Дело № 12-1/2025

(№ 12-15/2024)

Р Е Ш Е Н И Е

по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении

пос. Усть-Мая 29 января 2025 г. 

Судья Усть-Майского районного суда Республики Саха (Якутия) Тарабукин С.Г., единолично, рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу представителя ФИО1 в интересах ФИО2 на постановление Врио заместителя руководителя Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу ФИО3 от 10 октября 2024 г. № 09-92/24/69 в отношении должностного лица – заместителя генерального директора по коммерции Общества с ограниченной ответственностью Рудник «Дуэт» ФИО2 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением Врио заместителя руководителя Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу ФИО3 (далее по тексту - МРУ Пробирной палаты России по ДФО) должностное лицо – заместитель генерального директора по коммерции ООО Рудник «Дуэт» ФИО2 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, и подвергнута к административному наказанию в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей.

В жалобе, поданной в районный суд в интересах ФИО2, представитель ФИО1 ставит вопрос об изменении постановления должностного лица в части назначения наказания в виде административного штрафа на предупреждение в отношении ФИО2, считая его незаконным, поскольку раскаяние должностного лица является смягчающим обстоятельством и с учетом положений ст. ст. 4.1.1, 3.4 КоАП РФ необходимо заменить административный штраф на предупреждение.

Извещенные надлежащим образом о дате, времени и месте рассмотрения жалобы, привлеченное к административной ответственности должностной лицо ФИО2, ее представитель ФИО1 не явились, при подаче жалобы представитель просил рассмотреть жалобу без участия ФИО2 и направлении копию решения суда представителю, должностное лицо - Врио заместителя руководителя МРУ Пробирной палаты России по ДФО ФИО3, вынесшее постановление по делу об административном правонарушении, в судебное заседание не явился, в ходатайстве руководителя МРУ Пробирной палаты России по ДФО ФИО4 о рассмотрении жалобы с участием ФИО3 путем использования системы видео-конференц-связи судьей отказано.

При таком положении судья определил рассмотреть жалобу в порядке п. 4 ч. 2 ст. 30.6 КоАП РФ в отсутствие указанных лиц, поскольку они надлежащим образом извещены о месте, дате и времени рассмотрения жалобы, ФИО2 просила рассмотреть жалобу без ее участия и обязательность присутствия не явившихся лиц в судебном заседании не усматривается.

Судья, изучив материалы дела об административном правонарушении в отношении должностного лица ФИО2 и доводы жалобы в полном объеме в соответствии с ч. 3 ст. 30.6 КоАП РФ, прихожу к следующим выводам.

В соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 – 4 настоящей статьи (в редакции Федерального закона от 29.12.2014 г. № 484-ФЗ), влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Субъектами указанного административного правонарушения являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, исчерпывающий перечень которых приведен в статье 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и должностные лица указанных организаций (далее - Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ).

Согласно данной статье к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе организации, осуществляющие куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

Как следует из подп. 4 п. 1 и п. 7 ст. 7 Закона № 115-ФЗ (здесь и далее положения правовых норм приведены в редакции, действовавшей на момент возникновения обстоятельств, послуживших основанием для возбуждения дела об административном правонарушении), организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по указанным в пунктах 1 - 1.4, 1.6 - 1.10, 2 статьи 6, пункте 6 статьи 7.4 и пункте 1 статьи 7.5 настоящего Федерального закона подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами: 

вид операции и основания ее совершения; 

дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена.

Порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством Российской Федерации.

Согласно абз. 6 подп. 4 п. 1 и подп. 8 п. 4 ст. 6 Закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: иные операции с движимым имуществом:

купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, представляют сведения о совершаемых их клиентами непосредственно в указанных организациях операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, непосредственно в уполномоченный орган с учетом следующих особенностей:

организации, осуществляющие куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, - в отношении операций, указанных в подпункте 2 и абзацах шестом и десятом подпункта 4 пункта 1, пунктах 1.2, 1.9, 2 настоящей статьи, пункте 6 статьи 7.4 и пункте 1 статьи 7.5 настоящего Федерального закона.

При этом следует учесть, что режим обязательного контроля, предусмотренный абз. 6 подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ, в равной мере распространяется на операции как с денежными средствами, так и с имуществом.

В силу подп. «а» п. 3 и пунктов 4, 7, 8 и 21 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 г. № 209, организации и индивидуальные предприниматели представляют в Федеральную службу по финансовому мониторингу информацию о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом, предусмотренную абзацами вторым - девятым подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ.

