№

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

05 июля 2019 г. 

<

адрес>

Балтачевский межрайонный суд Республики Башкортостан в составе:

председательствующего судьи Гафурьяновой Г.Р.,

с участием прокурора 

<

адрес> Сарбаева А.З.,

подозреваемого ФИО4, 

защитника адвоката 

<

адрес> филиала БРКА ФИО5, представившей удостоверение № и ордер серии 019 № от ДД.ММ.ГГГГ.

при секретаре Рафиковой А.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела по ходатайству старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республики Башкортостан ФИО6 о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО3, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес> Республики Башкортостан, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, военнообязанного, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка, работающего председателем СПК «ФИО11», не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, 

у с т а н о в и л:

органами предварительного следствия ФИО4 подозревается в сокрытии сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере при следующих обстоятельствах.

По версии следствия, сельскохозяйственный производственный кооператив ФИО11 муниципального района 

<

адрес> Республики Башкортостан (далее по тексту – СПК «ФИО11», Кооператив, организация, налогоплательщик) зарегистрировано в качестве юридического лица межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы России № по 

<

адрес>, и состоит на налоговом учете в межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы России № по 

<

адрес> с ДД.ММ.ГГГГ. Организации присвоен ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, юридический адрес и фактический адрес Общества: 

<

адрес>. Основными видами деятельности СПК «ФИО11» является: смешанное сельское хозяйство. 

Решением общего собрания членов СПК «ФИО11» от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 избран на должность председателя СПК «ФИО11». 

Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 назначен на должность председателя СПК «ФИО11». 

Согласно Уставу СПК «ФИО11», утвержденному общим собранием членов СПК «ФИО11» ДД.ММ.ГГГГ, основной целью деятельности кооператива является совместная деятельность членов кооператива (по производству, переработке и сбыту сельскохозяйственной продукции, а также выполнения иной не запрещенной законом деятельности) на основе личного трудового участия и объединения его членами имущественных паевых взносов.

В соответствии со ст. 26 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 193-ФЗ (ред. от ДД.ММ.ГГГГ) "О сельскохозяйственной кооперации", ст. 18 Устава СПК «ФИО11», ФИО4 является исполнительным органом Кооператива – коммерческой организации, председатель кооператива без доверенности действует на основании решений общего собрания членов кооператива, наблюдательного совета кооператива и правления кооператива по вопросам, отнесенным к компетенции этих органов, и по остальным вопросам единолично от имени кооператива.

Председатель кооператива представляет кооператив в органах государственной власти, органах местного самоуправления и организациях, распоряжается в соответствии с уставом кооператива имуществом кооператива, заключает договоры и выдает доверенности, в том числе с правом передоверия, открывает счета кооператива в банках и других кредитных организациях, осуществляет прием и увольнение работников кооператива, организует их работу, издает обязательные для исполнения членами кооператива и работниками кооператива приказы и распоряжения, организует выполнение решений общего собрания членов кооператива и наблюдательного совета кооператива и исполняет иные не противоречащие уставу кооператива функции в интересах кооператива. Не реже одного раза в год отчитывается в своей работе, перед общим собранием членов кооператива. Несет ответственность в порядке определенным Уставом, а также в соответствии с действующим законодательством. При заключении договоров и иных сделок председатель руководствуется интересами кооператива, решениями собраний наблюдательного совета, а также требованиями устава кооператива и действующего законодательства. То есть является руководителем коммерческой организации – налогоплательщика, на которого, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ст. 23, ч. 1 ст. 45 Налогового Кодекса РФ, возложены обязанности: обеспечивать своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет РФ, соответствующие бюджеты субъектов РФ, муниципальных образований и внебюджетные фонды; вести учет объектов налогообложения; представлять в налоговые органы по месту учета налоговые декларации по налогам и сборам, подлежащим уплате Обществом; нести иные обязанности, определенные действующим законодательством РФ, то есть являлся лицом ответственным за финансово-хозяйственную деятельность Общества, организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций.

В период деятельности в 2018 году у СПК «ФИО11» имелись расчетные счета: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк России и №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк».

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у СПК «ФИО11» сформировалась недоимка по уплате налогов, предусмотренных ст. 13 НК РФ, которая в последующем возрастала.

МРИ ФНС России № по РБ в связи с образованием недоимки по текущим налоговым платежам в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, в адрес СПК «ФИО11» направлено, а налогоплательщиком не исполнено в установленный срок требование об уплате налогов, сборов, пени, штрафов № от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в сумме 32 501 руб., по единому сельскохозяйственному налогу в сумме 77 800 руб., по налогу на доход физических лиц в сумме 3 278 857 руб., с установленным в нем сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением СПК «ФИО11» требования об уплате налогов в установленный срок МРИ ФНС России № по РБ в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, принято решение о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика - № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 389 158 руб.

