Дело № 1-191/2025

24RS0017-01-2025-002672-38

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г.Красноярск 02 октября 2025 г.

Железнодорожный районный суд г.Красноярска в составе:

председательствующего судьи, Попцовой М.С.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Железнодорожного района г. Красноярска Натыровой М.В.,

подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката коллегии адвокатов Красноярского края «Киреев и партнеры» Кабанова С.И.,

при секретаре Поповой А.В.,

а также представителя потерпевшего ФИО2,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении: 

ФИО1, родившегося ДД.ММ.ГГГГ года, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, работающего 

<

данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, суд

У С Т А Н О В И Л:

Органом предварительного расследования ФИО1 обвиняется в том, что общество с ограниченной ответственностью Финансово-строительная компания «Спутник» (далее - ООО ФСК «Спутник», Общество) зарегистрировано 01.09.2022 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 23 по Красноярскому краю за основным государственным регистрационным номером 1222400021326 с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (далее - ИНН) 2460122001, по юридическому адресу: 

<

...>.

В период с 01.09.2022 по настоящее время юридическим и фактическим адресом Общества является: 

<

...>. В период с 28.11.2022 по настоящее время ООО ФСК «Спутник» состояло на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 27 по Красноярскому краю. Основными видами деятельности Общества являются: торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием; производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей; строительство жилых и нежилых зданий; работы по устройству покрытий полов и облицовке стен; производство малярных и стекольных работ; производство кровельных работ; работы строительные специализированные прочие, не включенные в другие группировки.

Согласно п.п. 1.4, 2.1, 3.1,3.2, 3.3, 5.1 Устава ООО ФСК «Спутник», утвержденного решением единственного участника (учредителя) № 1 от 29.08.2022 (далее - Устав), ООО ФСК «Спутник» создано без ограничения срока. Целью создания Общества является извлечение прибыли от хозяйственной деятельности. Органами управления Общества являются участник и директор. Высшим органом Общества является участник, которым принимаются все решения по вопросам, относящимся к компетенции общего собрания участников Общества (п. 2 ст. 33 Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»). Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется директором. Директор назначается единственным участником. Срок его полномочий - пять лет. Директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе принимает решения в рамках его компетенции, определенной законом. Участник Общества имеет права и несет обязанности, предусмотренные Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Гражданским кодексом РФ.

Согласно решению единственного учредителя №1 об учреждении ООО ФСК «Спутник», ФИО1 в качестве единственного учредителя общества принял решение: учредить Общество, утвердить устав Общества. Размер уставного капитала составляет 10000 рублей. Доля в размере 100% от уставного капитала номинальной стоимости 10000 рублей распределяется единственному учредителю ФИО1 Избрать в качестве единоличного исполнительного органа (директора), имеющего право действовать без доверенности, сроком на пять лет ФИО1

В соответствии с п. 2 ст. ст. 33 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» к компетенции общего собрания участников общества относятся: определение основных направлений деятельности общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций; утверждение устава общества, внесение в него изменений или утверждение устава общества в новой редакции, принятие решения о том, что общество в дальнейшем действует на основании типового устава, либо о том, что общество в дальнейшем не будет действовать на основании типового устава, изменение размера уставного капитала общества, наименования общества, места нахождения общества; образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества управляющему, утверждение такого управляющего и условий договора с ним, если уставом общества решение указанных вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества; избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии (ревизора) общества; утверждение годовых отчетов и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности; принятие решения о распределении чистой прибыли общества между участниками общества; утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность общества (внутренних документов общества); принятие решения о размещении обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг; принятие решения о проведении аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества, назначение аудиторской организации (индивидуального аудитора) общества и определение размера оплаты ее (его) услуг; принятие решения о реорганизации или ликвидации общества; назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов; решение иных вопросов, предусмотренных настоящим Федеральным законом или уставом общества.

Таким образом, в период с 01.09.2022 по настоящее время директор ООО ФСК «Спутник» ФИО1 обладал организационно-распорядительными и административно- хозяйственными функциями в коммерческой организации, руководил ее финансово-хозяйственной деятельностью и являлся лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций Обществом, а также за обеспечение выполнения Обществом всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности у ООО ФСК «Спутник» в период с 01.09.2022 имелись следующие расчетные счета:

№, открыт 12.05.2023 в публичном акционерном обществе Банк «Финансовая корпорация Открытие», филиал Сибирский;

№, открыт 11.11.2022 в Азиатско-Тихоокеанском Банке (Акционерное общество), филиал в г. Улан-Удэ;

№, открыт 22.06.2023 в акционерном обществе «Российский сельскохозяйственный банк», филиал Красноярский региональный;

№, открыт 21.06.2023 в акционерном обществе «Российский сельскохозяйственный банк», филиал Красноярский региональный;

№, открыт 12.05.2023 в публичном акционерном обществе «Сбербанк России», филиал Красноярское отделение № 8646;

№, открыт 30.06.2023 в «СДМ-Банк» (публичное акционерное общество).

