Дело № 1-154/2017 

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Камышин 29.08.2017 

Камышинский городской суд Волгоградской области в составе:

председательствующего судьи Рагузина А.В.,

с участием государственного обвинителя старшего помощника Камышинского городского прокурора Перкина А.С.,

подсудимой ФИО1, 

защитника адвоката Сокоровой И.В., представившей удостоверение № .... и ордер № ...., 

при секретаре Авакян Х.Н., 

а также потерпевшего ФИО5,

представителя потерпевшего ФИО24,

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении: 

ФИО1, 

<

данные изъяты>

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ.

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем злоупотребления доверия, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах. 

В ДД.ММ.ГГГГ года, точная дата и время в ходе следствия неустановленны, ФИО1, имея навыки по ведению бухгалтерской документации индивидуальных предпринимателей, по устной договоренности с индивидуальным предпринимателем ФИО5, была принята на должность бухгалтера, осуществлявшего деятельность в сфере общественного питания на территории ...., при этом ФИО1 была наделена последним полномочиями по ведению бухгалтерской и налоговой отчетности, составлению необходимых для этого документов и передаче их в налоговый орган, пенсионный фонд и фонд социального страхования, а так же полномочиями по внесению взносов в вышеуказанные государственные учреждения, получая за это денежное вознаграждение из расчета 1500 рублей за один отчетный месяц.

При этом ФИО1 решила использовать доверительные отношения с ИП ФИО5 и ФИО6, по ведению и предоставлению бухгалтерской и налоговой отчётности в своих преступных корыстных целях, понимая, что эти лица не имеют познаний в сфере бухгалтерского учета и налоговой отчетности, и поэтому не смогут проверить и проконтролировать законность ее действий.

В соответствии с предоставленными полномочиями, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1 получала от ИП ФИО5 денежные средства, размер которых определяла самостоятельно, передаваемые в счет внесения взносов в налоговый орган, пенсионный фонд и фонд социального страхования, и руководствуясь корыстными побуждениями, с целью незаконного обогащения решила похищать принадлежащие ФИО5 денежные средства путём злоупотребления его доверием.

Осуществляя свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца апреля 2014 года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе и впоследствии распорядившись ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>» расположенного по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты единого налога на вменный доход в налоговый орган получила от ФИО6, в присутствии ФИО5 и ФИО7, денежные средства в сумме 44 700 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей в бюджет, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 44 700 рублей в бюджет не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «Фудзи» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты> расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса за негативное воздействие на окружающую среду ИП ФИО5, получила от ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 1 600 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 1 600 рублей в бюджет не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе 

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты> расположенного по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты единого налога на вменный доход в налоговый орган получила, от ФИО6, в присутствии ФИО5 и ФИО7, денежные средства в сумме 23 000 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей в бюджет, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 23 000 рублей в бюджет не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты> расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд получила от ИП ФИО5, в присутствии ФИО6, денежные средства в сумме 8 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 400 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО1, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 1727 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 1 727 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за наемный труд ИП ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО1, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 8440 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 440 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО1, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 1730 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 1 730 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО1, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 1730 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 1 730 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за наемный труд ИП ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО1, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 7 880 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 7 880 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены ФИО1 находясь на территории кафе «

<

данные изъяты>» расположенного по адресу: .... для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты единого налога на вменный доход в налоговый орган получила, от ФИО6, в присутствии ФИО5 и ФИО7, денежные средства в сумме 70 000 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей в бюджет, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 70 000 рублей в бюджет не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за наемный труд ИП ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО1, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 11 300 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 11 300 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за наемный труд ИП ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО1, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 11 723 рубля.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 11 723 рубля в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за наемный труд ИП ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО1, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 2 600 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 2 600 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за наемный труд ИП ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО1, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 11 500 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 11 500 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты единого налога на вменный доход в налоговый орган получила, от ФИО6, в присутствии ФИО5 денежные средства в сумме 39 400 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей в бюджет, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 39 400 рублей в бюджет не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса за негативное воздействие на окружающую среду ИП ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО1, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 1 350 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей в бюджет, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 1 350 рублей в бюджет не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за наемный труд ИП ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО2, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 11 100 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 11 100 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за наемный труд ИП ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО2, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 12 635 рублей 40 копеек.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 12 635 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за наемный труд ИП ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО2, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 12 635 рублей 40 копеек.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 12 635 рублей 40 копеек в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за наемный труд ИП ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО2, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 782 рубля.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 782 рубля в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, ДД.ММ.ГГГГ, точное время следствием не установлено ФИО1 находясь на территории ...., для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты взноса в пенсионный фонд за наемный труд ИП ФИО5, получила от ФИО6, посредством перевода платежа через Сбербанк-онлайн, номер карты получателя № ...., на имя ФИО2, с банковской карты принадлежащей ФИО6, денежные средства в сумме 8 600 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 8 600 рублей в пенсионный фонд не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путём злоупотребления доверием, в один из дней конца ДД.ММ.ГГГГ года, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО1 находясь в кафе «

<

данные изъяты> расположенного по адресу: .... для достижения преступной цели, скрывая свои преступные намерения, под предлогом оплаты единого налога на вменный доход в налоговый орган получила, от ФИО6, в присутствии ФИО5 денежные средства в сумме 17 200 рублей.

Руководствуясь преступным умыслом, направленным на хищение наличных денежных средств, доверительно переданных ей индивидуальным предпринимателем ФИО5 для уплаты обязательных платежей, ФИО1 из корыстных побуждений, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО5, полученные денежные средства в сумме 17 200 рублей в бюджет не перечислила, а незаконно ими завладела, оставив себе, и впоследствии распорядилась ими в своих интересах.

Таким образом, ФИО1 в период времени с конца ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года в результате хищения принадлежащих ФИО5 денежных средств, совершенного путем злоупотребления его доверием, причинила ФИО5 крупный материальный ущерб на общую сумму 419 232 рубля 80 копеек, которыми распорядилась в своих личных интересах.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину признала в части хищения денежных средств в сумме 105 732 рублей 80 копеек и от дачи показаний, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ, отказалась.

По ходатайству государственного обвинителя, с учетом мнения участников процесса, согласно ст. 276 УПК РФ, в судебном заседании были оглашены показания ФИО1, данные ею в ходе предварительного расследования. 

Будучи допрошенной в ходе предварительного расследования в качестве обвиняемой ФИО1 в присутствии адвоката вину в инкриминируемых преступлениях признавала частично и показывала, что проживает, с супругом – ФИО52 и сыновьями – ФИО53 - ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты> - ДД.ММ.ГГГГ На учете у врачей нарколога, психиатра не состоит, травм головы не имеет. В ДД.ММ.ГГГГ году она окончила школу, получив среднее образование. После этого поступила на обучение в Камышинский лицей № ...., на факультет по профессии оператор ЭВМ, который окончила в ДД.ММ.ГГГГ году. В процессе обучения прошла подготовку по предмету бухгалтерский учет, что давало право работать в должности бухгалтера. В этот же ДД.ММ.ГГГГ год вышла замуж за ФИО54 Затем в ДД.ММ.ГГГГ года устроилась на работу в 

<

данные изъяты>, в должности пионер-вожатой, где проработала до ДД.ММ.ГГГГ года. С ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года работала в 

<

данные изъяты> в должности бухгалтера-экономиста. В ДД.ММ.ГГГГ году после увольнения с 

<

данные изъяты>, она со своей семьей переехала на постоянное место жительства в ...., где в течение года, примерно с конца ДД.ММ.ГГГГ года она состояла на учете в центре занятости населения. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года работала в 

<

данные изъяты>, в должности секретаря. С ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года работала в должности бухгалтера в 

<

данные изъяты> С ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года работала у ИП 

<

данные изъяты>» в должности бухгалтера. С ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года работала у ИП «

<

данные изъяты>» в должности бухгалтера. С ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года работала у ИП «

<

данные изъяты>» в должности бухгалтера. В настоящее время не работает, на учете в центре занятости населения не состоит. У нее есть знакомая ФИО6, с которой она познакомилась в ДД.ММ.ГГГГ году, когда вместе с ней работали у ИП ФИО55 Примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ года к ней обратилась ФИО6 и сообщила, что ее муж ФИО5 собирается открывать кафе, и попросила совет о том, какую систему налогообложения ему лучше использовать. Она посоветовала им использовать единый налог на вмененный доход, в связи с тем, что данная система предусматривает расчет платежей из расчета за квадратный метр торговой площади, также при ее использовании индивидуальному предпринимателю необходимо сдавать гораздо меньше отчетности, по сравнению с общей системой налогообложения. Так как ни ФИО6, ни ФИО5 не знали, каким образом заполняется заявление о постановке на учет в качестве плательщика единого налога на вменный доход, они попросили ее оказать помощь в его составлении. ДД.ММ.ГГГГ она совместно с ФИО5 прибыла в налоговую службу в ...., где он взял необходимый бланк заявления, и она составила его для ФИО5, указав при этом, в бланке заявления свои данные, для того, чтобы при возникновении каких-либо вопросов по оформлению документации, могли обратиться непосредственно к ней. Денежных средств за оказание данной услуги от ИП ФИО5 она не получала. В ДД.ММ.ГГГГ года к ней обратилась ФИО6 и попросила ее помочь ее мужу, ФИО5, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, оказать бухгалтерские услуги, а именно открыть в Пенсионном Фонде России наемный труд на его работников, произвести расчет платежей НДФЛ в налоговую службу, в фонд медицинского страхования, а также осуществлять помощь в оформлении приема на работу людей, в заключении трудовых договоров. После разговора по телефону она предложила ей встретиться в кафе «

<

данные изъяты> расположенном по ..... После того как они обсудили круг вопросов, которыми ей предстояло заниматься, ФИО6 и ФИО5 предложили оплату в сумме 1500 рублей в месяц, которую в дальнейшем всегда переводили на банковскую карту «

<

данные изъяты>» открытую на ее имя. На данное предложение она согласилась. Документов, подтверждающих оказание ею услуг ИП «ФИО43», не составлялось. Договоренность была устной. В ее обязанности входил только расчет сумм, которые они должны были оплачивать самостоятельно за наемный труд, на основании предоставленных ею ведомостей ФИО5 Ей известно, что с ДД.ММ.ГГГГ года основным видом экономической деятельности ИП ФИО5 являлась организация общественного питания. Данную деятельность он осуществлял в кафе «

<

данные изъяты> расположенном по адресу: ..... Насколько она помнит, ИП ФИО5 в ДД.ММ.ГГГГ года открыл кафе «

<

данные изъяты>», расположенное по адресу: ..... Также ей известно, что ИП ФИО5 с конца ДД.ММ.ГГГГ года использовал систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, так как она сама лично помогала ему в оформлении данного заявления. Расчетом для оплаты данного налога она не занималась, так как изначально такой договоренности не было. Кто занимался данными расчетами ей неизвестно. В ДД.ММ.ГГГГ года, точную дату и время назвать не может, она совместно с ФИО5 прибыла в Пенсионный Фонд России, где помогла ему составить соответствующие документы, для оформления наемного труда. После этого ею были составлены приказы о приеме на работу сотрудников в ИП «ФИО43» и заполнены трудовые книжки. На какое именно количество человек были оформлены приказы, она сейчас не помнит. Ежемесячно ею составлялись ведомости на заработную плату. По необходимости выдавались справки о среднем заработке работников. Она рассчитывала заработную плату наемного работника исходя из его оклада, и удержаний предусмотренных законодательством, а именно 13% подходный налог, страховые и пенсионные взносы 22%, фонд обязательного медицинского страхования 5,1%, фонд социального страхования 3,4%, фонд социального страхования от несчастных случаев 0,2%. Данные расчеты производились ею на каждого сотрудника ИП «ФИО43», после чего ею составлялась ведомость, в которой было расписано сколько нужно заплатить за каждого сотрудника и общая сумма. Вышеуказанные расчеты были ежемесячными и ведомости передавались ею ФИО5 или ФИО6, в начале каждого месяца, за прошедший отработанный месяц. Вышеуказанные ведомости заполнялись от руки. На электронных носителях ничего не выполнялось. Фактически вышеуказанные услуги предоставлялись ею ИП «ФИО43» с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года. В процессе оказания ею услуг ИП «ФИО43» ФИО6 неоднократно со своей банковской карты производила перевод денежных средств на ее банковскую карту № ...., которые были необходимы для оплаты платежей в пенсионный фонд, НДФЛ, ФСС, так как они самостоятельно по каким-либо причинам не смогли заплатить, либо не успевали вовремя. В ДД.ММ.ГГГГ года, точную дату назвать в настоящее время не может, срок действия вышеуказанной карты истек, перевыпуск карты она не заказывала, так как в ней не было необходимости. В связи с тем, что наличные деньги от ФИО6 или ФИО5, ей не передавались, в ходе разговора с ФИО6, она сообщила ей, что та может производить переводы на карту открытую на имя ее мужа ФИО56., номер карты № ..... Фактически картой ее мужа пользовались они оба. О поступлениях на карту и суммах она мужу сообщала, обосновывая тем, что данные поступающие денежные средства предназначены для оплаты платежей по ее работе. То есть поступления на карту сбербанка № .... открытую на ее имя от ФИО6 были в период с ДД.ММ.ГГГГ. до ДД.ММ.ГГГГ Поступления на карту открытую в Сбербанк России № ...., на ее мужа ФИО57 были с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ. Наличные средства она на руки никогда от ИП «ФИО43» не получала. Денежные средства она снимала со своей карты и часть платежей, предназначенных для оплаты в пенсионный фонд и НДФЛ в налоговую службу, она оплачивала наличными деньгами через кассу сбербанка, а оставшуюся часть денежных средств переведенных ей ФИО6 она не оплачивала и присвоила для использования в личных целях. Квитанции, подтверждающие оплату, она передавала ФИО5 либо ФИО6 Согласно выпискам по счету банковской карты открытой на ее имя от ФИО6 в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года были поступления в сумме 63 480 рублей, на банковскую карту на имя ее мужа ФИО58 в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года, в сумме 63 252,8. Общая сумма переводов за период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года составила 126 732 рубля 80 копеек, которая была предназначена для оплаты взносов в пенсионный фонд и оплаты НДФЛ за наемный труд ФИО36. Примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ года ей было принято решение о том, что она больше не будет предоставлять свои услуги по ведению бухгалтерии ФИО36, о чем она сообщила ФИО5 в ходе телефонного разговора. Поясняет, что из вышеуказанной суммы в счет оплаты услуг, предоставляемых ею ФИО36 (заработная плата) было получено 18 000 рублей, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, по 1500 рублей за один месяц. Также 2 600 рублей, из вышеуказанной суммы предназначались и были ей оплачены в службу судебных приставов за работающую у ФИО36, ФИО3 ФИО15, квитанцию об оплате она отдала ФИО6 В ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ года ею были оплачены взносы в пенсионный фонд за наемный труд, точную сумму в настоящее время назвать не могу, так как прошло достаточное количество времени, но примерно в 6500 рублей. В августе или ДД.ММ.ГГГГ года ею был оплачен взнос в пенсионный фонд за наемный труд ФИО36, также в сумме примерно 6500 рублей. Также, из этих же денежных средств 10 000 рублей, она отдала наличными денежными средствами находясь 22 или ДД.ММ.ГГГГ, точнее сказать не может, в магазине «

