Дело № 1-153/2024 (у/д № 42307080001000081)

УИД 27RS0005-01-2024-000322-67

П Р И Г О В О Р

 Именем Российской Федерации

г. Хабаровск 17 июня 2024 года

Краснофлотский районный суд г. Хабаровска в составе:

председательствующего судьи Терентьевой Е.А.,

при секретаре Жижиной Е.С., 

с участием: государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Краснофлотского района г. Хабаровска Филипповой И.Н., 

защитника-адвоката Рязанкина В.Н., представившего ордер и удостоверение адвоката,

подсудимой ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке материалы уголовного дела в отношении: 

ФИО1, "данные изъяты", не судимой,

мера пресечения по настоящему делу – подписка о невыезде и надлежащем поведении, под стражей по настоящему делу не содержалась, в порядке ст.ст. 91-92 УПК РФ не задерживалась,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 3 ст. 159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1, совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

10.08.2016 ФИО1 приказом начальника Межрайонной ИФНС России №**** по Хабаровскому краю № **** от 10.08.2016 назначена на должность старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности Межрайонной ИФНС России № **** по Хабаровскому краю (далее МИФНС № ****, Инспекция, налоговый орган).

В период с 01.01.2018 по 02.03.2018, у ФИО1, находящейся в г. Хабаровске, возник преступный умысел, направленный на хищение путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, предназначенных, к возврату плательщикам в случае излишней уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), посредством оформления на не имеющих на это право физических лиц решений налогового органа о возврате указанного сбора, подлежащего зачислению в бюджет городского округа «****».

Для реализации своих преступных намерений и облегчения совершения преступления ФИО1, находясь в указанный период времени в г. Хабаровске, приискала свою знакомую иное лицо, материалы уголовного дела в отношении которой выделены в отдельное производство, которой при личной встрече предложила осуществить совместное хищение путем обмана бюджетных денежных средств из бюджета городского округа «****». На предложение ФИО1 иное лицо ответила согласием. При этом, ФИО1 и иное лицо распределили между собой роли.

Так, ФИО1, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № **** должна была оформлять с использованием программных комплексов ФНС России от имени Инспекции решения о возврате на открытые в ПАО «****» банковские счета подысканных иным лицом лиц сумм якобы излишне уплаченной такими лицами государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), указывая в таких решениях заведомо ложные сведения относительно факта обращения приисканных иным лицом лиц в МИФНС № **** с заявлениями на возврат указанной государственной пошлины, относительно факта ее излишней уплаты и права таких лиц на получение денежных средств в качестве возврата государственной пошлины, а также относительно размера сумм денежных средств, подлежащих возврату в результате излишней уплаты данного сбора.

После чего, на основании предоставленных руководством МИФНС № **** прав доступа к программным комплексам ФНС России (шаблонам подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) ФИО1 должна была утверждать обозначенные решения налогового органа, содержащие заведомо ложные сведения, и затем сформированные в автоматическом режиме в соответствии с вышеуказанными решениями заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной, приисканными иным лицом, лицами государственной пошлины направлять посредством программных комплексов ФНС России через отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю в Управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю для производства выплат таким лицам.

В свою очередь, иное лицо должна была приискать из числа своих знакомых лиц, готовых предоставить номера своих открытых в ПАО «****» банковских счетов, на которые в результате вышеуказанных действий ФИО1, использующей свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, из бюджета городского округа «****» в отсутствие на то каких-либо законных оснований, будут перечисляться бюджетные денежные средства в качестве возврата якобы излишне уплаченной приисканными иным лицом, лицами государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ). Причем такие найденные иным лицом лица, введенные ею в заблуждение относительно действительного происхождения обозначенных поступивших на их банковские счета в ПАО «****» денежных средств, будут передавать их под видом якобы причитающихся иным лицом денег.

Похищенные денежные средства ФИО1 и иное лицо определились делить поровну между собой, при этом часть, предназначенную ФИО, иное лицо должна была передавать ФИО посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя ФИО1 банковским счетам, либо в наличной форме в ходе личных встреч.

Для реализации совместного преступного умысла, иное лицо, выполняя отведенную ей роль в преступлении, в период с 01.01.2018 по 02.03.2018, умышлено, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последней, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО, учитывая доверительные отношения с иным лицом, ответила согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета № ****, открытого на имя последней в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем ФИО1, действуя в период с 02.03.2018 по 30.05.2019 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г.****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ); ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 79-ФЗ); ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона от 25.12.2008 № 273-Ф3 «О противодействии коррупции» (далее - Федеральный закон № 273-Ф3); п. 4, 5 (с 12.09.20218 п. 7, 8) должностного регламента старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности Инспекции (далее - должностной регламент), изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере программного комплекса «Система электронной обработки данных» (далее - ПК ЭОД), и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 02.03.2018, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 23500 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 22.05.2018, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 36000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 24.01.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 14700 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 24.01.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 15300 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 30.05.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 37850 рублей.

Кроме того, ФИО1, действуя в период с 26.02.2020 по 26.01.2021 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере программного комплекса автоматизированная информационная система «Налог-3» (далее - ПК АИС «Налог-3»), и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) №**** от 26.02.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 32000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) №**** от 03.06.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 37850 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 30.09.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 37850 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 26.01.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 02.03.2018; № **** от 22.05.2018; № **** от 24.01.2019; № **** от 24.01.2019; № **** от 30.05.2019; № **** от 26.02.2020; №**** от 03.06,2020; № **** от 30.09.2020; № **** от 26.01.2021, в ПК ЭОД в период с 02.03.2018 по 30.05.2019, а затем в ПК АИС «Налог-3» в период с 26.02.2020 по 26.01.2021 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 05.03.2018 по 26.01.2021 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в Управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 06.03.2018 по 02.10.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета Управления Федерального казначейства по Хабаровскому краю (далее - УФК по Хабаровскому краю) №****, а также 27.01.2021 с открытого в банке - Отделение Хабаровск по вышеуказанному адресу казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 12.09.2017 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта № **** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 06.03.2018 в размере 23 500 рублей;

- 24.05.2018 в размере 36 000 рублей;

- 28.01.2019 в размере 15 300 рублей и 17 400 рублей;

- 04.06.2019 в размере 37 850 рублей;

- 28.02.2020 в размере 32 000 рублей;

- 05.06.2020 в размере 37 850 рублей;

- 02.10.2020 в размере 37 850 рублей;

размере 41 000 рублей, а всего на общую сумму 276 050 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 06.03.2018 по 27.01.2021, будучи неосведомленной о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей денежных средств, передала их иному лицу в общей сумме 276050 рублей путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО № **** в ПАО «****») на банковские карты иного лица: № **** (выпущена к расчетному счету №**** открытому 08.05.2015 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****); №**** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****).

Далее иное лиц, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 276 050 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 06.03.2018 по 24.06.2021 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину похищенных и причитающихся последней денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № ****, № **** 4355 на банковские карты ФИО1 №****, № **** (выпущены к расчетным счетам №**** и №****, открытым 12.02.2015 и 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилось по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.05.2018 по 31.05.2018, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последней, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО, учитывая доверительные отношения с иным лицом, ответила согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета № ****, открытого на имя последней в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем ФИО1, действуя в период с 31.05.2018 по 09.04.2019 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества — денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 4, 5 (с 12.09.2018 п. 7, 8) должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК ЭОД, и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 31.05.2018, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 46800 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 04.07.2018, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 45700 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 09.04.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 15800 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 09.04.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 18300 рублей.

