут денежные средства в сумме 47 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 53 минут до 10 часов 56 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 57 минут до 15 часов 59 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 10.02.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 10 минут до 17 часов 26 минут денежные средства в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 10.02.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 10 минут до 17 часов 26 минут денежные средства в сумме 22 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 24 минут до 16 часов 19 минут денежные средства в сумме 50 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 10 минут до 11 часов 23 минут денежные средства в сумме 28 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 19 минут до 10 часов 57 минут денежные средства в сумме 14 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 08 минут до 18 часов 08 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 8 часов 06 минут до 11 часов 42 минут денежные средства в сумме 20 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 15 часов 08 минут до 16 часов 52 минут денежные средства в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 50 минут до 11 часов 55 минут денежные средства в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 17 часов 29 минут до 19 часов 00 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 08 минут до 15 часов 36 минут денежные средства в сумме 40 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 30 минут до 13 часов 43 минут денежные средства в сумме 50 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 53 минут до 10 часов 06 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 36 минут до 10 часов 22 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 59 минут до 12 часов 23 минут денежные средства в сумме 18 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 21 минуты до 9 часов 29 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 15 часов 59 минут до 16 часов 09 минут денежные средства в сумме 4 700 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 18 минут до 16 часов 43 минут денежные средства в сумме 30 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 8 часов 19 минут до 8 часов 30 минут денежные средства в сумме 16 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 8 часов 46 минут до 10 часов 20 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 15 минут до 14 часов 50 минут денежные средства в сумме 4 500 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 11 часов 21 минуты до 11 часов 23 минут денежные средства в сумме 5 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 59 минут до 14 часов 28 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за бух. услуги по договору № от 01.01.2017г.»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 51 минуты до 13 часов 55 минут денежные средства в сумме 10 000 рублей по основанию: «Оплата за юрид. услуги по договору № от 01.01.2017г.»; 

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 22 минут до 13 часов 29 минут денежные средства в сумме 23 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет»;

ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 22 часов 25 минут до 22 часов 33 минут денежные средства в сумме 60 000 рублей по основанию: «перечисления на пластиковую карту под отчет» (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ), 

А также с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> на свой лицевой счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ ПАО 

<

данные изъяты> в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по основанию «под отчет на пл. карту лиц. счет были перечислены денежные средства в сумме 433 000 рублей для погашения кредита и процентов по нему, а именно: 

1) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 16 часов 25 минут до 20 часов 03 минут денежные средства в сумме 40 000 рублей (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

2) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 34 минут до 18 часов 27 минут денежные средства в сумме 120 000 рублей (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

3) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 03 минут до 17 часов 37 минут денежные средства в сумме 14 000 рублей;

4) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 17 минут до 12 часов 37 минут денежные средства в сумме 12 000 рублей (денежные средства поступили на счет ДД.ММ.ГГГГ);

5) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 25 минут до 13 часов 21 минуты денежные средства в сумме 12 000 рублей;

6) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 24 минут до 22 часов 20 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей;

7) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 10 минут до 19 часов 09 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей;

8) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 19 часов 15 минут до 19 часов 18 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей;

9) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 02 минут до 16 часов 39 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей;

10) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 42 минут до 10 часов 52 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей;

11) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 17 минут до 9 часов 37 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей;

12) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 45 минут до 11 часов 22 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей;

13) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 38 минут до 9 часов 57 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей;

14) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 9 часов 24 минут до 16 часов 19 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей;

15) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 39 минут до 10 часов 58 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей;

16) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 15 часов 08 минут до 16 часов 52 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей;

17) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 10 часов 28 минут до 10 часов 32 минут денежные средства в сумме 33 000 рублей;

18) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 12 часов 18 минут до 16 часов 43 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей;

19) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 8 часов 46 минут до 10 часов 20 минут денежные средства в сумме 15 000 рублей 

20) ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 19 часов 52 минут до 20 часов 20 минут денежные средства в сумме 7 000 рублей.

(т.6 л.д.38-132 )

Информация предоставленная ПАО 

<

данные изъяты>, содержит сведения о поступлении переведенных ФИО1 денежных средств с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> открытого в ОАО 

<

данные изъяты>, на лицевой счет открытый в ПАО 

<

данные изъяты> на ее имя, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по основанию «под отчет на пл. карту лиц. счет денежных средств в сумме 433 000 рублей, что полностью соответствует данным по движению денежных средств по счету ООО Золотой дождь, предоставленных ОАО 

<

данные изъяты> (т.4 л.д.3-23)

Из указанной информации о движении денежных средств видно, что поступившие на счет ФИО5 денежные средства расходовались на погашение кредита и процентов за кредит по договору, оформленному на ее имя. После поступления денежных средств на лицевой счет и списания денежных средств в счет погашения кредита и процентов по нему, с использованием кредитной карты осуществлялись расчеты в коммерческих организациях, а также снятия денежные средств. 

