Дело №2-202/2025

03RS0003-01-2024-010616-58

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

07 марта 2025 года г. Уфа

Кировский районный суд г. Уфы в составе председательствующего судьи Зайдуллина Р.Р., при секретаре Гукасян Д., рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению Товарищества собственников недвижимости «Уршак» к ФИО1, ФИО2 о взыскании денежных средств,

УСТАНОВИЛ:

ТСН «Уршак» обратилось в суд с исковым заявлением к ФИО1, ФИО2 о взыскании денежных средств.

В обоснование иска указано, что в период с 2008 года по 27 ноября 2019 года председателем СНТ «Уршак» (впоследствии ТСН «Уршак») являлась ФИО1

27 ноября 2019 года протоколом общего собрания членов ТСН «Уршак» №1, проведенного в форме очного голосования (п.4), председателем ТСН «Уршак» избран ФИО3 

Вступившим в законную силу решением Уфимского районного суда Республики Башкортостан от 20 июля 2020 года данный протокол признан недействительным. 

Протоколом общего собрания членом ТСН «Уршак», проведенного форме заочного голосования с 17 по 31 октября 2020 года (п.6), председателем ТСН «Уршак» избран ФИО3

Вступившим в законную силу решением Уфимского районного суда Республики Башкортостан от 14 декабря 2020 года отказано в удовлетворении исковых требований ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8 к ТСН «Уршак», ФИО9, ФИО10, ФИО11 о признании недействительным решения инициативной группы членов ТСН «Уршак», выраженного в уведомлении от 02 октября 2020 года о проведение внеочередного общего собрания членов ТСН «Уршак» с 17 по 31 октября 2020 года в форме заочного голосования.

Таким образом, решением общего собрания членов ТСН Уршак от 27 ноября 2019 года полномочия председателя ТСН ФИО1 были прекращены, избран новый председатель – ФИО3, который фактически приступил к своим обязанностям с 28 ноября 2019 года. 

Истец указывает, что бывший председатель ФИО1 не имела права с 28 ноября 2019 года принимать какие-либо решения, проводить собрания, принимать членские взносы садоводов, оплату взносов собственниками земельных участков, не являющихся членами товарищества.

Однако на тот момент в ИФНС имелся запрет на внесение изменений в ЕГРЮЛ (обеспечительные меры были наложены Уфимским районным судом Республики Башкортостан), в связи с чем внести изменения в ЕГРЮЛ возможности не было. 

Только после внесения 13 сентября 2021 года изменений в ЕГРЮЛ данных о новом избранном председателе, 29 сентября 2021 года у председателя ФИО3 появилось право пользоваться счетами ТСН «Уршак». 

По состоянию на 29 сентября 2021 года на счетах ТСН «Уршак» в банках ПАО «АК БАРС», АО «Тинькофф Банк» денежные средства отсутствовали. 

Сведениями об использовании денежных средств, находящихся на расчетных счетах до 29 сентября 2021 года новое правление и председатель ФИО3 не располагает, поскольку предыдущий председатель ФИО1 не передала новому председателю ни одного документа, касающегося деятельности ТСН «Уршак».

Согласно решению Кировским районным судом г. Уфы от 17 февраля 2023 года ФИО1 обязана передать председателю Правления ТСН «Уршак» документы, касающееся деятельности ТСН «Уршак».

Однако до настоящего времени каких-либо документов ФИО1 ФИО3 ни в добровольном порядке, ни в ходе исполнительного производства не передала.

В ходе осуществления полномочий председателя ФИО3 были установлены факты внесения взносов членами ТСН, а также садоводами, не являющимися членами товарищества, в период с 27.11.2019 года по 27 сентября 2021 года бывшему Председателю ТСН «Уршак» ФИО1, а также кассиру ФИО2, которые были установлены в ходе судебных заседаний в делах о взыскании взносов за 2020-2022 годы, установленных общим собранием ТСН «Уршак».

Согласно акту №1 проверки финансово-хозяйственной деятельности от 14.04.2024 года установлены факты отсутствия подтверждающих документов оплаты связанных с хозяйственными нуждами, отсутствия фактического поступления наличных денежных средств в кассу ТСН «Уршак». 