Кроме того, ФИО1, действуя в период с 10.06.2020 по 02.03.2021 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) №**** от 10.06.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 35000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 08.10.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 35 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 18.11.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 42 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 02.03.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 42000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г.Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 31.05.2018; № **** от 04.07.2018; № **** от 09.04.2019; № **** от 09.04.2019; № **** от 10.06.2020; № **** от 08.10.2020; № **** от 18.11.2020; № **** от 02.03.2021, в ПК ЭОД в период с 31.05.2018 по 09.04.2019, а затем в ПК АИС «Налог-3» в период с 10.06.2020 по 02.03.2021 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 04.06.2018 по 03.03.2021 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 05.06.2018 по 19.11.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, а также 04.03.2021 с открытого в банке - Отделение Хабаровск по вышеуказанному адресу казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 06.02.2012 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: Еврейская автономная область, г. ****, согласно заключению эксперта № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 05.06.2018 в размере 46 800 рублей;

- 06.07.2018 в размере 45 700 рублей;

- 12.04.2019 в размере 15 800 рублей и 18 300 рублей;

- 15.06.2020 в размере 35 000 рублей;

- 09.10.2020 в размере 35 000 рублей;

- 19.11.2020 в размере 42 000 рублей;

- 04.03.2021 в размере 42 000 рублей, а всего на общую сумму 280 600 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 05.06.2018 по 04.03.2021, будучи неосведомленной о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей в общей сумме 280 600 рублей денежных средств, часть от них в общей сумме 276 750 рублей передала иному лицу путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты №**** (выпущена к расчетному счету ФИО №**** в ПАО «****») на банковские карты иного лица: № **** (выпущена к расчетному счету №**** открытому 08.05.2015 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****); № **** и №**** (выпущены к расчетным счетам №**** и №****, открытым 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****), а часть, оставшуюся после осуществления данных безналичных переводов с учетом взятой за них ПАО «****» комиссии, с согласия иного лица, оставила себе.

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 280600 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 05.06.2018 по 04.03.2021 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину поступивших от ФИО и причитающихся ФИО1 похищенных денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № ****, № ****, № **** на банковские карты ФИО1 № ****, № **** (выпущены к расчетным счетам №**** и № ****, открытым 12.02.2015 и 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилась по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.01.2019 по 14.02.2019, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последней, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО, учитывая доверительные отношения с иным лицом, ответила согласием. Получив последовательно от ФИО реквизиты (номера) банковских счетов №**** и № ****, открытых на имя последней в ПАО «****», иное лицо предоставило их ФИО1

Затем ФИО1, действуя в период с 14.02.2019 по 03.10.2019 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № 6, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1,6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7,8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК ЭОД, и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 14.02.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 36200 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 23.05.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 37500 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 03.10.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 20000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 03.10.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 21200 рублей.

Кроме того, ФИО1, действуя в период с 19.02.2020 по 28.04.2021 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. И Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 19.02.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке. ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 28 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 13.04.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 34200 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 12.08.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 23.12.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 28.12.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 28.04.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 34200 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 28.04.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке НАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 28000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г.Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 14.02.2019; № **** от 23.05.2019; № **** от 03.10.2019; № **** от 03.10.2019; № **** от 19.02.2020; №**** от 13.04.2020; № **** от 12.08.2020; № **** от 23.12.2020; № **** от 28.12.2020; № **** от 28.04.2021; № **** от 28.04.2021, в ПК ЭОД в период с 14.02.2019 по 03.10.2019, а затем в ПК АИС «Налог-3» в период с 19.02.2020 по 28.04.2021 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 18.02.2019 по 28.04.2021 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 19.02.2019 по 29.12.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, а также 29.04.2021 с открытого в банке - Отделение Хабаровск по вышеуказанному адресу казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, на расчетные счета ФИО №**** и №****, открытые соответственно 03.10.2013 и 01.10.2019 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта №**** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 19.02.2019 в размере 36 200 рублей;

- 28.05.2019 в размере 37 500 рублей;

- 08.10.2019 в размере 21 200 рублей и 20 000 рублей;

- 21.02.2020 в размере 28 000 рублей;

- 15.04.2020 в размере 34 200 рублей;

- 14.08.2020 в размере 41 000 рублей;

- 25.12.2020 в размере 41 000 рублей;

- 29.12.2020 в размере 41 000 рублей;

- 29.04.2021 в размере 34 200 рублей и 28 000 рублей, а всего на общую сумму 362 300 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 19.02.2019 по 29.04.2021, будучи неосведомленной о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей в общей сумме 362 300 рублей денежных средств, часть от них в сумме 41 000 рублей передала иному лицу в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске, а часть в общей сумме 285 050 рублей передала иному лицу путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковских карт №****, №****, № ****, № **** (выпущены к расчетным счетам ФИО №**** и № **** в ПАО «****») на банковские карты иного лица: № **** (выпущена к расчетному счету №**** открытому 08.05.2015 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****); №**** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г.****), с учетом взятой ПАО «****» комиссии за осуществление данных безналичных переводов.

Оставшуюся часть от поступивших ФИО денежных средств последняя в указанный период времени в сумме 36 200 рублей по просьбе иного лица передала ФИО1 путем безналичного перевода в интернет-приложении «****» с банковской карты №**** (выпущена к расчетному счету ФИО №**** в ПАО «****») на банковскую карту ФИО1 №**** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 12.02.2015 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****). В свою очередь ФИО1 половину от указанной поступившей от ФИО суммы денежных средств передала иному лицу путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты №**** на банковскую карту иного лица № ****, распорядившись остальными похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 362 300 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 19.02.2019 по 24.06.2021 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину поступивших от ФИО и причитающихся ФИО1 похищенных денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № **** и № **** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 23.04.2019 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк» по адресу г. ****), на банковские карты ФИО1 № **** и №**** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилось по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.05.2019 по 14.05.2019, находясь в г. Хабаровске, обратилась к своей знакомой ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) открытого в ПАО «****» на имя ФИО (сожителя ФИО) банковского счета, для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО и ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО, учитывая доверительные отношения между иным лицом и ФИО, ответил согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета №****, открытого на имя ФИО в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем ФИО1, действуя в период с 14.05.2019 по 02.12.2019 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-ФЭ; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК ЭОД, и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 14.05.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 34 600 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 05.08.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПAO «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41300 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 02.12.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 37600 рублей.