Кроме того, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении всех расчетных счетов СПК «ФИО11» налоговым органом приняты и направлены в банки решения о приостановлении операций по счетам: 

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ.

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

Таким образом, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ расходные операции по всем расчетным счетам СПК «ФИО11» были заблокированы налоговым органом в рамках реализации процедуры принудительного взыскания, в том числе недоимки по налогам. Указанное обстоятельство в соответствии с законом лишило руководство СПК «ФИО11» возможности самостоятельно по своему усмотрению распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах возглавляемой организации. В случае зачисления денежных средств поступивших от дебиторов на расчетные счета, они подлежали безакцептному списанию, в счет исполнения обязательств перед бюджетной системой Российской Федерации.

В дальнейшем на основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на расчетные счета СПК «ФИО11» налоговым органом выставлены следующие инкассовые поручения в целях списания и перечисления в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств, необходимых для погашения, в том числе недоимки по налогам на счет:

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32 501 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 77 800 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 278 857 руб. 

В связи с тем, что СПК «ФИО11» продолжило ненадлежащим образом исполнять обязанности перед бюджетной системой Российской Федерации, налоговый орган вновь выставил и направил названному налогоплательщику следующие требования об уплате налогов, сборов, пени, штрафов, которые также не были исполнены в указанные в них сроки:

№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по водному налогу за 3 

<

адрес>. в сумме 4 834 руб., по водному налогу за 4 

<

адрес>. в сумме 6 572 руб., по водному налогу за 1 

<

адрес>. в сумме 7 537 руб., по водному налогу за 2 

<

адрес>. в сумме 843 руб., по водному налогу за 3 

<

адрес>. в сумме 7 537 руб., по водному налогу за 4 

<

адрес>. в сумме 7 253 руб., по водному налогу за 1 

<

адрес>. в сумме 8 469 руб., по водному налогу за 2 

<

адрес>. в сумме 7 839 руб., по водному налогу за 3 

<

адрес>. в сумме 7 552 руб., по водному налогу за 4 

<

адрес>. в сумме 6 110 руб., с установленным в нем сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по единому сельскохозяйственному налогу за 2017 г. в сумме 12 047 руб. с установленным в нем сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по водному налогу за 1 

<

адрес>. в сумме 9 428 руб., с установленным в нем сроком для добровольного исполнения доДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по НДФЛ за 1 

<

адрес>. в сумме 52 974 руб., по НДФЛ за 1 

<

адрес>. в сумме 127 779 руб., по НДФЛ за 1 

<

адрес>. в сумме 130 776 руб., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 1 

<

адрес>. в сумме 240 198,22 руб., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 1 

<

адрес>. в сумме 240 170,98 руб., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 1 

<

адрес>. в сумме 249 539,55 руб., по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с ДД.ММ.ГГГГ за 1 

<

адрес>. в сумме 9 630, 87 руб., по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с ДД.ММ.ГГГГ за 1 

<

адрес>. в сумме 11 727,01 руб., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 01.01.2017г. за 1 

<

адрес>. в сумме 55 459,95 руб., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 01.01.2017г. за 1 

<

адрес>. в сумме 55 676 руб., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 1 

<

адрес>. в сумме 57 847,80 руб., с установленным в нем сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по транспортному налогу с организаций за 2017 г. в сумме 1 503 руб., с установленным в нем сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по водному налогу за 1 

<

адрес>. в сумме 793 руб., по водному налогу за 2 

<

адрес>. в сумме 793 руб., по водному налогу за 3 

<

адрес>. в сумме 793 руб., по водному налогу за 1 

<

адрес>. в сумме 920 руб., по водному налогу за 2 

<

адрес>. в сумме 920 руб., по водному налогу за 3 

<

адрес>. в сумме 920 руб., по водному налогу за 4 

<

адрес>. в сумме 920 руб., с установленным в нем сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по водному налогу за 4 

<

адрес>. в сумме 793 руб., по НДФЛ за 4 

<

адрес>. в сумме 151 259 руб., по НДФЛ за 4 

<

адрес>. в сумме 141 893 руб., по НДФЛ за 1 

<

адрес>. в сумме 241 381 руб., с установленным в нем сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по водному налогу за 2 

<

адрес>. в сумме 12 699 руб., с установленным в нем сроком для добровольного исполнения доДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 2 

<

адрес>. в сумме 284 296,25 руб., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 2 

<

адрес>. в сумме 302 368,85 руб., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 2 

<

адрес>. в сумме 278 367, 98 руб., по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с ДД.ММ.ГГГГ за 2 

<

адрес>. в сумме 4 589,29 руб., по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с ДД.ММ.ГГГГ за 2 

<

адрес>. в сумме 29 031,69 руб., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 2 