Информация представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями и индивидуальными предпринимателями в следующие сроки: информация, указанная в подпункте «а» пункта 3 настоящего Положения, - в течение 3 рабочих дней, следующих за днем совершения соответствующей операции.

Информация, указанная в пунктах 3 и 6 настоящего Положения, представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета либо на машинном носителе.

Особенности представления информации, передаваемой в соответствии с абзацем первым пункта 7 настоящего Положения, определяются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Лица, нарушившие порядок представления информации, установленный настоящим Положением, несут ответственность согласно законодательству Российской Федерации.

В силу подп. «а» п. 1, пунктов 2, 3 подп. «а», 7, 8 и 24 Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденных приказом Росфинмониторинга от 08.02.2022 г. № 18, Положения настоящих Особенностей распространяются также на организации, осуществляющие куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, указанные в ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Организации и индивидуальные предприниматели представляют информацию в Росфинмониторинг в порядке, предусмотренном Положением о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2014 г. № 209.

Организации и индивидуальные предприниматели представляют в Росфинмониторинг информацию об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, - в течение 3 рабочих дней, следующих за днем совершения операции (сделки), подлежащей обязательному контролю.

Информация, указанная в пунктах 3 - 6 настоящих Особенностей, направляется в Росфинмониторинг в виде файла формата XML в кодировке UTF-8 (формализованное электронное сообщение, ФЭС).

ФЭС состоит из наименования, служебной и информационной частей.

Датой представления в Росфинмониторинг ФЭС является дата направления ФЭС в Росфинмониторинг, включенная Росфинмониторингом в квитанцию о принятии ФЭС.

Описание структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано Особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» утверждены приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. № 18.

3.1. Структура наименования ФЭС и файла УКЭП.

3.1.1. Наименование ФЭС имеет следующую структуру:

FMTI_V_N_GGGGMMDD_TIXXXYPPP.xml

где:

FM - идентификатор ФЭС;

TI - код вида ФЭС принимает одно из следующих значений:

01 - для сообщения об операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащей обязательному контролю, и операции, в отношении которой возникли подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, включая имеющуюся информацию о бенефициарном владельце, а также о приостановленной операции с денежными средствами или иным имуществом.

3.2. Структура ФЭС.

Каждое ФЭС состоит из служебной и информационной частей.

Служебная часть ФЭС формируется из показателей, приведенных в таблице 3.1 настоящего документа.

Информационная часть ФЭС формируется:

для сообщения об операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащей обязательному контролю, и операции, в отношении которой возникли подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также о приостановленной операции с денежными средствами или иным имуществом, из показателей, приведенных в таблице 3.2.

Сведения о лицах, участвующих в проведении операции (сделки), а также выступающих выгодоприобретателями по операции (сделке) (указываются сведения, актуальные на дату совершения (приостановления) операции (сделки)). Блок (строки 20 - 41 настоящей таблицы) повторяется для всех лиц, участвующих в проведении операции (сделки), а также выступающих выгодоприобретателями по операции (сделке):

Код статуса участника операции (сделки), СтатусУчастника.

Показатель принимает значение: Плательщик («СтатусУчастника» принимает значение 

<

1>), Получатель («СтатусУчастника» принимает значение 

<

2>): 

для лица, совершающего операцию, в том числе: плательщика по операции;

- лица, которое передает драгоценные металлы (драгоценные камни, ювелирные изделия из них и лом таких изделий) в рамках сделки купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий

для получателя по операции (сделке);

лица, которое получает драгоценные металлы (драгоценные камни, ювелирные изделия из них и лом таких изделий) в рамках сделки купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Правила определения статуса участника операции при совершении отдельных операций, подлежащих обязательному контролю.

В рамках договора купли-продажи (комиссии, агентском договоре) драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий:

Операция с имуществом (Код операции 5005):

лицо, осуществившее передачу (отгрузку, поставку) драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

лицо, получившее драгоценные металлы и драгоценные камни, ювелирные изделия из них и лом таких изделий.

В статье 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ для целей настоящего Федерального закона даны следующие основные понятия:

внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;

организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - целевые правила внутреннего контроля), а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля;

осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по проведению в установленных настоящим Федеральным законом случаях упрощенной идентификации клиентов - физических лиц, установлению информации, указанной в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по оценке степени (уровня) риска совершения клиентами подозрительных операций и отнесению клиентов к группам риска совершения подозрительных операций, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля.

В силу абз. 2 ст. 4 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, относятся также организация и осуществление внутреннего контроля.

Пунктом 2 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а также лица, указанные в статье 7.1 настоящего Федерального закона, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, а в случаях, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи, также целевые правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, которая является участником банковской группы или банковского холдинга и реализует целевые правила внутреннего контроля, может назначать одно специальное должностное лицо, ответственное как за реализацию правил внутреннего контроля, так и за реализацию целевых правил внутреннего контроля.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2012 г. № 667 утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями (далее - Требования).

Пунктами 1(1), 3, 5, 27 и 28 названых Требований определено, что руководитель организации и индивидуальный предприниматель обеспечивают контроль за соответствием применяемых правил внутреннего контроля требованиям законодательства Российской Федерации.

Правила внутреннего контроля являются документом, который:

а) регламентирует организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в организации;

б) устанавливает обязанности и порядок действий руководителя организации, индивидуального предпринимателя и работников организации, индивидуального предпринимателя в целях осуществления внутреннего контроля;

в) определяет сроки выполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля, а также лиц, ответственных за их реализацию.

В правилах внутреннего контроля устанавливаются полномочия, а также обязанности, возлагаемые на специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля (далее - специальное должностное лицо).

Программа документального фиксирования информации предусматривает составление сотрудником организации, индивидуальным предпринимателем (работником индивидуального предпринимателя), выявившими разовую операцию (сделку), подлежащую контролю, внутреннего сообщения - документа, содержащего следующие сведения о такой операции (сделке) (далее - внутреннее сообщение):

а) категория операции (сделки) (подлежащая обязательному контролю либо необычная операция), признаки либо иные обстоятельства (причины), по которым операция (сделка) может быть отнесена к операциям, подлежащим обязательному контролю, либо к необычным операциям (сделкам);

б) содержание (характер) операции (сделки), дата, сумма и валюта проведения;

в) сведения о лице, иностранной структуре без образования юридического лица, проводящих операцию (сделку);

г) сведения о сотруднике, составившем внутреннее сообщение об операции (сделке), и его подпись;

д) дата составления внутреннего сообщения об операции (сделке);

е) запись (отметка) о решении специального должностного лица, принятом в отношении внутреннего сообщения об операции (сделке), и его мотивированное обоснование;

ж) запись (отметка) о решении руководителя организации, индивидуального предпринимателя либо уполномоченного ими лица, принятом в отношении внутреннего сообщения в соответствии с пунктом 24 настоящего документа, и его мотивированное обоснование;

з) запись (отметка) о дополнительных мерах (иных действиях), предпринятых в отношении клиента в связи с выявлением необычной операции (сделки) или ее признаков.

Форма внутреннего сообщения, порядок, сроки и способ его передачи специальному должностному лицу или ответственному сотруднику структурного подразделения, выполняющего функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, определяются организацией и индивидуальным предпринимателем самостоятельно и отражаются в программе документального фиксирования информации.

Согласно пунктов 2 и 10 Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденных Приказом Росфинмониторинга от 08.02.2022 г. № 18, организации и индивидуальные предприниматели представляют информацию в Росфинмониторинг в порядке, предусмотренном Положением о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2014 г. № 209.

Подготовка ФЭС осуществляется организациями, индивидуальными предпринимателями, лицами, указанными в статье 7.1 Федерального закона, с помощью программного обеспечения, размещенного в личном кабинете организации, индивидуального предпринимателя, адвоката, нотариуса, доверительного собственника, лица, оказывающего юридические или бухгалтерские услуги, и аудитора на официальном сайте Росфинмониторинга (далее - личный кабинет).

Подготовка ФЭС может осуществляться организациями, индивидуальными предпринимателями, лицами, указанными в статье 7.1 Федерального закона, с помощью иного программного обеспечения, разработанного с учетом требований пунктов 7 - 9 настоящих Особенностей.

В судебном заседании установлено и из материалов дела об административном правонарушении установлено следующее.

На основании распоряжения руководителя МРУ Пробирной палаты России по ДФО от 21 июня 2024 г. № 36 старшим государственным инспектором отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней в период с 28 июня 2024 г. по 29 июля 2024 г. проведена плановая документарная проверка деятельности ООО «Дуэт», которое осуществляет основной вид экономической деятельности «Добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы)», Код ОКВЭД 07.29.41, и состоит на специальном учете юридических лиц, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, в Государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов и драгоценных камней с 26 августа 2021 г. и зарегистрирован в МРУ Пробирной палаты по ДФО (учетный номер постановки на специальный учет ЮЛ1409006778).

Приказом генерального директора ООО Рудник «Дуэт» «О назначении специального должностного лица» от 01 мая 2020 г. заместитель генерального директора по коммерции ФИО2 назначена специальным должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в ООО «Дуэт» с 01 мая 2020 года.

Согласно Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения ООО «Дуэт», утвержденных генеральным директором ООО «Дуэт» 16 мая 2024 г., на специальное должностное лицо возлагаются следующие функции: организация и осуществление представления в Росфинмониторинг сведений в соответствии с Федеральным законом и иными нормативными правовыми актами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения; в случае выявления нарушений требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Росфинмониторинга в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (СДЛ) проводит проверку на предмет установления причин совершения этого нарушения, после чего готовит отчет о проведенной работе с указанием рекомендаций по устранению выявленного нарушения и предупреждению аналогичных нарушений в будущем. Специальное должностное лицо обязано: соблюдать требования законодательства, нормативных правовых актов Российской Федерации и органов исполнительной власти, регулирующие деятельность по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения; надлежащим образом исполнять возложенные на него функции.

В ходе данной проверки выявлены нарушения требований законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения и был составлен Акт плановой документарной проверки № 36 от 29 июля 2024 г., в котором указано, что в ходе проверки выявлены нарушения требований указанного законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, а именно ООО Рудник «Дуэт» (продавец) в период с 01.09.2023 года по 01.06.2024 года осуществляло продажи драгоценных металлов - золота в слитках по договорам купли-продажи с 

<

данные изъяты> (покупатель) № Г-01-2016/522 от 10.05.2016 г., № Г-01-2017/492 от 12.05.2017 г., 

<

данные изъяты> (покупатель) № ДМ-495/2023 от 17.04.2023 г., № ДМ-635/2024 от 25.03.2024 г. на суммы, превышающие 1 000 000 рублей, а равно совершало операции, подлежащие обязательному контролю, что подтверждается сводной таблицей, представленной ООО Рудник «Дуэт» по сделкам продажи драгоценных металлов, счетами фактурами, выпиской реестра банковских документов, платежными поручениями. В проверяемый период, с 01.09.2023 года по 01.06.2024 года совершено 38 операций продажи золота.

В нарушение структуры наименования, служебной и информационной частей ФЭС, направление которых регламентировано Особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденными приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 08.02.2022 г. № 18, в 38 направленных формализованных электронных сообщениях, в соответствии со структурой ФЭС 1-ФМ об операциях, подлежащих обязательному контролю, в разделе «Основание совершения операции» указан только договор купли-продажи золота в слитках, без указания обязательных подтверждающих операцию документов (универсальный передаточный документ - счет фактура), что является нарушением порядка представления сведений в Росфинмониторинг. В ООО Рудник «Дуэт» отсутствует внутреннее сообщение о совершенных 38 операциях, подлежащих обязательному контролю, совершенных за проверяемый период с 01.09.2023 г. по 01.06.2024 г. – документы, содержащие сведения об операциях (сделках), подлежащих обязательному контролю, составленные сотрудником организации, выявившим операции, тем самым нарушены требования п. 27 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2012 г. № 667, и подп. 4 п. 1 ст. 7 и абз. 3 п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Основанием для привлечения к административной ответственности на основании ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ послужили изложенные в обжалуемом постановлении выводы о том, что ФИО2 своими действиями (бездействием) допустило нарушения вышеуказанных обязательных требований в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения и ею не были приняты все зависящие от нее меры по соблюдению требований законодательства в этой сфере и не представлены доказательства о наличии объективных причин, исключающих возможность соблюдения вышеуказанных норм и правил.

Факт неисполнения заместителем генерального директора по коммерции ООО Рудник «Дуэт» ФИО2 требований законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, выразившегося в нарушение требований п. 27 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2012 г. № 667, и подп. 4 п. 1 ст. 7 и абз. 3 п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, которые повлекли представление ООО Рудник «Дуэт» сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, в МРУ Пробирной палаты России по ДФО с нарушением установленного порядка, подтвержден собранными по делу доказательствами: протоколом об административном правонарушении № 09-02/24/144 от 24 сентября 2024 г., актом плановой документарной проверки № 36 от 29 июля 2024 г., распоряжением о проведении плановой документарной проверки № 36 от 21 июня 2024 г., запросом о проведении плановой документарной проверки, копиями ФЭС, который направлены с нарушением установленного порядка, приказом о назначении специального должностного лица ФИО2 от 01 мая 2020 г., копией выписки из Правил внутреннего контроля в части полномочий и обязанностей специального должностного лица, утвержденных генеральным директором ООО Рудник «Дуэт» 16 мая 2024 г., и иными доказательствами, которым дана оценка на предмет относимости, допустимости, достоверности и достаточности по правилам ст. 26.11 КоАП РФ.

Вывод должностного лица о неисполнении заместителем генерального директора по коммерции (специально должностное лицо) ООО Рудник «Дуэт» ФИО2 требований законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее ООО Рудник «Дуэт» представление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, в МРУ Пробирной палаты России по ДФО с нарушением установленного порядка соответствует фактическим обстоятельствам дела и имеющимся доказательствам.

Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 статьи 15.27 КоАП РФ, образует объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 данной статьи.

Требования ст. 24.1 КоАП РФ при рассмотрении дела об административном правонарушении должностным лицом МРУ Пробирной палаты России по ДФО соблюдены, на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства совершения административного правонарушения, предусмотренные статьей 26.1 данного Кодекса.

В соответствии со ст. 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей. Согласно примечанию к данной статье, совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители и другие работники иных организаций несут административную ответственность как должностные лица.

Более того, как следует из ч. 3 ст. 2.1 КоАП РФ, назначение административного наказания юридическому лицу не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение виновное физическое лицо, равно как и привлечение к административной или уголовной ответственности физического лица не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение юридическое лицо, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 5 настоящей статьи.

Должностное лицо МРУ Пробирной палаты России по ДФО пришел к правильному выводу о том, что назначенное специальное должностное лицо, ответственное за реализацию Правил внутреннего контроля, то есть заместитель генерального директора ООО Рудник «Дуэт» ФИО2, обязан был осуществлять контроль за соблюдением ООО Рудник «Дуэт» законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Принимая обжалуемое постановление, должностное лицо учел, что ФИО2 имела возможность для соблюдения правил внутреннего контроля, за нарушение которого КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но ею не были предприняты все зависящие от нее меры по их соблюдению, то есть ненадлежащим образом исполнила свои служебные обязанности.

При вынесении постановления об административном правонарушении должностное лицо приняло во внимание обстоятельства, смягчающие вину ФИО2, а именно раскаяние лица, совершившего административное правонарушение и добровольное прекращение противоправного поведения.

Отягчающих обстоятельств в соответствии с ч. 1 ст. 4.3 КоАП РФ, не установлено.

При этом в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ должностное лицо обсуждал вопрос о малозначительности совершенного административного правонарушения. Согласно пункту 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» малозначительность административного правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. При квалификации правонарушения как малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. По смыслу ст. 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. 

Так как состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП, является формальным, и не предусматривает материально-правовых последствий содеянного как обязательного составляющего объективной стороны правонарушения, правонарушение считается оконченным независимо от наступления вредных последствий. При этом отсутствие причинения ущерба, то есть имущественных последствий совершения правонарушения, не исключает наличия угрозы охраняемым общественным отношениям.

При изложенных обстоятельствах основания для признания совершенного ФИО2 административного правонарушения, малозначительным на основании ст. 2.9 КоАП РФ отсутствуют, поскольку характер совершенного правонарушения, объект посягательства и существенность угрозы общественным отношениям по соблюдению законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не позволяют отнести совершенное в настоящем случае правонарушение к категории малозначительных, в том числе с учетом разъяснений, содержащихся в пункте 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 г. № 5.

Выводы должностного лица, вынесшего обжалуемое постановление, о виновности ФИО2 как должностного лица в совершении данного административного правонарушения, изложенные в постановлении, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в судебном заседании. Не согласиться с этими выводами оснований не имеется. Действия указанного лица квалифицированы в соответствии с установленными обстоятельствами и нормами КоАП РФ.

Административное наказание должностному лицу ФИО2 в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей назначено в соответствии с требованиями ст. ст. 3.1, 3.5 и 4.1 КоАП РФ в пределах минимальной санкции ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, с учетом обстоятельств и характера совершенного правонарушения, оно является справедливым и соразмерным содеянному административному правонарушению.

В жалобе представитель ФИО1 не отрицает факт совершения ФИО2 административного правонарушения и отмечает, что ею было прекращено противоправное поведение, правонарушение было совершено впервые, раскаялась в содеянном, и фактически просит применить положения ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ о замене назначенного административного штрафа на предупреждение.

Согласно ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи (в редакции Федеральных законов от 08.12.2020 г. № 410-ФЗ, от 14.07.2022 г. № 290-ФЗ).

В соответствии с ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом взаимосвязанных положений ч. 2 ст. 3.4 и ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ возможность замены административного наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ.

Вместе с тем ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, как указано выше, имеет альтернативные административные наказания, т.е. в виде предупреждения или наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей.

Между тем, как правильно отмечено должностным лицом, с которым соглашается судья, данное административное правонарушение посягает на установленный федеральным законодательством порядок противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, и имеет высокую степень общественной опасности, связанной с непосредственной угрозой безопасности государства, а также создает угрозу причинения вреда жизни и здоровью людей, в связи с чем, должностное лицо пришел к правильному выводу, что к должностному лицу ФИО5 не может быть применено административное наказание в виде предупреждения.

В этой связи нормативное регулирование в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения направлено на снижение риска причинения вреда жизни и здоровью людей, угрозы возникновения безопасности государства, соответственно, применение в отношении должностного лица, допустившего нарушение в данной сфере, административного наказания в виде предупреждения исключено в силу ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ.

Таким образом, в рассматриваемом деле судьей не усматривается наличие условий, предусмотренных ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, в части отсутствия возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, а также безопасности государства, в силу чего замена административного штрафа на предупреждение в данном случае не отвечает требованиям КоАП РФ, хотя ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ наказание в виде предупреждения предусмотрено.

Следовательно, доводы жалобы о наличии оснований для замены административного штрафа на предупреждение с указанием на то, что административное правонарушение совершено ФИО2 впервые, раскаялась в содеянном, подлежат отклонению, поскольку основания для применения положений ч. 1 ст.4.1.1 КоАП РФ не установлены.

Также не установлены основания для применения ч. ч. 2.2 и 2.3 ст. 41 КоАП РФ в связи с назначением ФИО2 административного наказания в виде административного штрафа в размере 10000 руб. 

Жалоба не содержит иных доводов, влекущих отмену или изменение обжалуемого судебного акта.

Нарушения норм процессуального закона при рассмотрении и вынесении постановления по делу об административном правонарушении должностным лицом не допущено.

Порядок и срок давности привлечения должностного лица ФИО2 к административной ответственности соблюдены, ее право на защиту при производстве по делу не нарушено и реализовано по своему усмотрению.

Обстоятельств, которые в силу пунктов 2 - 5 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ могли бы повлечь изменение или отмену обжалуемого постановления, при рассмотрении настоящей жалобы не установлено. Состоявшееся постановление должностного лица МРУ Пробирной палаты России по ДФО сомнений в своей законности не вызывает, является правильным.

При таких обстоятельствах постановление Врио заместителя руководителя МРУ Пробирной палаты России по ДФО ФИО3 от 10 октября 2024 г. № 09-92/24/69 на основании ст. 30.7 ч. 1 п. 1 КоАП РФ подлежит оставлению без изменения, а жалоба представителя ФИО1 в интересах ФИО2 без удовлетворения.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 30.6 - 30.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

Р Е Ш И Л:

Постановление Врио заместителя руководителя Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу ФИО3 от 10 октября 2024 г. № 09-92/24/69 в отношении должностного лица – заместителя генерального директора по коммерции ООО Рудник «Дуэт» ФИО2 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, – оставить без изменения, а жалобу представителя ФИО1 в интересах ФИО2 – без удовлетворения.

Копии решения по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении направить ФИО2, ее представителю ФИО1, Врио заместителя руководителя Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу ФИО3

Решение может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Саха (Якутия) в порядке, предусмотренном ст. 30.9 КоАП РФ, в течение 10 дней со дня вручения или получения копии решения через Усть-Майский районный суд Республики Саха (Якутия).

Судья п/п С.Г. Тарабукин

Решение в окончательной форме изготовлено 29 января 2025 года

Копия ВЕРНА,

Судья Усть-Майского районного суда

Республики ФИО6 Тарабукин

Секретарь суда Л.В. Решетникова