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Согласно п. 1 ст. 8 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) под налогом понимается обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

В соответствии со ст.ст. 9, 19 НК РФ участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, является налогоплательщиком и плательщиком сборов. В результате осуществления финансово-хозяйственной деятельности возникают обязанности по уплате законно установленных налогов и сборов, ведению учета своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения. За невыполнение возложенных обязанностей налогоплательщик несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ недоимка - это сумма налога или сумма сбора, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

В соответствии с п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщик, в том числе обязан уплачивать законно установленные налоги.

На основании п.п. 1, 2, абз. 3 п. 3, 4 ст. 11 НК РФ единым налоговым платежом признаются денежные средства, перечисленные налогоплательщиком, плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом и (или) иным лицом в бюджетную систему РФ за счет Федерального казначейства, предназначенные для исполнения совокупной обязанности налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, а также денежные средства, взысканные с налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента в соответствии с НК РФ. Единым налоговым платежом также признаются суммы денежных средств, подлежащие учету на едином налоговом счете. Единым налоговым счетом признается форма учета налоговыми органами: денежного выражения совокупной обязанности; денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа. Отрицательное сальдо единого налогового счета формируется, если общая сумма денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, меньше денежного выражения совокупной обязанности. Единый налоговый счет ведется в отношении каждого физического лица и каждой организации, являющихся налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов и (или) налоговыми агентами.

Согласно п.п. 1, 9 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога посредством перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа, если иное не предусмотрено законом. Обязанность по уплате налога должна быть исполнена в срок, установленный в соответствии с настоящим Кодексом. Налогоплательщик вправе перечислить денежные средства в счет исполнения обязанности по уплате налога до наступления установленного срока. Перечисление денежных средств в счет исполнения обязанности налогоплательщика по уплате налога может быть произведена иным лицом. При уменьшении совокупной обязанности налогоплательщика или корректировке сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, в случаях, предусмотренных п. 1, п.п. 3, 3.1, 4, 5, 8 и 11 п. 5 ст. 11.3 НК РФ. Принадлежность сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогово платежа, определяется в день учета соответствующего изменения совокупной обязанности на едином налоговом счете либо соответствующей корректировки указанных сумм денежных средств без изменения ранее определенной принадлежности указанных сумм денежных средств.

В соответствии с п. 1 ст. 46 НК РФ в случае наличия задолженности, возникшей в связи с неуплатой или неполной уплатой налога, обязанность по его уплате исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах налогоплательщика (налогового агента) организации или индивидуального предпринимателя, не утратившего свой статус на дату принятия решения о взыскании заложенности, в банках, его электронные денежные средства и цифровые рубли, за исключением средств на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума и иных счетах в части сумм денежных средств, право собственности на которые не принадлежит владельцу соответствующего счета и на которые в соответствии с законодательством РФ не может быть обращено взыскание по обязательствам владельца этого счета.

В соответствии с п.п. 1, 2, 4 ст. 69 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, повлекшее формирование отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика, является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате задолженности. Требованием об уплате задолженности признается извещение налогоплательщика о наличии отрицательного сальдо единого налогового счета и сумме задолженности с указанием налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на момент направления требования, а также об обязанности уплатить в установленный срок сумму задолженности. Требование об уплате задолженности должно содержать: сведения о сроке исполнения требования, сведения о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, штрафов, процентов, которые будут применены в случае неисполнения требования налогоплательщиком. Требование об уплате задолженности может быть передано руководителю организации лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика, а также может быть передано налогоплательщику - физическому лицу в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг.

Согласно п.п. 1, 2 ст. 76 НК РФ: приостановление операций по счетам в банке, по счету цифрового рубля и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании задолженности, если иное не предусмотрено п.п. 3 и 3.2 настоящей статьи и п.п. 2 п. 10 статьи 101 НК РФ.

Приостановление операций по счету означает прекращение банком, а в отношении приостановления операций по счету цифрового рубля оператором платформы цифрового рубля всех расходных операций по данному счету, счету цифрового рубля, если иное не предусмотрено п. 2 настоящей статьи. Приостановление операций по счету, по счету цифрового рубля не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему РФ. Приостановление переводов электронных денежных средств означает прекращение банком всех операций, влекущих уменьшение остатка электронных денежных средств, если иное не предусмотрено п. 2 настоящей статьи. Не подлежат приостановлению операции по специальным избирательным счетам, специальным счетам фондов референдума. Приостановление операций по счетам налогоплательщика - организации в банке, по его счету цифрового рубля в случае принятия налоговым органом решения о взыскании задолженности действует в отношении всех счетов и счета цифрового рубля, информация о приостановлении операций по которым размещена в соответствии с п. 3 ст. 46 НК РФ в реестре решений о взыскании задолженности, начиная с момента размещения такой информации. Приостановление операций по счетам налогоплательщика - организации в банке, приостановление операций по счету цифрового рубля в случае, предусмотренном настоящим пунктом, означает прекращение банком, оператором платформы цифрового рубля ежедневно на основании информации, содержащейся в реестре решений о взыскании задолженности, до момента формирования, до момента формирования положительного либо нулевого сальдо его единого налогового счета, если иное не предусмотрено абзацем третьим пункта 1 настоящей статьи. Приостановление переводов электронных денежных средств налогоплательщика- организации в случае, предусмотренном настоящим пунктом, означает прекращение банком операций, влекущих уменьшение остатка электронных денежных средств, в размере отрицательного сальдо единого налогового счета этого налогоплательщика- организации до момента формирования положительного либо нулевого сальдо его единого налогового счета, определяемом банком ежедневно на основании информации, содержащейся в реестре решений о взыскании задолженности. Приостановление операций налогоплательщика-организации по его валютному счету, счету в драгоценных металлах в банке либо переводов электронных денежных средств налогоплательщика-организации в иностранной валюте в случае, предусмотренном настоящим пунктом, означает прекращение банком расходных операций или операций, влекущих уменьшение остатка электронных денежных средств в иностранной валюте, в размере отрицательного сальдо единого налогового счета этого налогоплательщика-организации в рублях по курсу Центрального банка РФ или стоимости драгоценных металлов, определенной исходя из учетной цены на драгоценные металлы, установленных Центральным банком РФ на дату начала действия такого приостановления, до момента формирования положительного либо нулевого сальдо его единого налогового счета, определяемых банком на основании информации, содержащейся в реестре решений о взыскании задолженности.

В соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса РФ очередность списания денежных средств со счета определяется следующим образом: при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов. Во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности. В третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов. В четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований. В пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В соответствии с НК РФ, ООО ФСК «Спутник» является участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, является налогоплательщиком, плательщиком страховых взносов.

В результате осуществления ООО ФСК «Спутник» финансово-хозяйственной деятельности у Общества возникла обязанность по уплате законно установленных налогов и сборов, ведению учета своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения. За невыполнение возложенных на ООО ФСК «Спутник» обязанностей Общество несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии со ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учете», ФИО1, являясь лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций Обществом, осознавал, что в случае неуплаты налогов, страховых взносов, налоговым органом будет применен механизм принудительного взыскания недоимки, в том числе приостановление расходных операций по всем расчетным счетам ООО ФСК «Спутник» с выставлением поручений на списание и перечисление задолженности по счетам налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации.

По состоянию на 31.10.2023 у ООО ФСК «Спутник» имелась задолженность по налогам и страховым взносам в общей сумме 2 732 824, 80 руб.

В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом, МИФНС №1 по Красноярскому краю 31.10.2023 направило требование № 68114 об уплате задолженности по состоянию на 31.10.2023, в соответствии с которым ООО ФСК «Спутник» на основании законодательства о налогах и сборах ставится в известность об обязанности уплатить числящуюся задолженность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на сумму 2 732 824, 80 руб., из которых:

налог на прибыль организаций, кроме налога, уплаченного налогоплательщиками, осуществляющими деятельность по производству сжиженного природного газа и до 31.12.2022 года включительно осуществившими экспорт хотя бы одной партии сжиженного природного газа на основании лицензии на осуществление исключительного права на экспорт газа (за исключением налога, уплаченного НП, которые до 01.01.2023 являлись участниками консолидированной группы налогоплательщиков), зачисляемый в бюджет субъектов РФ (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)) - в размере 1 048,28 руб.;

налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации - в размере 2 731 776, 52 руб.

Срок уплаты требования до 24.11.2023.

Требование налогового органа самостоятельно в полном размере исполнено ООО ФСК «Спутник» не было.

После истечения сроков исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов МИФНС № 1 по Красноярскому краю вынесено решение № 6660 о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств от 29.11.2023 на сумму 5 747 744, 29 руб., в соответствии с которым ООО ФСК «Спутник» ставится в известность, что в связи с неисполнением требования об уплате задолженности от 31.10.2023 № 68114 срок исполнения обязанности по уплате суммы задолженности, установленный в требовании, истек 24.11.2023.

В соответствии со ст. 46 НК РФ, после истечения сроков исполнения требования об уплате налогов и страховых взносов, на расчетный счет ООО ФСК «Спутник» №, открытый 11.11.2022 в Азиатско-Тихоокеанском Банке (Акционерное общество), филиал в г. Улан-Удэ 29.11.2023 направлено поручение № 6394 на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему РФ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № 6660 от 29.11.2023 на взыскание задолженности в сумме 5 747 744,29 рублей.

Кроме того, на расчетный счет ООО ФСК «Спутник» №, открытый 21.06.2023 в Азиатско-Тихоокеанском Банке (Акционерное общество), филиал в г. Улан-Удэ 01.02.2024 направлено поручение № 2766 на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему РФ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № 6660 от 29.11.2023 на взыскание задолженности в сумме 6 518 626, 90 рублей.

ООО ФСК «Спутник» направленные налоговым органом поручения №№ 6394, 2766 на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) самостоятельно исполнены не были.

В соответствии со ст. 76 НК РФ, если по поручению на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему РФ не происходит списание денежных средств, то налоговый орган приостанавливает операции по расчетным счетам организации.

Сумма поручений налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации свыше 3 500 000,00 руб. образовалась 30.01.2024 и фактически составила 6 512 374,87 руб. на расчетном счете №, открытом в Азиатско-Тихоокеанском Банке (Акционерное общество), филиал в г. Улан-Удэ.

