Уголовное дело №1-159/17 (80753) 

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Можайск 25 сентября 2017 г.

Можайский городской суд Московской области, в составе председательствующего судьи Букина С.А., с участием гос. обвинителя, помощника Московской-Смоленского транспортного прокурора Бунтина С.Д., подсудимых ФИО1, ФИО7, защитника, адвоката Петряшева К.В., при секретаре Клементьевой С.И., Хузяевой М.В., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении: 

ФИО1, 

<

данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п.п.«а,г» ч.2 ст.194 УК РФ, 

ФИО7, 

<

данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п.п.«а,г» ч.2 ст.194 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 и ФИО7 вдвоем совершили уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах: 

29.03.2012 г. ФИО1 осуществил государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя «Зубков Дмитрий Николаевич» в целях осуществления экономической деятельности по оптовой торговле живыми животными. После чего, ФИО1 совместно с ФИО7 осуществлял деятельность по оказанию услуг, связанных с международными перевозками живых лошадей и их таможенным декларированием в таможенных органах Российской Федерации в интересах различных коневладельцев. 

В период осуществления предпринимательской деятельности, ФИО1 и ФИО7 не позднее 20.06.2013 г. получили от ООО «

<

данные изъяты>» в лице ФИО16 и ФИО17, КСК «

<

данные изъяты>» в лице ФИО18, ФИО5, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО32, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27 заказы на доставку из Федеративной Республики Германия, Французской Республики, Соединённого Королевства Великобритании и Северной Ирландии, Республики Польша, Королевства Бельгия, Республики Ирландия, Республики Словения, Чешской Республики дорогостоящих живых прогулочных, породистых, неплеменных лошадей и живых спортивных лошадей. Поставка лошадей на таможенную территорию Таможенного союза должна была осуществляться с территории Федеративной Республики Германия, Французской Республики, Соединённого Королевства Великобритании и Северной Ирландии, Республики Польша, Королевства Бельгия, Республики Ирландия, Республики Словения, Чешской Республики через Латвийскую Республику.

Впоследствии, так как предстоящие к ввозу из Европейского союза на таможенную территорию Таможенного союза живые прогулочные, породистые, неплеменные лошади и живые спортивные лошади являлись дорогостоящими и заявление достоверной стоимости лошадей в декларациях на товары повлечет особо крупный размер подлежащих к уплате таможенных платежей у ФИО7 и ФИО1 с целью извлечения финансовой выгоды, возник совместный преступный умысел на совершение действий, направленных на нарушение охраняемых законом экономических интересов Российской Федерации в виде неуплаты в бюджет Российской Федерации, причитающихся к уплате таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, подлежащих оплате при таможенном декларировании товаров в таможенных органах Российской Федерации, путем изготовления подложных контрактов и инвойсов, содержащих недостоверные сведения о фактическом отправителе, получателе товаров и его стоимости, подлежащих к использованию при незаконном перемещении лошадей на таможенную территорию Таможенного союза и таможенном декларировании в таможенных органах Российской Федерации.

В целях осуществления действий по реализации преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору ФИО7 и ФИО1 заранее договорившись о совместном совершении преступления, распределили свои роли и обязанности по подготовке и совершению преступления.

Согласно распределенным ролям на ФИО7 возлагались обязанности по информированию ФИО1 о предстоящих к ввозу лошадях; по получению от действительных собственников лошадей документов в отношении лошадей, предстоящих к ввозу из Европейского союза на таможенную территорию Таможенного союза (экспортные декларации, контракты, инвойсы, паспорта лошадей, содержащих действительную информацию об их стоимости и иных характеристиках) и передаче полученных документов ФИО1 в целях изготовления ФИО1 подложных товаросопроводительных документов (инвойсов и контрактов); по контролю за действиями ФИО1 по изготовлению подложных товаросопроводительных документов (инвойсов и контрактов), содержащих недостоверные сведения о фактической стоимости, отправителе и получателе предстоящих к ввозу живых лошадях; по организации транспортировки товара с территории Федеративной Республики Германия, Французской Республики, Соединённого Королевства Великобритании и Северной Ирландии, Республики Польша, Королевства Бельгия, Республики Ирландия, Республики Словения, Чешской Республики через Латвийскую Республику на таможенную территорию Таможенного союза; по организации получения ФИО1 разрешительных документов, необходимых для таможенного декларирования товара – живых прогулочных, породистых, неплеменных лошадях и живых спортивных лошадях в таможенных органах Российской Федерации.

На ФИО1 возлагалась обязанность по непосредственному изготовлению подложных товаросопроводительных документов (инвойсов и контрактов), содержащих недостоверные сведения о фактической стоимости, отправителе и получателе предстоящих к ввозу живых лошадях, подлежащих к использованию при незаконном перемещении лошадей на таможенную территорию Таможенного союза и их таможенном декларировании в таможенных органах Российской Федерации; получение разрешительных документов для таможенного декларирования товаров; непосредственная транспортировка товара с территории Федеративной Республики Германия, Французской Республики, Соединённого Королевства Великобритании и Северной Ирландии, Республики Польша, Королевства Бельгия, Республики Ирландия, Республики Словения, Чешской Республики через Латвийскую Республику на таможенную территорию Таможенного союза; подача деклараций на товары в таможенные органы Российской Федерации с использованием системы электронного декларирования, а также осуществление представительских функций на Можайском таможенном посту Московской областной таможни ЦТУ ФТС России и в отделе таможенного оформления и таможенного контроля №2 (далее ОТО и ТК №2) Себежского таможенного поста Себежской таможни СЗТУ ФТС России.

После чего, ФИО7 реализуя совместный преступный умысел, предоставил ФИО1 с целью изготовления подложных товаротранспортных документов (контрактов и инвойсов) экспортные декларации, паспорта лошадей, договоры купли-продажи и инвойсы, полученные от действительных владельцев лошадей: ООО «Племенной конный завод «

<

данные изъяты>» в лице ФИО16 и ФИО17, КСК «

<

данные изъяты>» в лице ФИО18, ФИО5, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО32, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27 содержащие информацию о действительных продавцах, покупателях и стоимости предстоящих к ввозу из различных стран Европейского Союза, через Латвийскую Республику, на таможенную территорию Таможенного союза товарах – живых прогулочных, породистых, неплеменных лошадях и живых спортивных лошадях. 

В дальнейшем, ФИО7 и ФИО1 действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору, используя личные связи, с целью обеспечения совершения таможенных операций с поступающими товарами использовали реквизиты граждан Латвии ФИО37 и ФИО38 для указания их в качестве отправителей товаров, в подготавливаемых ФИО1 подложных товаросопроводительных документах (инвойсах и контрактах). 

