Дело №2-277/2019г.

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

27 июня 2019 года г.Бологое

Бологовский городской суд Тверской области в составе:

председательствующего судьи Калько И.Н., 

при секретаре Аверьяновой Ю.С.,

с участием представителей ответчика общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» ФИО1, ФИО2 и ФИО3,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Бологовского городского суда Тверской области гражданское дело по иску ФИО4 к общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» о взыскании неосновательного обогащения и расходов по оплате государственной пошлины,

установил:

ФИО4 обратилась в суд с иском к общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» о взыскании неосновательного обогащения, мотивируя свои требования тем, что в 2016 году она работала в общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» по совместительству в качестве бухгалтера. При проверке финансовой деятельности была выявлена недостача. По настоянию общества в мае 2016 года ею были внесены в кассу 100000 рублей, якобы в счет погашения имеющейся недостачи. В СО МО МВД России «Бологовский» по факту недостачи было возбуждено уголовное дело. В ходе проведения предварительного следствия ее вины установлено не было. На основании изложенного просит суд взыскать с ответчика 100000 рублей неосновательного обогащения и судебные расходы по оплате государственной пошлины. 

В судебное заседание истец ФИО4, будучи надлежащим образом извещенной о дне, времени и месте рассмотрения дела, не явилась, ходатайствовала о рассмотрении дела без ее участия, исковые требования поддерживает в полном объеме. 