<

данные изъяты>» г. Камышина, при встрече с ФИО6 и ФИО5, в связи с тем, что вышеуказанные денежные средства были предназначены для оплаты платежей в пенсионный фонд и в налоговую службу за НДФЛ, и фактически ею оплачены не были. Далее ДД.ММ.ГГГГ ею через кассу сбербанка, были переведены денежные средства в сумме 2600 рублей на банковскую карту ФИО6, также ДД.ММ.ГГГГ она перевела денежные средства в сумме 5 000 рублей на банковскую карту ФИО6, с банковской карты открытой на имя подруги ФИО59. Итого общая сумма возвращенных ею денежных средств ИП ФИО5 составила 17 600 рублей. 69 032 рубля 80 копеек в счет взносов в пенсионный фонд за наемный труд и в налоговую службу за НДФЛ ею оплачены не были. Свою вину признает частично, так как оказывала услуги по ведению бухгалтерии ФИО36 с ДД.ММ.ГГГГ года, и наличных денежных средств от ФИО5 и ФИО6 не получала. (том № .... л.д. № ....).

Допрошенный в ходе судебного заседания потерпевший ФИО5 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ года зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, сферой его деятельности является общественное питание. В ДД.ММ.ГГГГ года он открыл кафе 

<

данные изъяты>», расположенное в ТЦ «

<

данные изъяты>» по адресу: ..... С ДД.ММ.ГГГГ года в данном кафе работала его супруга ФИО6, и ей помогала сестра ФИО11Ю. С ДД.ММ.ГГГГ года объем работы увеличился, и они приняли на работу ФИО7 и ФИО8, приказ о приеме их на работу был издан не со дня осуществления трудовой деятельности, а позже, точную дату назвать затрудняется. В таком составе они проработали до ДД.ММ.ГГГГ года. В ДД.ММ.ГГГГ года они открыли кафе «

<

данные изъяты>», расположенное по адресу: ..... В ДД.ММ.ГГГГ года они приняли на работу ФИО11Ю., ФИО10, ФИО25, ФИО26. Трудовые договоры с этими работниками не заключались. Данное кафе просуществовало до ДД.ММ.ГГГГ года. Кафе на .... в магазине «

<

данные изъяты> проработало до ДД.ММ.ГГГГ, кафе на .... в магазине «

<

данные изъяты>» до ДД.ММ.ГГГГ года. Кроме этого, в магазинах «

<

данные изъяты>», расположенных на .... и на .... у него имеются кафе с продажей суши и ролл на вынос. Данные кафе были открыты с ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ соответственно и работают по настоящее время. С работниками кафе 

<

данные изъяты> «

<

данные изъяты> а также кафе на .... и ...., изначально трудовые договоры не заключались, конкретные работники там не были закреплены, работали по графикам. Также в ДД.ММ.ГГГГ года им было открыто кафе «

<

данные изъяты>» по адресу: ..... После открытия кафе «

<

данные изъяты>» им понадобился бухгалтер, который мог бы вести все дела в налоговой инспекции и пенсионном фонде. Начали искать работника, так как не обладали знаниями в этой сфере. Им предложила свои услуги ФИО1, с которой его супруга ФИО6Ю. работала ранее в кафе «

<

данные изъяты> У них были близкие дружеские отношения. На предложение ФИО1 они согласились. Письменный договор они с ФИО1 не заключали, поскольку между ними сложились доверительные отношения. Услуги ФИО1 по ведению бухгалтерской отчетности они оплачивали в размере 1500 рублей в месяц. Способ оплаты оговорен не был. Опыта в оформлении персонала при приеме на работу у него не было, для этих целей он обращался к ФИО1 Полагал, что все работники надлежащим образом устроены. В период с ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ года никаких документов в отношении его работников из Пенсионного фонда не приходило. Впоследствии в ДД.ММ.ГГГГ году в кафе «

<

данные изъяты>» было организовано собрание, приехала ФИО1 и попросила всех поставить свои подписи в договорах. Он также ставил все необходимые подписи, не вникая в суть документов, так как полностью доверял ФИО1 ФИО1 сама назначала суммы, они передавали ей деньги, на которые она должна была оплачивать все платежи в налоговом органе и в пенсионном фонде. Так в ДД.ММ.ГГГГ года ФИО1 сказала, что ежемесячно нужно платить 8 400 рублей. И с этого времени по ДД.ММ.ГГГГ года они передавали ФИО1 эту сумму, без учета ее заработной платы. Заработная плата выплачивалась ФИО1 отдельно. С ФИО1 они контактировали в основном по телефону, виделись только, когда передавали ФИО1 деньги. Предварительно созвонившись, встречались в кафе, сидя за столиком, передавали деньги. Чаще это делала его супруга ФИО6 В то время за барной стойкой кафе «

<

данные изъяты>» работала ФИО7, она могла видеть передачу денежных средств. Иногда они оставляли деньги в баре, о чем предупреждали ФИО1, она приходила и забирала их. Сотрудники кафе знали ФИО1, здоровались с ней. А ФИО7 и ФИО8 ранее работали вместе с ней в кафе «

<

данные изъяты>». В период времени с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года, а также в ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ года ими ежемесячно ФИО1 передавалась денежная сумма в размере 8400 рублей. Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ он передавал еще деньги в размере 1600 рублей за экологию. В какие моменты передачи денег он лично присутствовал, пояснить не может, так как не помнит, но никаких расписок о передаче денежных средств не составлялось. В ДД.ММ.ГГГГ года в кафе «

<

данные изъяты> на .... они с супругой ФИО6, передали ФИО4 вместе с суммой 8400 рублей, сумму в размере 44 700 рублей, это был налог на их деятельность за ДД.ММ.ГГГГ год. Данную сумму назвала ФИО4. Никакой расписки о передаче денег не составлялось. В ДД.ММ.ГГГГ в кафе также присутствовала работник ФИО7 В ДД.ММ.ГГГГ года в гостинице «

<

данные изъяты>», где на тот момент работала ФИО4, они передали последней денежные средства в размере 8400 рублей и 23 000 рублей на налог. Расписка не составлялась. С ДД.ММ.ГГГГ года небольшие суммы они переводили ФИО1 посредством онлайн-платежей. Крупные суммы передавали на руки. Заработную плату ФИО1 они передавали по-разному, иногда отдавали за два месяца сразу, иногда вместе с другими платежами. В ДД.ММ.ГГГГ года 1 727 рублей были перечислены ФИО1 посредством онлайн-платежа, а 8 400 рублей переданы на руки. В ДД.ММ.ГГГГ года через онлайн переводы было переведено 8 440 рублей и 1 730 рублей. В ДД.ММ.ГГГГ года передавали суммы 7 780 рублей и 1730 рублей. Входила ли в эти суммы заработная плата ФИО1 точно сказать не может, все переговоры и обсуждения с ФИО1 вела его супруга, он в вопросы, из чего складываются конкретные суммы, не вникал. В ДД.ММ.ГГГГ года в кафе «

<

данные изъяты>» они передали ФИО1 денежную сумму в размере 70 000 рублей, это была сумма платежа налогов за два кафе. В ДД.ММ.ГГГГ года была передана сумма в размере 11 300 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ года 11 726 рублей и 2 600 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ года в кафе «

<

данные изъяты> передали 39 400 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ года 1350 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ года – 11 000 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ года и ДД.ММ.ГГГГ года по 12 635 рублей ежемесячно, в апреле 2016 года в гостинице «Околица» передали 8600 рублей и 782 рубля. Из чего состояли все эти суммы, входила ли в них заработная плата ФИО1, не знает. Никаких расписок не составлялось, каких-либо квитанций или платежных документов ФИО1 ему не передавала. Он был уверен, что у него нет никаких задолженностей. Весной ДД.ММ.ГГГГ года прокуратурой была проведена проверка и ему стало известно об имеющейся задолженности, о том, что в Пенсионный фонд ничего не уплачивается. Он позвонил ФИО1 и сообщил об этом, на что ФИО1 его уверила, что все в порядке, видимо, произошла какая-то путаница и сказала, что она во всем разберется. С ДД.ММ.ГГГГ года у него со счета автоматически снимались деньги, всего снято 121 300 рублей в пользу Пенсионного фонда. На настоящее время какой-либо задолженности перед Пенсионным Фондом он не имеет. Но кроме этого, на него были наложены штрафы Трудовой инспекцией, общую сумму долга он не помнит. И он сам, и его супруга разговаривали по этому поводу с ФИО1, однако, она постоянно придумывала какие-то отговорки. 

В связи с существенными противоречиями между показаниями, данными потерпевшим ФИО5 на предварительном следствии, и показаниями, данными им в суде, по ходатайству гос. обвинителя, с учетом мнения участников процесса, в соответствии со ст.281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего ФИО5 данные им на предварительном следствии, согласно которых он проживает с супругой ФИО6 и ее сыном. На учете у врачей нарколога, психиатра не состоит. Травм головы не имеет. Имеет хроническое заболевание - 

<

данные изъяты> Проживает в .... с ДД.ММ.ГГГГ года, так как приехал поступать в учебное заведение ПТУ № ..... Закончив его, он устроился на работу на кузнечно-литейный завод расположенный в 

<

данные изъяты> где проработал до ДД.ММ.ГГГГ года. С ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ года проходил службу в вооруженных силах. После окончания службы вернулся работать на завод. С ДД.ММ.ГГГГ года на протяжении 10 лет работал в ЖЭУ № .... в должности сантехника. С ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ года - МП 

<

данные изъяты> в должности мастера. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ года был неофициально трудоустроен в ООО «

<

данные изъяты> в должности контролера тепловых счетчиков. В ДД.ММ.ГГГГ года он со своей сожительницей ФИО6 (брак в ДД.ММ.ГГГГ.) решили организовать собственный бизнес в сети питания по изготовлению и продаже «суши-роллы» и начали искать торговое помещение. ДД.ММ.ГГГГ в федеральной налоговой службе он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и начиная с этого момента им использовалась система общего налогообложения. В ДД.ММ.ГГГГ года им приобретено по договору аренды нежилого помещения № .... от ДД.ММ.ГГГГ с торговой площадью 43,95 кв.м. по адресу: ...., торговый центр «

<

данные изъяты>». По данному адресу им было принято решение об открытии кафе «

<

данные изъяты>», которое начало полностью функционировать с начала ДД.ММ.ГГГГ года, так до этого момента они занимались подготовкой помещения, закупкой оборудования. Он и его сожительница ФИО6 работали в кафе самостоятельно и им помогала сестра ФИО6 - ФИО11 на безвозмездной основе. Наемный труд они не привлекали так как справлялись сами, и денежных средств было не достаточно для того чтобы оплачивать работникам заработную плату. С ДД.ММ.ГГГГ ФИО6 была официально трудоустроена. Примерно к ДД.ММ.ГГГГ года объемы работы стали значительно увеличиваться, стала также увеличиваться и прибыль. В связи с этим появилась необходимость в найме дополнительных рабочих сил, и они трудоустроили двух человек – ФИО7 и ФИО8 Данная торговая точка функционирует по настоящее время. ДД.ММ.ГГГГ по договору аренды № .... было приобретено помещение в магазине 

<

данные изъяты>» по адресу: ....А .... с торговой площадью 4кв.м., на котором была организована точка по изготовлению и продаже суши-роллы 

<

данные изъяты> На этой торговой точке использовался труд ранее принятых на работу людей, т.е. они работали посменно с кафе «

<

данные изъяты> Данная торговая точка функционирует по настоящее время. ДД.ММ.ГГГГ по договору аренды № .... им было приобретено помещение с торговой площадью 70 кв.м., по адресу: ...., где в конце марта было открыто кафе «

<

данные изъяты> Здесь было трудоустроено 4 человека: ФИО26, ФИО27, ФИО28 и ФИО11 В ДД.ММ.ГГГГ года закончился договор аренды, продлевать он его не стал, потому что данное предприятие оказалось для него убыточным и было принято решение о его закрытии. ДД.ММ.ГГГГ по договору аренды № .... им было приобретено помещение с торговой площадью 4 кв.м. по адресу: ...., на котором была организована точка по изготовлению и продаже суши-роллы «