МИФНС № 1 по Красноярскому краю за период с 29.11.2023 по 11.04.2024 принимались решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств на расчетных счетах №, открытом в публичном акционерном обществе Банк «Финансовая корпорация Открытие», филиал Сибирский, №, открытом в Азиатско-Тихоокеанском Банке (Акционерное общество), филиал в г. Улан-Удэ; №, открытом в акционерном обществе «Российский сельскохозяйственный банк», филиал Красноярский региональный, №, открытом в акционерном обществе «Российский сельскохозяйственный банк», филиал Красноярский региональный; №, открытом в публичном акционерном обществе «Сбербанк России», филиал Красноярское отделение № 8646; №, открытом в «СДМ-Банк» (публичное акционерное общество), принадлежащих ООО ФСК «Спутник» на общую сумму 6 512 374,87 руб. по каждому счету:

на расчетный счет №, открытый в Азиатско- Тихоокеанском Банке (Акционерное общество), филиал в г. Улан-Удэ, направлены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке: № 7194 от 30.01.2024 на сумму 6 512 374, 87 руб., № 7946 от 31.01.2024 на сумму 6 515 500, 88 руб., № 10659 от 03.02.2024 на сумму 5 970 335, 21 руб.; № 12232 от 05.02.2024 на сумму 5 975 996, 35 руб., № 18557 от 12,02.2024 на сумму 5 992 979, 78 руб., № 18848 от 13.02.2024 на сумму 5 995 810,35 руб., № 23134 от 16.02.2024 на сумму 5 998 640, 92 руб., № 26377 от 19.02.2024 на сумму 6 184 313,28 руб., № 28877 от 21.02.2024 на сумму 6 190 632,44 руб., № 32616 от 26.02.2024 на сумму 6 209 589, 92 руб., № 34750 от 28.02.2024 на сумму 10 559 333, 08 руб., № 41805 от 04.03.2024 на сумму 10 575 761, 30 руб., № 43964 от 05.03.2024 на сумму 10 586 713, 45 руб., № 46526 от 06.03.2024 на сумму 10 597 665, 60 руб., № 49527 от 07.03.2024 на сумму 10 603 141,67 руб., № 51822 от 11.03.2024 на сумму 10 614 093, 82 руб., № 54475 от 12.03.2024 на сумму 10 630 522, 04 руб., №56931 от 14.03.2024 на сумму 10 641 474, 18 руб., № 59147 от 15.03.2024 на сумму 10 646 950, 26 руб., № 62716 от 20.03.2024 на сумму 10 647 330,62 руб., № 65438 от 21.03.2024 на сумму 10 679 806, 70 руб., № 66938 от 22.03.2024 на сумму 10 685 282, 77 руб., № 69189 от 25.03.2024 на сумму 10 696 234, 92 руб., № 72414 от 26.03.2024 на сумму 10 681 477, 80 руб., № 75064 от 27.03.2024 на сумму 10 686 940, 97 руб., № 83233 от 01.04.2024 на сумму 15 482 464, 79 руб., № 85506 от 03.04.2024 на сумму 15 490 961,22 руб., № 88702 от 04.04.2024 на сумму 15 506 807,25 руб., № 91472 от 05.04.2024 на сумму 15 514 730, 27 руб., № 94711 от 08.04.2024 на сумму 15 538 499, 32руб., № 97578 от 09,04.2024 на сумму 15 546 422, 34 руб., № 99371 от 11.04.2024 на сумму 15 562 268,37 руб.;

на расчетный счет №, открытый в публичном акционерном обществе Банк «Финансовая корпорация Открытие», филиал Сибирский, направлены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке: № 7195 от 30.01.2024 на сумму 6 512 374, 87 руб., № 7947 от 31.01.2024 на сумму 6 515 500, 88 руб., № 10660 от 03.02.2024 на сумму 5 970 335,21 руб.; № 12233 от 05.02.2024 на сумму 5 975 996, 35 руб., № 18558 от 12.02.2024 на сумму 5 992 79, 78 руб., № 18849 от 13.02.2024 на сумму 5 995 810,35 руб., № 23135 от 16.02.2024 на сумму 5 998 640, 92 руб., № 26378 от 19.02.2024 на сумму 6 184 313,28 руб., № 28878 от 21.02.2024 на сумму 6 190 632,44 руб., № 32617 от 26.02.2024 на сумму 6 209 589,92 руб., 2 34751 от 28.02.2024 на сумму 10 559 333, 08 руб., № 41806 от 04.03.2024 на сумму 10 575 761, 30 руб., № 43965 от 05.03.2024 на сумму 10 586 713, 45 руб., № 46527 от 06.03.2024 на сумму 10 597 665,60 руб., № 49528 от 07.03.2024 на сумму 10 603 141,67 руб., № 51823 от 11.03.2024 на сумму 10 614 093, 82 руб., № 54476 от 12.03.2024 на сумму 10 630 522, 04 руб., №56932 от 14.03.2024 на сумму 10 641 474, 18 руб., № 59148 от 15.03.2024 на сумму 10 646 950, 26 руб., № 62717 от 20.03.2024 на сумму 10 647 330,62 руб., № 65439 от 21.03.2024 на сумму 10 679 806, 70 руб., № 66939 от 22.03.2024 на сумму 10 685 282, 77 руб., № 69190 от 25.03.2024 на сумму 10 696 234, 92 руб., № 72415 от 26.03.2024 на сумму 10 681 477, 80 руб., № 75065 от 27.03.2024 на сумму 10 686 940, 97 руб., № 83234 от 01.04,2024 на сумму 15 482 464, 79 руб., № 85507 от 03.04.2024 на сумму 15 490 961,22 руб., № 88703 от 04.04.2024 на сумму 15 506 807,25 руб., № 91473 от 05.04.2024 на сумму 15 514 730, 27 руб., № 94712 от 08.04.2024 на сумму 15 538 499, 32 руб., № 97579 от 09.04.2024 на сумму 15 546 422, 34 руб., № 99372 от 11.04.2024 на сумму 15 562 268,37 руб.;

