П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Пенза 26 июня 2017 г.

Судья Пензенского районного суда Пензенской области Прудченко А.А., рассмотрев материалы дела об административном правонарушении в отношении должностного лица - коммерческого директора ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 по ст.17.7 КоАП РФ, 

У С Т А Н О В И Л:

(Дата). и.о. заместителя начальника Саратовской таможни ФИО2 в отношении должностного лица - коммерческого директора ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 составлен протокол об административном правонарушении № по ст. 17.7 КоАП РФ. 

Из протокола об административном правонарушении № от (Дата). установлено, что ООО «Пензенская текстильная фабрика» (Покупатель) был заключен контракт № от (Дата). (далее - Договор) с ОАО «СветлогорскХимволокно», Республика Беларусь (Поставщик) и оформлен паспорт сделки (далее - ПС) № от (Дата). в ПАО Банк «Кузнецкий». В соответствии с Договором Поставщик обязуется поставить, а Покупатель принять и оплатить материалы углеродные (п.1.1 Договора). Отгружаемая продукция - арселоновая продукция (п.1.2 Договора). Сумма товаров по договору составляет 100 000 евро (п.1.3 Договора). Поставщик осуществляет наработку согласованной партии товара только после получения от Покупателя заявки. В случае отсутствия товара на складе, учитывая длительный технологический цикл наработки, срок изготовления и поставки составляет 20 календарных дней от даты поступления предоплаты на расчетный счет Поставщика. Частичная отгрузка разрешена. Датой поставки считается дата оформления Поставщиком счета-фактуры на отгрузку товара (п.3.1 Договора). Форма расчетов - 100 % предоплата. Оплата производится в российских рублях по курсу ЦБ РФ на дату списания денежных средств с расчетного счета Покупателя на основании выставленного Поставщиком счета (п.3.7 Договора). Возврат сформировавшейся задолженности перечисляется по курсу ЦБ РФ на дату списания денежных средств с расчетного счета Покупателя в течение 20 календарных дней с момента получения письменного требования от другой Стороны, все расходы по перечислению несет возвращающая сторона (п.3.8 Договора). Валюта договора - евро. Валюта платежа - российские рубли (п.3.10 Договора). Договор действует с момента подписания его обеими сторонами по (Дата). (п.7.1 Договора). Согласно представленным документам справка о подтверждающих документах от (Дата). по ПС № (подтверждающий документ № от (Дата)., сумма по подтверждающему документу в единицах валюты документа: сумма 7029.25, код валюты 978; подтверждающий документ № от (Дата)., сумма по подтверждающему документу в единицах валюты документа: сумма 8313.25, код валюты 978) -дата представления – (Дата)., дата принятия – (Дата)., оформлена на 35 рабочий день после установленного п.9.2.2 Инструкции Банка России от 04 июня 2012г. №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядка учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция) срока – (Дата). 

Таким образом, ООО «Пензенская текстильная фабрика» при исполнении требований Инструкции, нарушило установленный п.9.2.2 Инструкции срок представления форм учета и отчетности по валютным операциям - справки о подтверждающих документах от (Дата). по ПС № более чем на тридцать дней. 

По факту нарушения срока представления форм учета и отчетности по валютным операциям – справки о подтверждающих документах более чем на тридцать дней (Дата). старшим государственным таможенным инспектором отдела валютного контроля Саратовской таможни ФИО3 в отношении ООО «Пензенская текстильная фабрика» составлен протокол об административном правонарушении № по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ.

(Дата). вынесены определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении № в отношении ООО «Пензенская текстильная фабрика» по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ и определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушение. 