Представитель ответчика ФИО1 в судебном заседании исковые требования не признала в полном объеме и суду пояснила, что Общество является общественной организацией, в соответствии с Уставом руководящими органами Общества являются конференция, совет и правление. Высшим органом Общества является конференция, созываемая советом один раз в пять лет. Конференция избирает совет, ревизионную комиссию и председателя правления. 26.03.2016г. состоялось заседание очередной 20-й отчетно-перевыборной конференции Общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов». На данном заседании был заслушан отчет о работе Совета Общества. Был избран на должность председателя правления Общества ФИО2, а также была избрана ревизионная комиссия в составе: 1.Председатель комиссии С.А.А. 2.В.И.В. 3.Л.Е.Г. На данном заседании выступила главный бухгалтер с докладом о финансовом состоянии Общества, в котором довела до сведения конференции, что кредиторская задолженность Общества составляет всего около 800000 рублей, в том числе плата за бензин егерям - 370000 рублей; заработная плата за февраль - 33400 рублей; перед налоговой службой - 400000 рублей. 05.04.2016г. правлением Общества было принято решение о проведении ревизии Общества за 1 квартал 2016 года. 08.04.2016г. ревизионной комиссией была проведена проверка на предмет правильности приемки и оприходования членских и вступительных взносов в кассу общества за период с 01.01.2016г. по 05.04.2016г. В ходе проверки установлено, что в кассу общества не поступило 30000 рублей, уплаченных и принятых членских взносов за 2016 год от членов Общества. С данным актом бывший главный бухгалтер ФИО4 ознакомлена, о чем свидетельствует ее личная подпись. Возражений по результатам проверки не заявляла. 11.04.2016г. на заседании правления был заслушан отчет ревизионной комиссии о проведенной ревизии. Председатель ревизионной комиссии довел до сведения членов правления, что в ходе ревизии по приему членских и вступительных взносов за период с 01.01.2016г. по 05.04.2016г. было установлено, что в кассу Общества не оприходовано 30000 рублей. Было принято решение - отчет ревизионной комиссии принять к сведению; председателю правления заключить договора о полной материальной индивидуальной ответственности с бухгалтером-кассиром и продавцом; провести ревизию по членским и вступительным взносам за 2015 год; следующее заседание правления назначить на 05.05.2016г.; главному бухгалтеру ФИО4 к 05.05.2016г. подготовить отчет о доходах и расходах за 2013-2015 года. С данным решением правления ФИО4 ознакомлена, о чем свидетельствует ее личная подпись. 25.04.2016г. проведена проверка приема денежных средств от членских и вступительных взносов в период с 01.01.2015г. по 31.12.2015г. и проверка расходования денежных средств. В ходе проверки установлено, что денежные средства от приема членских и вступительных взносов в размере 182000 рублей не оприходованы в кассу Общества; необоснованно выплачены денежные средства на приобретение ГСМ бухгалтеру-кассиру Х.Ю.С. в размере 13897 рублей 52 копейки и главному бухгалтеру ФИО4 в размере 7741 рубль 05 копеек, а всего 21635 рублей 57 копеек, так как договора об использовании личного транспорта в служебных целях с Х.Ю.С. и ФИО4 не заключались. По поводу выявленных нарушений взято объяснение с бухгалтера-кассира Х.Ю.С., в котором она объясняет, что «эту недостачу выявить невозможно, так как ею велись прием членских и вступительных взносов, после этого все денежные средства сдавала в кассу. Ведомости хранились в файле на столе. Деньги от членских и вступительных взносов в конце рабочего дня она убирала в сейф. Ее попросили все приходные за взносы подписать в феврале 2016 года за 2015 год. Все документы по бухгалтерии всегда находились на столе у главного бухгалтера в вольном доступе. Все деньги, что она получала, она всегда убирала в сейф каждый день. Ключ от сейфа обычно находился у нее, а когда ее не было, она передавала ключ главному бухгалтеру. К недостаче денежных средств в сумме 182000 рублей она отношения не имеет». 05.05.2016г. на очередном заседании правления рассмотрены результаты проверки от 25.04.2016г. Было принято решение: заслушать объяснение главного бухгалтера ФИО4 по выходу с больничного на правлении по вопросу выявленной недостачи и ее погашения, а так же по вопросу финансового состояния общества, наличия кредиторской задолженности; председателю довести данное решение до сведения главного бухгалтера ФИО4 С данным решением ФИО4 ознакомлена, объяснений никаких не предоставила. Вместо объяснений ФИО4 16.05.2016г. лично принесла в Общество денежные средства в размере 100000 рублей и оприходовала их в кассу Общества лично сама (так как на тот момент бухгалтер-кассир Х.