Одновременно с этим, реализуя совместный преступный умысел ФИО7 и ФИО1 использовали для международной перевозки лошадей на таможенную территорию Таможенного союза специально приспособленные для перевозок живых лошадей автотранспортные средства марки VOLVO FH 6X2 г.р.з. № и VOLVO г.р.з. № принадлежащее на праве собственности ФИО7, а также автотранспортные средства транспортной компании ООО «Московское объединение конеперевозчиков» (Россия).

Затем, ФИО1, используя полученные от ФИО7 данные в отношении лошади по кличке Azzaro VD VELDHOEK, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, мерин, гнедой, рег.номер №, чип № и её стоимости в размере 125.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 5.419.075 рублей совместно с ФИО7 осознавая, что так как лошадь является дорогостоящей и заявление достоверной стоимости лошади в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее 20.06.2013 г. изготовил товаротранспортные документы: подложные контракт №28 от 20.06.2013 г. и инвойс №28 от 20.06.2013 г. 

В соответствии со сведениями, указанными в декларации на товары, вместо действительной стоимости лошади по кличке Azzaro VD VELDHOEK, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, мерин, гнедой, рег.номер №, чип № в размере 125.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 5.419.075 рублей, ФИО7 и ФИО1 указали стоимость в 3.100 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 134.393,06 рубля. 

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1 реализуя совместный преступный умысел, не позднее 21.06.2013 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на автотранспортном средстве с регистрационными номерами № живых прогулочных, породистых, не племенных лошадей в количестве 4 голов. 

После чего, 21.06.2013 г. в ОТО и ТК №2 Себежского таможенного поста Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

...> индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН 

<

***>) подана декларация на товар (далее ДТ) №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, прогулочные, породистые, не племенные, в количестве 4 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 12.000 евро. В подтверждение заявленной в декларации на товар таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №28 от 20.06.2013 г. и инвойс №28 от 20.06.2013 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №28 от 20.06.2013 г., заключенного с ФИО39 (Латвия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления: «лошадь живая, прогулочная, породистая, неплеменная 1 шт., кличка AZZARO VD VELDHOEK, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, порода BWP, мерин, масть: гнедой, рег.номер №, чип №», страна происхождения Бельгия (товар №4). Таможенная стоимость товара №4 заявлена в размере 3.100 евро, что в рублевом эквиваленте, составляет 134.393,06 рубля. 

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

Впоследствии лошадь живая, прогулочная, породистая, неплеменная, кличка Azzaro VD VELDHOEK, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, мерин, гнедой, рег.номер №, чип № была продана продавцом - гражданином Германии ФИО40 гражданке России ФИО5 за 125.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 5.419.075 рублей.

Далее, ФИО1 используя полученные от ФИО7 данные в отношении лошади по кличке DAYANO DE 43333166909, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения и её стоимости в размере 21.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 923.296,50 рублей совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошадь является дорогостоящей и заявление достоверной стоимости лошади в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее 12.08.2013 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №13 от 12.08.2013 г. и инвойс №13 от 12.08.2013 г. 

В соответствии со сведениями, указанными контракте №13 от 12.08.2013 г., контракт заключен между ФИО4 ФИО4 (Латвийская Республика) - Продавец и индивидуальным предпринимателем ФИО1 – Покупатель.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №13 от 12.08.2013 г., вместо действительной стоимости лошади живой прогулочной по кличке Dayano, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, мерин, темно-гнедой, рег.номер №, нечипованная, в размере 21.000 евро, что в рублевом эквиваленте, составляет 923 296,50 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в 2.900 евро, что в рублевом эквиваленте 127.502,85 рубля. 

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1, реализуя совместный преступный умысел, 12.08.2013 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на автотранспортном средстве с регистрационными номерами № живых прогулочных, породистых, не племенных лошадей в количестве 9 голов. 

После чего, 14.08.2013 г. в ОТО и ТК №2 Себежского таможенного поста Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>А индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН 

<

***>) подана ДТ №, в которой к таможенному декларированию предъявлены живые прогулочные, породистые, не племенные лошади, в количестве 9 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 16.750 Евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №13 от 12.08.2013 г. и инвойс №13 от 12.08.2013 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №13 от 12.08.2013 г., заключенного с ФИО4 ФИО4 (Латвия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: «лошадь живая, прогулочная, породистая, неплеменная, кличка Dayano 2, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, мерин, темно-гнедой, рег.номер № нечипованная», страна происхождения Германия (товар №3). Таможенная стоимость товара №3 заявлена в размере 2.900 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 127.502,85 рубля. 

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

Впоследствии лошадь живая, прогулочная, породистая, неплеменная, кличка Dayano 2, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, мерин, темно-гнедой, рег.номер № в соответствии с договором купли-продажи от 22.06.2013 г. была продана продавцом – ФИО41, в лице ФИО42 (Германия) гражданке России ФИО19 за 21.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 923.296,50 рублей.

Далее, 27.08.2013 г. в 19 часов 25 минут от абонента «

<

данные изъяты>» на адрес электронной почты «

<

данные изъяты>», используемого ФИО7 поступило письмо электронной почты, содержащее изображение экспортной декларации №, содержащее сведения об отправителе – аукционе 

<

данные изъяты> (Франция), получателе – ООО «Племенной конный завод «

<

данные изъяты>» в лице ФИО16 и двух лошадях Naissance Royale и Zaranda, с указанием общей суммы по счету 559.680 евро. Кроме того, 19.09.2013 г. в 12 часов 21 минуту от абонента «

<

данные изъяты>» с адреса электронной почты 

<

данные изъяты>.ru, используемого генеральным директором ООО «»ПКЗ «

<

данные изъяты>» ФИО17 на адрес электронной почты «

<

данные изъяты>», используемого ФИО7 поступило письмо электронной почты, содержащее информацию с указанием данных аукциона ARQANA «Франция», номеров лотов №18 и 93 в отношении 2 лошадей приобретенных на данном аукционе. Полученные документы и сведения ФИО7 сообщил ФИО1 

В дальнейшем ФИО1 используя полученную от ФИО7 информацию о продавце, покупателе, данные 2 лошадей, а именно: лошади по кличке Zakira, отец Zamindar, мать Zaranda, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, рег.№, чип №, страна происхождения Соединенное Королевство (лот №93) стоимостью 128.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 5.512.102,80 рублей и лошади по кличке Dreamscometrue, отец Galileo, мать Naissance Royale, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, №, чип №, страна происхождения Ирландия (лот №18) стоимостью 400.113,65 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 17.214.930 рублей совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошади являются дорогостоящими и заявление достоверной стоимости лошадей в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее 24.09.2013 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №15 от 24.09.2013 г. и инвойс №15 от 24.09.2013 г. 

