№ 1- 163/2019

УИД № 03RS0013-01-2019-001063-74

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28 июня 2019 года г. Нефтекамск РБ

Нефтекамский городской суд РБ в составе председательствующего судьи Даутова И.М.,

при секретаре Галеевой Р.Р., 

с участием государственного обвинителя Исмагилова Р.В., 

подсудимого ФИО1, 

защитника - адвоката Узянбаева А.Ч., предоставившего удостоверение № 2389 от 07.11.2013 года и ордер № 048756 от 13.05.2019 года, 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ.

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 органами предварительного следствия обвиняется в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации и иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере. Преступление совершено в г. Нефтекамске РБ при следующих обстоятельствах. 

Общество с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (далее по тексту - ООО «

<

данные изъяты>», Общество, организация, налогоплательщик) зарегистрировано 17.02.2011 в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № 39 по Республике Башкортостан (далее по тексту - МРИ ФНС России № 39 по РБ), в период с 01.01.2017 по 25.06.2017 состояло на учете в МРИ ФНС России № 29 по РБ, организации присвоен ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, юридический и фактический адрес Общества: 452683, 

<

адрес>.

Основным видом деятельности Общества является деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам.

Единственным участником (учредителем) Общества является ФИО1, который приказом от 09.06.2016 № 09/06/16 «О вступлении в должность», изданным на основании протокола от 07.06.2016 № 1 Общего собрания участников ООО «

<

данные изъяты>», также назначен директором организации и занимает указанную должность по настоящее время.

Пунктом 8.1 Устава ООО «

<

данные изъяты>», утвержденного решением единственного учредителя от 02.03.2011 № 2, установлено, что исполнительным единоличным органом Общества является директор.

Согласно п. 8.7 Устава Общества, единоличный исполнительный орган - директор Общества: 

-без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

-выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

-издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

-организует ведение бухгалтерского учета и отчетности;

-осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом Российской Федерации от 08.02.1998 № 14 «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее по тексту - ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью») или Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников Общества и Правления Общества.

На основании ч. 3 ст. 40 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», руководитель Общества, являясь единоличным исполнительным органом: без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа Общества.

В соответствии с ч. 7 ст. 3 Федерального закона Российской Федерации от 06.12.2011 №402 «О бухгалтерском учете» руководителем экономического субъекта признается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.

Положениями ч. 1 ст. 7 названного Федерального закона, обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета возложена на руководителя экономического субъекта.

Таким образом, ФИО1, являясь в период с 01.01.2017 по 25.06.2017 директором ООО «

<

данные изъяты>», осуществляя фактическое руководство деятельностью организации, был самостоятелен в принятии решений и ответственен за финансово-хозяйственную деятельность Общества, отражение ее (деятельности) результатов в бухгалтерском и налоговом учете, а также являлся уполномоченным лицом, на которое в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 19, 23, и ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) государством возложены обязанности: своевременно и в полном объеме уплачивать налоги; законно установленные сборы; вести в определенном законодательством РФ порядке учет объектов налогообложения; представлять в налоговые органы по месту учета налоговые декларации по тем налогам и сборам, которые обязано уплачивать возглавляемый им налогоплательщик; нести иные обязанности, вмененные действующим законодательством РФ.

ООО «

<

данные изъяты>», в том числе в период с 01.01.2017 по 25.06.2017, находилось на общепринятой системе налогообложения, то есть, в соответствии со ст.ст. 143, 246 НК РФ, являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее - НДС).

В соответствии п. 2 ст. 153 НК РФ при определении налоговой базы по НДС, выручка от реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав, полученных им в денежной и (или) натуральной формах, включая оплату ценными бумагами.

Согласно п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база по НДС при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 105.3 НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.

При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога.

Положениями п. 1 ст. 163 НК РФ, определено, что налоговым периодом по НДС, является квартал.

При этом, согласно п. 1 ст. 166 НК РФ сумма налога при определении налоговой базы в соответствии со статьями 154 - 159 и 162 НК РФ исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при раздельном учете - как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз.