Ю.С. уволилась) как членские взносы за 2015 год по Акту ревизионной комиссии. 04.08.2016г. состоялось очередное заседание правления, на котором был рассмотрен вопрос: заслушивание бывшего главного бухгалтера ФИО4 по вопросу выявленной недостачи и ее погашения, а так же по вопросу финансового состояния общества, наличия кредиторской задолженности и ее размера, перспективы ее погашения, отчет о доходах и расходах за 2013-2015 года - докладчик ФИО4; по вопросу выявленной недостачи и ее погашения, а так же по вопросу финансового состояния общества, наличия кредиторской задолженности и ее размера, перспективы ее погашения, отчет о доходах и расходах за 2013-2015года - бывший главный бухгалтер ФИО4 от пояснений отказалась, пояснив, что к отчету не готова. Главный бухгалтер ФИО1 доложила, что в обществе бухгалтерский отчет отсутствует по следующим счетам: расчеты с поставщиками; расчеты с бюджетом; расчеты по заработной плате; учет основных средств, материальных ценностей; дебиторская, кредиторская задолженность. Имеющиеся кассовые документы за 2016, 2015 года, за 2013-2014 гг. бухгалтерские документы по кассе предоставлены 19.07.2016г. Было принято решение - поручить ревизионной комиссии провести проверку на предмет полноты и своевременности оприходования денежных средств (членские и вступительные взносы, поступления от платных услуг) в кассу общества за 2013-2014 гг. Ревизионной комиссией в составе Председателя комиссии - С.А.А., члена комиссии - В.И.В., в присутствии Председателя правления ФИО2 и главного бухгалтера ФИО1, по решению правления в период с 05.08.2016г. по 30.08.2016г. проведена проверка на предмет полноты и своевременности оприходования денежных средств от членских и вступительных взносов в кассу общества за период с 01.01.2013г. по 31.12.2014г.; полноты и своевременности оприходования денежных средств от оказанных платных услуг за период с 01.01.2013г. по 31.12.2014г.; расходование денежных средств из кассы общества на возмещение расходов на приобретение ГСМ штатным работникам при использовании личного транспорта для служебного пользования. В ходе проверки установлено, что за 2013-2014 гг. в кассу общества не поступило 364000 рублей от членских и вступительных взносов, уплаченных членами Бологовского районного общества охотников и рыболовов. Установлено, что денежные средства приходовались в кассу общества несвоевременно, так две ведомости по приему членских и вступительных взносов за 2013 год, оприходованы в кассу общества в 2014 году. За 2013-2014 гг. в кассу общества не поступило 310000 рублей от оказания платных услуг (договорных охот). Произведены необоснованные выплаты из кассы общества всего на сумму 38013 рублей. В результате за 2013-2014 гг. обществу нанесен ущерб на сумму 711013 рублей. С результатами проверки ФИО4 ознакомлена 05.09.2016г. Как можно увидеть из записи, сделанной собственноручно ФИО4 «По недоимке по вступительным и членским взносам, указанным в акте согласна, по недоимке по договорным охотам не согласна, по недоимке по ГСМ не согласна...». Возражений и пояснений никаких не предоставила. 07.09.2016г. состоялось очередное заседание правления Общества, на котором был заслушан отчет ревизионной комиссии о проведенной проверке на предмет полноты и своевременности оприходования денежных средств (членские и вступительные взносы, поступления от платных услуг) в кассу общества за 2013-2014 гг. Поступило предложение от председателя ревизионной комиссии - бывшему главному бухгалтеру ФИО4 предложить дать объяснения по выявленным нарушениям, добровольно возместить ущерб обществу в полном объеме. В случае отказа направить материалы проверки в правоохранительные органы. ФИО4 по поводу не поступления денежных средств от членских и вступительных взносов в кассу общества объяснить выявленные факты не смогла, по договорным охотам сказала, что она не помнит, что ей передавались егерями, председателем правления денежные средства от проведенных договорных охот для оприходования в кассу общества. Старший егерь К.В.Н., егеря И.В.П., Е.С.Б., председатель правления ФИО2 подтвердили, что денежные средства и договора передавали ФИО4 лично. По поводу произведенных и необоснованных выплат из кассы так же объективных объяснений от ФИО4 не поступило. Возместить ущерб обществу отказалась. Было принято решение поручить председателю правления ФИО2 направить акты ревизий в правоохранительные органы в 10-дневный срок для проведения проверки. 