<

адрес>. в сумме 65 905,04 руб., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 2 

<

адрес>. в сумме 70 094.60 руб., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 2 

<

адрес>. в сумме 64 530.76 руб., с установленным в нем сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по НДФЛ за 1 

<

адрес>. в сумме 52 974 руб., по НДФЛ за 1 

<

адрес>. в сумме 127 779 руб., по НДФЛ за 1 

<

адрес>. в сумме 130 776 руб., по НДФЛ за 2 

<

адрес>. в сумме 153 150 руб., по НДФЛ за 2 

<

адрес>. в сумме 159 848 руб., по НДФЛ за 2 

<

адрес>. в сумме 146 941 руб., с установленным в нем сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением СПК «ФИО11» требований об уплате налогов в установленные сроки, МРИ ФНС России № по РБ, в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, приняты следующие решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, в частности:

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 546 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 047руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 428 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 231 779,38 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 503 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 059 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 535 326 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 699 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскании недоимки по страховым взносам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 099 184,46 руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 771 468 руб.;

Кроме того, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении всех расчетных счетов СПК «ФИО11» приняты и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по счетам:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетному счету №, в связи с принятием решения о взыскании за счет денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и неисполнением в установленный срок требования № от ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, расходные операции по всем расчетным счетам СПК «ФИО11» продолжали оставаться приостановленными.

На основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на расчетные счета СПК «ФИО11» налоговым органом выставлены инкассовые поручения в целях списания и перечисления в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств, необходимых для погашения, в том числе недоимки по налогам на счет:

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 546 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 047 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 428 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 311 529 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 729 908.75 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 357.88 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 168 983.75 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 503 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 059 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 534 533 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 793 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 699 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 865 033.08 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 620.98 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 530.40 руб.;

- № выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 771 468 руб.

В связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика – должника, в объеме достаточном для удовлетворения требований налогового органа, МРИ ФНС России № по РБ, в соответствии с п. 1 ст. 47 НК РФ, принял решения и постановления о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика (СПК «ФИО11») (плательщика сбора, налогового агента) – организации (ответственного участника (участника) консолидированной группы налогоплательщиков, индивидуального предпринимателя).

ДД.ММ.ГГГГ Татышлинским РОСП УФССП России по РБ, в целях исполнения требований МРИ ФНС России № по РБ по взысканию недоимки с налогоплательщика – должника СПК «ФИО11», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ Татышлинским РОСП УФССП России по РБ, в целях исполнения требований МРИ ФНС России № по РБ по взысканию недоимки с налогоплательщика – должника СПК «ФИО11», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ Татышлинским РОСП УФССП России по РБ, в целях исполнения требований МРИ ФНС России № по РБ по взысканию недоимки с налогоплательщика – должника СПК «ФИО11», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ Татышлинским РОСП УФССП России по РБ, в целях исполнения требований МРИ ФНС России № по РБ по взысканию недоимки с налогоплательщика – должника СПК «ФИО11», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ Татышлинским РОСП УФССП России по РБ, в целях исполнения требований МРИ ФНС России № по РБ по взысканию недоимки с налогоплательщика – должника СПК «ФИО11», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ Татышлинским РОСП УФССП России по РБ, в целях исполнения требований МРИ ФНС России № по РБ по взысканию недоимки с налогоплательщика – должника СПК «ФИО11», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ Татышлинским РОСП УФССП России по РБ, в целях исполнения требований МРИ ФНС России № по РБ по взысканию недоимки с налогоплательщика – должника СПК «ФИО11», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ Татышлинским РОСП УФССП России по РБ, в целях исполнения требований МРИ ФНС России № по РБ по взысканию недоимки с налогоплательщика – должника СПК «ФИО11», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ Татышлинским РОСП УФССП России по РБ, в целях исполнения требований МРИ ФНС России № по РБ по взысканию недоимки с налогоплательщика – должника СПК «ФИО11», возбуждено исполнительное производство №-ИП, на основании вышеуказанного постановления о взыскании налогов, сборов, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя № от ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, на все расчетные счета СПК «ФИО11» МРИ ФНС России № по РБ были выставлены инкассовые поручения в целях взыскания недоимки.