Документы направлены в адрес генерального директора ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО4 (

<

...>) письмом Саратовской таможни «Уведомление о явке, времени и месте рассмотрения дела об АП №, предоставлении документов и сведений» от (Дата). № (заказное с уведомлением, электронная почта). Должностное лицо Саратовской таможня разъяснило лицу, привлекаемому к административной ответственности, положения ст.ст.24.2, 25.1, 25.4, 25.5, 26.10 КоАП РФ, при этом и в сопроводительном письме и в определении об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении подробно разъяснено, что «в соответствии со ст.26.10 КоАП РФ истребуемые сведения должны быть направлены в трехдневный срок со дня получения определения, а при совершении административного правонарушения, влекущего административный арест либо административное выдворение, незамедлительно. При невозможности представления указанных сведений организация обязана в трехдневный срок уведомить об этом в письменной форме должностное лицо таможенного органа, вынесшее определение. Умышленное невыполнение законных требований должностного лица, ведущего производство по делу об административном правонарушении, влечет за собой административную ответственность на основании ст.17.7 КоАП РФ». Согласно почтовому уведомлению ФГУП «Почта России» ООО «Пензенская текстильная фабрика» получено вышеуказанное письмо Саратовской таможни (Дата).

Согласно служебной записке отдела документационного обеспечения Саратовской таможни от (Дата). №, в Саратовскую таможню за период с (Дата). по (Дата)г. ответное письмо на письмо Саратовской таможни от (Дата). № от ООО «Пензенская текстильная фабрика» не поступало.

Трехдневный срок для предоставления таможенному органу, вынесшему определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении, истек (Дата). Однако, ООО «Пензенская текстильная фабрика» предоставило нарочно сведения в Саратовскую таможню (Дата). (докладная записка отдела валютного контроля Саратовской таможни от (Дата). №) в ответ на определение от (Дата)г. об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела №.

В установленный законом трехдневный срок выраженное в указанном определении требование должностного лица таможенного органа не исполнено, истребуемые сведения в установленный срок не представлены. 

В соответствии с приказом о приеме работника на работу № от (Дата)., трудовым договором от (Дата). ФИО1 назначен коммерческим директором ООО «Пензенская текстильная фабрика».

На основании п.2.1 Должностной инструкции от (Дата). коммерческий директор организует руководство материально-техническим снабжением предприятия, деятельностью по хранению, транспортировке и сбыту продукции (продаже товаров, оказанию услуг), а также п.2.2 координирует разработку и составление перспективных планов материально-технического обеспечения и сбыта продукции (продажи товаров, оказания услуг) финансовых планов.

Кроме того, в п.2.6 Должностной инструкции закреплена обязанность коммерческого директора по осуществлению контроля за финансовыми и экономическими показателями деятельности предприятия, расходованием финансовых средств.

Тем самым, коммерческий директор ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 в силу возложенных на него обязанностей наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, следовательно, является должностным лицом согласно ст.2.4 КоАП РФ.

Из объяснения ФИО1 от (Дата). следует, что (Дата). Общество получило запрос Саратовской таможни № от (Дата). о представлении документов и сведений. В установленный срок он документы и сведения в Саратовскую таможню не представил по причине незнания закона, за что в последующем руководством организацией был привлечен к дисциплинарной ответственности – выговор. Все запрашиваемые документы и сведения были предоставлены генеральным директором ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО4 лично в Саратовскую таможню (Дата)г.

В судебное заседание коммерческий директор ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 свою вину в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.17.7 КоАП РФ признал, просил суд назначить ему минимальное наказание, предусмотренное санкцией ст.17.7 КоАП РФ.

Представитель Саратовской таможни, старший уполномоченный отдела административных расследования Саратовской таможни - ФИО5, действующий по доверенности, просил суд привлечь коммерческого директора ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 к административной ответственности по ст.17.7 КоАП РФ.

Исследовав материалы дела об административном правонарушении, выслушав коммерческого директора ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1, представителя Саратовской таможни ФИО5, прихожу к следующему. 

Согласно ч.1 ст.2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое названным Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В силу ст.2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей. 

В соответствии со статьей 17.7 КоАП РФ умышленное невыполнение законных требований должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц - от двух тысяч до трех тысяч рублей либо дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Как усматривается из административного материала, должностным лицом Саратовской таможни в рамках возбужденного в отношении ООО «Пензенская текстильная фабрика» дела об административном правонарушении по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, были истребованы сведения, необходимые для разрешения дела об административном правонарушении. Сопроводительное письмо и определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении Саратовской таможни были получены Обществом (Дата). Однако в установленный законом трехдневный срок требование должностного лица Саратовской таможни коммерческим директором «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 исполнено не было. Фактически запрашиваемые документы поступили в Саратовскую таможню лишь (Дата)г. (Дата). и.о.заместителя начальника Саратовской таможни ФИО2 в отношении должностного лица - коммерческого директора ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 составлен протокол об административном правонарушении № по ст. 17.7 КоАП РФ. 