<

данные изъяты> На этой торговой точке использовался труд ранее принятых на работу людей, т.е. они работали посменно с кафе «

<

данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГ данная торговая точка была закрыта, в связи с тем, что она оказалась убыточной. ДД.ММ.ГГГГ по договору субаренды № .... им было приобретено помещение с торговой площадью 4 кв.м. по адресу: ...., на котором была организована точка по изготовлению и продаже суши-роллы «

<

данные изъяты> На этой торговой точке использовался труд ранее принятых на работу людей, т.е. они работали посменно с кафе «

<

данные изъяты> Данная торговая точка функционирует по настоящее время. ДД.ММ.ГГГГ по договору аренды № .... им было приобретено помещение с торговой площадью 4 кв.м. по адресу: ...., на котором была организована точка по изготовлению и продаже суши-роллы 

<

данные изъяты>». На этой торговой точке использовался труд ранее принятых на работу людей, т.е. они работали посменно с кафе «

<

данные изъяты> Данная торговая точка функционирует по настоящее время. В связи с тем, что у него нет специальных познаний в ведении бухгалтерской, налоговой, пенсионной и иных видах отчетности и ведении документации возникла необходимость в человеке, который такими познаниями обладал. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года, его сожительница ФИО6 познакомила его со своей подругой ФИО1, с которой она ранее работала в кафе 

<

данные изъяты>». ФИО1 работала бухгалтером и имела навыки ведения бухгалтерии индивидуальных предпринимателей. ФИО6 договорилась с ФИО1 о том, что она будет им оказывать услуги по ведению бухгалтерии по оплате налогов, отчислений в пенсионный фонд, официальному оформлению работников на работу ИП «ФИО43», ведению отчетности по налогам, ФСС, начислению заработной платы, ведению ведомостей по заработной плате, начиная с ДД.ММ.ГГГГ года. Договоренность между им, ФИО6 и ФИО1 об оказании услуг была устная. Никаких документов по данному факту не составлялось, сроки, ее найма в качестве бухгалтера, не определялись. За свои услуги ФИО1 попросила заработную плату в размере 1500 рублей ежемесячно. Он согласился. В ДД.ММ.ГГГГ г., ФИО1 должна была оформить наемный труд в пенсионном фонде, так как на тот момент у него было трудоустроено 4 человека, а именно ФИО6 с окладом на 0,5 ставки в сумме 5 200 рублей, ФИО7 с окладом на 0,25 ставки в сумме 2600 рублей, ФИО8 с окладом на 0,25 ставки в сумме 2600 рублей и он. При приеме на работу сотрудники предоставили пакет документов, а именно: паспорт, ИНН, страховое свидетельство, медицинскую книжку, трудовую книжку. Копии данных документов ФИО6 передала ФИО1 для последующего предоставления в пенсионный фонд, для того чтобы оформить наемный труд ФИО36. В связи с этим, примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ года, конкретную дату он сейчас не помнит, ФИО1 сообщила ему, что за вышеуказанных работников, которые у него трудоустроены, в пенсионный фонд ежемесячно необходимо оплачивать взносы в сумме 8400 рублей. Денежные средства были переданы наличными, им лично в руки ФИО1 в присутствии ФИО6, в кафе 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: ..... Таким образом, в период времени с конца ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года включительно, им, либо ФИО6 по его указанию, ФИО1 ежемесячно передавались денежные средства в сумме 8400 рублей, предназначенные для оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд, фонд социального страхования и налоговую инспекцию за ФИО36. Общая сумма за вышеуказанный период составила 75 600 рублей. При передаче денежных средств ФИО1, он и ФИО6 всегда были вместе. Примерно к концу ДД.ММ.ГГГГ года он узнал, что имеет право на использование, так называемой льготной системы налогообложения, в связи с использованием деятельности в сфере общественного питания. В связи с этим, ДД.ММ.ГГГГ он совместно с ФИО1 прибыл в налоговую инспекцию ...., где ФИО1 в его присутствии заполнила заявление о постановке на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вменный доход для отдельных видов деятельности с ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, в ДД.ММ.ГГГГ г., конкретную дату он сейчас не помнит, ФИО1 сообщила ему, что необходимо оплатить единый налог на вмененный доход в налоговый орган в сумме 44 700 рублей 00 копеек, после чего в кафе «

<

данные изъяты>» по адресу: ...., конкретную дату он не помнит, ФИО6 по его указанию передала ФИО1 данную сумму денежных средств, при передаче денежных средств присутствовали: он и ФИО7 Также в период времени с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года включительно, им, либо ФИО6 по его указанию, ФИО1 ежемесячно передавались денежные средства в сумме 8400 рублей, предназначенные для оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд, фонд социального страхования и налоговую инспекцию за ФИО36. Общая сумма за вышеуказанный период составила 33600 рублей. В ДД.ММ.ГГГГ года, конкретную дату он сейчас не помнит, ФИО1 сообщила ему, что необходимо оплатить платежи за «экологию» в сумме 1 600,00 руб., после чего в кафе 

<

данные изъяты>» по адресу: ...., конкретную дату он не помнит, ФИО6, по его указанию передала ей данную сумму денежных средств, кто присутствовал при передачи денежных средств, он сейчас не помнит. Также в ДД.ММ.ГГГГ г., конкретную дату он сейчас не помнит, ФИО1 сообщила ему, что необходимо оплатить единый налог на вмененный доход в налоговый орган в сумме 23 000 рублей 00 копеек, после чего в кафе «

<

данные изъяты> где она работала по адресу: .... конкретную дату он не помнит, ФИО6, по его указанию и в его присутствии, передала ей данную сумму денежных средств. В ДД.ММ.ГГГГ года были приняты на работу еще 4 человека, а именно: ФИО26, ФИО27, ФИО60. и ФИО11 (впоследствии уволенная в ДД.ММ.ГГГГ года). Примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ года ФИО1 сообщила, что вновь принятых сотрудников необходимо зарегистрировать в пенсионном фонде. Для этого, точную дату он сейчас не помнит, прибыл совместно с ФИО1 в пенсионный фонд ...., где она заполнила какие-то документы, что именно ему неизвестно, и попросила его поставить в них подпись. Какие именно документы были им подписаны, он также не помнит, так как прошло много времени. В связи с увеличением штата работников ФИО1 рассчитала сумму платежа на оплату платежей в пенсионный фонд России и в налоговую инспекцию за работников, которые у него были трудоустроены, и которая составила 10 170 рублей. 

Из них, в ДД.ММ.ГГГГ года конкретную дату он сейчас не помнит, 8400 рублей были переданы наличными, лично в руки ФИО1 в присутствии ФИО6, в кафе «

<

данные изъяты> расположенном по адресу: ..... Денежные средства в сумме 1727 рублей, ДД.ММ.ГГГГ были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. № .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ ....), сообщение получателю «

<

данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 8440 рублей, были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ ....), в сумме с сообщением получателю «за работников». ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 1730 рублей, были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ .... с сообщением получателю «

<

данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 1730 рублей были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. № .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ ....), с сообщением получателю «за 

<

данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 7880 рублей были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. № ...., на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ .... с сообщением получателю «за работников». В ДД.ММ.ГГГГ г., конкретную дату он не помнит, ФИО1 сообщила ему, что необходимо оплатить единый налог на вмененный доход в налоговый орган в сумме 70 000,00 руб., после чего в кафе 

<

данные изъяты>» по адресу: ...., конкретную дату он не помнит, ФИО6, по его указанию передала ей данную сумму денежных средств, при передаче денежных средств присутствовал он и работник данного кафе ФИО7 ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 11300 рублей были переведены посредством услуги «Сбербанк-онлайн» на номер карты получателя.. .№ ...., на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ ....), с сообщением получателю «за работников 

<

данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 11723 рублей были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. № .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона № ...., с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ ....), с сообщением получателю «за всех». ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 2600 рублей были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... с банковской карты на имя ФИО6 счет списания…№ ....) с сообщением получателю «ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ (ФИО62)». Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года ему из службы судебных приставов .... поступил исполнительный лист на удержание из заработной платы ФИО9, суммы по судебному решению. Данный исполнительный лист он отдал ФИО1, для того чтобы она оформила процедуру удержания. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года, ему от ФИО9 стало известно, что штраф по исполнительному листу ФИО36 не выплачивается в течение 2- х месяцев, а конкретно сумма задолженности составляла 2600 рублей. Так, как данные денежные средства должна была, как бухгалтер, оплачивать ФИО1, он сообщил об этом ФИО6 Далее решением данного вопроса занималась его супруга ФИО6 ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 11500 рублей были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ ...., с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ .... с сообщением получателю «за работников». В ДД.ММ.ГГГГ г., конкретную дату он сейчас не помнит, ФИО1 сообщила ему, что необходимо оплатить единый налог на вмененный доход в налоговый орган в сумме 39 400 рублей, после чего в кафе «

<

данные изъяты> по адресу: ...., конкретную дату он не помнит, ФИО6, по его указанию передала ей данную сумму денежных средств, кто присутствовал при передаче денежных средств, он точно не помнит, но скорее всего он и ФИО7 ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 1350 рублей были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ .... с сообщением получателю «экология». Примерно в начале № .... ФИО1 сообщила о том, чтобы в дальнейшем ФИО6 осуществляла переводы денежных средств, предназначенных для оплаты взносов за наемный труд в пенсионный фонд, фонд социального страхования и налоговую инспекцию на карту сбербанка на имя ее мужа ФИО4 ФИО2, в связи с тем, что срок действия ее карты истек. В связи с этим, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 11100 рублей были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. № .... на имя ФИО64 с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ .... с сообщением получателю «за 

<

данные изъяты> и всех». Таким образом, в период с № .... года по № .... года включительно, им ФИО1 были переданы денежные средства, предназначенные для оплаты взносов в пенсионный фонд за наемный труд, фонд социального страхования и налоговую инспекцию за ФИО36, сумме 114 680 рублей. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 12635 рублей были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. № .... на имя ФИО65 с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ .... с сообщением получателю «налоги, спасибо». ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 12635 рублей были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. № .... на имя ФИО66 с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ ....), с сообщением получателю «налоги, спасибо». ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 782 рублей были переведены посредством услуги 

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. № .... на имя ФИО67 с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ .... № ....), с сообщением получателю «страховые». ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 8600 рублей были переведены посредством услуги «

<

данные изъяты>» на номер карты получателя.. № .... на имя ФИО68 с банковской карты на имя ФИО6, счет списания…№ ....), с сообщением получателю «налоги за работников». В ДД.ММ.ГГГГ года, конкретную дату он сейчас не помнит, ФИО1 сообщила ему, что необходимо оплатить единый налог на вмененный доход в налоговый орган в сумме 17 200 рублей, после чего в кафе 

<

данные изъяты>» расположенном по адресу: ...., конкретную дату он не помнит, ФИО6, по его указанию совместно с ним передала ей данную сумму денежных средств, кто присутствовал при передаче денежных средств, он не помнит. Таким образом, за период с ДД.ММ.ГГГГ г. по ДД.ММ.ГГГГ г. включительно, он передал ФИО1 денежные средства в сумме 34 652 рубля, которые она должна была перечислить в качестве платежей в налоговый орган, платежей за работников в пенсионный фонд, а также в качестве платежей за «экологию». Общая сумма денежных средств переданных им ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года, в счет оплаты платежей в пенсионный фонд, в фонд социального страхования в налоговую инспекцию, а также платежей за негативное воздействие на окружающую среду (экология) составила 419 232 рубля 80 копеек. ФИО1, непосредственно, за предоставление ею услуг ФИО36 по ведению бухгалтерии, по оплате налогов, отчислений в пенсионный фонд, официальному оформлению работников на работу ИП «ФИО43», ведению отчетности по налогам, ФСС, начислению заработной платы, ведению ведомостей по заработной плате, с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. он передал денежные средства в сумме 42 000 рублей. Поясняет, что выдачу заработной платы и оплату за аренду помещений он осуществлял самостоятельно. Также она не имела отношения к закупке товаров, к выручке, к оплате коммунальных услуг, приобретению оборудования, материалов. При передаче им и ФИО6 денежных средств ФИО1, документы подтверждающие факт получения последней данных денежных средств, не составлялись, в связи с тем, что у них были дружеские отношения. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ г., точную дату он сейчас назвать не может, ему от сотрудников пенсионного фонда стала известна информация, о том, что отчисления за период с ДД.ММ.ГГГГ г. по ДД.ММ.ГГГГ не производились. После этого он позвонил ФИО12 и потребовал объяснений. На что она пояснила, что у них все оплачено и она самостоятельно пойдет в пенсионный фонд и выяснит детали. На протяжении примерно около недели ФИО1 обещала решить вопрос по пенсионному фонду. После этого из пенсионного фонда снова поступил звонок, из которого стало известно, что на его имя выписан штраф, на сумму примерно в размере 17 000 рублей. Когда он приехал с пенсионный фонд, там ему посоветовали обратиться к независимому бухгалтеру ФИО30 В ДД.ММ.ГГГГ он заключил с ней договор на оказание услуг по расчету налоговых платежей, сдаче налоговой отчетности в налоговый орган, а также по расчету и оформлению работников трудоустроенных у него. После того как ФИО13 проверила информацию по отчетности и отчислению взносов ФИО36 в пенсионном фонде, налоговой инспекции, фонде социального страхования, она сообщила, что у него имеются задолженности по платежам в пенсионный фонд, за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и первый квартал ДД.ММ.ГГГГ года, в налоговый орган и ФСС, а также не оплачены налоги за ЕНДВ. На его вопросы ФИО1 о том, почему налоговая отчетность не подавалась и не были оплачены все необходимые платежи, на которые передавались денежные средства, ФИО1 поясняла, что все платежи она оплатила, и у нее имеются все платежные поручения и, что в последующем она готова данные документы предоставить, но на его неоднократные требования передать ему квитанции по оплате взносов в налоговый орган, пенсионный фонд и фонд социального страхования за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, всегда находила какие-либо причины, для того чтобы этого не делать, и до настоящего момента ни одного документа подтверждающего оплату не предоставила. В последующем ФИО1 перестала отвечать на телефонные звонки и уклонялась от встреч. В ДД.ММ.ГГГГ года, на вопрос, почему ФИО1 не производила оплаты в пенсионный фонд России и налоговую инспекцию, та пояснила, что она все оплатила, просто ошиблась в реквизитах платежа и впоследствии будет осуществлен возврат денежных средств, в сумме около 60 000 рублей. В начале июня 2016 года, ФИО1 находясь в гипермаркете 