Информация о движении денежных средств по лицевому банковскому счету ФИО1, предоставленная ПАО 

<

данные изъяты>, так же подтверждает поступление с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты>, открытого в ОАО 

<

данные изъяты>, на лицевой счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО 

<

данные изъяты> на имя ФИО11, в период времени ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в сумме 2 555 600 рублей, что полностью соответствует данным по движению денежных средств по счету ООО 

<

данные изъяты>, предоставленных ОАО 

<

данные изъяты> в части времени поступления денежных средств, их размере, оснований для перечисления. 

При этом отчетливо прослеживается, что они ФИО5 расходовались на оплату товаров и услуг в различных организациях, осуществление платежей с использованием системы 

<

данные изъяты>, оплату услуг сотовой связи, погашение имеющихся кредитных обязательств (т. 5 л.д. 120-128, 131-150, 160-197)

Справка управляющего Белгородским филиалом АБ 

<

данные изъяты>», свидетельствует, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО 

<

данные изъяты> за предоставлением выписок на бумажном носителе по расчетному счету не обращалось. ООО 

<

данные изъяты> обслуживается в банке с использованием системы 

<

данные изъяты> (Т. 1 л.д. 241)

Соответственно данная справка подтверждает, что генеральный директор ООО 

<

данные изъяты> в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в АО 

<

данные изъяты> за получением выписок о движении денежных средств по расчетному счету организации не обращался, ФИО5 в своих отчетах предоставляла ему ложные сведения о фактических перечислениях со счета ООО с целью маскировки преступных действий и их продолжения.

В обоснование своей невиновности сторона защиты ссылается на выписку по операциям на счете ООО 

<

данные изъяты>, предоставленную АБ 

<

данные изъяты> (т.6 л.д. 36-132), где отражено, что ФИО1 «возвратила» на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> наличными 467200рублей и со счета ООО 

<

данные изъяты> (единственным учредителем которого она являлась (т.6 л.д. 133-140) 1 107 330,51 рублей. 

Информация, предоставленная банками, в том числе АБ 

<

данные изъяты> о движении денежных средств по счетам ФИО5 и ООО 

<

данные изъяты> свидетельствует о нелогичности и несоответствии фактическим обстоятельствам дела показаний ФИО5. 

Из выписки по счету ООО 

<

данные изъяты> видно, что ФИО5 регулярно вносит денежные средства на счет общества с указанием «поступления от продажи товара» начиная с ДД.ММ.ГГГГ, а переводит (по ее утверждению возвращает) на счет своей карты деньги только с ДД.ММ.ГГГГ. 

При этом в судебном заседании подсудимая указала, что иного источника дохода кроме заработка в ООО 

<

данные изъяты> она не имела. Ей только помогали материально ее мать инвалид 1 группы пенсионного возраста и супруг, который имел заработок 20—25 тысяч рублей, а с момента рождения ребенка и пособие по уходу за ним. Таким образом, если следовать версии подсудимой получается, что ФИО5, получая лишь из кассы общества 10 000-15000рублей вознаграждения, на протяжении 10 месяцев не переводит «причитающееся» ей по договоренности с Г. вознаграждение за услуги в размере 50 000рублей, либо как утверждала на следствии 25-70тысяч рублей, и не возвращает «своих личных» денежных средств, тем самым выступая в роли «мецената» общества, что противоречит логическому смыслу, учитывая доход семьи ФИО5, имеющей двух малолетних детей, и доход ООО, а так же наличие у ФИО5 кредитных обязательств, которые она и погашала за счет Общества потерпевшего. 

Показания ФИО5 о «возврате» на счет 

<

данные изъяты> денежных средств так же опровергаются отсутствием какой либо системности, соотношения сумм внесенных и «возращенных» ею денежных средств на счет 

<

данные изъяты>, а так же какого -либо учета самой подсудимой таких перечислений. 