30.09.2016г. материалы проведенных проверок были направлены начальнику УЭБи ПК УМВД по Тверской области полковнику полиции Р.М.В. за исх. №.... Ответ на данное обращение к ним не поступал. В период с 31.10.2016г. по 03.11.2016г. в соответствии с приказом №... от ДАТА. повторно главным бухгалтером ФИО1 проведена проверка на предмет полноты и своевременности оприходования членских и вступительных взносов в кассу общества, а так же на предмет обоснованности расходования денежных средств за 2015 год. В ходе проверки установлено, что за 2015 год в кассу общества от членских и вступительных взносов, уплаченных членами Бологовского районного общества охотников и рыболовов не поступило 234000 рублей. Установлено, что денежные средства приходовались в кассу общества несвоевременно и не в полном объеме. Произведены необоснованные выплаты из кассы общества всего на сумму 23040 рублей 76 копеек. Всего за 2015 год обществу нанесен ущерб на сумму 257040 рублей 76 копеек. Материалы проверки так же переданы ОМВД России по Бологовскому району. С апреля 2017 года работники и члены Общества неоднократно вызывались в ОМВД России по Бологовскому району для дачи показаний. В наш адрес копии документов (кроме запросов) не направлялись. 01.06.2017г. ими получен и исполнен запрос ОМВД России по Бологовскому району по материалам проверки КУСП 1692 от 18.04.2017г. о предоставлении документов. 08.06.2017г. было возбуждено уголовное дело №... в отношении ФИО4 по подозрению в совершении преступления, предусмотренного ст.160 ч.3 УК РФ. Сроки предварительного следствия по данному уголовному делу неоднократно продлевались. 08.12.2017г. было вынесено постановление о приостановлении предварительного следствия до появления реальной возможности участия в уголовном деле ФИО4 30.06.2017г. было возбуждено уголовное дело №... по признакам преступления, предусмотренного ст.160 ч.1 УК РФ в отношении Х.Ю.С.. 18.01.2018г. постановлением мирового судьи судебного участка ЗАТО Озерный Тверской области уголовное дело прекращено. Ущерб по данному делу Х.Ю.С. 25.12.2017г. возмещен в полном размере. 27.09.2017г. ими получен и исполнен запрос о предоставлении документов в рамках уголовного дела №.... 13.03.2018г. материалы уголовного дела выделены в отдельное производство и возбуждено уголовное дело №... по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ. 13.06.2018г. предварительное следствие по уголовному делу №... приостановлено. В связи с тем, что уведомление в их адрес не направлялось, они не были извещены об этом своевременно, копии постановлений были ими получены в мае 2019 года. ФИО4 работала в Общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» с 20.09.2006г., в должности главного бухгалтера с 01.03.2008г., с 23.02.2013г. главным бухгалтером по совместительству. Имеет высшее экономическое образование. Доказательств, что внесенные денежные средства в размере 100000 рублей являются ее личными денежными средствами, не предоставлено. Так как по недоимке по вступительным и членским взносам, указанным в акте от 01.09.2016г., ФИО4 согласна, то вполне логично предположить, внесенные денежные средства, это денежные средства, полученные от членов Общества как членские и вступительные взносы, что и указано в приходном кассовом ордере, который оформляла собственноручно ФИО4, так как в мае месяце 2016 года она являлась главным и единственным бухгалтером Общества. Бухгалтер-кассир Х.Ю.С. уволилась 05.05.2016г. Доказательств, что на ФИО4 оказывалось какое либо давление, не предоставлено. Наоборот, считает, что ФИО4 было предоставлено достаточное количество времени (учитывая ее семейные обстоятельства) предоставить объяснения по фактам, выявленным в ходе проведения ревизий (с апреля по август месяц), но от каких-либо объяснений ФИО4 отказывалась. За 2015 год она также проводила повторную проверку поступления и оприходования членских взносов, сумма недостачи по результатам ее проверки отличается от той, что была установлена ревизионной комиссией, поскольку при проведении ею проверки она нашла множество неучтенных членских карточек, которые находились в кабинете в самых разнообразных местах – в шкафу, в столе, в папках дел и т.д. Второй экземпляр акта от 25.04.2016г. с подписью ФИО4 она отдала в полицию для приобщения к материалам уголовного дела. На основании изложенного, просила в удовлетворении исковых требований ФИО4 отказать в полном объеме.