В соответствии со сведениями, указанными контракте №15 от 24.09.2013 г., контракт заключен между ФИО4 ФИО4 (Латвийская Республика) - Продавец и индивидуальным предпринимателем ФИО1 – Покупатель.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №15 от 24.09.2013 г., вместо действительной стоимости лошади без клички, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, порода чистокровная, кобыла, гнедой масти, рег.номер №, чип №, в размере 128.113,65 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 5.512.102,80 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в 2.800 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 120.470,28 рублей, а также вместо действительной стоимости лошади, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, порода чистокровная, кобыла, гнедой масти, №, чип №, в размере 400.113,65 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 17.214.930,00 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в 2.800 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 120.470,28 рублей. 

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1 реализуя совместный преступный умысел, 25.09.2013 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на автотранспортном средстве с регистрационными номерами № лошадей, живых прогулочных, породистых, не племенных лошадей в количестве 4 голов. 

После чего, 26.09.2013 г. в ОТО и ТК №2 Себежского таможенного поста Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>А индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН 

<

***>) подана ДТ №, в которой к таможенному декларированию предъявлены живые прогулочные, породистые, не племенные лошади, в количестве 4 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 11.700 Евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №15 от 24.09.2013 г. и инвойс №15 от 24.09.2013 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №15 от 24.09.2013 г., заключенного с ФИО4 ФИО4 (Латвия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: лошадь без клички, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, порода чистокровная, кобыла, гнедой масти, №, чип №, страна происхождения Великобритания» (товар №3) заявленной стоимостью в размере 2.800 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 120.470,28 рублей, а также лошадь ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, порода чистокровная, кобыла, гнедой масти, №, чип №, страна происхождения Ирландия» (товар №4) заявленной стоимостью в размере 2.800 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 120.470,28 рублей. 

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

Впоследствии лошадь по кличке Zakira, отец Zamindar, мать Zaranda, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, рег.№GB45130681Т, чип №, страна происхождения Соединенное Королевство (лот №) продана на аукционе ARQANA (Франция) физическому лицу – ФИО16 за 128.113,65 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 5.512.102,80 рублей и лошадь по кличке Dreamscometrue, отец Galileo, мать Naissance Royale, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, №, чип №, страна происхождения Ирландия (лот №18) продана на аукционе ARQANA (Франция) физическому лицу – ФИО16 за 400.113,65 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 17.214.930 рублей.

Далее, 22.10.2013 г. в 6 часов 45 минут от абонента «

<

данные изъяты>» с адреса электронной почты 

<

данные изъяты>, используемого генеральным директором ООО ПКЗ «

<

данные изъяты>» ФИО17 на адрес электронной почты «

<

данные изъяты>», используемого ФИО7 поступило письмо электронной почты, содержащее изображения паспортов 2 лошадей, а именно: в отношении лошади без клички ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, отец Dansili, мать Galaxy Highflyer, рег.№, чип № и в отношении лошади без клички, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, отец Bernardini, мать Cloud Castle, рег.№, чип №. Впоследствии, 23.10.2013 г. в 13 часов 26 минут от абонента ФИО44 на адрес электронной почты «

<

данные изъяты>», используемого ФИО7 поступило письмо электронной почты, содержащее изображение экспортной таможенной декларации № от 21.10.2013 г., содержащее сведения о двух лошадях, с указанием их происхождения – «Dansili» и «Bernardini», их стоимости в размере 420.000 фунтов стерлингов. Полученные документы и сведения ФИО7 сообщил ФИО1 

В дальнейшем ФИО1 используя полученную от ФИО7 информацию о продавце, покупателе, данные 2 лошадей, а именно: лошади без клички ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, отец Dansili, мать Galaxy Highflyer, рег.№, чип № стоимостью в размере 210.000 фунтов стерлингов, что в рублевом эквиваленте составляет 10.822.052,12 рублей и лошади без клички, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, отец Bernardini, мать Cloud Castle, рег.№, чип № стоимостью в размере 210.000 фунтов стерлингов, что в рублевом эквиваленте составляет 10.822.052,12 рублей совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошади являются дорогостоящими и заявление достоверной стоимости лошадей в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее 28.10.2013 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №16 от 28.10.2013 г. и инвойс №16 от 28.10.2013 г. 

В соответствии со сведениями, указанными контракте №16 от 28.10.2013 г., контракт заключен между ФИО4 ФИО4 (Латвийская Республика) - Продавец и индивидуальным предпринимателем ФИО1 – Покупатель.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №16 от 28.10.2013 г., вместо действительной стоимости лошади без клички, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, порода чистокровная, жеребец, гнедой масти, №, чип № в размере 210.000 фунтов стерлингов, что в рублевом эквиваленте составляет 10.822.052,12 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в 2.600 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 114.483,98 рубля, а также вместо действительной стоимости лошади, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, порода чистокровная, жеребец, гнедой масти, рег.№, чип №, в размере 210.000 фунтов стерлингов, что в рублевом эквиваленте составляет 10.822.052,12 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в размере 2.600 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 114.483,98 рубля. 

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1 реализуя совместный преступный умысел, 28.10.2013 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами Т365XY199/BP885877 живых прогулочных, породистых, не племенных лошадей в количестве 6 голов. 

После чего, 30.10.2013 г. в ОТО и ТК №2 Себежского таможенного поста Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>А индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН 

<

***>) подана ДТ №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, прогулочные, породистые, не племенные, в количестве 6 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 16.300 евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №16 от 28.10.2013 г. и инвойс №16 от 28.10.2013 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №16 от 28.10.2013 г., заключенного с ФИО4 ФИО4 (ФИО4), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: лошадь без клички, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, порода чистокровная, жеребец, гнедой масти, рег.№, чип №, страна происхождения Великобритания» (товар №2) заявленной стоимостью в размере 2.600 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 114.483,98 рубля, а также лошадь, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, порода чистокровная, жеребец, гнедой масти, №, чип №, страна происхождения Великобритания (товар №3) заявленной стоимостью в размере 2.600 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 114.483,98 рубля. 

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

Впоследствии лошадь без клички, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, порода чистокровная, жеребец, гнедой масти, рег.№, чип №, страна происхождения Соединенное Королевство, (лот 409) была продана на аукционе Tattersalls Ltd (Великобритания) физическому лицу – ФИО16 за 210.000 фунтов стерлингов, что в рублевом эквиваленте составляет 10.822.052,12 рублей и лошадь ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, порода чистокровная, жеребец, гнедой масти, рег.№, чип №, страна происхождения Соединенное Королевство (лот 332) была продана на аукционе Tattersalls Ltd (Великобритания) физическому лицу – ФИО16 за 210.000 фунтов стерлингов, что в рублевом эквиваленте составляет 10.822.052,12 рублей.