Кроме того, сторона защиты, предоставив свой расчет суммы похищенного, указала сумму вознаграждения ФИО5 за услуги за весь период ее работы 

определив простым арифметическим вычислением: вычли из размера вмененной подсудимой суммы – сумму которую она перевела на кредитную карту и признает вину в ее присвоении, сумму внесенных ею лично и со счета 

<

данные изъяты> денежных средств, и остаток просто указали как оплата за ее услуги, которую она производила самостоятельно, бессистемно и без уведомления Г.

Защита в подтверждение того, что ФИО5 не могла получать за оказываемые ею услуги бухгалтера лишь 10 000рублей и с ДД.ММ.ГГГГ 15 000рублей предоставила справку 

<

данные изъяты> о размере среднемесячной заработной платы в 

<

адрес> в ДД.ММ.ГГГГ - 30011,1рублей и в ДД.ММ.ГГГГ – 33566,7 рублей. 

Данный документ не подтверждает того, что ФИО5 была вправе и с согласия Г. переводила себе на счет в качестве денежного вознаграждения суммы свыше 15 000рублей. Как следует из показаний потерпевшего, свидетелей К. и В., и не опровергается самой подсудимой, ФИО5 приходила в магазин лишь 1 в раз в неделю, не имела там своего рабочего места, выполняла функции «приходящего» бухгалтера, ее заработная плата составляла 10 000рублей, и с 2015 года 15 000рублей, которую она получала наличными, что и отражено в книгах учета ООО 

<

данные изъяты>. При этом К. как «управляющий» магазином получал 30 000рублей, В. как товаровед 25 000рублей.

Сторона защиты так же считает, что из суммы похищенного необходимо исключить денежные средства, которые были перечислены со счета ООО 

<

данные изъяты>, где ФИО5 (ФИО4) исполняла функции руководителя и являлась единственным участником, на счет 

<

данные изъяты>, за вычетом перечисленных обратно (1107330,51- 220500 = 886830,51 рублей). Задолженность ООО 

<

данные изъяты> перед ООО 

<

данные изъяты> подтверждается актом сверки, составленным ООО 

<

данные изъяты>, где указано о наличии таковой именно в сумме 886 830,51. рубль. (т.1 л.д.237)

С такой позицией суд согласиться не может. Взаимные расчеты двух юридических лиц не опровергают исследованные доказательства виновности ФИО5 в присвоении денежных средств, вверенных ей ООО 

<

данные изъяты> в лице Г., и не свидетельствуют о компенсации подсудимой причиненного Г. ущерба (возврата похищенного). 

Акт сверки взаимных расчетов между двумя указанными Обществами не сверен и не подписан представителями ООО 

<

данные изъяты>, (поскольку такое общество прекратило свое существование) и свидетельствует о констатации ООО 

<

данные изъяты> произведенных расчетов между контрагентами, и не говорит о задолженности ООО 

<

данные изъяты> перед ООО 

<

данные изъяты> в размере 886830,51рубль. 

Наличие таких взаимных расчетов, как указано в банковских сведениях о движении средств по счету «ООО 

<

данные изъяты>, и в акте сверки свидетельствует лишь о совершении расчетов между юридическими лицами, а не лично с ФИО5 (ФИО4 ) М.А. 

Указанные документы так же не подтверждают версию ФИО5 о том, что денежные средства ею через ООО 

<

данные изъяты> были внесены на счет 

<

данные изъяты> с целью увеличения оборота денежных средств, поскольку в банковских документах указано что ООО 

<

данные изъяты> период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оплатил подарки, продукты питания и строительные материалы ООО 

<

данные изъяты> на сумму 1 107330,51, а так же что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО 

<

данные изъяты> оплачивало ООО 

<

данные изъяты> продукты питания, сантехнику и строительные материалы на общую сумму 220 500рублей.

Иного судом не установлено, поскольку первичных бухгалтерских документов по финансовым взаимоотношениям между указанными обществами в материалы дела стороной защиты не представлено, не были они обнаружены следователем и в офисе потерпевшего. Кроме того ФИО5 ООО 

<

данные изъяты> продала, о наличии каких либо задолженностей фирмы потерпевшего не заявляла.

ФИО5 признала себя виновной лишь в части присвоения денежных средств, опровергнуть противоправное завладение которыми представляется весьма затруднительным, поскольку документально зафиксировано перечисление денежных средств в общей сумме 433 000 на счет ФИО1 в ПАО 

<

данные изъяты> с последующим перечислением их в счет погашения кредита и процентов по нему (т.4 л.д.2-23)

ФИО1 и ее защитник считают, что из обвинения необходимо исключить 85 000рублей, которые ФИО1 возвратила на счет ООО 

<

данные изъяты> путем перечислений со своей банковской карты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ. с указанием основания их зачисления – «возврат подотчетных средств». 