В соответствии с п. 3 ст. 164 НК РФ налогообложение ООО «

<

данные изъяты>», в период с 01.01.2017 по 25.06.2017, производилось по налоговой ставке 18 процентов. определенные НК РФ налоговые вычеты.

Пунктом 1 ст. 171 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика на уменьшение общей суммы налога, исчисленной в соответствии со ст. 166 НК РФ, на определенные НК РФ налоговые вычеты.

Вместе с тем, п. 2 ст. 171 НК РФ установлено, что вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации, либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации без таможенного оформления, в отношении:

- товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;

- товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.

Согласно положениям п. 1 ст. 172 НК РФ, налоговые вычеты предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3,6-8 ст. 171 НК РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ (в том числе налоговых вычетов, предусмотренных п. 3 ст. 172 НК РФ) общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со ст. 166 НК РФ и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с настоящей главой.

Пунктом 1 ст. 174 НК РФ определено, что уплата НДС по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 п. 1 ст. 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 382-ФЗ).

Согласно п. 5 ст. 174 НК РФ, налогоплательщики (налоговые агенты) в том числе перечисленные в п. 5 ст. 173 НК РФ, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой ( в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 166-ФЗ). 

Положениями ч. 1 ст. 80 НК РФ определено, что налоговая декларация представляет собой письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. 

Обязанность предоставления налоговой декларации возложена на каждого налогоплательщика по каждому налогу, подлежащему уплате таковым, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.

Расчетом авансового платежа является письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, о базе исчисления, об используемых льготах, исчисленной сумме авансового платежа и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты авансового платежа.

В соответствии с ч. 5 ст. 80 НК РФ, налогоплательщик ( плательщик сбора, налоговый агент) или его представитель подписывает налоговую декларацию ( расчет), подтверждая достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации (расчете). 

Если достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации (расчете), в том числе с применением усиленной квалифицированной электронной подписи при представлении налоговой декларации (расчета) в электронной форме, подтверждает уполномоченный представитель налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), в налоговой декларации (расчете) указывается основание представительства (наименование документа, подтверждающего наличие полномочий на подписание налоговой декларации (расчета). При этом к налоговой декларации (расчету) прилагается копия документа, подтверждающего полномочия представителя на подписание налоговой декларации (расчета).

В нарушении вышеуказанных положений налогового законодательства, ФИО1, достоверно зная о порядке исчисления и уплаты НДС, для получения документальных свидетельств реального осуществления хозяйственных операций в соответствии с требованиями закона, в период с 01.01.2017 по 25.06.2017, находясь в помещении офиса ООО «

<

данные изъяты>», решил использовать реквизиты юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью «Деон» (ИНН 

<

***>) (далее - ООО «Деон»), которые в действительности в адрес ООО «

<

данные изъяты>» товаров не поставляли, с целью уклонения от уплаты НДС из корыстных побуждений путем внесения заведомо ложных сведений в налоговые декларации и иные документы, предоставление которых является обязательным.

Реализуя свой преступный умысел, ФИО1, находясь в помещении офиса ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, сообщил главному экономисту Общества М.И.Н., не осведомленной о его преступных намерениях, заведомо ложные сведения о совершении возглавляемой им организацией хозяйственных операций, в результате которых ООО «

<

данные изъяты>» якобы понесло расходы, связанные с оплатой в адрес ООО «Деон» реализованных товаров, в том числе предъявленного НДС, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, и дал указания о внесении указанных сведения в налоговый учет организации, введя М.И.Н. в заблуждение относительно фактического наличия первичных документов бухгалтерского учета, подтверждающих указанные взаимоотношения, после чего распорядился направить налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2017 года и книгу покупок в МРИ ФНС России № по РБ.

Так, в указанный период, в указанном месте, ФИО1 сообщил М.И.Н. об осуществлении оплаты товаров, реализованных ООО «Деон», и дал последней указание отразить в налоговом учете оплату в сумме 50 026 299, 24 руб., в том числе НДС 7 631 130 рублей. 