Так, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на расчетных счетах налогоплательщика оставались непогашенные инкассовые поручения налогового органа и службы судебных приставов, выставленные в целях взыскания, в том числе недоимки.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ председатель СПК «ФИО11» ФИО4, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23, ч. 1 ст. 45 НК РФ, обязывающих налогоплательщика обеспечивать своевременную уплату в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов и сборов, а также самостоятельно выполнять обязанность по уплате налогов и исполнять законные требования налогового органа по уплате налогов, достоверно зная о наличии недоимки и о том, что все поступающие на расчётные счета возглавляемой им организации денежные средства должны списываться и перечисляться в бюджетную систему РФ на основании инкассовых поручений о взыскании с возглавляемой им организации недоимки по налогам, имея реальную возможность ее погашения, а также личный интерес, выразившийся в желании приукрасить действительное положение дел, выставить себя успешным руководителем, решил сокрыть денежные средства СПК «ФИО11» от принудительного взыскания, путем производства расчетов с кредиторами, используя расчетные счета МУП «Татышлинский маслозавод» и ИП ФИО7, тем самым минуя расчетные счета СПК «ФИО11».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО4, в рабочее время, находясь в помещении офиса СПК «ФИО11» по адресу: 

<

адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств СПК «ФИО11», за счет которых должно производиться взыскание недоимки, осознавая, что операции по расчетным счетам СПК «ФИО11» приостановлены и на расчетные счеты выставлены инкассовые поручения на взыскание недоимки по налогам, которые не позволяют ему, как руководителю, свободно распорядиться денежными средствами предприятия, давал указания ФИО8 - главному бухгалтеру возглавляемого им кооператива, не осведомленной о его преступных намерениях, готовить от его имени письма в адрес МУП «Татышлинский маслозавод» и ИП ФИО7 с просьбой о перечислении денежных средств, являвшихся кредиторской задолженностью МУП «Татышлинский маслозавод» и ИП ФИО7 перед СПК «ФИО11» за ранее оказанные услуги и выполненные работы, в адрес иных контрагентов СПК «ФИО11», после чего лично подписывал подготовленные по его указанию письма, а также давал указания о направлении их в адрес МУП «Татышлинский маслозавод» и ИП ФИО7

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ в адрес МУП «Татышлинский маслозавод» и ИП ФИО7 направлены следующие письма:

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9,, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 24 000,00 руб. за электро-энергию в ООО «ЭСКБ» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 000,00 руб. в адрес ООО ЭСКБ с назначением платежа, за электроэнергию по договору № от 01.01.18г. за СПК 

<

данные изъяты>;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 300000,00 руб. по кредитным договорам: договор поручительства 126226/0018-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 50 000 руб., договор поручительства 136226/0016-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 50 000руб., договор поручительства 146226/0022-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 50 000 руб., договор поручительства 136226/0018-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 50 000 руб., договор поручительства 176226/0012-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 50 000 руб., договор поручительства 176226/0008-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 50 000 руб., перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга согл ДП № от 18.07.2012г. за поручителя ФИО4, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга согл ДП № от 23.08.2013г. за поручителя ФИО4, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга согл ДП № от 24.11.2014г. за поручителя ФИО4, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга согл ДП № от 12.09.2013г. за поручителя ФИО4, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга согл ДП № от ДД.ММ.ГГГГ за поручителя ФИО4, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга согл ДП № от ДД.ММ.ГГГГ. за поручителя ФИО4; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 276 000,00 руб. за селитру аммиачную марку Б ООО «ХИМАЛЬЯНС» по дополнительному соглашению к договору поставки №/с от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 276 000,00 руб. в адрес ООО «ХИМАЛЬЯНС» с назначением платежа, за минеральные удобрения по договору от 15.12.16г. за СПК 

<

данные изъяты>;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 400 000,00 руб. за дизтопливо по сч 70 от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО10, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000,00 руб. в адрес ИП ФИО1 с назначением платежа, за дизтопливо по сч 70 от ДД.ММ.ГГГГ. за СПК 

<

данные изъяты>; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 248 000,00 руб. за э/энергию ООО «ЭСКБ» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ., перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 248 000,00 руб. в адрес ООО ЭСКБ с назначением платежа, за электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за СПК 

<

данные изъяты>; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 2 064,85 руб. за комиссию по Кредитным договорам: договор поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 582,92 руб., договор поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 1 481,93 руб., перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 582,92 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение комиссии за поручителя ФИО4 по ДП № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1481,93 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение комиссии за поручителя ФИО4 по ДП № от ДД.ММ.ГГГГ.; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 131 657,65 руб. за проценты по Кредитным договорам: договор поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 15 738,78 руб., договор поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 41 493,69 руб., договор поручительства №1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 42 805,21 руб., договор поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 79 532,88 руб., договор поручительства №/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 29 714,96 руб., договор поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 29 792,96 руб., перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 714,96 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 792,96 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от 27.04.17г., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 532,88 руб. в адрес СПК ФИО11 КД№ от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от ДД.ММ.ГГГГ., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 493,69 руб. в адрес СПК ФИО11 КД № от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от ДД.ММ.ГГГГ., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 805,21 руб. в адрес СПК ФИО11 КД № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 738,78 руб. в адрес СПК ФИО11 КД№ от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от ДД.ММ.ГГГГ.; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ,, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 230,53 руб. за просроченные проценты Кредитного договора 176226/0008 от 03.05.2018г.: договор поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 230,53 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» Уфа с назначением платежа, погашение просроченной задолженности по процентам за поручителя ФИО4 по ДП № от ДД.ММ.ГГГГ, 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 29 114,11 руб. за проценты по Кредитным договорам: договор поручительства 176226/0008-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 114,11 руб. в адрес СПК ФИО11 КД № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от 03.05.2017г.,