При этом подсудимая не указывает, в какие дни и в каких суммах денежные средства поступили ей на карту под отчет, по сведениям о движении средств по ее счету в ПАО «

<

данные изъяты> а так же по движению средств ООО 

<

данные изъяты> не усматривается какие неизрасходованные денежные средства, выданные ФИО5 под отчет были возвращены, тогда как каждый факт противоправного и безвозмездного перечисления Насыровой на свои счета денежных средств нашел свое подтверждение. 

Указанная сумма 85000рублей не подлежит исключению из объема обвинения поскольку до внесения ФИО5 этих денежных средств на счет фирмы потерпевшего уже имело место доказанное в судебном заседании противоправное, безвозмездное обращение ФИО5 денежных средств потерпевшего в свою пользу. То есть, оконченное преступление имело место, и перечисление указанной суммы на счет ООО 

<

данные изъяты> необходимо расценивать как возмещение причиненного ущерба, и учитывать при разрешении гражданского иска.

Помимо изложенного защитник считает, что содеянное ФИО5 подлежит квалификации по п.в ч.3 ст.159 УК РФ как мошенничество путем злоупотребления доверием в крупном размере, поскольку подсудимая не является «специальным субъектом преступления» которому на законных основаниях было вверено имущество потерпевшего. Ссылаясь на ст.161, 845 ГК РФ утверждает, что денежные средства потерпевшего на основании письменного договора были вверены банковской организации, а не ФИО5, которая, лишь без заключения какого либо договора, осуществляла бухгалтерские услуги ООО 

<

данные изъяты>.

Такое мнение суд считает ошибочным. В судебном заседании установлено и не оспаривалось сторонами, что ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ года по устному соглашению осуществляла бухгалтерские услуги ООО 

<

данные изъяты> в которые входило: бухгалтерский и налоговый учет, составление отчетности, начисление налогов и сборов в бюджеты разных уровней, страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, представление интересов общества на основании выданных доверенностей в различных государственных органах, ведение кадрового учета на предприятии, кроме того, являлась единственным владельцем 

<

данные изъяты> электронной цифровой подписи, зарегистрированного на имя Г. и единолично распоряжалась денежными средствами на банковском счете ООО 

<

данные изъяты> без ведома и против воли собственника. То есть фактически являлась лицом, постоянно выполняющим административно – хозяйственные функции в ООО 

<

данные изъяты>, которому были вверены денежные средства, принадлежащие Обществу. И отсутствие какого - либо письменного договора, заключенного между ООО и ФИО5 в порядке предусмотренном Гражданским кодексом РФ, не лишало подсудимую таких финансово -хозяйственных функций. 

Суд исключает из обвинения как ошибочно вмененную сумму присвоения в размере 120 000рублей, имевшего место ДД.ММ.ГГГГ, поскольку в судебном заседании было установлено, что данную сумму ФИО5 получила от Г. и внесла на расчетный счет как уставной капитал, в дальнейшем перевела на свой счет и обналичив возвратила ее Г. 

Оценив исследованные в судебном заседании доказательства представленные сторонами обвинения и защиты, суд находит вину ФИО1 полностью доказанной.

Действия ФИО5 (ФИО4, ФИО3 ) М.А. суд квалифицирует по ч.4 ст.160 УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.

ФИО5, действуя с прямым умыслом, осознавала, что, действуя против воли собственника денежных средств, совершает противоправное, безвозмездное обращение вверенного ей имущества потерпевшего, в особо крупном размере.

ФИО5 совершила такое преступление с использованием своего служебного положения бухгалтера, обладая административно – хозяйственными функциями в коммерческой организации потерпевшего. 

Согласно ч.4 примечания к ст.158 УК РФ стоимость имущества 2 988 600рублей, как превышающая 1 000 000рублей, является особо крупным размером.

Мотивом совершенного преступления явилась корысть, желание незаконно получить денежные средства для личных нужд.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1 суд признает частичное признание вины и раскаяние в содеянном, наличие малолетнего и несовершеннолетнего ребенка, тяжелое состояние здоровья ее матери, наличие заболеваний у самой ФИО5, частичное возмещение причиненного ущерба. 

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, судом не признано.

При назначении наказания, суд учитывает, что ФИО5 к уголовной ответственности привлекается впервые, по месту жительства и прежних мест работы положительно, на учетах нарколога и психиатра не состоит.