Кроме того, ФИО1, действуя в период с 18.03.2020 по 19.08.2020 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 18.03.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 19.08.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 38000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имел в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последний данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивал, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращался.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 14.05.2019; № **** от 05.08.2019; № **** от 02.12.2019; № **** от 18.03.2020; № **** от 19.08.2020, в ПК ЭОД в период с 14.05.2019 по 02.12.2019, а затем в ПК АИС «Налог-3» в период с 18.03.2020 по 19.08.2020 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 16.05.2019 по 20.08.2020 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 17.05.2019 по 21.08.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 22.12.2016 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта №**** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 17.05.2019 в размере 34 600 рублей;

- 09.08.2019 в размере 41 300 рублей;

- 05.12.2019 в размере 37 600 рублей;

- 20.03.2020 в размере 41 000 рублей;

- 21.08.2020 в размере 38 000 рублей, а всего на общую сумму 192 500 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 17.05.2019 по 24.06.2021, будучи неосведомленным о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ему в общей сумме 192 500 рублей денежных средств, часть от них в сумме 41 300 рублей передал иному лицу путем безналичного перевода в интернет-приложении «****» № **** (выпущена к расчетному счету ФИО №**** в ПАО «****») на банковскую карту иного лица №**** (выпущена к расчетному счету № ****, открытому 23.04.2019 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****). Оставшуюся часть от поступивших денежных средств ФИО передал ФИО для последующей передачи иному лицу как путем безналичного перевода в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО №**** в ПАО «****») в сумме 37 626 рублей на банковскую карту ФИО № **** (выпущена к расчетному счету ФИО №**** в ПАО «****»), так и в наличной форме.

После чего ФИО, будучи введенной в заблуждение иным лицом относительно действительного происхождения поступивших ФИО денежных средств, передала в указанный выше период времени данные полученные от ФИО денежные средства иному лицу как путем безналичного перевода в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО № **** в ПАО «****») на банковскую карту иного лица №**** (выпущена к расчетному счету иного лица № **** в ПАО «****»), так и в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске.

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО, в том числе через ФИО, денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 192 500 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 17.05.2019 по 24.06.2021 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину поступивших от ФИО, в том числе через ФИО, и причитающихся ФИО1 похищенных денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № **** (выпущена к расчетному счету №**** открытому 08.05.2015 на имя иного лица в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), № **** и № **** (выпущены к расчетным счетам иного лица №**** и №****, открытым 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****), на банковские карты ФИО1 № **** и № **** (выпущены к расчетным счетам №**** и № ****, открытым 12.02.2015 и 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилась по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.05.2019 по 20.05.2019, находясь в г. Хабаровске, обратилась к своей знакомой ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) открытого в ПАО «****» на имя ФИО (сожителя ФИО) банковского счета, для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО и ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО ответил согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета №****, открытого на имя ФИО в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем ФИО1, действуя в период с 20.05.2019 по 05.11.2019 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. **** используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № 6, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК ЭОД, и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.05.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 36800 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 09.09.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 38600 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 05.11.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39200 рублей.

Кроме того, ФИО1, действуя в период с 21.04.2020 по 18.12.2020 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1,3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 21.04.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 18 300 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 21.04.2020 в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 21700 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 09.06.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****

****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39 200 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 18.12.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41 000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имел в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последний данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивал, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращался.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.05.2019; № **** от 09.09.2019; № **** от 05.11.2019; № **** от 21.04.2020; № **** от 21.04.2020; № **** от 09.06.2020; № **** от 18.12.2020, в ПК ЭОД в период с 20.05.2019 по 05.11.2019, а затем в ПК АИС «Налог-3» в период с 21.04.2020 по 18.12.2020 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 21.05.2019 по 18.12.2020 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях. ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 22.05.2019 по 21.12.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю № ****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 27.03.2018 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: ****, согласно заключению эксперта № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 22.05.2019 в размере 36 800 рублей;

- 16.09.2019 в размере 38 600 рублей;

- 08.11.2019 в размере 39 200 рублей;

- 23.04.2020 в размере 21 700 рублей и 18 300 рублей;

- 11.06.2020 в размере 39 200 рублей;

- 21.12.2020 в размере 41 000 рублей, а всего на общую сумму 234 800 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 22.05.2019 по 21.12.2020, будучи неосведомленным о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ему в общей сумме 234 800 рублей денежных средств, часть от них в общей сумме 233 000 рублей передал иному лицу путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО № **** в ПАО «****») на банковские карты иного лица № **** и № **** (выпущены к расчетным счетам иного лица № **** и №****, открытым 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****), а часть, оставшуюся после осуществления данных безналичных переводов с учетом взятой за них ПАО «****» комиссии, с согласия иного лица, оставил себе.

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 234 800 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 22.05.2019 по 24.06.2021 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину поступивших от ФИО и причитающихся ФИО1 похищенных денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № **** (выпущена к расчетному счету №**** открытому 08.05.2015 на имя иного лица в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), № ****, № ****, на банковские карты ФИО1 № ****, № **** (выпущены к расчетным счетам №**** и № ****, открытым 12.02.2015 и 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилась по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.06.2019 по 17.06.2019, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последней, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО, учитывая доверительные отношения с иным лицом, ответила согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета №****, открытого на имя последней в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем ФИО1, действуя в период с 17.06.2019 по 23.10.2019 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1,3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-ФЗ; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК ЭОД, и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 17.06.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39 400 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 29.07.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 38 600 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 23.10.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 38 600 рублей.

Кроме того, ФИО1, действуя в период с 03.03.2020 по 18.05.2021 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. И Федерального закона № 273-ФЭ; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 03.03.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 37 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 22.05.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 35 200 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 14.08.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 37 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 04.03.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 24 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 04.03.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 24 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 18.05.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 48 000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 17.06.2019; № **** от 29.07.2019; № **** от 23.10.2019; №**** от 03.03.2020; № **** от 22.05.2020; № **** от 14.08.2020; № **** от 04.03.2021; № **** от 04.03.2021; № **** от 18.05.2021, в ПК ЭОД в период с 17.06.2019 по 23.10.2019, а затем в ПК АИС «Налог-3» в период с 03.03.2020 по 18.05.2021 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 19.06.2019 по 19.05.2021 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО2

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 20.06.2019 по 18.08.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, а также за период с 10.03.2021 по 20.05.2021 с открытого в банке - Отделение Хабаровск по вышеуказанному адресу казначейского счета УФК по Хабаровскому краю № ****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 06.09.2011 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта №**** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 20.06.2019 в размере 39 400 рублей;

- 31.07.2019 в размере 38 600 рублей;

- 28.10.2019 в размере 38 600 рублей;

- 05.03.2020 в размере 37 000 рублей;

- 26.05.2020 в размере 35 200 рублей;

- 18.08.2020 в размере 37 000 рублей;

- 10.03.2021 в размере 24 000 рублей и 24 000 рублей;

- 20.05.2021 в размере 48 000 рублей, а всего на общую сумму 321 800 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 20.06.2019 по 20.05.2021, будучи неосведомленной о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей денежных средств, передала их иному лицу в общей сумме 321 800 рублей путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты №**** (выпущена к расчетному счету ФИО № **** в ПАО «****») на банковские карты иного лица: № **** (выпущена к расчетному счету №**** открытому 08.05.2015 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****); №**** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****).

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 321 800 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 20.06.2019 по 20.05.2021 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину похищенных и причитающихся последней денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № ****, № **** и № 2202 **** (выпущена к расчетному счету иного лица №****, открытому 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****), на банковские карты ФИО1 № ****, № **** (выпущены к расчетным счетам №**** и №****, открытым 12.02.2015 и 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилось по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.06.2019 по 27.06.2019, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО., которую попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последней, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО, учитывая доверительные отношения с иным лицом, ответила согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета №****, открытого на имя последней в ПАО «****», иное лицо предоставило их ФИО1

Затем ФИО1, действуя в период с 27.06.2019 по 11.09.2019 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК ЭОД, и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 27.06.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 14 900 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 27.06.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 20 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 11.09.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 42 500 рублей.