<

данные изъяты>» передала ФИО6, в его присутствии, денежные средства в сумме 10 000 рублей, пояснив, что произошел частичный возврат в указанной сумме. Затем в конце ДД.ММ.ГГГГ года, точнее сказать не может ФИО1 перевела на банковскую карту ФИО6 денежные средства в сумме 2 600 рублей, также пояснив, что произошел возврат в указанной сумме. ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 через услугу «

<

данные изъяты> через банковскую карту, зарегистрированную на «ФИО69 перевела на банковскую карту ФИО6 денежные средства в сумме 5 000 рублей, пояснив, что произошел возврат денежных средств в указанной сумме. Дополняет, что всего помещений с торговой площадью 4 кв.м. за период с ДД.ММ.ГГГГ года по настоящее время согласно договорам аренды - 4 шт.; одно помещение с торговой площадью 43,95кв.м. и одно помещение с торговой площадью 70кв.м. Всего, примерно до ДД.ММ.ГГГГ года у них было официально трудоустроено 9 человек. С ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года – 1 человек- ФИО6, с ДД.ММ.ГГГГ г. - ФИО7 и ФИО8 С ДД.ММ.ГГГГ года были приняты на работу: ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО40 и ФИО11 В ДД.ММ.ГГГГ ФИО11 была уволена. В то время когда ФИО1 предоставляла ему свои услуги по ведению бухгалтерской отчетности, она сообщила ему о том, что единый налог на вмененный доход рассчитывается от торговой площади, имеющихся у него в аренде кафе. Но так как он не обладал необходимыми бухгалтерскими навыками и у него с ней были доверительные отношения, он ей поверил и всегда передавал ей ту сумму, которую она говорила для оплаты каких-либо налогов. В настоящее время денежные средства, переданные им ФИО1 в сумме 419 232 рубля 80 копеек, на платежи в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования и Налоговую Инспекцию она не оплатила, из указанной суммы вернула только денежные средства в сумме 17 600 рублей. 

В ДД.ММ.ГГГГ года он узнал, что при проверке его деятельности прокуратурой ...., был выявлен факт нарушения выдачи заработной платы сотрудникам, а именно, то что она выплачивалась один раз в месяц. После этого он позвонил ФИО1 и сказал ей о том, что ему по требованию прокуратуры необходимы ведомости о выдаче заработной платы. После этого ФИО1 предоставила платежные ведомости по заработной плате № .... от ДД.ММ.ГГГГ № .... от ДД.ММ.ГГГГ № .... от ДД.ММ.ГГГГ, № .... от ДД.ММ.ГГГГ № .... от ДД.ММ.ГГГГ № .... от ДД.ММ.ГГГГ., № .... от ДД.ММ.ГГГГ., № .... от ДД.ММ.ГГГГ., № .... от ДД.ММ.ГГГГ., № .... от ДД.ММ.ГГГГ., № .... от ДД.ММ.ГГГГ № .... от ДД.ММ.ГГГГ, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., № .... от ДД.ММ.ГГГГ., № .... от ДД.ММ.ГГГГ.. № .... от ДД.ММ.ГГГГ., № .... от ДД.ММ.ГГГГ № .... от ДД.ММ.ГГГГ № .... от ДД.ММ.ГГГГ № .... от ДД.ММ.ГГГГ № .... от ДД.ММ.ГГГГ, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., № .... от ДД.ММ.ГГГГ.№ .... от ДД.ММ.ГГГГ., № .... от ДД.ММ.ГГГГ, № .... от ДД.ММ.ГГГГ, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., № .... от ДД.ММ.ГГГГ., № .... от ДД.ММ.ГГГГ № .... от ДД.ММ.ГГГГ, № .... от ДД.ММ.ГГГГ № .... от ДД.ММ.ГГГГ и № .... от ДД.ММ.ГГГГ. Сотрудники свои подписи поставили в вышеуказанных ведомостях за один день, на общем собрании. Больше ведомостей на выдачу заработной платы сотрудникам ФИО1 ему никогда не давала. Вопросов почему она данные ведомости не предоставляет он ей не задавал. Все основные расчеты с ФИО1 производила его жена ФИО6, которая неоднократно переводила денежные средства со своей банковской карты «

<

данные изъяты>» на карту «

<

данные изъяты>» принадлежащей ФИО1 или ее мужу ФИО70том № .... л.д.№ ...., № ....).

После оглашенных показаний, потерпевший ФИО5 пояснил, что более точными являются показания, которые были даны им в ходе предварительного следствия, так как с тех событий прошло много времени. 

Оценивая показания потерпевшего ФИО5 в целом, суд существенных противоречий в них не усматривает и расценивает его показания в целом, как допустимое и достоверное доказательство, поскольку его показания не противоречат совокупности других доказательств по делу, представленных стороной обвинения, исследованных в судебном заседании и признанных судом достоверными. 

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО6 показала, что познакомилась с подсудимой ФИО1 в ДД.ММ.ГГГГ году, они вместе работали в кафе «

<

данные изъяты> ФИО4 бухгалтером, а она поваром. В ДД.ММ.ГГГГ года они с мужем открыли кафе 

<

данные изъяты> по адресу: ..... Поскольку они не обладали специальными познаниями в области ведения бухгалтерского учета, то в ДД.ММ.ГГГГ года обратились с данной просьбой к ФИО1, которой предложили вести бухгалтерский учет, оплачивать налоги, оформлять договоры и трудовые книжки работников, с оплатой ее услуг 1500 рублей в месяц, на что ФИО1 согласилась. В ДД.ММ.ГГГГ года они приняли на работу в кафе «

<

данные изъяты>» ФИО8 и ФИО7. Она сама работала поваром в кафе 

<

данные изъяты> В конце ДД.ММ.ГГГГ года открыли кафе 

<

данные изъяты> по адресу: ....., в ДД.ММ.ГГГГ года открыли кафе по адресу: ..... В ДД.ММ.ГГГГ г. открылось кафе по адресу: ..... В ДД.ММ.ГГГГ года было открыто кафе по адресу: ..... С ДД.ММ.ГГГГ года они устроили на работу ФИО71 ФИО72 ФИО44 и ФИО73 Работники собирали пакет документов, приносили трудовые книжки, свидетельства о рождении, после чего она звонила ФИО4 и последняя говорила ей, какие документы нужно подвезти. Она привозила необходимые документы в кафе «

<

данные изъяты> где ФИО1 также работала бухгалтером. Далее ФИО1 занималась оформлением документов, трудовые книжки и трудовые договоры находились у ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ года ФИО1 вернула документы: трудовые книжки, трудовые договоры, приказы о приеме на работу. Свой трудовой договор она подписывала не сразу, а намного позже, в конце весны ДД.ММ.ГГГГ года, на договоре стояла дата ДД.ММ.ГГГГ, но тогда она не обратила на это внимания, так как полностью доверяла ФИО1 Так в конце апреля начале ДД.ММ.ГГГГ года было назначено собрание, на котором ФИО1 вызывала каждого работника по очереди и все работники на тот момент: она, ФИО74, ФИО75, ФИО7, ФИО8 расписались в документах. С ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ года она с ФИО5 ежемесячно передавали ФИО1 денежную сумму, которую та назвала в размере 8 400 рублей, из чего складывалась эта сумма, не знает. Также ФИО1 передавалась заработная плата один раз в 1-2 месяца, но фиксированной даты не было. После ДД.ММ.ГГГГ года в связи с увеличением количества работников, увеличилась сумма ежемесячной оплаты. Они стали платить за ФИО5 отдельно, а за работников отдельно. В ДД.ММ.ГГГГ года они передали ФИО1 - 44 700 рублей, налог за ДД.ММ.ГГГГ год, при этом присутствовали она, ее муж ФИО5 и работник бара ФИО7 В ДД.ММ.ГГГГ года вместе с ФИО5 передали ФИО1 в зале кафе 

<

данные изъяты>» - 23 000 рублей. В ДД.ММ.ГГГГ года - 8 440 рублей и 1730 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ года - 7 880 рублей и 1730 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ года - 11 300 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ года - 11 723 рубля и 2 600 рублей. Также в ДД.ММ.ГГГГ в кафе 

<

данные изъяты>» на .... они передали ФИО1 - 70 000 рублей и в ДД.ММ.ГГГГ года в том же кафе передали 39 400 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ года 17 400 рублей, это денежные суммы за какие-то налоги. Работу по оплате налогов они поручили ФИО1, поскольку в кафе 

<

данные изъяты>» она занималась этой работой, кроме того, они ей доверяли. Периодически они спрашивали квитанции, но у ФИО1 всегда находились отговорки, но говорила, что по первой просьбе принесет. Кроме личной передачи денежных средств в кафе «

<

данные изъяты> или «

<

данные изъяты> деньги переводили на карточку «

<

данные изъяты>». Кроме того, осуществляли оплату за работника ФИО76 поскольку имелся исполнительный лист, по которому ФИО43 должен был переводить по 1 300 рублей судебным приставам, через расчётный счет. ФИО1 сказала, что может сама переводить эти деньги, на что она согласилась. Позже от ФИО9 ей стало известно, что звонили судебные приставы, так как никакие деньги по исполнительному листу не поступают. Она сообщила об этом ФИО1, на что ФИО1 предположила, что, возможно, денежные средства поступили не на тот счет. Она заплатила повторно, но деньги снова не поступили и с ДД.ММ.ГГГГ года она сама стала ежемесячно переводить эти денежные средства через расчетный счет. В ДД.ММ.ГГГГ они перевели ФИО1 - 12 635 рублей, ДД.ММ.ГГГГ - 11 300 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ - 11 723 рублей и 2600 за ФИО77 в октябре 11 500 рублей было переведено на карту ФИО1 Помимо этого, денежные средства они переводили на карту мужа ФИО1, так как ФИО1 сказала, что у нее закончился срок действия ее карты. В ДД.ММ.ГГГГ они оплатили через банковскую карту 1 350 рублей за экологию, в ДД.ММ.ГГГГ за работников передали деньги наличными. В ДД.ММ.ГГГГ. перевели на карту 11 100 рублей, в ДД.ММ.ГГГГ г. перевода не было, в ДД.ММ.ГГГГ было переведено 12 635 рублей. При осуществлении переводов она писала комментарии: «за работников», «за наемный труд», «

<

данные изъяты>» или «за всех». По заработной плате также оставляла комментарий, именно за какой месяц зарплата. В ДД.ММ.ГГГГ было переведено 12 635 рублей, в апреле 8 600 рублей и 782 рублей страховые выплаты. В ДД.ММ.ГГГГ года был оплачен налог 17 200 рублей. Никаких расписок они не составляли, поскольку доверяли ФИО1 В конце ДД.ММ.ГГГГ года ФИО5 позвонили с Пенсионного Фонда и сказали, что не сдана отчетность. На их вопросы, ФИО1 пообещала в течение недели поехать и разобраться во всем. Через некоторое время стали вновь поступать звонки с Пенсионного Фонда, за не сдачу отчетности или за сдачу нулевой отчетности, после чего был начислен штраф в размере 17 000 рублей. Они звонили ФИО1, на что последняя говорила, что все проплачено и в конце ДД.ММ.ГГГГ она закроет квартал и передаст все документы. На тот момент ФИО1 уезжала в .... и начала скрываться от них. В конце концов, ФИО1 оставила им папку с документами в кафе «

<

данные изъяты> в которой были нулевые отчетности, договора, трудовые книжки, ведомости по заработной плате, а также 2 или 3 квитанции об оплате от имени ФИО5 Перед этим в ДД.ММ.ГГГГ году из Пенсионного Фонда им приходили какие-то письма, они отдавали их ФИО1 Впоследствии их начала проверять прокуратура, а в ДД.ММ.ГГГГ года у ФИО5 с расчетного счета было списано 121 300 рублей. В настоящее время они не имеют задолженности перед Пенсионным Фондом. С ДД.ММ.ГГГГ года они заключили трудовой договор с ФИО78 ФИО1 ей возвращена сумма 10 000 рублей, частичный возврат за налог за первый квартал ДД.ММ.ГГГГ года, а также денежные средства в сумме 5 000 и 2 600 рублей были переведены на карту. 