В действительности ООО «Деон» в адрес ООО «

<

данные изъяты>» товаров не реализовывало. Сделки по приобретению указанных в книге покупок, реально не заключались. 

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по указанию ФИО1, на основании сообщенных им заведомо ложных сведениях о реализованных ООО «Деон» товарах, главный экономист Общества М.И.Н., внесла в книгу покупок ООО «

<

данные изъяты>» за 1 квартал 2017 года заведомо ложные сведения о суммах НДС, предъявленных налогоплательщику ( ООО «

<

данные изъяты>») ООО «Деон» при приобретении товаров, после чего, на основании книги покупок за 1 квартал 2017 года, отразила указанные недостоверные сведения в налоговой декларации по указанному виду налога за 1 квартал 2017 года.

12.05.2017 по указанию ФИО1 была представлена в налоговый орган по месту учета - МРИ ФНС России № по РБ, расположенную по адресу: 

<

адрес>, налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2017 года, с указанной общей суммой НДС, исчисленного к уплате в размере 11 818 959 руб., общей суммой налога подлежащего к вычету в размере 9 603 125 руб. и размером налога подлежащего к уплате в бюджет - 2 215 834 руб.

В результате, указанных противоправных, действий ФИО1, главный экономист ООО «

<

данные изъяты>» М.И.Н., действуя по его указанию, внесла в книгу покупок за 1 квартал 2017 года заведомо ложные сведения, а именно необоснованно завысила сумму НДС, подлежащего к вычету за 1 квартал 2017 года на 7 631 130 рублей. 

В результате умышленных вышеописанных преступных действий руководителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1, направленных на уклонение от уплаты налогов, путем включения в книги покупок, а также налоговые декларации по НДС заведомо ложных сведений, последний (ФИО1), в период 01.01.2017 по 25.06.2017, уклонился от уплаты НДС с возглавляемой им организации, согласно заключению специалиста от 27.02.2019 № 38/15-57 в общей сумме 7 631 130 рублей.

Таким образом, ФИО1 уклонился от уплаты НДС в период с 01.01.2017 по 25.06.2017 в общей сумме 7 631 130 рублей. В срок, установленный законодательством РФ о налогах и сборах, то есть до 25.06.2017 указанную сумму в бюджетную систему РФ не перечислил, причинив бюджетной системе РФ ущерб в крупном размере. 

Согласно заключению специалиста от 27.02.2019 № 28/15-57, доля неуплаченных налогов, к общей сумме налогов, подлежащих уплате в бюджет за указанный период составила 60%, что является крупным размером 

В ходе судебного заседания обвиняемый ФИО2, защитник - адвокат Узянбаев А.Ч. заявили ходатайство о прекращении уголовного дела за истечением сроков давности уголовного преследования. ФИО1 пояснил, что вину в совершении инкриминируемого ему преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ признает. Просит суд прекратить уголовное дело по обвинению его в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ за истечением срока давности. Правовые последствия прекращения уголовного дела по данному основанию ему разъяснены и понятны.

Государственный обвинитель Исмагилов Р.В. полагал необходимым прекратить уголовное дело за истечением срока давности уголовного преследования. 

Суд, выслушав доводы сторон, проверив материалы дела, разъяснив сторонам возможность освобождения подсудимого от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности, считает, что заявленное ходатайство ФИО1 подлежит удовлетворению, по следующим основаниям. 

Подсудимый ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199 УК РФ относящегося в силу ч. 2 ст. 15 УК РФ к категории преступлений небольшой тяжести.

Согласно п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли два года после совершения преступления небольшой тяжести. 

В ходе судебного заседания установлено, что ФИО1 инкриминировано совершение преступления в период времени с 01.01.2017 по 25.06.2017, которая относилась к категории преступления небольшой тяжести, в связи с этим, суд, считает, что поскольку на момент рассмотрения уголовного дела в суде истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности, предусмотренные ч. 1 ст. 78 УК РФ уголовное дело в отношении ФИО1 подлежит прекращению на основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ и п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ч. 1 ст. 239УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело в отношении ФИО1,, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ прекратить, освободив ФИО1, от уголовной ответственностипо основаниям, предусмотренным п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ и п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

Меру пресечения в отношении ФИО1 - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении - отменить.