На основании изложенного, с учётом уточнения исковых требований, истец просит суд взыскать солидарно с ФИО1, ФИО2 в пользу ТСН «Уршак» денежные средства в размере 2 468 273,43 руб., проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 845 671,60 руб., расходы по оплате государственной пошлины в размере 24 700 руб.

В судебное заседание истец ТСН «Уршак» не явился, извещен надлежащим образом.

Ответчик ФИО2 не явилась, извещена надлежащим образом., представила суду возражения, в которых просила отказать в удовлетворении иска. 

Ответчик ФИО1 не явилась, извещена надлежащим образом. 

Третьи лица ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО7, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО6, ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО35, ФИО36, ФИО37, ФИО38, ФИО39, Гречко П.Ю., ФИО40, ФИО41, ФИО42, ФИО43, ФИО44 в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом.

При таком положении в соответствии с требованиями статьи 167 ГПК Российской Федерации суд полагает возможным рассмотреть дело в отсутствие указанных лиц.

В соответствии со ст. 233 ГПК РФ в случае неявки в судебное заседание ответчика, извещенного о времени и месте судебного заседания, не сообщившего об уважительных причинах неявки и не просившего о рассмотрении дела в его отсутствие, дело может быть рассмотрено в порядке заочного производства.

Из материалов дела следует, что истец против вынесения решения в порядке заочного судопроизводства не возражал.

Изучив и оценив материалы настоящего гражданского дела, представленные доказательства и оценив их в совокупности, суд считает, что исковые требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям. 

Согласно п. 5 ст. 10 ГК РФ добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются.

В силу п. 1 ст. 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие от его имени (пункт 1 статьи 182) в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

Пункт 3 той же статьи предусматривает, что лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В соответствии с частями 2 и 7 статьи 18 Федерального закона от 29 толя 2017 г. N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ" председатель товарищества является членом правления товарищества и его председателем. 

Лица, избранные в исполнительные органы товарищества, продолжают осуществлять своп полномочия до избрания новых исполнительных органов товарищества (пункт 6 статьи "16 казанного Федерального закона N 217-ФЗ). Согласно ст. 19 Федерального закона от 29 июля 2017 г. N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ" предусматривает, что председатель товарищества действует без доверенности от имени товарищества, в том числе: председательствует на заседаниях правления товарищества, имеет право первой подписи под финансовыми документами, подписывает Документы товарищества и протоколы заседания правления товарищества, заключает сделки, открывает и закрывает банковские счета, совершает иные операции по банковским счетам, принимает на работу в товарищество работников по трудовым договорам; выдает доверенности без права передоверия, осуществляет представительство от имени товарищества в органах государственной власти, органах местного самоуправления, а также в отношениях с иными лицами. Председатель товарищества в соответствии с уставом товарищества исполняет другие необходимые для обеспечения деятельности товарищества обязанности.

В соответствии с положениями статьи 21 Федерального закона от 29 июля 2017 г. N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ", ответственным лицом за ведение делопроизводства в товариществе является его председатель. Протоколы общих собраний членов товарищества, проводимых в форме заочного голосования, протоколы заседаний правления подписывает председатель товарищества. Указанные в частях 2 и 3 настоящей статьи, а также иные документы товарищества хранятся в его делах не менее сорока девяти лет. Порядок ведения делопроизводства в товариществе, в том числе порядок передачи документов в связи с переизбранием, отстранением от должности лиц, избранных в органы товарищества, определяется уставом товарищества.

В соответствии с частью 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" на руководителя экономического субъекта возложена обязанность по организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета.

Пунктом 4 статьи 29 названного Федерального закона предусмотрено, то при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

По смыслу указанных норм, действуя разумно и добросовестно, руководитель обязан организовать, в том числе хранение документов товарищества, первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности и обеспечить их передачу при смене руководителя председателя правления товарищества. При отсутствии документов, которые должны храниться товариществом, бывший руководитель несет риск наступления неблагоприятных последствий неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя.

С учетом изложенного лицом, ответственны за хранение документов, связанных с деятельностью товарищества, является его председатель, как орган управления и руководитель, который обязан передать их вновь избранным органам управления.

Пункт 1 ст. 24 Федерального закона N 66-ФЗ "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан", предусматривает, что председатель садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения при осуществлении своих прав и исполнении установленных обязанностей должен действовать в интересах такого объединения, осуществлять свои права и исполнять установленные обязанности добросовестно и разумно.