Далее, ФИО1 используя полученные от ФИО7 данные в отношении лошади по кличке TILLY DE431317304708 и её стоимости в размере 94.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 4.696.503,20 рублей совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошадь является дорогостоящей и заявление достоверной стоимости лошади в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу не позднее 18.03.2014 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №4 от 18.03.2014 г. и инвойс №4 от 18.03.2014 г. 

В соответствии со сведениями, указанными контракте №4 от 18.03.2014 г., контракт заключен между ФИО4 ФИО4 (Латвийская Республика) - Продавец и индивидуальным предпринимателем ФИО1 – Покупатель.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №4 от 18.03.2014 г., вместо действительной стоимости лошади без клички, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, порода ганноверская, кобыла, гнедая, чип №DE 431317304708, клеймо 47 в размере 94.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 4.696.503,20 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в 3.200 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 159.880,96 рублей. 

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1 реализуя совместный преступный умысел, 21.03.2014 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС на автотранспортном средстве с регистрационными номерами № живых прогулочных, породистых, не племенных лошадей в количестве 5 голов. 

После чего, 21.03.2014 г. в ОТО и ТК №2 Себежского таможенного поста Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>А индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН 

<

***>) подана ДТ №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, прогулочные, породистые, не племенные, в количестве 5 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 15.000 евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №4 от 18.03.2014 г. и инвойс №4 от 18.03.2014 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №4 от 18.03.2014 г., заключенного с ФИО4 ФИО4 (ФИО4), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: лошадь живая, прогулочная, породистая, неплеменная, кличка TILLY29, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, кобыла, порода ганноверская, масть гнедая, рег.номер №, клеймо 47, страна происхождения Германия» (товар №2) заявленной стоимостью в размере 3.200 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 159.880,96 рублей. 

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

Впоследствии лошадь живая, прогулочная, породистая, неплеменная, по кличке TILLY29, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, кобыла, порода ганноверская, масть гнедая, рег.номер № была продана по договору купли-продажи от 18.02.2014 г., заключенном между продавцом – Claudia Eckhoff (Германия) и покупателем - ФИО20 (Россия) за 94.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 4.696.503,20 рубля.

Далее, ФИО1 используя полученные от ФИО7 данные в отношении лошади по кличке Constantin L, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, масть серый, и её стоимости в размере 65.000 долларов США, что в рублевом эквиваленте составляет 2.252.126,50 рублей совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошадь является дорогостоящей и заявление достоверной стоимости лошади в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу не позднее 29.05.2014 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №7 от 29.05.2014 г. и инвойс №7 от 29.05.2014 г. 

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №7 от 29.05.2014 г., вместо действительной стоимости лошади по кличке Constantil L, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, мерин, порода голштинский, серый, №, клеймо 51 в размере 65.000 долларов США, что в рублевом эквиваленте составляет 2.252.126,50 рублей ФИО2 и ФИО3 указали стоимость товара в 3.100 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 146.054,95 рублей. 

Впоследствии, ФИО2 и ФИО3 реализуя совместный преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на автотранспортном средстве с регистрационными номерами 

<

***> живых прогулочных, породистых, не племенных лошадей в количестве 6 голов. 

После чего, 30.05.2014 г. в ОТО и ТК №2 Себежского таможенного поста Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>А индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН 

<

***>) подана ДТ №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади живые, прогулочные, породистые, не племенные, в количестве 6 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 17.600 евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №7 от 29.05.2014 г. и инвойс №7 от 29.05.2014 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №7 от 29.05.2014 г., заключенного с ФИО4 ФИО4 (ФИО4), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: лошадь живая, прогулочная, породистая, неплеменная, кличка Constantin L, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, мерин, порода голштинский, масть серый, рег.номер №, клеймо 51, страна происхождения Германия» (товар №4) заявленной стоимостью в размере 3.100 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 146.054,95 рубля. 

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

Впоследствии лошадь по кличке Constantin L, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, масть серый, была продана по договору купли-продажи, заключенном между продавцом – ФИО45 (Германия) и покупателем – ФИО8 (Россия) за 65.000 долларов США, что в рублевом эквиваленте составляет 2.252.126,50 рублей.

Далее, ФИО1 используя полученные от ФИО7 данные в отношении лошади по кличке Shirley, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, темно-гнедая, рег.номер № и её стоимости в размере 9.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 417.731,40 рублей совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошадь является дорогостоящей и заявление достоверной стоимости лошади в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу не позднее 9.07.2014 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №9 от 9.07.2014 г. и инвойс №9 от 9.07.2014 г. 

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №9 от 9.07.2014 г., вместо действительной стоимости лошади по кличке SHIRLEY, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, кобыла, порода ганноверская, темно-гнедая, №, клеймо 04 в размере 9.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 417.731,40 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в 2.900 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 134.602,34 рубля. 

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1 реализуя совместный преступный умысел, 10.07.2014 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на автотранспортном средстве с регистрационными номерами 

<

***> живых прогулочных, породистых, не племенных лошадей в количестве 4 голов. 

После чего, 10.07.2014 г. в ОТО и ТК №2 Себежского таможенного поста Себежской таможни СЗТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>А индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН 

<

***>) подана ДТ №, в которой к таможенному декларированию предъявлены живые прогулочные, породистые, не племенные лошади, в количестве 4 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 12.000 евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №9 от 9.07.2014 г. и инвойс №9 от 9.07.2014 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №9 от 9.07.2014 г., заключенного с ФИО4 ФИО4 (Латвия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: лошадь живая, прогулочная, породистая, неплеменная, кличка Shirley, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, кобыла, порода ганноверская, темно-гнедая, рег.номер №, клеймо 04 страна происхождения Германия» (товар №3) заявленной стоимостью в размере 2.900 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 134.602,34 рубля. 

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

Впоследствии лошадь по кличке Shirley, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, темно-гнедая, рег.номер DE 431310370408 была продана по договору купли-продажи от 15.06.2014 г., заключенному между продавцом – ФИО6 (Польша) и покупателем – ФИО32 (Россия) за 9.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 417.731,40 рублей.

Далее, ФИО1 используя полученные от ФИО7 данные в отношении лошади по кличке Divine, порода ольденбургская, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, № стоимостью 35.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 1.672.321 рубль совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошадь является дорогостоящей и заявление достоверной стоимости лошади в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу не позднее 5.09.2014 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №14 от 5.09.2014 г. и инвойс №14 от 5.09.2014 г. 

В соответствии со сведениями, указанными контракте №14 от 5.09.2014 г., контракт заключен между ФИО4 ФИО4 (Латвийская Республика) - Продавец и индивидуальным предпринимателем ФИО1 – Покупатель.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №14 от 5.09.2014 г., вместо действительной стоимости лошади ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, кобыла, гнедая, порода ольденбургская, паспорт №, чип 276020000046941 в размере 35.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 1.672.321 рубль ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в размере 2.900 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 138.563,74 рубля. 

