Дело №1-15/2019 

ПРИГОВОР

 

Именем Российской Федерации

г.Дмитровск Орловской области 10 июня 2019 года

Дмитровский районный суд Орловской области в составе:

председательствующего – судьи Петрухиной В.А., 

с участием государственных обвинителей: заместителя прокурора Дмитровского района Орловской области Постникова П.В., помощника прокурора Дмитровского района Орловской области Чигирёва П.М.,

подсудимого ФИО1,

защитников – адвоката Мирошниченко М.В., представившей удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ и ордер №05 от 19.02.2019; адвоката Мальфанова С.А., представившего удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ и ордер №196 от 20.03.2019,

при секретаре Паниной С.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Дмитровского районного суда Орловской области уголовное дело в отношении 

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца 

<

адрес>, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, 

<

...> не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст.199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 сокрыл денежные средства организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах: 

ФИО1, назначенный в соответствии с Решением единственного участника №7 от 16.11.2016 на основании Приказа №2 от 24.11.2016 на должность директора Общества с ограниченной ответственностью «Восход», ИНН 

<

***> (далее – ООО «Восход»), зарегистрированного по юридическому адресу: Орловская область, Дмитровский район, с. Девятино, офисное помещение которого расположено по адресу: 

<

...>, состоящего на налоговом учете в МРИ ФНС России № 8 по Орловской области, расположенной по адресу: 

<

...>, являясь в соответствии со статьей 13 Устава ООО «Восход» единоличным исполнительным органом предприятия, имея право действовать без доверенности от имени предприятия и представлять его интересы, обязанным действовать в интересах предприятия добросовестно и разумно, соблюдать в своей деятельности требования действующего законодательства РФ, а также, что приказом ООО «Восход» от 24.11.2016 №2 на него возложены обязанности главного бухгалтера ООО «Восход», достоверно зная, что он, как руководитель указанного общества, является лицом согласно пункту 1 статьи 6 Закона РФ № 129-ФЗ от 21.11.1996 года «О бухгалтерском учете» ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в государственный бюджет, а в частности за организацию расчёта и уплату в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации налога на добавленную стоимость (далее - НДС), транспортного налога, земельного налога, налога на имущество организаций, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации (далее – ПФ РФ, Пенсионный фонд РФ), страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (далее - ФФОМС), в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, подпункта 1 пункта 1 ст. 23 и ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, согласно которым обязан своевременно и в полном объеме уплачивать установленные законом налоги, положений ст. 855 Гражданского кодекса РФ, устанавливающей очередность списания денежных средств со счетов в случае недостаточности денежных средств, а также п.п. 12.1-12.2 и 12.7. Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации», утвержденного Центральным Банком РФ №2-П от 03.10.2002, согласно которому «…инкассовые поручения применяются в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством; что инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством», будучи осведомленным об имеющейся у ООО «Восход» задолженности по налогам согласно поступившим из налоговой инспекции требованиям об уплате налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, земельного налога, уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС, и согласно поступившим из МРИ ФНС России № 8 по Орловской области требованиям об уплате налогов и страховых взносов, и о том, что указанным налоговым органом в соответствии со ст. 76 Налогового кодекса РФ приняты предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах меры по принудительному взысканию вышеуказанной задолженности, и о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (ООО «Восход») в банках, в соответствии со ст. 47 Налогового кодекса РФ, с целью сокрытия денежных средств от принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам с возглавляемого им предприятия, используя свои полномочия руководителя по распоряжению денежными средствами предприятия, в период с 26.05.2018 по 31.08.2018 умышленно сокрыл денежные средства, за счёт которых должно производиться взыскание налогов и страховых взносов путем их перечисления кредиторам через расчётные счета третьих лиц, минуя расчётные счета ООО «Восход», следующим образом:

ФИО1, будучи извещённым о том, что по состоянию на 27.04.2018 общая задолженность ООО «Восход» по налогам и страховым взносам перед бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и вышеуказанными внебюджетными фондами без пени и штрафов составила 398782 рублей 39 копеек, а в период с 26.05.2018 по 31.08.2018 сумма задолженности ООО «Восход», с учётом задолженности по состоянию на 27.04.2018 и с учетом частичного погашения задолженности по выставленным требованиям в указанный период без пени и штрафов составила 9287998 рублей 44 копейки, в связи с чем МРИ ФНС России № 8 по Орловской области в адрес ООО «Восход» направлены требования об уплате налога, а именно:

- требование № 4923 об уплате налога по состоянию на 27.04.2018 в сумме задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии со сроком уплаты до 22.05.2018 - 480064 рубля 05 копеек; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.05.2018 - 70940 рублей 92 копейки; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству со сроком уплаты до 22.05.2018 - 40338 рублей 95 копеек; 

- требование № 5297 об уплате налога по состоянию на 04.05.2018 в сумме задолженности по налогу на добавленную стоимость со сроком уплаты до 25.05.2018 – 3352115 рублей;

- требование № 5612 об уплате налога по состоянию на 11.05.2018 в сумме задолженности по налогу на прибыль со сроком уплаты до 31.05.2018 – 6557 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 31.05.2018 – 19673 рубля; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 31.05.2018 – 31161 рубль; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 31.05.2018 – 40615 рублей; по налогу на имущество организаций со сроком уплаты до 31.05.2018 – 22024 рубля;

- требование № 5930 об уплате налога по состоянию на 18.05.2018 в сумме задолженности по земельному налогу с организаций со сроком уплаты до 07.06.2018 – 121399 рублей;

- требование № 6023 об уплате налога по состоянию на 25.05.2018-05.06.2018 в сумме задолженности по налогу на прибыль со сроком уплаты до 26.06.2018 – 6557 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 26.06.2018 – 37161 рубль; по налогу на добавленную стоимость со сроком уплаты до 26.06.2018 – 3352115 рублей; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 26.06.2018 - 0,02 рублей; 

- требование № 6438 об уплате налога по состоянию на 03.07.2018 в сумме задолженности по налогу на прибыль со сроком уплаты до 23.07.2018 – 6559 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 23.07.2018 – 37161 рубль; по налогу на добавленную стоимость со сроком уплаты до 23.07.2018 – 3352115 рублей;

- требование № 8032 об уплате налога по состоянию на 02.08.2018 в сумме задолженности по налогу на прибыль со сроком уплаты до 22.08.2018 – 13 105 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 22.08.2018 – 39 315 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 22.08.2018 – 74 259 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 22.08.2018 – 222 777 рублей; по налогу на добавленную стоимость со сроком уплаты до 22.08.2018 – 4 432 рублей; по НДФЛ налоговых агентов со сроком уплаты до 22.08.2018 – 297593 рубля 68 копеек; по НДФЛ налоговых агентов со сроком уплаты до 22.08.2018 – 25184 рубля; по НДФЛ налоговых агентов со сроком уплаты до 22.08.2018 – 10816 рублей; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии со сроком уплаты до 22.08.2018 – 97367 рублей 34 копейки; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии со сроком уплаты до 22.08.2018 – 114317 рублей 29 копеек; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии со сроком уплаты до 22.08.2018 – 94334 рубля 92 копейки; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.08.2018 – 22571 рубль 52 копейки; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.08.2018 – 22571 рубль 52 копейки; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.08.2018 – 26500 рублей 83 копейки; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.08.2018 – 21868 рублей 55 копеек; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству со сроком уплаты до 22.08.2018 – 12834 рубля 79 копеек; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству со сроком уплаты до 22.08.2018 – 15069 рублей 10 копеек; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству со сроком уплаты до 22.08.2018 – 12435 рублей 06 копеек, 

а всего на сумму 11894775 рублей 49 копеек, не принял мер к добровольному погашению имеющейся у него недоимки, а также, будучи извещенным о том, что в связи с невыполнением в установленные сроки в полном объеме указанных требований об уплате налогов и страховых взносов МРИ ФНС России № 8 по Орловской области в соответствии со ст.ст. 46, 76 Налогового кодекса РФ вынесены решения об их взыскании за счёт денежных средств ООО «Восход» в банках, а также решения о приостановлении операций по счетам ООО «Восход» в банках и решения о взыскании налога, сбора за счет имущества ООО «Восход», а именно:

- решение № 4391 от 18.05.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №40702810110000000784 в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк»;

- решение № 4873 от 25.05.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 371536 рублей 14 копеек; 

- решение № 4327 от 25.05.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №40702810200400001247, №40702810400400001247 в банке ПАО «МИНБАНК»;

- решение № 4328 от 25.05.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №40702810110000000784 в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк»;

- решение № 4951 от 28.05.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3352115 рублей;

- решение № 4390 от 28.05.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №40702810200400001247, №40702810400400001247 в банке ПАО «МИНБАНК»;

- решение № 3428 от 29.05.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 371536 рублей14 копеек;

- решение № 3429 от 29.05.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 3352115 рублей;

- решение № 5713 от 09.06.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 121399 рублей;

- решение № 5230 от 09.06.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №40702810200400001247, №40702810400400001247 в банке ПАО «МИНБАНК»;

- решение № 5231 от 09.06.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №40702810110000000784 в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк»;

- решение № 3904 от 18.06.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 121399 рублей;

- решение № 5537 от 27.06.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №40702810200400001247, №40702810400400001247 в банке ПАО «МИНБАНК»;

- решение № 6025 от 27.06.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3395833 рубля 02 копейки;

- решение № 5538 от 27.06.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №40702810110000000784 в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк»;

- решение № 4226 от 02.07.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 3395833 рубля 02 копейки;

- решение № 6566 от 24.07.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3395835 рублей;

- решение № 5985 от 24.07.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №40702810200400001247, №40702810400400001247 в банке ПАО «МИНБАНК»;

- решение № 5986 от 24.07.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №40702810110000000784 в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк»;

- решение № 4531 от 30.07.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 3395835 рублей;

- решение № 7863 от 23.08.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 771187 рублей 40 копеек;

- решение № 7219 от 23.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №40702810200400001247, №40702810400400001247 в банке ПАО «МИНБАНК»;

- решение № 7220 от 23.08.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №40702810110000000784 в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк».

Генеральный директор ООО «Восход» ФИО1, достоверно осведомленный о том, что в соответствии со ст. 76 Налогового кодекса РФ МРИ ФНС России № 8 по Орловской области приняты вышеуказанные решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств, а также решения о приостановлении расходных операций по действующим расчётным счётам ООО «Восход» №, открытому 30.09.2009 в Орловском РФ АО «Россельхозбанк», и №, №, открытым 11.09.2009 в ПАО «МИНБАНК», выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бесспорном порядке в соответствующие бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и внебюджетные фонды денежных средств согласно вышеуказанным решениям о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств, сокрыл денежные средства, за счёт которых должно производиться взыскание налогов и страховых взносов, путем их перечисления кредиторам через расчётные счета третьих лиц, минуя расчётные счета ООО «Восход», при следующих обстоятельствах:

В период с 26.05.2018 по 31.08.2018 генеральный директор ООО «Восход» ФИО1, достоверно зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и страховые взносы, а также о том, что на расчётных счетах возглавляемого им общества имеется неоплаченная картотека поручений МРИ ФНС России № 8 по Орловской области на списание и перечисление задолженности по уплате налогов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также сумм страховых взносов в бюджеты указанных выше государственных внебюджетных фондов, в соответствии с которыми все поступающие на расчётные счета денежные средства будут направлены на погашение вышеуказанной задолженности по налогам и страховым взносам, с целью сокрыть денежные средства предприятия в особо крупном размере, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, а также законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, являясь единоличным распорядителем денежных средств возглавляемого им общества, с целью поддержания работоспособности предприятия, а тем самым получения прибыли, понимая необходимость своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и страховые взносы, осознавая общественную опасность своих действий в виде нанесения экономического ущерба государству и невыполнения конституционной обязанности по уплате налогов и страховых взносов, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов и страховых взносов в федеральный бюджет, бюджет Орловской области, бюджет муниципального образования и бюджеты государственных внебюджетных фондов – ПФ РФ и ФФОМС, и желая их наступления, находясь по месту нахождения офисного помещения ООО «Восход» по адресу: 

<

...>, принял незаконное решение об организации расчетов с контрагентами общества через счета третьих лиц с целью лишения возможности МРИ ФНС России № 8 по Орловской области принудительно, в установленном Налоговым кодексом РФ порядке, взыскать сумму недоимки по налогам и страховым взносам, сокрыв денежные средства ООО «Восход» в особо крупном размере, за счёт которых должно быть произведено отчисление сумм налогов и страховых взносов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов (соответственно). 

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Восход» ФИО1 в период с 26.05.2018 по 31.08.2018, находясь по месту нахождения офисного помещения ООО «Восход» по адресу: 

<

...>, действуя умышленно, расходовал денежные средства предприятия через расчётные счета третьих лиц посредством направления подписанных им лично распорядительных писем в адрес контрагентов-дебиторов ООО «Центральный зерновой селекционер», ИП А.А.Ю., ООО «КоМол», ООО «Агропромматериалы», ООО «Спецавтосервис» возглавляемого им общества, с указанием в письмах о необходимости перечисления денежных средств, предназначенных к уплате в счет погашения дебиторской задолженности ООО «Восход», для расчётов с кредиторами последнего, минуя расчётные счета ООО «Восход».

На основании распорядительных писем генерального директора ООО «Восход» ФИО1 в период с 26.05.2018 по 31.08.2018 на расчётные счета его контрагентов, требования которых согласно положениям ст. 855 ГК РФ, являются требованиями пятой группы очередности, удовлетворение которых должно осуществляться после погашения задолженности по налогам и страховым взносам, ООО «Центральный зерновой селекционер», ИП А.А.Ю., ООО «КоМол», ООО «Агропромматериалы», ООО «Спецавтосервис» перечислены денежные средства в сумме 16859733 рубля 46 копеек, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в сумме 9287998 рублей 44 копейки, что превышает 9000000 рублей и является особо крупным размером, а именно: 

- 29.05.2018 в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №49, подписанное ФИО1 с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 501000 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа №2 от 21.02.2018 на расчетный счет АО «Орелнефтепродукт», а также о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 368811 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа №2 от 21.02.2018 на расчетный счет ООО «Агротек Альянс», в соответствии с которым на основании платежного поручения № 285 от 29.05.2018 на расчетный счет № АО «Орелнефтепродукт», открытый в АО «Всемирный банк развития регионов» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 501000 рублей в качестве оплаты за дизельное топливо по договору №О-18/047 от 15.01.2018 по счету №О-001144; на основании платежного поручения № 284 от 29.05.2018 на расчетный счет № ООО «Агротек Альянс», открытый в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 352173 рубля в качестве предоплаты за средства защиты растений по договору №57/2018/91 от 26.04.2018; на основании платежного поручения № 287 от 29.05.2018 на расчетный счет № ООО «Агротек Альянс», открытый в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 16638 рублей в качестве предоплаты за средства защиты растений по договору №57/2018/91 от 26.04.2018; 

- 06.06.2018 в адрес ИП А.А.Ю. направлено письмо №52, подписанное ФИО1 с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 376668 рублей 71 копейку в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от 22.02.2018 на расчетный счет АО «Дойче Лизинг Восток», а также о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 396000 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа №3 от 22.02.2018 на расчетный счет ООО «Агротек Альянс», в соответствии с которым на основании платежного поручения № 1002 от 06.06.2018 на расчетный счет № АО «Дойче Лизинг Восток», открытый в филиале АО «Коммерцбанк (ЕВРАЗИЯ)» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 376668 рублей 71 копейку в качестве оплаты лизингового платежа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, и на основании платежного поручения № 1003 от 06.06.2018 на расчетный счет № ООО «Агротек Альянс», открытый в филиале ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 396000 рублей в качестве предоплаты за средства защиты растений по договору №57/2018/91 от 26.04.2018;

- 09.06.2018 в адрес ИП А.А.Ю. направлено письмо №53, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 1100 000 рублей в счет погашения задолженности за проданную технику на расчетный счет ООО «Центральный зерновой селекционер», в соответствии с которым на основании платежного поручения № 1010 от 09.06.2018 на расчетный счет № ООО «Центральный зерновой селекционер», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 1100000 рублей в качестве оплаты за зерно;

- 09.06.2018 в адрес ИП А.А.Ю. направлено письмо №59, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 108000 рублей в счет погашения задолженности за проданную технику на расчетный счет ООО «Спецавтосервис», а также в счет погашения задолженности за проданную технику на расчетный счет ООО «Спецавтосервис» в суммах 95 580 рублей, 60000 рублей, 45000 рублей, 45000 рублей, 71000 рублей, 134500 рублей, 21 240 рублей, 21 240 рублей, 30000 рублей, 19500 рублей, в соответствии с которым на основании платежного поручения № 1033 от 19.06.2018 на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 108000 рублей в качестве оплаты за аренду трактора по договору №А-2/14 от 29.05.2014, и на основании платежного поручения № 1035 от 19.06.2018 на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в г. Орел, перечислены денежные средства в сумме 95 580 рублей в качестве оплаты за аренду комбайна по договору №А-18/12 от 01.09.2012, на основании платежного поручения № 1036 от 19.06.2018 на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в г. Орел, перечислены денежные средства в сумме 60000 рублей в качестве оплаты за аренду комбайна по договору №А-4/15 от 01.10.2015, на основании платежного поручения № 1037 от 19.06.2018 на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 45000 рублей в качестве оплаты за аренду комбайна по договору №А-3/15 от 01.10.2015, на основании платежного поручения № 1038 от 19.06.2018 на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в г. Орел, перечислены денежные средства в сумме 45000 рублей в качестве оплаты за аренду бороны по договору №А-20/12 от 01.10.2012, на основании платежного поручения № 1039 от 19.06.2018 на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 71000 рублей в качестве оплаты за аренду бороны по договору №А-15/12 от 11.08.2012, на основании платежного поручения № 1040 от 19.06.2018 на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 134 500 рублей в качестве оплаты за аренду трактора по договору №А-19/12 от 01.10.2012, на основании платежного поручения № 1041 от 19.06.2018 на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 21 240 рублей в качестве оплаты за аренду приемника по договору №А-16/12 от 01.09.2012, на основании платежного поручения № 1042 от 19.06.2018 на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 21 240 рублей в качестве оплаты за аренду шнека погрузчика по договору №А-17/12 от 01.09.2012, на основании платежного поручения №1043 от 19.06.2018 на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 30 000 рублей в качестве оплаты за аренду шнека погрузчика по договору №А-1/14 от 01.05.2014, на основании платежного поручения № 1044 от 19.06.2018 на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 19 500 рублей в качестве оплаты за аренду системы автовождения по договору №А-2/15 от 01.04.2015;

- 13.06.2018 в адрес ООО «КоМол» направлено письмо №54, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 95265 рублей 26 копеек и в сумме 10433 рубля 74 копейки в счет погашения долга по договору закупки молока №01 от 26.08.2016 на расчетный счет ООО «Интер РАО – Орловский энергосбыт», в соответствии с которым на основании платежного поручения № 565 от 15.06.2018 на расчетный счет № ООО «Интер РАО – Орловский энергосбыт», открытый в ГПБ (АО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 95265 рублей 26 копеек в качестве оплаты за электроэнергию по договору №57060042000417 от 01.01.2016; на основании платежного поручения №566 от 15.06.2018 на расчетный счет № ООО «Интер РАО – Орловский энергосбыт», открытый в ГПБ (АО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 10433 рубля 74 копейки в качестве оплаты за электроэнергию по договору №57060042000417 от 01.01.2016; 

- 19.06.2018 в адрес ООО «Спецавтосервис» направлено письмо №60, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 235000 рублей и в сумме 329520 рублей в счет погашения дебиторской задолженности за стройматериалы по счету – фактуре №18 от 10.03.2017 на расчетный счет ИП А.А.Ю., в соответствии с которым на основании платежного поручения №112 от 19.06.2018 на расчетный счет № ИП А.А.Ю., открытый в филиале банка ГПБ (АО) «Среднерусский» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 235000 рублей в качестве аванса за услуги по перевозке по договору №7 от 01.11.2017; на основании платежного поручения № 113 от 19.06.2018 на расчетный счет № ИП А.А.Ю., открытый в филиале банка ГПБ (АО) «Среднерусский» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 329520 рублей в качестве аванса за услуги по перевозке по договору №7 от 01.11.2017; 

- 19.06.2018 в адрес ИП ФИО3 направлено письмо №61, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 640 000 рублей в счет погашения задолженности за проданную технику на расчетный счет ООО «Центральный зерновой селекционер», в соответствии с которым на основании платежного поручения № 1046 от 19.06.2018 на расчетный счет № ООО «Центральный зерновой селекционер», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 640000 рублей в качестве оплаты за зерно;

- 06.07.2018 в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №64, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в счет погашения основного долга по договору процентного займа №2 от 21.02.2018 на расчетный счет АО «Атлант» в суммах 126820 рублей 27 копеек, 65384 рубля, 5568 рублей 58 копеек, 62808 рублей 55 копеек, 197612 рублей 68 копеек, 503292 рубля 52 копейки, 242841 рубль 01 копейку, а также о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 64800 рублей 02 копейки в счет погашения основного долга по договору процентного займа №2 от 21.02.2018 на расчетный счет ООО «Завод имени Медведева – Машиностроение», в соответствии с которым на основании платежного поручения № 367 от 06.07.2018 на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 126820 рублей 27 копеек в качестве оплаты за запчасти по акту сверки от 06.07.2018; на основании платежного поручения №368 от 06.07.2018 на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 65384 рубля в качестве оплаты за сервисное обслуживание по акту сверки от 06.07.2018; на основании платежного поручения №369 от 06.07.2018 на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеж, перечислены денежные средства в сумме 5568 рублей 58 копеек в качестве оплаты за запчасти по счету №00000002628 от 13.12.2017; на основании платежного поручения № 370 от 06.07.2018 на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 62808 рублей 55 копеек в качестве оплаты за запчасти по счету №О0000002625 от 13.12.2017; на основании платежного поручения № 371 от 06.07.2018 на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 197612 рублей 68 копеек в качестве оплаты за запчасти по счету №О0000002624 от 13.12.2017; на основании платежного поручения № 372 от 06.07.2018 на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 503292 рубля 52 копейки в качестве оплаты за запчасти по счету №О0000002626 от 13.12.2017; на основании платежного поручения № 373 от 06.07.2018 на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 242841 рубль 01 копейку в качестве оплаты за запчасти по счету №О0000002627 от 13.12.2017; на основании платежного поручения № 374 от 06.07.2018 на расчетный счет № ООО «Завод имени Медведева – Машиностроение», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 64800 рублей 02 копейки в качестве оплаты за запчасти по счету №795 от 08.06.2018; 

- 09.07.2018 в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №65, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 376668 рублей 71 копейку в счет погашения основного долга по договору процентного займа №2 от 21.02.2018 на расчетный счет АО «Дойче Лизинг Восток», в соответствии с которым на основании платежного поручения № 398 от 12.07.2018 на расчетный счет № АО «Дойче Лизинг Восток», открытый в филиале АО «Коммерцбанк (ЕВРАЗИЯ)» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 376668 рублей 71 копейку в качестве оплаты лизингового платежа по договору №21/3792/1/А/16/1 от 19.07.2016;

- 09.07.2018 в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №66, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 30 000 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа №2 от 21.02.2018 на расчетный счет ООО «Газсервис», в соответствии с которым на основании платежного поручения № 395 от 12.07.2018 на расчетный счет № ООО «Газсервис», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 30000 рублей в качестве оплаты за услуги водоснабжения по счету №49 от 31.03.2018;

- 10.07.2018 в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №69, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 2410 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа №2 от 21.02.2018 на расчетный счет УФК по Орловской области (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ)», а также о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 10522 рубля 99 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа №2 от 21.02.2018 на расчетный счет УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ)», о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 14400 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа №2 от 21.02.2018 на расчетный счет ИП Р.Р.Н., о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 15912 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа №2 от 21.02.2018 на расчетный счет ООО «Ринг – Агро», в соответствии с которым на основании платежного поручения № 399 от 12.07.2018 на расчетный счет № УФК по Орловской области (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ)», открытый в Отделении Орел, перечислены денежные средства в сумме 2410 рублей в качестве оплаты за ветеринарные услуги по счету №28 от 31.05.2018; на основании платежного поручения № 400 от 12.07.2018 на расчетный счет № УФК по Орловской области (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ)», открытый в Отделении Орел перечислены денежные средства в сумме 10522 рубля 99 копеек в качестве оплаты за ветеринарные услуги по счету №25 от 22.05.2018; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № ИП Р.Р.Н., открытый в филиале № ВТБ (ПАО) 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 14 400 рублей в качестве оплаты за запасные части по счету №145 от 03.07.2018; на основании платежного поручения № 402 от 12.07.2018 на расчетный счет № ООО «Ринг-Агро», открытый в Орловском филиале АКБ «Ланта – Банк» (АО) 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 15912 рублей в качестве оплаты за запасные части по счету №919 от 02.07.2018;

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 32145 рублей 06 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант», в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 32145 рублей 06 копеек в качестве оплаты за масло по счету №О0000001356 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 50000 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант», в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 50000 рублей в качестве оплаты за запчасти по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 736500 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Орелнефтепродукт», в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Орелнефтепродукт», открытый в АО «Всемирный банк развития регионов» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 736500 рублей в качестве оплаты за дизельное топливо по договору №О-18/047 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 122292 рубля в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Ринг - Агро», в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № ООО «Ринг-Агро», открытый в Орловском филиале АКБ «Ланта – Банк» (АО) 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 122292 рубля в качестве оплаты за запасные части по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 126202 рубля 98 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант», в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 126202 рубля 98 копеек в качестве оплаты за запасные части по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 5346 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант», в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 5346 рублей в качестве оплаты за запасные части по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 7000 000 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФИО1, в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № ФИО1, открытый в ПАО «Минбанк» 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 1900000 рублей в качестве возврата основного долга по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № ФИО1, открытый в ПАО «Минбанк» 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 150000 рублей в качестве возврата основного долга по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № ФИО1, открытый в ПАО «Минбанк» 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 3500000 рублей в качестве возврата основного долга по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № ФИО1, открытый в ПАО «Минбанк» 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 1628100 рублей в качестве возврата основного долга по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме6041 рубль 78 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант», в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 6041 рубль 78 копеек в качестве оплаты за масло по счету №; 

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП А.А.Ю. направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 710999 рублей 97 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Орелнефтепродукт», в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Орелнефтепродукт», открытый в АО «Всемирный банк развития регионов» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 710999 рублей 97 копеек в качестве оплаты за дизельное топливо по счету №О-001861 от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП А.А.Ю. направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 12168 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Автоуслуги», в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № ООО «Автоуслуги», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 12168 рублей в качестве оплаты за транспортные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант» в суммах 4403 рубля 75 копеек, 900 рублей, 32717 рублей 68 копеек, 33500 рублей, 11087 рублей 44 копейки, 33703 рубля 63 копейки, 133687 рублей 50 копеек, в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 4403 рубля 75 копеек в качестве оплаты за запасные части по счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 900 рублей в качестве оплаты за запасные части по счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 32717 рублей 68 копеек в качестве оплаты за запасные части по счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 33500 рублей в качестве оплаты за запасные части по счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 11087 рублей 44 копейки в качестве оплаты за запасные части по счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 33703 рубля 63 копейки в качестве оплаты за запасные части по счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Атлант», открытый в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 133687 рублей 50 копеек в качестве оплаты за запасные части по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ; 

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме1970 рублей 50 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ»), а также о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме32266 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Кромская межрайветлаборатория»), в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ»), открытый в Отделении 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 1970 рублей 50 копеек в качестве оплаты за ветеринарные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Кромская межрайветлаборатория»), открытый в Отделении 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 32266 рублей в качестве оплаты за ветеринарные услуги по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 710999 рублей 97 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Орелнефтепродукт», а также о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 12168 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Автоуслуги», в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Орелнефтепродукт», открытый в АО «Всемирный банк развития регионов» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 710999 рублей 97 копеек в качестве оплаты за дизельное топливо по счету №О-001861 от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № ООО «Автоуслуги», открытый в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 12168 рублей в качестве оплаты за транспортные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме17084 рубля и в сумме 5448 рублей 19 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ»), в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ»), открытый в Отделении 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 17084, 00 рубля в качестве оплаты за ветеринарные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ»), открытый в Отделении 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 5448 рублей 19 копеек в качестве оплаты за ветеринарные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП А.А.Ю. направлено письмо №, подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 710999 рублей 97 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Орелнефтепродукт», в соответствии с которым на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № АО «Орелнефтепродукт», открытый в АО «Всемирный банк развития регионов» в 

<

адрес>, перечислены денежные средства в сумме 710999 рублей 97 копеек в качестве оплаты за дизельное топливо по счету №О -001861 от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате преступных действий ФИО1, в нарушение ст. 57 Конституции Российской Федерации, п. 1 ч. 1 ст. 23, ст. 45, ч. 1, 2 ст. 46 Налогового кодекса РФ, в период с 26.05.2018 по 31.08.2018 сокрыты денежные средства ООО «Восход» в особо крупном размере в сумме 16 859733 рубля 46 копеек, за счёт которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 9287998 рублей 44 копейки, путём осуществления расчётов с использованием счетов третьих лиц, что является особо крупным размером.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ФИО1 свою вину в совершении инкриминируемого ему преступления не признал, суду пояснил, что он работает в должности директора Общества с ограниченной ответственностью «Восход». На предприятии ООО «Восход» возникла тяжёлая финансовая ситуация в связи с тем, что во время сезона сбора урожая в 2017 году упала цена на зерно. До 2017 года отменили субсидии на компенсирование процентных ставок на кредиты и стоимость кредитов одномоментно возросла с 6% до 16%. Затем ещё был неурожай, были потери зерна и то количество зерна, на которое рассчитывали, не получили. Для того, чтобы предприятию был нанесён минимальный урон, были вынуждены продать землю, чтобы погасить кредиты весной 2018 года и с этой сделки возник НДС более 8000000 рублей. Контрагентам и дебиторам направлялись письма по оплате ГСМ, запчастей, погашении налоговой задолженности, чтобы сохранить урожай. В 2018 году имущество ООО «Восход» находилось в залоге, так как предприятие ООО «Восход» являлось поручителем у других организаций. В настоящее время задолженность по налогам частично погашена. Недоимка существовала незначительное время, которое он просто ожидал поступления денежных средств. Умысла на неуплату налогов у него не было. Имела место незначительная по времени задержка уплаты налогов. По поводу направления своим контрагентам писем о перечислении денежных средств, минуя расчетные счета ООО «Восход», может пояснить, что необходимо было погасить долг. Полностью погасить долги не имели финансовой возможности, так как прибыль была только осенью за счёт продажи зерна.

Несмотря на отрицание своей вины, виновность подсудимого ФИО1 в совершении инкриминируемого ему преступления при обстоятельствах, изложенных в описательной части приговора, подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств.

Свидетель С.С.Г. в судебном заседании пояснил, что он состоял в должности финансового директора ООО «Восход» с 01 марта 2011 года. Директором ООО «Восход» с 2016 года является ФИО1. Он же директор и учредитель ООО «Восход». ООО «Восход» состоит на учете в ИФНС России №8 по Орловской области и имеет общую систему налогообложения. Главного бухгалтера в ООО «Восход» нет, обязанности главного бухгалтера возложены на директора ФИО1 Первичный бухгалтерский учет ведет бухгалтер Г.Т.А. В первом квартале 2018 года ООО «Восход» продало право аренды земельных участков ООО «ОрелАгроПродукт», при этом возник НДС. В связи с тем, что данный налог не был уплачен ввиду отсутствия материальной возможности у ООО «Восход» оплатить данный налог, ИФНС России №8 по Орловской области в период с мая 2018 года направила в адрес ООО «Восход» требования об уплате налогов, после чего ИФНС России №8 по Орловской области направила в адрес ООО «Восход» решение о взыскании налога, сбора за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налога. ИФНС России №8 по Орловской области выставило инкассовые поручения на расчетные счета Общества, все поступающие на расчетные счета ООО «Восход» денежные средства автоматически списывались в счет погашения задолженности по налогам. В связи с этим расчетные счета ООО «Восход», открытые в Орловском РФ «Россельхозбанк» и ПАО «МИНбанк», были заблокированы. ФИО1 был осведомлен об имеющейся у ООО «Восход» задолженности по налогам, а также обо всех решениях налогового органа в отношении предприятия. Далее примерно в мае 2018 года, когда были заблокированы расчетные счета ООО «Восход», директором ФИО1 направлялись письма в адрес контрагентов о перечислении денежных средств в адрес третьих лиц. Так как у предприятия имелась кредиторская задолженность, а расчетные счета были заблокированы, и в случае поступления на них денежных средств они бы были списаны на погашение задолженности по налогам, ФИО1 ввиду производственной необходимости было принято решение о производстве расчетов с третьими лицами посредством распорядительных писем в адрес контрагентов. Осуществление платежей осуществлялось на основании направленных писем. Директор Общества ФИО1 предварительно созванивался с контрагентами и договаривался о том, что они оплатят долговые обязательства ООО «Восход» перед третьими лицами. Таким образом оплачивалось приобретение дизельного топлива, запчастей. Распорядительные письма направлялись в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», ИП А.А.Ю. и разовое распорядительное письмо ООО «Комол», ООО «Агропромматериалы». С ООО «Центральный зерновой селекционер» у ООО «Восход» были заемные обязательства. ООО «Восход» заключил с ООО «Центральный зерновой селекционер» договор займа, по которому предоставил ООО «Центральный зерновой селекционер» заем. С ИП А.А.Ю. также имелись договорные обязательства, так как в 2017 году ООО «Восход» и ИП А.А.Ю. были заключены 20 договоров купли-продажи 10 автомобилей КАМАЗ и 10 прицепов к ним. ООО «Комол» также имел долговые обязательства перед ООО «Восход» по договору купли-продажи молока. ООО «Агропромматериалы» имел долговые обязательства перед ООО «Восход» ввиду того, что в 2017 году был заключен договор на реализацию зерна, но до конца ООО «Агропромматериалы» не рассчитались с ООО «Восход». В связи со сложившейся ситуацией с целью поддержания работоспособности Общества ФИО1 было принято решение в период времени с июня по сентябрь 2018 года направлять в адрес контрагентов письма о перечислении дебиторской задолженности, имеющейся у них перед ООО «Восход», в адрес третьих лиц за ООО «Восход». Далее в период времени с июля по сентябрь 2018 года он по поручению ФИО1 составлял письма в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», ИП А.А.Ю., ООО «Комол», ООО «Агропромматериалы». Составлялись указанные письма в офисе по адресу: 

<

...>, где ФИО4 их подписывал и направлял в адрес контрагентов. Кроме того, с ИП А.А.Ю. заключались договора о взаимозачетах, а именно: так как ООО «Восход» продало ему автомобили, которые не были полностью оплачены, то А.А.Ю. оказывал ООО «Восход» услуги по перевозке. По письмам контрагенты оплачивали обязательства ООО «Восход» ввиду того, что в 2018 году у ООО «Восход» сложилось сложное материальное положение из-за несвоевременности исполнения заказчиками обязательств по перечислению денежных средств ООО «Восход». 

Свидетель Г.Т.А. в судебном заседании пояснила, что в ООО «Восход» она работает с марта 2010 года в должности бухгалтера. В ее должностные обязанности входит ведение первичного бухгалтерского учета. Ее место работы находится в с. Девятино Дмитровского района Орловской области. Главного бухгалтера в ООО «Восход» нет. Обязанности главного бухгалтера возложены на директора ООО «Восход» ФИО1 По поводу наличия задолженности по уплате налогов в мае – июне 2018 года ей ничего известно не было. Так как юридический адрес ООО «Восход» - Дмитровский район, с. Девятино, то почта приходит по данному адресу. Она неоднократно видела, что из ИФНС России №8 по Орловской области поступают почтовые отправления в адрес ООО «Восход», однако она их не вскрывала, а передавала в офис в г. Орел, через работников ООО «Восход». Кроме того, о том, что директором ООО «Восход» направлялись распорядительные письма в адрес контрагентов о том, чтобы производилась оплата денежных средств в адрес третьих лиц, ей ничего не известно. По поводу того, что налоговая инспекция направляла в банки инкассовые поручения по расчетным счетам ООО «Восход» ей также ничего не известно. ООО «Восход» осуществляет свою деятельность на территории Дмитровского района в с.Девятино. ФИО1 на протяжении последних лет является директором ООО «Восход». У ООО «Восход» имеются здания в д. Девятино Дмитровского района, сельскохозяйственная техника. Она ведет первичный бухгалтерский учет, по поводу составления бухгалтерской отчетности и уплаты налогов она ничего пояснить не может. 

Свидетель К.В.А. в судебном заседании пояснил, что он работает в должности юрисконсульта АО «Орелнефтепродукт» с 2007 года. ООО «Восход» мелким оптом производило закупку у АО «Орелнефтепродукт» дизельное топливо. На основании ранее заключенного договора купли-продажи нефтепродуктов в адрес ООО «Восход» поставлялось дизельное топливо, после чего в адрес ООО «Восход» направлялись счета на оплату данного топлива. Счета оплачивались либо самим ООО «Восход», либо третьими лицами. В адрес АО «Орелнефтепродукт» никакие распорядительные письма по оплате счетов ООО «Восход» не направлялись, АО «Орелнефтепродукт» за ООО «Восход» никакие счета или задолженности не оплачивал. Действительно третьими лицами за ООО «Восход» оплачивалось дизельное топливо, предоставленное АО «Орелнефтепродукт» в адрес ООО «Восход». 

Из показаний свидетеля Б.В.В., данных им на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, усматривается, что в должности директора ООО «Центральный зерновой селекционер» он находится с 2016 года. В его должностные обязанности входит общее руководство деятельностью ООО «Центральный зерновой селекционер», подписание договоров, контроль за своевременной оплатой заработной платы, контроль за исполнением договорных обязательств. ООО «Центральный зерновой селекционер» закупало у ООО «Восход» зерно по ранее заключенному договору, вследствие чего между ООО «Центральный зерновой селекционер» и ООО «Восход» имелись финансово-хозяйственные взаимоотношения, а именно: был заключен договор купли-продажи, за исполнение ООО «Восход» своих договорных обязательств в виде поставки зерна ООО «Центральный зерновой селекционер» должно было оплатить данный товар. Таким образом, ООО «Центральный зерновой селекционер» являлось дебитором ООО «Восход». В период времени примерно с мая по август 2018 года ООО «Восход» направляло в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» ряд распорядительных писем об оплате счетов ООО «Восход» в адрес третьих лиц за ООО «Восход». Так как у ООО «Центральный зерновой селекционер» имелась задолженность перед ООО «Восход», то ООО «Центральный зерновой селекционер» перечисляло денежные средства за ООО «Восход» в адрес третьих лиц по счетам ООО «Восход» в счет погашения задолженности. Распорядительные письма от ООО «Восход» поступали в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер» по электронной почте с последующей досылкой почтовой связью. ООО «Центральный зерновой селекционер» перечислило за ООО «Восход» в адрес третьих лиц примерно 3 000 000 рублей (т. 1 л.д. 151-153).

Свидетель Х.Г.А. в судебном заседании пояснил, что в должности директора ООО «КоМол» он находится с ноября 2016 года. ООО «КоМол» у ООО «Восход» закупало молочное сырье с сентября 2016 года по август 2018 года по заключенному договору, поэтому между ООО «КоМол» и ООО «Восход» имелись финансово-хозяйственные взаимоотношения. Был заключен договор закупки № от ДД.ММ.ГГГГ, за исполнение ООО «Восход» своих договорных обязательств в виде поставки молока ООО «КоМол» должно было оплатить данный товар, поэтомуООО «КоМол» являлось дебитором ООО «Восход». В июне 2018 года ООО «Восход» направило в адрес ООО «КоМол» письмо об оплате счетов ООО «Восход» в адрес третьих лиц за ООО «Восход». Так как ООО «КоМол» являлось дебитором ООО «Восход», то ООО «КоМол» перечисляло денежные средства за ООО «Восход» в адрес третьих лиц по счетам ООО «Восход», а именно: ООО «КоМол» в счет оплаты электроэнергии за ООО «Восход» перечисляло денежные средства в адрес ООО «Интер РАО» на основании письма № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме примерно 105700 рублей. 

Из показаний свидетеля Л.Т.М., данных ею на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, усматривается, что она является бухгалтером ООО «Спецавтосервис» с сентября 2016 года. В ее должностные обязанности входит составление бухгалтерской отчетности и ведение бухгалтерского учета. ООО «Спецавтосервис» оказывало услуги ООО «Восход» по предоставлению сельхозтехники на основании договора аренды, кроме того ООО «Спецавтосервис» заключило договор купли-продажи стройматериалов с ООО «Восход». В этой связи ООО «Спецавтосервис» должно было перечислить денежные средства по указанному договору купли-продажи в пользу ООО «Восход». В связи с этим ООО «Спецавтосервис» являлось дебитором ООО «Восход». С начала лета по август 2018 года ООО «Восход» в адрес ООО «Спецавтосервис» направлялись распорядительные письма об оплате счетов ООО «Восход» в адрес третьих лиц за ООО «Восход». Так как у ООО «Спецавтосервис» имелась задолженность перед ООО «Восход», то ООО «Спецавтосервис» перечисляло денежные средства за ООО «Восход» в адрес третьих лиц по счетам ООО «Восход» в счет погашения задолженности. Распорядительные письма поступали в адрес ООО «Спецавтосервис» нарочным (т. 1 л.д. 162-168). 

Как усматривается из показаний свидетеля Г.И.В., данных ею на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, в должности начальника отдела МРИ ИФНС России №8 по Орловской области она состоит с 2017 года. В ее должностные обязанности входит взыскание задолженности за счет имущества налогоплательщика в соответствии со ст. 47 НК РФ. Общество с ограниченной ответственностью «Восход», ИНН 

<

***> (далее – ООО «Восход») зарегистрировано по юридическому адресу: Орловская область, Дмитровский район, с. Девятино, состоит на налоговом учете в МРИ ФНС России № 8 по Орловской области, расположенной по адресу: 

<

...>. ФИО1 в соответствии с Решением единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ назначен на должность директора ООО «Восход». У ООО «Восход» имелась задолженность по налогам: налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль, земельному налогу, уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС. МРИ ФНС России № 8 по Орловской области были вынесены в отношении ООО «Восход» требования об уплате налогов и страховых взносов: требование № 4923 об уплате налога по состоянию на 27.04.2018 в сумме задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии со сроком уплаты до 22.05.2018 – 272460 рублей 96 копеек; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.05.2018 - 70940 рублей 92 копейки; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству со сроком уплаты до 22.05.2018 - 40338 рублей 95 копеек; требование № 5297 об уплате налога по состоянию на 04.05.2018 в сумме задолженности по налогу на добавленную стоимость со сроком уплаты до 25.05.2018 – 3352115 рублей; требование № 5612 об уплате налога по состоянию на 11.05.2018 в сумме задолженности по налогу на прибыль со сроком уплаты до 31.05.2018 – 6557 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 31.05.2018 – 19673 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 31.05.2018 – 31161 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 31.05.2018 – 40615 рублей; по налогу на имущество организаций со сроком уплаты до 31.05.2018 – 22024 рублей; требование № 5930 об уплате налога по состоянию на 18.05.2018 в сумме задолженности по земельному налогу с организаций со сроком уплаты до 07.06.2018 – 121399 рублей; требование № 6023 об уплате налога по состоянию на 25.05.2018-05.06.2018 в сумме задолженности по налогу на прибыль со сроком уплаты до 26.06.2018 – 6557 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 26.06.2018 – 37161 рублей; по налогу на добавленную стоимость со сроком уплаты до 26.06.2018 – 3352115 рублей; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 26.06.2018 - 0,02 рублей; требование № 6438 об уплате налога по состоянию на 03.07.2018 в сумме задолженности по налогу на прибыль со сроком уплаты до 23.07.2018 – 6559 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 23.07.2018 – 37161 рубль; по налогу на добавленную стоимость со сроком уплаты до 23.07.2018 – 3352115 рублей; требование № 8032 об уплате налога по состоянию на 02.08.2018 в сумме задолженности по налогу на прибыль со сроком уплаты до 22.08.2018 – 13 105 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 22.08.2018 – 39 315,00 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 22.08.2018 – 74 259 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 22.08.2018 – 222 777 рублей; по налогу на добавленную стоимость со сроком уплаты до 22.08.2018 – 4 432 рублей; по НДФЛ налоговых агентов со сроком уплаты до 22.08.2018 – 297593 рублей 68 копеек; по НДФЛ налоговых агентов со сроком уплаты до 22.08.2018 – 25184 рублей; по НДФЛ налоговых агентов со сроком уплаты до 22.08.2018 – 10816 рублей; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии со сроком уплаты до 22.08.2018 – 97367 рублей 34 копейки; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии со сроком уплаты до 22.08.2018 – 114317 рублей 29 копеек; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии со сроком уплаты до 22.08.2018 – 94334 рубля 92 копейки; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.08.2018 – 22571 рубль 52 копейки; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.08.2018 – 22571 рубль 52 копейки; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.08.2018 – 26500 рублей 83 копейки; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.08.2018 – 21868 рублей 55 копеек; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству со сроком уплаты до 22.08.2018 – 12834 рубля 79 копеек; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству со сроком уплаты до 22.08.2018 – 15069 рублей 10 копеек; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству со сроком уплаты до 22.08.2018 – 12435 рублей 06 копеек. В связи с невыполнением в установленные сроки в полном объеме указанных требований об уплате налогов и страховых взносов МРИ ФНС России № 8 по Орловской области в соответствии со ст.ст. 46, 76 Налогового кодекса РФ вынесены решения о их взыскании за счёт денежных средств ООО «Восход» в банках, а также решения о приостановлении операций по счетам ООО «Восход» в банках и решения о взыскании налога, сбора за счет имущества ООО «Восход», а именно: решение № 4873 от 25.05.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 371536 рублей 14 копеек; решение № 4327 от 25.05.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №, №, в банке ПАО «МИНБАНК»; решение № 4328 от 25.05.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №, в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк»; решение № 4391 от 28.05.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №, в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк»; решение № 4951 от 28.05.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3352115 рублей; решение № 4390 от 28.05.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №, №, в банке ПАО «МИНБАНК»; решение № 3428 от 29.05.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 371536 рублей 14 копеек; решение № 3429 от 29.05.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 3352115 рублей; решение № 5713 от 09.06.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 121399 рублей; решение № 5230 от 09.06.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №, №, в банке ПАО «МИНБАНК»; решение № 5231 от 09.06.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №, в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк»; решение № 3904 от 18.06.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 121399 рублей; решение № 5537 от 27.06.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №, №, в банке ПАО «МИНБАНК»; решение № 6025 от 27.06.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3395833 рубля 02 копейки; решение № 5538 от 27.06.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №, в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк»; решение № 4226 от 02.07.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 3395833 рубля 02 копейки; решение № 6566 от 24.07.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3395835 рублей; решение № 5985 от 24.07.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №, №, в банке ПАО «МИНБАНК»; решение № 5986 от 24.07.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №, в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк»; решение № 4531 от 30.07.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 3395835 рублей; решение № 7863 от 23.08.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 771 187 рублей 40 копеек; решение № 7219 от 23.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №, №, в банке ПАО «МИНБАНК»; решение № 7220 от 23.08.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №, в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк». Таким образом, на основании решений о приостановлении расходных операций по действующим расчётным счётам ООО «Восход», №, открытому в Орловском 30.09.2009 РФ АО «Россельхозбанк», и №, №, открытым 11.09.2009 в ПАО «МИНБАНК», выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бесспорном порядке в соответствующие бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и внебюджетные фонды денежных средств согласно вышеуказанным решениям о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств. На 29.06.2018 в отношении ООО «Восход» числилась задолженность на сумму 10413286 рублей 67 копеек., в том числе налог - 10214276 рублей 84 копейки. По состоянию на 25.12.2018 года общая сумма задолженности ООО «Восход» по налогам, сборам и обязательным платежам составила 13638889 руб. (т. 1 л.д. 169-174). 

Из показаний свидетеля З.Т.С., данных ею в судебном заседании и на предварительном следствии (т. 1 л.д. 175-177), оглашенных судом в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтвержденных свидетелем З.Т.С. в судебном заседании, усматривается, что в должности главного бухгалтера ИП А.А.Ю. она находится с 01.11.2017 по настоящее время. В её должностные обязанности входит, помимо всего прочего, осуществление бухгалтерского учета и составление бухгалтерских отчетностей. ИП А.А.Ю. оказывал услуги ООО «Восход» по перевозке зерна. ООО «Восход» перечисляло авансовые платежи по оплате оказанных услуг, однако денежные средства были перечислены в сумме большей, чем впоследствии были оказаны услуги ООО «Восход» со стороны ИП А.А.Ю. В связи с этим ИП А.А.Ю. должны были быть перечислены денежные средства, принадлежащие ООО «Восход» и являющиеся излишне уплаченными ИП А.А.Ю. за оказание услуг. В связи с этим ИП А.А.Ю. являлся дебитором ООО «Восход». В период времени примерно с мая по август 2018 года ООО «Восход» направляло в адрес ИП А.А.Ю. ряд распорядительных писем об оплате счетов ООО «Восход» в адрес третьих лиц за ООО «Восход». Так как у ИП А.А.Ю. имелась задолженность перед ООО «Восход», то ИП А.А.Ю. перечислял денежные средства за ООО «Восход» в адрес третьих лиц по счетам ООО «Восход» в счет погашения задолженности. Распорядительные письма от ООО «Восход» поступали в адрес ИП А.А.Ю. нарочным, их привозил С.С.Г. 

Согласно показаниям свидетеля О.Е.А., данных ею в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, в должности директора ООО «Агропромматериалы» она состоит с 2007 года. ООО «Агропромматериалы» закупало у ООО «Восход» зерно по ранее заключенному договору, поэтому между ООО «Агропромматериалы» и ООО «Восход» имелись финансово-хозяйственные взаимоотношения, а именно: был заключен договор купли- продажи, по которому за исполнение ООО «Восход» своих обязанностей по поставке зерна ООО «Агропромматериалы» должно было оплатить данный товар. Таким образом, ООО «Агропромматериалы» являлось дебитором ООО «Восход». До августа 2018 года ООО «Восход» направляло в адрес ООО «Агропромматериалы» ряд распорядительных писем об оплате счетов ООО «Восход» в адрес третьих лиц за ООО «Восход». Так как у ООО «Агропромматериалы» имелась задолженность перед ООО «Восход», то ООО «Агропромматериалы» перечисляло за ООО «Восход» денежные средства в адрес третьих лиц по письмам ООО «Восход» в счет погашения задолженности. Распорядительные письма от ООО «Восход» поступали в адрес ООО «Агропромматериалы» нарочно (т. 1 л.д. 182-184). 

Как следует из заключения эксперта от 23.11.2018, согласно распорядительным письмам ООО «Восход» в период с 28.05.2018 по 01.09.2018 ИП А.А.Ю., ООО «Центральный зерновой селекционер», ООО «Спецавтосервис» (плательщики), минуя расчетные счета ООО «Восход», произведено перечисление денежных средств в адрес контрагентов ООО «Восход» (Получатели) за ООО «Восход» за товары, работы, услуги, всего в сумме 16859733 рублей 46 копеек. Таким образом, в период времени с 28.05.2018 по 01.09.2018 согласно распорядительным письмам ООО «Восход» в адрес контрагентов – дебиторов с просьбой оплатить за ООО «Восход», минуя расчетные счета ООО «Восход», произведены расчеты с контрагентами ООО «Восход» за товары, работы, услуги всего в сумме 16859733 рублей 46 копеек в результате сравнительного анализа данных Требований об уплате налога, сбора, страховых взносов и Решений о взыскании налога, сбора страховых взносов за счет денежных средств, направленных в адрес ООО «Восход», а также данных выписок из лицевых счетов о недоимке ООО «Восход» с учетом начислений, по которым наступил срок погашения, установленный в Требованиях об уплате налога, сбора, страховых взносов, с учетом произведенных уплаты, уменьшения, установлено, что сумма недоимки по налогам, сборам, страховым взносам по состоянию расчетов на 01.09.2018 составила 9287998 рублей 44 копейки, в том числе 480064 рубля 05 копеек – страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за период с 01.01.2017; 70940 рублей 92 копейки – страховые взносы на обязательное медицинское страхование в ФФОМС с 01.01.2017; 40338 рублей 95 копеек – обязательные взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 01.01.2017; 8259760 рублей 52 копейки – налог на добавленную стоимость; 65536 рублей – налог на прибыль; 371358 рублей – налог на прибыль. В результате анализа данных, предоставленных выписок из лицевых счетов ООО «Восход» за период с 01.04.2018 по 31.08.2018 по состоянию расчетов на 01.09.2018 установлено, что за период с 28.05.2018 по 31.08.2018 по состоянию расчетов на 01.09.2018 уплачены налоги, сборы, страховые взносы, указанные в Требованиях об уплате налога, сбора, страховых взносов, всего в сумме 2119907 рублей 12 копеек, в том числе: списано по инкассовым поручениям (т. 1 л.д. 97-120).

Согласно протоколу выемки от 13.11.2018 у представителя ООО «Восход» изъяты распорядительные письма к ООО «Центральный зерновой селекционер», ИП А.А.Ю., ООО «КоМол», ООО «Агропромматериалы» за период с июня по сентябрь 2018 года, платежные поручения ООО «Восход» за период с июня по сентябрь 2018 года (т. 1 л.д. 201-203).

Как усматривается из протокола осмотра предметов (документов) от 22.12.2018 с приложениями, были осмотрены: 

– письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 501000 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Орелнефтепродукт», а также о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 368811 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Агротек Альянс», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ИП А.А.Ю., подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 376668 рублей 71 копейку в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Дойче Лизинг Восток», а также о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 396000 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Агротек Альянс», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ИП А.А.Ю., подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 108000 рублей в счет погашения задолженности за проданную технику на расчетный счет ООО «Спецавтосервис», а также в счет погашения задолженности за проданную технику на расчетный счет ООО «Спецавтосервис» в суммах 95 580 рублей, 60000 рублей, 45000 рублей, 45000 рублей, 71000 рублей, 134500 рублей, 21 240 рублей, 21 240 рублей, 30000 рублей, 19500 рублей, 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «КоМол», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 95265 рублей 26 копеек и в сумме 10433 рубля 74 копейки в счет погашения долга по договору закупки молока № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Интер РАО – Орловский энергосбыт», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант» в суммах 126820 рублей 27 копеек, 65384 рубля, 5568 рублей 58 копеек, 62 808 рублей 55 копеек, 197612 рублей 68 копеек, 503292 рубля 52 копейки, 242841 рубль 01 копейка, а также о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 64800 рублей 02 копейки в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Завод имени Медведева – Машиностроение», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 376668 рублей 71 копейку в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Дойче Лизинг Восток», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 30 000 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Газсервис», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 2410 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ)», а также о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 10522 рубля 99 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ)», о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 14400 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП Р.Р.Н., о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 15912 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Ринг – Агро», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 32145 рублей 06 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 50000 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 736500 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Орелнефтепродукт», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 122292 рубля в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Ринг - Агро», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 126202 рубля 98 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 5346 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме6041 рубль 78 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ИП А.А.Ю., подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 710999 рублей 97 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Орелнефтепродукт», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ИП А.А.Ю., подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 12168 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Автоуслуги», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Атлант» в суммах 4403 рубля 75 копеек, 900 рублей, 32717 рублей 68 копеек, 33500 рублей, 11087 рублей 44 копейки, 33703 рубля 63 копейки, 133687 рублей 50 копеек, 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме1970 рублей 50 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ»), а также о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме32266 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Кромская межрайветлаборатория»), 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 710999 рублей 97 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Орелнефтепродукт», а также о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 12168 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Автоуслуги», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме17084 рубля и в сумме 5448 рублей 19 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ»), 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ИП А.А.Ю., подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 710999 рублей 97 копеек в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «Орелнефтепродукт».

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Орелнефтепродукт», открытого в АО «Всемирный банк развития регионов» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 501000 рублей в качестве оплаты за дизельное топливо по договору №О-18/047 от ДД.ММ.ГГГГ по счету №О-001144; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № ООО «Агротек Альянс», открытого в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 352173 рубля в качестве предоплаты за средства защиты растений по договор № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № ООО «Агротек Альянс», открытого в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 16638 рублей в качестве предоплаты за средства защиты растений по договор № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № АО «Дойче Лизинг Восток», открытого в филиале АО «Коммерцбанк (ЕВРАЗИЯ)» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 376668 рублей 71 копейка в качестве оплаты лизингового платежа по договору №/А/16/1 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Агротек Альянс», открытого в филиале ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 396000 рублей в качестве предоплаты за средства защиты растений по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 108000 рублей в качестве оплаты за аренду трактора по договору №А-2/14 от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 95 580 рублей в качестве оплаты за аренду комбайна по договору №А-18/12 от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 60000 рублей в качестве оплаты за аренду комбайна по договору №А-4/15 от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 45000 рублей в качестве оплаты за аренду комбайна по договору №А-3/15 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 45000 рублей в качестве оплаты за аренду бороны по договору №А-20/12 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 71000 рублей в качестве оплаты за аренду бороны по договору №А-15/12 от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 134 500 рублей в качестве оплаты за аренду трактора по договору №А-19/12 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 21 240 рублей в качестве оплаты за аренду приемника по договору №А-16/12 от ДД.ММ.ГГГГ, 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 21 240 рублей в качестве оплаты за аренду шнека погрузчика по договору №А-17/12 от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 30 000 рублей в качестве оплаты за аренду шнека погрузчика по договору №А-1/14 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Спецавтосервис», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 19 500 рублей в качестве оплаты за аренду системы автовождения по договору №А-2/15 от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «КоМол» на расчетный счет № ООО «Интер РАО – Орловский энергосбыт», открытого в ГПБ (АО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 95265 рублей 26 копеек в качестве оплаты за электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «КоМол» на расчетный счет № ООО «Интер РАО – Орловский энергосбыт», открытого в ГПБ (АО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 10433 рубля 74 копейки в качестве оплаты за электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Центральный зерновой селекционер», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 640000 рублей в качестве оплаты за зерно;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 126820 рублей 27 копеек в качестве оплаты за запчасти по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 65384 рубля в качестве оплаты за сервисное обслуживание по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 5568 рублей 58 копеек в качестве оплаты за запчасти по счету №О0000002628 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 62808 рублей 55 копеек в качестве оплаты за запчасти по счету №О0000002625 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 197612 рублей 68 копеек в качестве оплаты за запчасти по счету №О0000002624 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 503292 рубля 52 копейки в качестве оплаты за запчасти по счету №О0000002626 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 242841 рубль 01 копейка в качестве оплаты за запчасти по счету №О0000002627 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № ООО «Завод имени Медведева – Машиностроение», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 64800 рублей 02 копейки в качестве оплаты за запчасти по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Дойче Лизинг Восток», открытого в филиале АО «Коммерцбанк (ЕВРАЗИЯ)» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 376668 рублей 71 копейка в качестве оплаты лизингового платежа по договору №/А/16/1 от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № ООО «Газсервис», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 30000 рублей в качестве оплаты за услуги водоснабжения по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ)», открытого в Отделении 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 2410 рублей в качестве оплаты за ветеринарные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ)», открытого в Отделении 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 10522 рубля 99 копеек в качестве оплаты за ветеринарные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № ИП Р.Р.Н., открытого в филиале № ВТБ (ПАО) 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 14 400 рублей в качестве оплаты за запасные части по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № ООО «Ринг-Агро», открытого в Орловском филиале АКБ «Ланта – Банк» (АО) 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 15912 рублей в качестве оплаты за запасные части по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 32145 рублей 06 копеек в качестве оплаты за масло по счету №О0000001356 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 50000 рублей в качестве оплаты за запчасти по счету №О0000001293 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Орелнефтепродукт», открытого в АО «Всемирный банк развития регионов» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 736500 рублей в качестве оплаты за дизельное топливо по договору №О-18/047 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № ООО «Ринг-Агро», открытого в Орловском филиале АКБ «Ланта – Банк» (АО) 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 122292 рубля в качестве оплаты за запасные части по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 126202 рубля 98 копеек в качестве оплаты за запасные части по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 5346 рублей в качестве оплаты за запасные части по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 6041 рубль 78 копеек в качестве оплаты за масло по счету №; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № АО «Орелнефтепродукт», открытого в АО «Всемирный банк развития регионов» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 710999 рублей 97 копеек в качестве оплаты за дизельное топливо по счету №О -001861 от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Автоуслуги», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 12168 рублей в качестве оплаты за транспортные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 4403 рубля 75 копеек в качестве оплаты за запасные части по счету- фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 900 рублей в качестве оплаты за запасные части по счету- фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 32717 рублей 68 копеек в качестве оплаты за запасные части по счету- фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 33500 рублей в качестве оплаты за запасные части по счету- фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 11087 рублей 44 копейки в качестве оплаты за запасные части по счету- фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 33703 рубля 63 копейки в качестве оплаты за запасные части по счету- фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Атлант», открытого в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 133 687 рублей 50 копеек в качестве оплаты за запасные части по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ»), открытого в Отделении 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 1970 рублей 50 копеек в качестве оплаты за ветеринарные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Кромская межрайветлаборатория»), открытого в Отделении 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 32266 рублей в качестве оплаты за ветеринарные услуги по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № АО «Орелнефтепродукт», открытого в АО «Всемирный банк развития регионов» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 710999 рублей 97 копеекв качестве оплаты за дизельное топливо по счету №О-001861 от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № ООО «Автоуслуги», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 12168 рублей в качестве оплаты за транспортные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ»), открытого в Отделении 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 17084 рубля в качестве оплаты за ветеринарные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № УФК по 

<

адрес> (БУ ОО «Дмитровская райСББЖ»), открытого в Отделении 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 5448 рублей 19 копеек в качестве оплаты за ветеринарные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № АО «Орелнефтепродукт», открытого в АО «Всемирный банк развития регионов» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 710999 рублей 97 копеек в качестве оплаты за дизельное топливо по счету №О -001861 от ДД.ММ.ГГГГ.

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ИП А.А.Ю., подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 1100 000 рублей в счет погашения задолженности за проданную технику на расчетный счет ООО «Центральный зерновой селекционер», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Спецавтосервис», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 235000 рублей и в сумме 329520 рублей в счет погашения дебиторской задолженности за стройматериалы по счету – фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП А.А.Ю., 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ИП А.А.Ю., подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 640 000 рублей в счет погашения задолженности за проданную технику на расчетный счет ООО «Центральный зерновой селекционер», 

- письмо № от ДД.ММ.ГГГГ направлено в адрес ООО «Центральный зерновой селекционер», подписанное ФИО1, с требованием о перечислении денежных средств за ООО «Восход» в сумме 7000 000 рублей в счет погашения основного долга по договору процентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФИО1, 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ИП А.А.Ю. на расчетный счет № ООО «Центральный зерновой селекционер», открытого в Орловском РФ АО «Россельхозбанк» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 1100000 рублей в качестве оплаты за зерно;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Спецавтосервис» на расчетный счет № ИП А.А.Ю., открытого в филиале банка ГПБ (АО) «Среднерусский» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 235000 рублей в качестве аванса за услуги по перевозке по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Спецавтосервис» на расчетный счет № ИП А.А.Ю., открытого в филиале банка ГПБ (АО) «Среднерусский» в 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 329520 рублей в качестве аванса за услуги по перевозке по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № ФИО1, открытого в ПАО «Минбанк» 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 1900000 рублей в качестве возврата основного долга по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № ФИО1, открытого в ПАО «Минбанк» 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 150000 рублей в качестве возврата основного долга по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № ФИО1, открытого в ПАО «Минбанк» 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 3500000 рублей в качестве возврата основного долга по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Центральный зерновой селекционер» на расчетный счет № ФИО1, открытого в ПАО «Минбанк» 

<

адрес> перечислены денежные средства в сумме 1628100 рублей в качестве возврата основного долга по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 2 л.д. 1-107). 

В качестве вещественных доказательств признаны и приобщены к уголовному делу: письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 2 л.д. 110-112), которые были обозрены в судебном заседании. 

После обозрения вещественных доказательств замечаний от сторон не поступило. 

Согласно решению №3035 от 11.09.2018 ООО «Восход» привлечено к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 122 НК РФ – непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган, и ему назначен штраф в сумме 2011269 руб. (т. 1 л.д. 123-124).

Из Устава ООО «Восход», утвержденного решением №3/17 единственного участника ООО «Восход» от 17.08.2017 усматривается, что основной целью деятельности Общества, так как оно является коммерческой организацией, является расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли (п. 2.1 ст. 2); единоличным исполнительным органом общества является директор ООО «Восход», директор решает все вопросы деятельности общества, кроме тех, которые относятся к компетенции участника общества. Директор осуществляет оперативное руководство работой общества в соответствии с решениями участника общества и действующим законодательством; без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, представляет его во всех учреждениях, предприятиях и организациях, как в России, так и за рубежом; распоряжается имуществом общества, включая финансовые средства в пределах, установленных участником общества; совместно с главным бухгалтером организует бухгалтерский учет и отчетность в обществе (т. 4 л.д. 3-14).

Согласно приказу №2 «О вступлении в должность директора и назначении главного бухгалтера Общества» от 24.11.2016 в соответствии с Решением единственного участника №7 от 16.11.2016 Общества с ограниченной ответственностью «Восход» ФИО1 вступает в должность директора Общества с 24.11.2016. В связи с отсутствием в штатном расписании Общества должности главного бухгалтера обязанности главного бухгалтера возложены на ФИО1 (т. 4 л.д.22). 

Как следует из решения №7 Единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Восход» от 16.11.2016, ФИО1, являясь единственным участником Общества с ограниченной ответственностью «Восход», решил назначить на должность директора ООО «Восход» ФИО1 (т. 4 л.д.20).

Согласно требованиям об уплате налогов, направленным МРИ ФНС России № 8 по Орловской области в адрес ООО «Восход»:

- требование № 4923 об уплате налога по состоянию на 27.04.2018 в сумме задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии со сроком уплаты до 22.05.2018 - 480064 рубля 05 копеек; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.05.2018 - 70940 рублей 92 копейки; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству со сроком уплаты до 22.05.2018 - 40338 рублей 95 копеек; 

- требование № 5297 об уплате налога по состоянию на 04.05.2018 в сумме задолженности по налогу на добавленную стоимость со сроком уплаты до 25.05.2018 – 3352115 рублей;

- требование № 5612 об уплате налога по состоянию на 11.05.2018 в сумме задолженности по налогу на прибыль со сроком уплаты до 31.05.2018 – 6557 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 31.05.2018 – 19673 рубля; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 31.05.2018 – 31161 рубль; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 31.05.2018 – 40615 рублей; по налогу на имущество организаций со сроком уплаты до 31.05.2018 – 22024 рубля; 

- требование № 5930 об уплате налога по состоянию на 18.05.2018 в сумме задолженности по земельному налогу с организаций со сроком уплаты до 07.06.2018 – 121399 рублей; 

- требование № 6023 об уплате налога по состоянию на 25.05.2018-05.06.2018 в сумме задолженности по налогу на прибыль со сроком уплаты до 26.06.2018 – 6557 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 26.06.2018 – 37161 рубль; по налогу на добавленную стоимость со сроком уплаты до 26.06.2018 – 3352115 рублей; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 26.06.2018 - 0,02 рублей; 

- требование № 6438 об уплате налога по состоянию на 03.07.2018 в сумме задолженности по налогу на прибыль со сроком уплаты до 23.07.2018 – 6559 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 23.07.2018 – 37161 рубль; по налогу на добавленную стоимость со сроком уплаты до 23.07.2018 – 3352115 рублей; 

- требование № 8032 об уплате налога по состоянию на 02.08.2018 в сумме задолженности по налогу на прибыль со сроком уплаты до 22.08.2018 – 13 105 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 22.08.2018 – 39 315 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 22.08.2018 – 74 259 рублей; по налогу на прибыль со сроком уплаты до 22.08.2018 – 222 777 рублей; по налогу на добавленную стоимость со сроком уплаты до 22.08.2018 – 4 432 рубля; по НДФЛ налоговых агентов со сроком уплаты до 22.08.2018 – 297593 рубля 68 копеек; по НДФЛ налоговых агентов со сроком уплаты до 22.08.2018 – 25184 рубля; по НДФЛ налоговых агентов со сроком уплаты до 22.08.2018 – 10816 рублей; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии со сроком уплаты до 22.08.2018 – 97367 рублей 34 копейки; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии со сроком уплаты до 22.08.2018 – 114317 рублей 29 копеек; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии со сроком уплаты до 22.08.2018 – 94334 рубля 92 копейки; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.08.2018 – 22571 рубль 52 копейки; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.08.2018 – 22571 рубль 52 копейки; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.08.2018 – 26500 рублей 83 копейки; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС со сроком уплаты до 22.08.2018 – 21868 рублей 55 копеек; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству со сроком уплаты до 22.08.2018 – 12834 рубля 79 копеек; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству со сроком уплаты до 22.08.2018 – 15069 рублей 10 копеек; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству со сроком уплаты до 22.08.2018 – 12435 рублей 06 копеек (т. 3 л.д. 161-163, 165-166, 175-176, 178-179, 186-187, 194-195 ( т. 7 л.д. 15-17).

Согласно решениям Межрайонной инспекции ФНС России №8 по Орловской области о взыскании налогов за счёт денежных средств ООО «Восход» в банках, а также решениям Межрайонной ИФНС России №8 по Орловской области о приостановлении операций по счетам ООО «Восход» в банках и решениям о взыскании налога, сбора за счет имущества ООО «Восход»:

- решение № 4391 от 18.05.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика № в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк» (т. 3 л.д.240-241);

- решение № 4873 от 25.05.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 371536 рублей 14 копеек (т. 3 л.д.196-197);

- решение № 4327 от 25.05.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №, №, в банке ПАО «МИНБАНК» (т. 3 л.д.230-231);

- решение № 4328 от 25.05.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика № в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк» (т. 3 л.д.234-235);

- решение № 4951 от 28.05.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3352115 рублей; (т. 3 л.д.198-199);

- решение № 4390 от 28.05.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №, №, в банке ПАО «МИНБАНК» (т. 3 л.д.232-233);

- решение № 3428 от 29.05.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 371536 рублей 14 копеек (т. 3 л.д.210-211);

- решение № 3429 от 29.05.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 3352115 рублей; (т. 3 л.д.212-213);

- решение № 5713 от 09.06.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 121399 рублей (т. 3 л.д.204-205);

- решение № 5230 от 09.06.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №, №, в банке ПАО «МИНБАНК» (т. 3 л.д.226-227);

- решение № 5231 от 09.06.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика №, в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк» (т. 3 л.д.228-229);

- решение № 3904 от 18.06.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 121399 рублей (т. 3 л.д.216-217);

- решение № 5537 от 27.06.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №, № в банке ПАО «МИНБАНК» (т. 3 л.д.244-245);

- решение № 6025 от 27.06.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3395833 рубля 02 копейки (т. 3 л.д.208-209);

- решение № 5538 от 27.06.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика № в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк» (т. 3 л.д.242-243);

- решение № 4226 от 02.07.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 3395833 рубля 02 копейки (т. 7 л.д.64-65);

- решение № 6566 от 24.07.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3395835 рублей (т. 7 л.д.23-24);

- решение № 5985 от 24.07.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №, № в банке ПАО «МИНБАНК» (т. 7 л.д.42-43);

- решение № 5986 от 24.07.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика № в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк» (т. 7 л.д.44-45);

- решение № 4531 от 30.07.2018 о взыскании налога, сбора за счет имущества налогоплательщика в сумме 3395835 рублей (т. 7 л.д.70-71)

- решение № 7863 от 23.08.2018 о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 771 187 рублей 40 копеек (т. 7 л.д.27-28);

- решение № 7219 от 23.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №, № в банке ПАО «МИНБАНК» (т. 7 л.д.50-51);

- решение № 7220 от 23.08.2018 о приостановлении операций по счету налогоплательщика № в банке ФИО2 АО «Россельхозбанк» (т. 7 л.д.52-53).

Как следует из справки, предоставленной МРИ ФНС №8 по Орловской области, об открытых (закрытых) расчетных счетах ООО «Восход» в кредитных организациях, ООО «Восход» имеет следующие расчетные счета: расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Орловском РФ АО «Россельхозбанк»; расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «МИНБАНК»; расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «МИНБАНК» (т. 3 л.д.19).

Давая оценку исследованным в судебном заседании доказательствам в их совокупности, суд приходит к выводу, что, несмотря на непризнание подсудимым ФИО1 своей вины, виновность подсудимого ФИО1 в совершении инкриминируемого ему преступления подтверждается совокупностью исследованных в суде доказательств, в частности: показаниями свидетелей Б.В.В., Г.И.В., К.В.А., З.Т.С., Л.Т.М., С.С.Г., Х.Г.А., О.Е.А., протоколами выемки, осмотра документов, заключением эксперта, письменными, вещественными доказательствами, а также материалами дела. Все вышеперечисленные доказательства являются логичными, последовательными, не содержат противоречий, показания даны свидетелями после предупреждения их об уголовной ответственности за отказ от дачи показаний и за дачу заведомо ложных показаний, что является гарантией их достоверности, поэтому суд считает их допустимыми доказательствами и кладет в основу приговора.

Все приведенные выше письменные доказательства суд признаёт допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, достоверными, а в совокупности – достаточными для вывода о виновности подсудимого ФИО1 в совершении инкриминируемого ему преступления. Каких-либо нарушений требований уголовно-процессуального закона при получении исследованных в судебном заседании доказательств судом не установлено.

Исследованное в судебном заседании заключение эксперта от 23.11.2018 является мотивированным и обоснованным, составленным без нарушений норм УПК РФ, ответы на поставленные вопросы были даны экспертом в полном объеме с учетом полномочий и компетенции эксперта, оснований для того, чтобы подвергать сомнению выводы проведенной экспертизы, не имеется. Основания и мотивы, по которым были сделаны соответствующие выводы, изложены в исследовательской и заключительной частях экспертного заключения. Экспертиза проведена экспертом М.Е.Ю., старшим специалистом-ревизором ОДПиР Управления экономической безопасности и противодействия коррупции УМВД России по Орловской области, имеющей надлежащий опыт, стаж работы по экономическим специальностям 18 лет и соответствующие допуски, после разъяснения прав, предусмотренных ст.57 УПК РФ, и предупреждения об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ за дачу заведомо ложного заключения, по подлинным письмам генерального директора ООО «Восход» ФИО1 и платёжным поручениям, которое является относимым, допустимым и достоверным доказательством, поэтому суд кладет данное заключение эксперта в основу приговора. 

Иные процессуальные документы также составлены в соответствии с требованиями закона и объективно фиксируют фактические данные, поэтому суд также принимает их как допустимые доказательства.

Непризнание подсудимым ФИО1 своей вины в совершении инкриминируемого ему преступления суд расценивает как способ защиты, стремление уйти от уголовной ответственности.

Доводы подсудимого ФИО1 о том, что значительная сумма задолженности образовалась в результате того, что отменили субсидии на компенсирование процентных ставок на кредиты, был неурожайный год, судом не могут быть приняты во внимание и не являются основаниями для освобождения его от уголовной ответственности за совершение инкриминируемого ему деяния, поскольку данные обстоятельства ничем не подтверждены. 

Давая правовую оценку действиям подсудимого ФИО1, суд исходит из установленных на основании вышеприведенных доказательств обстоятельств дела, согласно которым директор ООО «Восход» ФИО1 с целью сокрытия денежных средств от принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам с возглавляемого им предприятия, используя свои полномочия руководителя по распоряжению денежными средствами предприятия, в период с 26.05.2018 по 31.08.2018 умышленно сокрыл денежные средства ООО «Восход» в особо крупном размере в сумме 16 859733,46 руб., за счёт которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 9287998,44 руб., путем их перечисления кредиторам через расчётные счета третьих лиц, минуя расчётные счета ООО «Восход». 

При таких данных действия подсудимого ФИО1 суд квалифицирует по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) – сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере. 

С учетом справок БУЗ Орловской области «Орловский психоневрологический диспансер» и «Орловский наркологический диспансер», согласно которым ФИО1 

<

...> (т. 2 л.д. 119), суд признаёт подсудимого ФИО1 вменяемым в отношении инкриминируемого ему деяния. В этой связи он подлежит наказанию за совершенное им преступление.

При назначении наказания подсудимому ФИО1 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, относящегося к категории тяжких преступлений; личность подсудимого, который по месту жительства характеризуется положительно (т. 2 л.д.121), к административной ответственности привлекался неоднократно (том 2 л.д.167-171), а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Смягчающим наказание обстоятельством в отношении подсудимого ФИО1 суд признаёт наличие малолетнего ребёнка у виновного, частичное возмещение имущественного ущерба, причинённого преступлением (п.п. «г», «к» ч.1 ст.61 УК РФ).

Отягчающих наказание обстоятельств в соответствии со ст. 63 УК РФ в отношении подсудимого ФИО1 судом не установлено.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

В соответствии с ч.1 ст.60 УК РФ более строгий вид наказания из числа предусмотренных за совершенное преступление назначается только в случае, если менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижение целей наказания.

При определении вида и размера наказания подсудимому ФИО1 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ФИО1 преступления, относящегося к категории тяжких преступлений, совершенного в сфере экономической деятельности, а также данные о личности подсудимого, который ранее не судим, привлекался к административной ответственности, положительно характеризуется по месту жительства, имеет дочь-студентку и малолетнего сына, поэтому суд считает, что исправление ФИО1 может быть достигнуто без изоляции его от общества путем назначения ему наказания в виде штрафа. Оснований для назначения более строгих видов наказания из числа предусмотренных за совершение данного преступления (ч.2 ст.199.2 УК РФ) не имеется, поскольку в данном случае менее строгий вид наказания в виде штрафа сможет обеспечить достижение целей наказания (ч.2 ст.43 УК РФ). 

При определении размера штрафа суд в силу положений ч.3 ст.46 УК РФ учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение ФИО1 и его семьи, а также возможность получения ФИО1 заработной платы или иного дохода.

Дополнительное наказание в виде лишения права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью в отношении ФИО1 суд находит возможным не применять, так как считает достаточным основного наказания.

Исключительные обстоятельства, дающие право на применение ст.64 УК РФ в отношении ФИО1 судом не установлены; оснований для назначения наказания с применением ст. 73 УК РФ не имеется.

Гражданский иск по уголовному делу не заявлен.

В целях обеспечения исполнения назначенного ФИО1 наказания в виде штрафа, предусмотренного санкцией ч.2 ст. 199.2 УК РФ, суд считает необходимым сохранить арест, наложенный постановлением Дмитровского районного суда Орловской области от 21 ноября 2018 года на имущество ФИО1: 1) автомобиль марки 

<

...>, государственный регистрационный знак №, 1998 года выпуска, цвет зеленый (мурена), идентификационный номер (VIN) №, модель, номер двигателя - №, номер кузова (прицепа) №, мощность двигателя л.с. (кВт)-79 (58), объем двигателя, см куб. – 1690, масса разр/без нагрузки, кА – 1610/1210, ПТС № выдан ДД.ММ.ГГГГ; 2) автомобиль марки 

<

...>, государственный регистрационный знак №, 2014 года выпуска, цвет серый, идентификационный номер (VIN) №, модель, номер двигателя - №, номер кузова (прицепа) №, мощность двигателя л.с. (кВт)-290 (213), объем двигателя, см куб. – 3471, масса разр/без нагрузки, кА – 2575/2057; 3) автомобиль марки 

<

...>, государственный регистрационный знак №, 2005 года выпуска, цвет черный, идентификационный номер (VIN) №, модель, номер двигателя - №, номер кузова (прицепа) №, мощность двигателя л.с. (кВт)- 131 (91), объем двигателя, см куб. – 4164, масса разр./без нагрузки, кА – 3160/2400; 4) земельный участок, кадастровый №, виды разрешенного использования – для эксплуатации жилого дома, площадь 1703,00 кв. м., вид права – собственность, дата регистрации – ДД.ММ.ГГГГ, № гос. регистрации - №, основание регистрации - договор купли – продажи от ДД.ММ.ГГГГ, местоположение в районе ориентира – 

<

адрес>; 5) земельный участок, кадастровый №, виды разрешенного использования – для эксплуатации жилого дома, площадь 1724,00 кв. м., вид права – собственность, дата регистрации – ДД.ММ.ГГГГ, № гос. регистрации - №, основание регистрации - постановление главы Неполодской сельской администрации Орловского района Орловской области №357 от 08.11.2005, акт приема – передачи земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли продажи (купчая) земельного участка №, выдан ДД.ММ.ГГГГ, местоположение в районе ориентира – 

<

адрес>, переданное на ответственное хранение ФИО1 (т. 1 л.д. 192-194).

Вопрос о вещественных доказательствах по уголовному делу суд разрешает в соответствии со ст.81 УПК РФ. По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства: письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся при материалах уголовного дела (т. 2 л.д. 110-112, подлежат оставлению при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Руководствуясь ст. ст. 296, 297, 299, 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 900000 (Девятисот тысяч) рублей.

Информация, необходимая в соответствии с правилами заполнения расчетных документов на перечисление суммы штрафа, предусмотренными законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе: получатель денежных средств: УФК по Орловской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Орловской области, л/с 

<

***>), ИНН 

<

***>, КПП 575201001, БИК 045402001, расчетный счет: 

<

***> Отделение Орел г. Орел, ОКТМО 54701000, код доходов 417 1 16 21010 01 6000 140. 

Сохранить арест, наложенный постановлением Дмитровского районного суда Орловской области от 21 ноября 2018 года на имущество ФИО1: 1) автомобиль марки 

<

...>, государственный регистрационный знак №, 1998 года выпуска, цвет зеленый (мурена), идентификационный номер (VIN) №, модель, номер двигателя - №, номер кузова (прицепа) №, мощность двигателя л.с. (кВт)-79 (58), объем двигателя, см куб. – 1690, масса разр/без нагрузки, кА – 1610/1210, ПТС № выдан ДД.ММ.ГГГГ; 2) автомобиль марки 

<

...>, государственный регистрационный знак №, 2014 года выпуска, цвет серый, идентификационный номер (VIN) №, модель, номер двигателя - №, номер кузова (прицепа) №, мощность двигателя л.с. (кВт)-290 (213), объем двигателя, см куб. – 3471, масса разр/без нагрузки, кА – 2575/2057; 3) автомобиль марки 

<

...>, государственный регистрационный знак №, 2005 года выпуска, цвет черный, идентификационный номер (VIN) №, модель, номер двигателя - №, номер кузова (прицепа) №, мощность двигателя л.с. (кВт)- 131 (91), объем двигателя, см куб. – 4164, масса разр./без нагрузки, кА – 3160/2400; 4) земельный участок, кадастровый №, виды разрешенного использования – для эксплуатации жилого дома, площадь 1703,00 кв. м., вид права – собственность, дата регистрации – ДД.ММ.ГГГГ, № гос. регистрации - №, основание регистрации - договор купли – продажи от ДД.ММ.ГГГГ, местоположение в районе ориентира – 

<

адрес>; 5) земельный участок, кадастровый №, виды разрешенного использования – для эксплуатации жилого дома, площадь 1724,00 кв. м., вид права – собственность, дата регистрации – ДД.ММ.ГГГГ, № гос. регистрации - №, основание регистрации - постановление главы Неполодской сельской администрации Орловского района Орловской области №357 от 08.11.2005, акт приема – передачи земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли продажи (купчая) земельного участка №, выдан ДД.ММ.ГГГГ, местоположение в районе ориентира – 

<

адрес>, переданное на ответственное хранение ФИО1

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу: письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Восход» № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ - оставить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Орловский областной суд через Дмитровский районный суд в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе в течение 10 суток с момента вручения ему копии приговора и в тот же срок с момента вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы, ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий

Судья В.А. Петрухина