Согласно п. 2 той же статьи, председатель садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения несет ответственность перед таким объединением за убытки, причиненные такому объединению его действиями (бездействием); председатель, при выявлении финансовых злоупотреблений или нарушений, причинении убытков такому объединению может быть привлечен к дисциплинарной, материальной, административной или уголовной ответственности в соответствии с законодательством.

Пунктом 1 Постановления Пленума ВАС РФ N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" гласит, что лицо, входящее в состав органов юридического лица (единоличный исполнительный орган - директор, генеральный директор и т.д., временный единоличный исполнительный орган, управляющая организация или управляющий хозяйственного общества, руководитель унитарного предприятия, председатель кооператива и т.п.; далее - директор) обязано действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно (п. 3 ст. 53 ГК РФ); в случае нарушения этой обязанности директор по требованию юридического лица и (или) его учредителей (участников), которым законом предоставлено право на предъявление соответствующего требования, должен возместить убытки, причиненные юридическому лицу таким нарушением.

При разрешении спора судом установлено, что в период с 2008 года председателем СНТ «Уршак» (впоследствии ТСН «Уршак») являлась ФИО1

27 ноября 2019 года протоколом общего собрания членов ТСН «Уршак» №1, проведенного в форме очного голосования (п.4) председателем ТСН «Уршак» избран ФИО3 

Вступившим в законную силу решением Уфимского районного суда Республики Башкортостан от 20 июля 2020 года по делу № 2-545/2020 исковые требования ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8 к ТСН «Уршак» о признании решения товарищества недействительным удовлетворены.

Решения ТСН «Уршак», отраженные в протоколе № 1 общего собрания членов ТСН «Уршак» от 27 ноября 2019 года за подписью председателя собрания членов ТСН «Уршак» ФИО3 и секретаря собрания членов ТСН «Уршак» ФИО45, признаны недействительными.

Протоколом общего собрания членом ТСН «Уршак», проведенного форме заочного голосования с 17 по 31 октября 2020 года (п.6) председателем ТСН «Уршак» избран ФИО3

Вступившим в законную силу решением Уфимского районного суда Республики Башкортостан от 14 декабря 2020 года отказано в удовлетворении исковых требований ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8 к ТСН «Уршак», ФИО9, ФИО10, ФИО11 о признании недействительным решения инициативной группы членов ТСН «Уршак», выраженного в уведомлении от 02 октября 2020 года о проведение внеочередного общего собрания членов ТСН «Уршак» с 17 по 31 октября 2020 года в форме заочного голосования.

После отмены обеспечительных мер, принятых Уфимским районным судом Республики Башкортостан, 13 сентября 2021 года в ЕГРЮЛ внесены сведений о ФИО3, как о председателе ТСН, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 29 июля 2017 г. № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» товарищество может быть создано и вправе осуществлять свою деятельность для совместного владения, пользования и в установленных федеральным законом пределах распоряжения гражданами имуществом общего пользования, находящимся в их общей долевой собственности или в общем пользовании, а также для следующих целей:

1) создание благоприятных условий для ведения гражданами садоводства и огородничества (обеспечение тепловой и электрической энергией, водой, газом, водоотведения, обращения с твердыми коммунальными отходами, благоустройства и охраны территории садоводства или огородничества, обеспечение пожарной безопасности территории садоводства или огородничества и иные условия);

2) содействие гражданам в освоении земельных участков в границах территории садоводства или огородничества;

3) содействие членам товарищества во взаимодействии между собой и с третьими лицами, в том числе с органами государственной власти и органами местного самоуправления, а также защита их прав и законных интересов.