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1 реализуя совместный преступный умысел, 7.09.2014 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на автотранспортном средстве с регистрационными номерами VEC917P/BP8858 живых, спортивных лошадей в количестве 9 голов. 

После чего, 8.09.2014 г. на Можайский таможенный пост Московской областной таможни ЦТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>, специалистом по таможенному оформлению ООО «

<

данные изъяты>» ФИО28, на основании доверенности №11 от 2.04.2014 г. и договора представителя № от 27.08.2014 г., заключенного с индивидуальным предпринимателем ФИО1 подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади спортивные, живые в количестве 9 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 25.600 евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №14 от 5.09.2014 г. и инвойс №14 от 5.09.2014 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №14 от 5.09.2014 г., заключенного с ФИО4 ФИО4 (Латвия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: лошадь спортивная, живая, кобыла по кличке Дивайн, порода ольденбургская, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, гнедая, паспорт №, чип №, страна происхождения Евросоюз (часть товара №1) заявленной стоимостью в размере 2.900 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 138.563,74 рубля. 

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

Впоследствии лошадь по кличке Дивайн, порода ольденбургская, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, гнедая, №, была продана по договору купли-продажи, заключенному между продавцом – ФИО46 (Германия) и покупателем – ФИО22 (Россия) за 35.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 1.672.321 рубль.

Далее, 25.10.2014 г., в 22 часов 43 минуты с адреса электронной почты «

<

данные изъяты>», используемого ФИО7 на адрес электронной почты «

<

данные изъяты>», используемого ФИО1 поступило письмо электронной почты, содержащее изображение экспортной декларации № и инвойса DE220517502 от 15.10.2014 г., содержащее сведения об отправителе, получателе и лошади по кличке Saint Pierre, DE 431316868705, стоимостью 37.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 1.993.164,10 рублей. Полученные документы и сведения ФИО7 сообщил ФИО1 

В дальнейшем ФИО1 используя полученные от ФИО7 сведения, содержащихся в экспортной декларации № и инвойсе № от 15.10.2014 г., совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошадь является дорогостоящей и заявление достоверной стоимости лошади в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу не позднее 28.10.2014 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №17 от 28.10.2014 г. и инвойс №17 от 28.10.2014 г. 

В соответствии со сведениями, указанными контракте №17 от 28.10.2014 г., контракт заключен между ФИО47 (Латвийская Республика) - Продавец и индивидуальным предпринимателем ФИО1 – Покупатель.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №17 от 28.10.2014 г., вместо действительной стоимости лошади спортивной живой, кличка Saint Pierre 2, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, № в размере 37.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 1.993.164,10 рубля ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в размере 2.460 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 132.518,48 рублей. 

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1 реализуя совместный преступный умысел, 28.10.2014 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на автотранспортном средстве с регистрационными номерами № лошадей спортивных, живых в количестве 8 голов. 

После чего, 29.10.2014 г. на Можайский таможенный пост Московской областной таможни ЦТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН 

<

***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади спортивные, живые в количестве 8 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 20.150 евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №17 от 28.10.2014 г. и инвойс №17 от 28.10.2014 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №17 от 28.10.2014 г., заключенного с ФИО4 Мартинсоне (ФИО4), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: лошадь спортивная, живая по кличке Saint Pierre 2 порода гановерская, мерин, возраст 15.03.2005 г., идентификацонный номер – №, №, страна происхождения Германия (часть товара №2) заявленной стоимостью в размере 2.460 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 132.518,48 рублей. 

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

Впоследствии в соответствии со счетом № от 15.10.2014 г. лошадь по кличке Saint Pierre, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, № была продана продавцом – ФИО48 (Германия) покупателю – ФИО27 (Россия) за 37.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 1.993.164,10 рублей.

Далее, ФИО1 используя полученные от ФИО7 данные в отношении лошади по кличке Forest, мерин, возраст ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, идентификационный №, и лошади по кличке Mona Kinska, кобыла, возраст 10.04.2006 г., идентификационный № общей стоимостью 120.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 6.890.820 рублей и данные в отношении лошади по кличке Райманн, мерин, ганноверский, гнедой масти, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, паспорт №, стоимостью 60.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 3.445.410 рублей совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошади являются дорогостоящими и заявление достоверной стоимости лошадей в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу не позднее 28.10.2014 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №18 от 12.11.2014 г. и инвойс №18 от 12.11.2014 г. 

В соответствии со сведениями, указанными контракте №18 от 12.11.2014 г., контракт заключен между ФИО49 (Латвийская Республика) - Продавец и индивидуальным предпринимателем ФИО1 – Покупатель.

В соответствии со сведениями, указанными в п.1 и 2 инвойса №18 от 12.11.2014 г., вместо действительной стоимости лошадей спортивных живых, в размере 120.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 6.890.820 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в размере 6.100 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 350.283,35 рубля. Также, в соответствии со сведениями, указанными в п.4 инвойса №18 от 12.11.2014 г., вместо действительной стоимости лошади спортивной живой, в размере 60.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 3.445.410 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в 3.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 172.270,50 рублей.

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1 реализуя совместный преступный умысел, 14.11.2014 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на автотранспортном средстве с регистрационными номерами 

<

***>/BP8858 лошадей спортивных, живых в количестве 15 голов. 

После чего, 14.11.2014 г. на Можайский таможенный пост Московской областной таможни ЦТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН 

<

***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади спортивные, живые в количестве 15 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 34.700 евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №18 от 12.11.2014 г. и инвойс №18 от 12.11.2014 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №18 от 12.11.2014 г., заключенного с ФИО4 ФИО50 (Латвия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: лошадь спортивная, живая по кличке Forest, жеребец, возраст 20.10.2006 г., идентификационный №, №, страна происхождения Словения (товар №5); лошадь спортивная, живая по кличке Mona Kinska, кобыла, чешская, возраст 10.04.2006 г., идентификационный номер №, страна происхождения Чехия, заявленной общей стоимостью в размере 6.100 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 350.283,35 рубля; лошадь спортивная, живая, по кличке Raymann4, мерин, ганноверский, возраст 23.03.2004 г., идентификационный номер – №, страна происхождения Германия, заявленной стоимостью 3.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 172.270,50 рублей.

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

На основании договора купли-продажи от 23.10.2014 г. лошадь по кличке Forest, мерин, возраст ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, идентификационный №, и лошадь по кличке Mona Kinska, кобыла, возраст 10.04.2006 г., идентификационный № были проданы продавцом – Exclusive Equestrian Experiences s.r.o. (Чешская Республика) покупателю – ФИО24 (Россия) за 120.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 6.890.820 рублей, на основании акта приема-передачи от 7.11.2014 г. лошадь по кличке Райманн, мерин, ганноверский, гнедой масти, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, паспорт № была передана продавцом – ФИО51 (Германия) покупателю ФИО29, стоимость лошади составила 60.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 3.445.410 рублей.

