Дело № 1-100/2020

УИД 27RS0015-01-2020-000389-48

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

п. Ванино 15 мая 2020 года 

Ванинский районный суд Хабаровского края в составе 

председательствующего судьи Гожа М.А.,

при секретаре Рязановой Е.А.,

с участием государственного обвинителя старшего помощника прокурора Ванинского района Розыевой Л.Н., 

защитника адвоката Савватеевой О.А., представившей удостоверение № 1362 и ордер № 629330 от 30.04.2020 г.,

подсудимого ФИО1,

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, проживающего по адресу: 

<

адрес> 

<

адрес>, 

<

адрес>, имеющего 

<

данные изъяты> образование, не работающего, пенсионера, в браке не состоящего, детей на иждивении не имеющего, гражданина 

<

данные изъяты>, не военнообязанного, ранее несудимого,

осужденного: 27.11.2018 г. Ванинским районным судом Хабаровского края по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ и от 03.07.2016 № 325-ФЗ), ч. 3 ст. 69 УК РФ к штрафу в размере 300 000 рублей, штраф оплачен 18.12.2018 г.;

- 09.09.2019 г. Ванинским районным судом Хабаровского края по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ и от 29.07.2017 № 250-ФЗ) к штрафу в размере 250 000 рублей, штраф оплачен 05.11.2019 г.,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, 

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1, являясь с 01.01.2018 лицом, фактически выполнявшим обязанности руководителя общества с ограниченной ответственностью «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» (далее ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ»), идентификационный номер налогоплательщика (далее ИНН) 

<

***>, поставленного на налоговый учет 08.12.2016 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Хабаровскому краю (далее Межрайонная ИФНС России № 5 по Хабаровскому краю), расположенной по адресу: 

<

...>, фактически осуществляя финансово-хозяйственную деятельность, связанную с оптовой торговлей рыбой, ракообразными и моллюсками, консервами и пресервами из рыбы и морепродуктов, по результатам которой, путем включения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость (далее НДС) за 1 квартал 2018 года заведомо ложных сведений, в период с 28.05.2018 по 25.06.2018, умышленно, из корыстных побуждений, уклонился от уплаты НДС на сумму 20 030 696, 82 рублей, что составляет 98,47 % от суммы налогов и страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет за период с 2016 по 2018 годы и является особо крупным размером, при следующих обстоятельствах.

В результате осуществления деятельности, связанной с оптовой торговлей рыбой, ракообразными и моллюсками, консервами и пресервами из рыбы и морепродуктов, доход от которой поступал на расчётные счета возглавляемых ФИО1 организаций, у него, как лица, продолжительное время осуществлявшего коммерческую деятельность, в неустановленное следствием время, но не позднее 28.05.2018, возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем совершения противоправных действий, а именно путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений.

Для этого ФИО1, преследуя собственные коммерческие интересы, выразившиеся в намерении продолжить осуществлять финансово-хозяйственную деятельность по оптовой торговле рыбой, при том, что возглавляемая им лично организация ООО «Ванинская топливная компания» (ИНН 

<

***>) прекратила данную деятельность по причине финансового кризиса, решил использовать в указанных целях ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ», о чём сообщил ранее знакомому директору указанного общества Свидетель №1, одновременно являвшемуся бывшим работником ООО «Ванинская топливная компания» и находившемуся ранее в подчинении у ФИО1, не ставя последнего в известность о преступности своих намерений, направленных на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией.

Свидетель №1, находясь в доверительных отношениях с ФИО1, являясь по состоянию на 01.01.2018 директором ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» на основании решения собрания учредителей (протокол № 1 от 23.11.2016) и приказа № 1 от 23.11.2016, будучи не осведомлённым о преступных намерениях ФИО1, направленных на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате данной организацией, согласился с его предложением, предоставив, тем самым, возможность фактического осуществления финансово-хозяйственной деятельности от имени указанного общества и руководства им.

ФИО1, являвшемуся лицом, фактически выполнявшим обязанности руководителя ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ», было достоверно известно об обязанности руководителя организации реализовывать правомочия общества, как юридического лица, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Поскольку ФИО1 на протяжении длительного времени осуществлял коммерческую деятельность как руководитель ООО «Ванинская топливная компания» (ИНН 

<

***>), ООО «Восточная рыбная компания» (ИНН 

<

***>) и ООО «Восток Транс» (ИНН 

<

***>), он был осведомлён о том, что на основании ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 3, 23, 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ), ст. 7 Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» (вступил в силу с 01.01.2013), а также Устава общества, его руководитель является лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность общества, организацию, ведение бухгалтерского учета, составление отчетности, предоставление достоверной бухгалтерской информации и отчетности в налоговые органы, наделен обязанностью контролировать правильное начисление и перечисление платежей в государственный бюджет, а также обладает правом подписи налоговых документов, в связи с чем, достоверно знал о наличии у руководителя организации - налогоплательщика ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах Российской Федерации.

Так, ФИО1 было достоверно известно, что ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» находится на общей системе налогообложения и, согласно ст. 143 НК РФ, является плательщиком НДС, при этом в соответствии со ст. ст. 146, 153, 154 НК РФ объектом налогообложения является реализация товаров (работ, услуг), а налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) без включения в них НДС. В соответствии со ст. 163 НК РФ налоговый период определен как квартал. Согласно п. 1 ч. 2 ст. 164 НК РФ налогообложение реализуемых товаров (работ) производится по ставке 10%. В соответствии со ст. 166 НК РФ сумма налога, при определении налоговой базы в соответствии со ст. 154 НК РФ, исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. В соответствии со ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные данной статьей налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории РФ. Согласно п. 1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога и после принятия указанных товаров (работ, услуг) на учет. В соответствии со ст. 173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст.171 НК РФ.

Так, по результатам осуществления указанной деятельности, на основании ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 3, 23, 45 НК РФ, ФИО1, являясь фактическим руководителем общества, обязан был исчислить в бюджет Российской Федерации по итогу налогового периода - 1 квартала 2018 года применительно ко всем совершенным финансово-хозяйственным операциям ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» за указанный период НДС по установленной налоговой ставке 10% и представить налоговую декларацию по НДС в Межрайонную ИФНС России № 5 по Хабаровскому краю, расположенную по адресу: 

<

...>, не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть до 25.04.2018 за 1 квартал 2018 года, с указанием в ней суммы налога, подлежащей уплате в бюджет за 1 квартал 2018 года в размере 20 108 968,82 рублей, а также уплатить его равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть до 25.06.2018.

ФИО1, являясь лицом, фактически выполнявшим обязанности руководителя ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» и не желая уплачивать законно установленные налоги в результате осуществления вышеуказанной деятельности, находясь в п. Ванино Хабаровского края, в точно не установленное следствием время, но не позднее 28.05.2018, в нарушение ст. ст. 169, 171, 172, 173 НК РФ решил сокрыть от налоговых органов сумму НДС за 1 квартал 2018 года, исчисляемую при осуществлении деятельности ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ».

Реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, ФИО1 в нарушение ст. ст. 169, 171, 172, 173 НК РФ, не позднее 28.05.2018, дал указание бухгалтеру ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» Свидетель №4 исчислить суммы НДС по установленной налоговой ставке 10% со счетов-фактур, выставленных контрагентами 

<

данные изъяты>), 

<

данные изъяты>), которые не являлись плательщиками НДС, а также отразить суммы НДС в книге покупок за 1 квартал 2018 года.

Свидетель №4, во исполнение прямых указаний ФИО1, зная, что он действует как фактический руководитель ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ», в неустановленный следствием период, но не позднее 28.05.2018, находясь в офисе указанного общества, расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, 

<

адрес>, составила первичную налоговую декларацию ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» по НДС за 1 квартал 2018 года, датированную 28.05.2018, с ложными сведениями, исчислив сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет, в размере 78 272, 00 рублей, вместо 20 108 968,82 рублей, что повлекло неисчисление НДС в сумме 20 030 696,82 рублей и неуплату в бюджет суммы НДС в размере 20 030 696,82 рублей, поскольку ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» не имело право включить в данную налоговую декларацию суммы налоговых вычетов по НДС, исчисленные со счетов-фактур, выставленных вышеперечисленными контрагентами. В последующем Свидетель №4 предоставила ФИО1 первичную налоговую декларацию по НДС для согласования отраженных в ней сведений и направления в налоговую инспекцию.

ФИО1, реализуя свой преступный умысел и зная, что в первичной налоговой декларации ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» по НДС за 1 квартал 2018 года содержатся ложные сведения о сумме налоговых вычетов и, соответственно, сумме неисчисленного в бюджет налога, в размере 20 030 696,82 рублей, в неустановленное следствием время, но не позднее 28.05.2018, находясь в офисе ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ», являясь лицом, фактически исполняющим обязанности руководителя данного Общества, проверил налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2018 года, подтвердив полноту и достоверность указанных в ней сведений, после чего дал указание подписать её электронной подписью Свидетель №3, заведомо для Петриченко назначенного с 21.03.2018 директором указанного Общества (на основании решения собрания учредителей - протокол № 2 от 21.03.2018 и приказа № 3 от 21.03.2018), однако не осуществлявшего руководство в нём и неосведомлённого о преступных действиях ФИО1, направленных на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате данной организацией.

После чего, 28.05.2018 Свидетель №4 направила налоговую декларацию ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» по НДС за 1 квартал 2018 года в Межрайонную ИФНС России № 5 по Хабаровскому краю, расположенную по адресу: 

<

...>, по телекоммуникационным каналам связи. 28.05.2018 налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2018 года поступила в налоговый орган.

Таким образом, ФИО1, являясь лицом, фактически выполнявшим обязанности руководителя ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ», в период с 28.05.2018 по 25.06.2018, путем включения в налоговую декларацию ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» по НДС за 1 квартал 2018 года заведомо ложных сведений, умышленно уклонился от уплаты указанного налога, подлежащего уплате в бюджет, на общую сумму 20 030 696, 82 рублей, что составляет 98,47 % от суммы налогов и страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет за период с 2016 по 2018 годы, и является особо крупным размером.

Он же, совершил представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.

ФИО1, преследуя собственные коммерческие интересы, выразившиеся в намерении продолжить осуществлять финансово-хозяйственную деятельность по оптовой торговле рыбой, при том, что возглавляемая им лично организация ООО «Ванинская топливная компания» (ИНН 

<

***>) прекратила данную деятельность по причине финансового кризиса, решил использовать в указанных целях ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ», о чём сообщил ранее знакомому директору указанного общества Свидетель №1, одновременно являвшемуся бывшим работником ООО «Ванинская топливная компания» и находившемуся ранее в подчинении у ФИО1

Свидетель №1, находясь в доверительных отношениях с ФИО1, являясь по состоянию на 01.01.2018 директором ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» на основании решения собрания учредителей (протокол № 1 от 23.11.2016) и приказа № 1 от 23.11.2016, согласился с его предложением, предоставив, тем самым, возможность фактического осуществления финансово-хозяйственной деятельности от имени указанного общества и руководства им.

В дальнейшем, Свидетель №1 высказал ФИО1 намерение о прекращении своих полномочий директора ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» и о закреплении данного юридического факта путём внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

ФИО1, желая далее продолжить осуществление финансово-хозяйственной деятельности от имени ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ», не позднее 21.03.2018 подыскал на должность директора указанного общества другое лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в связи с болезнью.

С этой целью ФИО1 в указанный период времени, находясь на территории р.п. Ванино Хабаровского края, предложил ранее знакомому временно не трудоустроенному другому лицу представить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей данные, содержащие сведения о подставном лице, то есть о себе как о директоре ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ», при этом не намеревающемся осуществлять организационно-распорядительные и административно-хозяйственные полномочия и не преследующем цели управления ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ», за выплату по указанной должности ежемесячной заработной платы в размере 30 000, 00 рублей, на что другое лицо ответило согласием, таким образом, вступив с ФИО1 в предварительный преступный сговор.

При этом, по договоренности между ними ФИО1 взял на себя роль обеспечения другого лица требующимися для внесения сведений в ЕГРЮЛ документами, необходимыми для возложения полномочий директора указанного общества на него (другое лицо), которые он должен был подписать и предоставить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, распределив таким образом между собой преступные роли.

Далее другое лицо, в неустановленное следствием время в течение рабочего дня 28.03.2018, согласно ранее достигнутой с ФИО1 договоренности, действуя из корыстной заинтересованности, группой лиц по предварительному сговору, умышленно, прибыв к нотариусу Свидетель №13, осуществляющей свою деятельность по адресу; 

<

адрес>, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1 и другого лица, подписал в ее присутствии приисканные ФИО1 документы, содержащие сведения о прекращении полномочий Свидетель №1 и о возложении полномочий директора ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» (ИНН 

<

***>) на него (другое лицо). После чего, другое лицо, в этот же день, то есть 28.03.2018 (более точное время следствием не установлено) проследовал в Межрайонную ИФНС России № 5 по Хабаровскому краю, расположенную по адресу: 

<

...>, и в целях внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице представил в Инспекцию, то есть в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, заведомо ложные сведения, указанные в заявлении по форме № Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, о прекращении полномочий Свидетель №1, как директора ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» (ИНН 

<

***>), и о возложении данных полномочий на себя, не намереваясь осуществлять организационно-распорядительные и административно-хозяйственные полномочия в качестве руководителя, а также не преследуя цели управлять ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» (ИНН 

<

***>).

После чего, 04.04.2018 должностными лицами ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска для завершения процедуры регистрационных действий на основании представленного 28.03.2018 другим лицом заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, по форме № Р14001 и решения собрания учредителей - протокола № 2 от 21.03.2018, принято решение о государственной регистрации № о внесении изменений в сведения о юридическом лице - ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» (ИНН

<

***>), содержащиеся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, а именно о другом лице, как о директоре ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» (ИНН 

<

***>), который фактически не намеревался осуществлять организационно-распорядительные и административно-хозяйственные полномочия и не преследовал цели управления ООО «ВОСТОЧНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ» (ИНН 

<

***>).

Таким образом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с другим лицом, из корыстной заинтересованности, умышленно, незаконно, представил в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, что повлекло за собой внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 заявил о согласии с предъявленным обвинением и ходатайствует о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Адвокат поддержал заявленное ходатайство. 

Государственный обвинитель против заявленного ходатайства не возражает. 

Выслушав мнение государственного обвинителя, адвоката, изучив материалы дела, суд находит ходатайство подсудимого подлежащим удовлетворению и возможным постановление приговора без проведения судебного разбирательства в соответствии со ст. 314 УПК РФ, так как подсудимый заявил о согласии с предъявленным обвинением в присутствии защитника, в период, установленный ст. 315 УПК РФ, он осознает характер и последствия заявленного ходатайства, предусмотренные ст. 317 УПК РФ.

Суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, подсудимый понимает существо обвинения и согласен с ним, основания для прекращения уголовного дела, освобождения от уголовной ответственности отсутствуют, ходатайство им заявлено добровольно, наказание по п. «б» ч. 2 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации не превышает 10 лет лишения свободы.

Действия ФИО1, в связи с введением в действие Федерального закона от 01.04.2020 N 73-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации", согласно которому пункт 1 примечаний к ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации изложен в новой редакции, что улучшает положение ФИО1, следует квалифицировать по ч. 1 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ, от 29.07.2017 № 250-ФЗ, от 01.04.2020 N 73-ФЗ), как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере;

- по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, как представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Квалифицирующий признак «в крупном размере» нашел подтверждение в суде, поскольку сумма неуплаченных налогов составляет за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей (согласно примечанию № 1 к ст. 199 УК РФ в редакции Федерального закона от 01.04.2020 N 73-ФЗ).

Квалифицирующий признак совершения преступления «группой лиц по предварительному сговору» нашел подтверждение в суде, поскольку о преступлении ФИО1 и другое лицо договорились заранее, их действия носили совместный и согласованный характер.

С учетом изложенного и материалов дела, касающихся личности подсудимого, обстоятельств совершенного преступления, поведения на предварительном следствии и в суде, суд считает необходимым признать его вменяемым в отношении инкриминированного ему деяния.

При назначении наказания суд учитывает обстоятельства, характер, степень общественной опасности совершенных преступлений, которые законом отнесены к категории преступлений небольшой и средней тяжести, личность подсудимого, который характеризуется положительно, ранее не судим, его возраст, влияние наказания на его исправление, условия жизни его семьи, требования ст. ст. 6, 60, 62 Уголовного кодекса Российской Федерации. 

В соответствии со ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации к обстоятельствам, смягчающим наказание ФИО1 суд относит признание вины, раскаяние в содеянном, пенсионный возраст, нахождение на иждивении престарелой матери, а также его неудовлетворительное состояние здоровья, в связи с наличием заболеваний. 

Обстоятельств отягчающих наказание судом не установлено.

С учетом фактических обстоятельств совершенного преступления п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации и степени общественной опасности, несмотря на наличие смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 Уголовного Кодекса Российской Федерации, не находит.

Учитывая изложенное, суд считает возможным назначить ФИО1 наказание по ч. 1 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде штрафа, в минимальном размере, с учетом имущественного положения осужденного и его семьи, возможности получения им заработной платы или иного дохода. Оснований для назначения наказания с применением ст.ст. 64, 73 Уголовного Кодекса Российской Федерации нет.

Гражданский иск прокурора Хабаровского края о взыскании 20 030 696 рублей 82 копейки в возмещение ущерба причиненного преступлением обоснован и подлежит удовлетворению в полном объеме на основании ст. 1064 ГК РФ. 

Вещественных доказательств нет.

Меру процессуального принуждения ФИО1 – обязательство о явке, после вступления приговора в законную силу следует отменить.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание:

- по ч. 1 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ, от 29.07.2017 № 250-ФЗ, от 01.04.2020 N 73-ФЗ) в виде штрафа в размере 100 000 (Сто тысяч) рублей 00 копеек;

- по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде штрафа в размере 300 000 (Триста тысяч) рублей 00 копеек.

В соответствии с ч. 2 ст. 69 Уголовного кодекса Российской Федерации, по совокупности совершенных преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначить ФИО1 наказание в виде штрафа в размере 300 000 (Триста тысяч) рублей 00 копеек.

Меру процессуального принуждения ФИО1 – обязательство о явке, после вступления приговора в законную силу отменить.

Гражданский иск, заявленный прокурором Хабаровского края удовлетворить.

Взыскать с ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, проживающего по адресу: 

<

адрес> 

<

адрес>, 

<

адрес> пользу Российской Федерации (Получатель УФК по Хабаровскому краю (Прокуратура Хабаровского края, л/с 

<

***>), адрес: 680000 

<

...> ИНН 

<

***>, КПП 272101001, КБК 415 1 16 900 10 01 6000 140, БИК 040813001, ОКТМО 08707000, р/с 

<

***>) в возмещение материального ущерба причиненного преступлением 20 030 696 (двадцать миллионов тридцать тысяч шестьсот девяносто шесть) рублей 82 копейки.

Реквизиты для перечисления штрафа в федеральный бюджет: получатель платежей УФК по Хабаровскому краю (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Хабаровскому краю ЛС 04221А58750) Банк: отделение Хабаровск, р/с 

<

***>, БИК 040813001, ИНН 

<

***>, КПП 272101001, ОКТМО 08701000, КБК 41711621010016000140.

Разъяснить осужденному, что в соответствии с ч. 5 ст. 46 Уголовного кодекса Российской Федерации, в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, штраф заменяется иным наказанием, за исключением лишения свободы.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Хабаровский краевой суд, через Ванинский районный суд в течение 10 суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий Гожа М.А. 

Копия верна 

Судья Гожа М.А.