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 20 000 руб. за ремонт ГСТ-90 ООО «Гидросила»., перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. в адрес ООО «Гидросила» с назначением платежа, за ремонт ГСТ-90 согласно письма СПК ФИО11 ИНН 

<

***>;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ,, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 20 000 руб. за соль кормовую ООО «Успех-Полимер» по счету на оплату от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 946 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение процента кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ по договору поручительства ФИО4 № от ДД.ММ.ГГГГ., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. в адрес ООО «Успех-Полимер» с назначением платежа, за соль кормовую по счету на оплату от ДД.ММ.ГГГГ согласно письма СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ.;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 50 000,00 руб. за дизельное топливо ООО «ДТ Базаснаб» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000,00 руб. в адрес ИП ФИО1 с назначением платежа, за дизтопливо по счету 137 от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11 ИНН 

<

***>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000,00 руб. в адрес ООО «ДТ-БАЗАСНАБ» с назначением платежа, за дизельное топливо Евро, согласно письма СПК ФИО11 ИНН 

<

***> по договору № от 01.01.17г.; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 100 000,00 руб. за семена ООО «Стронг» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в адрес ООО «Стронг» с назначением платежа, за семена по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в адрес ООО «Стронг» с назначением платежа, за семена по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 29 128,77 руб. за проценты по Кредитным договорам: договор поручительства 176226/0012-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 128,77 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа, погашение просроченных процентов по КД № от ДД.ММ.ГГГГ за поручителя ФИО4 согласно ДП 176226/0012-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 29 128,77 руб. за проценты по Кредитным договорам: договор поручительства 176226/0012-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, перечисление которых произведено платежным поручением № от 16.05.2017г на сумму 29 128,77 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение просроченных процентов по КД№ от ДД.ММ.ГГГГ за поручителя ФИО4 согласно ДП № от 29.09.2017г., 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 руб. за абонентское обслуживание ООО «ИСКТ», перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. в адрес ООО «ИСКТ» с назначением платежа, за абонентское обслуживание согласно письма СПК ФИО11 № от 22.05.18г.;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 руб. за дизельное топливо ООО «ДТ Базаснаб» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000,00 руб. в адрес ООО «ДТ-БАЗАСНАБ» с назначением платежа, за дизельное топливо Евро по договору № от ДД.ММ.ГГГГ СПК ФИО11 ИНН 

<

***> по договору № от 01.01.17г.; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 руб. за семена ООО «Стронг» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000,00 руб. в адрес ООО «Стронг» с назначением платежа, за семена по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 27 000 руб. за соль кормовую ООО «Успех-Полимер» по счету на оплату от 27.04.2018г., перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 000 руб. в адрес ООО «Успех-Полимер» с назначением платежа, за соль кормовую согласно письма СПК ФИО11 № от 22.05.18г.;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 133 000,00 руб. за э/энергию в ООО «ЭСКБ» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 133 000,00 руб. в адрес ООО ЭСКБ с назначением платежа, за электроэнергию по договору № от 01.01.18г. за СПК ФИО11 ИНН 

<

***>;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 9 922,00 руб. ГУСП МТС «Центральная» РБ по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 922,00 руб. в адрес ГУСП МТС «Центральная» РБ с назначением платежа, по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11 ИНН 

<

***>;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное ИП ФИО7 с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 200 000,00 руб. за электроэнергию ООО «ЭСКБ» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000,00 руб. в адрес ООО «ЭСКБ» с назначением платежа, за электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается оплата по письму № за СПК ФИО11;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное ИП ФИО7 с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 300 000,00 руб. по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО2 Жубановичу, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000,00 руб. в адрес ИП ФИО2 Жубановича с назначением платежа, по договору займа № от 06.07.2017г. по письму № от ДД.ММ.ГГГГ от СПК ФИО11;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное ИП ФИО7 с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 100 000,00 руб. за дизельное топливо ООО «ДТ Базаснаб» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000,00 руб. в адрес ООО «ДТ Базаснаб» с назначением платежа, за дизельное топливо по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11 по письму № от ДД.ММ.ГГГГ;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное ИП ФИО7 с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 250 000,00 руб. за средства защиты растений по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Торговая компания «БашАгроИнвест» (по решению арбитражного суда РБ от ДД.ММ.ГГГГ), перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000,00 руб. в адрес ООО «Торговая компания «БашАгроИнвест» с назначением платежа, за средство защиты растений по договору поставки № от 19.06 2016 за СПК ФИО11 по письму № от ДД.ММ.ГГГГ;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 1 492 596 руб. по Кредитным договорам: договор поручительства 126226/0018-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 133 125 руб., договор поручительства 136226/0016-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 262 500 руб., договор поручительства 146226/0022-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 211 971 руб., договор поручительства 136226/0018-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 245 000 руб., договор поручительства 176226/0012-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 331 250 руб., договор поручительства 176226/0008-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 308 750 руб., перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 133 125 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга за поручителя ФИО4 согласно ДП № от 28.06.2012г. 