Далее, ФИО1, используя полученные от ФИО7 данные в отношении лошади по кличке BOSS, идентификационный № стоимостью 5.100 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 313.195,08 рублей совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошадь является дорогостоящей и заявление достоверной стоимости лошади в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу не позднее 29.11.2014 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №20 от 29.11.2014 г. и инвойс №20 от 29.11.2014 г. 

В соответствии со сведениями, указанными контракте №20 от 29.11.2014 г., контракт заключен между ФИО4 ФИО52 (Латвийская Республика) - Продавец и индивидуальным предпринимателем ФИО1 – Покупатель.

В соответствии со сведениями, указанными в п.3 инвойса №20 от 29.11.2014 г., вместо действительной стоимости лошади спортивной живой, в размере 5.100 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 313.195,08 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в размере 2.900 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 178.091,32 рублей. 

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1 реализуя совместный преступный умысел, 30.11.2014 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на автотранспортном средстве с регистрационными номерами 

<

***>/BP885877 лошадей спортивных, живых в количестве 3 голов. 

После чего, 1.12.2014 г. на Можайский таможенный пост Московской областной таможни ЦТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 (ИНН 

<

***>) подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади спортивные, живые в количестве 3 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 9.100 евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №20 от 29.11.2014 г. и инвойс №20 от 29.11.2014 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №20 от 29.11.2014 г., заключенного с ФИО4 ФИО53 (Латвия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: лошадь спортивная, живая по кличке BOSS, 12.03.2010 г.рождения, идентификационный № чип №, страна происхождения Евросоюз (часть товара №1) заявленной стоимостью в размере 2.900 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 178.091,32 рублей. 

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

На основании договора от 10.11.2014 г. лошадь по кличке BOSS, идентификационный № была продана продавцом – ФИО54 (Польша) покупателю ФИО25 (Россия) за 5.100 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 313 195,08 рублей.

Далее, ФИО1 используя полученные от ФИО7 данные в отношении лошади по кличке Conzaro, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, стоимостью 65.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 4.925.206 рублей и данные в отношении лошади по кличке Amarok, стоимостью 7.500 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 568.293 рубля совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошади являются дорогостоящими и заявление достоверной стоимости лошадей в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу не позднее 20.01.2015 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №2 от 20.01.2015 г. и инвойс №2 от 20.01.2015 г. 

В соответствии со сведениями, указанными контракте №2 от 20.01.2015 г., контракт заключен между ФИО4 ФИО55 (Латвийская Республика) - Продавец и индивидуальным предпринимателем ФИО1 – Покупатель.

В соответствии со сведениями, указанными в п.1 инвойса №02 от 20.01.2015 г., вместо действительной стоимости лошади спортивной живой, в размере 65.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 4.925.206 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в размере 3.100 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 234 894,44 рубля и в соответствии со сведениями, указанными в п.3 инвойса №2 от 20.01.2015 г., вместо действительной стоимости лошади спортивной живой, в размере 7.500 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 568.293 рубля ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в размере 2.900 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 219.739,96 рубля. 

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1 реализуя совместный преступный умысел, 21.01.2015 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на автотранспортном средстве с регистрационными номерами 

<

***> лошадей спортивных, живых в количестве 3 голов. 

После чего, 23.01.2015 г. на Можайский таможенный пост Московской областной таможни ЦТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>, специалистом по таможенному оформлению ООО «

<

данные изъяты>» ФИО28, на основании доверенности №11 от 2.04.2014 г. и договора представителя №0209/03-14-377 от 27.08.2014 г., заключенного с индивидуальным предпринимателем ФИО1 подана декларация на товар №10130140/230115/0000938, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади спортивные, живые в количестве 3 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 8.900 евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №2 от 20.01.2015 г. и инвойс №2 от 20.01.2015 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №2 от 20.01.2015 г., заключенного с ФИО4 ФИО56 (Латвия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: лошадь спортивная, живая по кличке Conzaro, порода голштинская, мерин, гнедой, возраст 8.05.2005 г., идентификационный номер №, чип №, страна происхождения Германия (часть товара №1) заявленной стоимостью в размере 3.100 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 234 894,44 рубля и лошадь по кличке Amarok, порода голштинский, мерин, гнедой, возраст 20.04.1998 г., идентификационный №, страна происхождения Германия (часть товара №1) заявленной стоимостью в размере 2.900 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 219.739,96 рублей. 

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

В соответствии с договором продажи от 22.12.2014 г. лошадь по кличке Conzaro, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, была продана продавцом ФИО57 (Германия) покупателю ФИО58 (Россия) за 65.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 4.925.206 рублей, кроме того в соответствии со счетом №2011-69 от 13.05.2011 г. стоимость лошади по кличке Amarok, составляет 7.500 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 568.293 рубля.

Далее, ФИО1 используя полученные от ФИО7 данные в отношении лошади по кличке Clifford Z, мерин, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, номер чипа № и лошади по кличке Cormints Lady, кобыла, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, №-№ стоимостью 10.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 548.387 рублей совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошади являются дорогостоящими и заявление достоверной стоимости лошадей в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу не позднее 10.04.2015 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №5 от 10.04.2015 г. и инвойс №5 от 10.04.2015 г. 

В соответствии со сведениями, указанными контракте №5 от 10.04.2015 г., контракт заключен между ФИО4 ФИО59 (Латвийская Республика) - Продавец и индивидуальным предпринимателем ФИО1 – Покупатель.

В соответствии со сведениями, указанными в п.4 и 5 инвойса №5 от 10.04.2015 г., вместо действительной стоимости 2 лошадей спортивных живых, в размере 10.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 548.387 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в размере 3.000 евро и 2.900 евро соответственно, что в рублевом эквиваленте составляет в общей сумме 323.548,33 рубля. 

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1 реализуя совместный преступный умысел, 14.04.2015 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на автотранспортном средстве с регистрационными номерами А745XX/ВТ2899 лошадей спортивных, живых в количестве 5 голов. 

После чего, 15.04.2015 г. на Можайский таможенный пост Московской областной таможни ЦТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади спортивные, живые в количестве 5 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 13.800 евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №5 от 10.04.2015 г. и инвойс №5 от 10.04.2015 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №5 от 10.04.2015 г., заключенного с ФИО4 Мартинсоне (Латвия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: лошадь спортивная, живая: жеребец, гнедой, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, кличка Clifford Z, идентификационный номер №, чип № (часть товара №1), страна происхождения Евросоюз, заявленной стоимостью в размере 3.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 164.516,1 рублей и лошадь спортивная, живая: кобыла, темно-гнедая, порода немецкая спортивная, дата рождения – ДД.ММ.ГГГГ, кличка Cormints Lady, идентификационный номер №, чип № 146271500037, страна происхождения Евросоюз (часть товара №1) заявленной стоимостью в размере 2.900 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 159.032,23 рублей.