Кроме того, ФИО1, действуя в период с 24.03.2020 по 18.05.2021 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы но адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № 6, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1,6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 27Э-ФЗ; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 24.03.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 35 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 07.07.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 29.10.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 30.03.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 42000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 18.05.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 42 000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 27.06.2019; № **** от 27.06.2019; № **** от 11.09.2019; № **** от 24.03.2020; № **** от 07.07.2020; № **** от 29.10.2020; № **** от 30.03.2021; № **** от 18.05.2021, в ПК ЭОД в период с 27.06.2019 по 11.09.2019, а затем в ПК АИС «Налог-3» в период с 24.03.2020 по 18.05.2021 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 28.06.2019 по 19.05.2021 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 01.07.2019 по 02.11.2020 с открытого в банке - Отделение no Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, а также за период с 31.03.2021 по 20.05.2021 с открытого в банке - Отделение Хабаровск по вышеуказанному адресу казначейского счета УФК по Хабаровскому краю № ****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 03.10.2016 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта №**** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 01.07.2019 в размере 20 000 рублей и 14 900 рублей;

- 16.09.2019 в размере 42 500 рублей;

- 26.03.2020 в размере 35 000 рублей;

- 09.07.2020 в размере 39 000 рублей;

- 02.11.2020 в размере 39 000 рублей;

- 31.03.2021 в размере 42 000 рублей;

- 20.05.2021 в размере 42 000 рублей, а всего на общую сумму 274 400 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 01.07.2019 по 20.05.2021, будучи неосведомленной о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей денежных средств, передала их иному лицу в общей сумме 274 400 рублей путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО №**** в ПАО «****») на банковские карты иного лица: № **** (выпущена к расчетному счету №**** открытому 08.05.2015 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г.****); №**** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****).

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 274 400 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 01.07.2019 по 20.05.2021 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину похищенных и причитающихся последней денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № ****, № **** и № **** (выпущена к расчетному счету иного лица №****, открытому 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****), на банковские карты ФИО1 № ****, № **** (выпущены к расчетным счетам №**** и №****, открытым 12.02.2015 и 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилось по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.11.2019 по 26.11.2019, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которого попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последнего, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО ответил согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета №****, открытого на имя последнего в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем ФИО1, действуя 26.11.2019 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1,2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК ЭОД, и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 26.11.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 13 700 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 26.11.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 26 300 рублей.

Кроме того, ФИО1, действуя в период с 19.02.2020 по 18.06.2021 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-ФЭ; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 19.02.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 34 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 13.07.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.11.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 03.02.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 42 500 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 09.04.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 42 500 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 16.06.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 18.06.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39 000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имел в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последний данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивал, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращался.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 26.11.2019; № **** от 26.11.2019; № **** от 19.02.2020; № **** от 13.07.2020; № **** от 20.11.2020; № **** от 03.02.2021; № **** от 09.04.2021; № **** от 16.06.2021; № **** от 18.06.2021, в ПК ЭОД 26.11.2019, а затем в ПК АИС «Налог-3» в период с 19.02.2020 по 18.06.2021 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности У ФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 27.11.2019 по 21.06.2021 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 28.11.2019 по 23.11.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю № ****, а также за период с 05.02.2021 по 22.06.2021 с открытого в банке - Отделение Хабаровск по вышеуказанному адресу казначейского счета УФК по Хабаровскому краю № ****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 11.09.2018 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта №**** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 28.11.2019 в размере 13 700 рублей и 26 300 рублей;

- 20.02.2020 в размере 34 000 рублей;

- 15.07.2020 в размере 39 000 рублей;

- 23.11.2020 в размере 39 000 рублей;

- 05.02.2021 в размере 42 500 рублей;

- 13.04.2021 в размере 42 500 рублей;

- 21.06.2021 в размере 39 000 рублей;

- 22.06.2021 в размере 39 000 рублей, а всего на общую сумму 315 000 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 28.11.2019 по 22.06.2021, будучи неосведомленным о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ему в общей сумме 315 000 рублей денежных средств, часть от них с согласия иного лица оставил себе, и еще часть в общей сумме 273 000 рублей передал иному лицу № **** и № **** (выпущены к расчетному счету ФИО № **** в ПАО «****») на банковские карты иного лица №**** и №**** (выпущены к расчетным счетам № **** и №****, открытым 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****).

Оставшуюся же часть от поступивших денежных средств ФИО передал своей знакомой ФИО для последующей передачи по его просьбе иному лицу путем безналичного перевода в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** на банковскую карту ФИО №**** (выпущена к расчетному счету ФИО № **** в ПАО «****») в сумме 39 000 рублей.

После чего ФИО в указанный выше период времени, будучи как и ФИО неосведомленной относительно действительного происхождения поступивших ФИО денежных средств, по просьбе последнего передала из данных полученных от ФИО денежных средств иному лицу 38 500 рублей путем безналичного перевода в интернет-приложении «Сбербанк-Онлайн» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО №**** в ПАО «****») на банковскую карту иного лица №**** (выпущена к расчетному счету иного лица № **** в ПАО «****»), оставив остальные денежные средства в пользу ФИО, получившего на это соответствующее согласие от иного лица.

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО, в том числе через ФИО, денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 315 000 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 28.11.2019 по 24.06.2021 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину поступивших от ФИО, в том числе через ФИО, и причитающихся ФИО1 похищенных денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № **** и № **** (выпущены к расчетным счетам № **** и № ****, открытым 23.04.2019 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****), на банковские карты ФИО1 №**** и № **** (выпущены к расчетным счетам № **** и №****, открытым 12.02.2015 и 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Остальными похищенными денежными средствами иное лицо распорядилось по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.12.2019 по 20.12.2019, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которого попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последнего, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО ответил согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета №****, открытого на имя последнего в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем ФИО1, действуя 20.12.2019 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1,3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК ЭОД, и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащее заведомо ложные сведения решение МИФНС № ****, а именно решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.12.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 34 200 рублей.

Кроме того, ФИО1, действуя в период с 03.02.2020 по 09.12.2020 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-ФЭ; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 03.03.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 38 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 21.07.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 38 000 рублей;

решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 09.12.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39 000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имел в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последний данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивал, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращался.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.12.2019; №**** от 03.03.2020; № **** от 21.07.2020; № **** от 09.12.2020, в ПК ЭОД 20.12.2019, а затем в ПК АИС «Налог-3» в период с 03.03.2020 по 09.12.2020 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности У ФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 23.12.2019 по 10.12.2020 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 24.12.2019 по 11.12.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 20.07.2015 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта №**** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 24.12.2019 в размере 34 200 рублей;

- 05.03.2020 в размере 38 000 рублей;

- 23.07.2020 в размере 38 000 рублей;

- 11.12.2020 в размере 39 000 рублей, а всего на общую сумму 149 200 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 24.12.2019 по 11.12.2020, будучи неосведомленным о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ему денежных средств, передал их иному лицу в общей сумме 149 200 рублей путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО № **** в ПАО «****»), а также путем безналичного перевода в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО №**** в АО «****») на банковские карты иного лица № **** и №**** (выпущены к расчетным счетам №**** и №****, открытым 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г.****).