Согласно пункту 3 части 5 статьи 14 Федерального закона членские взносы могут быть использованы исключительно на расходы, связанные:

1) с содержанием имущества общего пользования товарищества, в том числе уплатой арендных платежей за данное имущество;

2) с осуществлением расчетов с организациями, осуществляющими снабжение тепловой и электрической энергией, водой, газом, водоотведение на основании договоров, заключенных с этими организациями;

3) с осуществлением расчетов с оператором по обращению с твердыми коммунальными отходами, региональным оператором по обращению с твердыми коммунальными отходами на основании договоров, заключенных товариществом с этими организациями;

4) с благоустройством земельных участков общего назначения;

5) с охраной территории садоводства или огородничества и обеспечением в границах такой территории пожарной безопасности;

6) с проведением аудиторских проверок товарищества;

7) с выплатой заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые договоры;

8) с организацией и проведением общих собраний членов товарищества, выполнением решений этих собраний;

9) с уплатой налогов и сборов, связанных с деятельностью товарищества, в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

Сторонами не оспаривалось, что в ТСН «Уршак» создана и эксплуатировалась следующая инфраструктура:

– центральная автомобильная дорога, второстепенные дороги внутри товарищества;

– система электроснабжения с двумя трансформаторами, имеющая 17 км СИПа проложенными по всем улицам;

– светильники наружного освещения;

– система водоснабжения (две скважины), из которой идет потребление воды в течении 5 месяцев в году (май– сентябрь) и водозабор;

– две водонапорные башни, 

– сеть водопроводных труб длиной 17 км проложенных по всем улицам; 

– дом для охранника, 

– металлический забор (сетка) по периметру землеотвода со столбами;

– ворота, калитки для пешеходов; 

– шлагбаум; 

– система видеонаблюдения; 

– система газоснабжения с ПГБ и трубами, проложенными по всем улицам.

Решением Кировского районного суда города Уфы Республики Башкортостан от 17 февраля 2023 года по делу № 2-900/2023, оставленным без изменения апелляционным определением Верховного суда Республики Башкортостан от 17 августа 2023 года, постановлено:

исковые требования Товарищества собственников недвижимости «Уршак» (ИНН 

<

***>) к ФИО1, № года рождения, №, об истребовании документов – удовлетворить.

Обязать ФИО1, 14№, передать председателю Правления Товарищества собственников недвижимости «Уршак» (ИНН 

<

***>) следующие документы:

1. Учредительные: устав; свидетельство о государственной регистрации юридического лица (ОГРН); свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН), свидетельство о постановке на учет в налоговых органах; свидетельство о постановке на учет в Пенсионном фонде, Фонде социального страхования; 

2. Внутренние документы: приказы товарищества; журнал учета выданных доверенностей; журналы входящих и исходящих документов (письма, исковые, заявления, ответы, акты госорганов, запросы в органы), сами документы; внутренние регламенты, положения, реестры; 

3. Протоколы общих собраний, протоколы собраний уполномоченных, протоколы собрания правления и уполномоченных, протоколы заседаний правления; протоколы заседаний ревизионной комиссии; документацию, подтверждающую ход голосования на каждом собрании (общем собрании, собрании уполномоченных, правления и тд.) СНТ (ТСН) «Уршак», а именно - листы регистрации, бюллетени;

4. Сметы и отчеты: приходно-расходные сметы; финансово-экономические обоснования (ФЭО) - отчеты ревизионной комиссии; отчеты об исполнении смет; 

5. Реестр членов товарищества и собственников земельных участков на момент прекращения полномочий Председателя; 

6. Кадры: трудовые договоры товарищества с гражданами, договоры ГПХ; должностные инструкции; табели учета рабочего времени; отчеты по авансам и зарплатам; журналы инструктажей, приказы о приеме на работу, увольнения, премирования; штатное расписание; 

7. Имущество и земля: акты инвентаризации имущества; документы о праве собственности на имущество; проектная и исполнительная документация по объектам инфраструктуры; технические документы (паспорта счетчиков, акты поверки и т.п.); проект планировки и застройки территории, проект межевания, постановление о выделении земель..,; документы по скважине (лицензия, отчетность), техническая документация на систему водоснабжения; 

8. Бухгалтерия, учет и отчетность; письмо о присвоении кодов статистики; извещения страхователю из Пенсионного фонда, ФСС, ФОМС; регистры бухгалтерского учета; оборотно-сальдовые ведомости; налоговая и бухгалтерская отчетность; первичные учетные бухгалтерские регистры; учетная политика товарищества; налоговые регистры; отчетность по страховым взносам в фонды; документы по работе с налоговой инспекцией (сверки, акты проверок, решения), справки о наличии штрафов, пени; журналы регистрации счетов-фактур полученных и выданных при использовании общей системы налогообложения; книги документов и продаж; документы от поставщиков - товарные накладные, акты выполненных работ (услуг), контакты поставщиков; договоры с контрагентами; акты сверок с контрагентами; данные по дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на дату передачи; приказ о проведении инвентаризации; инвентаризационные описи (акты) и сличительные описи; карточки учета материалов; приходные ордера по форме №М-4; требования-накладные по форме №М-11; для сайта товарищества - реквизиты доступа к хостингу, управлению доменным именем; 

9. Печать товарищества и штампы; 10. заявления о вступлении в члены, либо о прекращении членства садоводов; журнал выдачи членских книжек.