Допрошенная в ходе судебного заседания свидетель ФИО29 показала, что она знакома с подсудимой ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ года, т.к. они вместе работали в кафе «

<

данные изъяты> и у ИП ФИО5 ФИО1 работала там бухгалтером, вела отчётности, выдавала справки, платила налоги. С ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года она работала в кафе «

<

данные изъяты> по трудовому договору, который подписала в конце ДД.ММ.ГГГГ года. В ДД.ММ.ГГГГ года ФИО1 выдавала ей справки о заработной плате и справку в МФЦ. ФИО1 появлялась в кафе 

<

данные изъяты> примерно раз в 2-3 месяца. При передаче ФИО1 денежных средств она не присутствовала, но иногда ФИО6 говорила, что должна прийти ФИО1 и ей нужно передать деньги, также ФИО6 говорила, что переводит ФИО1 онлайн денежные средства. Когда ФИО1 приходила в кафе, то приносила бумаги, и они сидели за столом и беседовали. Впоследствии от ФИО79 ей стало известно о проведении проверки и о том, что они были устроены в кафе «

<

данные изъяты> не официально. Также от судебных приставов она узнала, что ФИО5 должен был отчислять за нее денежные средства и за два месяца не уплатил. В ее присутствии супруга ФИО43 – ФИО6 позвонила ФИО1 и сказала об этой неуплате, на что ФИО1 ответила что-то о сбое системы, в итоге платеж произвела ФИО6

Допрошенная в ходе судебного заседания свидетель ФИО7 показала, что с подсудимой ФИО1 познакомилась в кафе 

<

данные изъяты>», где она работала сушистом, а ФИО1 бухгалтером. Также ей знаком ФИО5, который является ее работодателем. С ДД.ММ.ГГГГ года она работает в кафе «

<

данные изъяты> вместе с ней работают ФИО8, ФИО44. Трудовой договор с ней был заключен примерно через год, после начала работы. ФИО1 также работала в данном кафе, в ее обязанности входило оформление трудовых договоров, оплата налогов и сдача отчетов. ФИО1 приходила в кафе примерно один раз в месяц. Практически каждый раз ФИО1 передавались денежные средства, 8400 рублей или 4700 рублей до ДД.ММ.ГГГГ года, после того как количество работников увеличилось, сумма увеличилась до 11 000 рублей или 11 300 рублей. Деньги собирали с выручки, и они лежали в баре. ФИО6 говорила им какую сумму необходимо на товар, какую на налоги и какую нужно передать ФИО1 В ее присутствии в ДД.ММ.ГГГГ года в помещении кафе «

<

данные изъяты> по адресу: ...., ФИО6 и ФИО5 передали ФИО1 денежную сумму в размере 44 700 рублей, разными купюрами для оплаты налога. ФИО6 денежные средства пересчитывала и назвала ей сумму в размере 44 700 рублей, сама она эти деньги не пересчитывала. В ДД.ММ.ГГГГ года в кафе 

<

данные изъяты> ФИО5 и ФИО6 сидели за столиком, ФИО6, пересчитав, передала ФИО1 денежные средства в размере 70 000 рублей для оплаты налога. Составлялись ли какие-то расписки, не знает. Кроме того, она видела, что ФИО6 с помощью ноутбука переводила деньги на счет ФИО1 или ее мужа. Знает об этом, поскольку лично спрашивала ФИО6, что та делает. В ДД.ММ.ГГГГ года от ФИО6 и ФИО5 ей стало известно, что ФИО1 не оплачивала ничего.

Допрошенная в ходе судебного заседания свидетель ФИО8 показала, что подсудимая ФИО1 ей знакома. В ДД.ММ.ГГГГ году она работала вместе с ФИО6, ФИО7 и ФИО1 работала в кафе 

<

данные изъяты>». ФИО6 работала поваром, ФИО1 бухгалтером. В ДД.ММ.ГГГГ г. ей позвонила ФИО6, и предложила работу, на что она согласилась. В ДД.ММ.ГГГГ года она принесла и отдела ФИО6 необходимые документы, а именно: копию трудовой книжки, копию паспорта, копию ИНН, копию страхового свидетельства. В трудовой книжке у нее стоит запись о приеме на работу, трудовой договор датирован ДД.ММ.ГГГГ годом, хотя фактически она начала работать в ДД.ММ.ГГГГ году. От ФИО6 ей стало известно, что ФИО1 помогает в работе. ФИО1 заходила в кафе 1-2 раза в месяц. Из разговоров с ФИО6 ей было известно, что ФИО5 передавал какие-то денежные средства ФИО1 ФИО6 упоминала, что ФИО1 нужно передать деньги, сын ФИО1 заходил в кафе, и ему должны были что-то передать. Моментов передачи денежных средств она не видела. Впоследствии ей стало известно, что официально она не была трудоустроена и никакие отчисления не осуществлялись. 

Допрошенная в ходе судебного заседания свидетель ФИО30 показала, что знакома с подсудимой ФИО1 и ФИО5, которому в настоящее время она оказывает бухгалтерские услуги. Со слов ФИО5 ей известно, что до нее бухгалтерией у ИП ФИО5 занималась ФИО1 В ДД.ММ.ГГГГ года ФИО5 обратился к ней за консультацией по вопросу налогообложения и возможном дальнейшем обслуживании. ДД.ММ.ГГГГ они с ФИО5 заключили договор на оказание услуг в качестве уполномоченной бухгалтерией, для представления интересов ИП ФИО5 в органах ФНС, внебюджетных фондах России, а именно Пенсионный, социальный и прочие. В первую очередь ФИО5 интересовало, правильно ли ему считают налоги, и есть ли у него отчеты во всех организациях. Они стали все выяснять и обратились в пенсионный фонд и налоговую инспекцию. В результате стало известно, что в налоговую инспекцию за ДД.ММ.ГГГГ была сдана 1 декларация по НДС за четвертый квартал ДД.ММ.ГГГГ года, за ДД.ММ.ГГГГ год ни один отчет в налоговую не был сдан. За ДД.ММ.ГГГГ год, была сдана справка о численности рабочих ДД.ММ.ГГГГ указано, что «лично». В пенсионном фонде отчеты за ДД.ММ.ГГГГ были сданы в ДД.ММ.ГГГГ сразу за четыре квартала, с нарушением сроков, указано, что сдано через уполномоченную бухгалтерию. В соцстрахе выяснилось, что они не стоят на учете. С ДД.ММ.ГГГГ года они стали все оформлять, встали на учет в соцстрахе, сдавали отчеты в налоговую инспекцию и в пенсионный фонд. Предприниматели были предупреждены, и, начиная со 2 квартала ДД.ММ.ГГГГ года все пошло по графику. Кроме того, она запросила не только отчёты, но и платежи. К тому времени у ФИО5 успели арестовать счет на пенсионный фонд. За ДД.ММ.ГГГГ год из всех платежей был произведено только три платежа, которые были сняты с расчётного счета. В начале ДД.ММ.ГГГГ года были сняты деньги за страховую часть на наемный труд, налоговых платежей не было. С ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 использовал наёмный труд, все торговые точки ФИО43 были оформлены в ДД.ММ.ГГГГ году по ЕНВД. Показала, что в ДД.ММ.ГГГГ году декларация могла быть приятна по каналам связи, до ДД.ММ.ГГГГ было достаточно простой доверенности с подписью и печатью, с ДД.ММ.ГГГГ принимаются лишь нотариально заверенные доверенности. 

Допрошенная в ходе судебного заседания свидетель ФИО31 показала, что она работает в ОПФР в .... и Камышинском ...., в должности 

<

данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ года, в ее обязанности входит в том числе и контроль за подчиненными. До ДД.ММ.ГГГГ вопросами по уплате страховых взносов, штрафов, законности отчетности занимался пенсионный фонд России. Начиная с ДД.ММ.ГГГГ года плательщики, зарегистрированные в качестве плательщиков, использующие труд наемных работников, были обязаны начислять, производить оплату, предоставлять сведения индивидуального персонифицированного учета на своих работников. Наемный труд ФИО5 начал использовать с ДД.ММ.ГГГГ, т.е. в данном качестве ФИО5 был зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ и он был обязан зарегистрироваться в качестве плательщика, использующего наемный труд в течение 30 дней с момента заключения трудового договора с работником. ФИО5 были предоставлены все необходимые документы, а именно договора с работниками, заключенные 1 апреля, заявление о регистрации его в качестве плательщика, использующего наемный труд, которое было представлено ДД.ММ.ГГГГ С момента регистрации, данному плательщику выдается уведомление с регистрационным номером, согласно которому он был обязан предоставлять квартальную отчётность по форме РСВ № ...., в которой указывались начисленные взносы, уплаченные взносы, заработная плата по каждому работнику, что им было сделано в неустановленные законом сроки. Установленный законом срок для предоставления такой отчетности должен быть не позднее 15 числа следующего за месяцем после предоставления квартала. Если лицо сдает отчетность на бумажном носителе, то это 15 число, если электронным путем, то 20 число, согласно действующему в то время законодательству. ФИО5 привлекался к ответственности, о чем был составлен акт камеральной проверки, так как данная форма была представлена с нарушением срока. ДД.ММ.ГГГГ он представил первую отчетность за отчетный период полугодия ДД.ММ.ГГГГ В первом квартале ФИО5 не являлся плательщиком, поэтому он не обязан был сдавать отчетность. Далее следует полугодие, потом 9 месяцев и календарный год. ДД.ММ.ГГГГ был представлен отчет за полугодие ДД.ММ.ГГГГ г. с нарушением срока. Штраф составил 1 000 рублей, согласно действующему на тот момент ФЗ-№212. В один день ДД.ММ.ГГГГ он сдал отчет за 9 месяцев и подвергся штрафу 1000 рублей. С ДД.ММ.ГГГГ года ФИО5 стал оплачивать как ИП. У ИП, которые не используют наемный труд, обязанность оплаты возникает ДД.ММ.ГГГГ, если оплата не производится, то пенсионный фонд до ДД.ММ.ГГГГ производит расчет пени и направляет требование об уплате данных взносов. ИП должен был оплачивать фиксированный платеж в зависимости от установленного МРОТ до ДД.ММ.ГГГГ Что касается работников, то он должен производить платежи не позднее 15 числа следующего месяца, за месяцем обработанного, то есть 22% от заработной платы. Также пояснила, что ими выдается бланк заявления или распечатывается через консультанта, заполняется дома и приносится им. При первичном обращении был представлен трудовой договор между ФИО5 и работниками ФИО11, ФИО28, ФИО27, ФИО26 от 01 числа, то есть было представлено 4 договора. Обязанность в дальнейшем предоставлять договора, законодательством не предусмотрена. Существует обязанность зарегистрироваться в качестве работодателя. В расчете указываются все работники, их заработная плата и стажевый период. Предпринимателем передается доверенность, и сведения предоставляются через уполномоченного представителя по коммуникационным каналам связи. В данном случае, сведений о том, что заявление на регистрацию представлено по доверенности не имеется, значит, сам плательщик присутствовал. Оплата за ДД.ММ.ГГГГ год не был произведена и ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО5 было направлено требование на сумму 18 328 рублей 48 копеек. Оплачивает ли ФИО5 в настоящее время что-либо, пояснить не может, поскольку данным вопросом занимается налоговая инспекция. 

Допрошенная в ходе судебного заседания свидетель ФИО32 показала, что она работает 

<

данные изъяты> № .... Межрайонной инспекции России № ...., отдел занимается администрированием специальных налоговых режимов, камеральной налоговой проверкой, правильностью исчисления налогов, к специальным налоговым режимам относится ЕНВД, упрощенная система налогообложения, единый сельхозналог. Отдел занимается как ИП, так и юридическими лицами. Подсудимая ФИО1 ей не знакома. С ФИО5 она также лично не знакома. В конце осени ДД.ММ.ГГГГ года ее вызвал следователь, в связи с арендой ФИО5 торговых площадей. В частности следователя интересовало, какую торговую площадь ФИО5 использовал, применял ли он ЕНВД, какую систему налогообложения он применял, какая отчётность им представлялась. С ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 зарегистрирован в качестве ИП. На ЕНВД он встал на учет ДД.ММ.ГГГГ, с момента постановки на учет по 4 кварталу ДД.ММ.ГГГГ г. должна была применяться общая система налогообложения. Общая система налогообложения зависит от суммы полученного дохода в денежном выражении. Сумма дохода предпринимателя зависит от любых поступлений предпринимателя в денежном или не в денежном выражении, которые поступили на расчетный счет или в кассу. В суммы расходов ставятся документально подтвержденные расходы, которые произвёл налогоплательщик, и они должен быть оплачены. Они должны быть отражены в декларации, также имеется книга учета расходов и доходов предпринимателя. Доход и расход ставится без НДС. По общей системе налогообложения за ДД.ММ.ГГГГ - 3 НДФЛ не представлено. Налоговые декларации за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ., 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ г., 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ г., 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ г. не были представлены. НДС по общей системе должна предоставляться ежеквартально. За ДД.ММ.ГГГГ. 3 НДФЛ были представлены, также за ДД.ММ.ГГГГ. была предоставлена декларация по НДС за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ Декларация за ДД.ММ.ГГГГ по НДС не была представлена. За ДД.ММ.ГГГГ были представлены 3 НДФЛ с нулевыми показателями. За ДД.ММ.ГГГГ по ЕНВД представлены декларации за 1, 2, 3, 4 квартал. Сумма исчисленного налога за 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ. составляла-0, за 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ.-0, за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ г.-6 683 рубля, за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ6 683 рубля. Декларация по ЕНВД должна подаваться ежеквартально. Кем были поданы декларации, ей не известно. В случае наличии задолженности, отдел урегулирования задолженности ставят налогоплательщика в известность. Декларация предоставляется не позднее 20 числа месяца следующего за кварталом, после чего, при несвоевременной уплате работает отдел задолженности. Постороннее лицо без документов и доверенности не может сдать декларацию. ФИО5 направлялись требования о задолженности, ДД.ММ.ГГГГ была произведена последняя оплата по требованию на сумму 807 рублей 90 копеек. Ранее была произведена оплата ДД.ММ.ГГГГ по требованию на сумму 705 рублей 24 копейки.

В связи с существенными противоречиями между показаниями, данными свидетелем ФИО32 на предварительном следствии, и показаниями, данными им в суде, по ходатайству гос. обвинителя, с учетом мнения участников процесса, в соответствии со ст.281 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО32 данные ей на предварительном следствии, согласно которых она работает в Межрайонной инспекции России № .... по .... в должности начальника отдела камеральных проверок № .... с ДД.ММ.ГГГГ года. В ее основные должностные обязанности входит администрирование специальных налоговых режимов.