Копию настоящего постановления вручить ФИО1, представителю потерпевшего М.Л.А., прокурору г. Нефтекамска.

Вещественные доказательства: лист формата А4 с напечатанным текстом «Решение № о привлечении лица к ответственности за совершение НП. Решение № о принятии обеспечительных мер», уведомление № о вызове в налоговый орган налогоплательщика от ДД.ММ.ГГГГ, письмо от ДД.ММ.ГГГГ № МРИ ФНС № по РБ в адрес ООО «

<

данные изъяты>», копия доверенности без номера от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, решение № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ, решение № о принятии, обеспечительных мер от ДД.ММ.ГГГГ, служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ № о представлении информации по ООО «

<

данные изъяты>», письмо от ДД.ММ.ГГГГ № о направлении решений о принятии обеспечительных мер, копия письма от ДД.ММ.ГГГГ № ГИБДД ОМВД России по г. Нефтекамску, копия карточки учета транспортного средства, письмо № в адрес ООО «

<

данные изъяты>», письмо в адрес ОМВД России по г. Нефтекамску, лист формата А 4 с напечатанным текстом «Акт КНП №», уведомление № о вызове в налоговый орган налогоплательщика от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление без номера о вызове в налоговый орган налогоплательщика от ДД.ММ.ГГГГ, акт камеральной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «

<

данные изъяты>», лист формата А4 с напечатанным текстом «Данные налогоплательщика», протокол № осмотра территорий, помещений, документов, предметов от ДД.ММ.ГГГГ, заявление участка общества о выходе из общества, копия формы № ФИО1, лист записи ЕГРЮЛ ЛЛЛ «

<

данные изъяты>», решение о государственной регистрации, расписка о приеме документов на предоставление услуги, заявление о внесении изменении в сведения о юридическом лице, копия протокола № общего собрания ООО «

<

данные изъяты>», письмо от ДД.ММ.ГГГГ № СПК/10-16/008814 о направлении документов в МРИ № по РБ, копия согласия от ДД.ММ.ГГГГ о произведении отчуждения имущества, таблица работы с плательщиком, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №дсп в У ФНС России по РБ в отношении ООО «

<

данные изъяты>», копия заключения результатам проведенных мероприятий в отношении налогоплательщика, копия письма № дсп от ДД.ММ.ГГГГ МРИ ФНС № по РБ, копия списка рассылки письма, письмо № в УФНС России по РБ, требование № о представлении пояснений от ДД.ММ.ГГГГ, обращение налогоплательщика, требование № о представлении документов от ДД.ММ.ГГГГ, квитанция о приемке уведомления о вызове, извещение о получении электронного документа, письмо ответ ООО «

<

данные изъяты>», уведомление № от ДД.ММ.ГГГГ, ответ ООО «

<

данные изъяты> на уведомление, уведомление № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол № от ДД.ММ.ГГГГ допроса свидетеля Х.А.А., доверенность ООО 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность ООО 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанция о приеме требования от ДД.ММ.ГГГГ, извещение о получении ООО 

<

данные изъяты> электронного документа, ответ ООО 

<

данные изъяты> на требование №, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ 000 Деон, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ 000 Деон, счет-фактура № от 17.01,2017 000 Деон, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ 000 Деон, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ 000 Деон, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ 000 Деон, требование № о представлении пояснений, раздел № «Сведения из книги покупок», уведомление № от ДД.ММ.ГГГГ о вызове, акт № от ДД.ММ.ГГГГ об обнаружении фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление № от ДД.ММ.ГГГГ о вызове, служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ о передаче уведомления, квитанция о приеме требования от ДД.ММ.ГГГГ, извещение о получении ООО 

<

данные изъяты> электронного документа, определение мирового судьи от ДД.ММ.ГГГГ, письмо о направлении протокола об административном правонарушении, протокол № от ДД.ММ.ГГГГ об административном нарушении, требование № от ДД.ММ.ГГГГ о представлении пояснений, обращение ООО 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, обращение ООО 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № Логистик-центр от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление № от ДД.ММ.ГГГГ о вызове, ответ на уведомление о вызове, протокол № от ДД.ММ.ГГГГ допроса свидетеля Н.М.П., доверенность ООО 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, таблица Работы по ООО Деон, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ об истребовании документов, сопроводительное письмо МРИ ФНС РФ № по 

<

адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо МРИ ФНС РФ № по РБ о запросе информации по ООО Деон, письмо МРИ ФНС РФ № по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, протокол № от ДД.ММ.ГГГГ осмотра объекта недвижимости, сведения о доверенностях ООО Деон, запрос МРИ ФНС № по РБ о представлении документов по ООО Деон, письмо МРИ ФНС № по 

<

адрес>, письмо МРИ ФНС № по 

<

адрес>, заключение по результатам налоговой проверки декларации ООО Деон от ДД.ММ.ГГГГ, протокол № от ДД.ММ.ГГГГ осмотра объекта недвижимости на 1 листе.

Выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО Деон, решение отДД.ММ.ГГГГ Арбитражного суда 

<

адрес>, лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ по ООО Деон, лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ по ООО Деон, решение о гос.регистрации от ДД.ММ.ГГГГ 000 Деон, лист учета выдачи документов от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность ООО Деон от ДД.ММ.ГГГГ, заявление ООО Деон о выдаче свидетельства, расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ об уплате госпошлины, лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о гос.регистрации ООО Деон при создании, расписка в получении документов, гарантийное письмо ООО Деон от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, решение о гос.регистрации от ДД.ММ.ГГГГ, решение № учредителя ООО Деон, лист учета выдачи документов от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогового платежа, таблица 6 «Работа с банками», поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо МРИ ФНС РФ № по РБ, письмо ПАО Сбербанк России о предоставлении документов по ООО 

<

данные изъяты>, досье клиента ООО 

<

данные изъяты>, реестр ЕР-адресов ООО 

<

данные изъяты>, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ об истребовании документов, письмо МРИ ФНС № по РБ от ДД.ММ.ГГГГ, твет АО РСХБ от ДД.ММ.ГГГГ по ООО 

<

данные изъяты>, распоряжение № от ДД.ММ.ГГГГ об открытии счета, карточка с образцами подписей, заявление о присоединении к условиям открытия счетов от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания, заявка на регистрацию клиента в ЦС ДБО, заявление на регистрацию от ДД.ММ.ГГГГ, запрос на выдачу сертификата ключа проверки ЭП, акт приема-передачи программных средств, расписка о получении временных ключей, доверенность на получение программных средств от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о предоставлении/закрытии доступа к системе ДО от ДД.ММ.ГГГГ. заявление о выходе из состава участников ООО 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, листы изменений к Уставу ООО, решения ООО 

<

данные изъяты>, приказ № ООО 

<

данные изъяты> о вступлении в должность Ю.А.Я., приказ № ООО 

<

данные изъяты> о вступлении в должность ФИО1, приказ № ООО 

<

данные изъяты> о возложении обязанностей главного бухгалтера, приказ № об освобождении от должности ФИО3, приказ № Логистик-центр о вступлении в должность Ю.А.Я., копия паспорта Ю.А.Я., копия паспорта ФИО1 сведения о бенефициарном владельце, сведения о выгодоприобретателе, трудовой договор от 06Л1.15 с Ю.А.Я., трудовой договор от 09.06.16с ФИО1, трудовой договор от 11Л1.13 с Ю.А.Я., протокол № собрания участников ООО, свидетельство о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ,свидетельство о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ,снформационное письмо об учете в Статрегистре Росстата от ДД.ММ.ГГГГ, расшифровка кодов ОК ТЭИ, свидетельство о гос.регистрации ЮЛ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о допуске к определенному виду работ, выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО 

<

данные изъяты> - хранить при уголовном деле.

Настоящее постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда РБ через Нефтекамский городской суд РБ в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья: И.М. Даутов

Постановление вступило в законную силу 09 июля 2019 года.

Судья: И.М.Даутов

.