Всего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с использованием расчетных счетов МУП «Татышлинский маслозавод» и ИП ФИО7 ФИО4, на основании вышеперечисленных писем, произвел расчеты на цели, не связанные с выплатой заработной платы, пособий, платежами в бюджет и внебюджетные фонды, в общей сумме 3 266 873, 24 руб.

В результате, в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, путем проведения расчетов с кредиторами вышеуказанным способом, 3 034 832,62 руб. не поступили на заблокированные налоговыми органами расчетные счета СПК «ФИО11».

То есть, ФИО4, игнорируя законные требования налоговых органов и службы судебных приставов об уплате налогов, зная о существовании недоимки по налогам у СПК «ФИО11» перед бюджетной системой РФ в вышеуказанных суммах, наличии на расчетных счетах возглавляемой им организации неисполненных инкассовых поручений и обращенных судебными приставами взысканий на денежные средства в рамках исполнительных производств, в нарушение вышеперечисленных нормативных актов, умышленно не допускал поступления на заблокированные расчетные счета СПК «ФИО11» денежных средств, и тем самым, скрывал эти средства от установленного законодательством РФ порядка их принудительного взыскания.

В случае поступления денежных средств на расчетные счета СПК «ФИО11», недоимка в сумме 3 034 832,62 руб. была бы погашена.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО4, являющегося председателем СПК «ФИО11», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно сокрыты денежные средства возглавляемой им организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки, на общую сумму 3 034 832,62 руб., то есть в крупном размере.

Старший следователь третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республики Башкортостан ФИО6 обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении ФИО4 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании прокурор 

<

адрес> ходатайство поддержал, просил уголовное дело в отношении ФИО4 прекратить, с учетом материального положения последнего, назначить судебный штраф в размере 210 000 руб.

ФИО4 в судебном заседании ходатайство следователя поддержал, просил уголовное дело прекратить с применением судебного штрафа, с учетом материального положения, наличия на иждивении троих членов семьи, двое из которых являются студентами очного отделения Вуза, одни учащийся средней школы, получаемого дохода, ежемесячных расходов назначить штраф не более среднемесячного размера его заработной платы.

В судебном заседании защитник просил уголовное дело прекратить, назначив ФИО4 штраф в разумных пределах не более 50 000 руб. 

Выслушав участников процесса, исследовав представленные материалы дела, суд считает ходатайство следователя о прекращении уголовного дела и применении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа подлежащим удовлетворению.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

По мнению суда, основания предусмотренные законом, для освобождения ФИО4 от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа, имеются.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в соответствии с ч. 3 ст. 15 УК РФ является преступлением средней тяжести.

Сведения об участии ФИО4 в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства.

ФИО4 ранее не судим, полностью возместил ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, характеризуется положительно, против прекращения в отношении него уголовного дела и освобождения его от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа не возражает.

Препятствий для освобождения ФИО4 от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа, связанных с необходимостью прекращения уголовного дела по иным основаниям, не имеется.

Санкция части 1 статьи 199.2 УК РФ УК РФ предусматривает наказание в виде штрафа в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет.

В силу ч. 1 ст. 140.5 УК РФ, размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей санкцией статьи Особенной части УК РФ.

При определении размера судебного штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение ФИО4, единственным доходом которого является заработная плата, наличия на иждивении троих членов семьи, двое из которых являются студентами очного отделения Вуза, одни учащийся средней школы, а также имущественное положение его семьи и считает необходимым назначить судебный штраф в размере 50 000 руб.

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств суд руководствуется положениями ст. 81 УПК РФ.

Процессуальные издержки подлежат возмещению за счет средств федерального бюджета.

Руководствуясь ст.ст. 25.1, 446.2 Уголовного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

постановил:

ходатайство старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республики Башкортостан ФИО6 о прекращении уголовного дела в отношении ФИО3 с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа – удовлетворить.