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 149 200 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 25.12.2019 по 11.12.2020 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину похищенных и причитающихся последней денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № **** на банковские карты ФИО1 № ****, № **** (выпущены к расчетным счетам №**** и № ****, открытым 12.02.2015 и 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилось по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.01.2020 по 14.01.2020, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последней, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных, средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО, учитывая доверительные отношения с иным лицом, ответила согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета №****, открытого на имя последней в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем, ФИО1, действуя в период с 14.01.2020 по 09.06.2021 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 14.01.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 37 500 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.07.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 07.10.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 25 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 07.10.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 23 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 24.12.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 30.03.2021, в соответствии с которым но заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 09.06.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины no делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 25 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 09.06.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО3 на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 23 000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) №**** от 14.01.2020; № **** от 20.07.2020; № **** от 07.10.2020; № **** от 07.10.2020; № **** от 24.12.2020; № **** от 30.03.2021; № **** от 09.06.2021; № **** от 09.06.2021, в ПК АИС «Налог-3» в период с 14.01.2020 по 09.06.2021 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 16.01.2020 по 10.06.2021 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 17.01.2020 по 25.12.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, а также за период с 31.03.2021 по 11.06.2021 с открытого в банке - Отделение Хабаровск по вышеуказанному адресу казначейского счета УФК по Хабаровскому краю № ****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 15.11.2016 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта №**** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 17.01.2020 в размере 37 500 рублей;

- 22.07.2020 в размере 41 000 рублей;

- 09.10.2020 в размере 23 000 рублей и 25 000 рублей;

- 25.12.2020 в размере 41 000 рублей;

- 31.03.2021 в размере 41 000 рублей;

- 11.06.2021 в размере 23 000 рублей и 25 000 рублей, а всего на общую сумму 256 500 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 17.01.2020 по 11.06.2021, будучи неосведомленной о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей в общей сумме 256 500 рублей денежных средств, часть от них в общей сумме 256 279 рублей передала иному лицу путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО №**** в ПАО «****») на банковские карты иного лица №**** и №**** (выпущены к расчетным счетам №**** и №****, открытым 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****), а часть, оставшуюся после осуществления данных безналичных переводов с учетом взятой за них I1AO «****» комиссии, с согласия иного лица оставила себе.

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 256 500 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 17.01.2020 по 12.06.2021 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину поступивших от ФИО и причитающихся ФИО1 похищенных денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № ****, № **** на банковские карты ФИО1 №****, № **** (выпущены к расчетным счетам №**** и №****, открытым 12.02.2015 и 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилось по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.02.2020 по 10.02.2020, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последней, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО, учитывая доверительные отношения с иным лицом, ответила согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета №****, открытого на имя последней в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем, ФИО1, действуя в период с 10.02.2020 по 14.04.2021 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1,6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) №**** от 10.02.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 37 200 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 14.05.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.07.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 10.11.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 14.04.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41 000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов,' пеней, штрафа) № **** от 10.02.2020; № **** от 14.05.2020; № **** от 20.07.2020; № **** от 10.11.2020; № **** от 14.04.2021, в ПК АИС «Налог-3» в период с 10.02.2020 по 14,04.2021 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 11.02.2020 по 15.04.2021 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 12.02.2020 по 12.11.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, а также 16.04.2021 с открытого в банке - Отделение Хабаровск по вышеуказанному адресу казначейского счета УФК по Хабаровскому краю № ****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 06.03.2005 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: ****, согласно заключениям эксперта № **** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 12.02.2020 в размере 37 200 рублей;

- 18.05.2020 в размере 41 000 рублей;

- 22.07.2020 в размере 39 000 рублей;

- 12.11.2020 в размере 41 000 рублей;

- 16.04.2021 в размере 41 000 рублей, а всего на общую сумму 199 200 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 12.02.2020 по 16.04.2021, будучи неосведомленной о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей в общей сумме 199 200 рублей денежных средств, часть от них в общей сумме 198 510 рублей передала иному лицу путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 22.06.2018 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу ****) на банковские карты иного лица: №**** **** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка Г1АО «****» по адресу г. ****); № **** (выпущена к расчетному счету №**** открытому 08.05.2015 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а часть, оставшуюся после осуществления данных безналичных переводов с учетом взятой за них ПАО «****» комиссии, с согласия иного лица, оставила себе.

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 199 200 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 12.02.2020 по 17.04.2021 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину поступивших от ФИО и причитающихся ФИО1 похищенных денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № ****, №**** на банковские карты ФИО1 № ****, № **** (выпущены к расчетным счетам №**** и №****, открытым 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилось по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.03.2020 по 01.04.2020, находясь в г. Хабаровске, обратилась к своему знакомому ФИО, которого попросила предоставить реквизиты (номер) открытого в ПАО «****» на имя ФИО (знакомой ФИО) банковского счета, для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО и ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО ответила согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета №****, открытого на имя ФИО в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем, ФИО1, действуя в период с 01.04.2020 по 26.05.2021 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 01.04.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39 500 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 29.04.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 37 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 06.10.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 10.12.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 41 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 21.04.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 43 500 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 13.05.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 43 500 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 26.05.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 43 500 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 01.04.2020; № **** от 29.04.2020; № **** от 06.10.2020; № **** от 10.12.2020; № **** от 21.04.2021; № **** от 13.05.2021; № **** от 26.05.2021, в ПК АИС «Налог-3» в период с 01.04.2020 по 26.05.2021 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной Голик ФИО. государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности У ФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 02.04.2020 по 27.05.2021 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 03.04.2020 по 11.12.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю № ****, а также в период с 23.04.2021 по 28.05.2021 с открытого в банке - Отделение Хабаровск по вышеуказанному адресу казначейского счета УФК no Хабаровскому краю № ****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 06.09.2012 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта № **** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 03.04.2020 в размере 39 500 рублей;

- 30.04.2020 в размере 37 000 рублей;

- 08.10.2020 в размере 41 000 рублей;

- 11.12.2020 в размере 41 000 рублей;

- 23.04.2021 в размере 43 500 рублей;

- 17.05.2021 в размере 43 500 рублей;

- 28.05.2021 в размере 43 500 рублей, а всего на общую сумму 289 000 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 03.04.2020 по 28.05.2021, будучи неосведомленной о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей в общей сумме 289 000 рублей денежных средств, часть от них в общей сумме 243 000 рублей передала иному лицу путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО №**** в ПАО «****») на банковские карты иного лица № **** и №**** (выпущены к расчетным счетам №**** и № ****, открытым 23.04.2019 на имя иного лица в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****), еще часть в сумме 43 000 рублей также передала иному лицу путем безналичного перевода в интернет-приложении «****» с банковской карты №**** (выпущена к расчетному счету ФИО №**** в ПАО «****»), а часть, оставшуюся после осуществления данных безналичных переводов в интернет-приложении «****» с учетом взятой за них ПАО «****» комиссии, с согласия иного лица, оставила в пользу ФИО и передала в дальнейшем последнему.