В силу Федерального закона "О бухгалтерском учета" от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые организациями в процессе их хозяйственной деятельности, подтверждаются на основании данных бухгалтерского учета.

Согласно ст. 9 Федерального закона "О бухгалтерском учете" каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни.

В соответствии с п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 г. N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег (далее - кассовые операции) юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица (далее - касса), после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (далее - лимит остатка наличных денег).

Юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег в соответствии с приложением к настоящему Указанию, исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег.

Из изложенного следует, что лимит, полученный в результате расчета, нужно установить приказом (распоряжением) руководителя организации.

Материалами дела подтверждается, что ФИО1 истребованные судом документы и имущество ТСН новому председателю ТСН не переданы.

Согласно акту №1 проверки финансово-хозяйственной деятельности от 14.04.2024 года установлено:

- отсутствие подтверждающих документов оплаты связанных с хозяйственными нуждами в размере 1 000 000 руб. (выписка по ПАО «АК БАРС Банк» за 2020 год)

- отсутствие подтверждающих документов оплаты связанных с хозяйственными нуждами в размере 42 481,43 руб. (выписка по ПАО «АК БАРС Банк» за 2020 год)

- отсутствие фактического поступления наличных денежных средств в кассу ТСН «Уршак» на сумму 417 328 руб. (чеки)

- отсутствие подтверждающих документов оплаты связанных с хозяйственными нуждами в размере 93 400,00 рублей (выписка по ПАО «АК БАРС Банк» за 2021 год)

- отсутствие фактического поступления наличных денежных средств в кассу ТСН «Уршак» на сумму 915 064 руб.

В связи со спором сторон, определением суда от 10 декабря 2024 года по ходатайству истца назначена судебная бухгалтерско-экономическая экспертиза.

Перед экспертом поставлены следующие вопросы:

1. Каков размер денежных средств, внесенных в качестве взносов членами ТСН «Уршак» и собственниками земельных участков, ведущими садоводство в установленном порядке, в кассу и на расчетный счет ТСН «Уршак» за период с 01.01.2019 по 13.09.2021? 

2. Каков размер денежных средств, израсходованных ТСН «Уршак» в качестве расходов, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за период с 01.01.2019 по 13.09.2021? В том числе размер денежных средств, расходование которых не подтверждено первичными документами финансовой отчетности?

3. Внесены ли на расчетный счет ТСН «Уршак» и (или) использованы на расходы, предусмотренные Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", денежные средства, принятые от граждан по приходно-кассовым ордерам, указанным в расчете исковых требований ТСН «Уршак», а именно: в 2019 году – на сумму 1 000 000 руб., в 2020 году – на сумму 114 525 руб. и на сумму 307 388 руб., в 2021 году – на сумму 146 958 руб. и на сумму 772 716 руб.?

4. Использованы ли на расходы, предусмотренные Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", денежные средства, указанные в расчете исковых требований ТСН «Уршак», а именно: снятые с расчётного счёта ТСН «Уршак»: в 2020 году на сумму 39 000 руб., в 2021 году на сумму 94 400 руб.?

5. Каков размер денежных средств, находившихся в кассе и на расчетном счете ТСН «Уршак», по состоянию на 27.11.2019? Каков размер денежных средств, поступивших в кассу ТСН «Уршак» за период с 28.11.2019 по 13.09.2021? Каков размер денежных средств, поступивших на расчетный счет ТСН «Уршак» за период с 28.11.2019 по 13.09.2021? Каков размер денежных средств, израсходованных из кассы ТСН «Уршак» за период с 28.11.2019 по 13.09.2021? Каков размер денежных средств, израсходованных с расчетного счета ТСН «Уршак» за период с 28.11.2019 по 13.09.2021? ? В том числе размер денежных средств, расходование которых не подтверждено первичными документами финансовой отчетности? Являлись ли указанные расходы экономически обоснованными и разумными с учётом требований Федерального закона от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"? Каков размер денежных средств, находившихся в кассе и на расчетном счете ТСН «Уршак» по состоянию на 13.09.2021?