Уголовное дело в отношении ФИО3, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, на основании ст. 25.1 УПК РФ – прекратить.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ освободить ФИО3 от уголовной ответственности с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 50 000 руб., который подлежит уплате в течение 6 месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО4, что сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Также разъяснить ФИО4, что в соответствии с ч. 2 ст. 104.4 УК РФ в случае неуплаты судебного штрафа в установленный срок, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Вещественные доказательства: Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9,, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 24 000,00 руб. за электро-энергию в ООО «ЭСКБ» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 000,00 руб. в адрес ООО ЭСКБ с назначением платежа, за электроэнергию по договору № от 01.01.18г. за СПК ФИО11 ИНН 

<

***>;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 300000,00 руб. по кредитным договорам: договор поручительства 126226/0018-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 50 000 руб., договор поручительства 136226/0016-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 50 000руб., договор поручительства 146226/0022-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 50 000 руб., договор поручительства 136226/0018-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 50 000 руб., договор поручительства 176226/0012-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 50 000 руб., договор поручительства 176226/0008-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 50 000 руб., перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга согл ДП № от 18.07.2012г. за поручителя ФИО4, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга согл ДП № от 23.08.2013г. за поручителя ФИО4, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга согл ДП № от 24.11.2014г. за поручителя ФИО4, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга согл ДП № от 12.09.2013г. за поручителя ФИО4, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга согл ДП № от ДД.ММ.ГГГГ за поручителя ФИО4, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга согл ДП № от 03.05.2017г. за поручителя ФИО4; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 276 000,00 руб. за селитру аммиачную марку Б ООО «ХИМАЛЬЯНС» по дополнительному соглашению к договору поставки №/с от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 276 000,00 руб. в адрес ООО «ХИМАЛЬЯНС» с назначением платежа, за минеральные удобрения по договору от 15.12.16г. за СПК ФИО11 ИНН 

<

***>;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 400 000,00 руб. за дизтопливо по сч 70 от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО10, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000,00 руб. в адрес ИП ФИО1 с назначением платежа, за дизтопливо по сч 70 от 24.04.18г. за СПК ФИО11 ИНН 

<

***>; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 248 000,00 руб. за э/энергию ООО «ЭСКБ» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ., перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 248 000,00 руб. в адрес ООО ЭСКБ с назначением платежа, за электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11 ИНН 

<

***>; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 2 064,85 руб. за комиссию по Кредитным договорам: договор поручительства 126226/0018-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 582,92 руб., договор поручительства 136226/0016-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 1 481,93 руб., перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 582,92 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение комиссии за поручителя ФИО4 по ДП № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1481,93 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение комиссии за поручителя ФИО4 по ДП № от ДД.ММ.ГГГГ.; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 131 657,65 руб. за проценты по Кредитным договорам: договор поручительства 126226/0018-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 15 738,78 руб., договор поручительства 136226/0016-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 41 493,69 руб., договор поручительства 146226/0022-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 42 805,21 руб., договор поручительства 136226/0018-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 79 532,88 руб., договор поручительства 176226/0012-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 29 714,96 руб., договор поручительства 176226/0008-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 29 792,96 руб., перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 714,96 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 792,96 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от 27.04.17г., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 532,88 руб. в адрес СПК ФИО11 КД№ от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от 12.09.13г., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 493,69 руб. в адрес СПК ФИО11 КД № от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от 23.08.13г., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 805,21 руб. в адрес СПК ФИО11 КД № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от 24.11.14г., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 738,78 руб. в адрес СПК ФИО11 КД№ от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от 28.06.12г.; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ,, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 230,53 руб. за просроченные проценты Кредитного договора 176226/0008 от 03.05.2018г.: договор поручительства 176226/0008-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, перечисление которых произведено платежным поручением № от 03.05.2018г. на сумму 230,53 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» Уфа с назначением платежа, погашение просроченной задолженности по процентам за поручителя ФИО4 по ДП № от ДД.ММ.ГГГГ, 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 29 114,11 руб. за проценты по Кредитным договорам: договор поручительства 176226/0008-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 114,11 руб. в адрес СПК ФИО11 КД № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа, погашение процентов за поручителя ФИО4 по ДП № от 03.05.2017г.,

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 20 000 руб. за ремонт ГСТ-90 ООО «Гидросила»., перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. в адрес ООО «Гидросила» с назначением платежа, за ремонт ГСТ-90 согласно письма СПК ФИО11 ИНН 

<

***>;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ,, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 20 000 руб. за соль кормовую ООО «Успех-Полимер» по счету на оплату от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 946 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение процента кредитного договора 172662/0008 от ДД.ММ.ГГГГ по договору поручительства ФИО4 176226/0008-9/1 от 03.05.2017г., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. в адрес ООО «Успех-Полимер» с назначением платежа, за соль кормовую по счету на оплату от ДД.ММ.ГГГГ согласно письма СПК ФИО11 № от 07.05.18г.;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 50 000,00 руб. за дизельное топливо ООО «ДТ Базаснаб» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000,00 руб. в адрес ИП ФИО1 с назначением платежа, за дизтопливо по счету 137 от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11 ИНН №, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000,00 руб. в адрес ООО «ДТ-БАЗАСНАБ» с назначением платежа, за дизельное топливо Евро, согласно письма СПК ФИО11 ИНН 