на расчетный счет №, открытый в публичном акционерном обществе «Сбербанк России», филиал Красноярское отделение № 8646 направлены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке: № 7196 от 30.01.2024 на сумму 6 512 374, 87 руб., № 7948 от 31.01.2024 на сумму 6 515 500, 88 руб., № 10661 от 03.02.2024 на сумму 5 970 335,21 руб.; № 12234 от 05.02.2024 на сумму 5 975 996, 35 руб., № 18559 от 12.02.2024 на сумму 5 992 979, 78 руб., № 18850 от 13.02.2024 на сумму 5 995 810,35 руб., № 23136 от 16.02.2024 на сумму 5 998 640, 92 руб., № 26379 от 19.02.2024 на сумму 6 184 313,28 руб., № 28879 от 21.02.2024 на сумму 6 190 632,44 руб., № 32618 от 26.02.2024 на сумму 6 209 589,92 руб., № 34752 от 28.02.2024 на сумму 10 559 333, 08 руб., № 41807 от 04.03.2024 на сумму 10 575 761, 30 руб., № 43966 от 05.03.2024 на сумму 10 586 713, 45 руб., № 46528 от 06.03.2024 на сумму 10 597 665,60 руб., № 49529 от 07.03.2024 на сумму 10 603 141,67 руб., № 51824 от 11.03.2024 на сумму 10 614 093, 82 руб., № 54477 от 12.03.2024 на сумму 10 630 522, 04 руб., № 56933 от 14.03.2024 на сумму 10 641 474, 18 руб., № 59149 от 15.03.2024 на сумму 10 646 950, 26 руб., № 62718 от 20.03.2024 на сумму 10 647 330,62 руб., № 65440 от 21.03.2024 на сумму 10 679 806, 70 руб., № 66940 от 22.03.2024 на сумму 10 685 282, 77 руб., № 69191 от 25.03.2024 на сумму 10 696 234, 92 руб., № 72416 от 26.03.2024 на сумму 10 681 477, 80 руб., № 75066 от 27.03.2024 на сумму 10 686 940, 97 руб., № 83235 от 01.04.2024 на сумму 15482 464, 79 руб., № 85508 от 03.04.2024 на сумму 15 490 961,22 руб., № 88704 от 04.04.2024 на сумму 15 506 807,25 руб., № 91474 от 05.04.2024 на сумму 15 514 730, 27 руб., № 94713 от 08.04.2024 на сумму 15 538 499, 32 руб., № 97580 от 09.04.2024 на сумму 15 546 422, 34 руб., № 99374 от 11.04.2024 на сумму 15 562 268, 37 руб.;

на расчетный счет №, открытый в акционерном обществе «Российский сельскохозяйственный банк», филиал Красноярский региональный направлены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке: № 7197 от 30.01.2024 на сумму 6 512 374, 87 руб., № 7949 от 31.01.2024 на сумму 6 515 500, 88 руб., № 10662 от 03.02.2024 на сумму 5 970 335,21 руб.; № 12235 от 05.02.2024 на сумму 5 975 996, 35 руб., № 18560 от 12.02.2024 на сумму 5 992 979, 78 руб., № 18851 от 13.02.2024 на сумму 5 995 810,35 руб., № 23137 от 16.02.2024 на сумму 5 998 640, 92 руб., № 26380 от 19.02.2024 на сумму 6 184 313,28 руб., № 28880 от 21.02.2024 на сумму 6 190 632,44 руб., № 32619 от 26.02.2024 на сумму 6 209 589, 92 руб., № 34753 от 28.02.2024 на сумму 10 559 333, 08 руб., № 41808 от 04.03.2024 на сумму 10 5 761, 30 руб., № 43967 от 05.03.2024 на сумму 10 586 713, 45 руб., № 46529 от. 03.2024 на сумму 10 597 665,60 руб., № 49530 от 07.03.2024 на сумму 10 603 141,67 руб., № 51825 от 11.03.2024 на сумму 10 614 093, 82 руб., № 54478 от 12.03.2024 на сумму 0 630 522, 04 руб., №56934 от 14.03.2024 на сумму 10 641 474, 18 руб., № 59150 от 15.03.2024 на сумму 10 646 950, 26 руб., № 62719 от 20.03.2024 на сумму 10 647 330,62 руб., № 65441 от 21.03.2024 на сумму 10 679 806, 70 руб., № 66941 от 22.03.2024 на сумму 0 685 282, 77 руб., № 69192 от 25.03.2024 на сумму 10 696 234, 92 руб., № 72417 от 26.03.2024 на сумму 10 681 477, 80 руб., № 75067 от 27.03.2024 на сумму 10 686 940, 97 руб., № 83236 от 01.04.2024 на сумму 15 482 464, 79 руб., № 85509 от 03.04.2024 на сумму 15 490 961,22 руб., № 88705 от 04.04.2024 на сумму 15 506 807,25 руб., № 91475 от 05.04.2024 на сумму 15 514 730, 27 руб., № 94714 от 08.04.2024 на сумму 15 538 499, 32 руб., № 97581 от 09.04.2024 на сумму 15 546 422, 34 руб., № 99375 от 11.04.2024 на сумму 15 562 268, 37 руб.;