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 289 000 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 03.04.2020 по 28.05.2021 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину поступивших от ФИО и причитающихся ФИО1 похищенных денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № **** и № **** на банковскую карту ФИО1 № **** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилогсь по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.06.2020 по 02.07.2020, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последней, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО, учитывая доверительные отношения с иным лицом, ответила согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета №****, открытого на имя последней в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем, ФИО1, действуя в период с 02.07.2020 по 13.10.2020 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № 6, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 02.07.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 39 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 13.10.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 32 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 13.10.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 18 900 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 02.07.2020; № **** от 13.10.2020; № **** от 13.10.2020, в ПК АИС «Налог-3» в период с 02.07.2020 по 13.10.2020 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 03.07.2020 по 14.10.2020 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 06.07.2020 по 15.10.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 11.12.2014 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта № **** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 06.07.2020 в размере 39 000 рублей;

- 15.10.2020 в размере 32 000 рублей и 18 900 рублей, а всего на общую сумму 89 900 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 06.07.2020 по 15.10.2020, будучи неосведомленной о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей денежных средств, передала их иному лицу в общей сумме 89 900 рублей путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковских карт № **** (выпущена к расчетному счету №**** на имя ФИО в ПАО «****») и № **** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 03.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****) на банковскую карту иного лица № **** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****).

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 89 900 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 06.07.2020 по 16.10.2020 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину поступивших от ФИО и причитающихся ФИО1 похищенных денежных средств путем безналичных переводов с банковской карты № **** на банковскую карту ФИО1 № **** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилось по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.08.2020 по 31.08.2020, находясь в г. Хабаровске, обратилась к своей знакомой ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) открытого в ПАО «****» на имя ФИО (дочери ФИО) банковского счета, для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО и ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в Г1АО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО ответила согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета №****, открытого на имя ФИО в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем, ФИО1, действуя в период с 31.08.2020 по 02.12.2020 группой лиц no предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-ФЭ; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 31.08.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 21 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 31.08.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 26 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 02.12.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «Город Хабаровск» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 42 000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 31.08.2020; № **** от 31.08.2020; № **** от 02.12.2020, в ПК АИС «Налог-3» в период с 31.08.2020 по 02.12.2020 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО4 государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 01.09.2020 по 02.12.2020 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 02.09.2020 по 03.12.2020 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю №****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 05.12.2019 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта № **** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 02.09.2020 в размере 21 000 рублей и 26 000 рублей;

- 03.12.2020 в размере 42 000 рублей, а всего на общую сумму 89 000 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 02.09.2020 по 04.12.2020, будучи неосведомленной о преступных действиях иного лица, действующего группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей в общей сумме 89 000 рублей денежных средств, часть от них в сумме 88 650 рублей передала ФИО для последующей передачи иному лицу путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО № **** в ПАО «****») на банковскую карту ФИО №**** (выпущена к расчетному счету ФИО № **** в ПАО «****»), а часть, оставшуюся после осуществления, данных безналичных переводов с учетом взятой за них ПАО «****» комиссии, с согласия иного лица, оставила себе.

После чего ФИО, будучи введенной в заблуждение иным лицом относительно действительного происхождения поступивших ФИО денежных средств, передала в указанный выше период времени данные полученные от ФИО денежные средства иному лицу путем безналичного перевода в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО №**** в ПАО «****») на банковскую карту иного лица №**** (выпущена к расчетному счету иного лица № **** в ПАО «****»).

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО через ФИО, денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 89 000 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 02.09.2020 по 04.12.2020 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передала ФИО1 половину поступивших от ФИО через ФИО, и причитающихся ФИО1 похищенных денежных средств путем безналичных переводов с банковских карт № **** и № **** (выпущены к расчетным счетам иного лица №**** и №****, открытым 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****), на банковскую карту ФИО1 № **** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Остальными похищенными денежными средствами иное лицо распорядилось по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Продолжая преступную деятельность, иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО1, согласно распределенных между ними ролей, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.05.2021 по 27.05.2021, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последней, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства причитаются иному лицу, предназначены и подлежат передаче именно ей в качестве алиментных платежей на содержание ее малолетнего сына посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя иного лица банковским счетам, на что ФИО, учитывая доверительные отношения с иным лицом, ответила согласием. Получив от ФИО реквизиты (номер) банковского счета №****, открытого на имя последней в ПАО «****», иное лицо предоставила их ФИО1

Затем, ФИО1, действуя в период с 27.05.2021 по 01.06.2021 группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняя отведенную ей роль в преступлении, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества - денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК. РФ; ч. 1,6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; ri. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-Ф3; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 27.05.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 45 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 01.06.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней №**** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 45 000 рублей.

При этом, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, согласно отведенной ей роли, заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г.Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 27.05.2021; № **** от 01.06.2021, в ПК АИС «Налог-3» в период с 27.05.2021 по 01.06.2021 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1, действующей умышлено, группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, выполняющей отведенную ей роль в преступлении, с целью хищения путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 27.05.2021 по 02.06.2021 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, действующей группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате совместных преступных действий ФИО1 и иного лица, за период с 28.05.2021 по 03.06.2021 с открытого в банке - Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю № ****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 12.12.2020 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта №**** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 28.05.2021 в размере 45 000 рублей;

- 03.06.2021 в размере 45 000 рублей, а всего на общую сумму 90 000 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 01.06.2021 по 03.06.2021, будучи неосведомленной о преступных действиях иного лица, действующей группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО1, а также действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей в общей сумме 89000 рублей денежных средств, часть от них в общей сумме 89 500 рублей передала иному лицу путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету №**** на имя ФИО в ПАО «****») на банковскую карту иного лица № **** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 23.04.2019 в дополнительном офисе №**** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу г. ****), а часть, оставшуюся после осуществления данных безналичных переводов с учетом взятой за них ПАО «****» комиссии, с согласия иного лица, оставила себе.

Далее иное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, понимая, что поступившие от ФИО денежные средства не принадлежат ей и ФИО1, а путем обмана с использованием служебного положения ФИО1 в общей сумме 90 000 рублей ими похищены, действуя согласно отведенной ей роли в преступлении, в период с 01.06.2021 по 24.06.2021 умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, передача ФИО1 половину поступивших от ФИО и причитающихся ФИО1 похищенных денежных средств путем безналичных переводов с банковской карты № **** на банковскую карту ФИО1 № **** (выпущена к расчетному счету №****, открытому 10.02.2020 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****), а также в наличной форме в ходе личных встреч в г. Хабаровске. Оставшейся половиной похищенных денежных средств иное лицо распорядилось по своему усмотрению. В свою очередь ФИО1 похищенными денежными средствами также распорядилась по своему усмотрению.

Своими умышленными действиями ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с иным лицом, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.01.2018 по 24.06.2021, путем обмана, используя свое служебное положение, совершила хищение чужого имущества - денежных средств из бюджета городского округа «****», полученных указанным бюджетом от зачислений туда сумм государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), и предназначенных к возврату плательщикам указанного сбора при наличии факта его излишней уплаты, на общую сумму 3 420 250 рублей, чем причинила ущерб бюджету городского округа «Город Хабаровск» в лице его главного распорядителя - администрации города Хабаровска в особо крупном размере.