Приведенные обстоятельства подтверждаются собранными по делу доказательствами: протоколом об административном правонарушении № от (Дата).; протоколом об административном правонарушении № от (Дата).; письмом Саратовской таможни от (Дата) №; почтовым уведомлением о вручении (ФГУП «Почта России»); докладной запиской ОВК Саратовской таможни от (Дата). №; докладной запиской ОДО Саратовской таможни от (Дата). №; письмом ООО «Пензенская текстильная фабрика» от (Дата). №; объяснением ФИО1 от (Дата). и другими материалами. 

Таким образом, должностным лицом – коммерческим директором ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 в результате ненадлежащего исполнения обязанностей не выполнены законные требования должностного лица Саратовской таможни, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении №, которые изложены в определении об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении от (Дата)., поскольку запрошенные документы и сведения поступили в Саратовскую таможню – (Дата)., в нарушение трехдневного срока, установленного ст.26.10 КоАП РФ.

На основании изложенного, судья приходит к выводу о наличии в действиях должностного лица – коммерческого директора ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 состава административного правонарушения, предусмотренного ст.7.17 КоАП РФ.

В соответствии с требованиями статьи 24.1 КоАП РФ при рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства совершения административного правонарушения, предусмотренные ст.26.1 данного Кодекса.

Факт невыполнения в установленный срок требования Саратовской таможни, предъявленного в рамках возбужденного в отношении ООО «Пензенская текстильная фабрика» производства по делу об административном правонарушении по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, коммерческий директор ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 не оспаривал. 

Собранные по настоящему делу доказательства и приведенные выше обстоятельства в совокупности объективно свидетельствуют о том, что должностное лицо коммерческий директор ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 имел возможность для выполнения предъявленного в рамках производства по делу об административном правонарушении требования, однако, не принял все зависящие меры по его выполнению.

Действия должностного лица коммерческого директора ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 квалифицированы в соответствии с установленными обстоятельствами и требованиями КоАП РФ 

В силу ст.3.1 КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный ч.1 ст.4.5 КоАП РФ для данной категории дел, соблюден.

Согласно ч.2 ст.4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность.

В качестве обстоятельств, смягчающих административное наказание, судья признает, полное признание вины, раскаяние в содеянном. 

Обстоятельств, отягчающих административное наказание, не установлено. С учетом взаимосвязанных положений ч.2 ст.3.4 и ч.1 ст.4.1.1 КоАП РФ возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в ч.2 ст.3.4 названного Кодекса. Вместе с тем в рассматриваемом случае судья не находит оснований для замены административного наказания в виде административного штрафа предупреждением. 

С учетом вышеуказанного судья считает необходимым назначить должностному лицу - коммерческому директору ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1 наказание в виде административного штрафа. 

Руководствуясь ст.ст.29.9, 29.10 КоАП РФ, судья

П О С Т А Н О В И Л :

Признать виновным должностное лицо - коммерческого директора ООО «Пензенская текстильная фабрика» ФИО1, (Дата) года рождения, гражданина Российской Федерации, 

<

...>, зарегистрированного по адресу: 

<

...>, в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.17.7 КоАП РФ, и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 2000 (две тысячи) рублей.

Штраф должен быть оплачен по следующим реквизитам: получатель платежа Межрегиональное операционное УФК (ФТС России), ИНН 

<

***>, КПП 773001001, банк получатель: Операционный департамент Банка России г.Москва 701, БИК 044501002, ОКТМО 45328000, счет №40101810800000002901, назначение платежа – для Саратовской таможни, информация, необходимая для идентификации платежа – Оплата штрафа по постановлению №10413000-308/2017.

Постановление может быть обжаловано в Пензенский областной суд через Пензенский районный суд Пензенской области в течение десяти суток со дня вручения или получения его копии.

Судья