Согласно заключению судебной экспертизы от 28.02.2025 г. № 003/04 (с доп. от 06.03.2015), выполненному ООО «Агентство ПрофЭксперт», по представленным в распоряжение эксперта документам в период с 01.01.2019 по 13.09.2021 размер денежных средств, внесенных в качестве взносов членами ТСН «Уршак» и собственниками земельных участков, ведущими садоводство в установленном порядке, в кассу товарищества составил 1 369 114 руб.

По представленным в распоряжение эксперта документам в период с 01.01.2019 по 13.09.2021 размер денежных средств, внесенных в качестве взносов членами ТСН «Уршак» и собственниками земельных участков, ведущими садоводство в установленном порядке, на расчетный счет товарищества составил 2 468 260,50 руб.

Размер денежных средств, израсходованных ТСН «Уршак» в качестве расходов, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за период с 01.01.2019 по 13.09.2021 составляет 2 617 660,85 руб.

В том числе размер денежных средств, расходование которых не подтверждено первичными документами финансовой отчетности, составляет 1 344 400 руб., в том числе:

- 2019 г. – снятие денежных средств подотчет и на непредвиденные расходы ФИО1 составляет 1 220 000 руб.,

- 2020 г. – снятие денежных средств на хозяйственные и непредвиденные расходы ФИО46 составляет 26 900 руб., ФИО1 – 58 500 руб.

Денежная сумма в размере 1 000 000 руб. внесена на расчетный счет ТСН «Уршак» платежным поручением № 734756 от 27.08.2019 ФИО47 Часть денежной суммы, внесенной платежным поручением № 734756 от 27.08.2019 ФИО47, пошла на оплату электричества ТСН «Уршак», а именно 190 000 руб. Остальная сумма денежных средств была снята в качестве непредвиденных расходов ФИО1 (документов, закрывающих данную сумму, авансовые отчеты, чеки и пр. в распоряжение эксперта не представлены). 

Расход денежных средств, принятых от гражданина по приходно-кассовым ордерам, указанных в расчете исковых требований ТСН «Уршак», а именно в 2020 году на сумму 114 525 руб. и на сумму 307 388 руб., в 2021 году на сумму 146 958 руб. и 772 716 руб. документально не подтвержден. Внесение данных денежных средств на расчет счет отсутствует.

Денежные средства, указанные в расчете исковых требований ТСН «Уршак», а именно: снятые с расчётного счёта ТСН «Уршак»: в 2020 году на сумму 39 000 руб., в 2021 году на сумму 94 400 руб. не использованы на расходы, предусмотренные Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

По состоянию на 27.11.2019 размер денежных средств, находившихся в кассе ТСН «Уршак», определить не представляется возможным, в связи с отсутствием документов.

Размер денежных средств, находившихся на расчетном счете ТСН «Уршак», по состоянию на 27.11.2019, составлял 85 315,71 руб.

Размер денежных средств, поступивших в кассу ТСН «Уршак» за период с 28.11.2019 по 13.09.2021 по документам, имеющимся в материалах дела составляет 1 369 114 руб. Расходование данных сумм документально не подтверждено, на расчетный счет данные денежные средства не вносились.

Размер денежных средств, израсходованных с расчетного счета ТСН «Уршак» за период с 28.11.2019 по 13.09.2021 составляет 885 554,01 руб., в том числе размер денежных средств, расходование которых не подтверждено первичными документами финансовой отчетности:

- в 2019 году – 60 000 руб.,

- в 2020 году – 39 000 руб.,

- в 2021 году – 85 400 руб.

Указанные расходы являются экономически обоснованными и разумными с учётом требований Федерального закона от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (за исключением денежных средств, расходование которых не подтверждено первичными документами финансовой отчетности).