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

В соответствии с договором купли-продажи от 3.04.2015 г. лошадь по кличке Clifford Z, мерин, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, номер чипа № и лошадь по кличке Cormints Lady, кобыла, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, DE 455-6702775-08 были продана продавцом ФИО61 (Чешская Республика) покупателю ФИО24 (Россия) за 10.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 548.387,00 рублей.

Далее, ФИО1 используя полученные от ФИО7 данные в отношении лошади по кличке Amantus HB, 2004, № стоимостью 40.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 2.186.360 рублей и в отношении лошади по кличке Clooney26, 2003, FEI 103KF56 стоимостью 75.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 4.099.425 рублей совместно с ФИО7, осознавая, что так как лошади являются дорогостоящими и заявление достоверной стоимости лошадей в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, действуя согласно распределенным ролям, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу не позднее 22.04.2015 г. изготовили товаротранспортные документы: подложные контракт №6 от 22.04.2015 г. и инвойс №6 от 22.04.2015 г. 

В соответствии со сведениями, указанными контракте №6 от 22.04.2015 г., контракт заключен между ФИО4 ФИО62 (Латвийская Республика) - Продавец и индивидуальным предпринимателем ФИО1 – Покупатель.

В соответствии со сведениями, указанными в инвойсе №6 от 22.04.2015 г., вместо действительной стоимости лошади по кличке Clooney26, мерин, темно-рыжий, ольденбуржский, 6.06.2003 г. № в размере 75.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 4.099.425 рубля ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в размере 2.620 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 143.206,58 рублей и вместо действительной стоимости лошади по кличке Amantus HB, мерин, темно-гнедой, вестфальский, 12.03.2004 г. №, в размере 40.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 2.186.360 рублей ФИО7 и ФИО1 указали стоимость товара в размере 2.620 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 143.206,58 рублей. 

Впоследствии, ФИО7 и ФИО1 реализуя совместный преступный умысел, 24.04.2015 г. организовали ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на автотранспортном средстве с регистрационными номерами 

<

***> лошадей спортивных, живых в количестве 5 голов. 

После чего, 25.04.2015 г. на Можайский таможенный пост Московской областной таможни ЦТУ ФТС России, расположенный по адресу: 

<

адрес>, индивидуальным предпринимателем ФИО1 подана декларация на товар №, в которой к таможенному декларированию предъявлены лошади спортивные, живые в количестве 5 голов, с заявленной общей таможенной стоимостью 13.100 евро.

В подтверждение заявленной в таможенной декларации таможенной стоимости ФИО1 представил подложные контракт №6 от 22.04.2015 г. и инвойс №6 от 22.04.2015 г. содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара. 

В соответствии со сведениями, указанными в ДТ № и предоставленным при таможенном декларировании товаросопроводительным документам, во исполнение контракта №6 от 22.04.2015 г., заключенного с ФИО4 ФИО63 (Латвия), ИП ФИО1 был ввезен на таможенную территорию Таможенного союза и помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар: лошадь спортивная, живая мерин, Clooney26, темно-рыжий, гнедая, порода гольденбуржская, дата рождения 4.04.2003 г., идентификационный номер № (часть товара №1), страна происхождения Германия, заявленной стоимостью в размере 2.620 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 143.206,58 рублей и лошадь спортивная, живая: мерин, Amantus HB, темно-гнедой, порода вестфальский, дата рождения 12.03.2004 г., идентификационный номер №, чип №, страна происхождения Германия (часть товара №1) заявленной стоимостью в размере 2.620 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 143.206,58 рублей.

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ № был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

В соответствии со счетом № от 21.04.2015 г. лошадь по кличке Amantus HB, 2004, № была продана продавцом – ФИО64 (Германия) покупателю - ФИО65 в лице ФИО18, с их постоем в КСК «

<

данные изъяты>» за 40.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 2.186.360 рублей, в соответствии со счетом № от 21.04.2015 г. лошадь по кличке Clooney26, 2003, FEI 103KF56 была продана продавцом – ФИО66 (Германия) покупателю - 

<

данные изъяты> в лице ФИО18, с их постоем в КСК «

<

данные изъяты>» за 75.000 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 4.099.425 рублей.

Сумма неуплаченных таможенных пошлин и налогов, подлежащих доначислению и довзысканию по ДТ №№, № составила 19.481.794 рубля 58 копеек.

Таким образом, общая сумма неуплаченных таможенных пошлин и налогов, подлежащих доначислению и довзысканию по ДТ №№ составила 19.481.794 рубля 58 копеек, что в соответствии с примечанием к ст.194 УК РФ, является особо крупным размером.

Как следует из ст.81 Таможенного кодекса Таможенного союза, обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Таможенного союза. При этом, в случае незаконного перемещения товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием, сроком уплаты таможенных пошлин, налогов считается день регистрации таможенным органом таможенной декларации, поданной для помещения товаров под таможенную процедуру. Согласно ст. 82 Таможенного кодекса Таможенного союза, сроки уплаты таможенных пошлин, налогов устанавливаются, в том числе ст. 81 ТК ТС.

В соответствии с ч.2 ст.81 Таможенного кодекса Таможенного союза, обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу возникает солидарно у лиц, незаконно перемещающих товары и лиц, участвующих в незаконном перемещении.

Частью 1 статьи 179 Таможенного кодекса Таможенного союза установлено, что товары подлежат таможенному декларированию при перемещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных в соответствии с ТК ТС. В соответствии с ч.2 ст.179 ТК ТС, таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта.

Статья 181 ТК ТС определяет, что при помещении под таможенные процедуры, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой указываются основные сведения о заявляемой таможенной процедуре, сведения о декларанте, сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров, сведения о товарах. В соответствии с п.5 ч.2 ст.181 ТК ТС к сведениям о товарах, в том числе, относятся: наименование, описание, классификационный код, наименование страны происхождения, описание упаковок, количество в килограммах, таможенная стоимость, сведения о производителе товаров, сведения о предоставляемых документах и других сведений, необходимых для таможенных целей. 

Согласно ст.183 ТК ТС, подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация. 

Согласно ч.7 ст.190 ТК ТС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии со статьей 211 Таможенного кодекса Таможенного союза, обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, возникает с момента регистрации таможенным органом таможенной декларации.