Она же, совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

10.08.2016 ФИО1 приказом начальника Межрайонной ИФНС России № **** по Хабаровскому краю № **** от 10.08.2016 назначена на должность старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности Межрайонной ИФНС России № **** по Хабаровскому краю (далее также - МИФНС № ****, Инспекция, налоговый орган).

В период с 01.01.2018 по 29.01.2018, у ФИО1, находящейся в г. Хабаровске, возник преступный умысел, направленный на хищение путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, предназначенных к возврату плательщикам в случае излишней уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), посредством оформления на не имеющих на это право физических лиц решений налогового органа о возврате указанного сбора, подлежащего зачислению в бюджет городского округа «****». 

Для чего, ФИО1 придумала схему хищения денежных средств из бюджета городского округа «****», полученных от зачислений туда сумм государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ). Так, ФИО1 решила, что, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № **** будет оформлять с использованием программных комплексов ФНС России от имени Инспекции решения о возврате на банковские счета подысканных ею лиц сумм якобы излишне уплаченной ими государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), указывая в таких решениях заведомо ложные сведения относительно факта обращения приисканных ею лиц в МИФНС № **** с заявлениями на возврат указанной государственной пошлины, относительно факта ее излишней уплаты и права таких лиц на получение денежных средств в качестве возврата государственной пошлины, а также относительно размера сумм денежных средств, подлежащих возврату в результате излишней уплаты данного сбора. 

После чего, на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к программным комплексам ФНС России (шаблонам подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) ФИО1 решила утверждать обозначенные решения налогового органа, содержащие заведомо ложные сведения, и затем сформированные в автоматическом режиме в соответствии с вышеуказанными решениями заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной приисканными ФИО1 лицами государственной пошлины направлять посредством программных комплексов ФНС России через отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю в Управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю для производства выплат таким лицам. 

Причем лица, введенные в заблуждение ФИО1 относительно действительного происхождения обозначенных денежных средств, будут передавать их под видом якобы принадлежащих ФИО1 денег, которые ФИО1 будет оставлять у себя и тратить по своему усмотрению на личные нужды.

Реализуя задуманное, ФИО1 в период с 01.01.2018 по 29.01.2018, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последней, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства якобы принадлежат ФИО1, предназначены и подлежат передаче именно ей посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя ФИО1 банковским счетам, на что ФИО, учитывая приятельские отношения с ФИО1, ответила согласием и предоставила реквизиты (номер) банковского счета № ****, открытого на имя ФИО в ПАО «****».

Затем ФИО1, действуя в период с 29.01.2018 по 02.12.2019, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ); ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 79-ФЗ); ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» (далее - Федеральный закон № 273-ФЗ); п. 4, 5 (с 12.09.2018 п. 7, 8) должностного регламента старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности Инспекции (далее – должностной регламент), изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере программного комплекса «Система электронной обработки данных» (далее – ПК ЭОД), и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 29.01.2018, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 13 800 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 12.05.2018, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 23 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 26.07.2018, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 21 800 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 21.01.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 17 400 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 21.01.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 15 600 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 04.07.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 29 300 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 02.12.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 29 800 рублей.

Кроме того, ФИО1, действуя в период с 26.02.2020 по 17.03.2021, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-ФЗ; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере программного комплекса автоматизированная информационная система «Налог-3» (далее – ПК АИС «Налог-3»), и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 26.02.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 29 300 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 22.06.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 29 300 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 09.02.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 38 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 17.03.2021, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 38 000 рублей.

При этом, ФИО1 заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 29.01.2018; № **** от 12.05.2018; № **** от 26.07.2018; № **** от 21.01.2019; № **** от 21.01.2019; № **** от 04.07.2019; № **** от 02.12.2019; № **** от 26.02.2020; № **** от 22.06.2020; № **** от 09.02.2021; № **** от 17.03.2021, в ПК ЭОД в период с 29.01.2018 по 02.12.2019, а затем в ПК АИС «Налог-3» в период с 26.02.2020 по 17.03.2021 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО5 государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1 в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 30.01.2018 по 18.03.2021 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, последовательно направили установленным порядком в Управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате умышленных преступных действий ФИО1, за период с 31.01.2018 по 25.06.2020 с открытого в банке – Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета Управления Федерального казначейства по Хабаровскому краю (далее - УФК по Хабаровскому краю) № ****, а также за период с 10.02.2021 по 19.03.2021 с открытого в банке - Отделение Хабаровск по вышеуказанному адресу казначейского счета УФК по Хабаровскому краю № ****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 14.10.2015 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта № **** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 31.01.2018 в размере 13 800 рублей;

- 16.05.2018 в размере 23 000 рублей;

- 30.07.2018 в размере 21 800 рублей;

- 25.01.2019 в размере 15 600 рублей и 17 400 рублей;

- 08.07.2019 в размере 29 300 рублей;

- 05.12.2019 в размере 29 800 рублей;

- 28.02.2020 в размере 29 300 рублей;

- 25.06.2020 в размере 29 300 рублей;

- 10.02.2021 в размере 38 000 рублей;

- 19.03.2021 в размере 38 000 рублей, а всего на общую сумму 285 300 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 31.01.2018 по 19.03.2021, будучи неосведомленной о преступных действиях ФИО1, и действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей в общей сумме 285 300 рублей денежных средств, часть от них с согласия ФИО1 оставляла себе, а часть в общей сумме 253 604, 96 рублей передала ФИО1 путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковских карт № ****, № ****, № 4276 ****, № **** (выпущены к расчетному счету ФИО № **** в ПАО «****») на банковские карты ФИО1 № ****, № **** (выпущены к расчетным счетам № **** и № ****, открытым 10.02.2020 и 12.02.2015 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****).

Таким образом, ФИО1 похищенными денежными средствами в размере 285 300 рублей распорядилась по своему усмотрению.

Она же, ФИО1, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, предназначенных к возврату плательщикам в случае излишней уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), посредством оформления на не имеющих на это право физических лиц решений налогового органа о возврате указанного сбора, подлежащего зачислению в бюджет городского округа «****», в период с 01.08.2018 по 20.08.2018, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которого попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последнего, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства якобы являются заработной платой ФИО1, предназначены и подлежат передаче именно ей посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя ФИО1 банковским счетам, на что ФИО, учитывая приятельские отношения с ФИО1, ответил согласием и предоставил реквизиты (номер) банковского счета № ****, открытого на имя ФИО в ПАО «****».

Затем ФИО1, действуя в период с 20.08.2018 по 10.12.2019, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-ФЗ; п. 4, 5 (с 12.09.2018 п. 7, 8) должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК ЭОД, и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.08.2018, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 32 800 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 26.09.2018, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 36 800 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 15.04.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 28 300 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 27.08.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 35 700 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 10.12.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 35 300 рублей.

Кроме того, ФИО1, действуя 30.06.2020, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № 6, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-ФЗ; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащее заведомо ложные сведения решение МИФНС № ****, а именно решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 30.06.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последнего № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 35 300 рублей.