Представитель ответчика ФИО2 в судебном заседании исковые требования не признал в полном объеме и суду пояснил, что доступ к сейфу с деньгами имели только бухгалтер-кассир Х.Ю.С. и главный бухгалтер ФИО4, у него ключей на тот момент не было. ФИО4 добровольно внесла 100000 рублей после того, как были выявлены все недостачи. При этом она предложила внести еще 100000 рублей, чтобы закрыть этот вопрос. Однако он сказал, что сумма выявленных недостач гораздо больше и уплата ею дополнительных 100000 рублей ничего не решит. Она поясняла ему, что в 2016 году членских взносов она не брала, до этого они брали их вместе с Х.Ю.С.

Представитель ответчика ФИО3 в судебном заседании исковые требования не признал в полном объеме и суду пояснил, что внесенные ФИО4 денежные средства в размере 100000 рублей расценивают как добровольное возмещение ущерба. В приходном кассовом ордере от 16.05.2016г. в качестве основания вносимой суммы указано – членские и вступительные взносы за 2015 года по акту ревизионной комиссии. В отношении ФИО4 было возбуждено уголовное дело по признакам ст.160 ч.3 УК РФ. 08.12.2017г. предварительное следствие по делу было приостановлено, но в настоящий момент, после подачи ими жалобы, его уже возобновили. ФИО4 являлась материально ответственным лицом, поскольку она работала в Общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» на должности главного бухгалтера и заключения договора о материальной ответственности не требовалось. Из бесед с членами Общества следует, что на заседаниях Правления речь шла о выявленных недостачах, никаких возражений от ФИО4 в тот момент не поступало. ФИО4 добровольно внесла в кассу общества 100000 рублей в счет погашения материального ущерба, никакого давления на нее не оказывалось. В правоохранительные органы с заявлением по поводу оказания на нее какого-либо давления ФИО4 не обращалась. В удовлетворении исковых требований ФИО4 просил в полном объеме отказать.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля В.С.М. суду показал, что он является членом правления Общественной организации Бологовского района "Бологовское районное общество охотников и рыболовов", ФИО4 – их бывший бухгалтер. У них была конференция, на которой выступал прежний председатель ревизионной комиссии М и главный бухгалтер ФИО4 Они сообщили им об имеющейся задолженности в размере 800000 рублей. Они были шокированы и возмущены, так как все члены общества со своей стороны членские взносы платят всегда исправно, а так как большинство из членов общества – люди пенсионного или предпенсионного возраста, то сумма членских взносов для них вполне ощутима. Членские взносы они платили в кассу общества, отдавали деньги кассиру Х.Ю.С., она ставила отметку в карточке, они расписывались в ведомости. ФИО4 он лично членских взносов не платил. Они попросили бухгалтера разъяснить, откуда взялась такая сумма задолженности, однако она им пояснить ничего не смогла. Потом они несколько раз собирали заседания Правления ОО Бологовского района "Бологовское районное общество охотников и рыболовов", вызывали туда ФИО4 Она то приходила на собрания, то не являлась на них. Когда она присутствовала, то внятно объяснить причину задолженности все равно не могла. Потом им сообщили, что ФИО4 внесла в кассу общества 100000 рублей, оформив это как членские взносы. Сделала она это добровольно, никакого давления на нее никто не оказывал, что прямо свидетельствует о признании ею своей вины. Ими была выбрана новая ревизионная комиссия, которая выявила за предыдущие годы недостачу по членским взносам порядка 700000 рублей. Все члены общества исправно платили членские взносы, они заинтересованы в этом, иначе не получить лицензию на охоту. Ревизионная комиссия составляла акты выявленных недостач, ФИО4 их подписывала. По факту недостач по членским взносам она не возражала, не признавала она только задолженность по взносам за платную охоту. После того, как ФИО4 внесла 100000 рублей, она присутствовала на нескольких собраниях, не возмущалась незаконному удержанию с нее денежных средств. По-прежнему доложить о причинах возникновения задолженности она ничего не могла, несмотря на то, что времени для подготовки объяснений у нее было достаточно. Как главный бухгалтер ФИО4 не могла не знать об имеющейся задолженности, так как она материально ответственное лицо.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля К.В.В. суду показал, что он является секретарем правления ОО Бологовского района "Бологовское районное общество охотников и рыболовов", всегда присутствует на собраниях и конференциях. На очередной конференции главный бухгалтер ФИО4 должна была подготовить отчет о финансовой деятельности общества. Она сообщила им, что не готова к отчету. На заседании Правления общества она снова не смогла доложить о финансовом положении дел, и они заподозрили неладное. Выбрали ревизионную комиссию, которая выявила большую задолженность и по взносам, и по уплате налогов и по иным платежам. Они неоднократно вызывали ФИО4 на заседание Правления, сначала она не являлась, а потом пришла и повинилась, что недостача имеет место быть и она все возместит, попросив не привлекать к данному делу правоохранительные органы. Ему известно, что ФИО4 сама лично внесла в кассу общества 100000 рублей, оформив их как членские взносы. Сделала она это добровольно и даже высказала намерение уплатить позднее еще 100000 рублей, поскольку ревизионными проверками были выявлены еще недостачи за предыдущие годы. Предполагает, что ФИО4 действовала следующим образом - брала деньги от членов общества, уплачиваемые ими как членские взносы, в билете ставились соответствующие отметки, плательщик расписывался в ведомости, однако по кассе эти деньги не проводились. Они процесс уплаты и поступления денег не отслеживают, если у человека в билете стоит отметка об уплате членских взносов, то ему выписывается путевка на охоту, никто не проверяет, проводил ли его взнос по кассе бухгалтер. Членские взносы – основная статья доходов общества и существует оно практически исключительно на них. По факту выявленных недостач общество обратилось в правоохранительные органы, были возбуждены уголовные дела, однако они до сих пор расследуются.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля С.А.А. суду показал, что 26.03.2016г. он был выбран председателем ревизионной комиссии ОО Бологовского района "Бологовское районное общество охотников и рыболовов". После выборов ревизионная комиссия приняла решение проверить общество на предмет поступления членских взносов и их оприходования за 1-й квартал 2016 года. Председатель общества ФИО2 сообщил о планируемой ревизии и попросил бухгалтера предоставить все необходимые документы. ФИО4 были представлены требуемые документы, и они начали проверку – сняли остаток денег с кассы, работали с членскими учетными карточками. По результатам проверки была выявлена недостача порядка 30000 рублей, о чем ими было проинформировано Правление общества. На заседании Правления ревизионную комиссию попросили сделать ревизию еще и за 2015 год. Он попросил ФИО4 предоставить им ведомости поступления членских взносов. Членские взносы обычно принимает бухгалтер-кассир, а в ее отсутствие – главный бухгалтер, обе ведут ведомости учета членских взносов. При этом ведомости не нумеруются, не учетные, контроль за их ведением в то время был очень слабый, все строилось на доверии к работникам. После получения членских взносов бухгалтер должен оприходовать их в кассу общества. Они посчитали поступление членских взносов по карточкам, и он попросил ФИО4 предоставить ему ведомости. Она ответила, что они у нее не готовы, находятся в несшитом виде и попросила дать ей два дня для приведения их в порядок. Через два дня она представила ему оформленное дело с ведомостями. По результатам проверки за 2015 год ими была выявлена недостача в размере 182000 рублей. Это при том, что они еще не проверили поступление средств за платные охоты. О выявленной недостаче они опять доложили Правлению общества, которое попросило провести проверку еще и за 2013-2014 гг. По результатам этой проверки были выявлены опять недостачи. На заседании правления оговаривалась общая сумма выявленных недостач. Через какое-то время ФИО4 внесла в кассу Общества 100000 рублей, оформив их как членские взносы. Сделала она это добровольно, в счет погашения выявленной недостачи. Она была главным и единственным бухгалтером на тот момент, так как бухгалтер-кассир Х.Ю.С. уже уволилась. Ревизионной комиссией по результатам проверки составляется два акта, один из которых отдается в Правление, а второй остается у председателя комиссии. ФИО4 расписалась в одном экземпляре акта от 25.04.2016г. Таким образом, она знала о выявленной недостаче, возражений с ее стороны не поступило. 

Заслушав участников процесса, свидетелей, изучив материалы дела, суд полагает исковые требования не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В силу п.1 ст.1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса. 

Согласно п.2 ст.1102 Гражданского кодекса Российской Федерации правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.

Таким образом, для возникновения обязательств из неосновательного обогащения необходимы приобретение или сбережение имущества за счет другого лица, отсутствие правового основания такого сбережения или приобретения, отсутствие обстоятельств, предусмотренных ст.1109 Гражданского кодекса РФ.

В силу положений п.4 ст.1109 Гражданского кодекса РФ не подлежат возврату в качестве неосновательного обогащения денежные суммы и иное имущество, предоставленные во исполнение несуществующего обязательства, если приобретатель докажет, что лицо, требующее возврата имущества, знало об отсутствии обязательства либо предоставило имущество в целях благотворительности.

При этом в соответствии с пунктом 11 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.01.2000 №49 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением норм о неосновательном обогащении» пункт 4 статьи 1109 ГК РФ подлежит применению лишь в тех случаях, когда лицо действовало с намерением одарить другую сторону или с осознанием отсутствия обязательства перед последней.

Юридически значимыми обстоятельствами, подлежащими доказыванию по делу о возврате неосновательного обогащения, являются не только факты приобретения имущества за счет другого лица при отсутствии к тому правовых оснований, но и факты того, что такое имущество было предоставлено приобретателю лицом, знавшим об отсутствии у него обязательства перед приобретателем либо имевшим намерение предоставить его в целях благотворительности.

При этом бремя доказывания названных обстоятельств, имеющих значение для правильного разрешения дела, возлагается на ответчика в силу требований п.4 ст.1109 Гражданского кодекса Российской Федерации, как на приобретателя денежных средств.

Целью обязательств из неосновательного обогащения является восстановление имущественной сферы потерпевшего путем возврата неосновательно полученного или сбереженного за счет него другим лицом (приобретателем) имущества.

При этом основания возникновения неосновательного обогащения могут быть различными: требование о возврате ранее исполненного при расторжении договора, требование о возврате ошибочно исполненного по договору, требование о возврате предоставленного при незаключенности договора, требование о возврате ошибочно перечисленных денежных средств при отсутствии каких-либо отношений между сторонами и тому подобное.

В силу ст.56 ГПК РФ, содержание которой следует рассматривать в контексте с положениями пункта 3 статьи 123 Конституции РФ и части 1 статьи 12 ГПК РФ, закрепляющими принцип состязательности гражданского судопроизводства и принцип равноправия сторон, каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований.

Согласно ст.60 ГПК РФ обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами.

Таким образом, распределение бремени доказывания в споре о возврате неосновательно полученного должно строиться в соответствии с особенностями оснований заявленного истцом требования.

Исходя из объективной невозможности доказывания факта отсутствия правоотношений между сторонами, бремя доказывания обратного (наличие какого-либо правового основания) возлагается на ответчика.

Согласно копии трудовой книжки ФИО4 ДАТА на основании приказа №... была принята на должность бухгалтера Бологовского РОО и Р, ДАТА на основании приказа №... она была переведена на должность главного бухгалтера Бологовского РОО и Р, ДАТА была уволена по собственному желанию на основании п.3 ст.77 ТК РФ согласно приказа №....

ДАТА ФИО4 была принята на должность дежурной пункта управления Отдела вневедомственной охраны по Бологовскому району – филиала Федерального государственного казенного учреждения «Управления вневедомственной охраны» Управления Министерства внутренних дел РФ по Тверской области.

Согласно копии трудового договора от ДАТА ФИО4 был принята в Общественную организацию Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» на должность главного бухгалтера по совместимости.

В соответствии с Уставом Общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» руководящими органами Общества являются конференция, совет и правление. Высшим органом Общества является конференция, созываемая советом один раз в пять лет. Конференция избирает совет, ревизионную комиссию и председателя правления. 

26.03.2016г. состоялось заседание очередной 20-й отчетно-перевыборной конференции Общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов». На данном заседании был заслушан отчет о работе Совета Общества. Был избран на должность председателя правления Общества ФИО2, а также была избрана ревизионная комиссия в составе: председателя комиссии С.А.А. и членов комиссии - В.И.В. и Л.Е.Г. На данном заседании выступила главный бухгалтер с докладом о финансовом состоянии Общества, в котором довела до сведения конференции, что кредиторская задолженность Общества составляет всего около 800000 рублей, в том числе плата за бензин егерям - 370000 рублей; заработная плата за февраль - 33400 рублей; перед налоговой службой - 400000 рублей, что подтверждается протоколом №... заседания очередной 20-й отчетно-перевыборной конференции Общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» от 26 марта 2016 года. 

05.04.2016г. правлением Общества было принято решение о проведении ревизии Общества за 1 квартал 2016 года, что подтверждается протоколом №... заседания правления от 05 апреля 2016 года.

08.04.2016г. ревизионной комиссией Общества была проведена проверка на предмет правильности приемки и оприходования членских и вступительных взносов в кассу общества за период с 01.01.2016г. по 05.04.2016г., в ходе которой было установлено, что в кассу общества не поступило 30000 рублей, уплаченных и принятых членских взносов за 2016 год от членов Общества, что подтверждается актом от 08 апреля 2016 года.

С данным актом бывший главный бухгалтер ФИО4 была ознакомлена, о чем свидетельствует ее личная подпись. Возражений по результатам проверки не заявляла. 

11.04.2016г. на заседании правления Общества был заслушан отчет ревизионной комиссии о проведенной ревизии. Председатель ревизионной комиссии довел до сведения членов правления, что в ходе ревизии по приему членских и вступительных взносов за период с 01.01.2016г. по 05.04.2016г. было установлено, что в кассу Общества не оприходовано 30000 рублей. Было принято решение - отчет ревизионной комиссии принять к сведению; председателю правления заключить договора о полной материальной индивидуальной ответственности с бухгалтером-кассиром и продавцом; провести ревизию по членским и вступительным взносам за 2015 год; следующее заседание правления назначить на 05.05.2016г.; главному бухгалтеру ФИО4 к 05.05.2016г. подготовить отчет о доходах и расходах за 2013-2015 года. С данным решением правления ФИО4 ознакомлена, о чем свидетельствует ее личная подпись. Указанные обстоятельства подтверждаются протоколом №... заседания правления Общества от 11 апреля 2016 года.

25.04.2016г. была проведена проверка приема денежных средств от членских и вступительных взносов в период с 01.01.2015г. по 31.12.2015г. и проверка расходования денежных средств, в ходе которой было установлено, что денежные средства от приема членских и вступительных взносов в размере 182000 рублей не оприходованы в кассу Общества, что подтверждается актом от 25 апреля 2016 года, ведомостью №... и объяснительной запиской Х.Ю.С. 

05.05.2016г. на очередном заседании правления рассмотрены результаты проверки от 25.04.2016г. и принято решение: заслушать объяснение главного бухгалтера ФИО4 по выходу с больничного на правлении по вопросу выявленной недостачи и ее погашения, а так же по вопросу финансового состояния общества, наличия кредиторской задолженности; председателю довести данное решение до сведения главного бухгалтера ФИО4 С данным решением ФИО4 ознакомлена, объяснений никаких не предоставила, что подтверждается протоколом №... заседания правления от 05 мая 2016 года. 

16.05.2016г. ФИО4 лично принесла в Общество денежные средства в размере 100000 рублей и оприходовала их в кассу Общества лично сама как членские и вступительные взносы за 2015 год по Акту ревизионной комиссии., что подтверждается приходным кассовым ордером №... от 16 мая 2016 года, показаниями представителей ответчика общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» ФИО1, ФИО2 и ФИО3, показаниями свидетелей В.С.М., К.В.В. и С.А.А., не доверять которым у суда нет оснований. 

В соответствии с приказом №... от ДАТА ФИО5 на основании личного заявления была переведена с должности главного бухгалтера на должность бухгалтера, на должность главного бухгалтера была принята ФИО1 

04.08.2016г. состоялось очередное заседание правления, на котором был рассмотрен вопрос: заслушивание бывшего главного бухгалтера ФИО4 по вопросу выявленной недостачи и ее погашения, а так же по вопросу финансового состояния общества, наличия кредиторской задолженности и ее размера, перспективы ее погашения, отчет о доходах и расходах за 2013-2015 года - докладчик ФИО4; по вопросу выявленной недостачи и ее погашения, а так же по вопросу финансового состояния общества, наличия кредиторской задолженности и ее размера, перспективы ее погашения, отчет о доходах и расходах за 2013-2015года. Бывший главный бухгалтер ФИО4 от пояснений отказалась, пояснив, что к отчету не готова. Главный бухгалтер ФИО1 доложила, что в обществе бухгалтерский отчет отсутствует по следующим счетам: расчеты с поставщиками; расчеты с бюджетом; расчеты по заработной плате; учет основных средств, материальных ценностей; дебиторская, кредиторская задолженность. Имеющиеся кассовые документы за 2016, 2015 года, за 2013-2014 гг. бухгалтерские документы по кассе предоставлены 19.07.2016г. Было принято решение - поручить ревизионной комиссии провести проверку на предмет полноты и своевременности оприходования денежных средств (членские и вступительные взносы, поступления от платных услуг) в кассу общества за 2013-2014 гг. Указанные обстоятельства подтверждаются протоколом №... заседания правления Общества.

Ревизионной комиссией по решению правления в период с 05.08.2016г. по 30.08.2016г. проведена проверка на предмет полноты и своевременности оприходования денежных средств от членских и вступительных взносов в кассу общества за период с 01.01.2013г. по 31.12.2014г.; полноты и своевременности оприходования денежных средств от оказанных платных услуг за период с 01.01.2013г. по 31.12.2014г.; расходование денежных средств из кассы общества на возмещение расходов на приобретение ГСМ штатным работникам при использовании личного транспорта для служебного пользования. В ходе проверки установлено, что за 2013-2014 гг. в кассу общества не поступило 364000 рублей от членских и вступительных взносов, уплаченных членами Бологовского районного общества охотников и рыболовов. Установлено, что денежные средства приходовались в кассу общества несвоевременно, так две ведомости по приему членских и вступительных взносов за 2013 год, оприходованы в кассу общества в 2014 году. За 2013-2014 гг. в кассу общества не поступило 310000 рублей от оказания платных услуг (договорных охот). Произведены необоснованные выплаты из кассы общества всего на сумму 38013 рублей. В результате за 2013-2014 гг. обществу нанесен ущерб на сумму 711013 рублей. С результатами проверки ФИО4 ознакомлена 05.09.2016г. Согласно записи, сделанной собственноручно ФИО4 «По недоимке по вступительным и членским взносам, указанным в акте согласна, по недоимке по договорным охотам не согласна, по недоимке по ГСМ не согласна...». Возражений и пояснений никаких не предоставила. Указанные обстоятельства подтверждаются актом проверки от 01 сентября 2016 года.