Таким образом, в период с 21.06.2013 г. по 25.04.2015 г. ФИО1 совместно с ФИО7 в нарушение ст.ст.81,82,179,181,183 Таможенного кодекса Таможенного союза, зная о реальной стоимости товаров, находящихся в транспортных средствах с государственными регистрационными номерами №, № осознавая незаконность своих действий, связанных с изготовлением и использованием товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о фактическом отправителе, получателе товара и стоимости ввозимого товара, а также возникшую обязанность по уплате таможенных пошлин и налогов, осуществили незаконное перемещение на таможенную территорию Таможенного союза товара с заявлением в ДТ №№ недостоверных сведений об отправителе, получателе и стоимости товара.

Совместные действия ФИО1 и ФИО7 повлекли уклонение от уплаты таможенных платежей, составившее 19.481.794 рубля 58 копеек, что в соответствии с примечанием к ст.194 УК РФ, является особо крупным размером.

Подсудимые в судебном заседании виновными себя признали полностью, согласились с предъявленным им обвинением и ходатайствовали о постановлении в отношении них приговора без проведения судебного разбирательства.

Гос. обвинитель согласился с ходатайствами подсудимых.

Учитывая, что подсудимые понимают существо предъявленного им обвинения, соглашаются с предъявленным им обвинением в полном объеме, своевременно, добровольно, после консультации с защитником и в присутствии защитника заявили ходатайства об особом порядке принятия судебного решения, осознают характер и последствия заявленного ими ходатайства, у обвинителя не имеется возражений против рассмотрения дела в особом порядке, учитывая, что обвинение, с которым согласились подсудимые обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, деяние в совершении которого признались подсудимые, суд квалифицирует, как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, то есть преступление, предусмотренное п.п.«а,г» ч.2 ст.194 УК РФ, в связи с чем можно постановить в отношении подсудимых обвинительный приговор без проведения судебного разбирательства и с назначением им наказания, не превышающего двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление.

При назначении подсудимым наказания, суд учитывает конкретные обстоятельства, характер и степень общественной опасности содеянного подсудимыми, степень участия и роль каждого подсудимого в совершенном преступлении, данные о личности подсудимых, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и условия жизни их семей.

Смягчают наказание подсудимых, совершение ими преступления впервые, признание подсудимыми вины, заявленное раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию, расследованию преступления и правосудию, наличие у ФИО1 малолетних детей. 

Обстоятельств, отягчающих ответственность подсудимых, суд не находит.

Суд изучал данные о личности подсудимых:

- Зубков по месту жительства и работы характеризуется положительно, не судим, на учете у психиатра и нарколога не состоит(т.10 л.д.46,135-146,251-252,254,255,258,261-272).

- Хомашко по месту жительства и месту занятия спортом характеризуется положительно, не судим, на учете у психиатра и нарколога не состоит(т.10 л.д.47,148-151,153-224,273-274,276,278,281,284-291).

Учитывая конкретные обстоятельства, характер и степень общественной опасности содеянного подсудимыми, отсутствие обстоятельств отягчающих ответственность, положительные данные о личности подсудимых, суд считает возможным исправление подсудимых без лишения свободы, и назначает обоим подсудимым наказание в виде штрафа, что сможет обеспечить достижение целей наказания.

Обстоятельства, смягчающие ответственность, возможность получения подсудимыми заработной платы или иного дохода, тяжесть совершенного преступления, частичную уплату таможенных платежей(т.10 л.д.315,321,322,332,333), суд учитывает при определении размера избранного наказания. 

Оснований для применения при назначении подсудимым наказания положений ст.64 УК РФ, для изменения категории преступления на менее тяжкую с учетом фактических обстоятельств преступления, степени его общественной опасности, суммы неуплаченных таможенных платежей, оснований для постановления приговора без назначения наказания, освобождения подсудимых от наказания или применения отсрочки отбывания наказания, не имеется.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст.81 УПК РФ. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.296-299,302-304,307-309,316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п.«а,г» ч.2 ст.194 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства, в размере 350.000 (триста пятьдесят тысяч) рублей. 

Признать ФИО7 виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п.«а,г» ч.2 ст.194 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства, в размере 350.000 (триста пятьдесят тысяч) рублей. 

Мера пресечения ФИО1 и ФИО7 не избиралась.

Вещественные доказательства: - предоставленные ОБЭТП ЦОТ ЦТУ ФТС России на основании постановления №2 от 16.01.2017 г. сводки(т.1 л.д.118-257, т.4 л.д.130-133), - изъятые в жилище ФИО1 документы и предметы(т.4 л.д.175-244,171-173), - предоставленные ОБЭТП ЦОТ ЦТУ ФТС России на основании постановления №19 от 7.03.2017 г. сводки(т.5 л.д.8-100,103-107,232-235), - изъятые в ходе обыска 15.02.2017 г. в нежилом помещении ООО «

<

данные изъяты>» документы(т.7 л.д.25-40,23-24), - изъятые в ходе выемки 22.02.2017 г. у главного государственного таможенного инспектора Можайского таможенного поста Московской областной таможни ФИО30 документы(т.7 л.д.58-276,56-57), - документы, изъятые в ходе обыска 1.03.2017 г. в жилом помещении ФИО7(т.8 л.д.21-27,20), - документы, изъятые в ходе обыска 6.03.2017 г. в нежилых офисных помещениях конно-спортивного клуба «

<

данные изъяты>»(т.8 л.д.46-81,44-45), - документы, изъятые в ходе выемки 11.04.2017 г. в службе таможенного контроля после выпуска товаров ЦТУ ФТС России(т.8 л.д.95-187,92-94), - документы, изъятые в ходе выемки 25.04.2017 г. в ООО «

<

данные изъяты>»(т.8 л.д.199-221,197-198), - документы, изъятые в ходе выемки 26.04.2017 г. у главного государственного таможенного инспектора ОТО ИТК Можайского таможенного поста Московской областной таможни ФИО31(т.8 л.д.232-295,230-231), - документы, изъятые в ходе выемки 27.03.2017 г. в Псковской таможне(т.9 л.д.29-60,27-28), - документы, изъятые в ходе выемки 4.05.2017 г. в Московской областной таможне(т.9 л.д.74-105,72-73), - предоставленные ОБЭТП ЦОТ ЦТУ ФТС России на основании постановления №26 от 16.03.2017 г. диски(т.9 л.д.188-189,208); - предоставленный ОБЭТП ЦОТ ЦТУ ФТС России на основании постановления №58 от 2.05.2017 г. диск(т.9 л.д.207,208), - документы, предоставленные 6.04.2017 г. ФИО28(т.6 л.д.85-141,83-84), - документы, предоставленные 9.04.2017 г. ФИО32(т.6 л.д.160-167,159), - документы, предоставленные 15.03.2017 г. адвокатом ФИО33(т.10 л.д.294-300) хранить в материалах данного уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Московского областного суда через Можайский городской суд в течение 10-ти суток со дня его провозглашения.

Председательствующий: