Дело № 1-16/2025 (УИД 48RS0003-01-2024-003579-62)

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

город Липецк 18 февраля 2025 года

Правобережный районный суд города Липецка в составе судьи Грабовской С.И., при секретарях: Чименевой А.В., Пшунетовой Д.А., помощнике судьи Татариновой Е.Ю., с участием государственных обвинителей – старшего помощника прокурора Правобережного района города Липецка Сергеева П.В, помощника прокурора Кирьяновой А.А., подсудимого ФИО1, его защитника – адвоката Попова В.В., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего два высших образования, женатого, имеющего несовершеннолетнего ребенка, работающего тренером – преподавателем по дзюдо в ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР», зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, проживающего по адресу: 

<

адрес>, не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил мошенничество - хищение чужого имущества путем обмана, в крупном размере.

Преступление совершено им в г. Липецке при следующих обстоятельствах:

ФИО1 в период времени с января 2021 года по 27 июня 2022, работая согласно приказа (распоряжения) о приеме на работу № 234-лс от 01.09.2010, должностной инструкции тренера по дзюдо, утвержденной директором Государственного бюджетного учреждения Липецкой области «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва с филиалами в городах и районах области» (далее по тексту – ГБУ ЛО «ОК СШОР») 01.01.2018 и должностной инструкции тренера по дзюдо, утвержденной директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» 30.12.2021, в должности тренера по дзюдо ГБУ ЛО «ОК СШОР» (с 14.02.2023 Государственное бюджетное учреждение дополнительного образования Липецкой области «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва» (далее - ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР»), расположенного по адресу: 

<

...> «а», имея единый умысел на хищение чужого имущества – денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР», в крупном размере, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», с целью личной наживы, осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность причинения имущественного вреда ГБУ ЛО «ОК СШОР» и, желая наступления этих последствий, будучи наделенным в силу своих должностных обязанностей обязанностями, предусмотренными: должностной инструкцией тренера по дзюдо, утвержденной директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» ДД.ММ.ГГГГ - осуществлять набор занимающихся в группы этапа начальной подготовки; обучать основам техники двигательных действий; формировать у занимающихся представление о теоретических основах; планировать, учитывать и анализировать результаты тренировочного процесса на этапе начальной подготовки, тренировочном этапе (этапе спортивной специализации), этапе совершенствования спортивного мастерства, на этапе высшего спортивного мастерства; контролировать выполнение спортсменом нормативов на этапе совершенствования спортивного мастерства, на этапе высшего спортивного мастерства; формировать разностороннюю общую и специальную физическую, технико-тактическую подготовленности, соответствующие специфике; формировать навыки соревновательной деятельности; совершенствовать специальные физические качества и повышение функциональных возможностей организма спортсмена; развивать и совершенствовать навыки соревновательной деятельности спортсменов на этапе совершенствования спортивного мастерства, на этапе высшего спортивного мастерства; подготавливать спортсменов к достижению результатов уровня сборных команд России; совершенствовать навыки соревновательной деятельности спортсменов спортивной сборной команды Липецкой области Российской Федерации;

и должностной инструкцией тренера по дзюдо, утвержденной директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» 30.12.2021 подготавливать занимающихся на этапе начальной подготовки: отбирать занимающихся в группы этапа начальной подготовки, планировать, учитывать и анализировать результаты спортивной подготовки занимающихся на этапе начальной подготовки, обучать занимающихся двигательным умениям в соответствии с программой спортивной подготовки; подготавливать занимающихся на тренировочном этапе (этапе спортивной специализации): отбирать занимающихся в группы тренировочного этапа (этапа спортивной специализации), планировать, учитывать и анализировать результаты спортивной подготовки занимающихся на тренировочном этапе (этапе спортивной специализации), формировать разносторонние общие и специальные физические, технико-тактические, психологические и теоретические подготовленности занимающихся в соответствии с программами спортивной подготовки, подготавливать занимающихся к участию в соревнованиях, предусмотренных программами спортивной подготовки тренировочного этапа, подготавливать занимающихся по основам медико-биологического, научно-методического и антидопингового обеспечения спортивной подготовки; подготавливать занимающихся на этапах совершенствования спортивного мастерства, высшего спортивного мастерства: отбирать занимающихся и оценивать их перспективность в достижении спортивных результатов этапов совершенствования спортивного мастерства, высшего спортивного мастерства, планировать, учитывать и анализировать результаты спортивной подготовки занимающихся на этапе совершенствования спортивного мастерства, этапе высшего спортивного мастерства, проводить тренировочные занятия с занимающимися на этапе совершенствования спортивного мастерства, высшего спортивного мастерства по индивидуальным планам подготовки спортсменов, управлять систематической соревновательной деятельностью занимающегося, организовывать участие, занимающегося в мероприятиях медико-биологического, научно-методического и антидопингового обеспечения спортивной подготовки; подготавливать спортивную команду, спортивную сборную команду Липецкой области Российской Федерации к выступлениям на спортивных соревнованиях: проводить тренировочные занятия со спортсменами спортивной команды, организовывать отбор и подготовку спортсменов спортивной команды, организовывать соревновательную деятельность спортивной команды, работать в цифровой системе АИС «Мой спорт», вести журнал учета тренировочных (спортивных) групп, нести ответственность за жизнь и здоровье спортсмена во время тренировочного процесса и спортивных мероприятий, в установленном законодательством Российской Федерации порядке, а также будучи осведомленным о возмещении расходов, затраченных на проживание и питание при командировании, а также о том, что от количества командирующихся штатных, внештатных сотрудников (спортсменов) зависит сумма денежной выплаты, при этом достоверно зная о запланированных к проведению спортивных мероприятиях, предусмотренных Единым календарным планом межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2021 год, утвержденным приказом Минспорта России № 937 от 17.12.2020 «Об утверждении единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2021 год», в соответствии с Федеральным законом «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» от 04.12.2007 № 329-ФЗ (в редакции действующей на момент совершения преступления); календарным планом официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год, утвержденным приказом начальника управления физической культуры и спорта Липецкой области № 309-О от 30.11.2020 «Об утверждении календарного плана официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год» в соответствии с Федеральным законом «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» от 04.12.2007 № 329-ФЗ в редакции действующей на момент совершения преступления), постановлением администрации Липецкой области от 21.06.2010 № 185 «О порядке формирования календарного плана официальных физкультурных мероприятий Липецкой области», распоряжением администрации Липецкой области от 29.12.2012 № 620-р «Об утверждении Положения об управлении физической культуры и спорта Липецкой области», а также предусмотренных Единым календарным планом межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2022 год, утвержденным приказом Минспорта России № 1016 от 21.12.2021 «Об утверждении единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2022 год» в соответствии с Федеральным законом «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» от 04.12.2007 № 329-ФЗ (в редакции действующей на момент совершения преступления), используя поддельные документы, являющиеся основанием для командирования сотрудника с целью участия в тренировочных мероприятиях, тренировочных сборах и поддельные документы, свидетельствующие о затраченных в командировках денежных средствах, похитил денежные средства, принадлежащие ГБУ ЛО «ОК СШОР», в общей сумме 571 900 рублей, то есть в крупном размере, которыми в дальнейшем распорядился по своему усмотрению, при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО1 не позднее 11.01.2021, работая в должности тренера по дзюдо ГБУ ЛО «ОК СШОР», имея единый умысел на хищение чужого имущества – денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР», в крупном размере, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», с целью личной наживы, осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность причинения имущественного вреда ГБУ ЛО «ОК СШОР» и желая наступления этих последствий, фактически не намереваясь участвовать в тренировочном сборе к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо, с выездом в г. Рязань в период с 20.01.2021 по 29.01.2021, в неустановленном следствием месте у неустановленных следствием лиц приобрел поддельное положение о проведении тренировочных сборов от 06.01.2021, согласно которому тренировочные сборы должны были проводиться в период с 20.01.2021 по 29.01.2021 в Некоммерческом партнёрстве спортивный клуб «Родной край» (далее - НП СК «Родной край») по адресу: 

<

...>. После чего, в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут 11.01.2021 проследовал к методисту ГБУ ЛО«ОКСШОР» Свидетель №4, неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1, которой в рабочем кабинете, расположенном по адресу: 

<

...>, этаж 4, предоставил указанное поддельное положение и сообщил, что вместо тренировочных мероприятий по дзюдо в г. Липецке № 693, предусмотренных календарным планом официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год, утвержденным приказом начальника управления физической культуры и спорта Липецкой области № 309-О 30.11.2020, в период с 20.01.2021 по 29.01.2021 будут проведены тренировочные сборы с выездом в г. Рязань, а также указал спортсменов-участников тренировочных сборов: ФИО85 ФИО11, ФИО12 (ФИО86 Далее, методист ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №4, неосведомлённая о преступных намерениях ФИО1, будучи введенной последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия ФИО87 ФИО11, ФИО12 (ФИО88 в тренировочном сборе к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо, не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО1, в этот же день, а именно 11.01.2021, в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут, ознакомившись с переданным ФИО1 поддельным положением о проведении тренировочных сборовот 06.01.2021, а также календарным планом официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год, и достоверно зная, что тренировочные мероприятия по дзюдо № 693 в г. Липецке проводится не будут, подготовила приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021, с целью участия ФИО1 в тренировочном сборе к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо, в который по указанию ФИО1 в состав команды включила следующих воспитанников (спортсменов) ГБУ ЛО «ОК СШОР»:ФИО89., ФИО11, ФИО12 (Свидетель №28) ФИО91 и смету к приказу № -01 -К расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России, которую собственноручно подписала в графе «Ответственный за составление сметы». После чего, в этот же день, а именно 11.01.2021, в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут, находясь в помещении ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенного по адресу: 

<

...>, согласовала указанный приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021 и смету к приказу№-01-К Расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России с заместителем директора ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №1, неосведомлённым о преступных намерениях ФИО5, и введенным последним в заблуждение относительно достоверности его участия и участия ФИО92 ФИО11, ФИО12 (Свидетель №28ФИО94 ФИО93 в тренировочном сборе к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо. Далее вышеуказанные Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021 и Смету к приказу № -01 -К расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России, Свидетель №4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, предоставила для утверждения директору ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №2, неосведомлённому о преступных намерениях ФИО1, который в свою очередь, будучи введенным последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия ФИО95 ФИО11, ФИО12 (ФИО96. в тренировочном сборе к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо, собственноручно подписал приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021 в графе «Руководитель организации» и утвердил смету к приказу № -01 -К расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России. Затем подписанный приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021 и утвержденную смету к приказу № -01 -К расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России, Свидетель №4, неосведомленная о преступных намерениях ФИО1, передала главному бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №3, неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1 для осуществления дальнейшей оплаты командировочных расходов.

Продолжая реализацию единого преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР» в крупном размере, из корыстных побуждений, с целью личной наживы, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность причинения имущественного вреда ГБУ ЛО «ОК СШОР» и желая наступления этих последствий, а также с целью сокрытия хищения денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР» и придания правомерности своим действиям, ФИО1, в неустановленное следствием время в неустановленном следствием месте, у неустановленных следствием лиц приобрел поддельные документы, свидетельствующие о затраченных им в командировке с целью участия в тренировочном сборе к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо, денежных средствах: кассовый чек продажа №9447 от 18.01.2021 на сумму 2 200 рублей; Договор 1 147 /21 на оказание платных медицинских услуг от 18.01.2021 на сумму 2 200 рублей, в котором подпись от имени Свидетель №7, выполнены не ею; кассовый чек продажа №9448 от 18.01.2021 на сумму 2 200 рублей; Договор 1 148 /21 на оказание платных медицинских услуг от 18.01.2021 на сумму 2 200 рублей, в котором подпись от имени Свидетель №7, выполнены не ею; кассовый чек продажа №9449 от 18.01.2021 на сумму 2 200 рублей; Договор 1 149 /21 на оказание платных медицинских услуг от 18.01.2021 на сумму 2 200 рублей, в котором подпись от имени Свидетель №7, выполнены не ею; кассовый чек продажа №9450 от 18.01.2021 на сумму 2 200 рублей; Договор 1 150 /21 на оказание платных медицинских услуг от 18.01.2021 на сумму 2 200 рублей, в котором подпись от имени Свидетель №7, выполнены не ею; кассовый чек № 3 от 20.01.2021 на сумму 18 000 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 44 от 20.012021 на сумму 18 000 рублей, в которой подпись от имени Свидетель №19 выполнены не ею; Акт № 121 от 20.01.2021 на сумму 18 000 рублей, в котором подпись от имени ФИО3 выполнена не им; кассовый чек приход чек № 4 от 20.01.2021 на сумму 18 000 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 45 от 20.01.2021, в которой подпись от имени Свидетель №19 выполнены не ею; Акт № 122 от 20.01.2021 на сумму 18 000 рублей, в котором подпись от имени ФИО3 выполнена не им; кассовый чек приход чек № 5 от 20.01.2021 на сумму 18 000 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 46 от 20.01.2021 на сумму 18 000 рублей, в которой подпись от имени Свидетель №19 выполнены не ею; Акт № 123 от 20.01.2021 на сумму 18 000 рублей, в котором подпись от имени ФИО3 выполнена не им; кассовый чек приход чек № 6 от 20.01.2021 на сумму 18 000 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 47 от 20.01.2021 на сумму 18 000 рублей, в которой подпись от имени Свидетель №19 выполнены не ею; Акт № 124 от 20.01.2021 на сумму 18 000 рублей, в котором подпись от имени ФИО3 выполнена не им, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, о якобы затраченных им денежных средствах в командировке с целью участия в тренировочном сборе к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо на общую сумму 80 800 рублей, и 01.02.2021 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 16 часов 30 минут, находясь в ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенном по адресу: 

<

...>, предоставил их бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, которая в свою очередь будучи введенной последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия ФИО97., ФИО11, ФИО12 (Свидетель №28ФИО98 в тренировочном сборе к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо, не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО1 на основании полученных поддельных документов, свидетельствующих о затраченных в командировке с целью участия в тренировочном сборе к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо денежных средствах на общую сумму 80 800, составила авансовый отчет № 00ГУ-000018 от 01.02.2021 на сумму 80 800 рублей, который ФИО1 собственноручно подписал в графе «Подотчетное лицо». После чего, Свидетель №22, неосведомленная о преступных намерениях ФИО1, передала указанный авансовый отчет № 00ГУ-000018 от 01.02.2021 на сумму 80 800 рублей и полученные от ФИО1 поддельные документы, свидетельствующие о затраченных в командировке денежных средствах, главному бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №3, неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1 для осуществления дальнейшей оплаты командировочных расходов.

На основании авансового отчета № 00ГУ-000018 от 01.02.2021 на сумму 80 800 рублей, приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021 и утвержденной сметы к приказу № -01 -К расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России, а также переданных ФИО5 поддельных документов, свидетельствующих о затраченных в командировке денежных средствах на общую сумму 80 800 рублей главным бухгалтером ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №3, неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1, введенной последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия ФИО4 ФИО99 ФИО11, ФИО12 (Свидетель №28ФИО100 в тренировочном сборе к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо, не подозревающей об истинных преступных намерениях ФИО1, в целях осуществления выплаты денежных средств ФИО5, были составлены: платежное поручение № 185 от 08.02.2021 на сумму 20 200 рублей, платежное поручение № 186 от 08.02.2021 на сумму 60 600 рублей, которые посредством электронного документооборота направлены в Управление финансов Липецкой области.

10.02.2021 на основании платежного поручения № 185 от 08.02.2021 и платежного поручения № 186 от 08.02.2021 Управлением финансов по Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» №) со счета Управления Федерального казначейства по Липецкой области (далее - УФК по Липецкой области) №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...>, перечислены денежные средства в сумме 20 200 рублей и 60 600 рублей, соответственно, на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении №8593/8593 Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (далее ПАО Сбербанк), расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1.

Полученные денежные средства в сумме 80 800 рублей ФИО1 похитил и обратил в свою пользу.

Продолжая свои преступные действия, ФИО1 в марте 2021 года, более точная дата в ходе следствия не установлена, но не позднее 23.03.2021, работая в должности тренера по дзюдо ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенного по адресу: 

<

...> «а», имея единый умысел на хищение чужого имущества – денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР», в крупном размере, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», с целью личной наживы, осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность причинения имущественного вреда ГБУ ЛО «ОК СШОР» и желая наступления этих последствий, фактически не намереваясь участвовать в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы с выездом в г. Рязань в период с 01.04.2021 по 14.04.2021, в неустановленном следствием месте у неустановленных следствием лиц приобрел поддельный вызов Всероссийской федерации самбо № В-92 от ДД.ММ.ГГГГ, о приглашении спортсмена ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №5, тренера ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО1 на тренировочное мероприятие по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы с участием сборной команды России, согласно которого тренировочные сборы должны были проводится в период с 01.04.2021 по 14.04.2021 в спортивном клубе «Родной край» (далее по тексту – СК «Родной край»), по адресу: 

<

...>. 

После чего, 23.03.2021 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут проследовал к методисту ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №4, неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1, которой в рабочем кабинете, расположенном по адресу: 

<

...>, этаж 4, предоставил указанный поддельный вызов Всероссийской федерации самбо № В-92 от 11.03.2021 о приглашении спортсмена ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №5, тренера ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО1 на тренировочное мероприятие по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы с участием сборной команды России, а также сообщил, что на спортсмена ФИО4 ФИО101. имеется вызов, размещенный на Интернет – сайте Всероссийской федерации самбо, который Свидетель №4 необходимо распечатать и внести ФИО4 Д.Т. в приказ совместно с Свидетель №5 с целью их направления в период с 01.04.2021 по 14.04.2021 на тренировочное мероприятие по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы с участием сборной команды России с выездом в г. Рязань, при этом достоверно зная, что в указанный период действительно проводятся тренировочные мероприятия по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы с участием сборной команды России, однако участие в них принимает лишь ФИО4 ФИО103 который на 23.03.2021 является спортсменом-инструктором Государственного бюджетного учреждения Липецкой области «Центр спортивной подготовки» (далее по тексту – ГБУ ЛО «ЦСП») и ГБУ ЛО «ОК СШОР» командировочные расходы ему не возмещает.

Далее, методист ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №4, неосведомлённая о преступных намерениях ФИО1, будучи введенной последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия Свидетель №5 в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы, не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО1, в этот же день, 23.03.2021, в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут, ознакомившись с переданным ФИО1 поддельным вызовом Всероссийской федерации самбо № В-92 от 11.03.2021 и вызовом от 15.03.2021 №04-03.13/451 о приглашении спортсмена ФИО2 на тренировочное мероприятие по самбо среди юношей (16-18 лет) по подготовке к первенству Европы, удостоверившись, что тренировочный сбор по самбо среди юношей (16-18 лет) по подготовке к первенству Европы, предусмотрен Единым календарным планом межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2021 год, утвержденным приказом Минспорта России № 937 от 17.12.2020 «Об утверждении единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2021 год» в соответствии с Федеральным законом «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» от 04.12.2007 № 329-ФЗ (в редакции действующей на момент совершения преступления), подготовила приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021, в который по указанию ФИО1 в состав команды включила воспитанников (спортсменов) ГБУ ЛО «ОК СШОР»: ФИО104., Свидетель №5 и смету к приказу № -81 -К расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы, которую собственноручно подписала в графе «Ответственный за составление сметы». После чего в этот же день, а именно 23.03.2021 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут, находясь в помещении ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенного по адресу: 

<

...>, согласовала указанный приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021 и смету к приказу № -81 -К расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы с заместителем директора ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №1, неосведомлённым о преступных намерениях ФИО1, и введенным последним в заблуждение относительно достоверности его участия и участия Свидетель №5 в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы. Далее вышеуказанные приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021 и смету к приказу № -81 -К расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы, Свидетель №4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, предоставила для утверждения директору ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №2, неосведомлённому о преступных намерениях ФИО1, который в свою очередь, будучи введенным ФИО1 в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия Свидетель №5 в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы, собственноручно подписал приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021 в графе «Руководитель организации» и утвердил смету к приказу № -81 -К расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы. Затем подписанный приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021 и утвержденную смету к приказу № -81 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы, Свидетель №4, неосведомленная о преступных намерениях ФИО1, передала главному бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №3, неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1 для осуществления дальнейшей оплаты командировочных расходов.

Получив от Свидетель №4, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, подписанный приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021 и утвержденную смету к приказу № -81 -К расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы, главный бухгалтер ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №3, неосведомлённая о преступных намерениях ФИО1, будучи введенной последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия Свидетель №5 в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы, не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО1, в целях осуществления авансовой выплаты денежных средств ФИО1, на основании приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021 и сметы к приказу № -81 -К расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы на сумму 84 500 рублей, составила платежное поручение № 647 от 25.03.2021 на сумму 41 000 рублей, платежное поручение № 648 от 25.03.2021 на сумму 43 500 рублей, которые посредством электронного документооборота направила в Управление финансов Липецкой области.

После чего, 26.03.2021 на основании платежного поручения № 647 от 25.03.2021 и платежного поручения № 648 от 25.03.2021 Управлением финансов по Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» л/с №) со счета УФК по Липецкой области №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...>, перечислены денежные средства в сумме 41 000 рублей и 43 500 рублей соответственно на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении №8593/8593 ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1.

Продолжая реализацию единого преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР» в крупном размере, из корыстных побуждений, с целью личной наживы, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность причинения имущественного вреда ГБУ ЛО «ОК СШОР» и желая наступления этих последствий, а также с целью сокрытия хищения денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР» и придания правомерности своим действиям, ФИО1 в неустановленное следствием время в неустановленном следствием месте, у неустановленных следствием лиц приобрел поддельные документы, свидетельствующие о затраченных им в командировке с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы, денежных средствах: Акт № 1236 от 01.04.2021 на сумму 38 500 рублей, в котором подпись от имени ФИО3 выполнена не им; кассовый чек приход чек № 1 от 01.04.2021 на сумму 38 500 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 236 от 01.04.2021 на сумму 38 500 рублей, в которой подпись от имени Свидетель №19 выполнена не ею; Акт № 1237 от 01.04.2021 на сумму 38 500 рублей, в котором подпись от имени ФИО3 выполнена не им; кассовый чек приход чек № 2 от 01.04.2021 на сумму 38 500 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 237 от 01.04.2021 на сумму 38 500 рублей, в которой подпись от имени Свидетель №19 выполнена не ею; кассовый чек продажа №10501 Смена №605 от 31.03.2021 на сумму 2 200 рублей; договор 1 35637 /21 на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 на сумму 2 200 рублей, в котором подпись от имени Свидетель №7 выполнена не ею; кассовый чек продажа №10502 смена №605 от 31.03.2021 на сумму 2 200 рублей; договор 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 на сумму 2 200 рублей, в котором подпись от имени Свидетель №7 выполнена не ею и подпись от имени Свидетель №5 выполнена не им; кассовый чек продажа №10503 смена №605 от 31.03.2021 на сумму 2 200 рублей; договор 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 на сумму 2 200 рублей, в котором подпись от имени Свидетель №7 выполнена не ею и подпись от имени ФИО4 Д.Т. выполнена не им, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, о якобы затраченных им денежных средствах в командировке с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы на общую сумму 83 600 рублей, и 15.04.2021 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 16 часов 30 минут, находясь в ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенном по адресу: 

<

...>, предоставил их бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, которая в свою очередь на основании полученных поддельных документов, свидетельствующих о затраченных в командировке с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы денежных средствах на общую сумму 83 600 рублей, составила авансовый тчет № 00ГУ-000101 от 15.04.2021 на сумму 83 600 рублей, который ФИО1 собственноручно подписал в графе «Подотчетное лицо». При этом остаток неизрасходованных денежных средств, согласно предоставленных ФИО1 документов, свидетельствующих о затраченных в командировке с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы денежных средствах, составил 900 рублей, которые последним согласно приходному кассовому ордеру № 179 от 19.04.2021 на сумму 300 рублей и приходному кассовому ордеру № 179 от 19.04.2021 на сумму 600 рублей, 19.04.2021 внесены в кассу ГБУ ЛО «ОК СШОР». 

Полученные денежные средства в сумме 83 600 рублей, ФИО1 похитил и обратил в свою пользу.

Продолжая свои преступные действия, ФИО1 в апреле 2021 года, более точная дата в ходе следствия не установлена, но не позднее 20.04.2021, работая согласно приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № 234-лс от 01.09.2010, должностной инструкции тренера по дзюдо, утвержденной директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» 01.01.2018 и должностной инструкции тренера по дзюдо, утвержденной директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» 30.12.2021, в должности тренера по дзюдо ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенного по адресу: 

<

...>, имея единый умысел на хищение чужого имущества – денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР», в крупном размере, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», с целью личной наживы, осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность причинения имущественного вреда ГБУ ЛО «ОК СШОР» и желая наступления этих последствий, фактически не намереваясь участвовать в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы с выездом в г. Рязань в период с 02.05.2021 по 11.05.2021, в неустановленном следствием месте у неустановленных следствием лиц приобрел поддельный вызов Всероссийской федерации самбо № В-103 от 19.04.2021, о приглашении спортсмена ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО12 (Свидетель №28) ФИО105., тренера ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО1 на тренировочное мероприятие по самбо среди юношей и девушек (16-18 лет), согласно которого тренировочное мероприятие должно было проводится в период с 02.05.2021 по 11.05.2021 в СК «Родной край», по адресу: 

<

...>. 

После чего, 20.04.2021 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут проследовал к методисту ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №4 неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1, которой в рабочем кабинете, расположенном по адресу: 

<

...>, этаж 4, предоставил указанный поддельный вызов Всероссийской федерации самбо № В-103 от 19.04.2021, о приглашении спортсмена ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО12 (ФИО106 тренера ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО1 на тренировочное мероприятие по самбо среди юношей и девушек (16-18 лет), а также вызов от 15.04.2021 №04-03.13/676 о приглашении спортсмена ФИО4 ФИО107. на тренировочное мероприятие по самбо среди юношей (16-18 лет) по подготовке к первенству Европы при этом достоверно зная, что в указанный период проводится тренировочное мероприятие по самбо среди юношей (16-18 лет) по подготовке к первенству Европы, однако участие в нем принимает лишь ФИО109., который на 20.04.2021 является спортсменом-инструктором ГБУ ЛО «ЦСП» и ГБУ ЛО «ОК СШОР» командировочные расходы ему не возмещает.

Далее, методист ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №4, неосведомлённая о преступных намерениях ФИО1, будучи введенной последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия ФИО12 (Свидетель №28) ФИО110 в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы, не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО1, в этот же день, а именно 20.04.2021, в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут ознакомившись с переданным ФИО1, вызовом от 15.04.2021 №04-03.13/676 о приглашении спортсмена ФИО4 ФИО111 на тренировочное мероприятие по самбо среди юношей (16-18 лет) по подготовке к первенству Европы, поддельным вызовом Всероссийской федерации самбо № В-103 от 19.04.2021, удостоверившись, что тренировочный сбор по самбо среди юношей (16-18 лет) по подготовке к первенству Европы, предусмотрен Единым календарным планом межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2021 год, утвержденным приказом Минспорта России от 17.12.2020 № 937 «Об утверждении единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2021 год» в соответствии с Федеральным законом «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» от 04.12.2007 № 329-ФЗ (в редакции действующей на момент совершения преступления), подготовила приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021, в который по указанию ФИО1 в состав команды включила следующих воспитанников (спортсменов) ГБУ ЛО «ОК СШОР»: ФИО112 ФИО12 (Свидетель №28) ФИО113 и смету к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы, которую собственноручно подписала в графе «Ответственный за составление сметы». После чего в этот же день, а именно 20.04.2021 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут, находясь в помещении ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенного по адресу: 

<

...>, предоставила для утверждения заместителю директора ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №1, неосведомлённому о преступных намерениях ФИО1, который в свою очередь, будучи введенным ФИО1 в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия ФИО12 (Свидетель №28ФИО114. в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы, собственноручно подписал приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021 в графе «Руководитель организации» и утвердил смету к приказу № -94 -К расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы. Затем подписанный приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021 и утвержденную смету к приказу № -94 -К расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы, Свидетель №4, неосведомленная о преступных намерениях ФИО1, передала главному бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО115., неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1 для осуществления дальнейшей оплаты командировочных расходов.

Получив от Свидетель №4, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, подписанный приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021 и утвержденную смету к приказу № -94 -К расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы, главный бухгалтер ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №3, неосведомлённая о преступных намерениях ФИО1, будучи введенной последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия ФИО12 (Свидетель №28ФИО116 в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы, не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО1, в целях осуществления авансовой выплаты денежных средств ФИО1, на основании приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021 и сметы к приказу № -94 -К расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы на сумму 61 600 рублей, составила платежное поручение № 915 от 21.04.2021 на сумму 29 700 рублей, платежное поручение № 916 от 21.04.2021 на сумму 31 900 рублей, которые посредством электронного документооборота направила в Управление финансов Липецкой области.

После чего, 22.04.2021 на основании платежного поручения № 915 от 21.04.2021 и платежного поручения № 916 от 21.04.2021 Управлением финансов по Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» л/с №) со счета УФК по Липецкой области №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...>, перечислены денежные средства в сумме 29 700 рублей и 31 900 рублей, соответственно, на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении №8593/8593 ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1.

Продолжая реализацию единого преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР» в крупном размере, из корыстных побуждений, с целью личной наживы, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность причинения имущественного вреда ГБУ ЛО «ОК СШОР» и желая наступления этих последствий, а также с целью сокрытия хищения денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР» и придания правомерности своим действиям, ФИО1, в неустановленное следствием время в неустановленном следствием месте, у неустановленных следствием лиц приобрел поддельные документы, свидетельствующие о затраченных им в командировке с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы, денежных средствах: Акт № 1577 от 02.05.2021 на сумму 27 500 рублей, в котором подпись от имени ФИО3 выполнена не им; кассовый чек приход чек № 2 от 02.05.2021 на сумму 27 500 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 577 от 02.05.2021 на сумму 27 500 рублей, в которой подпись от имени Свидетель №19 выполнены не ею; Акт № 1578 от 02.05.2021 на сумму 27 500 рублей, в котором подпись от имени ФИО3 выполнена не им; кассовый чек приход чек № 3 от 02.05.2021 на сумму 27 500 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 578 от 02.05.2021 на сумму 27 500 рублей, в которой подпись от имени Свидетель №19 выполнены не ею, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, о якобы затраченных им денежных средствах в командировке с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы, на общую сумму 55 000 рублей, и 12.05.2021 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 16 часов 30 минут, находясь в ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенном по адресу: 

<

...>, предоставил их бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, которая в свою очередь на основании полученных поддельных документов, свидетельствующих о затраченных в командировке с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы денежных средствах на общую сумму 55 000 рублей, составила авансовый отчет № 00ГУ-000112 от 12.05.2021 на сумму 55 000 рублей, который ФИО1 собственноручно подписал в графе «Подотчетное лицо». При этом остаток неизрасходованных денежных средств, согласно предоставленных ФИО1 документов, свидетельствующих о затраченных в командировке с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы денежных средствах, составил 6 600 рублей, которые последним согласно приходному кассовому ордеру № 229 от 24.05.2021 на сумму 2 200 рублей и приходному кассовому ордеру № 229 от 24.05.2021 на сумму 4 400 рублей, 24.05.2021 внесены в кассу ГБУ ЛО «ОК СШОР». 

Полученные денежные средства в сумме 55 000 рублей ФИО1 обратил в свою пользу.

Продолжая свои преступные действия, ФИО1 в декабре 2021 года, более точная дата в ходе следствия не установлена, но не позднее 09.12.2021, работая согласно приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № 234-лс от 01.09.2010, должностной инструкции тренера по дзюдо, утвержденной директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №1 01.01.2018 и должностной инструкции тренера по дзюдо, утвержденной директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО6 30.12.2021, в должности тренера по дзюдо ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенного по адресу: 

<

...>, имея единый умысел на хищение чужого имущества – денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР», в крупном размере, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», с целью личной наживы, осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность причинения имущественного вреда ГБУ ЛО «ОК СШОР» и желая наступления этих последствий, фактически не намереваясь участвовать в тренировочном мероприятии по самбо с выездом в г. Рязань в период с 13.12.2021 по 24.12.2021, в неустановленном следствием месте у неустановленных следствием лиц приобрел поддельный вызов №04-03.13/647 от 08.12.2021 о приглашении спортсменов ГБУ ЛО «ОК СШОР», тренера ГБУ ЛО «ОК СШОР» на тренировочное мероприятие по самбо, согласно которого тренировочное мероприятие должно было проводится в период с 13.12.2021 по 24.12.2021 в СК «Родной край», по адресу: 

<

...>.

После чего, в период с 08.12.2021 по 09.12.2021 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут проследовал к методисту ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №4 неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1, которой в рабочем кабинете, расположенном по адресу: 

<

...>, этаж 4, предоставил указанный поддельный вызов Всероссийской федерации самбо №04-03.13/647 от 08.12.2021, о приглашении спортсменов ГБУ ЛО «ОК СШОР», тренера ГБУ ЛО «ОК СШОР» на тренировочное мероприятие по самбо, при этом сообщил, что в период с 13.12.2021 по 24.12.2021 будет проведено тренировочное мероприятие с выездом в г. Рязань, а также указал спортсменов-участников тренировочного мероприятия: Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №13, Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО12 (Свидетель №28) ФИО117., ФИО51, Свидетель №12

Далее методист ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №4, неосведомлённая о преступных намерениях ФИО1, будучи введенной последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №13, Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО12 (Свидетель №28) ФИО118 ФИО51, Свидетель №12 в тренировочном мероприятии по самбо, не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО1, 09.12.2021, в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут ознакомившись с переданным ФИО1, вызовом №04-03.13/647 от 08.12.2021 о приглашении на тренировочное мероприятие, подготовила приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021, приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021, в который по указанию ФИО1 в состав команды включила следующих воспитанников (спортсменов) ГБУ ЛО «ОК СШОР»: Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №13, Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО12 (Свидетель №28ФИО119 ФИО51, Свидетель №12 и смету к приказу № -278-К расходов на командирование на тренировочное мероприятие по самбо, которую собственноручно подписала в графе «Ответственный за составление сметы». После чего в этот же день, а именно 09.12.2021 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут, находясь в помещении ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенного по адресу: 

<

...>, согласовала указанный приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021, приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021 и смету к приказу № -278-К расходов на командирование на тренировочное мероприятие по самбо с заместителем директора ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №1, неосведомлённым о преступных намерениях ФИО1, и введенным последним в заблуждение относительно достоверности его участия и участия Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №13, Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО12 (Свидетель №28ФИО120., ФИО51, Свидетель №12 в тренировочном мероприятии по самбо. Далее вышеуказанные приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021, приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021 и смету к приказу № -278-К Расходов на командирование на тренировочное мероприятие по самбо, Свидетель №4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, предоставила для утверждения директору ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №2, неосведомлённому о преступных намерениях ФИО1, который в свою очередь, будучи введенным ФИО1 в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №13, Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО12 (Свидетель №28) ФИО121 ФИО51, Свидетель №12 в тренировочном мероприятии по самбо, собственноручно подписал приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021, приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021 в графе «Руководитель организации» и утвердил смету к приказу № -278-К Расходов на командирование на тренировочное мероприятие по самбо. Затем подписанный приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021, приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021 и утвержденную смету к приказу № -278-К Расходов на командирование на тренировочное мероприятие по самбо, Свидетель №4, неосведомленная о преступных намерениях ФИО1, передала бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22, неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1, для осуществления дальнейшей оплаты командировочных расходов.

Получив от Свидетель №4, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, подписанные приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021, приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021 и утвержденную смету к приказу № -278-К Расходов на командирование на тренировочное мероприятие по самбо, бухгалтер ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22, неосведомлённая о преступных намерениях ФИО1, будучи введенной последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №13, Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО12 (Свидетель №28) ФИО122 ФИО51, Свидетель №12 в тренировочном мероприятии по самбо, не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО5, в целях осуществления авансовой выплаты денежных средств ФИО1, на основании приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021, приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021 и сметы к приказу № -278-К расходов на командирование на тренировочное мероприятие по самбо на сумму 300 000 рублей, составила от имени ФИО1 заявление о выплате денежных средств в сумме 300 000 рублей, которое собственноручно подписала от его имени и вместе с приказом (распоряжением) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021, приказом (распоряжением) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021, сметой к приказу № -278 -К расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо на сумму 300 000 рублей, вызовом №04-03.13/647 от 08.12.2021, посредством электронного документооборота направила сотруднику областного казенного учреждения «Центр бухгалтерского учета Липецкой области» (далее по тексту – ОКУ «ЦБУ ЛО») Свидетель №24, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, которая получив указанные документы составила платежное поручение № 3041 от 17.12.2021 на сумму 30 000 рублей, которое посредством электронного документооборота направила в Управление финансов Липецкой области.

После чего, 21.12.2021 на основании платежного поручения № 3041 от 17.12.2021 Управлением финансов по Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» л/с № со счета УФК по Липецкой области №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...>, перечислены денежные средства в сумме 30 000 рублей на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении №8593/8593 ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1.

Продолжая реализацию единого преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР» в крупном размере, из корыстных побуждений, с целью личной наживы, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность причинения имущественного вреда ГБУ ЛО «ОК СШОР» и желая наступления этих последствий, а также с целью сокрытия хищения денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР» и придания правомерности своим действиям, ФИО1, в неустановленное следствием время в неустановленном следствием месте, у неустановленных следствием лиц приобрел поддельные документы, свидетельствующие о затраченных им в командировке с целью участия в тренировочном сборе по самбо денежных средствах: Акт № 3963 от 24.12.2021 на сумму 90 000 рублей, в котором подпись от имени ФИО3 выполнена не им; кассовый чек / приход чек 000002 Оказание услуг (Гостиница) от 13.12.2021 на сумму 90 000 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 671 от 13.12.2021 на сумму 90 000 рублей, в которой подпись от имени Свидетель №19 выполнены не ею; Акт № 3964 от 24.12.2021 на сумму 90 000 рублей, в котором подпись от имени ФИО3 выполнена не им; кассовый чек/приход чек 000003 оказание услуг (Гостиница) от 13.12.2021 на сумму 90 000 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 672 от 13.12.2021 на сумму 90 000 рублей, в которой подпись от имени Свидетель №19 выполнены не ею; Акт № 3965 от 24.12.2021 на сумму 120 000 рублей, в котором подпись от имени ФИО3 выполнена не им; кассовый чек/приход чек 000004 Оказание услуг (Гостиница) от 13.12.2021 на сумму 120 000 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 673 от 13.12.2021 на сумму 120 000 рублей, в которой подпись от имени Свидетель №19 выполнена не ею, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, о якобы затраченных им денежных средствах в командировке с целью участия в тренировочном сборе по самбо на общую сумму 300 000 рублей, и 27.12.2021 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 16 часов 30 минут, находясь в ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенном по адресу: 

<

...>, предоставил их бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, которая в свою очередь на основании полученных поддельных документов, свидетельствующих о затраченных в командировке с целью участия в тренировочном сборе по самбо денежных средствах в сумме 300 000 рублей, составила ФИО9 отчет № 00ГУ-000241 от 27.12.2021 на сумму 300 000 рублей, который ФИО1 собственноручно подписал в графе «Подотчетное лицо».

Далее бухгалтер ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22, неосведомленная о преступных намерениях ФИО1, будучи введенной последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №13, Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО12 (ФИО123 ФИО51, Свидетель №12 в тренировочном мероприятии по самбо, в целях возмещения расходов, понесенных ФИО1 в командировке с целью участия в тренировочном мероприятии по самбо, посредством электронного документооборота направила приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021, приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021, смету к приказу № -278 -К расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо на сумму 300 000 рублей, заявление о выплате ФИО1 денежных средств в сумме 300 000 рублей, вызов №04-03.13/647 от 08.12.2021, а также поддельные документы, свидетельствующие о затраченных последним в командировке с целью участия в тренировочном мероприятии по самбо денежных средствах на общую сумму 300 000 рублей, сотруднику ОКУ «ЦБУ ЛО» Свидетель №24, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, которая получив указанные документы, и достоверно зная, что у ФИО1 имеется не погашенный долг перед ГБУ ЛО «ОК СШОР» в сумме 696 рублей 70 копеек по предыдущим командировкам, составила платежное поручение № 3121 от 23.12.2021 на сумму 269 303 рублей 30 копеек, то есть за вычетом суммы долга – 696 рублей 70 копеек, которое посредством электронного документооборота направила в Управление финансов Липецкой области.

После чего, 28.12.2021 на основании платежного поручения № 3121 от 23.12.2021 Управлением финансов по Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» л/с №) со счета УФК по Липецкой области №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...>, перечислены денежные средства в сумме 269 303 рублей 30 копеек на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении №8593/8593 ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1. 

Полученные денежные средства в сумме 300 000 рублей ФИО1 похитил и обратил в свою пользу.

Продолжая свои преступные действия, ФИО1 в июне 2022 года, более точная дата в ходе следствия не установлена, но не позднее 03.06.2022, работая согласно приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № 234-лс от 01.09.2010, должностной инструкции тренера по дзюдо, утвержденной директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №1 01.01.2018 и должностной инструкции тренера по дзюдо, утвержденной директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №2 30.12.2021, в должности тренера по дзюдо ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенного по адресу: 

<

...>, имея единый умысел на хищение чужого имущества – денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР», в крупном размере, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», с целью личной наживы, осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность причинения имущественного вреда ГБУ ЛО «ОК СШОР» и желая наступления этих последствий, фактически не намереваясь участвовать в тренировочном мероприятии спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года с выездом в г. Сочи в период с 10.06.2022 по 24.06.2022, в неустановленном следствием месте у неустановленных следствием лиц приобрел поддельный вызов Федерального государственного бюджетного учреждения «Центр спортивной подготовки сборных команд России» (далее по тексту – ФГБУ «ЦСП») исх.№04-01.13/472 от 01.06.2022 о приглашении спортсмена ФИО4 ФИО124., тренера ГБУ ЛО «ОК СШОР» на тренировочное мероприятие спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года, согласно которого тренировочное мероприятие должно было проводится в период с 10.06.2022 по 24.06.2022 в Федеральном государственном унитарном предприятии «Юг Спорт» (далее по тексту – ФГУП «Юг Спорт»), по адресу: г. Сочи, Хостинский р-он, ул. Бзугу, д. 6.

После чего, 03.06.2022 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут проследовал к методисту ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №4 неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1, которой в рабочем кабинете, расположенном по адресу: 

<

...>, этаж 4, предоставил указанный поддельный вызов Федерального государственного бюджетного учреждения ФГБУ «ЦСП» исх.№04-01.13/472 от 01.06.2022 о приглашении спортсмена ФИО125 тренера ГБУ ЛО «ОК СШОР» на тренировочное мероприятие спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года, при этом сообщил, что в период с 10.06.2022 по 24.06.2022 будет проведено тренировочное мероприятие с выездом в г. Сочи, при этом достоверно зная, что в период с 12.06.2022 по 20.06.2022 ФИО126., являясь спортсменом-инструктором ГБУ ЛО «ЦСП» принимает участие во всероссийских соревнованиях по дзюдо среди мужчин и женщин памяти директора завода цветных металлов и золота ФИО52 в городе Красноярск и ГБУ ЛО «ОК СШОР» командировочные расходы ему не возмещает.

Далее, методист ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №4, неосведомлённая о преступных намерениях ФИО1, будучи введенной последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия ФИО127. в тренировочном мероприятии спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года, не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО1, в этот же день, а именно 03.06.2022, в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут, ознакомившись с переданным ФИО1, вызовом исх.№04-01.13/472 от 01.06.2022 о приглашении спортсмена ФИО4 ФИО128 тренера ГБУ ЛО «ОК СШОР» на тренировочное мероприятие спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года, удостоверившись, что тренировочное мероприятие спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года, предусмотрено Единым календарным планом межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2022 год, утвержденным приказом Минспорта России от 21.12.2021 № 1016 «Об утверждении единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2022 год» в соответствии с Федеральным законом «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» от 04.12.2007 № 329-ФЗ (в редакции действующей на момент совершения преступления), подготовила приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022, в который по указанию ФИО1 в состав команды включила спортсмена ФИО129 и смету к приказу № -230-К расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ, которую собственноручно подписала в графе «Ответственный за составление сметы» и в целях осуществления выплаты денежных средств ФИО1, согласно приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022 и сметы к приказу № -230-К расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ на сумму 52 500 рублей, составила от имени ФИО1 заявление о выплате денежных средств в сумме 52 500 рублей, которое собственноручно подписала от имени ФИО1 После чего в этот же день, а именно 03.06.2022 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут, находясь в помещении ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенного по адресу: 

<

...>, согласовала приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022 и смету к приказу № -230-К расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ с заместителем директора ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №1, неосведомлённым о преступных намерениях ФИО1, и введенным последним в заблуждение относительно достоверности его участия и участия ФИО130. в тренировочном мероприятии спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года. Далее вышеуказанные приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022, смету к приказу № -230-К расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ, а также заявление от имени ФИО1 о выплате денежных средств в сумме 52 500 рублей, Свидетель №4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, предоставила для утверждения директору ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №2, неосведомлённому о преступных намерениях ФИО1, который в свою очередь, будучи введенным ФИО1 в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия ФИО4 ФИО131. в тренировочном мероприятии спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года, собственноручно подписал приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022 в графе «Руководитель организации», утвердил смкту к приказу № -230-К расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ, а также согласовал составленное и подписанное Свидетель №4 заявление от имени ФИО1 о выплате денежных средств в сумме 52 500 рублей. Затем подписанный приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022, утвержденную смету к приказу № -230-К расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ, а также согласованное заявление от имени ФИО1 о выплате денежных средств в сумме 52 500 рублей, Свидетель №4, неосведомленная о преступных намерениях ФИО1, передала начальнику отдела по финансово-экономическим вопросам ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №21, неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1 для осуществления дальнейшей оплаты командировочных расходов.

Получив от Свидетель №4, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, подписанный приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022, утвержденную смету к приказу № -230-К расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ, вызов ФГБУ «ЦСП» исх.№04-01.13/472 от 01.06.2022, а также согласованное, заявление от имени ФИО1 о выплате денежных средств в сумме 52 500 рублей, начальник отдела по финансово – экономическим вопросам ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №21, неосведомлённая о преступных намерениях ФИО1, будучи введенной последним в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия ФИО133 в тренировочном мероприятии спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года, не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО1, в целях осуществления авансовой выплаты денежных средств ФИО1, посредством электронного документооборота направила приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022, смету к приказу № -230-К расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ, вызов ФГБУ «ЦСП» исх.№04-01.13/472 от 01.06.2022, заявление от имени ФИО1 о выплате денежных средств в сумме 52 500 рублей, сотруднику ОКУ «ЦБУ ЛО» Свидетель №25, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, которая получив указанные документы, составила платежное поручение № 1515 от 06.06.2022 на сумму 52 500 рублей, которое посредством электронного документооборота направила в Управление финансов Липецкой области.

После чего, 07.06.2022 на основании платежного поручения № 1515 от 06.06.2022 Управлением финансов по Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» л/с №) со счета УФК по Липецкой области №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...>, перечислены денежные средства в сумме 52 500 рублей на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1. 

Продолжая реализацию единого преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР» в крупном размере, из корыстных побуждений, с целью личной наживы, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность причинения имущественного вреда ГБУ ЛО «ОК СШОР» и желая наступления этих последствий, а также с целью сокрытия хищения денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР» и придания правомерности своим действиям, ФИО1, в неустановленное следствием время в неустановленном следствием месте, у неустановленных следствием лиц приобрел поддельные документы, свидетельствующие о затраченных им в командировке с целью участия в тренировочном мероприятии спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года, денежных средствах: счет №46526 от 10.06.2022 на сумму 52 500 рублей, Кассовый чек Федеральное Государственное Бюджетное Учреждение «ЮГ-СПОРТ» #000000020394 от 10.06.2022 на сумму 52 500 рублей, прейскурант № 2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт», перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт», и 27.06.2022 в период рабочего времени с 08 часов 30 минут до 16 часов 30 минут, находясь в ГБУ ЛО «ОК СШОР», расположенном по адресу: 

<

...>, предоставил их бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, которая в свою очередь на основании полученных поддельных документов, свидетельствующих о затраченных в командировке с целью участия в тренировочном мероприятии спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года денежных средствах в сумме 52 500, составила авансовый отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. на сумму 52 500 рублей, который ФИО1 собственноручно подписал в графе «Подотчетное лицо». 

Полученные денежные средства в сумме 52 500 рублей, ФИО1 похитил и обратил в свою пользу.

В результате единых преступных действий ФИО1 ГБУ ЛО «ОК СШОР» причинен имущественный вред в крупном размере на сумму 571 900 рублей.

Подсудимый ФИО1 в судебном заседании виновным себя в совершении преступлений признал полностью, от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предоставленным ст.51 Конституции РФ, просил огласить данные им в ходе расследования показания, полностью подтвердив их. 

Будучи допрошенным в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемого и обвиняемого ФИО1 показал, что на основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № 234-лс от 01.09.2010 г. он был принят на работу тренером-преподавателем по дзюдо высшей квалификационной категории в Государственное учреждение дополнительного образования «Областная комплексная детско-юношеская спортивная школа с филиалами в городах и районах области». В процессе трудовой деятельности, наименование спортивной школы неоднократно менялось, соответственно, менялись и его должностные инструкции. 

С 27.12.2016 по 14.02.2023 Учреждение имело наименование: Государственное бюджетное учреждения Липецкой области «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва с филиалами в городах и районах области», сокращенное наименование: ГБУ ЛО «ОК СШОР». 

В период с 27.12.2016 по 14.02.2023, он состоял в должности тренера по дзюдо Государственного бюджетного учреждения Липецкой области «Областная спортивная школа олимпийского резерва с филиалами в городах и районах области», сокращенное наименование: ГБУ ЛО «ОК СШОР». Трудовую деятельность осуществлял в соответствии с должностными инструкциями тренера по дзюдо, утвержденными директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» от 1 января 2018 года, в соответствии с должностной инструкцией тренера по дзюдо, утвержденной директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» от 30 декабря 2021 года. 

С 14.02.2023 в связи с внесением в устав изменений действующим наименованием Учреждения является Государственное бюджетное учреждение дополнительного образования Липецкой области «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва», сокращенное наименование Учреждения: ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР». В связи с организационно - штатными изменениями, изменениями в наименовании занимаемой должности, с 14.02.2023 состоит в должности тренера - преподавателя по дзюдо, адрес: 

<

...>. 

Направление вида спорта дзюдо и самбо, в технике борьбы имеют сходства, в связи с чем, тренер по дзюдо также может в процессе трудовой деятельности вести направление спорта - самбо, в том числе, можно проводить и соответствующие тренировочные мероприятия, подготавливать воспитанников к соревнованиям как по дзюдо, так и по самбо.

В процессе трудовой деятельности, им совместно с его воспитанниками, а также с составам команды, включая воспитанников и других тренеров, регулярно проводятся различные соревнования, тренировочные сборы, тренировочные мероприятия и прочие спортивные мероприятия, которые поводятся как на территории города Липецка и Липецкой области, так и в других субъектах России, и за пределами Российской Федерации.

Трудовую деятельность, всегда осуществлял честно, нареканий не имел. В 2008 году ему присвоено звание заслуженного тренера Российской Федерации. 

Он знал о том, что при направлении тренера совместно с воспитанниками в командировку, затраченные тренером денежные средства компенсируются и выплачиваются сотруднику – тренеру, назначенному ответственным в соответствии с приказом о командировке. Он регулярно осуществлял выезды в командировки, где затрачивал свои личные денежные средства на проживание и питание спортсменов. После чего предоставлял соответствующие отчетные документы в бухгалтерию ГБУ ЛО «ОК СШОР», как правило, данные отчетные документы у него принимала Свидетель №22 За командировку, он всегда отчитывался вовремя. В процессе трудовой деятельности, с коллегами по работе, сложились доверительные отношения. Каких - либо, неприязненных ситуаций не было.

Перед направлением тренера в командировку существуют общие, установленные правила, на основании которых методическим отделом может быть подготовлен, советующий приказ о направлении работника в командировку, который утверждается руководством ГБУ ЛО «ОК СШОР». 

Перечень проводимых тренировочных сборов, тренировочных мероприятий, соревнований и иных физкультурных мероприятий, запланированных к проведению, установлен Единым календарным планом министерства спорта, календарным планом официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области, а также календарным планом ГБУ ЛО «ОК СШОР».

Согласно какому - либо календарному плану, предусматривающему в своем перечне запланированное спортивно мероприятие, в спортивную школу, либо на сайте соответствующей Федерации спорта, по его направлению вида деятельности на сайте Федерации дзюдо России или на сайте Всероссийской Федерации Самбо, публикуются соответствующие информационные письма, вызовы, о приглашении на соответствующее тренировочное мероприятие, сбор или соревнование. Он самостоятельно мог заходить на указанные сайты, и при наличии соответствующих приглашений, вызовов, которые согласуются с Единым календарным планом министерства спорта, распечатывал их, и информировал воспитанников (спортсменов) ГБУ ЛО «ОК СШОР» о предстоящем направлении на физкультурное мероприятие. Также предоставлял соответствующий вызов в методический отдел ГБУ ЛО «ОК СШОР», как правило Свидетель №4, курирующей вид спорта дзюдо (самбо). Свидетель №4 принимала от него данные документы и составлялся соответствующий приказ о направлении его в командировку с составом команды, который он указывал ей, поскольку как тренер принимал решение, кого именно из спортсменов ГБУ ЛО «ОК СШОР» берет на спортивное мероприятие. Далее тренер и спортсмены отправлялись на спортивное мероприятие. Прибытие к месту проведения спортивного мероприятия, может быть различным, если спортсмены совершеннолетние, к месту проведения спортивного мероприятия, могут добираться и самостоятельно. В основу командировочного бюджета входит стоимость проживания спортсменов при проведении спортивного мероприятия и питание. Как правило, изначально на командировку он затрачивал личные денежные средства, после командировки предоставлял соответствующие документы о понесенных затратах, на основании которых ему производилась денежная компенсация. Ему никогда не приходили в голову мысли о том, что можно предоставить фиктивные отчетные документы о затраченных средствах в командировке, и в последующем получить соответствующие денежные выплаты. Он честно исполнял должностные обязанности тренера, и в процессе трудовой деятельности сам неоднократно затрачивал личные денежные средства для подготовки его воспитанников к соревнованиям, это заключалось в покупке специального спортивного инвентаря, питания, витаминов, минерального комплекса, необходимых при подготовке спортсменов, к соревнованиям.

Однако, в 2020 году в связи со сложившимися жизненными обстоятельствами, он испытывал значительные финансовые трудности. Денежных средств, необходимых для проживания его семьи не хватало. В связи с возникшими жизненными проблемами, он решил, что на протяжении длительного периода времени, в целях получения денежных средств, он сможет неоднократно предоставлять, в бухгалтерию ГБУ ЛО «ОК СШОР» отчетные документы о расходовании денежных средств в командировке за проживание и питание, на основании которых и будет неправомерно получать денежные средства, либо отчитываться за полученные в виде аванса денежные средства, тем самым похищая их. 

Примерно в январе 2021 года, в период новогодних праздничных (выходных) дней, он подумал о том, что если он будет предоставлять соответствующие вызовы (приглашения) для проведения тренировочного сбора или мероприятия, и якобы поедет в командировки, то сможет получать денежные средства, которые ему были крайне необходимы. При этом, ранее он неоднократно выезжал в командировки в город Рязань на тренировочные сборы, тренировочные мероприятия, соревнования по самбо. В городе Рязань имеется специально оборудованный спортивный комплекс, включающий и питание и проживание спортсменов в период проведения мероприятий, который располагается по адресу: 

<

...>, Спортивный комплекс «Родной край». При этом, от предыдущих командировок у него оставались различные документы, которые выдавались ему за потраченные личные средства при оплате за проживание и питание спортсменов и которые он не предъявлял в бухгалтерию ГБУ ЛО «ОК СШОР». Имея данные документы, он решил сделать по их образцам аналогичные, но фиктивные документы, свидетельствующие о затраченных им денежных средствах в командировке. С этой целью, в период новогодних праздников 2021 года, в сети «Интернет», на каком сайте и где именно уже не помнит, он нашел неизвестного ему человека, связь с которым осуществлял в мессенджере «Телеграмм», ни его номера, ни ника не знает, которому написал о желании сделать кассовые чеки, ему ответили положительно, что такая возможность имеется, а также имеется возможность изготовить любой интересующий его документ, который ему нужен. Он подумал, что вряд ли, кто - либо из сотрудников ГБУ ЛО «ОК СШОР» подумает, что документы не настоящие, поскольку в командировки он ездил часто, и добросовестно осуществлял трудовую деятельность. Примерно 10.01.2021 на сайте Всероссийской Федерации Самбо, а также на сайтах спортивных федераций, он нашел документы, свидетельствующие о планировании к проведению различных тренировочных сборов и иных мероприятий в период 2021 года и предстоящих крупных соревнованиях планируемых к проведению в 2022 году, в которых могли бы принимать участие спортсмены ГБУ ЛО «ОК СШОР». В связи с чем, он подумал о том, что если у него получится получить фиктивные документы о затрачивании денежных средств в командировках, то он сможет получить денежные средства, которые ему были нужны. 

Примерно 10.01.2021 на сайте Всероссийской Федерации Самбо он нашел сканированный документ - положение о проведении тренировочных сборов, сохранил его в своем телефоне, а после отправил его в мессенджере «Телеграмм» тому лицу, с кем ранее переписывался, и попросил его внести в документ соответствующие изменения, которые ему были нужны, помнит, что попросил изменить сроки и место проведения сборов, и иные детали, которые должны были быть в данном документе, включая стоимость проживание и питания по 2000 рублей за сутки (которая была стандартной). 

Спустя некоторое время, ему в мессенджере «Телеграмм» прислали документ с его изменениями. Он распечатал документ, который выглядел правдоподобно. Он решил предоставить его методисту Свидетель №4 и сообщить, что едет на тренировочный сбор. 

На следующий день 11.01.2021 в рабочий время он пришел в кабинет к методисту ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №4, расположенный по адресу: 

<

...>, и сообщил ей о том, что поедет на тренировочный сбор в город Рязань, назвал спортсменов, которых берет на тренировочный сбор - ФИО4 ФИО134., ФИО11, ФИО12 С данными воспитанниками он часто посещал соревнования. Свидетель №4 ознакомилась с предоставленным им документом. Он также сказал Свидетель №4, что руководители школы в курсе командировки (фактически же в данном случае, он никого в известность не ставил, ранее при отправлении в командировки, он всегда предупреждал о намерениях поехать на спортивные мероприятия), в связи с чем у Свидетель №4 сомнений не возникло. При этом он сказал ей, что тренировочный сбор, запланирован к проведению, но в связи с ограничениями ковид-19, он переносится и будет проводится в городе Рязани, в специально оборудованном спортивном комплексе. Свидетель №4 приняла данное положение, он ушел. 

После чего, в этот же день 11.01.2021, он написал в мессенджере «Телеграмм» тому же лицу, что ему нужны следующие документы: кассовые чеки об оплате теста на ковид (3 шт.), то есть на каждого спортсмена, договора о предоставлении услуг, чеки, квитанции, акты о проживании и питании (фотографии которых он отправил, с тех, что у него имелись), написал суммы денежных средств, которые должны были быть указаны в документах. Далее ему сообщили стоимость данной услуги, но сколько именно она составляла, он уже не помнит, он сообщил, что оплатит наличными, когда получит нужные ему документы. 

Спустя несколько дней, возможно 25.01.2021 ему прислали фотографии заказанных им документов, оригиналы которых позже ему привез курьер, которому он в свою очередь передал денежные средства. Дома по адресу: 

<

...>, он просмотрел документы и его все устроило, документы были похожи на те, которые он реально получал в г. Рязань в СК «Родной край», дома у него были также ранее выданные ему ИП «ФИО3» заверенные копии документов индивидуального предпринимателя, которые он самостоятельно, в целях придания достоверности приложил к подложным документам. Также были документы о прохождении тестирования на ковид-19 в ООО «Панацея», которые были фиктивны. Его устроило то, что документы похожи на настоящие, и все в них правильно написано. Лично он их не изготавливал, оттиски печатей не наносил, необходимые подписи не ставил. 

В период командировки, согласно приказу, то есть с 20.01.2021 по 29.01.2021, его сотрудники ГБУ ЛО «ОК СШОР» не видели, учреждение он не посещал. ФИО135., ФИО11, ФИО12 о том, что они были включены в приказ о командировке, ничего не знали. Проверить их посещаемость ГБУ ЛО «ОК СШОР» не возможно, поскольку они являются совершеннолетними, и учет их посещаемости иными тренерами ГБУ ЛО «ОК СШОР» не ведется. 

01.02.2021 в целях отчетности о затраченных денежных средствах в командировке, он пришел на работу, отправился в отдел бухгалтерии ГБУ ЛО «ОК СШОР» (

<

...>), и предоставил Свидетель №22 фиктивные документы о затраченных денежных средствах в командировке, в которой он фактически не был. 

Свидетель №22 приняла документы, он самостоятельно заполнил авансовый отчет, на сумму согласно предоставленных им документов 80 800 рублей. Расписался в нем, а также в документах, которые ему дала Свидетель №22 Спустя несколько дней, 10.02.2021 на его банковскую карту № (расчетный счет № ПАО Сбербанк) поступили денежные средства в двух платежах, на общую сумму 80 800 рублей, которые он снял наличными. 

В начале марта 2021 года на сайте Всероссийской Федерации Самбо он увидел информацию о том, что его воспитанник ФИО4 ФИО136., который с начала 2021 года является сотрудником ГБУ ЛО «Центр спортивной подготовки» приглашен на тренировочное мероприятие по самбо в город Рязань, СК «Родной край» (

<

...>) и вновь обратился к тому же лицу в мессенджере «Телеграмм», попросил изготовить необходимый ему документ - вызов. Он нашел приглашение (вызов) на сайте Всероссийской Федерации Самбо, скачал его, и по образцу попросил сделать документ, в который нужно было включить его и Свидетель №5, который подходил как спортсмен, для участия в данном тренировочном мероприятии по самбо. Данный документ был ему направлен в ответном сообщении и он его распечатал. Он также сразу попросил сделать документы по оплате за проживание и питание, а также документы о прохождении ПЦР-тестирования на ковид-19, попросил, чтобы в документах были все необходимые подписи, кроме его, т.к. документы, которые свидетельствовали о его затратах, он подписывал самостоятельно. Далее, имея на руках - вызов, полагает, что 23.03.2021 он пришел к Свидетель №4 (

<

...>) и предоставил ей вызов на свое имя и на Свидетель №5. Сообщил, что они поедут на тренировочное мероприятие в г. Рязань, а также сказал, что на сайте Всероссийской Федерации Самбо есть вызов и на ФИО4 ФИО137. и, попросил Свидетель №4 его найти и распечатать. ФИО4 ФИО138. и Свидетель №5 были внесены в приказ о командировке, но ничего не знали об этом. ФИО4 ФИО139 действительно ездил на тренировочное мероприятие, но к оплате по его документам отношения не имел. При этом он, зная, что ФИО4 ФИО140. едет на тренировочное мероприятие, полагал, что его документы никто проверять не станет. 26.03.2021 ему на его банковскую карту № (расчетный счет № ПАО Сбербанк был выплачен аванс в сумме 41 000 рублей. 26.03.2021 ему на его банковскую карту № (расчетный счет № ПАО Сбербанк был выплачен аванс в сумме 43 500 рублей. 

Примерно в апреле 2021 он забрал у курьера нужные ему документы, для дальнейшего их предоставления в ГБУ ЛО «ОК СШОР», заплатив за них денежные средства. Документы были, соответствующие, он также приложил к ним, имеющиеся у него правоустанавливающие документы ИП «ФИО3». Затем, полагает, что 15.04.2021 он предоставил отчетные документы о затраченных денежных средствах бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22 и расписался в авансовом отчете. Пересчитав, затраченные денежные средства, согласно предоставленным им отчетным документам, Свидетель №22 указала, что отчетные документы он предоставил на сумму 83 600 рублей, в связи с чем 19.04.2021 он возвратил в кассу наличные денежные средства в сумме 900 рублей. Таким образом, на основании фиктивных документов, свидетельствующих о затраченных денежных средствах, он получил денежные средства в сумме 83 600 рублей. 

Далее, в целях получения денежных средств он с сайта распечатал вызов на ФИО141 который действительно приглашался на тренировочное мероприятие и принимал в нем участие, но к финансированию за счет средств ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО4 ФИО142ФИО143 отношения не имел. Затем он снова обратился к лицу в мессенджере «Телеграмм», попросил сделать вызов о приглашении его и ФИО12 на тренировочное мероприятие. Документ ему также прислали в мессенджере «Телеграмм», он распечатал его и распечатал вызов на ФИО144. Допускает, что 20.04.2021 он пришел к Свидетель №4 (

<

...>) и предоставил ей вызов на свое имя, на ФИО12 и на ФИО4 ФИО145. и ФИО12 были внесены в приказ о командировке, но ничего не знали об этом. ФИО4 ФИО146. действительно ездил на тренировочное мероприятие, но к оплате по его документам отношения не имел. При этом, он, зная, что ФИО4 ФИО147. едет на тренировочное мероприятие, полагал, что его документы никто проверять не станет. 

22.04.2021 ему на его банковскую карту № (расчетный счет № ПАО Сбербанк был выплачен аванс в сумме 29 700 рублей. 22.04.2021 ему на его банковскую карту № (расчетный счет № ПАО Сбербанк был выплачен аванс в сумме 31 900 рублей. 

Примерно в мае 2021, после праздничных дней, полагает, что 11.05.2021 забрал у курьера нужные ему документы, для дальнейшего их предоставления в ГБУ ЛО «ОК СШОР», за исключением документов о прохождении ПЦР тестирования, заплатив за них денежные средства. Документы были соответствующие, он также приложил к ним имеющиеся у него правоустанавливающие документы ИП «ФИО3». Затем, полагает, что 12.05.2021 он предоставил отчетные документы о затраченных денежных средствах бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22 и расписался в авансовом отчете. Пересчитав затраченные денежные средства, согласно предоставленным им отчетным документам Свидетель №22 указала, что отчет предоставлен на сумму 55 000 рублей, в связи с чем 24.05.2021 он возвратил в кассу наличные денежные средства в сумме 6 600 рублей. Таким образом, на основании фиктивных документов, свидетельствующих о затраченных денежных средствах, он получил денежные средства в сумме 55 000 рублей. 

Далее полагая, что в связи с проведением в декабре 2021 года большого объема спортивных мероприятий, предоставление им фиктивного вызова о проведении тренировочного мероприятия в декабре 2021 года будет незаметно руководству ГБУ ЛО «ОК СШОР», он решил вновь обратиться к лицу в мессенджере «Телеграмм» об изготовлении фиктивного вызова о проведении тренировочного мероприятия в городе Рязань в декабре 2021 года, и последующих отчетных документов, свидетельствующих о затрачивании денежных средств в командировке. Он в мессенджере «Телеграмм», допускает, что 08.12.2021 получил фиктивный вызов, который распечатал. Полагает, что 08.12.2021 пришел к Свидетель №4 (

<

...>) и предоставил ей вызов, сообщив, что он с составом команды отправляется на тренировочное мероприятие и указал совершеннолетних спортсменов ГБУ ЛО «ОК СШОР» в количестве девяти человек, в целях получения большего объема денежных средств. Свидетель №4 проверив документ, сомневалась в его соответствии с календарным планом, но он убедил ее в том, что тренировочное мероприятие, действительно проводится, времени на сборы мало, а также сказал, что руководство - Свидетель №1 в курсе направления на тренировочное мероприятие. Он убедил Свидетель №4 о необходимости подготовки соответствующих документов и направления его с составов команды в командировку. На основании предоставленного им фиктивного вызова, Свидетель №4 был подготовлен советующий приказ. Спортсмены, указанные в приказе, фактически о существовании данной командировки и о поездке, ничего не знали. 

Далее, в целях придания видимости и достоверности, он 13.12.2021 действительно отправился в г. Рязань, где приобрел у ИП «ФИО148 документ, свидетельствующий о затрачивании им денежных средств в командировке. Он купил одни сутки, данные документы ему были необходимы, в целях направления их в мессенджере «Телеграмм» лицу, который сможет предоставить ему аналогичные документы, но на большую сумму, а именно на 300 000 рублей, которые он рассчитывал получить. 21.12.2021 ему на его банковскую карту № (расчетный счет № ПАО Сбербанк был выплачен аванс в сумме 30 000 рублей.

Как и ранее он получил у курьера за денежное вознаграждение необходимые для отчетности документы, которые предоставил в качестве отчетных бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22 и подписал авансовый отчет и иные документы, где требовалась его подпись, включая те фиктивные документы, которые он предоставил. 

28.12.2021 ему на его банковскую карту № (расчетный счет № ПАО Сбербанк были выплачены денежные в сумме 269303,30 рублей, за исключением его долга в сумме 696,70 рублей, который, он в любом бы случае вернул. 

Ему было известно, что на протяжении 2021 ФИО149 осуществляет подготовку к соревнованиям, которые планировались к проведению в июне 2022 года в городе Красноярск. Тем самым, достоверно зная о том, что в аналогичный период времени будут проводиться и иные тренировочные мероприятия, и уже ознакомившись с планом проведения тренировочных мероприятий по дзюдо, он увидел, что в г. Сочи на базе ФГБУ «Юг Спорт» планируются к проведению тренировочные мероприятия по дзюдо. Также на сайте ФГБУ «Центр спортивной подготовки» он увидел приглашение для спортсменов к прибытию для участия в тренировочном мероприятии в г. Сочи. Зная, что ФИО4 ФИО150. участвует в соревнованиях в городе Красноярк, он в июне 2022 решил в мессенджере «Телеграмм» обратиться с целью узнать о возможности изготовления, фиктивных документов, свидетельствующих о затрачивании денежных средств в командировке за проживание и питание в ФГБУ «Юг Спорт». Получив положительный ответ, он направил в мессенджере «Телеграмм» скаченный с сайта скан похожего вызова, который был изменен в части времени проведения тренировочного мероприятия и фамилии вызываемого спортсмена, как он просил и который, он распечатал, с целью предоставления этого поддельного вызова Свидетель №4

Вероятно, 03.06.2022 он пришел к Свидетель №4 (

<

...>) и предоставил ей поддельный вызов, сообщив, что он с ФИО152. отправляется на тренировочное мероприятие в город Сочи. Согласно данного вызова, оплата за командировку должна была производится только за него. При этом, зная, что ФИО4 ФИО151 едет на соревнования в город Красноярск он полагал, что его документы никто проверять не станет. По новым требованиям, он должен был написать заявление о выплате ему денежных средств, но он забыл, этого не сделал возвращаться к Свидетель №4 не стал, и попросил ее самостоятельно написать за него данное заявление о выплате денежных средств в сумме 52 000 рублей. 

07.06.2022 ему на его банковскую карту № (расчетный счет № ПАО Сбербанк были выплачены в виде аванса денежные средства в сумме 52 500 рублей. Далее, примерно 26.06.2022 он забрал у курьера, за денежные средства, кассовый чек, и другие фиктивные документы, свидетельствующие о расходовании им денежных средств в командировке. На следующий день, 27.06.2022, предоставил их в качестве отчетных документов бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22 и подписал авансовый отчет и иные документы, где требовалась его подпись. 

Ему предъявлялись вещественные доказательства по уголовному делу, содержащие в своем перечне те самые документы о которых, он дал настоящие показания, и подтверждает, что именно данные «фиктивные» документы он предоставлял бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22, и на основании которых, он получил денежные средства в общей сумме 571900 рублей. 

Он честно исполнял должностные обязанности тренера. Небольшую часть из полученных денежных средств, какую именно не помнит, он потратил на личные нужды, а остальные деньги были потрачены на последующие выезды на другие тренировочные мероприятия и сборы, которые проводятся очень часто, в год более 50 различных мероприятий, и он расходовал деньги на дорогу к месту проведения мероприятий, оплата бензина, дополнительное трехразовое питание спортсменов, витаминизация, так как эти расходы никогда не предусматриваются бюджетом, но являются важными и составляют существенный вклад в развитие и подготовку спортсмена. Покупки медицинских препаратов, обезболивающих и лечебных специальных мазей для спортсменов. 

Так же, он сам неоднократно затрачивал свои личные денежные средства для подготовки его воспитанников к соревнованиям, это заключалось в приобретении специального спортивного питания, витаминов, минерального комплекса. Все его воспитанники имеют высокие спортивные достижения, являются мастерами спорта России. Одна проверка документов к чемпионату за пределами РФ стоит 1000 долларов и он эти расходы нес из личных средств. В 2021 г. Его воспитанники завоевали в 2021 г. золото на чемпионате Европы, в 2022 году медали на чемпионатах Мира и Европы, в 2023 г. две медали с Чемпионата Мира. (т. 16 л.д. 65-76, 79-92, 122-135).

Оценивая показания ФИО1, суд считает их достоверными и кладет в основу обвинительного приговора, поскольку они согласуются с совокупностью исследованных в суде доказательств, не противоречат фактически установленным данным.

Виновность ФИО1 в содеянном полностью установлена совокупностью относимых, допустимых и достоверных доказательств, исследованных в судебном заседании и достаточных для разрешения данного дела. 

Так, представитель потерпевшего ФИО73 показала, что на основании Устава, утвержденного приказом управления физической культуры и спорта Липецкой области от 14.02.2023 г., учредителем ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» является Липецкая область. Функции и полномочия учредителя Учреждения осуществляет от имени Липецкой области управление физической культуры и спорта Липецкой области. 

В период времени с 27.12.2016 по 14.02.2023 Учреждение имело наименование: Государственное бюджетное учреждение Липецкой области «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва с филиалами в городах и районах области», сокращенное наименование: ГБУ ЛО «ОК СШОР», адрес: 

<

...>.

С 14.02.2023 и по настоящее время в связи с внесением в устав Учреждения изменений, действующим наименованием является Государственное бюджетное учреждение дополнительного образования Липецкой области «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва», сокращенное наименование Учреждения: ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР».

Учредителем Учреждения ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» является Липецкая область. Функции и полномочия учредителя Учреждения осуществляет от имени Липецкой области управление физической культуры и спорта. 

ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» на основании Устава, в соответствии с действующим законодательством РФ обязано выполнять государственное задание на оказание государственных услуг (выполнение работ) в соответствии с предусмотренными основными видами деятельности.

Государственное задание для Учреждения (ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР», предыдущее сокращенное наименование ГБУ ЛО «ОК СШОР») формирует и утверждает Учредитель (управление физической культуры и спорта Липецкой области).

Финансовое обеспечение выполнения государственного задания Учреждением ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» (предыдущее сокращенное наименование ГБУ ЛО «ОК СШОР») осуществляется в виде предоставления субсидий из бюджета Липецкой области.

Управление физической культуры и спорта Липецкой области является главным распорядителем бюджетных средств и наделено правом распределять их между подведомственными получателями, в том числе ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» (с 2017 до 2023 г. ГБУ ЛО «ОК СШОР»).

ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» будучи подведомственным учреждением в начале отчетного года, получает от управления физической культуры и спорта Липецкой области субсидии (денежные средства) на выполнение государственного задания. Сумма денежных средств, назначаемых и выделяемых в виде субсидий, устанавливается по усмотрению Учредителя – управление физической культуры и спорта.

Субсидии перечисляются Управлением физкультуры и спорта Липецкой области на лицевой счет ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» открытого Управлением финансов Липецкой области в отделении Банка России по Липецкой области, расположенного по адресу: город Липецк, площадь имени Г.В. Плеханова, д. 4. Денежные средства, находящиеся на лицевом счете (л/с № ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» принадлежат ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» (предыдущее наименование учреждения с 2017 до 2023 г. ГБУ ЛО «ОК СШОР»).

В случае факта неправомерного обращения денежных средств, находящихся на лицевом счете ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР», ущерб причиняется именно ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» (предыдущее наименование учреждения с 2017 до 2023 г. ГБУ ЛО «ОК СШОР»), поскольку выделяемые субсидии (денежные средства) предназначены для расходов школой.

Процесс организации тренировочных сборов, спортивных мероприятий, соревнований производится на основании приказа от 30 ноября 2020 г. № 309-О «Об утверждении календарного плана официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год», утвержден календарный план официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год. Согласно приложению к указанному приказу управлением физической культуры и спорта Липецкой области – установлен календарный план официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год, 2022 год. Кроме того, в ГБУ ЛО «ОК СШОР» составлялся календарный план физкультурных мероприятий на 2021 год, 2022 год, утверждаемый директором Учреждения.

Направление сотрудника ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» (штатного, вне штатного) в командировки осуществляется на основании соответствующих приказов. Обстоятельства командирования ФИО1 ей не известны, поскольку командирование сотрудника осуществляется непосредственно руководством школы. 

Исходя из обстоятельств уголовного дела, ей известно, что в результате, предоставления недостоверных отчетных документов тренером по дзюдо ФИО1, свидетельствующих о затраченных в командировках денежных средствах, ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» (ГБУ ЛО «ОК СШОР»), причинен имущественный вред в крупном размере, на общую сумму 571 900 рублей. (т. 5, л.д. 35-40, 75-79).

Свидетель Свидетель №4, инструктор - методист ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР», показала, что, находясь в указанной должности, она с 2015 года курирует виды спорта: дзюдо и самбо. В процессе ее трудовой деятельности наименование спортивной школы неоднократно менялось, в настоящее время верным наименованием является Государственное бюджетное учреждение дополнительного образования Липецкой области «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва», по состоянию на декабрь 2021 года наименование: Государственное бюджетное учреждение Липецкой области «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва с филиалами в городах и районах области», адрес не менялся: 

<

...>. Служебный кабинет, в котором она ранее до 24.12.2023 осуществляла трудовую деятельность, располагался, по адресу: 

<

...> этаж. 

В ее должностные обязанности входит: составление смет, приказов по проведению тренировочных мероприятий (ТМ), соревнований, физкультурных мероприятий, приказов о командировании, контроль тренировочных мероприятий на территории города Липецка и Липецкой области, учет посещаемости спортсменами спортивных мероприятий. 

В период с октября 2011 года и по май 2020 года директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» являлся Свидетель №1. С мая 2020 года и по 29.12.2023 директором ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» являлся Свидетель №2. 

Проведение тренировочных мероприятий по самбо, дзюдо на территории Липецкой области осуществляется на основании Федеральных стандартов. Основной целью деятельности Учреждения является образовательная деятельность по реализации дополнительных общеразвивающих программ. ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» на основании Устава, в соответствии с действующим законодательством РФ обязано выполнять государственное задание на оказание государственных услуг (выполнение работ) в соответствии с предусмотренными основными видами деятельности. На основании приказа от 30 ноября 2020 г. № 309-О «Об утверждении календарного плана официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год», утвержден календарный план официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год. Согласно приложению к указанному приказу управлением физической культуры и спорта Липецкой области - установлен календарный план официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год. Кроме того, ГБУ ЛО «ОК СШОР» составлялся календарный план физкультурных мероприятий на 2021 год, утверждаемый директором Учреждения. ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» на основании Устава, в соответствии с действующим законодательством РФ обязано выполнять государственное задание на оказание государственных услуг (выполнение работ) в соответствии с предусмотренными основными видами деятельности. 

11.01.2021 в рабочий период с 08:30 до 17:30 в ее служебный кабинет, расположенной по адресу: 

<

...>, пришел тренер ГБУ ЛО ОК СШОР по самбо ФИО1 В связи с тем, что правила видов спорта дзюдо и самбо практически идентичны, то тренер, числящийся в виде спорта дзюдо, имеет право осуществлять тренировки и обучать воспитанников виду спорта - самбо, а также и дзюдо. ФИО1 предоставил положение о проведении тренировочных сборов, согласно которому сборы должны были проводится в период с 20.01.2021 по 29.01.2021. Она ознакомилась с положением, проверила соответствие тренировочного сбора с Единым календарным планом и календарным планом Липецкой области (КП), согласно которому в январе должны были проводится сборы, но их проведение запланировано в Липецке и по дзюдо. ФИО1 сообщил, что тренировочного мероприятия по дзюдо в г. Липецке проводится не будет, ей было об этом также известно, поскольку из-за пандемии сборы и ТМ по дзюдо в г. Липецке отменялись, из-за невозможности их проведения, поскольку нужно было соответствующее помещение, условия размещения спортсменов и их питание. ФИО1 сообщил, что вместо ТМ по дзюдо, и согласно положения - нужно провести тренировочный сбор по самбо, с выездом в г. Рязань, поскольку в Рязани имеется соответствующее к проведению тренировочного сбора помещение (спортивный комплекс), а также размещение спортсменов и их питание. ФИО1 сообщил, что на сборы поедут трое спортсменов и он, что также соответствовало КП, которое предусматривало 4 участника. Она приняла от ФИО1 положение о проведении тренировочных сборов, ФИО1 сообщил спортсменов, которые поедут на сбор, которых она впоследствии внесла в приказ. Далее ей был составлен соответствующий приказ, согласно КП № 693, и согласно положению о проведении тренировочных сборов (которое предоставил ФИО1), смета к приказу на основании положения о проведении тренировочных сборов. Также, в виду пандемии требовалось к документам прилагать документы о прохождении медицинского исследования на отсутствие коронавирусной инфекции, что было прописано в положении о проведении тренировочного сбора. Поскольку данный документ требовался, она зашла на Интернет-сайт и распечатала регламент по участию в спортивных мероприятиях в условиях распространения коронавирусной инфекции. Приказ о командировании и смета составляется в тот же день, когда поступают соответствующие документы для командирования, таким образом, если документы на командировку предоставляются 11.01.2021, то и приказ (смета) о командировке ею составляется 11.01.2021, и датируется соответствующим текущим числом. Далее она отправилась для согласования приказа и сметы к заместителю директора ГБУ ЛО ОК СШОР Свидетель №1, он проверил документы и согласовал их. Кроме того, она сообщила Свидетель №1 о том, что согласно КП предусмотрено проведение ТМ в г. Липецке по дзюдо, но его проведение отменяется, а вместо него ФИО1 поедет на тренировочный сбор по самбо. На что Свидетель №1 сообщил, что это возможно и нарушений в этом никаких нет, согласовал приказ и смету, подписав их. Далее главный бухгалтер - Свидетель №3 проверила смету и расписалась в ней. Затем директор ГБУ ЛО ОК СШОР Свидетель №2 утвердил смету к приказу и расписался в приказе. Она передала главному бухгалтеру Свидетель №3 документы: приказ, смету к приказу, представленное ФИО5 положение о проведении тренировочных сборов и регламент распространения коронавирусной инфекции. Что происходило дальше с документами, ездил ли ФИО1 со спортсменами на тренировочный сбор, и как производилась оплата за командировку, ей неизвестно.

Обстоятельства командирования тренера ФИО5 в командировку в город Рязань, имевшего место в период времени с 01 апреля 2021 года по 14 апреля 2021 года – тренировочное мероприятие по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы, город Рязань, не помнит, однако если составлялся приказ о командировании, то приказ должен был составляться ею.

В ходе проведения допроса свидетелю Свидетель №4 предъявлены для обозрения вещественные доказательства по уголовному делу: авансовый отчет № 00гу-000101 от 15 апреля 2021 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г.; смета к приказу № -81 -К расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы; ФИО8 15.03.2021 №04-03.13/451; ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г.; Акт № 1236 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 1; квитанция к приходному кассовому ордеру № 236 от 01 апреля 2021 г.; акт № 1237 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 237 от 01 апреля 2021 г.; копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3 на 02 листах; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; кассовый чек продажа №10501 смена №605; договор 1 35637/21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №10502 Смена №605; Договор 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №10503 Смена №605; договор 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг. 

Ознакомившись с предъявленными на обозрение документами, свидетель Свидетель №4 показала, что приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г., составлен ею 23.03.2021, в связи с тем, что она составляет документы в день обращения, полагает, что 23.03.2021 в рабочее время в период с 08:30 по 17:30 к ней обратился ФИО1 (

<

...>) и предоставил: ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г. Ознакомившись с данным документом, она проверила его соответствие с Единым календарным планом, и убедившись в том, что вызов № В-92 от 11 марта 2021 г. соответствуют ЕКП, приняла его от ФИО1 

Когда ФИО1 принес ей ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г. о приглашении его и Свидетель №5 на спортивный сбор, проводимый в г. Рязань с 01.04.2021 по 14.04.2021, он ей также сообщил, что на ФИО153 также имеется вызов, который размещен на Интернет-сайте Всероссийской федерации самбо, попросил его найти и распечатать. Она нашла данный вызов, распечатала его на цветном принтере. ФИО8 от 15.03.2021 №04-03.13/451, является тем самым вызовов, который она распечатала с сайта по требованию ФИО1, чтобы внести ФИО154. в приказ о командировании. 

ФИО1 просил ее внести ФИО155. в приказ о командировании, чтобы ФИО1 могли быть возмещены денежные средства, затраченные им в медицинской организации, осуществляющей ПЦР тестирование. Она выполнила, то, о чем ее попросил ФИО1, поскольку с его слов, они ехали на тренировочный сбор, где будет проходить тестирование на ковид. 

Командировались спортсмены - Свидетель №6, Свидетель №5, тренер ФИО1 Согласно вызову от 15.03.2021 №04-03.13/451 - Свидетель №6, командировался за счет средств ФГБУ «ЦСП». Согласно вызову № В-92 от 11 марта 2021 г. Свидетель №5 и ФИО1 командируются за счет средств ГБУ ЛО «ОК СШОР». Заместитель директора ГБУ ЛО «ОК СШОР Свидетель №1 проверил документы и согласовал приказ и смету. Главный бухгалтер Свидетель №3 проверила смету, расписалась в ней. ФИО7 «ОК СШОР» Свидетель №2 утвердил смету к приказу и расписался в приказе. Далее она передала главному бухгалтеру Свидетель №3 документы: приказ, смету к приказу, ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г.; распечатанный ей по требованию ФИО1 ФИО8 15.03.2021 №04-03.13/451. Что происходило дальше с документами, ездил ли ФИО1 со спортсменами на тренировочный сбор, и как производилась оплата за командировку, ей неизвестно. 

Обстоятельства командирования тренера ФИО5 в командировку в город Рязань, имевшую место в период времени со 02 мая 2021 года по 11 мая 2021 года - тренировочное мероприятие самбо среди юношей и девушек 16-18 лет, не помнит, однако если составлялся приказ о командировании, то приказ должен был составляться ею, поскольку направление спорта дзюдо и самбо курирует она. 

Ознакомившись с вещественными доказательствами Свидетель №4 показала, что 20.04.2021 в рабочее время в период с 08:30 по 17:30 к ней обратился ФИО1 (

<

...>) и предоставил: вызов 15.04.2021 №04-03.13/676; вызов № В-103 от 19 апреля 2021 г., с которыми она ознакомилась, посмотрела их соответствие Единому календарному плану, в ЕКП данное мероприятие было запланировано. Ею был составлен приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г. и смета к приказу на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы. Командировались спортсмены - Свидетель №6, ФИО156, тренер ФИО1 

Согласно вызову, ФИО8 15.04.2021 №04-03.13/676 - Свидетель №6, командировался за счет средств ФГБУ «ЦСП». Согласно вызову, ФИО8 № В-103 от 19 апреля 2021 г., командируется ФИО157 и ФИО1 за счет средств ГБУ ЛО «ОК СШОР». Главный бухгалтер Свидетель №3 проверила смету, расписалась в ней. Далее она отправилась к заместителю директора ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №1, который в данный период времени исполнял обязанности директора. Свидетель №1 проверил приказ и смету, утвердил смету к приказу и расписался в приказе. Далее она передала все документы главному бухгалтеру Свидетель №3 Что происходило дальше с документами, ездил ли ФИО1 со спортсменами на тренировочный сбор, и как производилась оплата за командировку, ей неизвестно. 

08.12.2021, в период ее рабочего времени с 08:30 по 17.30, к ней в служебный кабинет, по адресу: 

<

...>, этаж 4, пришел ФИО1 и предоставил документ «ФИО8» на тренировочное мероприятие по самбо в город Рязань в период с 13.12.2021 по 24.12.2021. Документ был в виде копии или распечатанной электронной версии. При этом ФИО1 сказал, что Свидетель №1 - заместитель директора по спортивно - методической работе, и ее непосредственный руководитель в курсе данного вызова на тренировочные мероприятия. Она приняла данный документ, ознакомилась с его содержанием. В данном документе «Вызове» было прописано место и время проведения ТМ, а также сумма денежных средств в размере 2500 рублей с человека в день по питанию и проживанию. Она спросила сколько человек едет, ФИО1 написал ей именной список спортсменов на черновике, их было 9 человек. Поскольку сумма, денежных средств, указанная в вызове 2500 рублей на человека в день, а период времени с 13.12.2021 по 24.12.2021, то есть 12 календарных дней, сумма подлежащая выплате составляла 300 000 рублей. Однако, ранее на сборы или ТМ затрачивалось меньше денежных средства, в связи с чем она решила, удостовериться в том, что данные тренировочные мероприятия (из-за высокой стоимости) действительно согласованы с ФИО158 она позвонила последнему. Свидетель №1 подтвердил слова ФИО1, сказал, что ему известно о данном «Вызове», и расходы по данному ТМ ФИО1 с ним (Свидетель №1) согласовал. Она забрала у ФИО1 данный «ФИО8», он оставил рукописный список спортсменов, которые с ним поедут в город Рязань. В связи с тем, что все лица, которых указал ФИО1 совершеннолетние, и ФИО1 пояснил, что к месту проведения ТМ спортсмены и он поедут на личном транспорте, то вопрос об оплате проезда не возник. Она приняла представленный ФИО1 «ФИО8» в работу, ей нужно было составить приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку. Проверив перечень физкультурных мероприятий, установленных к проведению ЕКП, КП и календарный план ГБУ ЛО «ОК СШОР», она поняла, что данное мероприятие согласно «Вызову», предоставленному ФИО1 не является запланированным, а значит, не может проводиться. Она вновь позвонила на рабочий телефон Свидетель №1 и сообщила о том, что данное мероприятие не запланировано к проведению в соответствии с планами. Свидетель №1 сказал, чтобы она поставила в приказе любой номер календарного плана официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области (КП), данное ей Свидетель №1 указание вызвало сомнения, она сказала, что так нельзя, будут проверки, однако Свидетель №1 убедил ее в том, что никаких проверок не будет, бояться нечего, сказал, чтобы она указала в приказе номер КП в соответствии с видом спорта, чтобы центральная бухгалтерия произвела оплату по данному приказу. ФИО53, являлся ее непосредственным руководителем, и сказал, чтобы она составляла соответствующий приказ согласно «Вызову», выполняла указания Свидетель №1 по подготовке вышеуказанных приказов. 

09.12.2021 она подготовила соответствующие приказы, смету, и отправилась к Свидетель №1, в его служебный кабинет, расположенный в спорткомплексе «Спартак» (

<

...>), и передала ему документы: приказ, приказ, смету, «ФИО8». Свидетель №1 проверил документы, и поставил свою подпись и резолюцию о согласовании с ним данных документов. Далее она отправилась к директору Свидетель №2, который подписал представленные ей документы. Затем она передала документы в отдел кадров, в отдел бухгалтерии, лично Свидетель №21, которая их у нее приняла. Что происходило далее с документами, как производится оплата - ей неизвестно. 

02.06.2022 в период рабочего времени с 08:30 по 17:30 к ней в служебный кабинет, по адресу: 

<

...>, пришел ФИО1 и предоставил документ «ФИО8» на тренировочное мероприятие сборной команды РФ по дзюдо в город Сочи в период с 10.06.2022 по 24.06.2022. Документ был в виде копии или распечатанной электронной версии. Ознакомившись с содержанием документа, она проверила сведения, изложенные в Вызове на соответствие Единого календарного плана, и убедилась, что информация, изложенная в Вызове, соответствует ЕКП и запланированному мероприятию № 3260 - тренировочное мероприятие среди мужчин и женщин с 10.06.2022 по 01.07.2022 Россия Краснодарский край город Сочи ФГБУ «Юг Спорт», одноименное наименование содержалось и в Вызове, предоставленном ФИО1 Также в Вызове указывался спортсмен ФИО4 ФИО159., который, на тот период времени и являлся членом сборной команды РФ по дзюдо. Убедившись, что ФИО8 соответствует ЕКП, она приняла данный документ от ФИО1 В Вызове было прописано место и время проведения ТМ, а также сумма денежных средств в размере 3500 рублей с человека в день по проезду, проживанию, питанию, аренда спортсооружений, трансфер. К оплате подлежала сумма денежных средств только тренеру за счет командирующей организации то есть ГБУ ЛО «ОКСШОР». ФИО160., указанному в Вызове оплата ГБУ ЛО «ОКСШОР» не должна производится, поскольку возмещение расходов по проезду участников производило Федеральное бюджетное учреждение «Центр спортивной подготовки». С января 2022 года, было введено новое требование, принимать заявление о выдаче денежных средств непосредственно от тренера, предоставляющего документы в целях командирования. Таким образом, она должна была принять соответствующее заявление о выдаче денежных средств от ФИО1, но поскольку ей требовалось время для подготовки документов, сразу при визите ФИО1, она соответствующее заявление не взяла, а ФИО1 после того, как передал ей ФИО8 ушел. 

03.06.2022 она подготовила соответствующий приказ, смету, и должна была взять заявление у ФИО1 о выдаче денежных средств согласно приказу и сметы. 03.06.2022 она позвонила ФИО1 на сотовый телефон, попросила его прийти и написать заявление о выдаче денежных средств, но ФИО1 сказал, что находится в поселке Двуречки Липецкого района, и приехать не сможет в виду занятости и попросил ее самостоятельно написать заявление и расписаться за него. Она, доверяя ФИО1, согласилась ему помочь, при этом каких-либо сомнений у нее не возникло, ФИО8 соответствовал ЕКП, в связи с чем она собственноручно написала заявление от имени ФИО1 о выплате денежных средств за командировку. В заявлении она сама поставила подпись от имени ФИО1 

Далее 03.06.2022 с документами: приказ, сметы, заявление о выдаче денежных средств, вызовом она отправилась к Свидетель №1, который проверил приказ, поставил свою подпись и резолюцию о согласовании с ним данного документа, посмотрел смету. Директор Свидетель №2 утвердил, подписал представленные ей документы. Далее 03.06.2022 она передала документы (приказ, смета, заявление о выдаче денежных средств, «вызов») в отдел кадров и в отдел бухгалтерии, лично Свидетель №3 Что происходило далее с документами, как производится оплата - ей неизвестно.

Ознакомившись с предъявленными на обозрение финансовыми документами подтвердила составление ею приказов (распоряжений) о направлении работника в командировку и смет к приказам Расходов на командирование на ТМ (том № 5, л.д. 100-113, 114-121, 151-158).

Свидетель Свидетель №2 с мая 2020 года по 29 декабря 2023 года директор ГБУ ЛО «ОК СШОР» (действующее наименование ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР», показал, что процесс организации тренировочных сборов, спортивных мероприятий, соревнований производится на основании приказа от 30 ноября 2020 г. № 309-О «Об утверждении календарного плана официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год», утвержден календарный план официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год и последующие года. Согласно приложению к указанному приказу управлением физической культуры и спорта Липецкой области установлен календарный план официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год, на 2022 год и последующие года. Кроме того, ГБУ ЛО «ОК СШОР» составлялся календарный план физкультурных мероприятий на 2021 год, утверждаемый директором Учреждения. 

Финансовое обеспечение ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» (ГБУ ЛО «ОК СШОР») осуществляется в виде субсидий из бюджета Липецкой области. В период с мая 2020 года до момента увольнения то есть по июнь 2022 года - в должности заместителя директора по спортивно - методической части, состоял Свидетель №1 Процесс организации тренировочных мероприятий, сборов, соревнований и прочих физкультурных мероприятий, согласно инструкции, осуществлял непосредственно Свидетель №1 Свидетель №1 согласно возложенным на него должностным обязанностям, должен был осуществлять проверку всех документов, включая проверку достоверности сведений, содержащихся в документах, которые в последующем направляются ему для утверждения. Если в направленных ему для утверждения документах, стояла подпись Свидетель №1, он, будучи достоверно убежденным, что документы проверены Свидетель №1, являются верными, достоверными и корректными - утверждал документы, в которых ставил свою подпись. Процесс организации тренировочных сборов, физкультурных мероприятий, соревнований и др., установлен соответствующими формами документов, составление которых возложено на методистов школы. По виду спорта дзюдо возложено на Свидетель №4 Она составляет соответствующие приказы, которые включают конкретных сотрудников - тренеров, спортсменов, участвующих при проведении спортивных мероприятий. 

Оплата сотрудникам (тренерам), из средств ГБУ ЛО «ОК СШОР» по факту проведения тренировочных мероприятий, сборов, соревнований и т.п. производится на основании представленных документов, подтверждающих факт понесенных расходов. Документы, должны быть представлены тренером, который по приказу назначен ответственным для проведения тренировочных мероприятий, соревнований. Он подписывал авансовые отчеты, уже проверенные экономистом (сотрудником отдела бухгалтерии). Экономист, в свою очередь, направляет авансовые отчет до его подписания в централизованную бухгалтерию и только после того, как сотрудники осуществят проверку и подтвердят корректность сведений электронной цифровой подписью, он подписывал авансовые отчеты. В день он подписывал от двух до десяти авансовых отчетов по разным статьям расходов. До перехода в централизованную бухгалтерию ОКУ «ЦБУ», выплаты производились отделом бухгалтерии школы, соглашение с ОКУ «ЦБУ» было заключено в июле 2021 года. Таким образом до заключения соглашения, авансовые отчеты составлялись и подписывались бухгалтером его составившим, а также главным бухгалтером ГБУ ЛО «ОК СШОР». 

ФИО1 является тренером по дзюдо ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР». Нареканий к работе ФИО1 не имеется. 

Оформлением документов для командирования тренера ФИО1 с целью участия в тренировочном сборе к Первенству России по самбо с членами сборной команды России в город Рязань на 10 календарных дней с 20 января 2021 г. по 29 января 2021 г. занималась методист школы Свидетель №4 Обязанность проверки документов возлагалась на его заместителя Свидетель №1 Находился ли ФИО1 в командировке ему неизвестно. Проконтролировать фактическое нахождение тренера в командировке невозможно, в связи с большим количеством тренеров и различных рабочих выездов.

Ознакомившись с предъявленными документами Свидетель №2 показал, что отчетные документы свидетельствуют о проведении выплаты тренеру ФИО1 ФИО9 отчет № 00ГУ-000018 от 01 февраля 2021 г. - утвержден им, подпись в графе «Утверждаю» выполнена им, является документом основанием для выплаты денежных средств, подготавливается сотрудником отдела бухгалтерии ГБУ ЛО «ОК СШОР». Данный авансовый отчет является документом ГБУ ЛО «ОК СШОР». Документы, связанные с экономической частью проверяются сотрудником бухгалтерии, о том, что документы верны, корректны и проверены свидетельствует подпись сотрудника отдела бухгалтерии, который их и проверил, то есть бухгалтера и главного бухгалтера. 

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г., смета к приказу № -01 -К Расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России, положение о проведении тренировочных сборов; Регламент Федерации дзюдо России по участию и проведению спортивных мероприятий в условиях сохранения рисков распространения COVID-19 - являются документами, на основании которых сотрудник направлялся в командировку, на основании сметы производится денежная выплата за командировку. Подписи в графе «Руководитель организации», «Утверждаю» выполнены им. В нижнем левом углу имеются подписи Свидетель №1 - свидетельствующие о том, что документы им были проверены. Поскольку документы были проверены Свидетель №1, он, достоверно зная, что документы являются верными, утвердил их. Согласно приказу направлялся состав команды: Свидетель №6, ФИО11, ФИО161. ФИО11, ФИО12, являлись действующими воспитанниками, спортсменами школы, и должны были командироваться. ФИО4 - с января 2021 года он является сотрудником ФГБУ «ЦСП», однако вопрос по поводу его командирования на основании приказа ГБУ ЛО «ОК СШОР», ранее у него возникал, поскольку он помнит некоторые приказы в которых ФИО162. указывался как спортсмен, который направляется на ТМ или тренировочный сбор. Как ему объяснил Свидетель №1 ГБУ ЛО «ОК СШОР» может командировать Свидетель №6, поскольку он является спортсменом групп высшего спортивного мастерства, а также и воспитанником ГБУ ЛО «ОК СШОР» и числился за тренером ФИО1 и в связи с этим на усмотрение руководства школы было разрешено оказывать содействие спортсменам групп высшего спортивного мастерства в данном случае Свидетель №6, в целях повышения спортивного мастерства, для подготовки участия в соревнованиях. 

Кассовый чек Продажа №9447 Смена №533; договор 1 147 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа №9448 Смена №533; договор 1 148 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа №9449 Смена №533; договор 1 149 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №9450 Смена №533; договор 1 150 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 44 от 20 января 2021 г.; Акт № 121 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 4; квитанция к приходному кассовому ордеру № 45 от 20 января 2021 г.; акт № 122 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 5; квитанция к приходному кассовому ордеру № 46 от 20 января 2021 г.; Акт № 123 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 6; квитанция к приходному кассовому ордеру № 47 от 20 января 2021 г.; Акт № 124 от 20 января 2021 г.; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; лист записи единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3 - являются документами, подтверждающими затраты денежных средств. Данные документы должны предоставляться в отдел бухгалтерии школы, и сотрудники отдела бухгалтерии осуществляют их проверку. Кем именно указанные документы были предоставлены в бухгалтерию школы, ему неизвестно, поскольку обязанности по приему данного рода документов возложены на сотрудников отдела бухгалтерии школы.

Относительно обстоятельств командирования тренера ФИО1 с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы город Рязань на 14 календарных дней с 01 апреля 2021 г. по 29 января 2021 г. - показал, что оформлением документов для командирования занимался методист школы Свидетель №4 Находился ли ФИО1 в командировке ему неизвестно. 

Ознакомившись с предъявленными документами Свидетель №2 показал, что они являются стандартными для командирования сотрудника, отчетные документы свидетельствуют о проведении выплаты тренеру ФИО1 ФИО9 отчет № 00ГУ-000101 от 15 апреля 2021 г. - утвержден им, подпись в графе «Утверждаю» выполнена им, является документом основанием для выплаты денежных средств, подготавливается сотрудником отдела бухгалтерии ГБУ ЛО «ОК СШОР». Документы, связанные с экономической частью проверяются сотрудником бухгалтерии, о том, что документы верны, корректны и проверены свидетельствует подпись сотрудника отдела бухгалтерии, который их и проверил, то есть бухгалтера и главного бухгалтера. 

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г.; смета к приказу № -81 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы; ФИО8 15.03.2021 №04-03.13/451; ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г. - являются документами, на основании которых сотрудник направлялся в командировку, на основании сметы производится денежная выплата за командировку. Подписи в графе «Руководитель организации», «Утверждаю» выполнены им. В нижнем левом углу имеются подписи Свидетель №1 - свидетельствующие о том, что документы им были проверены. Поскольку документы были проверены Свидетель №1, он, достоверно зная, что документы являются верными, утвердил их. 

Согласно приказу направлялся состав команды: Свидетель №6, Свидетель №5, являлись действующими воспитанниками, спортсменами школы, и должны были командироваться. Согласно ФИО8 15.03.2021 №04-03.13/451 - ФИО163., должен был направляться из ФГБУ «ЦСП», согласно ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г. - вызывается Свидетель №5, тренер ФИО1, на основании приказа тренером направлялся ФИО1, поскольку он является тренером ФИО164 согласно организации тренерской работы, тренер должен оказывать сопровождение спортсменов в целях психологической поддержки при тренировочных сборах при подготовке к Первенству. ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г. - адресован на его имя, но лично ему от помощника данный вызов не поступал. Поступил к нему только в момент подписания документов для командировки, то есть в комплекте с приказом, сметой. 

Акт № 1236 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 1; Квитанция к приходному кассовому ордеру № 236 от 01 апреля 2021 г.; акт № 1237 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 237 от 01 апреля 2021 г.; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3; на 02 листах. уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; кассовый чек Продажа №10501 Смена №605; договор 1 35637 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа № Смена №; договор 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа №10503 Смена №605; Договор 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг - данные документы должны предоставляться в отдел бухгалтерии школы, и сотрудники отдела бухгалтерии осуществляют их проверку. Кем именно указанные документы были предоставлены в бухгалтерию школы, ему неизвестно, поскольку обязанности по приему данного рода документов возложено на сотрудников отдела бухгалтерии школы.

Относительно обстоятельств командирования тренера ФИО1 целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы город Рязань на 10 календарных дней с 02 мая 2021 г. по 11 мая 2021 г., приказ 94-к 20.04.2021г, показал, что с 19 апреля 2021 года по 03 мая 2021 года он находился в отпуске. Находился ли ФИО1 в командировке ему неизвестно.

Ознакомившись с предъявленными документами Свидетель №2 показал, что авансовый отчет № 00ГУ-000112 от 12 мая 2021 г. - утвержден им, подпись в графе «Утверждаю» выполнена им, является документом основанием для выплаты денежных средств, подготавливается сотрудником отдела бухгалтерии ГБУ ЛО «ОК СШОР». Документы, связанные с экономической частью проверяются сотрудником бухгалтерии, о том, что документы верны, корректны и проверены свидетельствует подпись сотрудника отдела бухгалтерии, который их и проверил, то есть бухгалтера и главного бухгалтера. 

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г.; смета к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы; ФИО8 15.04.2021 №04-03.13/676; ФИО8 № В-103 от 19 апреля 2021 г. - являются документами, на основании которых сотрудник направлялся в командировку, на основании сметы производится денежная выплата за командировку. Подписи в графе «Руководитель организации», «Утверждаю» выполнены Свидетель №1 Он данные документы не утверждал, в период времени с 19 апреля 2021 года по 03 мая 2021 года находился в отпуске. 

Акт № 1577 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 577 от 02 мая 2021 г.; Акт № 1578 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 578 от 02 мая 2021 г.; копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; лист записи единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей - данные документы являются документами, подтверждающими затраты денежных средств. Данные документы должны предоставляться в отдел бухгалтерии школы, и сотрудники отдела бухгалтерии осуществляют их проверку. 

Кем именно указанные документы были предоставлены в бухгалтерию школы, ему неизвестно, поскольку обязанности по приему данного рода документов возложено на сотрудников отдела бухгалтерии школы.

Относительно обстоятельств командирования тренера ФИО1 с целью проведения тренировочного мероприятия по самбо в город Рязань в период времени с 13.12.2021 по 24.12.2021 с составом команды - показал, что оформлением документов для командирования занималась методист школы Свидетель №4 Документы должны пройти проверку, их проверяет Свидетель №1 В случае если документы проверены, о чем Свидетель №1 ставит свою подпись о согласовании, документы поступают к нему для утверждения. Он проверкой документов не занимался, данная обязанность возлагается на заместителей директора школы.

ФИО1 с составом команды осуществлялся выезд на тренировочное мероприятие по самбо в город Рязань, а также ФИО1 предоставлены отчетные документы по командировке. В период времени с 13.12.2021 по 24.12.2021, он ФИО1 в ГБУ ЛО «ОК СШОР» не видел. Согласно документам, ФИО1 должен был находится в командировке. Находился ли реально ФИО1 в командировке, ему неизвестно.

Ознакомившись с предъявленными документами, Свидетель №2 показал, что ФИО9 отчет № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г. - утвержден им, подпись в графе «Утверждаю» выполнена им, является документом основанием для выплаты денежных средств, подготавливается сотрудником отдела бухгалтерии ГБУ ЛО ОКСШОР, согласуется и подписывается сотрудниками ОКУ «ЦБУ ЛО». 

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г.; смета к приказу № -278 -К Расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо - являются документами на основании которых сотрудник направляется в командировку, на основании сметы должна производится денежная выплата за командировку. Подписи в графе «Утверждаю» выполнены им. В нижнем левом углу имеются подписи Свидетель №1 - свидетельствующие о том, что документы им были проверены. Поскольку документы были проверены Свидетель №1, он, достоверно зная, что документы являются верными - утвердил их. Заявление - утверждено им, подпись в графе «Утверждаю» выполнена им, заявление является документом основанием для выплаты денежных средств. 

Приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г. в ГБУ ЛО «ОК СШОР» - в целях проведения тренировочных сборов, спортивных мероприятий, в школу направляются подобные документы. Обязанность по обеспечению организации спортивных мероприятий возложены на заместителя директора по спортивно - методической части Свидетель №1 Процесс организации тренировочных мероприятий, сборов, соревнований и прочих физкультурных мероприятий, осуществлял Свидетель №1 В связи с чем, пояснить, как и при каких обстоятельствах данный документ поступил в ГБУ ЛО «ОК СШОР», не может.

Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000002 оказание услуг (гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.; акт № 3964 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000003 оказание услуг (гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.; акт № 3965 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000004 оказание услуг (гостиница) на сумму 120000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г. - являются документами, подтверждающими затраты денежных средств при командировке. Данные документы должны предоставляться в отдел бухгалтерии школы, и сотрудники отдела бухгалтерии осуществляют их проверку. Кем именно документы были предоставлены в бухгалтерию школы, ему неизвестно, поскольку обязанности по приему данного рода документов возложены на сотрудников отдела бухгалтерии школы.

Оформлением документов для командирования тренера ФИО1 с целью участия тренировочном мероприятии сборной команды РФ по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года город Сочи на 15 календарных дней с 10 июня 2022 г. по 24 июня 2022 г., согласно приказа 230-к 03.06.2022г. занималась методист школы Свидетель №4 Он проверкой документов не занимался, данная обязанность возлагалась на заместителей директора школы. Находился ли ФИО1 в командировке ему неизвестно. 

Ознакомившись с предъявленными копиями документов, Свидетель №2 показал, что авансовый отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г., - утвержден им, подпись в графе «Утверждаю» выполнена им, является документом основанием для выплаты денежных средств, подготавливается сотрудником отдела бухгалтерии ГБУ ЛО «ОК СШОР». Документы, связанные с экономической частью проверяются сотрудником бухгалтерии, о том, что документы верны, корректны и проверены свидетельствует подпись сотрудника отдела бухгалтерии, который их и проверил, то есть бухгалтера и главного бухгалтера. 

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.; смета к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ; Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022 - являются документами, на основании которых сотрудник направлялся в командировку, на основании сметы производится денежная выплата за командировку. Подписи в графе «Руководитель организации», «Утверждаю» выполнены им. В нижнем левом углу имеются подписи ФИО10, свидетельствующие о том, что документы им были проверены. Поскольку документы были проверены Свидетель №1, он, достоверно зная, что документы являются верными, утвердил их. Согласно приказу направлялся состав команды: Свидетель №6 за счет средств ЦСП, ФИО1 за счет ГБУ ОК СШОР. Согласно Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022 - ФИО165., направляется за счет ФГБУ «ЦСП», тренер ФИО1 за счет средств ГБУ ЛО «ОК СШОР», согласно организации тренерской работы, тренер должен оказывать сопровождение спортсменов в целях психологической поддержки при тренировочных сборах при подготовке к Первенству или соревнованиям. 

Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022; СЧЕТ №46526; Кассовый чек ФГБУ «ЮГ-СПОРТ» #000000020394; Прейскурант № 2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт» - данные документы являются документами, подтверждающими затраты денежных средств. Данные документы должны предоставляться в отдел бухгалтерии школы, и сотрудники отдела бухгалтерии осуществляют их проверку. Кем именно указанные документы были предоставлены в бухгалтерию школы, ему неизвестно, поскольку обязанности по приему данного рода документов возложены на сотрудников отдела бухгалтерии школы. Находился ли фактически ФИО1 в командировке в г. Сочи, ему неизвестно (т. 5, л.д. 219-228, т. 6, л.д. 1-17).

Свидетель Свидетель №1 показал, что с 11.10.2011 г. по май 2020 он являлся директором ГУ ДО «ОК ДЮСШ», а с июля 2020 занимал должность заместителя директора ГБУ ЛО «ОК СШОР». В его обязанности входило: контроль проведения сборов, соревнований, приказов, и др. ФИО1 является заслуженным тренером РФ. Нареканий в процессе трудовой деятельности к нему не было.

Обстоятельства командирования тренера ФИО1 в город Рязань, имевшие место в 2021 году, а также в город Сочи в 2022 году, не помнит за истечением длительного времени. Однако если тренер был командирован, то в данном случае мероприятие было либо предусмотрено ЕКП, либо КП, либо за счет поступившего вызова в целях прибытия на тренировочный сбор или мероприятие, либо же денежные средства, которые могли выплачиваться тренеру, были заработаны непосредственно школой (продажа абонементов за спортивные занятия) - в целях повышения спортивного мастерства воспитанников (спортсменов) школы.

Обстоятельства, направления тренера по дзюдо ФИО1 согласно приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г. - в командировку в город Рязань сроком на 10 календарных дней с 20 января 2021 г. по 29 января 2021 г. с целью участия в тренировочном сборе к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо, не помнит. Однако в целом, если же был составлен приказ о направлении работника в командировку, то приказ составляется на основании соответствующего вызова (приглашения на ТМ или сбор), и в данном случае методистом в данном направлении спорта Свидетель №4 Он проверял правильность составления документа: приказа, сметы. Кроме того, если у руководства школы возникали какие-либо сомнения по командировке тренера, то в данном случае проводились внутренние проверочные мероприятия. 

Однако, касаемо тренера ФИО1 у руководства школы сомнений в подлинности его направления в командировку не возникало. Кроме того, согласно установленным требованиям, тренер должен отчитаться о затраченных денежных средствах в командировке, приемом отчетных документов всегда занимался бухгалтер - Свидетель №22

Ознакомившись с предъявленными на обозрение документами, Свидетель №1, показал, что авансовый отчет № 00ГУ-000018 от 01 февраля 2021 г. утвержден директором Свидетель №2, свидетельствует о производстве выплаты денежных средств подотчетному лицу. Отчет составлялся Свидетель №22, о чем стоит ее подпись, также подписан главным бухгалтером Свидетель №3 Данный авансовый отчет является документом в централизованную бухгалтерию не направился, поскольку соглашение с ОКУ «ЦБУ» было заключено позднее, в июле 2021 года. Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г., смета к приказу № -01 -К Расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России, положение о проведении тренировочных сборов; Регламент Федерации дзюдо России по участию и проведению спортивных мероприятий в условиях сохранения рисков распространения COVID-19 - являются документами, на основании которых сотрудник направлялся в командировку, на основании сметы производится денежная выплата за командировку. Подписи в графе «Руководитель организации», «Утверждаю» выполнены Свидетель №2 В нижнем левом углу в приказе и в смете имеются его подписи, значит, он данные документы действительно проверял, документы составлены верно и являются правильными. Согласно приказу направлялся состав команды: Свидетель №6, ФИО11, ФИО12 ФИО166 ФИО11, ФИО12, являлись действующими воспитанниками, спортсменами школы, и должны были командироваться. Свидетель №6, являясь с января 2021 года сотрудником ФГБУ «ЦСП», также является спортсменом ГБУ ЛО «ОК СШОР», является спортсменом групп высшего спортивного мастерства и числится за ФИО1, в связи с этим, он в целях проведения тренировки, также может направляться от ГБУ ЛО «ОК СШОР» на тренировочный сбор. Кассовый чек продажа №9447 Смена №533; договор 1 147 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №9448 Смена №533; договор 1 148 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа №9449 Смена №533; договор 1 149 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №9450 Смена №533; Договор 1 150 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 44 от 20 января 2021 г.; Акт № 121 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 4; квитанция к приходному кассовому ордеру № 45 от 20 января 2021 г.; Акт № 122 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 5; квитанция к приходному кассовому ордеру № 46 от 20 января 2021 г.; Акт № 123 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 6; квитанция к приходному кассовому ордеру № 47 от 20 января 2021 г.; Акт № 124 от 20 января 2021 г.; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3 - данные документы являются документами, подтверждающими затраты денежных средств. Данные документы должны предоставляться в отдел бухгалтерии школы - сотруднику Свидетель №22, и сотрудники отдела бухгалтерии осуществляют их проверку. Документы должны были быть предоставлены подотчетным лицом в данном случае, предъявленные ему на обозрение документы должны были быть представлены ФИО1

Обстоятельства направления тренера по дзюдо ФИО1 в командировку в город Рязань сроком на 14 календарных дней с 01 апреля 2021 г. по 14 апреля 2021 г. с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы город Рязань, не помнит.

Ознакомившись с предъявленными на обозрение документами, Свидетель №1, показал, что документы, являются стандартными для командирования сотрудника, отчетные документы свидетельствуют о проведении выплаты тренеру ФИО1 авансовый отчет № 00ГУ-000101 от 15 апреля 2021 г. утвержден директором Свидетель №2, является документом для выплаты денежных средств, подготавливается сотрудником отдела бухгалтерии ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22, о чем стоит подпись бухгалтера Свидетель №22 и главного бухгалтера Свидетель №3 Данный авансовый отчет является документом ГБУ ЛО «ОК СШОР». Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г.; Смета к приказу № -81 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы; ФИО8 15.03.2021 №04-03.13/451; ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г. - являются документами, на основании которых сотрудник направлялся в командировку, на основании сметы производится денежная выплата за командировку. Подписи в графе «Руководитель организации», «Утверждаю» выполнены Свидетель №2, на приказе и смете имеется его резолюция о согласовании данных документов, о чем стоит его подпись, свидетельствующая о том, что документы им проверены, являются корректными и верными. Согласно приказу направлялся состав команды: Свидетель №6, Свидетель №5. Свидетель №5, являлся действующим воспитанником, спортсменом школы, и должен был командироваться. Согласно Вызову 15.03.2021 №04-03.13/451 - ФИО167 направляться из ФГБУ «ЦСП», согласно Вызову № В-92 от 11 марта 2021 г. - вызывается Свидетель №5, тренер ФИО1, на основании приказа тренером направлялся ФИО1 В данном случае выплата по командировке проведена верно, ФИО4 ФИО168 направляется от ФГБУ «ЦСП», ФИО1 и Свидетель №5 направляются от школы. Соответственно это подтверждается и отчетными документами о затраченных денежных средствах в командировке ФИО1 и ФИО54 ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г. - адресован на имя Свидетель №2, куда вызов фактически приходил ему неизвестно. ФИО8, может также поступить и тренеру. Как ему известно вызов может приходить тренеру даже по электронной почте или в мессенджере.

Обстоятельства командирования тренера ФИО1 целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы город Рязань на 10 календарных дней с 02 мая 2021 г. по 11 мая 2021 г., приказ 94-к 20.04.2021г не помнит.

Ознакомившись с предъявленными на обозрение документами, Свидетель №1 показал, что документы являются стандартными для командирования сотрудника, отчетные документы свидетельствуют о проведении выплаты тренеру ФИО1 приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г.; смета к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы; ФИО8 15.04.2021 №04-03.13/676; ФИО8 № В-103 от 19 апреля 2021 г. - являются документами, на основании которых сотрудник направлялся в командировку, на основании сметы производится денежная выплата за командировку. Подписи в графе «Руководитель организации», «Утверждаю» выполнены им, он утверждал данные документы, поскольку Свидетель №2 отсутствовал в период времени с 19 апреля 2021 года по 03 мая 2021 года, находился в отпуске. Вероятно, данные документы ему принесла Свидетель №4, он проверил документы (приказ, смета) и вызов, сомнений в подлинности вызова не возникало. Он утвердил приказ о командировании и смету. Осуществлял ли ФИО1 реально выезд в г. Рязань - ему неизвестно. На основании вызова с целью проведения тренировочного сбора, каких - либо сомнений у него не возникло. Акт № 1577 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 577 от 02 мая 2021 г.; акт № 1578 от ДД.ММ.ГГГГ; кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 578 от 02 мая 2021 г.; копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей - данные документы являются документами, подтверждающими затраты денежных средств. Данные документы должны предоставляться в отдел бухгалтерии школы - сотруднику Свидетель №22, и сотрудники отдела бухгалтерии осуществляют их проверку. Документы должны были быть предоставлены подотчетным лицом в данном случае, предъявленные ему на обозрение документы должны были быть представлены ФИО1

По факту получения денежных средств, в качестве оплаты за тренировочные мероприятия на территории г. Рязань, тренером ФИО1, в декабре 2021 года - ему ничего не известно.

Ознакомившись с предъявленными на обозрение документами, Свидетель №1 показал, что авансовый отчет № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г.; Заявление; Приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г.; Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000002 оказание услуг (гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.; Акт № 3964 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000003 оказание услуг (гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.; акт № 3965 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000004 оказание услуг (гостиница) на сумму 120000.00 от 13/12/2021; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г. - он ранее никогда не видел, о происхождении данных документов ему ничего неизвестно. Данные документы являются установленной формой отчетности. В приказе (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г.; приказе (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г.; смете к приказу № -278 -к расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо, в нижнем левом углу стоит его подпись, о согласовании. Составлением указанных приказов, занималась методист - Свидетель №4 При согласовании сметы к приказу № -278 -К Расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо, он проверял верность количества участников согласно приказам. 

Обстоятельства командирования тренера ФИО1 согласно приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г. в город Сочи сроком на 15 календарных дней с 10 июня 2022 г. по 24 июня 2022 г., с целью участия в тренировочном мероприятии сборной команды РФ по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года, не помнит за истечением длительного времени. 

Ознакомившись с предъявленными на обозрение документами, Свидетель №1 показал, что авансовый отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г., на 02 листах - утвержден Свидетель №2, подпись в графе «Утверждаю» выполнена им, является документом основанием для выплаты денежных средств, подготавливается сотрудником отдела бухгалтерии ГБУ ЛО «ОК СШОР». Данный авансовый отчет является документом ГБУ ЛО «ОК СШОР», направлялся в централизованную бухгалтерию ОКУ «ЦБУ». Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г., на 01 листе; смета к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ, на 01 листе; Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №.13/472 от 01.06.2022 - являются документами, на основании которых сотрудник направлялся в командировку, на основании сметы производится денежная выплата за командировку. Подписи в графе «Руководитель организации», «Утверждаю» выполнены Свидетель №2 В нижнем левом углу имеются его подпись, свидетельствующая о проверке документов, их корректности и верности. Согласно приказу направлялся состав команды: Свидетель №6 за счет средств ЦСП, ФИО1 за счет ГБУ «ОК СШОР». В данном случае отчетные документы о затраченных денежных средствах верны, подотчетным лицом является только ФИО1 Согласно Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022 - ФИО4 ФИО169 направляется за счет ФГБУ «ЦСП», тренер ФИО1 за счет средств ГБУ ЛО «ОК СШОР». Согласно организации тренерской работы, тренер должен оказывать сопровождение спортсменов в целях психологической поддержки при тренировочных сборах при подготовке к Первенству или соревнованиям. Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022; СЧЕТ №46526; Кассовый чек ФГБУ ЮГ-СПОРТ» #000000020394; Прейскурант № 2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт», - данные документы являются документами, подтверждающими затраты денежных средств. Данные документы должны предоставляться в отдел бухгалтерии школы - сотруднику Свидетель №22, и сотрудники отдела бухгалтерии осуществляют их проверку. Документы должны были быть предоставлены подотчетным лицом в данном случае, указанные документы должны были быть представлены ФИО1 (т. 5, л.д. 196-217). 

Свидетель Свидетель №3 показала, что в период времени с 08.09.2011 по 24.08.2021, она состояла в должности главного бухгалтера ГБУ ЛО «ОК СШОР». В ее обязанности входило: контроль и ведение финансово-хозяйственной деятельности Учреждения; отправка платежных поручений в Управление финансов Липецкой области; проверка бухгалтерских документов; сдача отчетности и т.д. 

В период времени с 24.08.2021 по 04.11.2022 она занимала должность заместителя директора по финансово-экономическим вопросам ГБУ ЛО «ОК СШОР», в ее должностные обязанности входило: ведение и контроль финансово-экономической деятельности Учреждения, направление сотрудников по ведению финансово-экономической деятельности Учреждения. 

Порядок ведения бухгалтерского учета в ГБУ ЛО «ОК СШОР», финансовое обеспечение тренеров при командировании на соревнования осуществляется двумя способами: 

1) на основании приказа, сметы, заявления о выдачи аванса на проведение командировки (денежные средства выплачиваются до отправления в командировку). В данном случае методическим отделом ГБУ ЛО «ОК СШОР» составляется приказ и смета о командировании с приложением справки вызова (или согласно календарного плана на текущий год), приказ подписывается директором ГБУ ЛО «ОК СШОР», смета подписывается главным бухгалтером и ответственным лицом за составление сметы, а также утверждается директором ГБУ ЛО «ОК СШОР». Заявление заполняет лицо, которому необходимо выдать денежные средства, и заявление утверждается директором ГБУ ЛО «ОК СШОР». Сумма денежных средств, содержится в заявлении и в смете, основание для выплаты денежных средств (назначение платежа) содержится в приказе. Заявление о выдаче денежных средств стало необходимым документом с момента заключения соглашения с ОКУ «ЦБУ». Все подписанные документы (приказ, смета, заявление) сканируются и посредством электронного документооборота направляются в централизованную бухгалтерию. Далее отправленные документы ГБУ ЛО «ОК СШОР», принимаются в обработку сотрудниками ОКУ «Центр бухгалтерского учета Липецкой области» и уже сотрудники ОКУ «ЦБУ ЛО» на основании поступивших документов готовят платежное поручение, в котором указывается сумма денежных средств, подлежащих выплате, банковский счет для перечисления денежных средств, назначение платежа, основания для выплаты (то есть первичные документы - приказ). Платежное поручение составленное ОКУ «ЦБУ ЛО» в программе «1-С» импортируется в программу «Бюджет смарт», в программе «Бюджет смарт» платежное поручение подписывается электронной цифровой подписью директора ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №2, а также ведущим экономистом Свидетель №21 Как только платежное поручение подписывается, Управление финансов Липецкой области для осуществления перевода денежных средств направляет платежное поручение в Управление федерального казначейства Липецкой области, далее производится оплата по платежному поручению. Денежные средства перечисляются с лицевого счета ГБУ ЛО «ОК СШОР», открытого в Управление финансов Липецкой области. Далее уже по приезду с командировки подотчетное лицо предоставляет отчетные документы (о расходовании денежных средств в командировке), на основании которых составляется авансовый отчет. ФИО9 отчет подписывается: подотчетным лицом (то есть лицом, получившим денежные средства), директором ГБУ ЛО «ОК СШОР», главным бухгалтером, и лицом, составившим авансовый отчет. 

2) по факту предоставления (возмещение) отчетных документов подотчетным лицом по приезду с командировки. Процесс аналогичен вышеизложенному. В данном случае лицо предоставляет не первичные документы, а отчетные - акт выполненных работ. Подотчетное лицо предоставляет отчетные документы (о расходовании денежных средств в командировке), на основании которых составляется авансовый отчет, который подписывает лицо, получавшие подотчет денежные средства, директор и главный бухгалтер, и лицо, составившее авансовый отчет. На основании авансового отчета происходит возмещение расходов при командировании. Далее составляется платежное поручение, в котором указывается сумма, банковский счет для перевода/поступления денежных средств, основания для выплаты, и отправляется в программу «Бюджет смарт» в адрес Управления финансов Липецкой области для перевода или снятия денежных средств, данное платежное поручение подписывается электронной цифровой подписью директором и главным бухгалтером ГБУ ЛО «ОК СШОР». Отчет о расходовании денежных средств, содержится в авансовом отчете. 

Обстоятельств по выплате денежных средств тренеру ФИО1 за командирование в город Рязань, имевшей место в январе 2021 не помнит, но просмотрев, предъявленный пакет документов пояснила: авансовый отчет № 00ГУ-000018 от 01 февраля 2021 г. - данный документ ей знаком, в графе главный бухгалтер Свидетель №3 стоит ее подпись. ФИО9 отчет составляла Свидетель №22, о чем свидетельствует ее подпись в графе бухгалтер. ФИО9 отчет подписан директором Свидетель №2 В графе подотчетное лицо ФИО1 - стоит подпись ФИО1 На оборотной стороне авансового отчета содержится список предоставляемых документов с номером датой и суммой, то есть отчетных документов о затраченных денежных средствах, подлежащих компенсации. Отчетные документы, предоставляются подотчетным лицом ФИО5 Отчетные документы предоставлялись Свидетель №22, которая и составила авансовый отчет. Основанием к составлению и принятию авансового отчета, являлись документы, представленные в отдел бухгалтерии ГБУ ЛО «ОК СШОР», о направлении работника в командировку, а именно представленные ей на обозрение вещественные доказательства: ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г.; СМЕТА к приказу № -01 -К Расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России; положение о проведении тренировочных сборов; Регламент Федерации дзюдо России по участию и проведению спортивных мероприятий в условиях сохранения рисков распространения COVID-19. 

Соглашение между с ГБУ ЛО «ОК СШОР» и ОКУ «Центр бухгалтерского учета Липецкой области» заключено, в июле 2021 года, в связи с чем данные документы, ранее не направлялись в ОКУ «ЦБУ» и являются внутренними документами ГБУ ЛО «ОК СШОР». После принятия отчетных документов о затраченных денежных средствах, составления авансового отчета, в целях проведения выплаты денежных средств ФИО1, ею в финансовой программе «1С» составлялось платежное поручение, которое через программу «Веб бюджет» направлялось в адрес Управления финансов Липецкой области. Программа «Свод смарт» - предназначена для сдачи бухгалтерской отчетности. Доступ к программе «Веб бюджет» был установлен только у нее. Платежные поручения составлялись и направлялись к исполнению ею. 

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г.; СМЕТА к приказу № -01 -К Расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России; положение о проведении тренировочных сборов; Регламент Федерации дзюдо России по участию и проведению спортивных мероприятий в условиях сохранения рисков распространения COVID-19 - поступили к ней от Свидетель №4, согласно дате, указанной в приказе, полагает, что 11.01.2021. СМЕТА к приказу № -01 -К Расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России - была ей проверена, о чем стоит ее подпись в графе главный бухгалтер. ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г.; СМЕТА к приказу № -01 -К Расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России, утверждены директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №2, а также в нижнем левом углу имеется подпись Свидетель №1, свидетельствующая о том, что документы им проверены и Свидетель №1 с ними ознакомлен. 

Согласно авансового отчета № 00ГУ-000018 от 01 февраля 2021 г., а также отчетных документов: кассовый чек Продажа №9447 Смена №533; ДОГОВОР 1 147 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №9448 Смена №533; Договор 1 148 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №9449 Смена №533; договор 1 149 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №9450 Смена №533; договор 1 150 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 44 от 20 января 2021 г.; Акт № 121 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 4; квитанция к приходному кассовому ордеру № 45 от 20 января 2021 г.; Акт № 122 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 5; квитанция к приходному кассовому ордеру № 46 от 20 января 2021 г.; Акт № 123 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 6; квитанция к приходному кассовому ордеру № 47 от 20 января 2021 г.; Акт № 124 от 20 января 2021 г.; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3 - поступили уже в полном комплекте от Свидетель №22 и были ею просмотрены визуально, все необходимые документы имелись, каких - либо сомнений у нее документы не вызвали. Ей было составлено платежное поручение № 185 от 08.02.2021, № 186 от 08.02.2021, о чем на авансовом отчете имеется ее рукописная запись, выполненная карандашом. Выплаты денежных средств ФИО1, производилась на основании платежного поручения, составленного на основании авансового отчета № 00ГУ-000018 от 01 февраля 2021 г. 

Выплаты было две поскольку одна выплата по тренеру, вторая по спортсменам, различаемые между собой по кодам бюджетной квалификации, поскольку денежные средства спортсменам, не выплачиваются, и не могут быть затрачены спортсменами в командировке, а обеспечение спортсменов по проживанию и питанию в командировке, являются обязанностью тренера, который командируется на основании приказа. И в данном случае затраченные ФИО1 денежные средства ему компенсированы. 08.02.2021 были составлены платежные поручения № 185, 186 и направлены в Управление финансов Липецкой области. 

10.02.2021 по платежному поручению № 185 с лицевого счета ГБУ ЛО «ОК СШОР» на расчетный счет ФИО1 перечислены денежные средства в сумме 20 200 рублей. 

10.02.2021 по платежному поручению № 186 с лицевого счета ГБУ ЛО «ОК СШОР» на расчетный счет ФИО1 перечислены денежные средства в сумме 60 600 рублей. 

ФИО1 на расчетный счет, проведена выплата денежных средств за расходы в командировке, согласно приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г., на общую сумму 80 800 рублей 00 копеек. Осуществлял ли фактически ФИО1 выезд в командировку, ей неизвестно. 

Обстоятельства выплаты денежных средств тренеру ФИО1 за командирование в город Рязань, имевшей место в апреле 2021 не помнит.

Просмотрев предъявленные документы, показала, что авансовый отчет № 00ГУ-000101 от 15 апреля 2021 г. составлен Свидетель №22 В графе подотчетное лицо, содержится подпись ФИО1 Подпись ФИО1 стоит под перечнем представленных им документов для отчета, принятых к работе. ФИО9 отчет подписан ею, в графе главный бухгалтер стоит ее подпись, подписан Свидетель №22 и ФИО1, утвержден директором Свидетель №2

Документы: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г.; СМЕТА к приказу № -81 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы; ФИО8 15.03.2021 №04-03.13/451; ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г. - являются документами на основании которых ФИО1 направлялся в командировку на тренировочный сбор вместе со спортсменами. Документы поступили в отдел бухгалтерии от методиста Свидетель №4, смета к приказу № -81 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы - была ею проверена, о чем стоит ее подпись в графе главный бухгалтер. 

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г.; смета к приказу № -81 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы - проверены Свидетель №1, о чем стоит его подпись в нижнем левом углу в документах. Документы подписаны директором Свидетель №2 В правом верхнем углу в документе приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г., содержится, выполненная ею карандашом рукописная запись, содержащая номера платежных поручений № 647-648 от 25.03.2021. 

Согласно: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г.; смета к приказу № -81 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы - на основании платежного поручения № 647 от 25.03.2021, ФИО1 выплачен аванс в сумме 41 000 рублей; на основании платежного поручения № 648 от 25.03.2021, ФИО1 выплачен аванс в сумме 43 500 рублей. 

Общая сумма аванса составила 84 500 рублей, что соответствует смете расходов к приказу № -81 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы. 

Платежное поручение № 647, платежное поручение № 648 - составлены ею и она направляла их в Управление финансов Липецкой области. Далее после составления платежных поручений, на основании поступивших в отдел бухгалтерии вышеуказанных документов, она передала данные документы Свидетель №22, для дальнейшего приема отчетных документов от подотчетного лица и для составления авансового отчета. 

В данном случае ФИО1 произведена выплата аванса, и ФИО1 должен был предоставить отчетные документы о затраченных денежных средствах в командировке.

Согласно авансового отчета, 15.04.2021 ФИО1 предоставил Свидетель №22 отчетные документы о затраченных денежных средствах в командировке: Акт № 1236 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 1; квитанция к приходному кассовому ордеру № 236 от 01 апреля 2021 г.; Акт № 1237 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 237 от 01 апреля 2021 г.; копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3, уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; кассовый чек Продажа №10501 Смена №605; договор 1 35637 /21 на оказание платных медицинских услуг; ФИО14 ЧЕК Продажа №10502 Смена №605; договор 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг; ФИО14 ЧЕК Продажа №10503 Смена №605; договор 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг. 

Согласно авансовому отчету № 00ГУ-000101 от 15 апреля 2021 г. ФИО1, выплачен аванс в сумме 84 500 рублей, отчетные документы им были представлены на сумму 83 600 рублей. Остаток денежных средств в сумме 900 рублей, добровольно внесен ФИО1 наличными денежными средствами 19.04.2021 в кассу ГБУ ЛО «ОК СШОР» по приходно-кассовому ордеру № 179, о чем Свидетель №22 сделала соответствующую запись в авансовом отчете. Таким образом, ФИО1 на его расчетный счет, произведена выплата за командировку согласно приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г., согласно предоставленных им отчетных документов - в сумме 83 600 рублей. Осуществлял ли фактически ФИО1 выезд в командировку, ей неизвестно. 

Обстоятельства по выплате денежных средств тренеру ФИО1 за командирование в город Рязань, имевшей место в мае 2021 не помнит. 

Просмотрев предъявленные документы, показала, что авансовый отчет № 00ГУ-000112 от 12 мая 2021 г. составлен Свидетель №22 В графе подотчетное ФИО43, содержится подпись ФИО1 Подпись ФИО1 стоит под перечнем представленных им документов для отчета, принятых к работе. ФИО9 ФИО27 ею не подписан, полагает, что это допущено случайно и является упущением. ФИО9 отчет составлен корректно. ФИО9 отчет подписан Свидетель №22 и ФИО1, утвержден директором Свидетель №2

Документы: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г.; смета к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы; ФИО8 15.04.2021 №04-03.13/676; ФИО8 № В-103 от 19 апреля 2021 г. - являются документами на основании которых ФИО1 направлялся в командировку на тренировочный сбор вместе со спортсменами. Документы поступили в отдел бухгалтерии от методиста Свидетель №4 Смета к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы была ею проверена, о чем стоит ее подпись в графе главный бухгалтер. Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г.; смета к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы утверждены Свидетель №1, вероятно Свидетель №2 отсутствовал. В верху в документе приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г., содержится, выполненная ей карандашом рукописная запись, содержащая номера платежных поручений № 915-916 от 24.01.2021. Согласно: ПРИКАЗА (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г.; СМЕТЫ к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы, на основании платежного поручения № 915 от 24.01.2021 ФИО1 выплачен аванс в сумме 29 700 рублей; на основании платежного поручения № 916 от 25.03.2021 ФИО1 выплачен аванс в сумме 31 900 рублей. Общая сумма аванса составила 61 600 рублей, что соответствует смете расходов к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы. 

Платежное поручение № 915, платежное поручение № 916 - составлены ею и она направляла их в Управление финансов Липецкой области. Далее после составления платежных поручений, на основании поступивших в отдел бухгалтерии вышеуказанных документов, она передала данные документы Свидетель №22, для дальнейшего приема отчетных документов от подотчетного лица и для составления авансового отчета. 

В данном случае ФИО1 произведена выплата аванса, и ФИО1 должен был предоставить отчетные документы о затраченных денежных средствах в командировке.

Согласно авансовому отчету, 12.05.2021 ФИО1 предоставил Свидетель №22 отчетные документы о затраченных денежных средствах в командировке: Акт № 1577 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 577 от 02 мая 2021 г.; Акт № 1578 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 3; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 578 от 02 мая 2021 г.; копию паспорта гражданина РФ на имя ФИО3; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. 

Согласно авансового отчета № 00ГУ-000112 от 12 мая 2021 г. ФИО1, выплачен аванс в сумме 61 600 рублей, отчетные документы им были представлены на сумму 55 000 рублей. Остаток денежных средств в общей сумме 6 600 рублей, добровольно внесен ФИО1 наличными денежными средствами 24.05.2021 в кассу ГБУ ЛО «ОК СШОР» по приходно-кассовому ордеру № 229, о чем Свидетель №22 сделала соответствующую запись в авансовом отчете.

Таким образом, ФИО1 на его расчетный счет, произведена выплата за командировку согласно: приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г., и согласно представленным им документам - в сумме 55 000 рублей. Осуществлял ли фактически ФИО1 выезд в командировку, ей неизвестно. 

Обстоятельства по выплате денежных средств тренеру ФИО1 за командирование в город Рязань, имевшей место в декабре 2021, ей неизвестны, поскольку она находилась на больничном. 

Ознакомившись с предъявленными на обозрение документами, показала, что документы видит впервые. Согласно Авансовому отчету № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г. ФИО1 отчитался за полученные им денежные средства на сумму 30000 рублей и на сумму 269303 рубля 30 копеек. Исходя из содержания документов ФИО1 отчитался за командировку, денежные средства ему выплачены ГБУ ЛО «ОК СШОР» по факту предоставления (возмещение) отчетных документов подотчетным лицом по приезду с командировки. Согласно авансовому отчету, предыдущий аванс остаток на сумму 696,70 вычтен из 270000 рублей. Смета к приказу № -278 -К в графе Зам. директора по финансово - экономическим вопросам Свидетель №3 ею не подписывалась, подпись в графе (под ее фамилией), выполнена не ею, но она узнает подпись Свидетель №21. Подпись Свидетель №4 похожа на ее подпись.

Согласно: Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г., кассовый чек от 13/12/2021, квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.; Акт № 3964 от 24 декабря 2021 г., кассовый чек от 13/12/2021, квитанция к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.; Акт № 3965 от 24 декабря 2021 г., кассовый чек от 13/12/2021, квитанция к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г. ФИО1, отчитался за денежные средства на общую сумму 300000 рублей. 

По факту начисления денежных средств под отчет за оплату командирования тренера ФИО1 в город Сочи с целью участия в тренировочном мероприятии сборной команды РФ по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года в период времени с 10 июня 2022 года по 24 июня 2022 года, показала, что данные обстоятельства за истечением длительного времени не помнит.

Ознакомившись с предъявленными на обозрение документами, показала, что авансовый отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. содержит сведения о расходовании денежных средств ГБУ ЛО «ОК СШОР», назначение аванса приказ 230-к. ФИО9 отчет свидетельствует о перечислении денежных средств ФИО1 за командирование в город Сочи под отчет, то есть ФИО1, получает денежные средства, и должен предоставить документы подтверждающие расходования денежных средств. 

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г. составлен Свидетель №4 В нижнем левом углу имеется подпись Свидетель №1, свидетельствующая о согласовании и проверке им данного приказа. Приказ утвержден директором школы ФИО55, имеется подпись ФИО1 СМЕТА к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ составлена методистом Свидетель №4 Смета проверялась ею, в графе Зам. директора по финансово-экономическим вопросам стоит ее подпись. Смета составлена верно на основании ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г. Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022 - поступает в отдел бухгалтерии вместе с приказом, сметой и является основанием для командирования. Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022 поступает в отдел бухгалтерии вместе с приказом, сметой, вызовом и является основанием для выплаты денежных средств в подотчет. В документе стоит подпись Свидетель №2 Кем выполнена подпись от имени заявителя ФИО1 самим ФИО1 или ей неизвестно. 

Документы: Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.; СМЕТА к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ; Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022; Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022 поступили в отдел бухгалтерии школы, документы были приняты в работу. 

Вероятно, документы принимала она, поскольку в смете стоит ее подпись. Далее документы были переданы Свидетель №21, которая занималась отправлением платежей в ОКУ «ЦБУ». 

Счет №46526; Кассовый чек ФГБУ «ЮГ-СПОРТ» #000000020394; Прейскурант № 2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт» свидетельствуют о том, что ФИО1 отчитался за денежные средства, которые получил по заявлению о выплате денежных средств под отчет. Приемом должна была заниматься Свидетель №22, после их приема составляется авансовый отчет, в данном случае составлен ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г., и уже полный комплект документов направляется Свидетель №22 в ОКУ «ЦБУ» для подписания авансового отчета и закрытия платежного поручения. 

На основании представленных документов, ФИО1 осуществил выезд в командировку согласно приказу, затратил денежные средства в командировке, о чем предоставил отчетные документы. Осуществлялась ли фактически командировка в г. Сочи на основании предъявленных документов тренером ФИО1 ей неизвестно. Где фактически находился ФИО1 в период времени с 10 июня 2022 года по 24 июня 2022 года, ей неизвестно. (т. 6, л.д. 20-34, 35-40, 41-47).

Свидетель Свидетель №21 с апреле 2021 года ведущий бухгалтер, с 17 ноября 2021 года начальник отдела по финансово - экономическим вопросам ГБУ ЛО «ОК СШОР». 

В период трудовой деятельности в ГБУ ЛО «ОК СШОР» в ее должностные обязанности входило: контроль финансово-экономической деятельности Учреждения по всем направлениям бухгалтерской деятельности. Кроме того, в ее обязанности входило направление документов в ОКУ «Центр бухгалтерского учета Липецкой области», посредством электронного документооборота. 

ГБУ ЛО «ОК СШОР» является получателем субсидий из областного бюджета. Субсидии перечисляются Управлением физкультуры и спорта Липецкой области на лицевой счет ГБУ ЛО «ОК СШОР», открытого в Управлении финансов Липецкой области. Денежные средства, находящиеся на лицевом счете (л/с №) ГБУ ЛО «ОК СШОР» принадлежат ГБУ ЛО «ОК СШОР». 

12.07.2021 между ГБУ ЛО «ОК СШОР» и ОКУ «Центр бухгалтерского учета Липецкой области» заключено соглашение № 76 от 12.07.2021, согласно которого ОКУ «Центр бухгалтерского учета Липецкой области» осуществляет полномочия ГБУ ЛО «ОК СШОР» по ведению бухгалтерского учета, то есть начислению физическим лицам выплат по оплате труда и иных выплат, а также связанных с ним обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ и их перечислению, по ведению бухгалтерского учета, включая составление и представление бухгалтерской отчетности, иной обязательной отчетности, формируемой на основании данных бухгалтерского учета, по обеспечению представления такой отчетности в соответствующие государственные органы в соответствии с ФЗ от 06.12.2011 № 402 -ФЗ «О Бухгалтерском учете». С 12.07.2021 бухгалтерия ГБУ ЛО «ОК СШОР» является централизованной. Бухгалтерская деятельность осуществляется через ОКУ «Центр бухгалтерского учета Липецкой области».

На основании приказа от 30 ноября 2020 г. № 309-О «Об утверждении календарного плана официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год», утвержден календарный план официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год. Согласно приложению к указанному приказу управлением физической культуры и спорта Липецкой области - установлен календарный план официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год. Кроме того, ГБУ ЛО «ОК СШОР» составлялся календарный план физкультурных мероприятий на 2021 год, утверждаемый директором Учреждения. На основании календарного плана назначаются командировки тренеров и спортсменов школы. Кроме того, имеются дополнительные положения о проведении каких-либо физкультурных мероприятий. Также в ГБУ ЛО «ОК СШОР» приходит «ФИО8» о проведении какого - либо физкультурного мероприятия. На основании поступившего вызова ГБУ ЛО «ОК СШОР» командирует сотрудника (тренера), спортсменов. Оплата за командирование сотрудника (тренера), спортсменов, производится на основании документов, свидетельствующих о производстве оплат за проживание и питание. Оплата производится при наличии полного пакета документов, свидетельствующих о командировке сотрудника, а также на основании заявления сотрудника. 

Порядок ведения бухгалтерского учета в ГБУ ЛО «ОК СШОР», финансовое обеспечение тренеров при командировании на соревнования, тренировочные мероприятия, физкультурных мероприятий осуществляется двумя способами: до отправления в командировку, во время / либо после командировки: - До отправления в командировку. На основании приказа, сметы, заявления о выдачи аванса на проведение командировки. В данном случае денежные средства выплачиваются заблаговременно до отправления в командировку. Методическим отделом ГБУ ЛО «ОК СШОР» составляется приказ и смета о командировании с приложением справки вызова (или согласно календарному плану на текущий год). Приказ составляется методистом, совместно с кадровой службой, в приказе указывается: срок командировки, номер календарного плана, вызов и прочие основания для командировки. Приказ утверждается директором, но после проверки и согласования у заместителя директора по спортивно - методической части. В 2021 году данную должность занимал Свидетель №1. После проверки документов, проверки достоверности сведений, содержащихся в документах, в приказе и т.п., заместитель директора по спортивно - методической части Свидетель №1 ставил резолюцию о согласовании документа. Резолюция Свидетель №1 свидетельствует о том, что документ им проверен, является достоверным, правильным, корректным. Далее приказ подписывается директором ГБУ ЛО «ОК СШОР», смета подписывается заместителем директора по финансово - экономическим вопросам, или же ею в период отсутствия заместителя директора по финансово - экономическим вопросам, подписывается ответственным лицом за составление сметы, а также утверждается директором ГБУ ЛО «ОК СШОР». Заместителем директора по финансово - экономическим вопросам в 2021 году являлась - Свидетель №3. В случае отсутствия Свидетель №3, она могла подписывать данный документ, то есть в графе заместитель директора по финансово - экономическим вопросам Свидетель №3, она ставила свою подпись. Заявление, заполняет лицо, которому необходимо выдать денежные средства, и заявление утверждается директором ГБУ ЛО «ОК СШОР». Сумма денежных средств, содержится в заявлении и в смете, основания для выплаты денежных средств (назначение платежа) содержится в приказе. Все подписанные документы (приказ, смета, заявление) сканируются и посредством электронного документооборота направляются в централизованную бухгалтерию. Далее отправленные документы из ГБУ ЛО «ОК СШОР», принимаются в обработку сотрудниками ОКУ «Центр бухгалтерского учета Липецкой области» и сотрудники ОКУ «ЦБУ ЛО» на основании поступивших документов готовят платежное поручение, в котором указывается сумма денежных средств, подлежащих выплате, банковский счет для перечисления денежных средств, назначение платежа, основания для выплаты (то есть первичные документы - приказ). Платежное поручение, составленное ОКУ «ЦБУ ЛО» в программе «1-С» импортируется в программу «Бюджет смарт», в программе «Бюджет смарт» платежное поручение подписывается электронной цифровой подписью директора ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №2, а также Свидетель №3, либо ей в период отсутствия Свидетель №3 Как только платежное поручение подписывается, Управление финансов Липецкой области для осуществления перевода денежных средств направляет платежное поручение в Управление федерального казначейства Липецкой области, далее производится оплата по платежному поручению. Денежные средства перечисляются с лицевого счета ГБУ ЛО «ОК СШОР», открытого в Управление финансов Липецкой области. 

Во втором случае, во время, либо после командировки. Основания для производства оплаты, как и в первом случае, порядок проверки документов, а также документы составляются идентично, только выплата денежных средств, осуществляется после предоставления сотрудником документов, свидетельствующих о расходовании денежных средств в командировке. Таким образом, тренер уезжает в командировку, тратит личные деньги, по возвращению отчитывается за расходованные денежные средства, предоставляет документы об затраченных денежных средствах, и после чего ему перечисляются денежные средства. 

В данном случае методическим отделом ГБУ ЛО «ОК СШОР» составляется приказ и смета о командировании с приложением справки вызова (или согласно календарному плану на текущий год). Приказ составляется методистом, совместно с кадровой службой, в приказе указывается: срок командировки, номер календарного плана, вызов и прочие основания для командировки. Приказ утверждается директором, но после проверки и согласования у заместителя директора по спортивно - методической части. После проверки документов, проверки достоверности сведений, содержащихся в документах, в приказе и т.п., заместитель директора по спортивно - методической части Свидетель №1 ставил резолюцию о согласовании документа. Резолюция Свидетель №1 свидетельствует о том, что документ им проверен, является достоверным, правильным, корректным. То есть, если какой - либо документ проверен Свидетель №1, в нем стоит его резолюция о согласовании. Далее приказ подписывается директором ГБУ ЛО «ОК СШОР», смета подписывается заместителем директора по финансово - экономическим вопросам Свидетель №3, или же ей в период отсутствия заместителя директора по финансово - экономическим вопросам, подписывается ответственным лицом за составление сметы, а также утверждается директором ГБУ ЛО «ОК СШОР». В случае отсутствия Свидетель №3, она могла подписывать данный документ, то есть в графе заместитель директора по финансово - экономическим вопросам Свидетель №3, она ставила свою подпись. Заявление, заполняет лицо, которому необходимо выдать денежные средства, и заявление утверждается директором ГБУ ЛО «ОК СШОР». Сумма денежных средств, содержится в заявлении и в смете, основания для выплаты денежных средств (назначение платежа) содержится в приказе. По приезду с командировки подотчетное лицо предоставляет отчетные документы (о расходовании денежных средств в командировке), на основании которых составляется авансовый отчет.

По факту предоставления (возмещение) отчетных документов подотчетным лицом по приезду с командировки. Процесс аналогичен вышеизложенному. В данном случае лицо предоставляет не первичные документы, а отчетные - акт выполненных работ. Подотчетное лицо предоставляет отчетные документы (о расходовании денежных средств в командировке), на основании которых составляется авансовый отчет, который подписывает лицо, получавшие подотчет денежные средства, директор и главный бухгалтер, и лицо, составившее авансовый отчет. На основании авансового отчета происходит возмещение расходов при командировании. Далее составляется платежное поручение, в котором указывается сумма, банковский счет для перевода/поступления денежных средств, основания для выплаты, и отправляется в программу «Бюджет смарт» в адрес Управления финансов Липецкой области для перевода или снятия денежных средств, данное платежное поручение подписывается электронной цифровой подписью директором и главным бухгалтером ГБУ ЛО «ОК СШОР». Отчет о расходовании денежных средств, содержится в авансовом отчете. 

По факту выплаты денежных средств, имевшему место в декабре 2021 года - ФИО1, являющегося тренером по дзюдо ГБУ ЛО «ОК СШОР» показала следующее: Свидетель №4 - методист по спортивно - методической части, предоставила в отдел бухгалтерии пакет документов, а именно: приказ о командировании тренера ФИО1 в г. Рязань; приказ о командировании тренера ФИО1 в г. Рязань (внутреннее совместительство); смету расходов о командирование, согласно смете; основание для направления в командировку - вызов. Она проверила наличие подписей руководителей в указанных документах, а также проверила правильность составления сметы на расходы. Проверка ею документов осуществляется с экономической точки зрения, то есть верность сумм денежных средств, подлежащих выплате, назначение платежей. Далее, документы были сканированы и 16.12.2021 посредством электронного документооборота направлены в ОКУ «ЦБУ ЛО». Далее указанные документы в оригиналах ею были переданы ведущему экономисту Свидетель №22 в целях составления авансового отчета по данному тренеру. Свидетель №22 осуществляет работу по выплате командировочных денежных средств. Дальнейшую работу по данной выплате тренеру ФИО1 производила Свидетель №22

Согласно платежному поручению № 3041 от 17.12.2021 и № 3121 от 23.12.2021, плательщиком является ГБУ ЛО «ОК СШОР», а получателем физическое лицо - ФИО1, расчетный счет № в ПАО «Сбербанк». 

21.12.2021 с лицевого счета № ГБУ ЛО «ОК СШОР» произведено перечисление денежных средств в сумме 30000 рублей по платежному поручению № 3041 от 17.12.2021 на расчетный счет №, открытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, назначение платежа командировка штатному сотруднику (питание и проживание) приказ № 278-к от 09.12.2021. 

28.12.2021 с лицевого счета № ГБУ ЛО «ОК СШОР» произведено перечисление денежных средств в сумме 269303 рублей 30 копеек по платежному поручено № 3121 от 23.12.2021 на расчетный счет № № отрытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, назначение платежа командировка внештатному сотруднику (питание и проживание) приказ № 278-к от 09.12.2021. 

На основании приказа № 594-ОВ от 22.12.2021 по итогам работы за 4 квартал 2021 года, ФИО1 была назначена премия в сумме 25000 рублей (подлежащая налогообложению в 13%), подлежащая перечислению на расчетный счет (зарплатную карту). 

Ознакомившись с финансовыми документами показала, что авансовый отчет № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г. говорит о том, что у тренера ФИО1 находится остаток денежных средств в сумме 696,70 рублей - который ФИО1 должен был вернуть, но поскольку ФИО1 производилась выплата, данная сумма была вычтена из данного платежа. ФИО9 отчет содержит перечень документов оснований для выплаты (проживание и питание), на общую сумму 300 000 рублей. Подпись ФИО1, свидетельствует о том, что тренер с ним ознакомлен и согласен, так же свидетельствует о том, что ФИО1 получил денежные средства, согласно Авансовому отчету № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г. ФИО9 отчет № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г. утвержден директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №2, поскольку отчет проверен ОКУ«ЦБУ ЛО» и содержит электронные подписи сотрудников ОКУ «ЦБУ ЛО». 

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г. - свидетельствует о направлении тренера в командировку.

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г. - свидетельствует о направлении тренера в командировку. Приказы подписаны руководителем организации Свидетель №2 В нижнем левом углу имеется резолюция о согласовании и подпись заместителя директора по спортивно - методической части Свидетель №1

СМЕТА к приказу № -278 -К Расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо составлена методистом Свидетель №4, проверена ею на правильность составления в части расходов, согласована с Свидетель №1, стоит его подпись и резолюция в нижнем левом углу. В графе /Зам. директора по финансово - экономическим вопросам Свидетель №3 стоит ее (Свидетель №21) подпись, она подписывала данный документ, поскольку Свидетель №3 отсутствовала. Заявление от тренера ФИО1 сформировано в программе «1С бухгалтерия», о выдаче денежных средств за проживание и питание на сумму 30 000 рулей, и на сумму 270 000 рублей. Без данного заявления ОКУ «ЦБУ ЛО» не приняло бы документы к исполнению. Поскольку данное заявление сформировано в программе «1С бухгалтерия», предполагает, что его могла составить Свидетель №22, поскольку в ее должностные обязанности входит выплата командировочных денежных средств. Имеется подпись, выполненная от имени ФИО1 

Приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г. свидетельствует о приглашении тренеров и спортсменов к тренировочным мероприятиям в городе Рязань. Согласно данного «вызова», в котором прописан город проведения мероприятий, период их проведения, а также указано, что расходы по питанию и проживанию на тренировочном мероприятии составляют по 2500 рубле в день. Данный документ соответствует требованиям, для производства оплаты. 

Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000002 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г., на 01 листе; Акт № 3964 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000003 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г., на 01 листе; Акт № 3965 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000004 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 120000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г., на основании данных актов о расходовании денежных средств, осуществлялась выплата ФИО1

Ею направлялись документы в ОКУ «ЦБУ ЛО», в их перечень входило: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г., приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г., смета к приказу № -278 -К Расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо, заявление, приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г. - о которых пояснила выше. Документы направлялись ею единожды и это были первичные документы, являющиеся основанием для дальнейшей оплаты за командировку. 

По факту выплаты денежных средств, имевшего место в июне 2022 года ФИО1 показала, что приемом первичных документов, поступающих в отдел бухгалтерии, к перечню которых относится: приказ о командировании, смета к приказу, заявление о выдаче денег, вызов спортсмена (тренера) и их проверкой занималась Свидетель №3, затем передавала документы ей в целях дальнейшего направления документов по электронным каналам связи в ОКУ «ЦБУ». Сотрудники ОКУ «ЦБУ», с целью исполнения данных документов, то есть формирования платежного поручения, и на основании платежного поручения (которое составляют и направляют в Управление финансов Липецкой области сотрудники ОКУ «ЦБУ») производится перечисление (выплата) денежных средство сотруднику (тренеру) направляемого в командировку. Далее документы в оригиналах передавались ведущему экономисту Свидетель №22 в целях составления авансового отчета по данному тренеру. Свидетель №22 осуществляет работу по выплате командировочных денежных средств. После передачи ей документов, дальнейшую работу по данной выплате тренеру ФИО1 производила Свидетель №22

Документы о расходовании денежных средств, предоставляет тренер, которым денежные средства были затрачены. Вероятно, Свидетель №22 должна была принимать документы о расходовании в командировке денежных средств лично от ФИО1

Ознакомившись с предъявленными документами, показала, что тренер ФИО1 отчитался о затраченных денежных средствах в командировке, в качестве подтверждающих документов, предоставлены: СЧЕТ №46526; Кассовый чек ФГБУ «ЮГ-СПОРТ» #000000020394; Прейскурант № 2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт» на сумму 52 500 рублей. 

Согласно Авансовому отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г., тренеру ФИО1 осуществлена выплата денежных средств в виде аванса, о чем свидетельствует указанное в отчете платежное поручение № 1515 от 06.06.2022 года на сумму 52 500 рублей. Поскольку ФИО1 произведена выплата аванса, а направление первичных документов в ОКУ «ЦБУ» входило в ее обязанности. Документы изначально принимала Свидетель №3, а именно: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.; смета к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ; Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022; Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022, после чего Свидетель №3, передала ей данные документы в целях их направления в ОКУ «ЦБУ». Далее она сканировала перечисленные документы и по электронным каналам связи направила их в ОКУ «ЦБУ», согласно дате формирования платежного поручения № 1515 от 06.06.2022 (указанного в авансовом отчете), полагает, что данные документы она направила в ОКУ «ЦБУ» 06.06.2022. Далее сотрудники ОКУ «ЦБУ» на основании данных документов сформировали платежное поручение № 1515 от 06.06.2022, которое ими было направлено к исполнению в Управление финансов Липецкой области. После отправления документов, она передала их ФИО15, в должностные обязанности которой входило прием отчетных документов от подотчетного лица и формирование итогового документа - авансового отчета, в данном случае Авансового отчета № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. 

Процесс приема отчетных документов, а данном случае: счет №46526; Кассовый чек ФГБУ «ЮГ-СПОРТ» #000000020394; Прейскурант № 2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт» возложен на Свидетель №22 Свидетель №22 принимала отчетные документы, ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. составляла Свидетель №22

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.; смета к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ; Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022; Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022, являются типичными, данные документы помнит, в смете, запись карандашом содержащаяся текст «КФО4 01900130 1103», выполнена ею, это бухгалтерская классификация расходов. Данные документы она направляла в ОКУ «ЦБУ». Документы подписаны директором Свидетель №2, имеется подпись Свидетель №3, согласованы с заместителем директора Свидетель №1, стоит подпись Свидетель №4 Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022 - данный документ был вместе с комплектом перечисленных документов приказами. Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022 - документ согласован директором Свидетель №2, при отправлении документов, она видела, что это заявление есть, составлено и подписано подотчетным лицом. Заявление поступило ей с документами (т. 6, л.д. 49-59, 102-111).

Свидетель Свидетель №22 с 01.01.2021 и по настоящее время, она состоит в должности ведущего экономиста по финансово - экономической работе ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР». В ее должностные обязанности входит: финансово - экономическая работа, составление и ведение авансовых отчетов, прием и проверка отчетных документов (включая документы, подтверждающие затраты сотрудников при командировании), направление документов в ОКУ «Центр бухгалтерского учета Липецкой области», посредством электронного документооборота (ОКУ «ЦБУ ЛО»). 

Деятельность по проведению физкультурных мероприятий в школе проводится на основании календарных планов. Оплата за командирование сотрудника (тренера), спортсменов, производится на основании документов, свидетельствующих о производстве оплат за проживание и питание. Оплата производится при наличии полного пакета документов, свидетельствующих о командировке сотрудника, а также на основании заявления сотрудника.

Порядок ведения бухгалтерского учета в ГБУ ЛО «ОК СШОР», финансовое обеспечение тренеров при командировании на соревнования, тренировочные мероприятия, физкультурных мероприятий осуществляется двумя способами: до отправления в командировку, во время либо после командировки. Денежная выплата производится сотруднику при наличии соответствующих документов: приказ о направлении в командировку; требования о явке на мероприятие «ФИО8»; смета; заявление сотрудника о выплате денежных средств; документы, подтверждающие расходы денежных средств. 

Приказ составляется методическим отделом, в приказе указывается: срок командировки, номер календарного плана, вызов и прочие основания для командировки. Приказ утверждается директором школы. Приказы и смета, утверждались, подписывались директором ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №2. 

Обстоятельства по выплате денежных средств тренеру ФИО1 за командирование в город Рязань, имевшем место в январе - феврале 2021 не помнит. 

Изучив бухгалтерские документы показала, что авансовый отчет № 00ГУ-000018 от 01 февраля 2021 г. составлен ею. В графе подотчетное лицо - ФИО1, заполнено собственноручно ФИО1, в ее присутствии, при предоставлении отчетных документов, то есть согласно дате составления авансового отчета 01 февраля 2021 года. Запись 185,186 от 08.02. сделана Свидетель №3, это номера платежных поручений. Запись, сделанная карандашом в нижней части авансового отчета ее. ФИО9 отчет подписан директором Свидетель №2, вероятно она сама ходила к директору подписывать отчет, отчет подписан главным бухгалтером Свидетель №3, подписан ею и ФИО1 На оборотной стороне авансового отчета содержится список предоставляемых документов с номером датой и суммой, данный список написан рукописно ФИО1, ее запись сделана в правом столбце в графе принято к учету, то есть она проверила документы, представленные ФИО1 и приняла их. Подпись подотчетного лица, должность, расшифровка сделана ФИО1 Данные записи в авансовом отчете сделаны ФИО1, согласно дате авансового отчета 01.02.2021, в период рабочего времени с 08:30 по 16:30, в рабочем кабинете, адрес: 

<

...>. Подпись в приказе о командировке, выполненная ФИО1, полагает, что приказ, ФИО1 также подписал в ее присутствии, при предоставлении отчетных документов. Она всегда проверяет наличие подписей, и если подпись отсутствует, то предоставляет подотчетному лицу документ для подписи. Данный авансовый отчет, составлялся на основании предоставленных ФИО1 отчетных документов о затраченных денежных средствах. Основанием к составлению и принятию авансового отчета, являлись документы, представленные в отдел бухгалтерии ГБУ ЛО «ОК СШОР», о направлении работника в командировку, а именно приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г.; смета к приказу № -01 -К Расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России; положение о проведении тренировочных сборов; регламент федерации дзюдо россии по участию и проведению спортивных мероприятий в условиях сохранения рисков распространения COVID-19.

Поскольку соглашение между с ГБУ ЛО «ОК СШОР» и ОКУ «Центр бухгалтерского учета Липецкой области» заключено позже, в июле 2021 года, то данные документы, никуда не направлялись и являются внутренними документами ГБУ ЛО «ОК СШОР», а платежное поручение составлялось главным бухгалтером ГБУ ЛО «ОК СШОР» на тот момент Свидетель №3, в полномочия которой входило составление платежного поручения в финансовой программе «1С», и дальнейшее направление платежного поручения через программу «Свод смарт» в адрес Управления финансов Липецкой области. Данная финансовая программа была установлена только у главного бухгалтера Свидетель №3 Выплата ФИО1 была произведена после составления авансового отчета, поскольку, она проверила в программе «1С», что аванс ФИО1 не предоставлялся.

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г.; смета к приказу № -01 -К Расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России; положение о проведении тренировочных сборов; регламент федерации дзюдо России по участию и проведению спортивных мероприятий в условиях сохранения рисков распространения COVID-19 поступили ей от ФИО170., согласно дате, указанной в приказе, полагает, что 11.01.2021. 

01.02.2021 ФИО1 предоставил ей документы, о затраченных денежных средствах в командировке, а также о прохождении тестирования на ковид. Однако, детально факт, когда пришел ФИО1 и принес ей отчетные документы, она не помнит. 

Согласно авансового отчета, и документов: Кассовый чек продажа №9447 Смена №533; договор 1 147/21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №9448 Смена №533; договор 1 148/21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №9449 Смена №533; договор 1 149 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа №9450 Смена №533; Договор 1 150/21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 44 от 20 января 2021 г.; Акт № 121 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 4; квитанция к приходному кассовому ордеру № 45 от 20 января 2021 г.; Акт № 122 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 5; квитанция к приходному кассовому ордеру № 46 от 20 января 2021 г.; акт № 123 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 6; квитанция к приходному кассовому ордеру № 47 от 20 января 2021 г.; Акт № 124 от 20 января 2021 г.; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3, ФИО1 01.02.2021 предоставил ей перечисленные документы, она проверила документы, документы у нее сомнения не вызвали, пакет документов полный, вплоть до выписки ЕГРИП, а также паспорт индивидуального предпринимателя. Она приняла отчетные документы. Дополнительно проверив документы, она увидела, что подписи заказчика в актах ИП ФИО3 отсутствуют, в связи с чем, она самостоятельно для полноты бухгалтерской отчетности написала фамилии и инициалы заказчиков, согласно актов: Акт № 121 от 20 января 2021 г. рукописная запись ФИО1, выполнена ею; Акт № 122 от 20 января 2021 г. - рукописная запись ФИО171 выполнена ею; Акт № 123 от 20 января 2021 г. - рукописная запись ФИО12, выполнена ею; Акт № 124 от 20 января 2021 г. - рукописная запись ФИО11, выполнена ею. 

Выплата денежных средств ФИО1 производилась на основании платежного поручения, которое составляла Свидетель №3 на основании составленного ей авансового отчета. Выплаты было две поскольку одна выплата по тренеру, вторая по спортсменам, различаемые между собой по кодам бюджетной квалификации. Прежде чем сделать запись в авансовом отчете о выплате денежных средств, она проверила платежное поручение в программе «1С», убедилась в том, что ФИО1 на расчетный счет произведено перечисление денежных средств: по платежному поручению № 185 от 08.02.2021 на сумму 20 200 рублей 00 коп.; по платежному поручению № 186 от 08.02.2021 на сумму 60 600 рублей 00 коп. 

Таким образом, ФИО1 на расчетный счет, проведена выплата денежных средств за расходы в командировке, согласно приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г., на общую сумму 80 800 рублей 00 копеек.

Обстоятельства по выплате денежных средств тренеру ФИО1 за командирование в город Рязань, имевшеее место в апреле 2021, не помнит, однако, если денежные средства выплачивались, то авансовый отчет составлялся ею.

Изучив бухгалтерские документы показала, что авансовый отчет № 00ГУ-000101 от 15 апреля 2021 г. составлен ею в электронной форме, на основании представленных документов. В графе подотчетное лицо, подпись выполнена ФИО1 в ее присутствии. Подпись ФИО1 стоит под перечнем представленных им документов для отчета и принятых к работе. ФИО9 отчет подписан главным бухгалтером Свидетель №3, ею и ФИО1, утвержден директором Свидетель №2, она самостоятельно ходила к директору подписывать отчет. 

Поскольку авансовый отчет датирован ею 15.04.2021, полагает, что и отчетные документы ФИО1 ей предоставил 15.04.2021, то есть после командировки в период ее рабочего времени с 08:30 по 16:30, в ее рабочем кабинете, адрес: 

<

...>. При составлении отчета, проверила, что тренеру ФИО1, перед началом командировки, согласно: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г.; смета к приказу № -81 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы, на основании платежного поручения № 647 от 25.03.2021, выплачен аванс в сумме 41 000 рублей; на основании платежного поручения № 648 от 25.03.2021, выплачен аванс в сумме 43 500 рублей. Общая сумма аванса составила 84 500 рублей, что соответствует смете расходов к приказу № -81 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы. Платежное поручение № 647, платежное поручение № 648 - составлены Свидетель №3, и ею же направлены в Управление финансов Липецкой области. 

В данном случае ФИО1 произведена выплата аванса, и он должен был предоставить отчетные документы о затраченных денежных средствах в командировке.

Согласно авансового отчета, 15.04.2021 ФИО1 предоставил ей отчетные документы о затраченных денежных средствах в командировке: Акт № 1236 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 1; квитанция к приходному кассовому ордеру № 236 от 01 апреля 2021 г.; Акт № 1237 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 237 от 01 апреля 2021 г.; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3; на 02 листах. уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; Лист записи Единого государственного реестра ФИО42 предпринимателей; кассовый чек Продажа №10501 Смена №605; договор 1 35637 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №10502 Смена №605; договор 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассвый чек Продажа №10503 Смена №605; договор 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг. Документы каких - либо сомнений у нее не вызвали, она приняла данные документы. ФИО1 расписался в приказе (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г. 

Выплата денежных средств ФИО1, произведена в виде аванса в сумме 84 500 рублей, отчетные документы им были представлены на сумму 83 600 рублей. Остаток денежных средств в сумме 900 рублей, добровольно внесен ФИО1 наличными денежными средствами 19.04.2021 в кассу ГБУ ЛО «ОК СШОР» по приходно-кассовому ордеру № 179, о чем ею сделана запись в авансовом отчете. 

Обстоятельства по выплате денежных средств тренеру ФИО1 за командирование в город Рязань в мае 2021, не помнит, однако, если денежные средства выплачивались, то авансовый отчет составлялся ею.

Изучив бухгалтерские документы показала, что авансовый отчет № 00ГУ-000112 от 12 мая 2021 г. составлен ею в электронной форме, на основании предъявленных документов. В графе подотчетное лицо, подпись выполнена ФИО1 в ее присутствии. Подпись ФИО1 стоит под перечнем представленных им документов для отчета и принятых к работе. ФИО9 отчет подписан директором Свидетель №2, отчет не подписан главным бухгалтером Свидетель №3, по какой причине не знает, отчет подписан ею и ФИО1 

Поскольку авансовый отчет датируется 12.05.2021, полагает, что и отчетные документы ФИО1 предоставил 12.05.2021, то есть после командировки в период ее рабочего времени с 08:30 по 16:30, в ее рабочем кабинете, адрес: 

<

...>. При составлении отчета, ею проверено, что тренеру ФИО1, перед началом командировки, согласно: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г.; смета к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы; ФИО8 15.04.2021 №04-03.13/676; ФИО8 № В-103 от 19 апреля 2021 г. на основании платежного поручения № 915 от 21.04.2021, выплачен аванс в сумме 29 700 рублей; на основании платежного поручения № 916 от 21.04.2021, выплачен аванс в сумме 31 900 рублей. Общая сумма аванса составила 61 600 рублей, что соответствует смете расходов к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы. 

Платежное поручение № 915, платежное поручение № 916 составлены Свидетель №3, и ей же направлены в Управление финансов 

<

адрес>. Документы к исполнению, ей передавала Свидетель №3 Поскольку выплата аванса в ее обязанности не входит, документы к исполнению, переданные Свидетель №3, она получила, уже после выплаты аванса, для дальнейшего приема отчетных документов от подотчетного лицам и для составления авансового отчета. 

Платежное поручение № 915, платежное поручение № 916 составлены Свидетель №3, и ею же направлены в Управление финансов Липецкой области, о чем в приказе (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г. в верху документа сделана запись карандашом ее рукой, содержащая номера платежных поручений и дату. 

В данном случае ФИО1 произведена выплата аванса, и ФИО1 должен был предоставить отчетные документы о затраченных денежных средствах в командировке. Согласно авансового отчета, 12.05.2021 ФИО1 предоставил ей отчетные документы о затраченных денежных средствах в командировке, содержащие: акт № 1577 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 577 от 02 мая 2021 г.; Акт № 1578 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 578 от 02 мая 2021 г.; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Документы каких - либо сомнений у нее не вызвали, она приняла данные документы. ФИО1 расписался в приказе (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г. 

Выплата денежных средств ФИО1, была в виде аванса в сумме 61 600 рублей, отчетные документы ФИО1 предоставил на сумму 55 000 рублей. 

Остаток денежных средств в сумме 6 600 рублей, добровольно внесен ФИО1 наличными денежными средствами 24.05.2021 в кассу ГБУ ЛО «ОК СШОР» - по приходно-кассовому ордеру № 229, о чем сделана запись в авансовом отчете.

Обстоятельства выплаты денежных средств тренеру ФИО1 за командировку в декабре 2021 года в город Рязань, помнит, показала следующее.

10.12.2021, ФИО172 передала документы для исполнения. В перечень документов входило: два приказа о направлении работника в командировку, смета, «ФИО8». Она проверила документы. Подпись ФИО1 в ознакомлении с приказом отсутствовала. Отсутствие подписи тренера в приказе, не является основанием для отказа в оплате, поскольку тренер может и после расписаться в приказе. В связи с чем, документы были приняты в работу.

Далее 10.12.2021, в 16 часов, ей в программе «1С бухгалтерия», на основании приказов, сметы и «Вызова», было составлено соответствующее заявление о выплате ФИО1 денежных средств в сумме 300 000 рублей, которое ФИО1 должен был собственноручно подписать, однако ФИО1 не подписал его, так как отсутствовал.

Согласно документам, с 13.12.2021 по 24.12.2021 ФИО1 находился в командировке в городе Рязань, на рабочем месте она его не видела. В связи с тем, что документы, на исполнение авансовой выплаты, необходимо направлять в ОКУ «Центр бухгалтерского учета Липецкой области», а ФИО1 находился в командировке, она поставила вместо ФИО1 в Заявлении подпись от его имени. ФИО1 не просил ее об этом. В данной графе, она расписалась за ФИО1 только по причине необходимости направления документов, так как без данного заявления ОКУ «ЦБУ ЛО» документы к исполнению не примет, а тренер ФИО1 отсутствует, и если документы в срок не поступят в ОКУ «ЦБУ ЛО», выплата за командировку не будет произведена. Вероятно, Заявление от имени ФИО1, она подписала в период времени с 13.12.21 по 15.12.2021, в какое время не помнит, но находилась на рабочем месте. Далее пакет документов: приказ, приказ, смета, «ФИО8» и подписанное ей вместо ФИО1 заявление передала Свидетель №21, которые Свидетель №21 должна направить в ОКУ «ЦБУ ЛО». 27.12.2021, в первой половине дня до 14:00 часов, к ней в кабинет № 309 пришел ФИО1 и предоставил документы, свидетельствующие о затраченных денежных средствах во время командировки. Она проверила документы, они сходились со сметой и «Вызовом», перерасхода не было, и приняла документы, а именно: три акта выполненных работ, три кассовых чека, три квитанции. Документы были с подписями и оттисками печатей. Каких - либо сомнений предоставленные ФИО1 документы не вызвали. Далее она ввела предоставленные ФИО1 отчетные документы в программу «1С бухгалтерия», стала составлять авансовый отчет, в содержание которого внесла перечень документов, предоставленных ФИО1, отсканировала весь пакет документов, загрузила их в программу электронного документооборота и направила в ОКУ «ЦБУ ЛО», включая электронный проект авансового отчета. На следующий день, 28.12.2021, утром посредством электронного документооборота из ОКУ «ЦБУ ЛО» ей поступил бланк авансового отчета, заверенный электронной подписью ОКУ «ЦБУ ЛО», что свидетельствует о том, что направленные ею документы приняты, соответствуют требованиям, каких - либо нареканий к пакету документов нет. 

Для того, чтобы закончить бухгалтерские операции, необходимо направить в ОКУ «ЦБУ ЛО» подписанные документы, авансовый отчет должен быть подписан лицом, получившим денежные средства и утвержден директором школы. Она распечатала авансовый отчет на бумажный носитель, сообщила ФИО1, что ему необходимо прибыть к ней и подписать отчетные документы. Когда пришел ФИО1 не помнит, но точно в период времени с поступления ей авансового отчета, то есть с 28.12.2021 по 29.12.2021 (так как до обеда, т.е. до 13:00, она уже отправила подписанный ФИО1 бланк отчета в ОКУ «ЦБУ ЛО»). 

Таким образом в период времени с 28.12.2021 по 13:00 29.12.2021, к ней в кабинет пришел ФИО1, и в ее присутствии подписал следующие документы: авансовый отчет (подписанный ФИО1 авансовый отчет, свидетельствует о том, что ФИО1 с ним ознакомлен, и сведения содержащиеся в авансовом отчете достоверны, и их подтверждает); приказ о командировке, приказ о командировке. Также авансовый отчет был утвержден директором Свидетель №2 Затем, уже подписанный ФИО1 и утвержденный директором Свидетель №2 авансовый ФИО27, ею был отсканирован и также по каналам связи 29.12.2021 (до 13:00) отправлен в ОКУ «ЦБУ ЛО». ФИО9 отчет принят ОКУ «ЦБУ ЛО», задача по командированию закрыта. ФИО1 по ранее выданному авансу имел задолженность, в связи с чем данная задолженность была вычтена из суммы выплаты за командировку в г. Рязань. 

Кроме того, при закрытии финансовой отчетности за 2021 год должны были быть закрыты все имеющиеся долги, как она помнит ФИО1 имел задолженность в сумме 1972 р. 60 коп. 29.12.2021 ФИО1 перечислил ей на личную карту через «Сбербанк онлайн» деньги в сумме 1972 р. 60 коп., которые она сняла в виде наличных через банкомат и внесла деньги в кассу ГБУ ЛО «ОК СШОР», согласно приходно-кассовому ордеру № 426 от 30.12.2021. 

Изучив документы показала, что авансовый отчет № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г. подготовлен ею, подписан ФИО1 ФИО1 его подписывал при ней, это именно тот самый авансовый отчет, за командировку ФИО1 в город Рязань с 13.12.2021 по 24.12.2021. Отчет утвержден директором Свидетель №2, подписан электронными подписями сотрудников ОКУ «ЦБУ ЛО». 

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г. является основанием для направления ФИО1 в командировку в город Рязань, с 13.12.2021 по 24.12.2021. Именно данный приказ поступал ей для исполнения и оплаты командировки ФИО1 Приказ подписан директором Свидетель №2, согласован с заместителем директора Свидетель №1 и им же подписан. Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г. является основанием для направления ФИО1 в командировку в город Рязань, с 13.12.2021 по 24.12.2021. Приказ подписан директором Свидетель №2, согласован с заместителем директора Свидетель №1 и им же подписан. Смета к приказу № -278 -К Расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо составляется методистом Свидетель №4, составлена верно. Это тот документ, который и предоставлялся к исполнению. Смета, содержит подпись Свидетель №4 В графе Свидетель №3 имеется подпись Свидетель №21 (поскольку Свидетель №3 находилась на больничном). Смета согласована с Свидетель №1, о чем в нижнем левом углу стоит его подпись и резолюция о согласовании. Смета утверждена директором Свидетель №2 Заявление, от тренера ФИО1 сформировано в программе «1С бухгалтерия», о выдаче денежных средств за проживание и питание на сумму 30 000 рулей, и на сумму 270 000 расчет. Данное заявления составляла она. Приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г. - данный документ был вместе с приказами, поступил к ней вместе со всеми документами. 

Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000002 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г., Акт № 3964 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000003 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г., Акт № 3965 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000004 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 120000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г. - ей лично предоставил ФИО1 27.12.2021. Данные документы при визуальной проверке сомнений не вызвали. 

Таким образом, с учетом долга в сумме 696 рублей 70 копеек, из общей суммы 300 000 рублей (подлежащей перечислению ФИО1), ФИО1 произведены выплаты в общей сумме 299 303 рубля 30 копеек, а именно платежное поручение № 3041 на сумму 30 000 рублей, и платежное поручение № 3121 на сумму 269 303 рублей 30 копеек, которые были перечислены на его расчетный счет. 696 рублей 70 копеек были вычтены из суммы в 270 000 подлежащей к перечислению по платежному поручению № 3121, и тем самым ФИО1 по платежному поручению № 3121 переведена сумма 269 303 рублей 30 копеек, задолженность в сумме 696 рублей 70 копеек погашена, и ФИО1 задолженности перед ГБУ ЛО «ОК СШОР» не имел. 

Обстоятельства по выплате денежных средств тренеру ФИО1 за командирование в город Сочи в июне 2022 года не помнит, но если денежные средства выплачивались, то авансовый отчет составлялся ею.

Ознакомившись с финансовыми документами, показала, что приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.; смета к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ; Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022; Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022 поступили уже после первичного направления в целях выплаты аванса в ОКУ «ЦБУ ЛО». И находились у нее до момента предоставления ей отчетных документов, подтверждающих факт затрачивания денежных средств в командировке. 

ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. подготовлен ею, подписан ФИО1 Отчет утвержден директором Свидетель №2, подписан электронными подписями сотрудников ОКУ «ЦБУ ЛО». ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. подписанные ФИО1 свидетельствует о том, что ФИО1 согласен с принятыми расходами, сумма денежных средств соответствует подтверждающим оплату документам. Подписывая авансовый отчет, ФИО1 фактически подтверждает получение денежных средств в сумме 52 500,00 рублей в виде аванса на проживание и питание ФГБУ «ЮГ - Спорт» и согласен с предоставленными к отчету документами. Она принимала от ФИО1 итоговые документы, подтверждающие оплату им на проживание и питание ФГБУ «ЮГ - Спорт» и соответственно направляла их в ОКУ «Центр бухгалтерского учета Липецкой области». 

Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г. является основанием для направления ФИО1 в командировку в город Сочи сроком на 15 календарных дней с 10 июня 2022 г. по 24 июня 2022 г. Данный приказ ей для исполнения и оплаты командировки ФИО1 не поступал. Приказ поступил ей уже после осуществления выплаты ФИО1 Приказ поступил ей подписанный директором Свидетель №2, согласован с заместителем директора Свидетель №1 и им же подписан. Подпись ФИО1 в приказе отсутствовала. ФИО1 подписывал приказ в ее присутствии вероятно в тот день, когда предоставил отчетные документы за командировку, и в тот же день, когда она составляла авансовый отчет, то есть 27 июня 2022 года. Рукописная запись в графе дата «3» 06 2022 - выполнена ею. Рукописная запись в правом верхнем углу с текстом «а/о 164» выполнена ею, она ее писала простым карандашом - это номер авансового отчета. 

Смета к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ составлена методистом Свидетель №4, стоит подпись Свидетель №4 В графе Свидетель №3 имеется подпись Свидетель №3 Смета утверждена директором Свидетель №2 Данная смета ей к исполнению не поступала, так как, выплата ФИО1 осуществлялась в виде аванса.

Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022, данный документ был вместе с приказами, поступил к ней вместе со всеми документами после первичного направления в ОКУ «ЦБУ ЛО». 

Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022, документ согласован директором Свидетель №2. Кем составлено и подписано от имени ФИО1 данное заявление ей неизвестно. Она его не составляла. Заявление поступило ей после первичного направления в ОКУ «ЦБУ ЛО». 

Кассовый чек ФГБУ «ЮГ-СПОРТ» #000000020394; Прейскурант № 2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт», поступили ей от ФИО1, но при каких обстоятельствах, не помнит. Поскольку авансовый отчет составляется при наличии документов подтверждающих факт затрат денежных средств, полагает, что указанные документы поступили ей от ФИО1 27 июня 2022 года. 

Тренеру ФИО1 согласно смете расходов за участие в тренировочном мероприятии сборной команды РФ по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года - осуществлена выплата денежных средств в сумме 52 500 рублей 00 копеек. Денежные средства поступают штатному сотруднику, поскольку ФИО173 указанный в приказе не является сотрудником ГБУ ЛО «ОК СШОР», денежные средства на него не выделялись и на него не выплачивались. 

ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г., составлялся ею в электронном виде, подписан ФИО1 ФИО1 его подписывал при ней. За командировку в город Сочи с 10.06.2022 по 24.06.2022 ФИО1 получает денежные средства в сумме 52 500 рублей 00 копеек в виде аванса на проживание и питание ФГБУ «ЮГ Спорт». 

Платежное поручение № 1515 от 06.06.2022 составлено ОКУ «ЦБУ», на основании документов направленных Свидетель №21 Согласно платежному поручению № 1515, ФИО1 перечислены денежные средства в сумме 52 500 рублей 00 копеек (т. 6, л.д. 114-129, 130-139, 169-172, 186-193).

Свидетель Свидетель №23, начальник отдела бухгалтерского учета и составления отчетности бюджетных и автономных учреждений ОКУ «Центр бухгалтерского учета Липецкой области» (ОКУ «ЦБУ ЛО») показала, что в ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений. ОКУ «ЦБУ ЛО» является центром бухгалтерского учета - централизованная бухгалтерия. 

Между ОКУ «ЦБУ ЛО» и ГБУ ЛО «ОК СШОР» заключено соглашение № 76 от 12.07.2021, согласно которому ОКУ «ЦБУ ЛО» осуществляет полномочия ГБУ ЛО «ОК СШОР» по ведению бухгалтерского учета, то есть начислению физическим лицам выплат по оплате труда и иных выплат, а также связанных с ним обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ и их перечислению, по ведению бухгалтерского учета, включая составление и представление бухгалтерской отчетности, иной обязательной отчетности, формируемой на основании данных бухгалтерского учета, по обеспечению представления такой отчетности в соответствующие государственные органы в соответствии с ФЗ от 06.12.2011 № 402 -ФЗ «О Бухгалтерском учете».

16.12.2021 в 08:53:41 в ОКУ «ЦБУ ЛО» посредством электронного документооборота в виде сканированных копий, поступил пакет документов - отчетные документы о расходовании денежных средств в командировке тренером ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО1 Пакет документов поступил с целью осуществления авансовой выплаты денежных средств в сумме 30 000 рублей за проживание и питание участников тренировочного мероприятия по самбо в городе Рязань в период с 13.12.2021 по 24.12.2021. Пакет содержал следующие документы: приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» (распоряжение) о направлении работника в командировку № 278-к от 09.12.2021, приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» (распоряжение) о направлении работника в командировку № 279-к от 09.12.2021, смета к приказу № 278-к от 09.12.2021, заявление ФИО16, ФИО8 № 04-03.13/647 от 08.12.2021. Поступившие документы были проверены на верность сведений анкетных данных подотчетного лица, на наличие необходимых подписей. Отправитель сотрудник ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №21 Сотрудник отдела бухгалтерского учета и составления отчетности бюджетных и автономных учреждений ОКУ «ЦБУ ЛО» Свидетель №24, осуществляющая ведение бухгалтерского учета ГБУ ЛО «ОК СШОР», проверила документы на правильность, наличие всех подписей и на их основании в программе «1С» сформировала платежное поручение № 3041 от 17.12.2021 на сумму 30 000 рублей, в котором указала лицевой счет плательщика ГБУ ЛО «ОК СШОР» и расчетный счет получателя денежных средств - подотчетное лицо ФИО5 (расчетный счет на который направлялись денежные средства, это расчетный счет зарплатной банковской карты ФИО1), выгрузила платежное поручение в программу «Бюджет смарт», которое направляется для электронной подписи директору ОКУ «ЦБУ ЛО» и директору ГБУ ЛО «ОК СШОР». Далее подписанное платежное поручение поступает к исполнению в Управление финансов Липецкой области, для осуществления денежной выплаты. 

Согласно сведениям программы «Бюджет смарт» платежное поручение № 3041 от 17.12.2021 на сумму 30 000 рублей, исполнено 21.12.2021, то есть 21.12.2021 авансовая выплата в сумме 30 000 рублей, переведена с лицевого счета ГБУ ЛО «ОК СШОР» № и денежные средства зачислены на расчетный счет открытый в ПАО Сбербанк на имя ФИО1 р/с №.

Согласно поступившим документам из ГБУ ЛО «ОК СШОР» в целях сокращения времени для подготовки второго платежного поручения, (поскольку в конце года нагрузка возрастает) исходя из суммы подлежащей оплате за командировку (вторая выплата должна была бы составлять 270 000 рублей, ФИО174 в программе «1С» 23.12.2021 предварительно сформировала второе платежное поручение № 3121, которое было бы необходимо составлять по результатам проверки поступивших документов для оплаты по смете к приказу № -278-к, в случае если бы документы для оплаты по призу № 278-к от 09.12.2021 не поступили в ОКУ «ЦБУ ЛО» - предварительно составленное платежное поручение было бы удалено.

27.12.2021 в 14:40:28 в ОКУ «ЦБУ ЛО» посредством электронного документооборота в виде сканированных копий, поступил полный пакет документов - отчетные документы о расходовании денежных средств в командировке тренером ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО1 Пакет документов поступил с целью осуществления окончательной выплаты денежных средств в общей сумме 270 000 рублей за проживание и питание участников тренировочного мероприятия по самбо в городе Рязань в период с 13.12.2021 по 24.12.2021. Пакет содержал следующие документы: авансовый отчет № 00ГУ-000241 от 27.12.2021; приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» (распоряжение) о направлении работника в командировку № 278-к от 09.12.2021, приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» (распоряжение) о направлении работника в командировку № 279-к от 09.12.2021, смета к приказу № 278-к от 09.12.2021, заявление ФИО16, ФИО8 № 04-03.13/647 от 08.12.2021, Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г., кассовый чек от 13/12/2021, квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.; Акт № 3964 от 24 декабря 2021 г., кассовый чек от 13/12/2021, квитанция к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.; Акт № 3965 от 24 декабря 2021 г., кассовый чек от 13/12/2021, квитанция к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г. Поступившие документы были проверены на верность сведений анкетных данных подотчетного лица, на наличие необходимых подписей, оттисков печатей. Отправитель сотрудник ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22

Свидетель №24 рассмотрела поступившие документы, проверила их на правильность, наличие всех подписей, оттисков печатей и на их основании выгрузила в программу «Бюджет смарт» ранее предварительно составленное платежное поручение № 3121 от 23.12.2021 на сумму 269 303 рублей 30 копеек, на питание и проживание (согласно смете, приказов № 278-к от 09.12.2021, отчетных документов). Сумма 269 303 рублей 30 копеек, была определена за вычетом, имеющегося долга подотчетного лица (ФИО1). При проведении окончательной выплаты Свидетель №24 проставила бухгалтерские проводки в авансовом отчете № 00ГУ-000241 от 27.12.2021, выгрузила его в программу электронного документооборота, направила авансовый отчет в ГБУ ЛО «ОК СШОР» для утверждения его директором. Затем Свидетель №24 выгрузила платежное поручение в программу «Бюджет смарт», которое направляется для электронной подписи директору ОКУ «ЦБУ ЛО» и директору ГБУ ЛО «ОК СШОР». Далее подписанное платежное поручение поступает к исполнению в Управление финансов Липецкой области, для осуществления выплаты. Согласно сведениям программы «Бюджет смарт» платежное поручение № 3121 от 23.12.2021 на сумму 269 303 рубля 30 копеек, исполнено 28.12.2021, то есть 28.12.2021 выплата в сумме 269 303 рубля 30 копеек, переведена с лицевого счета ГБУ ЛО «ОК СШОР» № и денежные средства зачислены на расчетный счет открытый в ПАО Сбербанк на имя ФИО1 р/с №. 

06.06.2022 в 10:00:58 в ОКУ «ЦБУ ЛО» посредством электронного документооборота в виде сканированных копий, поступил пакет документов - отчетные документы о расходовании денежных средств в командировке тренером ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО1

Пакет документов поступил с целью осуществления авансовой выплаты денежных средств в сумме 52 500 рублей за проживание и питание участников тренировочного сбора по дзюдо в городе Сочи в период с 10.06.2022 по 24.06.2022. Пакет содержал следующие документы: приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» (распоряжение) о направлении работника в командировку № 230-к от 03.06.2022, смета к приказу № 230-к от 03.06.2022, заявление ФИО16, Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022. Поступившие документы были проверены на верность сведений анкетных данных подотчетного лица, на наличие необходимых подписей. Отправитель сотрудник ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №21

Сотрудник отдела бухгалтерского учета и составления отчетности бюджетных и автономных учреждений ОКУ «ЦБУ ЛО» Свидетель №25 рассмотрела поступившие документы, проверила их правильность, наличие всех подписей и на их основании в программе «1С» сформировала платежное поручение № 1515 от 06.06.2022 на сумму 52 500 рублей, в котором указала лицевой счет плательщика ГБУ ЛО «ОК СШОР» и расчетный счет получателя денежных средств - подотчетное лицо ФИО1 Далее Свидетель №25 выгрузила платежное поручение в программу «Бюджет смарт», которое направляется для электронной подписи директору ОКУ «ЦБУ ЛО» и директору ГБУ ЛО «ОК СШОР». Затм подписанное платежное поручение поступпилп к исполнению в Управление финансов Липецкой области, для осуществления денежной выплаты. Согласно сведениям программы «Бюджет смарт» платежное поручение № 1515 от 06.06.2022 на сумму 52 500 рублей, исполнено 07.06.2022, то есть 07.06.2022 авансовая выплата в сумме 52 500 рублей, переведена с лицевого счета ГБУ ЛО «ОК СШОР» № и денежные средства зачислены на расчетный счет открытый в ПАО Сбербанк на имя ФИО1 р/с №. 

04.07.2022 в 11:39:32 в ОКУ «ЦБУ ЛО» посредством электронного документооборота в виде сканированных копий, поступил полный пакет документов - отчетные документы о расходовании денежных средств в командировке тренером ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО1 Пакет документов поступил с целью проверки выданной суммы 52 500 рублей, под отчет. Пакет содержал следующие документы: ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.; смета к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ; Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022; Заявление ФИО1 о выдаче денег под отчет от 03.06.2022; счет №46526; Кассовый чек ФГБУ «ЮГ-СПОРТ» #000000020394; Прейскурант № 2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт». Поступившие документы были проверены на верность сведений анкетных данных подотчетного лица, на наличие необходимых подписей, оттисков печатей. Отправитель сотрудник ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22 Свидетель №24 рассмотрела поступившие документы, проверила их правильность, наличие всех подписей, оттисков печатей, верность выплаченных денежных средств, проставила бухгалтерские проводки в авансовом отчете № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г., подписанном с применением сертификата ключа проверки электронной подписи, и 06.07.2022 в 14:26:14 направила авансовый отчет в адрес Свидетель №22 для утверждения авансового отчета директором ГБУ ЛО «ОК СШОР». 

15.07.2022 в 08:55:20 утвержденный и подписанный подотчетным лицом авансовый отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. поступил в ОКУ «ЦБУ» 15.07.2022. 

Согласно сведениям программы «Бюджет смарт» платежное поручение № 1515 от 06.06.2022 на сумму 52 500 рублей 00 копеек, исполнено 07.06.2022, то есть 07.06.2022 выплата в сумме 52 500 рублей 00 копеек, переведена с лицевого счета ГБУ ЛО «ОК СШОР» № и денежные средства зачислены на расчетный счет открытый в ПАО Сбербанк на имя ФИО1 р/с №. (том № 6, л.д. 207-212, 213-218).

17 апреля 2024 года у свидетеля Свидетель №23 изъяты, а в последующем осмотрены Универсальный документ (№ 81938 от 16.12.2021), с приложением: Копия: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г.; Копия: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г.; Копия: смета к приказу № -278 -К Расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо; Копия: Заявление; Копия: Приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г.; Платежное поручение № 3041 от 17.12.2021. (всего на 07 л.); авансовый отчет подотчетного лица (№ 86705 от 27.12.2021), с приложением: копия: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г.; копия: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г.; копия: смета к приказу № -278 -К Расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо; Копия: Заявление; Копия: Приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г. Копия: Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г., кассовый чек / приход чек 000002 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021, квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.; копия: акт № 3964 от 24 декабря 2021 г., кассовый чек / приход чек 000003 оказание услуг (гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021, квитанция к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.; Копия: Акт № 3965 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000004 оказание услуг (гостиница) на сумму 120000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г. (всего на 09 л.);

Универсальный документ (№ 87068 от 28.12.2021), с приложением: Копия: ФИО9 отчет № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г.; Платежное поручение № 3121 от 23.12.2021. (всего на 05 л.); ФИО9 отчет подотчетного лица (№ 87654 от 29.12.2021), с приложением: Копия: ФИО9 отчет № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г. (всего на 03 л.); Универсальный документ (№ 44229 от 06.06.2022), с приложением: копия: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.; Копия: смета к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ; Копия: Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх.№04-01.13/472 от 01.06.2022; Копия: Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022.; Платежное поручение № 1515 от 06.06.2022. (всего на 07 л.);ФИО9 отчет подотчетного лица (№ 53658 от 04.07.2022), с приложением: Копия: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.; Копия: смета к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ; Копия: Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх.№04-01.13/472 от 01.06.2022; Копия: Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022; Копия: СЧЕТ №46526, Кассовый чек ФГБУ «ЮГ-СПОРТ» #000000020394; Копия: Прейскурант № 2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Копия: Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Копия: ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. (всего на 12 л.); Универсальный документ (№ 54970 от 06.07.2022), с приложением: Копия: ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. (всего на 04 л.); ФИО9 отчет подотчетного лица (№ 58264 от 15.07.2022), с приложением: Копия: ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. (всего на 04 л.) (том № 11, л.д. 1-7, 8-12), которые признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (том № 11 л.д. 13-15, 16-66).

Свидетель Свидетель №24 показала, что с 12 июля 2021 по 11 августа 2022 года состояла в должности ведущего бухгалтера отдела бухгалтерского учета и составления отчетности бюджетных и автономных учреждений ОКУ «ЦБУ ЛО». В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений. С 20.07.2021, согласно приказа за ней было закреплена деятельность по ведению бухгалтерского учета ГБУ ЛО «ОК СШОР». Связь с сотрудниками ГБУ ЛО «ОК СШОР» ею осуществлялась только посредством электронного документооборота. 

16.12.2021 в ОКУ «ЦБУ ЛО» посредством электронного документооборота в виде сканированных копий, поступил пакет документов - отчетные документы о расходовании денежных средств в командировке тренером ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО1: приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» (распоряжение) о направлении работника в командировку № 278-к от 09.12.2021, приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» (распоряжение) о направлении работника в командировку №-к от 09.12.2021, смета к приказу № 278-к от 09.12.2021, заявление ФИО16, ФИО8 № 04-03.13/647 от 08.12.2021. Пакет документов поступил с целью осуществления авансовой выплаты денежных средств в сумме 30 000 рублей за проживание и питание участников тренировочного мероприятия по самбо в городе Рязань в период с 13.12.2021 по 24.12.2021. Поступившие документы были проверены на верность сведений анкетных данных подотчетного лица, на наличие необходимых подписей. Отправитель сотрудник ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22

На основании полученных документов 17.12.2021 ею составлено платежное поручение для авансовой выплаты № 3041 от 17.12.2021 на сумму 30 000 рублей, на питание и проживание (согласно смете и приказов № 278-к от 09.12.2021). Далее в программе «1С» сформировагно платежное поручение № 3041 от 17.12.2021 на сумму 30 000 рублей, в котором указан лицевой счет плательщика ГБУ ЛО «ОК СШОР» и расчетный счет получателя денежных средств - подотчетное лицо ФИО1 (расчетный счет на который направлялись денежные средства, это расчетный счет зарплатной банковской карты ФИО1, который содержится в ОКУ «ЦБУ ЛО»), затем она выгрузила платежное поручение в программу «Бюджет смарт». Платежное поручение направляется для электронной подписи директором ОКУ «ЦБУ ЛО» и директором ГБУ ЛО «ОК СШОР». Далее подписанное платежное поручение поступает к исполнению в Управление финансов Липецкой области, для осуществления выплаты. 

В целях осуществления проводки по Банку на основании выписки из программы «Бюджет смарт», видно, что платежное поручение исполнено и в целях формирования бухгалтерской отчетности (для сведения сумм денежных средств), она провела платежное поручение как исполненное. 

Платежное поручение формируется в течении суток на основании поступавших документов. 

Согласно поступившим документам из ГБУ ЛО «ОК СШОР», смете к приказу № 278-к от 09.12.2021, исходя из суммы подлежащей оплате за командировку, вторая выплата должна была бы составлять 270 000 рублей. В целях сокращения времени для подготовки второго платежного поручения, поскольку это был конец отчетного года, и рабочая нагрузка была высокая, она в программе «1С» 23.12.2021, предварительно сформировала второе платежное поручение № 3121, которое было бы необходимо составлять по результатам проверки документов для оплаты по смете к приказу № -278-к. В случае если бы документы для оплаты по призу № 278-к от 09.12.2021 не поступили из ГБУ ЛО «ОК СШОР» в ОКУ «ЦБУ ЛО» - предварительно составленное ею платежное поручение было бы удалено. 

Далее, 27.12.2021 в ОКУ «ЦБУ ЛО» посредством электронного документооборота в виде сканированных копий, поступил полный пакет документов - отчетные документы о перерасходе денежных средств в командировке тренером ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО1 Пакет документов поступил с целью осуществления окончательной выплаты денежных средств в общей сумме 270 000 рублей за проживание и питание участников тренировочного мероприятия по самбо в городе Рязань в период с 13.12.2021 по 24.12.2021. Пакет документов содержал следующие документы: авансовый отчет № 00ГУ-000241 от 27.12.2021; приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» (распоряжение) о направлении работника в командировку № 278-к от 09.12.2021, приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» (распоряжение) о направлении работника в командировку № 279-к от 09.12.2021, смета к приказу № 278-к от 09.12.2021, заявление ФИО16, ФИО8 № 04-03.13/647 от 08.12.2021, Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г., кассовый чек от 13/12/2021, квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.; Акт № 3964 от 24 декабря 2021 г., кассовый чек от 13/12/2021, квитанция к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.; Акт № 3965 от 24 декабря 2021 г., кассовый чек от 13/12/2021, квитанция к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г. Документы были проверены на верность сведений анкетных данных подотчетного лица, на наличие необходимых подписей и оттисков печатей. Рассмотрев поступившие документы, она выгрузила в программу «Бюджет смарт» ранее предварительно составленное платежное поручение № 3121 от 23.12.2021. Платежное поручение № 3121 от 23.12.2021 на сумму 269 303 рублей 30 копеек, на питание и проживание (согласно смете, приказов № 278-к от 09.12.2021, отчетных документов), данная сумма 269 303 рублей 30 копеек, была подсчитана за вычетом, имеющегося долга подотчетного лица, ФИО1 Далее, проставила бухгалтерские проводки в авансовом отчете № 00ГУ-000241 от 27.12.2021, выгрузила его в программу электронного документооборота, направила авансовый отчет в ГБУ ЛО «ОК СШОР» для утверждения его директором. Затем, выгрузила платежное поручение № 3121 от 23.12.2021 в программу «Бюджет смарт», которое направляется для электронной подписи директору ОКУ «ЦБУ ЛО» и директору ГБУ ЛО «ОК СШОР». Подписанное платежное поручение поступает к исполнению в Управление финансов Липецкой области, для осуществления выплаты. Затем в целях осуществления проводки по Банку на основании выписки из программы «Бюджет смарт», увидела, что платежное поручение исполнено и в целях формирования бухгалтерской отчетности (для сведения сумм денежных средств), провела платежное поручение как исполненное.

В июне 2022 года она находилась в отпуске, во время ее отсутствия обязанности исполняла Свидетель №25 По выходу из отпуска, ей поступали отчетные документы, она закрывала бухгалтерскую задачу, принимала авансовый отчет. 

Согласно сведениям программы «Бюджет смарт» 04.07.2022 в 11:39:32 в ОКУ «ЦБУ ЛО» посредством электронного документооборота в виде сканированных копий, поступил пакет документов, это были отчетные документы о расходовании денежных средств в командировке тренером ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО1 Отправитель документов Свидетель №22 Она рассмотрела поступившие документы, проверила их правильность, наличие всех подписей, оттисков печатей, верность выплаченных денежных средств. На основании полученных документов проставила бухгалтерские проводки в авансовом отчете, подписанный с применением сертификата ключа проверки электронной подписи, и 06.07.2022 в 14:26:14 (согласно сведений программы «Бюджет смарт») направила авансовый отчет в адрес ФИО57 для утверждения авансового отчета директором ГБУ ЛО «ОК СШОР».

15.07.2022 в 08:55:20 (согласно сведениям программы «Бюджет смарт») утвержденный и подписанный подотчетным лицом авансовый отчет поступил ОКУ «ЦБУ» 15.07.2022. Задача была завершена. (т. 6, л.д. 220-225, 226-230).

Свидетель Свидетель №25, ведущий бухгалтер отдела бухгалтерского учета и составления отчетности бюджетных и автономных учреждений ОКУ «ЦБУ ЛО», показала, что ведение бухгалтерского учета ГБУ ЛО «ОК СШОР» в 2021, 2022 годах, было возложено на бухгалтера ОКУ «ЦБУ ЛО» Свидетель №24 В июне 2022 года Свидетель №24 находилась в очередном отпуске, и она исполняла ее обязанности по ведению бухгалтерского учета ГБУ ЛО «ОК СШОР». Согласно сведениям программы «Бюджет смарт» 06.06.2022 в 10:00:58 в ОКУ «ЦБУ ЛО» посредством электронного документооборота в виде сканированных копий, поступил пакет документов - отчетные документы о расходовании денежных средств в командировке тренером ГБУ ЛО «ОК СШОР» ФИО1 Пакет документов поступил с целью осуществления авансовой выплаты денежных средств в сумме 52 500 рублей за проживание и питание участников тренировочного сбора по дзюдо в городе Сочи в период с 10.06.2022 по 24.06.2022. Пакет содержал следующие документы: приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» (распоряжение) о направлении работника в командировку № 230-к от 03.06.2022, смета к приказу № 230-к от 03.06.2022, заявление ФИО16, приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх. №04-01.13/472 от 01.06.2022. Документы были проверены на верность сведений анкетных данных подотчетного лица, на наличие необходимых подписей. Отправитель Свидетель №21 Она на основании данных документов в программе «1С» сформировала платежное поручение № 1515 от 06.06.2022 на сумму 52 500 рублей, в котором указала лицевой счет плательщика ГБУ ЛО «ОК СШОР» и расчетный счет получателя денежных средств - подотчетное лицо ФИО1 Далее выгрузила платежное поручение в программу «Бюджет смарт», которое направляется для электронной подписи директору ОКУ «ЦБУ ЛО» и директору ГБУ ЛО «ОК СШОР». Далее подписанное платежное поручение поступает к исполнению в Управление финансов Липецкой области, для осуществления денежной выплаты. Затем в целях осуществления проводки по Банку на основании выписки из программы «Бюджет смарт», видя, что 07.06.2022 платежное поручение исполнено и в целях формирования бухгалтерской отчетности, провела платежное поручение как исполненное. 

Платежное поручение № 1515 от 06.06.2022 на сумму 52 500 рублей, исполнено 07.06.2022, то есть 07.06.2022 авансовая выплата в сумме 52 500 рублей, переведена с лицевого счета ГБУ ЛО «ОК СШОР» № и денежные средства зачислены на расчетный счет открытый в ПАО Сбербанк на имя ФИО1 р/с №. Более, она никаких бухгалтерских операций не совершала. Далее фактические расходы по авансовому отчету принимала бухгалтер Свидетель №24 (т. 6, л.д. 232-236).

Свидетель Свидетель №26, начальник отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов Липецкой области показала, что Управление финансов Липецкой области является исполнительным органоном государственной власти Липецкой области, обеспечивающим проведение единой бюджетной политики и осуществляющим функции в соответствии с Положением об Управлении финансов Липецкой области, утвержденным Распоряжением администрации Липецкой области от 24.08.2006 № 645-р. Отдел казначейского исполнения бюджета Управление финансов Липецкой области осуществляет проведение финансирования за счет средств областного бюджета и областных государственных учреждений. 

Согласно установленного порядка проведения платежей утвержденного приказом № 142 от 21.12.2010 «О порядке проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, областных государственных унитарных предприятий и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области», в целях проведения финансирования в адрес отдела казначейского исполнения бюджета Управление финансов Липецкой области поступает платежное поручение в программе «Бюджет смарт», которое принимается к исполнению сотрудником отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов Липецкой области. Сотрудник, в чьем исполнении находится платежное поручение рассматривает его, осуществляет проверку на соответствие требованиям, установленными нормативными документам Банка России и Министерства финансов РФ, проверяет соответствие кодов классификации расходов экономическому содержанию текста в назначении платежа документа (платежного поручения), и на не превышение суммы платежного поручения над остатком средств на лицевом счете. Первичные документы, подтверждающие обоснованность проводимых платежей Управлению финансов Липецкой области, не предоставляется. 

ГБУ ЛО «ОК СШОР» является получателем субсидий из областного бюджета. Субсидии перечисляются Управлением физкультуры и спорта Липецкой области на лицевой счет ГБУ ЛО «ОК СШОР», открытого Управлением финансов Липецкой области в отделении Банка России по Липецкой области, по адресу: г. Липецк, площадь имени Г.В. Плеханова, д. 4.

Денежные средства, находящиеся на лицевом счете (л/с №) ГБУ ЛО «ОК СШОР» принадлежат ГБУ ЛО «ОК СШОР». Распоряжаться денежными средствами, находящимися на лицевом счете ГБУ ЛО «ОК СШОР» без указанного выше контроля Управления финансов Липецкой области невозможно. Согласно сведениям программы «Бюджет смарт», показала следующее. 

В программе «Свод смарт» в Управление финансов Липецкой области из ГБУ ЛО «ОК СШОР» поступили платежные поручения № 185 от 08.02.2021 и № 186 от 08.02.2021, подлежащие проверке и дальнейшему проведению оплаты. Сотрудник Управления финансов Липецкой области осуществил проверку платежных поручений, после чего сформировал рейс подлежащих оплате платежных поручений № 322/2 от 09.02.2021. Непосредственно рейсы платежных поручений подписываются начальником отдела Управления либо заместителем, а также заместителем начальника Управления, курирующим данный отдел. После подписания, документы в системе «Электронного документооборота» направляются в Управление федерального казначейства по Липецкой области, для дальнейшего перечисления денежных средств по вышеуказанным платежным поручениям получателю средств, указанному в платежном поручении. 

Согласно платежного поручения № 185 от 08.02.2021 на сумму 20 200 рублей, плательщиком является Управление финансов Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» лицевой счет №, получатель: ПАО Сбербанк, назначение платежа: №№) Командирование штатного сотрудника. Питание, проживание. ФИО9 отчет (организации ГБУ ЛО «ОК СШОР») 18 от ДД.ММ.ГГГГ, календарной план 693, ФИО1 р/с №, НДС не облагается. 

На основании данного платежного поручения № 185 от 08.02.2021, 10.02.2021 с лицевого счета № ГБУ ЛО «ОК СШОР» произведено перечисление денежных средств в сумме 20 200 рублей на расчетный счет №, отрытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, назначение платежа Командирование штатного сотрудника. Питание, проживание. ФИО9 отчет (организации ГБУ ЛО «ОК СШОР») 18 от 01.02.2021 г., календарной план 693, ФИО1 р/с №. 

Согласно платежного поручения № 186 от 08.02.2021 на сумму 60 600 рублей, плательщиком является Управление финансов Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» лицевой счет № получатель: ПАО Сбербанк, назначение платежа: (№№) Командирование внештатного сотрудника. Питание, проживание. ФИО9 отчет (организации ГБУ ЛО «ОК СШОР») 18 от 01.02.2021 г., календарной план 693, ФИО1 р/с №, НДС не облагается. 

На основании данного платежного поручения № 186 от 08.02.2021, 10.02.2021 с лицевого счета № ГБУ ЛО «ОК СШОР» произведено перечисление денежных средств в сумме 60 600 рублей на расчетный счет №, отрытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, назначение платежа Командирование штатного сотрудника. Питание, проживание. ФИО9 отчет (организации ГБУ ЛО «ОК СШОР») 18 от 01.02.2021 г., календарной план 693, ФИО1 р/с №. 

В программе «Свод смарт» в Управление финансов Липецкой области из ГБУ ЛО «ОК СШОР» поступили платежные поручения № 647 от 25.03.2021 и № 648 от 25.03.2021, подлежащие проверке и дальнейшему проведению оплаты. 

Сотрудник Управления финансов Липецкой области осуществил проверку платежных поручений, после чего сформировал рейс подлежащих оплате платежных поручений № 322/2 от 26.03.2021, подлежащие оплате. Непосредственно рейсы платежных поручений подписываются начальником отдела Управления либо заместителем, а также заместителем начальника Управления, курирующим данный отдел. После подписания, документы в системе «Электронного документооборота» направляются в Управление федерального казначейства по Липецкой области, для дальнейшего перечисления денежных средств по вышеуказанным платежным поручениям получателю средств, указанному в платежном поручении. 

Согласно платежного поручения № 647 от 25.03.2021 на сумму 41 000 рублей, плательщиком является Управление финансов Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» лицевой счет № получатель: ПАО Сбербанк, назначение платежа: (№№) Командирование штатного сотрудника питание, проживание. Приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» 81-к от ДД.ММ.ГГГГ., Единый календарный план 37137, ФИО1 р/с №, НДС не облагается. 

На основании данного платежного поручения № 647 от 25.03.2021, 26.03.2021 с лицевого счета № ГБУ ЛО «ОК СШОР» произведено перечисление денежных средств в сумме 41 000 рублей на расчетный счет №, отрытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, назначение платежа Командирование штатного сотрудника питание, проживание. Приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» 81-к от 23.03.2021., Единый календарный план 37137, ФИО1 р/с №.

Согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 500 рублей, плательщиком является Управление финансов Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» лицевой счет № получатель: ПАО Сбербанк, назначение платежа: (№) Командирование внештатного сотрудника питание, проживание. Приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» 81-к от 23.03.2021., Единый календарный план 37137, ФИО1 р/с №, НДС не облагается. 

На основании данного платежного поручения № 648 от 25.03.2021,10.02.2021 с лицевого счета № ГБУ ЛО «ОК СШОР» произведено перечисление денежных средств в сумме 43 500 рублей на расчетный счет №, отрытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, назначение платежа Командирование внештатного сотрудника. Питание, проживание. Приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» 81-к от 23.03.2021., Единый календарный план 37137, ФИО1 р/с №.

В программе «Свод смарт» в Управление финансов Липецкой области из ГБУ ЛО «ОК СШОР» поступили платежные поручения № 915 от 21.04.2021 и № 916 от 21.04.2021, подлежащие проверке и дальнейшему проведению оплаты. 

Сотрудник Управления финансов Липецкой области осуществил проверку платежных поручений, после чего сформировал рейс подлежащих оплате платежных поручений № 322/2 от 22.04.2021, подлежащие оплате. Непосредственно рейсы платежных поручений подписываются начальником отдела Управления либо заместителем, а также заместителем начальника Управления, курирующим данный отдел. После подписания, документы в системе «Электронного документооборота» направляются в Управление федерального казначейства по Липецкой области, для дальнейшего перечисления денежных средств по вышеуказанным платежным поручениям получателю средств, указанному в платежном поручении. 

Согласно платежного поручения № 915 от 21.04.2021 на сумму 29 700 рублей, плательщиком является Управление финансов Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» лицевой счет № получатель: ПАО Сбербанк, назначение платежа: №№) Командирование штатного сотрудника питание, проживание анализ ковид. Приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» 94-к от 20.04.2021., Единый календарный план 42680, ФИО1 р/с №, НДС не облагается. 

На основании данного платежного поручения № 915 от 21.04.2021, 22.04.2021 с лицевого счета № ГБУ ЛО «ОК СШОР» произведено перечисление денежных средств в сумме 29 700 рублей на расчетный счет №, отрытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, назначение платежа Командирование штатного сотрудника питание, проживание анализ ковид. Приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» 94-к от 20.04.2021, Единый календарный план 42680, ФИО1 р/с №. 

Согласно платежного поручения № 916 от 21.04.2021 на сумму 31 900 рублей, плательщиком является Управление финансов Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» лицевой счет 

<

***>, получатель: ПАО Сбербанк, назначение платежа: (№№) Командирование внештатного сотрудника питание, проживание анализ ковид. Приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» 94-к от 20.04.2021, Единый календарный план 42680, ФИО1 р/с №, НДС не облагается. 

На основании данного платежного поручения № 916 от 21.04.2021, 22.04.2021 с лицевого счета № ГБУ ЛО «ОК СШОР» произведено перечисление денежных средств в сумме 31 900 рублей на расчетный счет №, отрытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, назначение платежа Командирование внештатного сотрудника питание, проживание анализ ковид. Приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» 94-к от 20.04.2021, Единый календарный план 42680, ФИО1 р/с №. 

В программе «Бюджет смарт» в Управление финансов Липецкой области поступили платежные поручения № 3041 от 17.12.2021 и № 3121 от 23.12.2021. Сотрудник Управления, осуществила проверку по вышеперечисленным действиям, после чего сформировала рейсы платежных поручений № 322 от 21.12.2021, № 322 от 28.12.2021, подлежащие оплате. Непосредственно рейсы платежных поручений подписываются начальником отдела Управления либо заместителем, а также заместителем начальника Управления, курирующим данный отдел. После подписания документы в системе «Электронного документооборота» направляются в Управление федерального казначейства по Липецкой области, для дальнейшего перечисления денежных средств по вышеуказанным платежным поручениям получателю средств, указанному в платежном поручении. 

Согласно платежного поручения № 3041 от 17.12.2021 и № 3121 от 23.12.2021, плательщиком является ГБУ ЛО «ОК СШОР», а получателем физическое лицо - ФИО1, расчетный счет № в ПАО «Сбербанк». 21.12.2021 с лицевого счета № ГБУ ЛО «ОК СШОР» произведено перечисление денежных средств в сумме 30000 рублей по платежному поручению № 3041 от 17.12.2021 на расчетный счет №, открытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, назначение платежа командировка штатному сотруднику (питание и проживание) приказ № 278-к от 09.12.2021. 

28.12.2021 с лицевого счета № ГБУ ЛО «ОК СШОР» произведено перечисление денежных средств в сумме 269303 рублей 30 копеек по платежному поручено № 3121 от 23.12.2021 на расчетный счет №, отрытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, назначение платежа командировка внештатному сотруднику (питание и проживание) приказ № 278-к от 09.12.2021.

В программе «Бюджет смарт» в Управление финансов Липецкой области из ОКУ «ЦБУ ЛО» поступило платежное поручение № 1515 от 06.06.2022. Сотрудник Управления финансов Липецкой области осуществил проверку платежных поручений, после чего сформировал рейс подлежащих оплате платежных поручений № 319 от 07.06.2022, подлежащее оплате. Непосредственно рейсы платежных поручений подписываются начальником отдела Управления либо заместителем, а также заместителем начальника Управления, курирующим данный отдел. После подписания, документы в системе «Электронного документооборота» направляются в Управление федерального казначейства по Липецкой области, для дальнейшего перечисления денежных средств по вышеуказанным платежным поручениям получателю средств, указанному в платежном поручении. 

Согласно платежного поручения № 1515 от 06.06.2022 на сумму 52 500 рублей, плательщиком является Управление финансов Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» лицевой счет № получатель: ФИО1, назначение платежа: (№№) Командирование штатного сотрудника (питание, проживание). Приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» 230-к от 03.06.22, г. Сочи Участие в тренировочном мероприятии по дзюдо, Единый календарный план 3260, ФИО1 р/с №, НДС не облагается. 

На основании данного платежного поручения № 1515 от 06.06.2022, 07.06.2022 с лицевого счета 

<

***> ГБУ ЛО «ОК СШОР» произведено перечисление денежных средств в сумме 52 500 рублей на расчетный счет №, отрытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, назначение платежа Командирование штатного сотрудника (питание, проживание). Приказ ГБУ ЛО «ОК СШОР» 230-к от 03.06.22, г. Сочи Участие в тренировочном мероприятии по дзюдо, Единый календарный план 3260, ФИО1 р/с № (т.6 л.д. 238-249).

Свидетель ФИО11 показал, что с 2015 профессионально занимается дзюдо и самбо. В период времени с 2017 года по 2022 год тренировался в ГБУ ЛО «ОК СШОР», адрес: 

<

...>, его тренером являлся ФИО1 Обстоятельства отправления на тренировочные сборы, имевшие место в 2021 году, помнит в общих чертах. Он с тренером ФИО1, а также с иными спортсменами ГБУ ЛО «ОК СШОР» выезжал в различные города в целях проведения тренировочных сборов, тренировочных мероприятий или соревнований. В город Рязань с тренером ФИО1 ездил неоднократно, но в какой период времени и с кем из спортсменов осуществлялись выезды, не помнит. Добирались различным транспортом, на автобусе, на машине или на поезде. Название спорткомплекса, в котором проводились тренировки (соревнования) не помнит. В период пандемии регулярно проходил медицинское исследование в ГУЗ «Кожно-венерологический диспансер», это было необходимо для участия в соревнованиях, либо тренировочных сборах. Возможно обращался и в ООО «Панацея». 

Договор 1 149 /21 на оказание платных медицинских услуг и кассовый чек Продажа №9449 Смена №533 – ему не знакомы, данный договор он не помнит и пояснить по поводу заключения договора с ООО «Панацея» ничего не может. Обстоятельства обращения в ООО «Панацея» 18.01.2021, не помнит.

Проживал ли он в гостинице на основании документов: кассовый чек приход ЧЕК № 6; квитанция к приходному кассовому ордеру № 47 от 20 января 2021 г.; Акт № 124 от 20 января 2021 г. – не помнит. Рукописная запись, содержащая «ФИО11» в графе «заказчик» в Акт № 124 от 20 января 2021 г. – выполнена не им. (т.7 л.д. 1-8).

Свидетель Свидетель №28 показала, что профессионально занимается дзюдо, самбо. Её тренером является Свидетель №30 ГБУ ЛО «ОК СШОР». С 21.04.2023 года, в связи с заключением брака изменила фамилию на ФИО175 ранее носила фамилию ФИО12. ФИО1 ей знаком, он её тренером не являлся, но под его руководством она неоднократно в составе команды выезжала на тренировочные мероприятия, спортивные соревнования, сборы в 2021 г., в том числе в 

<

адрес>, но даты выездов не помнит. В какую гостиницу заселялась не помнит, адрес ее местонахождения не помнит. Наименование спортивного комплекса, в котором проводились тренировочные мероприятия в городе Рязань - не помнит. Наименование спортивного комплекса «Родной край» ей не знакомо.

Обращалась ли она в ООО «Панацея» с целью прохождения медицинского исследования, согласно договору с ООО «Панацея» от 18 января 2021 г. «Забор мазков (зев, нос) в сторонние организации Выявление РНК-короновируса методом ПЦР-1 исследование, не помнит.

Договор 1 149/21 на оказание платных медицинских услуг и кассовый чек продажа №9450 Смена №533 ей не знакомы. Проживала ли она в гостинице на основании документов: кассовый чек приход чек № 5; квитанция к приходному кассовому ордеру № 46 от 20 января 2021 г.; Акт № 123 от 20 января 2021 г. не помнит, данные документы, не видела. Рукописная запись, содержащая «ФИО12» в графе «заказчик» в Акт № 123 от 20 января 2021 г. – выполнена не ею. (т. 7 л.д. 10-21).

Свидетель Свидетель №5 показал, что с 2007 года, профессионально занимается дзюдо и самбо. ФИО1 является тренером ГБУ ЛО «ОК СШОР», с ним и с составом команды (состав команды практически всегда был разный), он неоднократно отправлялся в различные командировки, на тренировочные сборы, спортивные соревнования. Было по 3-4 соревнования в месяц, спортивные мероприятия и тренировки проводились ежедневно. Выезды в командировки были регулярные и в какой период времени и в какие города он отправлялся, не помнит. Осуществлялся ли им, выезд в город Рязань сроком на 14 календарных дней с «01» апреля 2021 г. по «14» апреля 2021 г. с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет, по подготовке к первенству Европы с составом команды: он (Свидетель №5), Свидетель №6, тренер ФИО1 – не помнит, гостиница «Родной край» ему известна, проживал в ней неоднократно, в какие даты не помнит. В город Рязань, он осуществлял выезды неоднократно. Если выезд осуществлялся, то ездил на разном транспорте, автобусе, электричке, на личном автомобиле. Тренировки в спортивном комплексе «Родной край» проводились часто, приезжал на тренировки и один, и с командой, состав команды не помнит. Период времени, в который он приезжал в спортивный комплекс «Родной край», не помнит.

Проходили ли он медицинское исследование согласно договору с ООО «Панацея» от 31 марта 2021 г. «Забор мазков (зев, нос) в сторонние организации Выявление РНК-короновируса методом ПЦР-1 исследование, не помнит.

Договор 1 35638/21 на оказание платных медицинских услуг – не помнит. Производилась ли им оплата за оказанные платные медицинские услуги в ООО «Панацея» – не помнит. Выдавался ли кассовый чек Продажа №10503 Смена №605 – не помнит. Кем выполнена подпись в графе заказчик Свидетель №5 в договор 1 35638/21 на оказание платных медицинских услуг – не знает. Находится ли он совместно с ФИО1 и ФИО176. в ООО «Панацея» 31.03.2021 – не помнит. Документ ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г. – ему не знаком. Оплата за проживание и питание, согласно документам: Акт № 1237 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 237 от 01 апреля 2021 г., им не производилась, поскольку он никогда сам за проживание не платил. Относительно подписи в графе заказчик в Акте № 1237 от 01 апреля 2021 г., показал, что не помнит, чтобы он расписывался в таком документе. 

Обстоятельства выезда в город Рязань, в целях участия при проведении тренировочного мероприятия по самбо в спортивном комплексе «Родной край» в период времени с 13 декабря 2021 года по 24 декабря 2021 года, с тренером ФИО1 и составом команды: он, Свидетель №8, Свидетель №14, Свидетель №13, Свидетель №12, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО12, Свидетель №11, не помнит. ФИО1 характеризует положительно, как грамотного тренера и хорошего человека, воспитавшего большое количество чемпионов. 

Свидетель ФИО4 ФИО177. показал, что с 2011 года профессионально занимается дзюдо и самбо. ФИО178. и ФИО1 являются его тренерами в ГБУ ЛО «ОК СШОР». С 08.07.2022 года, является мастером спорта по дзюдо и самбо. Обстоятельств выезда в город Рязань с целью участия в тренировочных сборах к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо сроком на 10 календарных дней с «20» января 2021 г. по «29» января 2021 г. с составом команды: он, (ФИО180.), ФИО11, ФИО179 с «01» апреля 2021 г. по «14» апреля 2021 г. с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет, по подготовке к первенству Европы с составом команды: он (ФИО4 ФИО181.), Свидетель №5; со «02» мая 2021 г. по «11» мая 2021 г. с целью участия в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет, по подготовке к первенству Европы с составом команды: он (ФИО4 ФИО182.), ФИО12 ФИО183, не помнит. В основном останавливался в гостинице ИП ФИО3 По поводу прохождения ПУР исследования в ООО «Панацея» обращался неоднократно. Проходил ли там тестирование 18 января 2021 г. 31 марта 2021 г., не помнит. Выдавался ли ему кассовые чеки, не помнит. Проживал ли он в гостинице на основании документов кассовый чек приход чек № 4; квитанция к приходному кассовому ордеру № 45 от 20 января 2021 г.; Акт № 122 от 20 января 2021 г. и выдавались ли ему перечисленные документы, не помнит. Кем выполнена рукописная запись, содержащая «ФИО4 ФИО184.» в графе «заказчик» в Акте № 122 от 20 января 2021 г. не знает. Подпись в графе заказчик Свидетель №6 в договор 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг, выполнена не им. ФИО8 15.03.2021 №04-03.13/451, ему знаком, данный документ направляется в Управление физической культуры и спорта Липецкой области.

Не помнит выезжал ли в город Сочи с целью участия в тренировочном мероприятии сборной команды РФ по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года с 10 июня 2022 года по 24 июня 2022 года в ФГБУ «Юг-Спорт».

Выезжал в город Красноярск в период времени с 12.06.2022 по 20.06.2022, где проходили всероссийские соревнования по дзюдо среди мужчин и женщин памяти директора завода цветных металлов и золота ФИО52, там он занял второе место. Сопровождал ли его ФИО1 в данной поездке, не помнит. ФИО1 характеризует положительно, как второго отца, который приобретал для него будучи на соревнованиях дополнительное питание, форму, поддерживал, возил на соревнования на своем автомобиле. В итоге он завоевал 5 золотых, 2 серебряных и 2 бронзовых медали на первенствах России, все это заслуга тренеров. 

Свидетель Свидетель №14 показала, что с 2006 года профессионально занимался дзюдо и самбо. Обучался в ГБУ ЛО «ОК СШОР». В 2016 году, получил звание мастера спорта. На протяжении спортивной деятельности у него был один тренер ФИО1 С участием ФИО1 и под его ответственностью он в составе команды (состав команды практически всегда был разный), неоднократно отправлялся в различные командировки, либо на тренировочные сборы, либо на спортивные соревнования в города центрального федерального округа. 

В город Рязань в целях проведения тренировочных мероприятий по самбо в спортивном комплексе «Родной край» осуществлял выезды неоднократно, проживали в гостинице «Родной край», но в какие конкретные даты выезжал в командировки не помнит, за истечением длительного времени. С каким составом команды выезжал в командировки не помнит (т. 7 л.д. 53-56).

Свидетель Свидетель №8 показал, что профессионально занимается дзюдо и самбо. Обучался в ГБУ ЛО «ОК СШОР», его тренером является ФИО1 Тренировки проводятся в спортивном зале ГБУ ЛО «ОК СШОР». Так же тренировочные мероприятия, соревнования, проводятся с выездом в другие города. Обычно тренер - ФИО1 сообщает о выезде за неделю, они готовятся к выезду, и после, командой в сопровождении ФИО1 (либо в сопровождении другого тренера) отправляются на тренировочные мероприятия, сборы, либо соревнования. Выезды за пределы города Липецка, в целях тренировок, либо соревнований проводятся часто, более двух раз в месяц. 

Осуществлялся ли выезд в город Рязань в целях проведения тренировочных мероприятий по самбо в спортивном комплексе «Родной край» в период времени с 13 декабря 2021 года по 24 декабря 2021 года, с тренером ФИО1 и составом команды: он (Свидетель №8), Свидетель №14, Свидетель №5, Свидетель №13, Свидетель №12, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО12, Свидетель №11, не помнит, поскольку часто выезжал в другие города на соревнования и тренировочные сборы, и в какой город он ездил в конце 2021 года не помнит. ФИО1 характеризует положительно.

Свидетели Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №11, Свидетель №12, Свидетель №13 каждый, дал показания о том, что профессионально занимался дзюдо и самбо, тренировался в ГБУ ЛО «ОК СШОР», обстоятельств выезда в город Рязань в целях проведения тренировочного мероприятия по самбо в спортивном комплексе «Родной край» в период времени с 13 по 24 декабря 2021 года, с тренером ФИО1 не помнит. (т.7 л.д. 65-69, 71-74, 76-79, 85-88, 89-92)

Свидетель ФИО29 ФИО185. показал, что в период с 2008 года по 2018 год являлся тренером - преподавателем по дзюдо в ГБУ ЛО «ОК СШОР» (

<

...>). О том, что ФИО4 ФИО186 принимал участие во Всероссийских соревнованиях по дзюдо среди мужчин и женщин памяти директора завода цветных металлов и золота ФИО52 в городе Красноярск в период с 12.06.2022 по 20.06.2022 ему стало известно от сотрудников полиции. Он в город Красноярск на данные соревнования не выезжал. Его фамилия указана в протоколе соревнований поскольку, он является первым тренером ФИО4 ФИО187., и согласно установленных правил, тренер спортсмена, принимающего участие в соревнованиях, указывается в протоколах соревнований. Принимал ли участие тренер ФИО4 ФИО188. - ФИО1 в указанных соревнованиях, ему неизвестно. Фамилия тренера ФИО1, в обязательном порядке указывается в протоколе так как ФИО1, является действующим тренером ФИО189. (т. 7 л.д. 93-96).

Свидетель Свидетель №30 показал, что с 1989 года, состоит в должности тренера - преподавателя по дзюдо ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР». Его воспитанниками являются Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №5, Свидетель №28 (ФИО12) ФИО190., Свидетель №11 ФИО1 является его коллегой, отношения между ними рабочие. В процессе трудовой деятельности, в январе 2021 года он совместно с его воспитанником Свидетель №5 выезжал на чемпионат центрального совета профсоюзов Россия заслуженного мастера спорта ФИО17 по самбо в город Рязань. Соревнования проходили в СК «Родной край». Заселялись они с Свидетель №5 на одни сутки 15-16 января 2021 года. Чемпионат проходил с 15.01.2021 по 17.01.2021 г. Свидетель №5 занял второе место. Проживали в гостинице, расположенной в СК «Родной край», адрес: 

<

...>. Стоимость проживания за одни сутки составляла за питание 500 рублей, проживание 1000 рублей. Осуществлялся ли выезд Свидетель №28 (ФИО12) ФИО28, ДД.ММ.ГГГГ г.р. на тренировочный сбор, в период времени с 20.01.2021 по 29.012021 под руководством ФИО1 ответить затрудняется, поскольку в процессе спортивной деятельности ФИО12 (Свидетель №28ФИО191 неоднократно осуществляла выезды с тренером ФИО1 Осуществлялся ли выезд Свидетель №5 ДД.ММ.ГГГГ г.р. на тренировочный сбор, в период времени с 01.04.2021 по 14.04.2021 под руководством ФИО1 ответить затрудняется, поскольку в процессе спортивной деятельности Свидетель №5 также неоднократно осуществлял выезды с тренером ФИО1, кроме того Свидетель №5 неоднократно самостоятельно отправлялся на различные тренировочные мероприятия. Осуществлялся ли выезд Свидетель №28 (ФИО12) ФИО28, ДД.ММ.ГГГГ г.р. на тренировочный сбор в период времени со 02.05.2021 по 11.05.2021, под руководством ФИО1, ответить затрудняется, поскольку в процессе спортивной деятельности ФИО12 (ФИО192 неоднократно осуществляла выезды с тренером ФИО1 Осуществлялся ли выезд с участием его воспитанников: Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №11, Свидетель №5, ФИО12, на основании приказа (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г., под руководством тренера ФИО1 в город Рязань, сообщить затрудняется, поскольку с данным составом команды ФИО1, выезжал на различные тренировочные сборы и мероприятия, но в какие именно даты были командировки, не помнит, Спортсмены, указанные в данном списке, на момент командировки уже являлись кандидатами в мастера спорта, Свидетель №9 и Свидетель №5 были мастерами спорта, в связи с чем регулярно осуществляли различные командировки с целью повышения спортивного мастерства (т. 7 л.д. 98-103).

Свидетель Свидетель №31 показал, что с 29.04.2022 состоит в должности директора ГАУ ДО РО «СШОР «Родной край – Спорт», адрес: 

<

...>. По указанному адресу помимо АУ ДО РО «СШОР «Родной край Спорт» располагается и некоммерческое партнерство «Родной край». Согласно положения о проведении тренировочных мероприятий, на базе спортивного комплекса «Родной край» в соответствии с разработкой проведения соревнований составляется положение, которое публикуется на сайте. Участники тренировочных сборов или тренировочных мероприятий производят регистрацию в гостинице спортивного комплекса «Родной край». ГАУ ДО РО «СШОР «Родной край – Спорт» учет всех прибывающих на тренировочный сбор (мероприятие) спортсменов не ведет. Согласно положению о проведении тренировочных мероприятий, тренировочных сборов за 2021 год все имеющиеся в документах ГАУ ДО РО «СШОР «Родной край – Спорт» сведения подробно изложены в представленном ответе на запрос исх. № 59 от 09.04.2024 г. (т. 7 л.д. 105-109).

Свидетель Свидетель №15 показал, что с 2014 года является тренером сборной команды России по самбо ФГБУ «Центр спортивной подготовки». Положением о проведении тренировочных сборов или тренировочных мероприятий, установлены периоды проведения тренировочных мероприятий. Спортивный клуб «Родной край», НП «Родной Край», СК «Родной край», ГАУ РО «СШОР «Родной край – Спорт», расположен по адресу: 

<

...>, и является спортивной базой всероссийской федерации Самбо. Преимущество для проведения тренировочных мероприятий отдается данному спортивному комплексу в соответствии с нормативами министерства спорта. Тренер ФИО1 ему знаком визуально, известен ему как тренер ФИО4 ФИО193 являющегося членом сборной команды России по самбо и дзюдо. Члены сборной команды России по самбо, вызываются на тренировочные мероприятия через ФГБУ «Центр спортивной подготовки». 

Положение о проведении тренировочных сборов, является документом, имеющимся в свободном доступе сети Интернет, размещенном на сайте ПН СК «Родной край», однако, без соответствующего вызова из федерации самбо, не является основанием для командировки спортсменов и тренера. ФИО8 15.03.2021 №04-03.13/451 – данный документ ему известен, и документ действительно исполнялся им и направлялся в адрес Управления физической культуры и спорта Липецкой области, вызывался ФИО2, поскольку он является членом сборной команды России по самбо. ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г. исполнен якобы от его имени. Но он данный документ не готовил и в адрес директора ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №2, не направлял. Документ представлен в виде копии, при этом, вызов может направляться адресатк посредством электронной почты, но в случае, если вызов подлинный, то при встрече с лицом, которое вызывается, то есть тренеру или спортсмену, оригинал вызова передается нарочно. В связи с чем полагает, что данный вызов не является подлинным. 

Приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г., данный документ однозначно им не подготавливался и не направлялся в адрес Управления физической культуры и спорта Липецкой области, поскольку при направлении вызова в его содержании всегда указывается конкретный спортсмен, которого приглашают на сбор или тренировочное мероприятие. Данный вызов является поддельным (т. 7 л.д. 113-122).

Свидетель Свидетель №16 показал, что с мая 2022 года состоит в должности главного тренера спортивных сборных команд ГОАУ ЛО «ЦСП» - государственное учреждение функциями которого является подготовка олимпийского резерва, обеспечение участия сборных команд Липецкой области в спортивных мероприятиях и обеспечение проведения спортивных мероприятий. ГОАУ ЛО «ЦСП» подведомственно Управлению физической культуры и спорта Липецкой области. К составу членов сборной команды по конкретному виду спорта ГОАУ ЛО «ЦСП» относятся спортсмены сборной команды по Липецкой области. Члены сборной команды РФ относятся к ФГБУ «ЦСП» Минспорта России. Спортивные мероприятия проводятся в соответствии с государственным заданием. Официальные тренировочные сборы, тренировочные мероприятия, проводятся на основании Единого календарного плана межрегиональных всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий, утверждаемый на каждый календарный год Министерством спорта РФ, который публикуется на сайте Минспорта РФ. Согласно запланированному к проведению тренировочному мероприятию, тренировочному сбору, составляется соответствующий список из числа участников спортивной сборной команды РФ. Кроме того, утверждается Календарный план Липецкой области. Согласно имеющимся сведениям ГОАУ ЛО «ЦСП» не командировало ФИО194 в периоды времени: с 20.01.2021 по 29.01.2021, с 01.04.2021 по 14.04.2021, с 02.05.2021 по 11.05.2021, с 10.06.2022 по 24.06.2022, финансирование не производилось. Если вызов, поступающий в ГОАУ ЛО «ЦСП» содержит указание о финансировании за счет средств ФГБУ «ЦСП», в данном случае финансирование производится за счет средств ФГБУ «ЦСП», что не относится к затратам и финансированию за счет средств бюджета ГОАУ ЛО «ЦСП», в связи с чем данные вызовы (приглашения) для ГОАУ ЛО «ЦСП» носят информационный характер и в ГОАУ ЛО «ЦСП» не хранятся. Согласно имеющимся сведениям ГОАУ ЛО «ЦСП» не командировало ФИО4 ФИО195 в г. Красноярск для участия в соревнованиях, проводимых в период времени с 12.06.2022 по 20.06.2022. (т. 7 л.д. 125-129).

Свидетель Свидетель №17, заместитель директора по экономической деятельности ГОАУ ЛО «ЦСП» показала, что согласно имеющимся сведениям, ГОАУ ЛО «ЦСП» не командировало ФИО196. в периоды времени: с 20.01.2021 по 29.01.2021, с 01.04.2021 по 14.04.2021, с 02.05.2021 по 11.05.2021, с 10.06.2022 по 24.06.2022, равно как и в г. Красноярск для участия в соревнованиях, проводимых в период времени с 12.06.2022 по 20.06.2022. Приказы не издавались, финансирование не производилось. (т. 7, л.д. 132-135).

Свидетель Свидетель №18 показала, что с 08.02.2024 является директором Общества с ограниченной ответственностью «Панацея». ООО «Панацея» осуществляет медицинскую деятельность в соответствии с лицензией № Л041-01195-48/00295368, выданной Федеральной службой по надзору в сфере здравоохранения. Адрес места нахождения ООО «Панацея»: 398050, Россия, 

<

...>, нежилое помещение № 4. До 08.02.2024 в должности директора ООО «Панацея» состояла Свидетель №7. Согласно безе данных регистрации в ООО «Панацея»: договор 1 147 /21 на оказание платных медицинских услуг, договор 1 148 /21 на оказание платных медицинских услуг, договор 1 149 /21 на оказание платных медицинских услуг, договор 1 150 /21 на оказание платных медицинских услуг от 18.01.2021 - не заключались, и не выдавались. Договоры с данными номерами в ООО «Панацея» отсутствуют. Также, договор 1 35637/21 на оказание платных медицинских услуг; договор 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг; договор 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг, от 31.03.2021 - не заключались, и не выдавались. Договора с данными номерами в ООО «Панацея» отсутствуют. 

Кроме того, ранее 11.03.2024 она давала советующее объяснение сотрудникам правоохранительных органов, ей на обозрение было предъявлено: договор 1 147 /21 на оказание платных медицинских услуг, договор 1 148/21 на оказание платных медицинских услуг, договор 1 149 /21 на оказание платных медицинских услуг, договор 1 150 /21 на оказание платных медицинских услуг, от 18.01.2021. Просмотрев предъявленные документы, сообщила, что указанные договоры не принадлежат ООО «Панацея», имеющееся изображение печати на договорах отличается оттенком, и размером шрифта, а именно у печати ООО «Панацея» шрифт более крупный. Печать ООО «Панацея» была одна и никогда не менялась с момента открытия организации. Также, помимо этого, в вышеуказанных документах стоят подписи директора ООО «Панацея» Свидетель №7, однако данные подписи не принадлежат Свидетель №7, поскольку в процессе деятельности в организации на каждом документе ставиться факсимильная подпись директора, которая распечатывается на документе. Соответственно вышеуказанные договора ООО «Панацея» не заключало. Представленные кассовые чеки: № 9447 смена 533 от 18.01.2021, № 9448 смена 533 от 18.01.2021, № 9449 смена 533 от 18.01.2021, № 9450 смена 533 от 18.01.2021, кассовый чек Продажа №10501 Смена №605; кассовый чек Продажа №10502 Смена №605; кассовый чек Продажа №10503 Смена №605 ООО «Панацея» не выдавало. Пациенты ФИО1, ФИО197 ФИО198 в ООО «Панацея» по вышеуказанным документам медицинские услуги не получали. (т. 7, л.д. 137-145).

Свидетель Свидетель №7 показала, что в период времени с 01.12.2022 по 08.02.2024 являлась директором ООО «Панацея». В процессе ее трудовой деятельности в адрес ООО «Панацея» поступали запросы из правоохранительных органов по факту заключения и выдачи следующих договоров: договор 1 147 /21 на оказание платных медицинских услуг, договор 1 148 /21 на оказание платных медицинских услуг, договор 1 149 /21 на оказание платных медицинских услуг, договор 1 150 /21 на оказание платных медицинских услуг, от 18.01.2021, а также: договор 1 35637 /21 на оказание платных медицинских услуг; договор 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг; договор 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг, от 31.03.2021, соответствующие ответы на запросы направлялись за ее подписью, и она помнит, что согласно проведенной проверке по регистрационным номерам, было установлено, что запрашиваемые договоры не заключались. Соответственно договора с ФИО1, Свидетель №6, ФИО11, ФИО12, ФИО13 в ООО «Панацея» не заключались и не выдавались, медицинские услуги указанным заказчикам не оказывались. В данных договорах стоят подписи, выполненные от ее имени, но она в данных договорах никогда не расписывалась, данные подписи выполнены не ею. При заключении настоящих договоров на оказание медицинских услуг, в них содержалась ее подпись в виде факсимиле. Она собственноручно не расписывалась в договорах на оказание медицинских услуг. Печать, изображение которой имеется в данных договорах ООО «Панацея» не принадлежит, подлинный оттиск печати ООО «Панацея» выглядела иначе. Кассовый чек продажа №9447 Смена №533; кассовый чек продажа №9448 смена №533; кассовый чек продажа №9449 смена №533; кассовый чек продажа №9450 смена №533 – ООО «Панацея», кассовый чек Продажа №10501 Смена №605; кассовый чек Продажа №10502 Смена №605; кассовый чек Продажа №10503 Смена №605 – ООО «Панацея», на основании предъявленных ей договоров не выдавались. Данные кассовые чеки недостоверные, ООО «Панацея» не принадлежат (т. 7, л.д. 146-153).

Согласно сведения из ООО «Панацея», Медицинские услуги по договорам: договор 1 147 /21 на оказание платных медицинских услуг; договор 1 148 /21 на оказание платных медицинских услуг; договор 1 149/21 на оказание платных медицинских услуг; договор 1 150 /21 на оказание платных медицинских услуг; договор 1 35637 /21 на оказание платных медицинских услуг; договор1 35638/21 на оказание платных медицинских услуг; договор 1 35639/21 на оказание платных медицинских услуг – не оказывались, указанные договора не выдавались (т.4 л.д. 67, 307).

Свидетель Свидетель №19 показала, что с февраля 2020 года по ноябрь 2022 года, состояла в должности главного бухгалтера ИП ФИО3. ИП ФИО3 осуществляло деятельность по ноябрь 2022 года. Основным видом деятельности ИП ФИО3 являлось предоставление гостиничных услуг, предоставление гостиничных номеров, расположенных в гостинице Спортивного комплекса «Родной край». Спортивный комплекс «Родной край», имеет полное наименование - Государственное автономное учреждение дополнительного образования Рязанской области «Спортивная школа олимпийского резерва по самбо и дзюдо «Родной край – Спорт». 

За период трудовой деятельности у ИП ФИО3, в ее должностные обязанности входило: ведение бухгалтерской и налоговой отчетности, составление отчетных документов (квитанций, актов).

Стоимость гостиничного номера в период 2021 года на одного человека с учетом предоставления в аренду спорт - сооружений и питанием составляла 2000 рублей.

Правила предоставления аренды номера были следующие: лицо, желающее снять гостиничный номер на базе Спортивного комплекса «Родной край» предоставляет паспорт гражданина РФ, после чего в «программу гостиницы» вносятся его установочные данные, снимается копия его паспорта, заключается договор, к которому прикладывается квитанция к приходно-кассовому ордеру, готовится акт, после оплаты печатается кассовый чек. 

Просмотрев предъявленные на обозрение: квитанции к приходному кассовому ордеру № 44 от 20.01.2021, квитанции к приходному кассовому ордеру № 45 от 20.01.2021, квитанции к приходному кассовому ордеру № 46 от 20.01.2021, квитанции к приходному кассовому ордеру № 47 от 20.01.2021, квитанции к приходному кассовому ордеру № 236 от 01.04.2021, квитанции к приходному кассовому ордеру № 237 от 01.04.2021, квитанции к приходному кассовому ордеру № 577 от 02.05.2021, квитанции к приходному кассовому ордеру № 578 от 02.05.2021, квитанции к приходному кассовому ордеру № 671 от 13.12.2021, квитанции к приходному кассовому ордеру № 672 от 13.12.2021, квитанции к приходному кассовому ордеру № 673 от 13.12.2021, показала, что подписи, содержащиеся в данных документах рядом с ее фамилией выполнены не ею. Акты к вышеуказанным приходно-кассовым ордерам от имени ФИО3 ею также не подписывались. 

В период с 20.01.2021 года по 29.01.2021 года: Свидетель №6, ФИО11, ФИО12, на территории гостиницы «Родной край» (ИП ФИО3) не проживали. 

В период с 01.04.2021 года по 14.04.2021 года проживал Свидетель №6 ДД.ММ.ГГГГ г.р., и числился в списках участников тренировочного мероприятия спортивной сборной команды Российской Федерации среди юношей 16-18 лет в г. Рязань на базе СК «Родной край». Оплата за проживающих лиц включенных в состав сборной производилась безналичным расчетом от ООО «Континент», документы для физических лиц не предоставлялись. Свидетель №5 и ФИО1, на территории гостиницы «Родной край» (ИП ФИО3) с 01.04.2021 года по 14.04.2021 период не проживали. 

В период с 02.05.2021 года по 11.05.2021 года проживал Свидетель №6 ДД.ММ.ГГГГ г.р., и числился в списках участников тренировочного мероприятия спортивной сборной команды Российской Федерации по самбо к первенству мира среди юношей 16-18 лет, г. Рязань СК «Родной край». Оплата за проживающих лиц включенных в состав сборной производилась безналичным расчетом от ООО «Континент», документы для физических лиц не предоставлялись. ФИО12 и ФИО1, на территории гостиницы «Родной край» (ИП ФИО3) в данный период не проживали. 

В период с 13.12.2021 года по 24.12.2021 года (тренировочные мероприятия спортивной сборной команды РФ по самбо осуществлялись в период с 10.12.2021 по 16.12.2021) лица: ФИО1, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №5, Свидетель №11, Свидетель №12, Свидетель №13, ФИО12, Свидетель №14, на территории гостиницы «Родной край» (ИП ФИО3) в период с 13.12.2021 по 24.12.2021 не проживали. ФИО1 лично приобретал проживание в период с 13.12.2021 по 14.12.2021 на одни сутки. Оплата за проживание производилась за наличный расчет через кассовый аппарат в сумме 1500 рублей. 

В период деятельности в должности главного бухгалтера у ИП ФИО3, ведением отчетной документации, составлением квитанций и актов, а также выдачей кассовых чеков – занималась она. В случае, если на каком-либо документе, акте требовалась подпись ФИО3, то после составления документа, она самостоятельно обращалась к ФИО3 в целях подписания документа. ФИО3 ведением бухгалтерии не занимался, чеки, акты, квитанции покупателям не выдавал, он занимался приемом и размещением гостей в гостинице.

В ходе производства допроса, свидетелю Свидетель №19 предъявлены для обозрения вещественные доказательства по уголовному делу. Ознакомившись с документами, показала следующее. Кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 44 от 20 января 2021 г.; акт № 121 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 4; квитанция к приходному кассовому ордеру № 45 от 20 января 2021 г.; Акт № 122 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 5; квитанция к приходному кассовому ордеру № 46 от 20 января 2021 г.; акт № 123 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 6; квитанция к приходному кассовому ордеру № 47 от 20 января 2021 г.; акт № 124 от 20 января 2021 г.; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; лист записи единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО199 – данные документы ею не выдавались и не составлялись, не выдавались и ИП ФИО3 В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – ФИО5, ФИО200., ФИО12, ФИО11, в гостинице ИП ФИО3 не проживали. Подписи, выполненные от ее имени, ей не принадлежат. Кассовые чеки ИП ФИО3 имели другую форму бланка. Подпись, выполненная от имени ФИО3, не является подписью ФИО3

В ходе производства допроса свидетелю Свидетель №19 предъявлены для обозрения вещественные доказательства по уголовному делу, ознакомившись с которыми она показала следующее: акт № 1236 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 1; квитанция к приходному кассовому ордеру № 236 от 01 апреля 2021 г.; Акт № 1237 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 237 от 01 апреля 2021 г. – ею данные документы не выдавались, не составлялись и не выдавались ИП ФИО3 В период времени с 01.04.2021 по 14.04.2021, ФИО5, Свидетель №5 – в гостинице ИП ФИО3 не проживали. Подписи, выполненные от ее имени, ей не принадлежат. Кассовые чеки ИП ФИО3 имели другую форму бланка. Подпись, выполненная от имени ФИО3 не является подписью ФИО3

В ходе производства допроса свидетелю Свидетель №19 предъявлены для обозрения вещественные доказательства по уголовному делу, ознакомившись с которыми она показала следующее: Акт № 1577 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 577 от 02 мая 2021 г.; Акт № 1578 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 578 от 02 мая 2021 г., ею данные документы не выдавались, не составлялись и не выдавались ИП ФИО201ФИО202. В период времени с 02.05.2021 по 11.05.2021 ФИО5, ФИО12 – в гостинице ИП ФИО3 не проживали. Подписи, выполненные от ее имени, ей не принадлежат. Кассовые чеки ИП ФИО3 имели другую форму бланка. Подпись, выполненная от имени ФИО3 – не является подписью ФИО3 Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей – не выдавались. Кассовый чек / приход чек 000002 оказание услуг (гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.; акт № 3964 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000003 оказание услуг (гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.; Акт № 3965 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000004 оказание услуг (Гостиница) на сумму 120000.00 от 13/12/2021; КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г. – ею данные документы не выдавались, не составлялись и не выдавались ИП ФИО3 В период времени с 03.12.2021 по 24.12.2021, ФИО5, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №5, Свидетель №11, Свидетель №12, Свидетель №13, ФИО12, Свидетель №14 – в гостинице ИП ФИО3 не проживали. Только 13.12.2021 ФИО1 приобретал проживание с 13.12.2021 по 14.12.2021 – одни сутки, но в данных документах данный акт, свидетельствующий о приобретении им проживания в гостинице на одни сутки, отсутствует. Подписи, выполненные от ее имени, ей не принадлежат. Кассовые чеки ИП ФИО3 имели другую форму бланка. Подпись, выполненная от имени ФИО3 – не является подписью ФИО3 (т. 7, л.д. 156-169).

Согласно сведениям Войсковой части 22179, гр. ФИО3 пребывает в добровольческом формировании «БАРС» контракт № 82/11/0745 от 12.12.2023 и приступил к выполнению задач СВО с 25.12.2023 г (т. 7, л.д. 173-183).

Согласно данным выписки из ЕГРИП - Индивидуальный предприниматель ФИО3 прекратил деятельность 13.11.2023. (т. 7, л.д. 184-186). 

Свидетель Свидетель №20 показал, что с 2018 состоит в должности начальника отдела приема и размещения службы гостиничного хозяйства Федерального государственного бюджетного учреждения «Южный федеральный центр спортивной подготовки» (ФГБУ «Юг Спорт»). База подготовки сборных, клубных и региональных команд России, а также место проведения спортивно-массовых мероприятий, российских и международных соревнований всех уровней, объединяет в себе спортивные объекты в городе Сочи и в Кисловодске. Комплекс в городе Сочи включает в себя спортивные объекты и спортивно-оздоровительный и гостиничный комплекс «Парус». Филиал в городе Кисловодске - спортивные объекты и спортивно-оздоровительный и гостиничный комплекс «Вершина 1240». ФГБУ «Юг Спорт» предоставляет условия для подготовки спортсменов по различным видам спорта, предоставляет условия для размещения, питания и восстановления на объектах в Сочи и Кисловодске. Спортивно - оздоровительный и гостиничный комплекс «Парус», содержит в своем числе корпуса, находящиеся по персональным адресам в г. Сочи.

Официальные тренировочные сборы, тренировочные мероприятия проводятся на базе ФГБУ «Юг Спорт», размещение гостей производится на основании внутренних стандартов размещения. Сборы и тренировочные мероприятия проводятся на основании Единого календарного плана межрегиональных всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий, утверждаемый на каждый календарный год Министерством спорта РФ. Утвержденный Единый календарный план межрегиональных всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий, публикуется на сайте Минспорта РФ. Согласно запланированному к проведению тренировочному мероприятию, тренировочному сбору, составляется соответствующий список из числа участников спортивной сборной команды РФ. 

Федерация дзюдо России составляет список участников, подлежащих направлению на тренировочные сборы или мероприятия. На основании данного списка с учетом количества лиц, включенных в данный список ФГБУ «Юг Спорт» принимает к размещению, проживанию, питанию участников тренировочного мероприятия.

В проведению в 2022 году согласно № 3260 в Едином календарном плане межрегиональных всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий - планировалось и в период времени с 10 июня 2022 года по 01 июля 2022 года было проведено тренировочное мероприятие по дзюдо (мужчины и женщины). Список спортивной команды Российской федерации был утвержден ФГБУ «ЦСП», и в его состав входило 115 участников: начальник тренировочного мероприятия начальник команды, старшие тренеры, тренеры, врачи по спортивной медицине, медицинские сестры и спортсмены. В резервный состав входило 105 участников. Резервный состав участников формируется в целях замены участника из числа основного состава, который по каким - либо причинам не явился на тренировочные мероприятия. 

Порядок регистрации гостей при заезде следующий: гость из числа утвержденного списка спортивной команды РФ предъявляет документы, удостоверяющие личность - паспорт гражданина РФ, заполняет регистрационную карту (содержащую правила нахождения, проживания и пользования спортивным сооружением), после прохождения регистрации получает ключ от гостиничного номера. Гость при прохождении регистрации, заноситься в список гостей программы «1С: Предприятие - 1С: Отель», программа едина между всеми корпусами входящими в состав Спортивно - оздоровительного и гостиничного комплекса «Парус», данные в программе «1С: Предприятие - 1С: Отель» содержат полные сведения о регистрации гостей, дату их приезда, дату убытия, паспортные данные, номер телефона.

Тренировочное мероприятие запланировано к проведению в Едином календарном плане межрегиональных всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий и проводилось на базе ФГБУ «Юг Спорт» с 10.06.2022 по 01.07.2022.

Согласно сведениям программы «1С: Предприятие - 1С: Отель», достоверно установлено, что регистрацию тренер ФИО1, в ФГБУ «Юг Спорт» не проходил, в корпусах Спортивно - оздоровительного гостиничного комплекса «Парус», не осуществлял. В списках спортивной сборной команды РФ, а также в списке резерва спортивной сборной команды РФ на тренировочное мероприятие тренер ФИО1 не значится.

Согласно сведениям программы «1С: Предприятие - 1С: Отель», установлено, что спортсмен Свидетель №6, ДД.ММ.ГГГГ г.р., регистрировался в гостинице и в период с 22.12.2019 по 04.01.2020 размещался в двухместном номере; в период времени с 26.07.2021 по 02.08.2021 размещался в двухместном номере; в период времени с 01.12.2021 по 12.12.2021 размещался в двухместном номере, имеющийся в программе «1С: Предприятие - 1С: Отель» номер телефона, указанный гостем 79046999475. 

В списках спортивной сборной команды РФ, в числе резерва списка под № 43 числится ФИО4 ФИО203 Однако, на тренировочное мероприятие ФИО204 не прибывал, согласно программы «1С: Предприятие - 1С: Отель» не регистрировался.

Обозрив Счет №46526 (за подписью администратора ФИО58); Кассовый чек, сообщил, что ФИО58 администратором или сотрудником ФГБУ «Юг Спорт» никогда не являлась. Оттиск печати на Счет №46526 не соответствует подлинному оттиску печати ФГБУ «Юг Спорт». Форма бланка Счет №46526 имеет общее сходство с подлинными документами учреждения, однако данный документ Счет №46526 - не оригинальный, имеет ошибку в наименовании учреждения, где указывается ФГБУ «Юг-Спорт», не соответствует адрес и номер гостиничной комнаты, группа 46 817 не имела регистрации, счет имеющий № (2022 год), некорректно указан тип номера. В графе выезд указывалось время 24:00, что является некорректным, поскольку время в их программе указывается 00:00, в реестре документов ФГБУ «Юг Спорт» отсутствует. Данный документ фиктивен. Кассир ФИО59, указан в кассовом чеке, что также свидетельствует о фиктивности данного кассового чека, поскольку сотрудника ФИО59 в ФГБУ «Юг Спорт» никогда не было. (т. 7, л.д. 191-197).

Свидетель Свидетель №32 - начальник отдела приема и размещения службы гостиничного хозяйства ФГБУ «Юг Спорт», о порядке размещения спортсменов, о периодах проживания ФИО4 в гостиничном комплексе дала аналогичные показания, что и свидетель Свидетель №20(т. 7, л.д. 200-204).

Изложенные показания представителя потерпевшего и свидетелей последовательны, они дополняют друг друга и объективно подтверждаются иными, исследованными в суде доказательствами.

Вина подсудимого в совершении данного преступления подтверждается также письменными материалами дела.

Согласно рапортам об обнаружении признаков преступления, зарегистрированным в КУСП ОП № 4 УМВД России по г. Липецку № 7754 от 25.07.2023, № 203 от 09.01.2024, № 2550 от 19.03.2024, № 2549 от 19.03.2024, № 2820 от 26.03.2024 в действиях ФИО1 содержатся признаки состава преступления, предусмотренного ч.2 и ч. 3 ст. 159 УК РФ (т. 1, л.д. 100, 103-104, т.3, л.д. 26, 29, т. 4, л.д. 5-6, 128-129, 231-232).

Согласно приказу 234-лс от 01.09.2010 г. ФИО1 принят в Государственное учреждение дополнительного образования «Областная комплексная детско-юношеская спортивная школа с филиалами в городах и районах области» на должность тренера-преподавателя по дзюдо высшей квалификационной категории. (т. 10 л.д.32)

В календарном плане официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год, утвержденном приказом начальника управления физической культуры и спорта Липецкой области от 30.11.2020 № 309-О «Об утверждении календарного плана официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Липецкой области на 2021 год» в соответствии с Федеральным законом "О физической культуре и спорте в Российской Федерации" от 04.12.2007 № 329-ФЗ в редакции действующей на момент совершения преступления), постановлением администрации Липецкой области от 21.06.2010 № 185 «О порядке формирования календарного плана официальных физкультурных мероприятий Липецкой области», распоряжением администрации Липецкой области от 29.12.2012 № 620-р «Об утверждении Положения об управлении физической культуры и спорта Липецкой области; в едином календарном плане межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2021 год, утвержденном приказом Минспорта России от 17 декабря 2020 г. № 937 «Об утверждении единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2021 год», в соответствии с Федеральным законом «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» от 04.12.2007 № 329-ФЗ; в едином календарном плане межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2022 год, утвержденном приказом Минспорта России от 21 декабря 2021 г. № 1016 «Об утверждении единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий на 2022 год», в соответствии с Федеральным законом «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» от 04.12.2007 № 329-ФЗ, отражены все физкультурные и спортивные мероприятия по различным видам спорта, в том числе дзюдо и самбо, запланированные к проведению в 2021 и 2022 годах с указанием их наименования, сроков и места проведения, общего количества участников (т. 2, л.д. 91-135, т. 4, л.д. 212-227, 316-331, т.3, л.д. 159-179).

Согласно Сведениям ГАУ ДО РО «СШОР «Родной край – Спорт» (НП СК «Родной край»), в период с 20 по 29 января 2021 года на территории НІ СК «Родной край» тренировочный сбор к Первенству России по самбо не проводился. Тренировочные сборы проходили с 3 по 6 января 2021 г. Информация о нахождении тренера ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., спортсменов Свидетель №6, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО12, ДД.ММ.ГГГГ г.р., на территории НП СК «Родной край» отсутствует. 

В период с 1 по 14 апреля 2021 года тренировочный сбор по самбо среди юношей 16-18 лет проводился, на нем присутствовал Свидетель №6. Информация о нахождении ФИО1 и Свидетель №5 отсутствует.

Со 2 по 11 мая 2021 года на тренировочном сборе по самбо среди юношей и девушек 16-18 лет присутствовал ФИО205. Информация о нахождении ФИО1 и ФИО12 отсутствует. 

В период времени с 13 по 24 декабря 2021 года тренировочные мероприятия по самбо на территории НП СК «Родной край» не проводились. Информация об участии: ФИО1, Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №13, Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО12, Свидетель №11, Свидетель №12 отсутствует. Учебно-тренировочные сборы проводились с 10 по 16 декабря 2021 года и с 20 по 24 декабря 2021 года. Сведения о переносе тренировочных мероприятий отсутствуют. (т.8 л.д. 3-4, 5-11)

Согласно сведениям РОРО ОФ-СОО ВФС, в период с 20 по 29 января 2021 года на территории ГАУ ДО РО «СШОР «Родной край - Спорт» (ГАУ РО «СШОР) «Родной край - Спорт» (НП СК «Родной край», СК «Родной край») тренировочный сбор к Первенству России по самбо не проводился. Тренировочные сборы проходили с 3 по 6 января 2021 г. Информация о нахождении тренера ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., спортсменов Свидетель №6, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО12, ДД.ММ.ГГГГ г.р., на территории вышеуказанных организаций отсутствует.

В период с 1 по 14 апреля 2021 года тренировочный сбор по самбо среди юношей 16-18 лет проводился, на нем присутствовал Свидетель №6. Информация о нахождении ФИО1 и Свидетель №5 отсутствует. 

Со 2 по 11 мая 2021 года на тренировочном сборе по самбо среди юношей и девушек 16-18 лет присутствовал Свидетель №6. Информация о нахождении ФИО5 и ФИО12 отсутствует. 

В период времени с 13 по 24 декабря 2021 года тренировочные мероприятия по самбо на территории ГАУ ДО РО «СШОР «Родной край - Спорт» (ГАУ РО «СШОР «Родной край - Спорт» (НП СК «Родной край», СК «Родной край») не проводились. Информация об участии: ФИО1, Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №13, Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО12, Свидетель №11, Свидетель №12 отсутствует. 

Учебно-тренировочные сборы проводились с 10 по 16 декабря 2021 года и с 20 по 24 декабря 2021 года. Сведения о переносе тренировочных мероприятий отсутствуют (т. 8 л.д. 14-15).

Из сведений ФГБУ «Центр спортивной подготовки сборных команд России», следует, что согласно ЕКП на 2021 год в период со 02 по 11 мая 2021 года в г. Рязани проводилось УТМ по самбо среди юношей и девушек (16-18 лет) (с/м № 42680). Спортсмен ФИО2 (Липецкая область) принимал участие в данном УТМ, что подтверждается утвержденным от 14 апреля 2021 года списком участников УТМ спортивной сборной команды Российской Федерации по самбо среди юношей и девушек 16-18 лет в г. Рязани на базе СК «Родной край» в период с 02 по 11 мая 2021 г. (с/м № 42680). ФИО8 от ФГБУ «ЦСП» на спортсмена ФИО4 Д.Т. для участия в вышеуказанном спортивном мероприятии был направлен. ФГБУ «ЦСП» не располагает информацией об участии в указанных УТМ тренера ФИО1 и спортсменов Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №13, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО60, Свидетель №11, Свидетель №12, ФИО11, Свидетель №5 ФГБУ «ЦСП» не проводило тестирование на новую коронавирусную инфекцию COVID-19. (т. 8 л.д. 21-33).

Согласно сведениям ООО «ФДР», Всероссийские соревнования по дзюдо среди мужчин и женщин памяти директора завода цветных металлов и золота ФИО18 в г. Красноярск (далее - соревнования) проводились в соответствии с Единым календарным планом Министерства спорта Российской Федерации в период с 11.06.2022 по 21.06.2022 г. (№ ЕКП 5188).

В рамках вышеуказанных соревнований спортсмен ФИО4 ФИО206 занял призовое место, что подтверждается официальными протоколами соревнований. В целях участия в соревнованиях данной категории спортсмены Федерацией официально не вызываются. Однако участие в соревнованиях спортсмен ФИО207 принял в статусе члена спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо, состав которой в периоды с 05.06.2022 г. по 11.06.2022 г. и с 21.06.2022 по 26.06.2022 г. находился в г. Красноярск в рамках тренировочного мероприятия (далее - ТМ). Официальный вызов спортсмена ФИО208. на вышеуказанное ТМ был направлен ФГБУ «ЦСП» (Исх. № 04-01. 13/939 от 02.06.2022 г.) в Управление физической культуры и спорта Липецкой области. В распоряжении ФДР отсутствуют сведения о нахождении ФИО5 и Свидетель №29, являющихся тренерами спортсмена ФИО209 в г. Красноярск в период проведения Всероссийских соревнований по дзюдо среди мужчин памяти директора завода цветных металлов и золота ФИО52 с 11.06. по 21.06.2022 г. (т. 8 л.д. 54-56).

Согласно сведением ИП ФИО3, в период с 20.01.2021 года по 29.01.2021 года лица: Свидетель №6, ФИО11, ФИО12, на территории гостиницы «Родной край» (ИП ФИО3) не проживали, документы для физических лиц не предоставлялись. 

В период с 01.04.2021 года по 14.04.2021 года проживал Свидетель №6 ДД.ММ.ГГГГ/р, остальные лица: Свидетель №5, ФИО1, на территории гостиницы «Родной край» (ИП ФИО3) в данный период не проживали, оплата за проживающих ФИО43, включенных в состав сборной производилась безналичным расчетом от ООО «Континент», документы для физических ФИО43 не предоставлялись.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ проживал Свидетель №6 ДД.ММ.ГГГГ/р, остальные ФИО43: ФИО12, ФИО5, на территории гостиницы «

<

адрес>» (ИП ФИО3) в данный период не проживали. Оплата за проживающих лиц включенных в состав сборной производилась безналичным расчетом от ООО «Контенент», документы для физических лиц не предоставлялись.

В период с 13.12.2021 года по 24.12.2021 года (тренировочные мероприятия спортивной сборной команды РФ по самбо осуществлялись в период с 10 по 16 декабря 2021 года) лица: Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №13, Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №10, ФИО12, Свидетель №11, Свидетель №12, на территории гостиницы «Родной край» (ИП ФИО3) в данный период не проживали. В период с 13 по 14.12.2021 г (1 сут.) проживал ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ/р., оплата за проживание производилась за наличный расчет через кассовый аппарат в сумме 1500 руб. 00 коп(т. 2, л.д. 20-45, т.4, л.д. 69-110, 166-208, 263-305).

Согласно сведениям из ФГБУ «Юг Спорт», на базе ФГБУ «Юг Спорт» проводилось тренировочное мероприятие (в едином календарном плане спортивных мероприятий № 3260) по дзюдо (мужчины, женщины) с 10 июня 2022 года по 01 июля 2022 года. В списке спортивной сборной команды РФ на данном сборе тренера ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ г.р.) нет, а спортсмен Свидетель №6 (ДД.ММ.ГГГГ г.р.) есть в резерве. В период с 10 июня 2022 года по 24 июня 2022 года указанные выше лица на объектах ФГБУ «Юг Спорт» в г. Сочи не размещались (т. 8, л.д 40-52).

Данная информация свидетельствует о том, что тренировочные мероприятия в период с 20 по 29 января 2021 года, с 1 по 14 апреля 2021 года,13 по 24 декабря 2021 года на территории НП СК «Родной край» не проводились, и что ФИО1 и перечисленные спортсмены в них участия не принимали, а следовательно в командировку не выезжали на территории гостиницы «Родной край» (ИП ФИО3) не проживали. В тренировочных сборах в период с 1 по 14 апреля 2021 года, со 2 по 11 мая 2021 года принимал участие только ФИО211 На всероссийские соревнования по дзюдо среди мужчин и женщин памяти директора завода цветных металлов и золота ФИО52 в г. Красноярск в период с 11.06.2022 по 21.06.2022 также выезжал только ФИО210

В тренировочном мероприятии с 10 июня 2022 года по 24 июня 2022 года ФИО1 и ФИО4 ФИО212. участия не принимали, на объектах ФГБУ «Юг Спорт» в г. Сочи не размещались, следовательно в командировку не выезжали. 

Согласно протоколам осмотра места происшествия от 08.07.2022, 11.10.2022 в ГБУ ЛО «ОК СШОР», по адресу: 

<

...>, обнаружено и изъято: авансовый отчет № 00гу-000018 от 01 февраля 2021 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г.; смета к приказу № -01 -к расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к первенству России; положение о проведении тренировочных сборов; регламент Федерации дзюдо России по участию и проведению спортивных мероприятий в условиях сохранения рисков распространения covid-19; кассовый чек продажа №9447 смена №533; договор 1 147 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа №9448 смена №533; договор 1 148 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа №9449 смена №533; договор 1 149 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа №9450 смена №533; договор 1 150 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 44 от 20 января 2021 г.; акт № 121 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 4; квитанция к приходному кассовому ордеру № 45 от 20 января 2021 г.; акт № 122 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 5; квитанция к приходному кассовому ордеру № 46 от 20 января 2021 г.; акт № 123 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 6; квитанция к приходному кассовому ордеру № 47 от 20 января 2021 г.; акт № 124 от 20 января 2021 г.; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; лист записи единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3; авансовый отчет № 00ГУ-000101 от 15 апреля 2021 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г.; смета к приказу № -81 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы; ФИО8 15.03.2021 №04-03.13/451; ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г.; акт № 1236 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 1; квитанция к приходному кассовому ордеру № 236 от 01 апреля 2021 г.; акт № 1237 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 237 от 01 апреля 2021 г.; копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3; на 02 листах. Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; лист записи единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; кассовый чек продажа №10501 смена №605; договор 1 35637 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа №10502 смена №605; договор 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа № смена №605; договор 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг; авансовый отчет № 00ГУ-000112 от 12 мая 2021 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г.; смета к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы; ФИО8 15.04.2021 №04-03.13/676; вызов № в-103 от 19 апреля 2021 г.; акт № 1577 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 577 от 02 мая 2021 г.; акт № 1578 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 578 от 02 мая 2021 г.; копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; лист записи единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; авансовый отчет № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г.; смета к приказу № -278 -К Расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо; заявление; приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г.; акт № 3963 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000002 оказание услуг (гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.; акт № 3964 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000003 оказание услуг (гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.; акт № 3965 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек / приход чек 000004 оказание услуг (гостиница) на сумму 120000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г.; должностная инструкция тренера по дзюдо ФИО1, утверждённая 01 января 2018 года; Должностная инструкция тренера по дзюдо ФИО1, утверждённая 30 декабря 2021 года; Календарный план ГБУ ЛО «ОК СШОР» на 2021 год (заверенная копия); приказ от 02.09.2021 № 46-лс-у; приказ (распоряжение) о приеме на работу 234-лс 01.09.2010г.; приказ 18.12.2015 г. № 23 (заверенная копия); изменения в устав государственное бюджетное учреждение Липецкой области «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва с филиалами в городах и районах области»; устав Государственного бюджетного учреждения Липецкой области «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва с филиалами в городах и районах области» (заверенная копия); Заявление ФИО1 от 01.09.2010 о приеме на должность тренера – преподавателя; ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.; смета к приказу № -230-к расходов на командирование на тм по дзюдо со сборной командой рф; приглашение (вызов) фгбу «цсп» исх.№04-01.13/472 от 01.06.2022; заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022; счет №46526; кассовый чек федеральное государственное бюджетное учреждение «юг-спорт» #000000020394; прейскурант № 2 стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГУТ «Юг Спорт»; Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт» (т.1 л.д. 108-115, т.4 л.д. 10-17, 133-140, 236-243, т.1 л.д. 122-127, т. 3 л.д. 33-38). 

17 апреля 2024 г. в ОКУ «ЦБУ ЛО» изъяты документы, содержащие сведения о проведении бухгалтерский операций и денежных выплат, которые осмотрены (т.11 л.д.1-12)

Все изъятые в рамках расследования данного дела документы осмотрены, признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 10 л.д. 49-181, 185-205, т.11 л.д.13-78).

ФИО9 отчет № 00ГУ-000018 от 01 февраля 2021 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г.; смета к приказу № -01 -К Расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России; Положение о проведении тренировочных сборов; Регламент Федерации дзюдо России по участию и проведению спортивных мероприятий в условиях сохранения рисков распространения COVID-19; кассовый чек продажа №9447 смена №533; Договор 1 147 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа №9448 смена №533; Договор 1 148 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа №9449 Смена №533; Договор 1 149 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек продажа №9450 смена №533; Договор 1 150 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 44 от 20 января 2021 г.; Акт № 121 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 4; квитанция к приходному кассовому ордеру № 45 от 20 января 2021 г.; Акт № 122 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 5; квитанция к приходному кассовому ордеру № 46 от 20 января 2021 г.; Акт № 123 от 20 января 2021 г.; кассовый чек приход чек № 6; квитанция к приходному кассовому ордеру № 47 от 20 января 2021 г.; Акт № 124 от 20 января 2021 г.; Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3, - являются документами на основании которых ФИО1 был направлен в командировку в г. Рязань в период времени с 20 января 2021 года по 29 января 2021 года на тренировочный сбор к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо и отчитался о понесенных расходах.

ФИО9 отчет № 00гу-000101 от 15 апреля 2021 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г.; смета к приказу № -81 -К расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы; ФИО8 15.03.2021 №04-03.13/451; ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г.; Акт № 1236 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 1; квитанция к приходному кассовому ордеру № 236 от 01 апреля 2021 г.; акт № 1237 от 01 апреля 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 237 от 01 апреля 2021 г.; копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3 на 02 листах; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; кассовый чек продажа №10501 смена №605; договор 1 35637/21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №10502 Смена №605; Договор 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг; кассовый чек Продажа №10503 Смена №605; договор 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг – являются документами на основании которых ФИО1 был направлен в командировку в г. Рязань с воспитанниками спортшколы в период времени с 01 апреля 2021 года по 14 апреля 2021 года на тренировочное мероприятие по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы и отчитался о понесенных расходах.

ФИО9 отчет № 00ГУ-000112 от 12 мая 2021 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г.; смета к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы; ФИО8 15.04.2021 №04-03.13/676; ФИО8 № В-103 от 19 апреля 2021 г.; Акт № 1577 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 2; квитанция к приходному кассовому ордеру № 577 от 02 мая 2021 г.; Акт № 1578 от 02 мая 2021 г.; кассовый чек приход чек № 3; квитанция к приходному кассовому ордеру № 578 от 02 мая 2021 г.; Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО19; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе; Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей - являются документами на основании которых ФИО1 был направлен в командировку в г. Рязань с воспитанниками спортшколы в период времени со 02 мая 2021 года по 11 мая 2021 года на тренировочное мероприятие самбо среди юношей и девушек 16-18 лет и отчитался о понесенных расходах.

ФИО9 отчет № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г.; смета к приказу № -278 -К Расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо; Заявление; Приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г.; Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек приход чек 000002 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.; Акт № 3964 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек приход чек 000003 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.; Акт № 3965 от 24 декабря 2021 г.; кассовый чек приход чек 000004 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 120000.00 от 13/12/2021; квитанция к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г. - являются документами на основании которых ФИО1 был направлен в командировку в г. Рязань с воспитанниками спортшколы в период времени со с 13.12.2021 по 24.12.2021. на тренировочное мероприятие по самбо и отчитался о понесенных расходах.

ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.; смета к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ; Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх.№04-01.13/472 от 01.06.2022; Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022; счет №46526; Кассовый чек Федеральное Государственное бюджетное учреждение «ЮГ-СПОРТ» #000000020394; Прейскурант № 2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт» - являются документами на основании которых ФИО1 был направлен в командировку в г. Сочи с ФИО4 ФИО213 в период времени со с 10.06.2022 по 24.06.2022 на тренировочное мероприятие сборной команды РФ по дзюдо и отчитался о понесенных расходах.

Согласно платежного поручения № 185 от 08.02.2021 и платежного поручения № 186 от 08.02.2021 Управлением финансов по Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» л/с № со счета Управления Федерального казначейства по Липецкой области (далее - УФК по Липецкой области) №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...>, перечислены денежные средства в сумме 20 200 рублей и 60 600 рублей, соответственно, на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении №8593/8593 Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (далее ПАО Сбербанк), расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1.

26.03.2021 на основании платежного поручения № 647 от 25.03.2021 и платежного поручения № 648 от 25.03.2021 Управлением финансов по Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» л/с № со счета УФК по Липецкой области №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...> 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 41 000 рублей и 43 500 рублей соответственно на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении №8593/8593 ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1.

Согласно приходному кассовому ордеру № 179 от 19.04.2021 на сумму 300 рублей и приходному кассовому ордеру № 179 от 19.04.2021 на сумму 600 рублей, 19.04.2021 данные денежные средства внесены ФИО1 в кассу ГБУ ЛО «ОК СШОР». 

22.04.2021 на основании платежного поручения № 915 от 21.04.2021 и платежного поручения № 916 от 21.04.2021 Управлением финансов по Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» л/с №) со счета УФК по Липецкой области №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...>, перечислены денежные средства в сумме 29 700 рублей и 31 900 рублей, соответственно, на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении №8593/8593 ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1.

Согласно приходному кассовому ордеру № 229 от 24.05.2021 на сумму 2 200 рублей и приходному кассовому ордеру № 229 от 24.05.2021 на сумму 4 400 рублей, 24.05.2021 внесены в кассу ГБУ ЛО «ОК СШОР». 

21.12.2021 на основании платежного поручения № 3041 от 17.12.2021 Управлением финансов по 

<

адрес> (ГБУ ЛО «ОК СШОР» л/с № со счета УФК по Липецкой области №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...>, перечислены денежные средства в сумме 30 000 рублей на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении №8593/8593 ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1.

28.12.2021 на основании платежного поручения № 3121 от 23.12.2021 Управлением финансов по Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» л/с № со счета УФК по Липецкой области №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...>, перечислены денежные средства в сумме 269 303 рублей 30 копеек на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении №8593/8593 ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1. 

07.06.2022 на основании платежного поручения № 1515 от 06.06.2022 Управлением финансов по Липецкой области (ГБУ ЛО «ОК СШОР» л/с № со счета УФК по Липецкой области №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...>, перечислены денежные средства в сумме 52 500 рублей на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении №8593/8593 ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1. 

Управлением Федеральной налоговой службы по Липецкой области предоставлены сведения о банковских счетах ФИО1, в том числе в ПАО «Сбербанк России» на его имя открыт расчетный счет №, (т.11 л.д. 88-89)

30.07.2024 были осмотрены электронный носитель информации (диск), содержащий: сведения о банковских картах ФИО1; выписка по расчетному счету №, открытого в ПАО Сбербанк на имя ФИО1; выписка по банковской карте № к расчетному счету №, открытого в ПАО Сбербанк на имя ФИО1 (т.11, л.д. 142-155, 156-241). Данные документы признаны и приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств ( т.11 л.д. 242-246). 

Таким образом судом установлено, что на расчетный счет ФИО1 №, открытый в ПАО Сбербанк, по приведенным выше платежным поручениям поступили денежные средства со счета ГБУ ЛО «ОК СШОР» в общей сумме 571900 рублей (за минусом сумм долга и удержанных с ФИО1 денежных средств)

Согласно протоколам получения образцов для сравнительного исследования от 16.08.2022, 01.09.2022, 29.11.2023, 30.11.2023, у ФИО3, Свидетель №19, Свидетель №4, Свидетель №22, ФИО5 получены образы почерка и подписи; 21.12.2023 получены образцы оттиска печати ФГБУ «Юг Спорт», образец кассового чека; 11.03.2024 получены образцы оттиска печати ООО «Панацея»; 12.03.2024, 05.03.2024 у свидетелей Свидетель №4, Свидетель №22 получены экспериментальные образцы подписи от имени ФИО1 (т. 2 л.д. 6-8, 16-18, т. 5 л.д. 123-150, 160-175, т.6 л.д.141-168, 174-185, т.1 л.д. 240-242, т.16 л.д. 11-38, т. 3 л.д. 50-53, т. 4 л.д. 51-52).

Из заключения эксперта №№ 419, 420/13-1-24 от 20.06.2024, следует, что Рукописные записи, расположенные в перечисленных ниже документах: 

- в авансовом отчете № 00ГУ-000018 от 01.02.2021 г.:

- «ФИО1» на лицевой стороне на строке «Подотчетное лицо» «фамилия инициалы»;

- «тренер (дзюдо)» на лицевой стороне на строке «Должность»;

- рукописные записи в таблице на оборотной стороне документа в строках под номерами с 1 по 8, за исключением записей в графах «в валюте», «в руб.коп.», «в валюте», а также запись «80.800.» на строке «ИТОГО:»;

- «тренер» и «(ФИО1)» на строке «Подотчетное лицо» на оборотной стороне документа;

- «11 01 21» в приказе (распоряжении) о направлении работника в командировку № 01-к от 11.01.2021 г. на строке «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен», выполнены ФИО1.

Рукописные записи, расположенные в перечисленных ниже актах в графе «ЗАКАЗЧИК»:

- «ФИО1» № 121 от 20.01.2021 г.

- «ФИО4 Д.Т.» № 122 от 20.01.2021 г.

- «ФИО12» № 123 от 20.01.2021 г.

- «ФИО11» № 124 от 20.01.2021 г., выполнены Свидетель №22.

Подпись от имени ФИО1, расположенная в приказе (распоряжении) о направлении работника в командировку № 01-к от 11.01.2021 г. на строке «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен» «личная подпись», выполнена самим ФИО1.

Подписи от имени Свидетель №7, расположенные в договорах на оказание платных медицинских услуг от 18.01.2021 г. 1 147 /21, 1 148 /21, 1 149 /21, 1 150 /21 в графе «ЗАКАЗЧИК», выполнены не самой Свидетель №7, а другим лицом.

Ответить на вопрос, кем ФИО1 или другим лицом - выполнены перечисленные выше подписи от имени Свидетель №7, не представляется возможным.

Подписи от имени ФИО3, расположенные в актах № 121 от 20.01.2021 г., № 122 от 20.01.2021 г., № 123 от 20.01.2021 г., № 124 от 20.01.2021 г. в графе

«ИСПОЛНИТЕЛЬ», выполнены не самим ФИО214, а другим лицом.

Ответить на вопрос, кем - ФИО1 или другим лицом выполнены перечисленные выше подписи от имени ФИО3, не представляется возможным.

Ответить на вопрос, кем самой Свидетель №19 или другим лицом выполнены подписи от имени Свидетель №19, расположенные в квитанциях к приходным кассовым ордерам № 44 от 20.01.2021 г., № 45 от 20.01.2021 г., 

№ 46 от 20.01.2021 г., № 47 от 20.01.2021 г. на строках «Главный бухгалтер» «подпись» и «Кассир» «подпись», не представляется возможным.

На основании ст. 57 УПК РФ и ст. 16 Федерального закона «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» от 30.05.01 г. № 73-ФЗ – сообщается о невозможности ответить на вопрос, кем ФИО1 или другим лицом - выполнены перечисленные выше подписи от имени Свидетель №19

На основании ст. 57 УПК РФ и ст. 16 Федерального закона «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» от 30.05.01 г. № 73-Ф3 - сообщается о невозможности ответить на вопрос, кем ФИО1 или другим лицом выполнена подпись от имени ФИО1, расположенная в авансовом отчете № 00ГУ-000018 от 01.02.2021 г. на оборотной стороне на строке «Подотчетное лицо» «подпись», по причине непригодности объекта к исследованию.

Оттиски круглых печатей ООО «Панацея», расположенные в:

- договоре 1 147/21 на оказание платных медицинских услуг от 18.01.2021;

- договоре 1 148/21 на оказание платных медицинских услуг от 18.01.2021;

- договоре 1 149/21 на оказание платных медицинских услуг от 18.01.2021;

- договоре 1 150/21 на оказание платных медицинских услуг от 18.01.2021, являются изображениями, выполненными способом струйной печати на струйном принтере или на копировально-множительном аппарате струйного типа, не являются изображениями оттисков печати ООО «Панацея», образцы оттисков которой представлены эксперту.

Оттиски круглых печатей ИП ФИО3, расположенные в:

- акте №121 от 20.01.2021;

- акте №122 от 20.01.2021;

- акте №123 от 20.01.2021;

- акте №124 от 20.01.2021;

- квитанции к приходному кассовому ордеру №44 от 20.01.2021;

- квитанции к приходному кассовому ордеру №45 от 20.01.2021;

- квитанции к приходному кассовому ордеру №46 от 20.01.2021;

- квитанции к приходному кассовому ордеру №47 от 20.01.2021, являются изображениями, выполненными способом струйной печати на струйном принтере или на копировально-множительном аппарате струйного типа, вероятно являются изображениями оттисков печати ИП ФИО3, образцы оттисков которой представлены эксперту. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным. (т. 9 л.д. 35-46)

Из заключения эксперта № 446/13-1-24 от 01.07.2024 следует, что рукописная запись «23 03 21», расположенная в приказе (распоряжении) о направлении работника в командировку № 81-к 23.03.2021 г. на строке «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен», выполнена ФИО1.

Подписи от имени ФИО1, расположенные в перечисленных ниже документах:

- в авансовом отчете № 00ГУ-000101 от 15.04.2021 г. на втором листе на строке «Подотчетное лицо» «(подпись)»;

- в приказе (распоряжении) о направлении работника в командировку № 81-к от 23.03.2021 г. на строке «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен» «личная подпись»;

- в договоре 1 35637 /21 на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 г. в графе «ЗАКАЗЧИК»;

- в акте № 1236 от 01.04.2021 г. в графе «ЗАКАЗЧИК», выполнены самим ФИО1 (т. 9 л.д. 55-58).

Из заключения эксперта № 447/13-1-24 от 01.07.2024 следует, что ответить на вопрос, кем - самой Свидетель №19 или другим лицом выполнены подписи от имени Свидетель №19, расположенные в квитанциях к приходным кассовым ордерам № 236 от 01.04.2021 г., № 237 от 01.04.2021 г. на строке «Кассир» «подпись», не представляется возможным. 

На основании ст. 57 УПК РФ и ст. 16 Федерального закона «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» от 30.05.01 г. № 73-Ф3 – сообщается о невозможности ответить на вопрос, кем ФИО1 или другим лицом – выполнены перечисленные выше подписи от имени Свидетель №19 (т.9 л.д. 67-69).

Из Заключение эксперта № 448/13-1-24 от 02.07.2024 следует, что ответить на вопрос, кем самим ФИО3 или другим ФИО43 выполнены подписи от имени ФИО3, расположенные № 1236 от 01.04.2021 и № 1237 от 01.04.2021 в графе «ИСПОЛНИТЕЛЬ», не представляется возможным. На основании ст. 57 УПК РФ и ст. 16 Федерального закона «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» от 30.05.01 г. № 73-Ф3 – сообщается о невозможности ответить на вопрос, кем ФИО5 или другим лицом выполнены перечисленные выше подписи от имени ФИО3 (т.9, л.д. 78-80).

Из заключения эксперта № 449/13-1-24 от 02.07.2024 следует, что ответить на вопрос, кем самим Свидетель №5 или другим лицом/лицами выполнены подписи от имени Свидетель №5, расположенные в перечисленных документах: в договоре 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 г. в графе «ЗАКАЗЧИК»; в акте № 1237 от 01.04.2021 г. в графе «ЗАКАЗЧИК», не представилось возможным. На основании ст. 57 УПК РФ и ст. 16 Федерального закона «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» от 30.05.01 г. № 73-Ф3 сообщается о невозможности ответить на вопрос, кем ФИО1 или другим лицом выполнены перечисленные выше подписи от имени Свидетель №5 (т.9 л.д. 89-91).

Из заключения эксперта № 450/13-1-24 от 03.07.2024 следует, что подпись от имени ФИО4 ФИО215 расположенная в договоре 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 г. в графе «ЗАКАЗЧИК», выполнена не сами Свидетель №6, а другим лицом с подражанием какой-то подлинной его подписи. Ответить на вопрос, кем ФИО1 или другим лицом выполнена указанная подпись от имени ФИО216 не представляется возможным (т. 9 л.д. 100 -102).

Из заключения эксперта №№ 444, 445/13-1-24 от 26.06.2024, следует, что 

Подписи от имени Свидетель №7, расположенные в:

- договоре 1 35637 /21 на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 г.;

- договоре 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 г.;

- договоре 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 г., являются изображениями, выполненными электрографическим способом (красящее вещество - порошковый тонер черного цвета) с одного и того же исходного изображения (оригинала).

Оттиски круглых печатей ООО «Панацея», расположенные в:

- договоре 1 35637 /21 на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 г.;

- договоре 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 г.;

- договоре 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 г., являются изображениями, выполненными способом струйной печати на струйном принтере или на копировально-множительном аппарате струйного типа, не являются изображениями оттисков печати ООО «Панацея», образы которой представлены эксперту.

Оттиски круглых печатей ИП ФИО3, расположенные в: 

- квитанция к приходному кассовому ордеру № 236 от 01.04.2021 г.;

- акт № 1236 от 01.04.2021 г.;

- квитанция к приходному кассовому ордеру № 237 от 01.04.2021 г.; 

- акт № 1237 от 01.04.2021 г., являются изображениями, выполненными способом струйной печати на струйном принтере или на копировально-множительном аппарате струйного типа, вероятно являются изображениями оттисков печати ИП ФИО3, образы которой представлены эксперту. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным.

Ответить на вопрос, кем самой Свидетель №7 или другим лицом выполнены подписи от имени Свидетель №7, изображения которых находятся в договорах на оказание платных медицинских услуг от 31.03.2021 г.: 1 35637 /21, 1 35638 /21, 1 35639/21 в разделе «адреса и реквизиты сторон» в графе «ИСПОЛНИТЕЛЬ», не представляется возможным.

На основании ст. 57 УПК РФ и ст. 16 Федерального закона «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» от 30.05.01 г. № 73-Ф3 – сообщается о невозможности ответить на вопрос, кем ФИО1 или другим лицом выполнены перечисленные выше подписи от имени Свидетель №7 (т. 9 л.д. 112-117).

Согласно заключению эксперта № 436/13-1-24 от 21.06.2024, ???рукописная запись «20 04 21», расположенная в приказе (распоряжении) о направлении работника в командировку № 94-к 20.04.2021 г. на строке «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен», выполнена ФИО1. ???Подписи от имени ФИО1, расположенные в перечисленных ниже документах:в авансовом отчете № 00ГУ-000112 от 12.05.2021 г. на втором листе на строке «Подотчетное лицо» «(подпись)»; в приказе (распоряжении) о направлении работника в командировку № 94-к 20.04.2021 г. на строке «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен» «личная подпись»; в актах № 1577 от 02.05.2021 г. и № 1578 от 02.05.2021 г. в графе «ЗАКАЗЧИК», выполнены самим ФИО1 (т.9 л.д. 126-129).

Согласно заключению эксперта № 437/13-1-24 от 26.06.2024 ответить на вопрос, кем самой Свидетель №19 или другим лицом выполнены подписи от имени Свидетель №19, расположенные в квитанциях к приходным кассовым ордерам № 577 от 02.05.2021 г., № 578 от 02.05.2021 г. на строках «Главный бухгалтер» «подпись» и «Кассир» «подпись», не представляется возможным. На основании ст. 57 УПК РФ и ст. 16 Федерального закона «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» от 30.05.01 г. № 73-ФЗ, сообщается о невозможности ответить на вопрос, кем ФИО1 или другим лицом выполнены перечисленные выше подписи от имени Свидетель №19 (т.9 л.д. 138-140).

Согласно заключению эксперта № 438/13-1-24 от 26.06.2024 ответить на вопрос, кем самим ФИО3 или другим лицом выполнены подписи от имени ФИО3, расположенные в актах № 1577 от 02.05.2021 г. и № 1578 от 02.05.2021 г. в графе «исполнитель», не представляется возможным. На основании ст. 57 УПК РФ и ст. 16 Федерального закона «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» от 30.05.01 г. № 73-ФЗ – сообщается о невозможности ответить на вопрос, кем ФИО1 или другим лицом выполнены перечисленные выше подписи от имени ФИО3 (т.9 л.д. 149-151).

Согласно заключению эксперта № 435/13-1-24 от 21.06.2024, оттиски круглых печатей ИП ФИО3, расположенные в:

- акте №1577 от 02.05.2021;

- акте №1578 от 02.05.2021;

- квитанции к приходному кассовому ордеру №577 от 02.05.2021;

- квитанции к приходному кассовому ордеру №578 от 02.05.2021, являются изображениями, выполненными способом струйной печати на струйном принтере или на копировально-множительном аппарате струйного типа; вероятно являются изображениями оттисков печати ИП ФИО3, образцы оттисков которой представлены эксперту. Ответить на вопрос в категорической форме не представляется возможным (т. 9 л.д. 159-161).

Согласно заключению эксперта № 1542 от 29.11.2023:

Подписи от имени ФИО1 на втором листе в пункте «Подотчетное лицо» 

в графе «(подпись)» в Авансовом отчете № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г.; в пункте «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен» в графе «личная подпись» в приказе (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г.; в пункте «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен» в графе «личная подпись» в приказе (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г.; в пункте «Вышеперечисленные услуги выполнены полностью и в срок. Заказчик претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет.» в Акте № 3963 от 24 декабря 2021 г.; в пункте «Вышеперечисленные услуги выполнены полностью и в срок. Заказчик претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет.» в Акте № 3964 от 24 декабря 2021 г. и в пункте «Вышеперечисленные услуги выполнены полностью и в срок. Заказчик претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет.» в Акте № 3965 от 24 декабря 2021 г., выполнены ФИО1. Подпись от имени ФИО1 в графе «(подпись)» в Заявлении, представленном на исследование, выполнена не ФИО1, а другим лицом.

Ответить на вопрос: «Кем выполнены рукописные записи с текстом «9» 12 2021 г. от имени ФИО1, содержащиеся в документах: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г., в графе С приказом (распоряжением) работник ознакомлен (личная подпись) «9» 12 2021 г.; приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г., в графе С приказом (распоряжением) работник ознакомлен (личная подпись) «9» 12 2021 г.; Заявление, в графе (подпись) ФИО1 «9» 12 2021 г. – самим ФИО1, либо другим лицом?» не представляется возможным в виду краткости и простоты строения цифровой записи.

Ответить на вопрос: «Кем выполнены подписи от имени ФИО3, содержащиеся в документах: Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г., в графе ИСПОЛНИТЕЛЬ Индивидуальный предприниматель ФИО217; Акт № 3964 от 24 декабря 2021 г., в графе исполнитель Индивидуальный предприниматель ФИО3; Акт № 3965 от 24 декабря 2021 г., в графе исполнитель индивидуальный предприниматель ФИО3 – самим ФИО3, либо другим лицом?» не представляется возможным, так как подписи имеют разный буквенно-элементный состав и из-за ее краткости и простоты строения.

Ответить на вопрос: «Кем выполнены подписи от имени Свидетель №19, содержащиеся в документах: квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г., в графах: главный бухгалтер подпись Свидетель №19; Кассир подпись Свидетель №19; Квитанция к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г., в графах: главный бухгалтер подпись Свидетель №19; Кассир подпись Свидетель №19; квитанция к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г., в графах: главный бухгалтер подпись Свидетель №19 Кассир подпись Свидетель №19 –самой Свидетель №19, либо другим лицом?» не представляется возможным, так как подписи имеют разный буквенно-элементный состав и из-за ее краткости и простоты строения.

Оттиск круглой печати «ФИО3» в пункте «ИСПОЛНИТЕЛЬ» в графе «ФИО3» в Акте № 3963 от 24 декабря 2021 г.; в пункте «исполнитель» в графе «ФИО3» в Акте № 3964 от 24 декабря 2021 г.; в пункте «исполнитель» в графе «ФИО3» в Акте № 3965 от 24 декабря 2021 г.; в квитанции к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.; в квитанции к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.; в квитанции к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г., представленных на исследование, выполнены способом цветной струйной печати; в качестве печатающих устройств могли быть использованы струйные принтеры для ЭВМ либо многофункциональные устройства, реализующие принцип цветной струйной печати.

Ответить на вопрос: «Нанесен ли оттиск печати, круглой формы 

«* ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ * Г.РЯЗАНЬ ОГРНИП 

<

***> ИНН 

<

***> * ФИО3», в документах: Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.; Акт № 3964 от 24 декабря 2021 г.; Квитанция к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.; Акт № 3965 от 24 декабря 2021 г.; КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г. – образцы которой представлены для экспертного исследования?» не представляется возможным, так как исследуемый объект является изображением (т.9 л.д. 175, 177-185).

Согласно заключению эксперта № 289 от 27.03.2024, подпись от имени ФИО1 в графе «(подпись)» в Заявлении, описанном в заключении эксперта № 1542 от 10 ноября 2023 года и представленном на исследование, выполнена, вероятно Свидетель №22 (т.9 л.д. 194, 197-199).

Согласно заключению эксперта № 296 от 05.04.2024: 

Подписи от имени ФИО1 на втором листе в пункте «Подотчетное лицо» в графе «(подпись)», в Авансовом отчете № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. и в пункте «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен» в грифе «личная подпись» в приказе (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г, представленные на исследование, выполнены ФИО1. Подпись от имени ФИО1 в графе «(подпись)» в Заявление о выдаче денет под отчет от 03.06.2022, представленном на исследование, выполнена не самим ФИО1, а другим лицом с подражанием его подписи. Подпись от имени ФИО1 в графе «(подпись)» в Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022, представленная на исследование, выполнена, вероятно, Свидетель №4

Буквенно-цифровые записи в Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022, представленном на исследование, выполнены Свидетель №4.

Ответить на вопрос: «Кем выполнены рукописные записи с текстом «3 06 2022г.» от имени ФИО1, содержащиеся в документах: приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г., – самим ФИО1, либо другим лицом?» не представляется возможным из-за краткости и простоты строения.

Оттиск круглой печати «Для документов 2» ФГБУ «Юг Спорт» в счет №46526, в Прейскуранте №2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг-Спорт» и в Перечне услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт», представленных на исследование, выполнены способом цветной струйной печати; в качестве печатающих устройств могли быть использованы струйные принтеры для ЭВМ либо многофункциональные устройства, реализующие принцип цветной струйной печати.

Ответить на вопрос: «Нанесен ли оттиск печати, круглой формы «Для документов 2 «ФГБУ Юг Спорт», в документах: СЧЕТ №46526; Прейскурант №2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт» - печатью, образцы которой представлены для экспертного исследования?» не представляется возможным, так как исследуемый объект является изображением (т.9 л.д. 214, 216-224).

Оснований не доверять выводам данных экспертных заключений у суда не имеется, они отвечает требованиям ст. 204 УПК РФ, содержат в себе сведения об эксперте, его квалификации и специальности, сведения о разъяснении экспертам прав и обязанностей, предусмотренных ст. 57 УПК РФ и предупреждение об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ, выводы заключений мотивированы, сомнения у суда не вызывают, ввиду чего заключения экспертов признается судом допустимыми и достоверными доказательствами.

30.07.2024 были осмотрены электронные носители информации (диск), содержащий информацию(сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций) за период:

- с 01.12.2021 по 24.12.2021 по абонентскому номеру № ПАО «МегаФон», зарегистрированному на имя ФИО1;

- с 01.12.2021 по 29.12.2021 по абонентским номерам № ПАО «МТС», зарегистрированных на имя ФИО1;

- с 17.04.2021 по 01.07.2021 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», с 15.04.2021 по 01.07.2021 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», зарегистрированных на имя ФИО1;

- с 12.05.2022 по 27.06.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МегаФон», зарегистрированному на имя ФИО1;

- с 31.05.2021 по 27.06.2021, за период в период 28.05.2022 по 16.06.2022, по абонентскому номеру № ПАО «МТС», находящемуся в пользовании ФИО218

- с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящемуся в пользовании ФИО4 ФИО220

- с 15.05.2021 по 01.07.2021 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящемуся в пользовании ФИО4 ФИО221 - с 15.05.2021 по 01.07.2021 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящемуся в пользовании Свидетель №28 (ФИО222.; 

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящемуся в пользовании Свидетель №28 (ФИО12ФИО223

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящемуся в пользовании Свидетель №9; 

- с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящемуся в пользовании ФИО224

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МегаФон», находящемуся в пользовании ФИО61;

- с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру ФИО225 ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №5; 

- с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру 

<

***> ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №5; 

- с 01.01.2021 по 01.07.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022, с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №1;

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №14; 

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №9; 

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №9;

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №9;

- с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №5; 

- с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №5; 

- с 01.01.2021 по 01.07.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022, с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №1; 

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №14; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №9; - с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №9;

- 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №9;

- с 04.12.2021 по 27.12.2021 по абонентскому номеру № ПАО «МегаФон», находящемуся в пользовании Свидетель №8;

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ООО «Скартел», находящемуся в пользовании Свидетель №8;

- с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №5; 

- с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру 

<

***> ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №5;

- с 01.01.2021 по 01.07.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022, с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру 

<

***> ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №1; 

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №14; 

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №9; 

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №9;

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №9;

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящемуся в пользовании ФИО226

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», находящемуся в пользовании Свидетель №10;

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», находящемуся в пользовании Свидетель №11;

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентским номерам № ПАО «МегаФон», находящимся в пользовании Свидетель №11;

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», находящемуся в пользовании ФИО227

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», находящемуся в пользовании Свидетель №13

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №14; 

- с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентским номерам № ПАО «ВымпелКом», находящимся в пользовании Свидетель №9;

- с 01.01.2021 по 01.07.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022, с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящемуся в пользовании Свидетель №1;

- с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентским номерам № ПАО «ВымпелКом», находящимся в пользовании Свидетель №5; 

- с 16.04.2021 по 01.07.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022, с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентским номерам № ПАО «МТС», находящимся в пользовании Свидетель №2 (т. 12, л.д. 208-234, 235-259, т. 13, л.д. 1-103, 104-199, т.14 л.д. 1-196, 197-219). Электронные носители информации (диск), признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 15 л.д. 1- 22, т.14 л.д. 220-230). 

Исходя из полученной информации ФИО11, Свидетель №28 (ФИО228 Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №11, Свидетель №12, Свидетель №13, в период с 20.01.2021 по 29.01.2021; с 01.04.2021 по 14.04.2021; с 02.05.2021 по 11.05.2021; с 13.12.2021 по 24.12.2021 пределы Липецкой области не покидали, соответственно в тренировочных сборах к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо, с выездом в г. Рязань в период с 20.01.2021 по 29.01.2021; в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы с выездом в г. Рязань в период с 01.04.2021 по 14.04.2021; в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы с выездом в г. Рязань в период с 02.05.2021 по 11.05.2021; в тренировочном мероприятии по самбо с выездом в г. Рязань в период с 13.12.2021 по 24.12.2021 участия не принимали.

Финансирование участия ФИО229. в тренировочных мероприятиях спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо происходило за счет средств федерального бюджета. 

Оценивая все вышеприведенные доказательства в их совокупности, суд находит вину подсудимого установленной.

Суд считает достоверными и кладет в основу обвинительного приговора, помимо признательных показаний ФИО1, показания представителей потерпевшего ФИО73, свидетелей Свидетель №4, Свидетель №1, Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №21, Свидетель №22, Свидетель №23, Свидетель №24, Свидетель №25, Свидетель №26, ФИО11, Свидетель №28, Свидетель №5, ФИО4 ФИО230 Свидетель №14, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №11, Свидетель №12, Свидетель №13, Свидетель №29, Свидетель №30, ФИО62, Свидетель №15, Свидетель №16, Свидетель №17, Свидетель №18, Свидетель №7, Свидетель №19, Свидетель №20, Свидетель №32 о порядке и правилах направления на тренировочные сборы и соревнования тренеров и спортсменов, об участии в них, о составлении, утверждении, подписании приказов, актов, авансовых отчетов, платежных поручений и перечне документации и суммах перечисленных на расчетный счет ФИО1 денежных средств, согласно которым ФИО1 не позднее 11.01.2021, работая в должности тренера по дзюдо ГБУ ЛО «ОК СШОР», имея единый умысел на хищение чужого имущества – денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР», в крупном размере, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», с целью личной наживы, осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность причинения имущественного вреда ГБУ ЛО «ОК СШОР» и желая наступления этих последствий, фактически не намереваясь участвовать в тренировочных сборах к Первенству России по самбо с членами сборной команды России по самбо, с выездом в г. Рязань в период с 20.01.2021 по 29.01.2021; в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы с выездом в г. Рязань в период с 01.04.2021 по 14.04.2021; в тренировочном сборе по самбо среди юношей 16-18 лет по подготовке к первенству Европы с выездом в г. Рязань в период с 02.05.2021 по 11.05.2021; в тренировочном мероприятии по самбо с выездом в г. Рязань в период с 13.12.2021 по 24.12.2021; в тренировочном мероприятии спортивной сборной команды Российской Федерации по дзюдо среди мужчин и юниоров до 21 года с выездом в г. Сочи в период с 10.06.2022 по 24.06.2022, в неустановленном месте у неустановленных лиц приобретал поддельные документы о проведении тренировочных сборов которые предъявлял методисту ГБУ ЛО«ОКСШОР» Свидетель №4, неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1, указывал спортсменов-участников тренировочных сборов, неосведомлённых о преступных намерениях ФИО1 Будучи введенной в заблуждение, относительно достоверности его участия и участия спортсменов в тренировочных сборах, не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО1, Свидетель №4 изготавливала приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку с целью участия ФИО1 в тренировочном сборе, в который по указанию ФИО1 включила указанных им воспитанников (спортсменов) ГБУ ЛО «ОК СШОР», составляла смету к приказу, согласовывала указанный приказ (распоряжение) и смету к нему с руководством ГБУ ЛО «ОК СШОР» в лице заместителя директора Свидетель №1 и утверждала у директора ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №2, неосведомлённых о преступных намерениях ФИО1 Затем подписанный приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку утвержденная смета к приказу расходов на командирование на тренировочный сбор передавались главному бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №3, также неосведомлённой о преступных намерениях ФИО1 для осуществления дальнейшей оплаты командировочных расходов. С целью сокрытия хищения денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР» и придания правомерности своим действиям, ФИО1, в неустановленное время и в неустановленном месте, у неустановленных лиц приобретал поддельные документы, свидетельствующие о затраченных им в командировке с целью участия в тренировочных сборах денежных средствах: кассовые чеки, договора на оказание платных медицинских услуг, квитанции к приходным кассовым ордерам, акты, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, о якобы затраченных им денежных средствах в командировке с целью участия в тренировочных сборах и предоставлял их бухгалтеру ГБУ ЛО «ОК СШОР» Свидетель №22, неосведомленной о преступных намерениях ФИО1, которая в свою очередь будучи введенной последним в заблуждение, относительно достоверности участия ФИО1 и спортсменов в тренировочных сборах, не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО1 на основании полученных поддельных документов, свидетельствующих о затраченных в командировке с целью участия в тренировочных сборах денежных средствах, составляла авансовые отчеты, которые ФИО1 собственноручно подписывал в графе «Подотчетное лицо». На основании данных авансовых отчетов и поддельных документов, свидетельствующие о затраченных в командировке денежных средствах, главным бухгалтером составлялись платежные поручения на якобы затраченные ФИО1 суммы, которые посредством электронного документооборота направлялись в Управление финансов Липецкой области и на их основании Управлением финансов по Липецкой области со счета Управления Федерального казначейства по Липецкой области №, открытого в Отделении по Липецкой области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

...>, денежные средства перечислялись на расчетный счет №, открытый в Липецком отделении №8593/8593 Публичного акционерного общества «Сбербанк России», расположенном по адресу: 

<

...>, на имя ФИО1

Полученные денежные средства, принадлежащие ГБУ ЛО «ОК СШОР» в общей сумме 571900 рублей ФИО1 похитил и обратил в свою пользу.

Показания ФИО1, представителя потерпевшего и свидетелей, об обстоятельствах совершения преступления, согласуются между собой и в полной мере подтверждаются письменными материалами дела.

Оснований для оговора подсудимого у представителя потерпевшего и свидетелей не имелось.

Приведенные доказательства являются допустимыми, поскольку они получены в установленном уголовно-процессуальном законодательством порядке, согласуются с показаниями представителя потерпевшего и свидетелей о порядке выделения денежных средств на тренировочные мероприятия и тренировочные сборы во взаимосвязи с платежными документами, подтверждающими поступление денежных сумм, и их, как впоследствии было установлено, нецелевом расходовании ФИО1, который представил в ГБУ ЛО «ОК СШОР» отчетные бухгалтерские и иные документы, содержащие недостоверные сведения об исполнении его договорных отношений по реализации выделенных денежных средств. Их совокупность суд признает достаточной для признания доказанной вины подсудимого ФИО1 в совершении преступления при обстоятельствах, указанных в описательной части приговора.

Как установлено судом, ФИО20, являясь тренером-преподавателем по дзюдо, имея единый умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ГБУ ЛО «ОК СШОР», действуя из корыстных побуждений, путем обмана сотрудников и руководителей ГБУ ЛО «ОК СШОР», похитил выделенные денежные средства на тренировочные мероприятия и тренировочные сборы, предоставив заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения, а именно: подложные документы отчетности о якобы целевом расходовании денежных средств на общую сумму 571 900 рублей. 

Таким образом, в результате преступных действий подсудимого ГБУ ДО ЛО «ОК СШОР» был причинен ущерб на общую сумму 571 900 рублей, размер которого, в силу пункта 4 Примечаний к статье 158 УК РФ, является крупным.

В свете вышеизложенного, суд квалифицирует действия подсудимого ФИО1 по ч.3 ст.159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, обстоятельства, смягчающие наказание, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначаемого наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

ФИО1 женат (т. 17 л.д. 97), трудоустроен, не судим (т. 17 л.д. 47-48, 50-51), привлекался к административной ответственности (т. 17 л.д. 49), на учете у врачей нарколога и психиатра, в ГУЗ «ЛОЦИБ» не состоит (т. 17 л.д. 68, 74), в ГУЗ «ЛОПБ» на стационарном лечении не находился (т. 17 л.д. 70), под диспансерным наблюдем в ГУЗ «ЛОПБ» не состоит (т. 17 л.д. 71), в ГУЗ «ЛОПТД» за помощью не обращался (т. 17 л.д. 76), в числе граждан, освидетельствованных в ФКУ «ГБ МСЭ по Липецкой области» Минтруда России не значится (т. 17 л.д. 78), начальником ОУУПиПДН ОП №8 УМВД по месту жительства характеризуется удовлетворительно (т. 17 л.д. 114), свидетелями ФИО231., Свидетель №5, Свидетель №8, по месту работы характеризуется положительно (т. 17 л.д. 100), по месту регистрации УУП ОМВ России по Грязинскому району компрометирующей информацией не располагает (т. 17 л.д. 117), имеет благодарственные письма и грамоты от Управления физической культуры, спорта и туризма администрации Липецкой области, министерства спорта РФ, администрации Липецкой области, ГАУ ДО ЛО «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва» (т. 17 л.д. 101-106,110), является мастером спорта России по дзюдо (т. 17 л.д. 107), заслуженным тренером России (т. 17 л.д. 108-109), что суд учитывает как данные о личности виновного.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, суд признает: признание вины, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении малолетнего ребенка, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, добровольное частичное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления. 

Отягчающих наказание ФИО1 обстоятельств по делу не имеется.

На основании ч. 1 ст. 62 УК РФ при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных п.п. «и» и «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд назначает ФИО1 наказание, не превышающее двух третей максимального срока наказания, предусмотренного за совершенное преступление.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивом совершенных преступлений, поведением ФИО1 после их совершения, а также других обстоятельств дела, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, нет, в связи с чем отсутствуют основания для назначения виновному наказания с применением положений ст.64 УК РФ.

Оснований для применения положений ч.6 ст.15 УК РФ, для освобождения ФИО1 от наказания по правилам ст. 81 УК РФ, отсрочки отбывания наказания по правилам ст. 82 УК РФ не имеется. 

Суд приходит к выводу о том, что цели наказания, указанные в ст. 43 УК РФ, с учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, данных о личности виновного (наличие звания «заслуженного тренера России, благодарственных писем, положительные характеристики и иные, приведенных в приговоре выше), его поведения после совершения преступления, исходя из конкретных обстоятельств содеянного им, а также смягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных ст. 61 УК РФ, могут быть достигнуты при назначении ФИО1 наказания в виде штрафа в доход государства с учетом требований ч.3 ст.46 УК РФ.

Прокурор Правобережного районного суда г. Липецка Щеколдин С.Ю. в интересах Липецкой области заявил гражданский иск о взыскании с ФИО1 в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлениями в пользу ГАУ ДО ЛО «ОК СШОР» в размере 571 900 рублей 08 копеек.

Подсудимый ФИО1 исковые требования признал в полном объеме.

В силу п.1 ст.1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

В соответствии со ст. ст. 1064, 1080 ГК РФ суд находит исковые требования подлежащими удовлетворению ввиду доказанности их размера и выносит решение о взыскании с ФИО1 в пользу ГАУ ДО ЛО «ОК СШОР» причиненный им имущественный ущерб в сумме 571 900 рублей 08 копеек.

Постановлением Правобережного районного суда города Липецка от 04 апреля 2024 года для обеспечения исполнения приговора в части взыскания штрафа или гражданского иска наложен арест на автомобиль «ТОЙОТА-КОРОЛЛА», государственный регистрационный знак №, цвет черный, год выпуска 2008, номер vin №, номер кузова №, двигатель № собственником которого является ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (т. 17 л.д. 6-18). Поскольку по делу имеется гражданский иск и суд пришел к выводу о необходимости назначения ФИО1 наказания в виде штрафа, то арест на имущество подлежит сохранению до момента исполнения приговора: оплаты штрафа и погашению гражданского иска.

Определяя судьбу вещественных доказательств, суд принимает решение на основании ст.81 УПК РФ.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. ст. 307-308 и 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Сумма штрафа подлежит перечислению по следующим реквизитам: УФК по Липецкой области (УМВД России по г. Липецку), ИНН 

<

***>, КПП 482301001, БИК 014206212, р/с 

<

***>, кор./сч. 40102810945370000039, КБК 18811603122010000140 в Отделение Липецк Банк России // УФК по Липецкой области г. Липецк л/сч 

<

***>, УИН №

Гражданский иск прокурора Правобережного района г. Липецка Щеколдина С.Ю., поданный в интересах ГАУ ДО ЛО «ОК СШОР», удовлетворить.

Взыскать с ФИО1 в пользу ГАУ ДО ЛО «ОК СШОР» в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, 571 900 (пятьсот семьдесят одну тысячу девятьсот) рублей 08 (восемь) копеек. 

Решение в части 100000 рублей, выплаченных ФИО1 в пользу ГАУ ДО ЛО «ОК СШОР» в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением в добровольном порядке к исполнению не обращать.

Арест, наложенный на автомобиль «ТОЙОТА-КОРОЛЛА», государственный регистрационный знак № цвет черный, год выпуска 2008, номер vin №, номер кузова №, двигатель № сохранить до момента исполнения приговора: оплаты штрафа и погашению гражданского иска.

Вещественные доказательства:

- Должностная инструкция тренера по дзюдо ФИО1, утверждённая 01 января 2018 года;

- Должностная инструкция тренера по дзюдо ФИО1, утверждённая 30 декабря 2021 года; 

- Календарный план ГБУ ЛО «ОК СШОР» на 2021 год (заверенная копия);

- ПРИКАЗ от 02.09.2021 № 46-лс-у;

- ПРИКАЗ (распоряжение) о приеме на работу 234-лс 01.09.2010г.;

- ПРИКАЗ 18.12.2015 г. № 23 (заверенная копия);

- ИЗМЕНЕНИЯ в УСТАВ Государственное бюджетное учреждение Липецкой области «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва с филиалами в городах и районах области»;

- УСТАВ Государственного бюджетного учреждения Липецкой области «Областная комплексная спортивная школа олимпийского резерва с филиалами в городах и районах области» (заверенная копия);

- Заявление ФИО1 от 01.09.2010 о приеме на должность тренера – преподавателя. 

- ФИО9 ОТЧЕТ № 00ГУ-000018 от 01 февраля 2021 г.;

- ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 01-к 11.01.2021г.;

- СМЕТА к приказу № -01 -К Расходов на командирование на тренировочный сбор по самбо к Первенству России;

- ПОЛОЖЕНИЕ о проведении тренировочных сборов;

- Регламент Федерации дзюдо России по участию и проведению спортивных мероприятий в условиях сохранения рисков распространения COVID-19;

- ФИО14 ЧЕК Продажа №9447 Смена №533;

- ДОГОВОР 1 147 /21 на оказание платных медицинских услуг;

- ФИО14 ЧЕК Продажа №9448 Смена №533;

- ДОГОВОР 1 148 /21 на оказание платных медицинских услуг;

- ФИО14 ЧЕК Продажа №9449 Смена №533;

- ДОГОВОР 1 149 /21 на оказание платных медицинских услуг;

- ФИО14 ЧЕК Продажа №9450 Смена №533;

- ДОГОВОР 1 150 /21 на оказание платных медицинских услуг;

- КАССОВЫЙ ЧЕК ПРИХОД ЧЕК № 3;

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 44 от 20 января 2021 г.;

- Акт № 121 от 20 января 2021 г.; 

- КАССОВЫЙ ЧЕК ПРИХОД ЧЕК № 4;

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 45 от 20 января 2021 г.;

- Акт № 122 от 20 января 2021 г.; 

- КАССОВЫЙ ЧЕК ПРИХОД ЧЕК № 5;

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 46 от 20 января 2021 г.;

- Акт № 123 от 20 января 2021 г.; 

- КАССОВЫЙ ЧЕК ПРИХОД ЧЕК № 6;

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 47 от 20 января 2021 г.;

- Акт № 124 от 20 января 2021 г.; 

- УВЕДОМЛЕНИЕ О ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ; 

- Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; 

- Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3. 

- ФИО9 ОТЧЕТ № 00ГУ-000101 от 15 апреля 2021 г.;

- ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 81-к 23.03.2021г.;

- СМЕТА к приказу № -81 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы;

- ФИО8 15.03.2021 №04-03.13/451;

- ФИО8 № В-92 от 11 марта 2021 г.;

- Акт № 1236 от 01 апреля 2021 г.; КАССОВЫЙ ЧЕК ПРИХОД ЧЕК № 1; 

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 236 от 01 апреля 2021 г.;

- Акт № 1237 от 01 апреля 2021 г.; КАССОВЫЙ ЧЕК ПРИХОД ЧЕК № 2; 

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 237 от 01 апреля 2021 г.;

- Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3; 

- УВЕДОМЛЕНИЕ О ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ; 

- Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; 

- ФИО14 ЧЕК Продажа №10501 Смена №605;

- ДОГОВОР 1 35637 /21 на оказание платных медицинских услуг;

- ФИО14 ЧЕК Продажа №10502 Смена №605;

- ДОГОВОР 1 35638 /21 на оказание платных медицинских услуг;

- ФИО14 ЧЕК Продажа №10503 Смена №605;

-ДОГОВОР 1 35639 /21 на оказание платных медицинских услуг. 

- ФИО9 ОТЧЕТ № 00ГУ-000112 от 12 мая 2021 г.;

- ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 94-к 20.04.2021г.;

- СМЕТА к приказу № -94 -К Расходов на командирование на ТМ по самбо к первенству Европы;

- ФИО8 15.04.2021 №04-03.13/676;

- ФИО8 № В-103 от 19 апреля 2021 г.;

- Акт № 1577 от 02 мая 2021 г.; КАССОВЫЙ ЧЕК ПРИХОД ЧЕК № 2; 

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 577 от 02 мая 2021 г.;

- Акт № 1578 от 02 мая 2021 г.; КАССОВЫЙ ЧЕК ПРИХОД ЧЕК № 3; 

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 578 от 02 мая 2021 г.;

- Копия паспорта гражданина РФ на имя ФИО3; 

- УВЕДОМЛЕНИЕ О ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ; 

- Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. 

- ФИО9 отчет № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г.;

- ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г.;

- ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г.;

- СМЕТА к приказу № -278 -К Расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо;

- Заявление;

- Приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г.;

- Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г.; 

- КАССОВЫЙ ЧЕК / ПРИХОД ЧЕК 000002 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; 

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.;

- Акт № 3964 от 24 декабря 2021 г.; 

- КАССОВЫЙ ЧЕК / ПРИХОД ЧЕК 000003 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021; 

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.;

- Акт № 3965 от 24 декабря 2021 г.; 

- КАССОВЫЙ ЧЕК / ПРИХОД ЧЕК 000004 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 120000.00 от 13/12/2021; 

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г. 

- ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г.;

- ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.;

- СМЕТА к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ;

- Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх.№04-01.13/472 от 01.06.2022;

- Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022;

- СЧЕТ №46526; 

- Кассовый чек ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «ЮГ-СПОРТ» #000000020394;

- Прейскурант № 2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт». 

- Универсальный документ (№ 81938 от 16.12.2021), с приложением: Копия: ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г.; Копия: ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г.; Копия: СМЕТА к приказу № -278 -К Расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо; Копия: Заявление; Копия: Приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г.; Платежное поручение № 3041 от 17.12.2021. 

-ФИО9 отчет подотчетного лица (№ 86705 от 27.12.2021), с приложением: Копия: ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 278-к 09.12.2021г.;

- Копия: ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 279-к 09.12.2021г.; 

-Копия: СМЕТА к приказу № -278 -К Расходов на командирование на тренировочные мероприятия по самбо; 

-Копия: Заявление; 

-Копия: Приглашение (вызов) №04-03.13/647 от 08.12.2021 г. 

-Копия: Акт № 3963 от 24 декабря 2021 г., 

- КАССОВЫЙ ЧЕК / ПРИХОД ЧЕК 000002 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021,

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 671 от 13 декабря 2021 г.; 

-Копия: Акт № 3964 от 24 декабря 2021 г., 

-КАССОВЫЙ ЧЕК / ПРИХОД ЧЕК 000003

- Оказание услуг (Гостиница) на сумму 90000.00 от 13/12/2021,

- КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 672 от 13 декабря 2021 г.;

- Копия: Акт № 3965 от 24 декабря 2021 г.; 

-КАССОВЫЙ ЧЕК / ПРИХОД ЧЕК 000004 Оказание услуг (Гостиница) на сумму 120000.00 от 13/12/2021; 

-КВИТАНЦИЯ к приходному кассовому ордеру № 673 от 13 декабря 2021 г. (всего на 09 л.);

- Универсальный документ (№ 87068 от 28.12.2021), с приложением:

- Копия: ФИО9 отчет № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г.;

- Платежное поручение № 3121 от 23.12.2021. (всего на 05 л.);

-ФИО9 отчет подотчетного лица (№ 87654 от 29.12.2021), с приложением: Копия: ФИО9 отчет № 00ГУ-000241 от 27 декабря 2021 г. (всего на 03 л.);

- Универсальный документ (№ 44229 от 06.06.2022), с приложением: Копия: ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.; Копия: СМЕТА к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ; Копия: Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх.№04-01.13/472 от 01.06.2022; Копия: Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022.; 

-Платежное поручение № 1515 от 06.06.2022. (всего на 07 л.);

-ФИО9 отчет подотчетного лица (№ 53658 от 04.07.2022), с приложением: Копия: ПРИКАЗ (распоряжение) о направлении работника в командировку 230-к 03.06.2022г.; Копия: СМЕТА к приказу № -230-К Расходов на командирование на ТМ по дзюдо со сборной командой РФ; Копия: Приглашение (вызов) ФГБУ «ЦСП» Исх.№04-01.13/472 от 01.06.2022; Копия: Заявление о выдаче денег под отчет от 03.06.2022; 

- Копия: СЧЕТ №46526, Кассовый чек ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «ЮГ-СПОРТ» #000000020394; Копия: Прейскурант № 2 Стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Копия: Перечень услуг, входящих в стоимость комплекса услуг для спортсменов региональных команд на базе ФГБУ «Юг Спорт»; Копия: ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. (всего на 12 л.);

-Универсальный документ (№ 54970 от 06.07.2022), с приложением: Копия: ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. (всего на 04 л.);

-ФИО9 отчет подотчетного лица (№ 58264 от 15.07.2022), с приложением: Копия: ФИО9 отчет № 00ГУ-000164 от 27 июня 2022 г. (всего на 04 л.). 

-Платежное поручение № 185 от 08.02.2021 (заверенная копия); 

-Платежное поручение № 186 от 08.02.2021 (заверенная копия);

-Платежное поручение № 647 от 25.03.2021 (заверенная копия);

-Платежное поручение № 648 от 25.03.2021 (заверенная копия);

-Платежное поручение № 915 от 21.04.2021 (заверенная копия);

-Платежное поручение № 916 от 21.04.2021 (заверенная копия);

-Платежное поручение № 3041 от 17.12.2021 (заверенная копия);

-Платежное поручение № 3121 от 23.12.2021 (заверенная копия);

-Платежное поручение № 1515 от 06.06.2022 (заверенная копия)

- электронный носитель информации (диск), содержащий: сведения о банковских картах ФИО1; сведения о банковских картах ФИО1; выписку по расчетному счету №, открытого в ПАО Сбербанк на имя ФИО1; выписку по банковской карте № к расчетному счету №, открытого в ПАО Сбербанк на имя ФИО1;

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 01.12.2021 по 24.12.2021 по абонентскому номеру № ПАО «МегаФон», зарегистрированного на имя ФИО1 

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 01.12.2021 по 29.12.2021 по абонентским номерам № ПАО «МТС», зарегистрированных на имя ФИО1 

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период в период с 17.04.2021 по 01.07.2021 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», за период в период с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», за период в период с 15.04.2021 по 01.07.2021 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», за период в период с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», зарегистрированных на имя ФИО1;

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) 

- о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; 

-информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 12.05.2022 по 27.06.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МегаФон», зарегистрированного на имя ФИО1 

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период в период с 31.05.2021 по 27.06.2021, за период в период 28.05.2022 по 16.06.2022, по абонентскому номеру № ПАО «МТС», находящегося в пользовании ФИО232

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящегося в пользовании ФИО233

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 15.05.2021 по 01.07.2021 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящегося в пользовании ФИО234.; за период с 15.05.2021 по 01.07.2021 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящегося в пользовании Свидетель №28 (ФИО12ФИО236 за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящегося в пользовании Свидетель №28 (ФИО235 за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящегося в пользовании Свидетель №9; за период с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящегося в пользовании ФИО237

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МегаФон», находящегося в пользовании ФИО61;

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период: с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №5; за период: с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №5; за период: с 01.01.2021 по 01.07.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022, с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №1; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №14; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №9; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №9; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №9 – хранится в материалах уголовного дела в упакованном и опечатанном виде. 

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период: с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании ФИО21; за период: с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №5; за период: с 01.01.2021 по 01.07.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022, с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №1; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №14; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №9; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №9; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №9 – хранящиеся в материалах уголовного дела в упакованном и опечатанном виде. (т 15 л.д. 10, т. 14, л.д. 220-233).

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 04.12.2021 по 27.12.2021 по абонентскому номеру № ПАО «МегаФон», находящегося в пользовании Свидетель №8;

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ООО «Скартел», находящегося в пользовании Свидетель №8; 

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период: с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №5; за период: с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №5; за период: с 01.01.2021 по 01.07.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022, с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №1; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №14; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №9; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №9; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №9;

- сведения, содержащие информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период 

с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ООО «Т2 Мобайл», находящегося в пользовании Свидетель №9; 

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», находящегося в пользовании Свидетель №10

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), по абонентским номерам ПАО «МегаФон»: 79290135556, зарегистрированного на ФИО1; №, находящегося в пользовании Свидетель №28 (ФИО12) ФИО238 № находящегося в пользовании Свидетель №5; № находящегося в пользовании Свидетель №8; № находящегося в пользовании Свидетель №8; № находящегося в пользовании Свидетель №8; №, находящегося в пользовании Свидетель №8; № находящегося в пользовании Свидетель №10; №, находящегося в пользовании Свидетель №10; № находящегося в пользовании Свидетель №11; № находящегося в пользовании Свидетель №11; № находящегося в пользовании Свидетель №11; № находящегося в пользовании Свидетель №10;

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», находящегося в пользовании Свидетель №11

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно –телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентским номерам № ПАО «МегаФон», находящихся в пользовании Свидетель №11

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», находящегося в пользовании Свидетель №12

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «МТС», находящегося в пользовании Свидетель №13

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №14; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №9; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №9; за период с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №9; за период: с 01.01.2021 по 01.07.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022, с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №1; за период: с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №5; за период: с 01.03.2021 по 01.05.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022 по абонентскому номеру № ПАО «ВымпелКом», находящегося в пользовании Свидетель №5

- электронный носитель информации (диск), содержащий информацию (сведения) о датах и времени абонентских соединений; информацию (сведения) о датах и времени входящих и исходящих звонков местного и междугороднего сообщения; информацию (сведения) о датах и времени соединений с использованием информационно – телекоммуникационных сетей (включая сеть «Интернет»), с указанием базовых ретрансляторов (станций), за период: с 16.04.2021 по 01.07.2021, с 01.12.2021 по 01.01.2022, с 01.05.2022 по 01.07.2022 по абонентским номерам № ПАО «МТС», находящихся в пользовании Свидетель №2 - хранящиеся в материалах уголовного дела, хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Липецкий областной суд в течение 15 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции и поручить осуществление своей защиты избранным им защитником либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника. 

Судья С.И. Грабовская