По состоянию на 13.09.2021 в кассе ТСН «Уршак» должны находиться денежные суммы в размере 1 369 114 руб. (начальный остаток денежные средств, находящихся в кассе эксперту неизвестен, в связи с непредоставлением документов).

По состоянию на 13.09.2021 размер денежных средств, находящихся на расчетном счете ТСН «Уршак» составляет 28 009,30 руб.

В п. 15 постановления от 26.06.2008г. № 7 «О применении норм Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении и разрешении дел в суде первой инстанции» Пленумом Верховного Суда РФ обращено внимание на то, что при исследовании заключения эксперта суду следует проверять его соответствие вопросам, поставленным перед экспертом, полноту и обоснованность содержащихся в нем выводов. В целях разъяснения или дополнения заключения суд может вызвать эксперта для допроса.

Требования к содержанию заключения эксперта установлены в ст.25 ФЗ от 31.05.2001г. № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», согласно которой в заключении эксперта должны быть отражены, в том числе, результаты исследований с указанием примененных методов, оценка результатов исследований, обоснование и формулировка выводов по поставленным вопросам. Материалы, иллюстрирующие заключение эксперта, прилагаются к заключению и служат его составной частью. В соответствии со ст.8 указанного Закона эксперт проводит исследования объективно, на строго научной и практической основе, в пределах соответствующей специальности, всесторонне и в полном объеме. Заключение эксперта должно основываться на положениях, дающих возможность проверить обоснованность и достоверность сделанных выводов на базе общепринятых научных и практических данных.

Ответы на вопросы суда экспертом даны в ясной форме, полном объеме и основаны на выводах, изложенных в заключении. Эксперт письменно предупрежден об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения и показаний.

Суд приходит к выводу, что заключение судебной экспертизы соответствует требованиям, предъявляемым законом к заключению судебного эксперта. Данное экспертное заключение суд признает надлежащим доказательством по делу.

В нарушение ст. 56 ГПК РФ ответчиком ФИО1 по делу не представлено бесспорных, допустимых и относимых доказательств, опровергающих причинение ущерба истцу.

Оценив представленные по делу сторонами спора доказательства в их совокупности и взаимной связи, суд приходит к выводу о наличии установленных законом оснований для возложения обязанности по возмещению денежных средств на ответчика ФИО1, поскольку факты расходования денежных средств, не подтвержденными первичными документами финансовой отчетности, являются доказанными на сумму 2 791 377, 70 руб. (1 344 400 руб.+114 525 руб.+307 388 руб. + 146 958 руб. + 772 716 руб. + 39 000 руб. + 94 400 руб. – 28 009, 30 руб.). 

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о взыскании с ответчика ФИО1 в пользу Товарищества собственников недвижимости «Уршак» денежных средств в размере 2 468 273,43 руб. (согласно заявленным исковым требованиям). 

Разрешая требования о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами, суд исходит из следующего.

Пунктом 1 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Согласно разъяснениям, данным в пункте 37 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 г. N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, подлежат уплате независимо от основания возникновения обязательства (договора, других сделок, причинения вреда, неосновательного обогащения или иных оснований, указанных в Гражданском кодексе Российской Федерации).

Таким образом, статья 395 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает последствия неисполнения или просрочки исполнения денежного обязательства, в силу которых на должника возлагается обязанность по уплате кредитору процентов за пользование денежными средствами.

При этом положения данной нормы подлежат применению к любому денежному обязательству, вытекающему из гражданско-правовых отношений.

Суд считает также необходимым удовлетворить требования истца и взыскать с ФИО1 в пользу истца проценты за пользование чужими денежными средствами, за период с 13.09.2021 по 13.09.2024 в размере 845 671,60 руб.

Суд считает необходимым отказать в удовлетворении исковых требований к ответчику ФИО2, ввиду следующего.

11 января 2019 года между ИП ФИО2 и ТСН «Уршак» заключен договор на оказание услуг № б/н.

Согласно п. 2.1.1. договора ФИО2 осуществляла операции по приёму, учёту и выдаче денежных средств и ценных бумаг, прием наличных денежных средств в кассу ТСН «Уршак».

В соответствии с п. 2.1.6. договора исполнитель обязан передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства председателю.