<

***> по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 100 000,00 руб. за семена ООО «Стронг» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в адрес ООО «Стронг» с назначением платежа, за семена по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в адрес ООО «Стронг» с назначением платежа, за семена по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 29 128,77 руб. за проценты по Кредитным договорам: договор поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 128,77 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа, погашение просроченных процентов по КД № от ДД.ММ.ГГГГ за поручителя ФИО4 согласно ДП № от ДД.ММ.ГГГГ;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 29 128,77 руб. за проценты по Кредитным договорам: договор поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 128,77 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение просроченных процентов по КД№ от ДД.ММ.ГГГГ за поручителя ФИО4 согласно ДП № от ДД.ММ.ГГГГ., 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 10 000 руб. за абонентское обслуживание ООО «ИСКТ», перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. в адрес ООО «ИСКТ» с назначением платежа, за абонентское обслуживание согласно письма СПК ФИО11 № от 22.05.18г.;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 руб. за дизельное топливо ООО «ДТ Базаснаб» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000,00 руб. в адрес ООО «ДТ-БАЗАСНАБ» с назначением платежа, за дизельное топливо Евро по договору № от ДД.ММ.ГГГГ СПК ФИО11 ИНН № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.; 

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 50 000 руб. за семена ООО «Стронг» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000,00 руб. в адрес ООО «Стронг» с назначением платежа, за семена по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 27 000 руб. за соль кормовую ООО «Успех-Полимер» по счету на оплату от 27.04.2018г., перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 000 руб. в адрес ООО «Успех-Полимер» с назначением платежа, за соль кормовую согласно письма СПК ФИО11 № от 22.05.18г.;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 133 000,00 руб. за э/энергию в ООО «ЭСКБ» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 133 000,00 руб. в адрес ООО ЭСКБ с назначением платежа, за электроэнергию по договору № от 01.01.18г. за СПК ФИО11 ИНН №;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 9 922,00 руб. ГУСП МТС «Центральная» РБ по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 922,00 руб. в адрес ГУСП МТС «Центральная» РБ с назначением платежа, по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11 ИНН №;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное ИП ФИО7 с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 200 000,00 руб. за электроэнергию ООО «ЭСКБ» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000,00 руб. в адрес ООО «ЭСКБ» с назначением платежа, за электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается оплата по письму № за СПК ФИО11;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное ИП ФИО7 с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 300 000,00 руб. по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО2 Жубановичу, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000,00 руб. в адрес ИП ФИО2 Жубановича с назначением платежа, по договору займа № от 06.07.2017г. по письму № от ДД.ММ.ГГГГ от СПК ФИО11;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное ИП ФИО7 с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 100 000,00 руб. за дизельное топливо ООО «ДТ Базаснаб» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000,00 руб. в адрес ООО «ДТ Базаснаб» с назначением платежа, за дизельное топливо по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за СПК ФИО11 по письму № от ДД.ММ.ГГГГ;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное ИП ФИО7 с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 250 000,00 руб. за средства защиты растений по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Торговая компания «БашАгроИнвест» (по решению арбитражного суда РБ от ДД.ММ.ГГГГ), перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000,00 руб. в адрес ООО «Торговая компания «БашАгроИнвест» с назначением платежа, за средство защиты растений по договору поставки № от 19.06 2016 за СПК ФИО11 по письму № от ДД.ММ.ГГГГ;

Письмо правления СПК ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное директору МУП Татышлинского маслозавода ФИО9, с просьбой о перечислении денежных средств, в сумме 1 492 596 руб. по Кредитным договорам: договор поручительства 126226/0018-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 133 125 руб., договор поручительства 136226/0016-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 262 500 руб., договор поручительства 146226/0022-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 211 971 руб., договор поручительства 136226/0018-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 245 000 руб., договор поручительства 176226/0012-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 331 250 руб., договор поручительства 176226/0008-9/1 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 сумма 308 750 руб., перечисление которых произведено платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 133 125 руб. в адрес Башкирского РФ АО «Россельхозбанк» с назначением платежа, погашение основного долга за поручителя ФИО4 согласно ДП № от 28.06.2012г., CD-R диск – хранить при уголовном деле. 

Процессуальные издержки на защитника возместить за счет средств федерального бюджета.

Постановление может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд РБ в течение 10 суток со дня его вынесения, путем подачи апелляционных жалоб и представлений через Балтачевский межрайонный суд РБ (452830, РБ, 

<

адрес>). 

Председательствующий Г.Р.Гафурьянова