- на расчетный счет №, открытый в «СДМ-Банк» (публичное акционерное общество) направлены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке: № 7198 от 30.01.2024 на сумму 6 512 374, 87 руб., № 7950 от 31.01.2024 на сумму 6 515 500, 88 руб., № 10663 от 03.02.2024 на сумму 5 970 335, 21 руб.; № 12236 от 05.02.2024 на сумму 5 975 996, 35 руб., № 18561 от 12.02.2024 на сумму 5 992 979, 78 руб., № 18852 от 13.02.2024 на сумму 5 995 810,35 руб., № 23138 от 16.02.2024 на сумму 5 998 640, 92 руб., № 26381 от 19.02.2024 на сумму 6 184 313,28 руб., № 28881 от 21.02.2024 на сумму 6 190 632,44 руб., № 32620 от 26.02.2024 на сумму 6 209 589, 92 руб., № 34754 от 28.02.2024 на сумму 10 559 333, 08 руб., № 41809 от 04.03.2024 на сумму 10 575 761, 30 руб., № 43968 от 05.03.2024 на сумму 10 586 713, 45 руб., № 46530 от 06.03.2024 на сумму 10 597 665,60 руб., № 49531 от 07.03.2024 на сумму 10 603 141,67 руб., № 51826 от 11.03.2024 на сумму 10 614 093, 82 руб., № 54479 от 12.03.2024 на сумму 10 630 522, 04 руб., №56935 от 14.03.2024 на сумму 10 641 474, 18 руб., № 59151 от 15.03.2024 на сумму 10 646 950, 26 руб., № 62720 от 20.03.2024 на сумму 10 647 330,62 руб., № 65442 от 21.03.2024 на сумму 10 679 806, 70 руб., № 66942 от 22.03.2024 на сумму 10 685 282, 77 руб., № 69193 от 25.03.2024 на сумму 10 696 234, 92 руб., № 72418 от 26.03.2024 на сумму 10 681 477, 80 руб., № 75068 от 27.03.2024 на сумму 10 686 940, 97 руб., № 83237 от 01.04.2024 на сумму 15 482 464, 79 руб., № 85510 от 03.04.2024 на сумму 15 490 961,22 руб., № 88706 от 04.04.2024 на сумму 15 506 807,25 руб., № 91476 от 05.04.2024 на сумму 15 514 730,27 руб., № 94715 от 08.04.2024 на сумму 15 538 499, 32 руб., № 97582 от 09.04.2024 на сумму 15 546 422, 34 руб., № 99377 от 11.04.2024 на сумму 15 562 268, 37 руб.;

Таким образом, в период с 30.01.2024 по 11.04.2024 в отношении ООО ФСК «Спутник» действовал комплекс мер принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам на сумму свыше 3 500 000 руб.

В период с 30.01.2024 по 19.03.2024, более точный период в ходе следствия не установлен, у ФИО1, находящегося в г. Красноярске, более точное место не установлено, являющегося директором ООО ФСК «Спутник», будучи достоверно осведомленным о наличии у ООО ФСК «Спутник» недоимки по налогам и страховым взносам, а также о наличии на расчетном счете организации №, открытом Азиатско-Тихоокеанском Банке (Акционерное общество), филиал в г. Улан-Удэ поручения № 6394 на списание и перечисление суммы задолженности по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему РФ, и понимавшего, что при поступлении денежных средств на расчетный счет ООО ФСК «Спутник» распорядиться ими по своему усмотрению не представится возможным, в связи с наличием обязанности уплатить недоимку по налогам и страховым взносам, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО ФСК «Спутник» от механизма принудительного взыскания денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном ст. 46, 76 НК РФ, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

Реализуя ранее возникший преступный умысел и желая наступление последствий в виде сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, в период с 30.01.2024 по 19.03.2024, более точный период в ходе расследования не установлен, ФИО1, находясь в офисе ООО ФСК «Спутник», расположенном по адресу: 

<

адрес>, дал указанию бухгалтеру ООО ФСК «Спутник» ФИО3 о подготовке и направлению в адрес ООО «Лидер» финансово - распорядительных писем, с просьбой произвести расчет по ранее заключенному договору на счета третьих лиц, при этом финансово-распорядительные письма были подписаны лично ФИО1

В период с 30.01.2024 по 19.03.2024, более точный период в ходе расследования не установлен, ФИО3, по поступившему указанию директора ФИО1, не осведомленная о преступных намерениях последнего, находясь в офисе ООО ФСК «Спутник», расположенном по адресу: 

<

адрес>, подготовила и направила по электронным каналам связи в адрес ООО «Лидер» финансово-распорядительные письма:

письмо без исходящего номера от 15.02.2024 в адрес ООО «Лидер» с просьбой в счет предоплаты за выполненные работы по договору подряда № 1\01.11.2023-ЛР от 01.11.2023 произвести оплату в ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» в сумме 2 585 975 рублей до 20.02.2024 по реквизитам: ООО РЕСО-Лизинг, ИНН 

<

***>, р\с №;

письмо без исходящего номера от 15.02.2024 в адрес ООО «Лидер» с просьбой в счет предоплаты за выполненные работы по договору подряда № 1\01.11.2023-ЛР от 01.11.2023 произвести оплату в ООО «Газпромбанк Автолизинг» в сумме 70 457,68 рублей до 15.02.2024 по реквизитам: ООО «Газпромбанк Автолизинг», ИНН 

<

***>, р\с №;

письмо без исходящего номера от 15.03.2024 в адрес ООО «Лидер» с просьбой в счет предоплаты за выполненные работы по договору подряда № 1\01.11.2023-ЛР от 01.11.2023 произвести оплату в ООО «Газпромбанк Автолизинг» в сумме 70 457,68 рублей до 15.03.2024 по реквизитам: ООО «Газпромбанк Автолизинг», ИНН 

<

***>, р\с №;

письмо без исходящего номера от 19.03.2024 в адрес ООО «Лидер» с просьбой в счет предоплаты за выполненные работы по договору подряда № 1\01.11.2023-ЛР от 01.11.2023 произвести оплату в ООО «РЕСО-ЛЙЗИНГ» в сумме 2 585 975 рублей до 20.03.2024 по реквизитам: ООО РЕСО-Лизинг, ИНН 

<

***>, р\с №.

В период с 30.01.2024 по 11.04.2024 ФИО1, продолжая реализовывать ранее возникший преступный корыстный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, находясь в офисе ООО ФСК «Спутник» по адресу: г

<

адрес>, путем подписания и направления финансовораспорядительных писем в адрес ООО «Лидер», достоверно зная о наличии у ООО ФСК «Спутник» недоимки по налогам и страховым взносам на сумму свыше 3 500 000 руб., а также о том, что на расчетные счета ООО ФСК «Спутник» выставлены поручения налогового органа на списание и перечисление суммы задолженности по уплате налогов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации на сумму, превышающую 3 500 000 руб., которые в связи с недостаточностью денежных средств на расчетном счете Общества банком помещены в картотеку банка, достоверно знавшего, что по всем расчетным счетам ООО ФСК «Спутник» налоговым органом приостановлены сходные операции на сумму, превышающую 3 500 000 руб., и понимавшего, что при поступлении денежных средств на расчетные счета ООО ФСК «Спутник» распорядиться ими по своему усмотрению не представится возможным, своими действиями скрыл денежные средства ООО ФСК «Спутник» от механизма принудительного взыскания денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном НК РФ, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

Так, по ранее направленным финансово-распорядительным письмам ООО ФСК «Спутник» в период с 15.02.2024 по 19.03.2024 директор ООО «Лидер» ФИО4 произвела расчеты путем перечисления денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО ФСК «Спутник» в общей сумме 5 086 075, 36 рублей, путем направления в банки для исполнения следующих платежных поручений:

п/п № 286 от 15.02.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 66 741, 00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга № 468КЯСПУ\06\2023) по сроку 20.02.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 281 от 15.02.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 350 670,00 руб. на счет получателя ООО «PECO-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга № 4588КЯ-СПУ\02\2023 от 27.06.2023 по сроку 20.02.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 282 от 15.02.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 48 520,00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга № 4656КЯ-СПУ\01\2023 от 07.06.2023 по сроку 20.02.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 279 от 15.02.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 302 896,00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.перенайма от 22.03.2023 по сроку 25.02.2024 к дог.фин.аренды № 16730СПЗ-ГТА\01\2021 от 23.04.2021 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 285 от 15.02.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 77 315,00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга № 4681КЯ-СПУ\05\2023 от 15.08.2023 по сроку 20.02.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 287 от 15.02.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 581 025,00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по доглизинга № 4801КЯ-СПУ\07\2023 от 21.11.2023 по сроку 20.02.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 284 от 15.02.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 714 135,00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга № 4611КЯ-СПУ\01\2023 от 18.07.2023 по сроку 20.02.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 280 от 15.02.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 11 382,00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.перенайма от 22.03.2023 по сроку 25.02.24 к дог.фин.аренды № 16730СПЗ-ГТА/01/2021 от 23.04.2021 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п 283 от 15.02.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 433 291, 00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга № 4648КЯ-СПУ\-04\2023) по сроку 20.02.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 278 от 15.02.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 70 457,68 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга № ДЛ-165869-23 от 10.07.2023 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п от 15.03.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 70 457,68 руб. на счет получателя ООО «PECO-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга № ДЛ-165869-23 от 10.07.2023 по сроку 20.02.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 532 от 19.03.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 66 741,00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга №4682КЯ-СПУ\06\2023 от 15.08.2023 по сроку 20.03.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 527 от 19.03.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 332 270,00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга №4588Я-СПУ\02\2023 от 27.06.2023 по сроку 20.03.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 528 от 19.03.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 48 520, 00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга №4556КЯ-СПУ\01\2023 от 07.06.2023 по сроку 20.03.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 525 от 19.03.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 302 896, 00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.перенайма от 22.03.2023 по сроку 25.02.24 к дог.фин.аренды №16730СПЗ-ГТА\01\2021 от 23.04.2021 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 531 от 19.03.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 77 315, 00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга №4681КЯ-СПУ\05\2023 от 15.08.2023 по сроку 20.03.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п №533 от 19.03.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 455 027,00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга №4801КЯ-СПУ\07\2023 от 21.11.2023 по сроку 20.03.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 530 от 19.03.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 686 463, 00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга №4611КЯ-СПУ\03\2023 от 18.07.2023 по сроку 20.03.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

п/п № 529 от 19.03.2024, согласно которому ООО «Лидер» осуществило перевод денежных средств в сумме 389 953, 00 руб. на счет получателя ООО «РЕСО-ЛИЗИНГ» с назначением платежа: «Оплата по дог.лизинга №4648КЯ-СПУ\04\2023 от 03.08.2023 по сроку 20.03.2024 за ООО ФСК «СПУТНИК»;

Таким образом, ФИО1, в период с 30.01.2024 по 11.04.2024, имея реальную возможность полного погашения имеющейся у ООО ФСК «Спутник» недоимки по налогам и страховым взносам в бюджетную систему РФ, преследуя свои личные интересы, выраженные в стремлении избежать уплаты обязательных платежей (недоимки по налогам и страховым взносам), в нарушение НК РФ, умышленно сокрыл от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам в бюджетную систему РФ денежные средства, принадлежащие ООО ФСК «Спутник», при наличии дебиторской задолженности ООО «Лидер», путем их перечисления со счета ООО «Лидер» за ООО ФСК «Спутник» на расчетные счета контрагентов в сумме 5 086 075, 36 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

В результате вышеуказанных умышленных действий ФИО1. для налогового органа - МИФНС № 1 по Красноярскому краю, исключена возможность произвести взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации на общую сумму 5 086 075, 36 руб., что является крупным размером.

Действия ФИО1 органами предварительного расследования квалифицированы по ч.1 ст.199.2 УК РФ – как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 и его защитник Кабанов С.И. заявили ходатайство о прекращении уголовного дела на основании ст.76.2 УК РФ, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку ФИО1 свою вину признал, в содеянном раскаялся, активно содействовал органу предварительного расследования, впервые привлекается к уголовной ответственности, преступление относится к категории небольшой тяжести, задолженность по уплате налогов была погашена в полном объеме до возбуждения уголовного дела, соответственно вред, причиненный преступлением, в полном объеме заглажен, ущерб возмещен. Неуплата налоговых платежей произошла в силу непредвиденных обстоятельств и вынужденности мотивов, в связи с нарушением обязательств контрагентом. ФИО1 положительно характеризуется, ведет социальный образ жизни, трудится, состоит в браке. Последствия прекращения уголовного дела по указанному основанию ему разъяснены и понятны. 

Прокурор не возражал против прекращения уголовного дела в отношении ФИО1 с применением к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Представитель потерпевшего поддержал позицию государственного обвинителя, не возражает против прекращения уголовного дела. 

В силу ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Судом установлено, что ФИО1 впервые обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, относящегося к категории небольшой тяжести. Предъявленное ему обвинение подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. 

Вину в совершении преступления ФИО1 признал, раскаялся в содеянном, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, добровольно возместил причиненный ущерб в полном объеме до возбуждения уголовного дела. 

ФИО1 имеет место жительства и регистрации, работает, состоит в браке, характеризуется положительно.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу об удовлетворении ходатайства подсудимого и его защитника, поскольку имеется совокупность предусмотренных законом оснований для освобождения подсудимого от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа.

Учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимого, имущественное положение подсудимого, возможность получения им дохода, суд считает необходимым определить размер штрафа в сумме 200000 (двести тысяч) рублей.

При решении вопроса о вещественных доказательствах суд руководствуется ст.81-82 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 25.1, 446.3 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, на основании ст.25.1 УПК РФ.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200000 (двести тысяч) рублей, который необходимо оплатить в течение 60 дней со дня вступления в законную силу настоящего постановления.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо предоставить в органы принудительного исполнения Российской Федерации в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Штраф подлежит уплате по реквизитам: ИНН 

<

***>, КПП 246601001, Управление Федерального казначейства по Красноярскому краю (ГСУ СК России по Красноярскому краю и республике Хакасия л/с 

<

***>), р/с 

<

***>, к/с 40102810245370000011, БИК 010407105, Отделение Красноярск Банка России//УФК по Красноярскому краю г.Красноярск, ОКТМО 04701000, КБК 18811603200010000140, УИН 41752425000001668067.

Разъяснить, что в случае неуплаты судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению сотрудника органов принудительного исполнения Российской Федерации отменяет постановление о прекращении уголовного дела и уголовного преследования, и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО1 отменить по вступлении постановления в законную силу.

Вещественные доказательства: справку №243, электронный носитель, хранящиеся в материалах дела – хранить в уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Красноярский краевой суд в течение 15 дней с подачей жалобы через Железнодорожный районный суд г.Красноярска. 

Председательствующий: М.С.Попцова