По существу поясняет следующее, согласно имеющейся информации в МИ ФНС № .... (далее инспекция) ИП ФИО5 был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ. Тем самым, автоматически к ФИО36 была применена система общего налогообложения, согласно которой в инспекцию ежегодно, не позднее 30 апреля следующего за отчетным налоговым периодом, подается отчетность формы 3 НДФЛ и ежеквартально, не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным налоговым периодом (с ДД.ММ.ГГГГ не позднее 25 числа), налоговая декларация по налогам на добавленную стоимость. В форме 3 НДФЛ, в листе «В» налогоплательщик отражает сумму доходов полученных от предпринимательской деятельности и сумму расходов учитываемых в составе профессионального вычета (расходы). На основании вышеуказанных сведений налогоплательщиком самостоятельно рассчитывается сумма налога подлежащего оплате. В ежеквартальной налоговой декларации по налогам на добавленную стоимость (НДС), также налогоплательщиком указываются необходимые расчеты сумм подлежащих оплате в бюджет. Так ИП ФИО5 за ДД.ММ.ГГГГ год была предоставлена декларация по НДС лишь за 4 квартал 2013г, с нулевыми показателями. Отчетность за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ. и отчетность по форме 3 НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ предоставлены не были. Отчетность по форме 3 НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО5 должен был предоставить не позднее ДД.ММ.ГГГГ, но фактически отчет был предоставлен с нулевыми показателями, с нарушением сроков ДД.ММ.ГГГГ. Ежеквартальных отчетов по НДС за ДД.ММ.ГГГГ год, также предоставлено не было. Определить полученный доход и размер начислений за период с ДД.ММ.ГГГГ по 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в связи с отсутствием расчетных счетов за указанный период и контрольно-кассовой техники не представляется возможным. С ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО5 является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД) – специальный режим (выбирается налогоплательщиком в добровольном порядке исходя из осуществляемого им вида деятельности). В соответствии с этим ежеквартально в инспекцию подается отчетность (налоговая декларация) не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным налоговым периодом. В связи с этим все декларации начиная с 1-го квартала ДД.ММ.ГГГГ года были представлены с нарушением сроков ДД.ММ.ГГГГ Согласно представленным декларациям сумма налога к уплате в бюджет с ДД.ММ.ГГГГ по 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года включительно, составила 18 118 рублей, а именно 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года - 0 рублей, 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ – 0 рублей, 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ – 6683 рубля, 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ -6683 рубля, 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года 4752 рубля, которые были уплачены в бюджет ДД.ММ.ГГГГ. В данных налоговых декларациях отражена торговая точка расположенная по адресу .... площадью зала обслуживания 20 кв.м., с видом деятельности - деятельность ресторанов и кафе. Если бы в распоряжении ФИО36 находились помещения для организации общественного питания, площадями: - 43,95 кв.м по адресу ...., торговый центр «

<

данные изъяты>»; - 70 кв.м по адресу ....; - 4 кв.м по адресу .... 4 кв.м по адресу ....; - 4 кв.м. по ...., то по предварительным расчетам суммы платежей по налогу ЕНВД за ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ года, составили бы - за 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года - 36881 рубль, 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ – 67546 рублей, 3 квартал - 77546 рублей, ДД.ММ.ГГГГ - 76478 рублей, 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года - 64471 год. Итого, общая сумма за период с ДД.ММ.ГГГГ по 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года включительно, составила бы 322 922 рубля. За несвоевременное предоставление налоговой декларации налогоплательщик привлекается к ответственности по ст.119 Налогового Кодекса, а именно к нему применяются штрафные санкции, в сумме 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от неуплаченной суммы, и не менее 1000 рублей. Информирование налогоплательщика о имеющейся задолженности по предоставлению отчетности не входит в обязанности инспекции, но при выявлении факта непредставления отчетности, инспекцией в адрес налогоплательщика направляется письмо-уведомление, о необходимости представления налоговой декларации за налоговый период. (том № .... л.д. № ....)

После оглашенных показаний, свидетель ФИО32 пояснила, что подтверждает оглашенные в суде показания, из расчетов видно, что декларации представлены не своевременно, расчёты производились с учетом информации, которая была представлена следователем, а имеющиеся противоречия и неточности в своих показаниях объяснила тем, что могла забыть детали, ее показания на следствии являются достоверными.

Оценивая показания ФИО32 в целом, суд существенных противоречий в них не усматривает и расценивает ее показания в целом, как допустимое и достоверное доказательство, поскольку ее показания не противоречат совокупности других доказательств по делу, представленных стороной обвинения, исследованных в судебном заседании и признанных судом достоверными. 

В судебном заседании, по ходатайству гос. обвинителя, с учетом мнения участников процесса, в соответствии со ст.281 УПК РФ, были оглашены показания свидетеля обвинения ФИО10 согласно которых она работает у ИП «ФИО43» в кафе «

<

данные изъяты> расположенном по адресу: .... должности бармена с ДД.ММ.ГГГГ года. В настоящее время она находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. В ее должностные обязанности входит работа с посетителями, подсчет выручки за смену, сдача кассы владельцу, а именно ФИО5 Так как она находилась в поиске работы, то примерно в ДД.ММ.ГГГГ года ее знакомая ФИО16 ФИО14, сообщила ей, что в связи с тем, что открывается новое кафе 

<

данные изъяты> там имеются свободные вакансии. Так, в марте она обратилась к ФИО5 по вопросу трудоустройства. ФИО5 сообщил ей, что для трудоустройства необходимо предоставить документы, а именно: паспорт, трудовую книжку, ИНН, страховое свидетельство и медицинскую книжку. После предоставления ей необходимого пакета документов, с ней, по истечении испытательного срока в 3 месяца, был заключен трудовой договор, который был подписан ей и ФИО5, в присутствии ФИО1, которая известна ей как бухгалтер ИП ФИО5 До момента трудоустройства к ИП ФИО5, ФИО1 она не знала. Какие услуги, на каких условиях, и за какое вознаграждение ФИО1 оказывала услуги ИП ФИО5 ей неизвестно. Она видела, что ФИО1 неоднократно приходила в кафе «Фудзи», где они вместе с ФИО6 и ФИО5 садились за столик и разговаривали. О чем были разговоры она не слышала. Передавались ли денежные средства ФИО6 и ФИО5 ФИО1 ей также неизвестно. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года, в кафе «

<

данные изъяты> была проверка деятельности ИП ФИО5 прокуратурой ..... От ФИО6 и ФИО5 ей стало известно о том, что ФИО1 должна была, как бухгалтер, предоставлять налоговую отчетность в налоговый орган за осуществление предпринимательской деятельности ИП ФИО5, а также в пенсионный фонд платежи за наемный труд. Вышеуказанные платежи она не оплачивала, а суммы, предназначенные для этого присваивала себе. Какие именно суммы были переданы ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ей неизвестно. (том № .... л.д№ ....). 

В судебном заседании, по ходатайству гос. обвинителя, с учетом мнения участников процесса, в соответствии со ст.281 УПК РФ, были оглашены показания свидетеля обвинения ФИО27 согласно которых она работает у ИП ФИО5 в кафе «

<

данные изъяты> расположенном по адресу: ...., в должности повара с ДД.ММ.ГГГГ года. В ее должностные обязанности входит приготовление блюд. До момента ее трудоустройства в кафе 

<

данные изъяты> ни с ФИО6, ни с ФИО5 она знакома не была. О том, что в кафе требуются сотрудники ей стало известно примерно в марте от ее знакомой ФИО80. При устройстве на работу ею ИП ФИО5 были предоставлены документы, а именно паспорт, трудовая книжка, ИНН, страховое свидетельство, медицинская книжка. Через две недели после ее трудоустройства с ней был заключен трудовой договор. При подписании трудового договора присутствовала, ранее ей неизвестная, ФИО1 Как позже ей стало известно, ФИО1, работала у ИП ФИО5 бухгалтером. Со слов ФИО5 она оказывала ему услуги по ведению бухгалтерии, оформлению работников в пенсионном фонде. Какие еще услуги ФИО1 оказывала ИП ФИО5 и на каких условиях, ей неизвестно. ФИО1 она видела только один раз при трудоустройстве. Заработную плату ежемесячно выдавала ФИО6, за которую она расписывалась в ведомости. О том, что ФИО1, ФИО5 и ФИО6 передавались средства на оплату платежей ей также известно со слов ФИО6 и ФИО5 Какие именно суммы передавались ФИО1 ей неизвестно. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года от ФИО6 и ФИО5 ей стало известно, о том, что ФИО1 должна была, как бухгалтер, предоставлять налоговую отчетность в налоговый орган за осуществление предпринимательской деятельности ИП ФИО5, а также в пенсионный фонд платежи за наемный труд. Вышеуказанные платежи она не оплачивала, а суммы, предназначенные для этого присваивала себе. Какие именно суммы были переданы ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ей неизвестно. (том № .... л.д. № ....)

В судебном заседании, по ходатайству гос. обвинителя, с учетом мнения участников процесса, в соответствии со ст.281 УПК РФ, были оглашены показания свидетеля обвинения ФИО33 согласно которых она работает в 

<

данные изъяты> с № .... года. В ее основные должностные обязанности входит прием и проверка отчетов 4ФСС, прием пакета документов при регистрации и ликвидации юридических и физических лиц в ФСС. По существу может пояснить следующее, что индивидуальный предприниматель без наемного труда регистрации в фонде социального страхования не подлежит, следовательно, уплата взносов и сдача отчетности не предусмотрена. Согласно имеющейся информации индивидуальный предприниматель ФИО5 впервые обратился в фонд социального страхования ...., с заявлением о постановке на учет в качестве работодателя ДД.ММ.ГГГГ, с предоставлением необходимого пакета документов и трудовыми договорами от ДД.ММ.ГГГГ, на следующих работников ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО25, ФИО34 и ФИО26 Зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ, с выдачей уведомлений о постановке на учет, где указаны сроки сдачи отчетности и тарифы для начисления страховых взносов. В соответствии со ст.24 ФЗ от 24.07.1998 года №125-ФЗ страхователи ежеквартально не позднее 15 числа месяца следующего за истекшим кварталом, представляют в ГУ ВРО ФСС РФ расчетную ведомость формы 4-ФСС РФ, где указывается среднесписочная численность работников, в том числе женщин, которая складывается из количества работников и процента ставки заработной платы, помесячно. Например: при регистрации наемного труда представлено 6 трудовых договоров, из которых на 0,25% ставки находятся 5 человек, а среднесписочная численность за квартал составила 3 человека. При начислении страховых взносов используется суммированная заработная плата всех работников за месяц без разбивки по каждому работнику, на которую начисляется два страховых взноса: на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - 2,9%, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,2%. Уплата страховых взносов осуществляется ежемесячно. Расчет страховых взносов производится бухгалтером, либо самим индивидуальным предпринимателем и перечисляется в срок до 15 числа следующего месяца. При предоставлении расчетной ведомости по страховым взносам данные выверяются, и в случае выявления ошибки, подлежат обязательному исправлению. В случае если зарегистрированный страхователь-работодатель своевременно не сдает предусмотренную отчетность, ему автоматически, в сжатые сроки, начисляются штрафные санкции, Требование об их уплате направляется заказным письмом в адрес указанный при регистрации. В случае неуплаты в установленный срок по Требованию, выставляется инкассовое поручение на расчетный счет индивидуального предпринимателя, в случае отсутствия расчетного счета выносится постановление в службу судебных приставов о взыскании недоимки, пени и штрафов. Сведений о заключении трудовых договоров с работниками за период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ в ФСС не предоставлялось, соответственно отчетность не сдавалась, взносы не начислялись. В случае предоставления трудовых договоров за период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года, предусмотрена ответственность страхователя за несвоевременную регистрацию в размере 20 000 рублей и 2 000 рублей за каждый непредставленный отчет 4-ФСС. (том № .... л.д. № ....). 

В судебном заседании, по ходатайству гос. обвинителя, с учетом мнения участников процесса, в соответствии со ст.281 УПК РФ, были оглашены показания свидетеля обвинения ФИО81 согласно которых он работает в ООО «

<

данные изъяты>» в должности 

<

данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ года. В его основные должностные обязанности входит покрытые черных металлов благородным металлом. Работа осуществляется в две смены, первая длится с 07 часов 00 минут утра до 16 часов, вторая с 15 часов 30 минут до 23 часов 30 минут. В браке с ФИО1 он состоит ДД.ММ.ГГГГ года. Ему известно, что в то время когда она работала в кафе «

<

данные изъяты> в должности бухгалтера она была знакома с ФИО6 После того как его жена ФИО1, уволилась из кафе 

<

данные изъяты> ему известно, что отношения с ФИО6 они поддерживали. Также ему известно, что ФИО6 в какой-то момент времени, точные даты и года он сказать не может, попросила его жену оказывать услуги ИП ФИО5 по ведению бухгалтерии. Какие именно услуги, он у жены не интересовался, за какое вознаграждение ему также неизвестно. Данный вопрос они с женой не обсуждали. Поясняет, что его жена ФИО1 пользовалась картой 

<

данные изъяты> открытой на его имя в связи с тем, что срок действия ее карты истек. Он неоднократно видел, что на карту поступали денежные средства. Со слов Юлии, ему было известно, что денежные средства предназначены для платежей по работе с ИП ФИО5 После поступления денежных средств на его карту, он снимал деньги в кассе и передавал их своей жене Юлии. Суммы были разные и в настоящее время, точные он сказать не может, но помнит, что были поступления в размере 10 000 и 700 рублей. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года от жены ему стало известно, что ее вызывают в полицию, для дачи показаний по факту присвоения ею денежных средств, принадлежащих ИП ФИО5 До того, момента ему об этом ничего известно не было, никаких дополнительных средств в бюджете семьи он не замечал. На его вопросы по данному факту жена Юлия не отвечает. (том № .... л.д. № ....) 