Исходя из целей наказания, а также принципа его справедливости, учитывая личность подсудимой, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, размер причиненного ущерба, суд не усматривает оснований для применения ст. 73, 64 УК РФ и назначает наказание в виде лишения свободы.

Вместе с тем, учитывая положительные характеристики ФИО5, впервые преступившей закон, обстоятельства смягчающие наказание, в том числе наличие у нее несовершеннолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, который не является родным супругу подсудимой, и малолетнего ребенка 2016года рождения, суд считает возможным на основании ч.1 ст.82 УК РФ предоставить ей отсрочку реального отбывания наказания до достижения дочерью ФИО12, родившейся 28.04.2016года, 14-ти летнего возраста, полагая целесообразным исполнение наказания осужденной при возможности сохранения ее семьи и в целях обеспечения малолетнему ребенку надлежащего родительского ухода и воспитания, что по мнению суда, будет в наибольшей степени способствовать достижению целей наказания, определенных ст.43 УК РФ, в том числе с позиций частной превенции.

В соответствии с п.б ч. 1 ст.58 УК РФ, отбывание наказания ФИО1 суд назначает в исправительной колонии общего режима.

С учетом смягчающих наказание обстоятельств, суд считает возможным при назначении наказания в виде лишения свободы, не назначать, дополнительных необязательных видов наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

Учитывая фактические обстоятельства продолжаемого длительное время преступления, размер причиненного ущерба, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ как имеющего высокую общественную опасность.

Гражданский иск генерального директора ООО 

<

данные изъяты> Г. в размере 2 989 600, на основании ст.1064 ГК РФ удовлетворить частично в размере 2 903 600рублей, в счет возмещения ущерба, причиненного непосредственно преступлением (с учетом возмещённого ранее подсудимой ущерба в размере 85000рублей) поскольку такие исковые требования подтверждены доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Гражданский иск в части взыскания с ФИО5 86000рублей выплаченных потерпевшей организацией в погашение штрафов, пени и недоимки в ИФНС, ФСС, Государственную инспекцию труда за несвоевременную уплату налогов и непредставление отчетности - оставить без рассмотрения, поскольку для его разрешения имеется необходимость произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданским иском в этой части, требующие отложения судебного разбирательства.

В соответствии со ст.82 УПК РФ, по вступлению приговора в законную силу, вещественные доказательства: финансово-хозяйственная документация, доверенности, изъятые в офисе ООО 

<

данные изъяты>, договоры и банковские документы, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО13; карга для размещения сим карты; информация о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами; детализация телефонных соединений – подлежит хранению при материалах дела; ноутбук – возврату по принадлежности ФИО1.

Процессуальные издержки отсутствуют.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307, 308,309 УПК РФ, суд, –

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновной в совершении преступления предусмотренного ч. 4 ст.160 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 4 года 6 месяцев в исправительной колонии общего режима.

На основании ст.82 УК РФ отсрочить ФИО2 реальное отбывание назначенного наказания до достижения ее дочерью ФИО12, родившейся ДД.ММ.ГГГГ, четырнадцатилетнего возраста.

До вступления приговора в законную силу, меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, - оставить без изменения.

Гражданский иск ООО 

<

данные изъяты> удовлетворить частично.

Взыскать с ФИО2 в пользу ООО 

<

данные изъяты> в счет возмещения причиненного имущественного ущерба 2 903 600 (два миллиона девятьсот три тысячи шестьсот) рублей. 

В остальной части гражданский иск оставить без рассмотрения, при этом за ООО 

<

данные изъяты> сохраняется право предъявить иск в порядке гражданского судопроизводства.

По вступлению приговора в законную силу, вещественные доказательства: 

финансово-хозяйственная документация, доверенности, изъятые в офисе ООО 

<

данные изъяты>, договоры и банковские документы, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО13; карга для размещения сим карты; информация о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами; детализация телефонных соединений – подлежат хранению при материалах дела; ноутбук – возвратить по принадлежности ФИО1

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Белгородского областного суда в течение десяти суток со дня его провозглашения, с подачей апелляционной жалобы через Свердловский районный суд г. Белгорода.

Председательствующий - подпись

Копия верна.

Подлинный документ находится в деле Свердловского районного суда г.Белгорода №1-161/2018

Судья Н.В. Панова 

Секретарь Т.Г.Штангей 

Приговор не вступил в законную силу.

Судья Н.В. Панова

Секретарь Т.Г.Штангей

«_8_» __октября__ 2018_ г.