Пунктом 4.5. договора установлено, что в течение 5 рабочих дней заказчик производит оплату выставленного счета и подписывает акт оказанных услуг, либо отказывается от оплаты и подписания, и направляет исполнителю свои обоснованные замечания на оказанные услуги.

В рамках заключенного договора исполнитель оформлял приходно-кассовые ордера и квитанции к приходно-кассовым ордерам от имени ТСН «Уршак» о передаче денежных средств.

Денежные средства подлежали передачи председателю ТСН «Уршак» на основании п. 2.1.6. договора.

Из материалов дела также следует, что в рамках заключенного договора ответчик ФИО2 право на управление и распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете ТСН «Уршак», представлено не было.

Заключенный договор на оказание услуг не содержит обязанности исполнителя на ведение и сдачу бухгалтерской отчетности ТСН «Уршак», обязанности хранения денежных средств, распоряжения ими, ведение бухгалтерского учета, права подписи финансовых документов.

Согласно п. 9.4. договора ТСН «Уршак» обязано было уведомить ФИО2 о смене исполнительного органа, в письменном виде в недельный срок, после произошедших изменений.

Из материалов дела не следует, что договор на оказание услуг № б/н от 11 января 2019 года со стороны ТСН «Уршак» в установленном порядке был расторгнут, а исполнитель (ФИО2) была уведомлена о смене председателя ТСН «Уршак».

Факт приобретения или сбережения ответчиком ФИО2 денежных средств ТСН «Уршак» не доказан представленными материалами дела.

При таких обстоятельствах, учитывая принцип добросовестности участников гражданских правоотношений, закрепленный в пункте 5 статьи 10 ГК РФ, а также положения части 2 статьи 56 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, установив, что стороной истца вина ответчика ФИО2 в причинении ущерба, противоправность ее поведения, причинная связь между ее поведением и наступившим ущербом, не доказана, приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований к ответчику ФИО2 о взыскании денежных средств, а также производных требований о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами и судебных расходов по уплате государственной пошлины.

В силу статьи 88 ГПК Российской Федерации судебные расходы состоят из государственной пошлины и издержек, связанных с рассмотрением дела.

На основании части первой статьи 98 ГПК РФ стороне, в пользу которой состоялось решение суда, суд присуждает возместить с другой стороны все понесенные по делу судебные расходы, за исключением случаев, предусмотренных частью второй статьи 96 настоящего Кодекса.

С учётом изложенного, с ответчика ФИО1 в пользу истца подлежат взысканию расходы по оплате государственной пошлины в размере 24 700 руб.

Руководствуясь ст.ст. 194-199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

исковые требования Товарищества собственников недвижимости «Уршак» к ФИО1, ФИО2 о взыскании денежных средств, - удовлетворить частично.

Взыскать с ФИО1, №, в пользу Товарищества собственников недвижимости «Уршак», ИНН 

<

***>, денежные средства в размере 2 468 273,43 руб., проценты за пользование чужими денежными средствами за период с 13.09.2021 по 13.09.2024 в размере 845 671,60 руб., расходы по оплате государственной пошлины в размере 24 700 руб.

В удовлетворении исковых требований Товарищества собственников недвижимости «Уршак» к ФИО2 – отказать.

Ответчик вправе подать в суд, принявший заочное решение, заявление об отмене этого решения суда в течение семи дней со дня вручения ему копии этого решения.

Ответчиком заочное решение суда может быть обжаловано в апелляционном порядке в течение одного месяца со дня вынесения определения суда об отказе в удовлетворении заявления об отмене этого решения суда через Кировский районный суд г. Уфы Республики Башкортостан.

Иные лица, участвующие в деле, а также лица, которые не были привлечены к участию в деле и вопрос о правах и об обязанностях которых был разрешен судом, заочное решение суда может быть обжаловано в апелляционном порядке в течение одного месяца по истечении срока подачи ответчиком заявления об отмене этого решения суда, а в случае, если такое заявление подано, - в течение одного месяца со дня вынесения определения суда об отказе в удовлетворении этого заявления через Кировский районный суд г. Уфы Республики Башкортостан. 

Данное решение в соответствии с Федеральным законом от 22.12.2008 г. № 262-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности судов в Российской Федерации» подлежит опубликованию в сети Интернет.

Председательствующий Р.Р. Зайдуллин

Мотивированное решение суда составлено 17.03.2025.