В судебном заседании, по ходатайству гос. обвинителя, с учетом мнения участников процесса, в соответствии со ст.281 УПК РФ, были оглашены показания свидетеля обвинения ФИО17 согласно которых в настоящее время он является учащимся 4 курса 

<

данные изъяты>. Ему известно, что у его матери есть знакомая ФИО6 В каких отношениях они состоят ему неизвестно. Также ему неизвестно какие именно услуги его мать ФИО1, оказывала ИП ФИО5 С ФИО6 и ФИО5 он лично не знаком. Несколько раз, в каком году и месяце он точно сказать не может, он по просьбе своей матери ФИО1 передавал документы, предназначенные для ФИО6 в кафе «

<

данные изъяты> расположенном по адресу: ..... Что это были за документы ему неизвестно. Никаких денег предназначенных для его матери ФИО1 он никогда не забирал (том № .... л.д. № ....).

В судебном заседании, по ходатайству гос. обвинителя, с учетом мнения участников процесса, в соответствии со ст.281 УПК РФ, были оглашены показания свидетеля обвинения ФИО35, согласно которых она работает в 

<

данные изъяты>, в должности 

<

данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ года. В ее основные должностные обязанности входит работа с природопользователями, консультации, мониторинг состояния окружающей среды, работа по жалобам. В обязанности индивидуального предпринимателя с момента регистрации своего предприятия входит заключение договора на вывоз бытовых отходов, и уведомление Росприроднадзора о начале своей деятельности. Расчет и внесение платы за негативное воздействие на окружающую среду, индивидуальный предприниматель ведет самостоятельно, исходя из норм предусмотренных законодательством РФ. Консультацию по расчету, а также помощь в заполнении необходимых бланков предприниматель может получить у нас. Вышеуказанные платежи предприниматель должен ежеквартально оплачивать на реквизиты Росприроднадзора, на основании расчета платы, которые также рассчитываются непосредственно предпринимателем. Также предприниматель должен предоставлять ежегодную отчетность, где должна содержаться информация об объемах отходов, какой организации они переданы и с какой целью. За непредставление отчетности и не внесение платы предусмотрены штрафные санкции. Выявить основание для применения штрафных санкций за вышеуказанные нарушения возможно только при плановой проверке, либо проверке по жалобе. Согласно законодательства, плановая проверка может быть проведена комитетом природных ресурсов и экологии Волгоградской области, не ранее чем через три года с момента регистрации в качестве индивидуального предприниматели или юридического лица. Наша организация каких-либо квитанций для внесения платы не выдает. В базе природопользователей, предоставивших сведения о себе ИП ФИО5, не значится. (том № .... л.д. № ....). 

Кроме того, вина ФИО1 объективно подтверждается следующими материалами уголовного дела:

- Заявлением ИП ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ, о привлечении к уголовной ответственности ФИО1 по факту мошенничества (том № .... л.д. № .... 

- Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ФИО5 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя за № .... (том № .... л.д.№ ....

- расчетом по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный Фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 6 месяцев ДД.ММ.ГГГГ согласно которого расчет представлен ДД.ММ.ГГГГ. (том № .... л.д.№ ....); 

- расчетом по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный Фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 9 месяцев ДД.ММ.ГГГГ согласно которого расчет представлен ДД.ММ.ГГГГ. (том № .... л.д. № ....); 

- расчетом по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный Фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за ДД.ММ.ГГГГ согласно которого расчет представлен ДД.ММ.ГГГГ. (том № .... л.д. № ....); 

- актом камеральной проверки Государственного учреждения - Управление пенсионного фонда РФ в г. Камышине и Камышинском районе Волгоградской области от ДД.ММ.ГГГГ, за ДД.ММ.ГГГГ год, согласно которого расчет страховых взносов по форме РСВ-ДД.ММ.ГГГГ год представлен ИП ФИО5 с нарушением срока предоставления данной формы отчетности, установленного п. 9 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. (том 1 л.д. 57-59); 

- актом камеральной проверки Государственного учреждения - Управление пенсионного фонда РФ в г. Камышине и Камышинском районе Волгоградской области от ДД.ММ.ГГГГ, за 9 месяцев ДД.ММ.ГГГГ года, согласно которого расчет страховых взносов по форме РСВ-1 за 9 месяцев ДД.ММ.ГГГГ года представлен ИП ФИО5 с нарушением срока предоставления данной формы отчетности, установленного п. 9 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-Ф. (том № .... л.д.№ .... ); 

- актом камеральной проверки Государственного учреждения - Управление пенсионного фонда РФ в г. Камышине и Камышинском районе Волгоградской области от ДД.ММ.ГГГГ, 6 месяцев за ДД.ММ.ГГГГ года, согласно которого расчет страховых взносов по форме РСВ-1 за 6 месяцев ДД.ММ.ГГГГ года представлен ИП ФИО5 с нарушением срока предоставления данной формы отчетности, установленного п. 9 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. (том № .... л.д.№ .... ); 

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ходе был изъят СD диск в аудиозаписью разговора между ФИО6, ФИО5 и ФИО1 (том.№ .... л.д.№ ....);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого установлено, что ФИО1 в ДД.ММ.ГГГГ года в кафе «

<

данные изъяты> расположенном по адресу: ...., получила от И.П. ФИО5 под предлогом оплаты ЕНВД, денежные средства в сумме 70000 рублей, однако налог не оплатила (том№ .... л.д.№ ....

- копией налоговой декларации за ДД.ММ.ГГГГ год, согласно которой налоговая декларация за ИП ФИО5 представлена по доверенности ФИО30 ДД.ММ.ГГГГ (том № .... л.д№ ....); 

- копиями налоговых деклараций за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал, 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ года, 1 квартал и 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ согласно которых налоговые декларации за ИП ФИО5 представлена по доверенности ФИО30 ДД.ММ.ГГГГ (том № .... л.д. № ....);

- справками о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ,ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, согласно которых налог на доходы и налог на имущество ИП ФИО5 составляет 00 рублей 00 копеек. (том № .... л.д. № .... 

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого установлено, что ФИО1 в ДД.ММ.ГГГГ года в кафе 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: ...., получила от И.П. ФИО5 под предлогом оплаты единого налога, денежные средства в сумме 39 400 рублей, однако налог не оплатила. (том.№ .... л.д.№ ....);

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого установлено, что ФИО1 в декабре 2014 года в кафе «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: ...., получила от И.П. ФИО5 под предлогом оплаты единого налога, денежные средства в сумме 44 700 рублей, однако налог не оплатила. (том.№ .... л.д№ ....);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым осмотрен и прослушан, оптический компакт диск DVD+R Premium, 1-16 X Smart Trak, содержащий 8 аудиофайлов разговора между ФИО5, ФИО6 и ФИО1, в ходе которого идет речь о том, что отчетность в пенсионный фонд и налоговую службу ФИО1 не предоставила, взносы не оплатила, несмотря на то, что денежные средства ФИО36 ей передавал (том № .... л.д. № ....);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым осмотрен и прослушан, оптический компакт диск СD+RV compact Disc, 4-12х, содержащий 9 аудиофайлов между ФИО6 и ФИО1, в ходе которых идет речь о передаче квитанций об оплате и возврате денежных средств (том № .... л.д. № ....);

-протоколом очной ставки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого проведена очная ставка между подозреваемой ФИО1 и свидетелем ФИО7, в ходе которой ФИО7 показала, была трудоустроена на работу к ФИО36 в ДД.ММ.ГГГГ года, и ФИО1 уже оказывала бухгалтерские услуги ФИО36. В её присутствии происходила передача денежных средств ФИО1 ФИО5: в ДД.ММ.ГГГГ года в кафе «

<

данные изъяты> в сумме 44 700 рублей, за налоги, и в 

<

данные изъяты> года в кафе 

<

данные изъяты> 70 000 за налоги. (том № .... л.д№ ....);

-протоколом очной ставки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого проведена очная ставка между подозреваемой ФИО1 и свидетелем ФИО8, в ходе которой ФИО8 показала, что ФИО1 оказывала бухгалтерские услуги ФИО36 и в ДД.ММ.ГГГГ году она подала документы для трудоустройства на работу к ФИО36 в ДД.ММ.ГГГГ году на 0,25 ставки. Ей известно, что ФИО7 передавала денежные средства ФИО1 и она видела как сыны ФИО1 передали конверт, в котором со слов девушки передавшей конверт, находились деньги для ФИО1 (№ .... л.д.№ ....

-протоколом очной ставки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого проведена очная ставка между подозреваемой ФИО1 и свидетелем ФИО6, в ходе которой ФИО6 показала, что договоренность на оказание услуг ФИО4 ФИО36 существовала с ДД.ММ.ГГГГ года, но работать они начали с начала ДД.ММ.ГГГГ года. В ее обязанности входила подача деклараций в налоговую инспекцию, трудоустройство работников, сдача отчетов пенсионный фонд, осуществление платежей по начисленным взносам в пенсионный фонд и налоговый орган. В ДД.ММ.ГГГГ года в кафе «

<

данные изъяты>» ФИО1 было передано примерно 44700 рублей предназначенные для оплаты в пенсионный фонд за ФИО5, за ЕНВД. В ДД.ММ.ГГГГ года в кафе «

<

данные изъяты> было передано примерно 23 000 рублей. В ДД.ММ.ГГГГ года было передано 70 000 рублей в кафе 

<

данные изъяты> за единый налог на вменный доход за 2 кафе и две точки в магазинах 

<

данные изъяты> В конце ДД.ММ.ГГГГ года было передано около 40000 тысяч ФИО1 предназначенных для оплаты налога за вменный доход за 2 кафе, а также за наемный труд. С апреля по ДД.ММ.ГГГГ года ежемесячно передавались суммы в размере 8600 рублей, для оплаты наемного труда, с ДД.ММ.ГГГГ года стали передавать примерно 12700 рублей, суммы менялись, в связи с изменением штата. Расчеты данных сумм производила ФИО1 Также для оплаты взносов в пенсионный фонд за самого ФИО5 ежемесячно передавались денежные средства в размере 1700 рублей. (том № .... л.д.№ ....).

Оценивая позицию подсудимой частично признавшей себя виновной, в совокупности с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, суд расценивает её как способ защиты, поскольку опровергается последовательными, непротиворечивыми и логичными показаниями потерпевшего, свидетелей обвинения и материалами уголовного дела, которые соотносятся между собой, согласуются в деталях и дополняют друг друга.

Суд считает представленные доказательства относимыми, допустимыми, достоверными и достаточными для правильного разрешения настоящего уголовного дела по существу, в связи с чем полагает возможным положить их в основу приговора.

Данных, свидетельствующих о наличии возможных неприязненных, конфликтных отношений либо иных обстоятельств, которые могли бы явиться причиной для оговора подсудимой со стороны потерпевшего и свидетелей обвинения, судом не установлено, в связи, с чем оснований не доверять их показаниям об обстоятельствах совершенного ФИО1 преступлений, не имеется.

Оценив данные о личности подсудимой ФИО1 с другими исследованными по уголовному делу доказательствами, учитывая адекватное происходящему поведение подсудимой в судебном заседании, суд признает ФИО1 вменяемой в отношении инкриминируемого ей преступления и подлежащей уголовной ответственности.

Признавая подсудимую виновной, действия ФИО1 суд квалифицирует по ч. 3 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем злоупотребления доверием, с причинением крупного ущерба гражданину.

При определении подсудимой ФИО1 вида и размера наказания суд, учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, личность под-судимой, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимой.

Так, при определении подсудимой ФИО1 вида и размера наказания, суд учитывает, что она совершила умышленное тяжкое преступление, по месту жительства и работы характеризуется положительно, на учете у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит. 

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой ФИО1 в соответствии с пп. «к,г» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд учитывает частичное добровольное возмещение материального ущерба, наличие малолетнего ребенка, а в соответствие с ч. 2 ст. 61 УК РФ, раскаяние в содеянном. 

Обстоятельств, отягчающих наказание, в соответствие со ст. 63 УК РФ, судом не установлено. 

При таких данных, в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления подсудимой и предупреждения совершения ею новых преступлений, суд приходит к выводу о назначении ФИО1 наказания в виде лишения свободы, с применением ст. 73 УК РФ, так как суд пришел к выводу о возможности исправления подсудимой без реального отбывания наказания, считая, что именно такое наказание будет способствовать исправлению ФИО1, достижению целей уголовного наказания и не скажется отрицательно на условиях жизни её семьи.

Придя к выводу о необходимости назначения ФИО1 наказания в виде лишения свободы, суд не находит оснований для замены ей данного наказания на принудительные работы, в порядке ч.2 ст.531 УК РФ, поскольку принудительные работы, при указанных выше обстоятельствах, не обеспечат исправление осужденной. 

При определении срока наказания, суд считает необходимым применить в отношении подсудимой положения ч.1 ст. 62 УК РФ. 

Суд, с учетом обстоятельств совершенного преступления, данных о личности подсудимой ФИО1 и ее имущественного положения, не усматривает оснований для назначения подсудимой дополнительных наказаний, предусмотренных санкцией ч.3 ст. 159 УК РФ, в виде штрафа и ограничения свободы. 

Суд, с учетом фактических обстоятельств и степени общественной опасности совершенного ФИО1 преступления, не находит оснований для применения положений ч.6 ст.15 УК РФ и изменения категории тяжести преступления, а также для применения в отношении подсудимой положений ст.64 УК РФ. 