07.09.2016г. состоялось очередное заседание правления Общества, на котором был заслушан отчет ревизионной комиссии о проведенной проверке на предмет полноты и своевременности оприходования денежных средств (членские и вступительные взносы, поступления от платных услуг) в кассу общества за 2013-2014 гг. Поступило предложение от председателя ревизионной комиссии - бывшему главному бухгалтеру ФИО4 предложить дать объяснения по выявленным нарушениям, добровольно возместить ущерб обществу в полном объеме. В случае отказа направить материалы проверки в правоохранительные органы. ФИО4 по поводу не поступления денежных средств от членских и вступительных взносов в кассу общества объяснить выявленные факты не смогла, по договорным охотам сказала, что она не помнит, что ей передавались егерями, председателем правления денежные средства от проведенных договорных охот для оприходования в кассу общества. Старший егерь К.В.Н., егеря И.В.П., Е.С.Б., председатель правления ФИО2 подтвердили, что денежные средства и договора передавали ФИО4 лично. По поводу произведенных и необоснованных выплат из кассы так же объективных объяснений от ФИО4 не поступило. Возместить ущерб обществу отказалась. Было принято решение поручить председателю правления ФИО2 направить акты ревизий в правоохранительные органы в 10-дневный срок для проведения проверки. Указанные обстоятельства подтверждаются протоколом №... заседания правления от 07 сентября 2016 года.

Согласно приказа №... от ДАТА ФИО4 на основании личного заявления уволена с должности бухгалтера-кассира Общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов».

Из акта проверки от 03 ноября 2016 года следует, что в ходе проведения повторной проверки на предмет полноты и своевременности оприходования членских и вступительных взносов в кассу общества, а так же на предмет обоснованности расходования денежных средств за 2015 год, установлено, что за 2015 год в кассу общества от членских и вступительных взносов, уплаченных членами Бологовского районного общества охотников и рыболовов не поступило 234000 рублей. Установлено, что денежные средства приходовались в кассу общества несвоевременно и не в полном объеме. Произведены необоснованные выплаты из кассы общества всего на сумму 23040 рублей 76 копеек. Всего за 2015 год обществу нанесен ущерб на сумму 257040 рублей 76 копеек.

ДАТА возбуждено уголовное дело по факту присвоения и растраты денежных средств Общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» в отношении ФИО4. Как следует из копий материалов уголовного дела, расследование ведется по настоящее время, окончательного решения по уголовному делу не принято.

Приведенный анализ исследованных доказательств достоверно свидетельствует о том, что 16 мая 2016 года ФИО4 было внесено в кассу ответчика 100000 рублей в счет погашения образовавшейся недостачи по членским и вступительным взносам за 2015 год, когда ФИО4 являлась главным бухгалтером и в силу своих должностных полномочий материально-ответственным лицом, отвечающим в том числе и за оприходование членских взносов в кассу ответчика. 

Доводы ФИО4 о том, что внесенные ее денежные средства в кассу Общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» являются неосновательным обогащением в связи с тем, что органами следствия не было установлено ее вины в недостаче денежных средств, суд не принимает во внимание, поскольку факт наличия не оприходованных членских взносов в кассу ответчика за 2015 год, подтверждается исследованными по делу доказательствами, в том числе актами проверок ревизионной комиссии, проведенных в установленным порядке. При этом сумма не поступивших в кассу членских взносов значительно превышает внесенную истцом денежную сумму в счет погашения выявленной недостачи. Доказательств того, что денежные средства в счет погашения были внесены лицом, которое не может нести ответственность за образовавшуюся недостачу, а также того, что денежные средства были внесены истцом под физическим или психическим воздействием со стороны ответчика, суду не представлено.

Поскольку истцом не представлено достаточных доказательств необоснованного приобретения ответчиком дохода за счет денежных средств истца в сумме 100000 рублей, при отсутствии правовых оснований, ответчик данное обстоятельство оспаривает, суд отказывает истцу ФИО4 в удовлетворении исковых требований к общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» о взыскании неосновательного обогащения в полном объеме, поскольку у ответчика в данном случае не возникло обязанности в соответствии со ст.1102 ГК РФ возвратить истцу денежные средства.

Руководствуясь ст.ст.194-199 ГПК РФ, суд

решил:

В удовлетворении исковых требований ФИО4 к общественной организации Бологовского района «Бологовское районное общество охотников и рыболовов» о взыскании неосновательного обогащения в сумме 100000 рублей и расходов по оплате государственной пошлины в сумме 3200 рублей, отказать. 

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Тверской областной суд через Бологовский городской суд Тверской области в течение месяца со дня вынесения решения в окончательной форме. 

Председательствующий судья: И.Н.Калько

Мотивированное решение составлено 02 июля 2019 года.