Вещественные доказательства:

- CD-диск с файлами аудиозаписи разговора между ФИО5, ФИО6 и ФИО1 (Т№ .... л.д. № ....), - хранящийся в материалах уголовного дела, суд находит необходимым хранить при уголовном деле;

- CD RW compact disc 4-12х с файлами аудиозаписи разговора между ФИО6 и ФИО1 (Т№ .... л.д.№ .... хранящийся в материалах уголовного дела, суд находит необходимым хранить при уголовном деле;

- скриншот смс переписки ФИО6 с абонентским номером «

<

данные изъяты>» № ...., по вопросу возврата денежных средств ФИО1 ФИО6 и платежных документов, скриншот переписки, 

<

данные изъяты> от № .... 16:27, 1 файл; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> «новый трудовой договор», трудовой договор № ....; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> ФИО5, наемный труд, сумма 12635,4 рублей; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> кому: 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГг., 11:59, ФИО5 наемный труд; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ, 21:46, 2 файла; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ, 11:05, Деньги пришли; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> – Справка о среднем заработке ФИО9 за 3 месяца; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> Справка с места работы ФИО37 за 3 месяца; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 14:44, ФИО5 наемный труд; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> – рукописный текст - ФИО6, ФИО11, ФИО82 ФИО83 ФИО28, ФИО7, содержащий расчет сумм, 11 292,87; (Т№ .... л.д.№ ...., Т.№ .... л.д. № ...., л.д. № ...., № ....); 

- копии платежных ведомостей: № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 310 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., на сумму 18 642 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 11 332 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 7 310 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 642 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 332 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 310 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 332 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 642 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГна сумму 20 904 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 210 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 894 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 684 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 220 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 904 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 684 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 220 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 904 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 684 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 220 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 904 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 684 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 220 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 884 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 904 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 850 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 106 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 256 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 850 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 256 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 850 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 256 рублей, (Т№ .... л.д.№ .... Т.№ .... л.д. № ....); 

- копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .9054, на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона № ...., счет списания…№ ....), в сумме 1727 рублей, сообщение получателю «за 

<

данные изъяты>»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ ...., счет списания…№ .... в сумме 8440 рублей, сообщение получателю «за работников»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона № .... счет списания…№ .... в сумме 1730 рублей, сообщение получателю «за 

<

данные изъяты>»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ ...., на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... счет списания…№ .... в сумме 1730 рублей, сообщение получателю «за 

<

данные изъяты> копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... счет списания№ ....), в сумме 7880 рублей, сообщение получателю «за работников», копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... счет списания…№ .... в сумме 11723 рублей, сообщение получателю «за всех», копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... счет списания…№ ....), в сумме 3000 рублей, сообщение получателю «ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ» - заработная плата ФИО1; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ ...., на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона № ...., счет списания…№ ....), в сумме 2600 рублей, сообщение получателю ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГФИО84 копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ ...., на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ ...., счет списания…№ .... в сумме 11300 рублей, сообщение получателю «за работников и ФИО85»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ ...., счет списания…№ .... в сумме 11500 рублей, сообщение получателю «за работников»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ ...., на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ ...., счет списания…№ ....), в сумме 1350 рублей, сообщение получателю «экология»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ .... на имя ФИО86 счет списания…№ ....), в сумме 11100 рублей, сообщение получателю «за 

<

данные изъяты> и всех»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ .... на имя ФИО87 счет списания…№ ....), в сумме 3000 рублей, сообщение получателю «ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ спасибо!»- заработная плата ФИО1; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ .... на имя ФИО88 счет списания…№ ....), в сумме 12635 рублей, сообщение получателю «налоги, спасибо»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № ...., на имя ФИО89 счет списания…№ .... в сумме 1500 рублей, сообщение получателю «з/п ДД.ММ.ГГГГ спасибо»; - заработная плата ФИО1, копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № .... на имя ФИО91 счет списания…№ ....), в сумме 12635 рублей, сообщение получателю «налоги, спасибо»; копию выписки 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № .... на имя ФИО92 счет списания…

<

данные изъяты> в сумме 782 рубля, сообщение получателю «страховые»; копию выписки Сбербанк 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № .... на имя ФИО93 счет списания…

<

данные изъяты> в сумме 8600 рублей – налоги за работников; (Т№ .... л.д.№ .... Т.№ .... л.д. № .... № ...., № .... № ...., № ....); 

- копию трудовой книжки ТК –II № .... на имя ФИО6, копию трудовой книжки ТК –V № .... на имя ФИО7, копию трудовой книжки ТК –I № .... на имя ФИО8, копию трудовой книжки ТК –V № .... на имя ФИО9, копию трудовой книжки ТК –III № .... на имя ФИО10, копию трудовой книжки ТК –II № .... на имя ФИО11 (Т№ .... л.д. № .... Т.№ .... л.д. № .... № .... № ...., № ...., № ...., № ....); 

- копию трудового договора № ...., заключенного между ФИО5 и ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ копию трудового договора № ...., заключённого между ФИО5 и ФИО11 от ДД.ММ.ГГГГ копию трудового договора № ...., заключенного между ФИО5 и ФИО28 от ДД.ММ.ГГГГ копию трудового договора № ...., заключенного между ФИО5 и ФИО9. от ДД.ММ.ГГГГ., копию трудового договора № ...., заключенного между ФИО5 и ФИО27 от ДД.ММ.ГГГГ (Т№ .... л.д. № .... Т.2 л.д.№ ....); 

- копию приказа о приеме на работу ФИО7, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., копию приказа о приеме на работу ФИО9, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., копию приказа о приеме на работу ФИО27 № .... от ДД.ММ.ГГГГ., копию приказа о приеме на работу ФИО28 № .... от ДД.ММ.ГГГГ., копию приказа о приеме на работу ФИО8, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., копию приказа о приеме на работу ФИО6, № .... от ДД.ММ.ГГГГ копию приказа о приеме на работу ФИО11, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., копию приказа о прекращении трудового договора с работником (увольнении) № .... от ДД.ММ.ГГГГ копию приказа о прекращении трудового договора с работником (увольнении) № .... от ДД.ММ.ГГГГ. (Т№ .... л.д. № .... Т.№ .... л.д. № ....); 

- копию рукописного текста, содержащего расчеты сумм (ФИО6, ФИО11, ФИО94 ФИО95 ФИО28, ФИО7, итого 8439, 60), (Т№ .... л.д. № ...., Т.№ .... л.д. № ....), 

хранящиеся в материалах уголовного дела, суд находит необходимым хранить при уголовном деле. 

На основании изложенного и, руководствуясь ст.307-309 и 316, 317 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ: 

Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года. 

На основании ст.73 УК РФ, назначенное ФИО1 наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 2 (два) года. 

Обязать условно осужденного ФИО1 без разрешения специализиро-ванного государственного органа (уголовно-исполнительной инспекции), осуществляющего контроль за поведением осужденного, не менять постоянного места жительства, один раз в месяц, согласно установленного уголовно-исполнительной инспекцией графика, являться на регистрацию в этот орган. 

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения, до вступления приговора в законную силу, после чего отменить.

Вещественные доказательства по делу: 

- CD-диск с файлами аудиозаписи разговора между ФИО5, ФИО6 и ФИО1 (Т.№ .... л.д. № .... - хранящийся в материалах уголовного дела, хранить при уголовном деле;

- CD RW compact disc 4-12х с файлами аудиозаписи разговора между ФИО6 и ФИО1 (Т.№ .... л.д.№ .... хранящийся в материалах уголовного дела, хранить при уголовном деле;

- скриншот смс переписки ФИО6 с абонентским номером «ФИО96» +№ .... по вопросу возврата денежных средств ФИО1 ФИО6 и платежных документов, скриншот переписки, 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ 16:27, 1 файл; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> - «новый трудовой договор», трудовой договор № ....; скриншот переписки, 

<

данные изъяты>, ФИО5, наемный труд, сумма 12635,4 рублей; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГг., 11:59, ФИО5 наемный труд; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ, 21:46, 2 файла; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ, 11:05, Деньги пришли; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> – Справка о среднем заработке ФИО9 за 3 месяца; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> – Справка с места работы ФИО37 за 3 месяца; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> – ДД.ММ.ГГГГ 14:44, ФИО5 наемный труд; скриншот переписки, 

<

данные изъяты> – рукописный текст - ФИО6, ФИО11, ФИО97, ФИО98 ФИО28, ФИО7, содержащий расчет сумм, 11 292,87; (Т№ .... л.д.№ .... Т.№ .... л.д. № ...., л.д. № .... № .... 

- копии платежных ведомостей: № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 310 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 642 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 11 332 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 7 310 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 642 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 11 332 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 310 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., на сумму 11 332 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 642 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ.,на сумму 20 904 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., на сумму 9 210 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., на сумму 21 894 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., на сумму 12 684 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 220 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., на сумму 20 904 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 684 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., на сумму 8 220 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 904 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 684 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 220 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 904 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 684 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., на сумму 8 220 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 884 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., на сумму 24 904 рубля, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., на сумму 8 850 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 106 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 256 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 850 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 256 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., на сумму 8 850 рублей, № .... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 256 рублей, (Т.№ .... л.д.№ .... Т№ .... л.д. 131№ ....); 

- копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... счет списания…№ ....), в сумме 1727 рублей, сообщение получателю «за 

<

данные изъяты>»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ ...., счет списания…№ .... в сумме 8440 рублей, сообщение получателю «за работников»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № ...., на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... счет списания…№ .... в сумме 1730 рублей, сообщение получателю «за 

<

данные изъяты>»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ ...., счет списания…№ ....), в сумме 1730 рублей, сообщение получателю «за 

<

данные изъяты> копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... счет списания…№ .... в сумме 7880 рублей, сообщение получателю «за работников», копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... счет списания…№ .... в сумме 11723 рублей, сообщение получателю «за всех», копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... счет списания…№ .... в сумме 3000 рублей, сообщение получателю «ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ» - заработная плата ФИО1; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ ...., счет списания…№ .... в сумме 2600 рублей, сообщение получателю «ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ (ФИО99)»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... счет списания…№ ....), в сумме 11300 рублей, сообщение получателю «за работников и 

<

данные изъяты>»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № ...., на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... счет списания…№ ....), в сумме 11500 рублей, сообщение получателю «за работников»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ .... на имя Юлии Евгеньевны Р., номер телефона +№ .... счет списания…№ .... в сумме 1350 рублей, сообщение получателю «экология»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. .№ ...., на имя ФИО100 счет списания…

<

данные изъяты> в сумме 11100 рублей, сообщение получателю «за 

<

данные изъяты> и всех»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № .... на имя 

<

данные изъяты> счет списания…№ .... в сумме 3000 рублей, сообщение получателю «ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ спасибо!»- заработная плата ФИО1; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № .... на имя ФИО101 счет списания…№ ....), в сумме 12635 рублей, сообщение получателю «налоги, спасибо»; копию выписки 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № ...., на имя ФИО102 счет списания…№ ....), в сумме 1500 рублей, сообщение получателю «з/п ДД.ММ.ГГГГ спасибо»; - заработная плата ФИО1, копию выписки 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № ...., на имя ФИО103 счет списания…№ ....), в сумме 12635 рублей, сообщение получателю «налоги, спасибо»; копию выписки 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № .... на имя ФИО104 счет списания…№ .... в сумме 782 рубля, сообщение получателю «страховые»; копию выписки 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ номер карты получателя.. № ...., на имя ФИО105 счет списания…№ .... в сумме 8600 рублей – налоги за работников; (Т.№ .... л.д.№ .... Т.№ .... л.д. № ....; 

- копию трудовой книжки ТК –II № .... на имя ФИО6, копию трудовой книжки ТК –V № .... на имя ФИО7, копию трудовой книжки ТК –I № .... на имя ФИО8, копию трудовой книжки ТК –V № .... на имя ФИО9, копию трудовой книжки ТК –III № .... на имя ФИО10, копию трудовой книжки ТК –II № .... на имя ФИО11 (Т.№ .... л.д. № .... Т.№ .... л.д. № ...., № .... № ...., № ...., № ...., № ....); 

- копию трудового договора № ...., заключенного между ФИО5 и ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ., копию трудового договора № ...., заключённого между ФИО5 и ФИО11 от ДД.ММ.ГГГГ копию трудового договора № ...., заключенного между ФИО5 и ФИО28 от ДД.ММ.ГГГГ., копию трудового договора № ...., заключенного между ФИО5 и ФИО9. от ДД.ММ.ГГГГ копию трудового договора № ...., заключенного между ФИО5 и ФИО27 от ДД.ММ.ГГГГ. (Т№ .... л.д. № .... Т№ .... л.д.№ .... № .... № .... № ....); 

- копию приказа о приеме на работу ФИО7, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., копию приказа о приеме на работу ФИО9, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., копию приказа о приеме на работу ФИО27 № .... от ДД.ММ.ГГГГ копию приказа о приеме на работу ФИО28 № .... от ДД.ММ.ГГГГ копию приказа о приеме на работу ФИО8, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., копию приказа о приеме на работу ФИО6, № .... от ДД.ММ.ГГГГ., копию приказа о приеме на работу ФИО11, № .... от ДД.ММ.ГГГГ копию приказа о прекращении трудового договора с работником (увольнении) № .... от ДД.ММ.ГГГГ копию приказа о прекращении трудового договора с работником (увольнении) № .... от ДД.ММ.ГГГГ (Т.№ .... л.д. № ....; Т№ .... л.д. № ....); 

- копию рукописного текста, содержащего расчеты сумм (ФИО6, ФИО11, ФИО106, ФИО107, ФИО28, ФИО7, итого 8439, 60), (Т.№ .... л.д. № .... Т.№ .... л.д. № ....), 

хранящиеся в материалах уголовного дела, - хранить при уголовном деле. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Волгоградского областного суда в течение 10 суток со дня его провозглашения, в соответствии с требованиями ст. 317 УПК РФ, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья А.В. Рагузин