При этом, ФИО1 заведомо знала, что ФИО не имел в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последний данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивал, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращался.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.08.2018; № **** от 26.09.2018; № **** от 15.04.2019; № **** от 27.08.2019; № **** от 10.12.2019; № **** от 30.06.2020, в ПК ЭОД в период с 20.08.2018 по 10.12.2019, а затем 30.06.2020 в ПК АИС «Налог-3» в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1 в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 22.08.2018 по 30.06.2020 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате умышленных преступных действий ФИО1, за период с 23.08.2018 по 03.07.2020 с открытого в банке – Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю № ****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 30.05.2012 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта № ****1 от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 23.08.2018 в размере 32 800 рублей;

- 28.09.2018 в размере 36 800 рублей;

- 18.04.2019 в размере 28 300 рублей;

- 29.08.2019 в размере 35 700 рублей;

- 13.12.2019 в размере 35 300 рублей;

- 03.07.2020 в размере 35 300 рублей, а всего на общую сумму 204 200 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 23.08.2018 по 03.07.2020, будучи неосведомленным о преступных действиях ФИО1, и действительном происхождении вышеуказанных поступивших ему денежных средств, передал их ФИО1 в общей сумме 204 200 рублей путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковской карты № **** (выпущена к расчетному счету ФИО № **** в ПАО «****») на банковские карты ФИО1 № ****, № **** (выпущены к расчетным счетам № **** и № ****, открытым 10.02.2020 и 12.02.2015 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****). 

Похищенными денежными средствами в размере 204 200 рублей ФИО1 распорядилась по своему усмотрению.

Она же, ФИО1, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств, предназначенных к возврату плательщикам в случае излишней уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), посредством оформления на не имеющих на это право физических лиц решений налогового органа о возврате указанного сбора, подлежащего зачислению в бюджет городского округа «****», в период с 01.11.2018 по 07.11.2018, находясь в г. Хабаровске, из числа своих знакомых подыскала ФИО, которую попросила предоставить реквизиты (номер) банковского счета последней, открытого в ПАО «****», для перечисления на него денежных средств, введя при этом ФИО в заблуждение относительно законности своих действий и происхождения денежных средств, уточнив, что данные денежные средства якобы являются заработной платой ФИО1, предназначены и подлежат передаче именно ей посредством переводов в интернет-приложении «****» на банковские карты, выпущенные к открытым в ПАО «****» на имя ФИО1 банковским счетам, на что ФИО, учитывая доверительные отношения с ФИО1, ответила согласием и предоставила реквизиты (номер) банковского счета № ****, открытого на имя ФИО в ПАО «****».

Затем ФИО1, действуя в период с 07.11.2018 по 18.12.2019, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-ФЗ; п. 4, 5 (с 12.09.2018 п. 7, 8) должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК ЭОД, и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 07.11.2018, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 34 600 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 27.11.2018, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 26 800 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 03.06.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 27 500 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 18.12.2019, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 27 500 рублей.

Кроме того, ФИО1, действуя в период с 10.03.2020 по 23.10.2020, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств бюджета городского округа «****», осуществляя свои служебные полномочия, по месту своей работы по адресу: г. ****, используя свое служебное положение старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № ****, в нарушение ч. 1, 3 ст. 333.40 НК РФ; ч. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1, 2, 4, 11 ч. 1 ст. 15; п. 6 ч. 1 ст. 17; п. 1, 5, 8 ч. 1 ст. 18 Федерального закона № 79-ФЗ; ч. 1, 2 ст. 10 и ч. 1, 2 ст. 11 Федерального закона № 273-ФЗ; п. 7, 8 должностного регламента, изготовила посредством установленного на своем рабочем компьютере ПК АИС «Налог-3», и на основании предоставленных ей руководством МИФНС № **** прав доступа к указанному программному средству (шаблонов подписей начальников отделов Инспекции и курирующего отдел урегулирования задолженности заместителя начальника Инспекции) самостоятельно утвердила содержащие заведомо ложные сведения решения МИФНС № ****, а именно:

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 10.03.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 37 200 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 17.07.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 35 000 рублей;

- решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 23.10.2020, в соответствии с которым по заявлению ФИО на открытый в Дальневосточном банке ПАО «****» банковский счет последней № **** подлежит возврату из бюджета городского округа «****» сумма излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) в размере 35 000 рублей.

При этом, ФИО1 заведомо знала, что ФИО не имела в соответствии со ст. 78 НК РФ и ст. 333.40 НК РФ права на получение денежных средств в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины, поскольку последняя данный сбор за обращение в суды общей юрисдикции и судебные участки мировых судей, территориально расположенные в г. Хабаровске, в вышеуказанных суммах не уплачивала, и с соответствующими заявлениями на его возврат в МИФНС № **** не обращалась.

После чего, в соответствии с утвержденными ФИО1 решениями о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 07.11.2018; № **** от 27.11.2018, № **** от 03.06.2019; № **** от 18.12.2019; № **** от 10.03.2020; № **** от 17.07.2020; № **** от 23.10.2020, в ПК ЭОД в период с 07.11.2018 по 18.12.2019, а затем в ПК АИС «Налог-3» в период с 10.03.2020 по 23.10.2020 в автоматическом режиме формировались заявки на возврат сумм якобы излишне уплаченной ФИО государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), которые последовательно посредством обозначенных программных комплексов направлялись ФИО1 в отдел учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю.

В период с 09.11.2018 по 23.10.2020 сотрудники отдела учета и отчетности УФНС России по Хабаровскому краю, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, последовательно направили установленным порядком в УФК по Хабаровскому краю данные заявки на возврат для производства в соответствии с ними выплат ФИО

В результате умышленных преступных действий ФИО1, за период с 12.11.2018 по 26.10.2020 с открытого в банке – Отделение по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Хабаровск) по адресу: г. ****, казначейского счета УФК по Хабаровскому краю № ****, на расчетный счет ФИО № ****, открытый 07.11.2011 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****», расположенном по адресу: г. ****, согласно заключениям эксперта № **** от 03.08.2023 и № **** от 07.12.2023 были перечислены бюджетные денежные средства в качестве возврата излишне уплаченной государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ):

- 12.11.2018 в размере 34 600 рублей;

- 29.11.2018 в размере 26 800 рублей;

- 06.06.2019 в размере 27 500 рублей;

- 23.12.2019 в размере 27 500 рублей;

- 12.03.2020 в размере 37 200 рублей;

- 21.07.2020 в размере 35 000 рублей;

- 26.10.2020 в размере 35 000 рублей, а всего на общую сумму 223 600 рублей.

В свою очередь, ФИО в период с 12.11.2018 по 26.10.2020, будучи неосведомленной о преступных действиях ФИО1, и действительном происхождении вышеуказанных поступивших ей денежных средств, передала их ФИО1 в общей сумме 223 600 рублей путем безналичных переводов в интернет-приложении «****» с банковских карт № ****, № **** (выпущены к расчетным счетам ФИО № **** и № **** в ПАО «****») на банковские карты ФИО1 № ****, № **** (выпущены к расчетным счетам № **** и № ****, открытым 10.02.2020 и 12.02.2015 на имя ФИО1 в дополнительном офисе № **** Дальневосточного банка ПАО «****» по адресу: г. ****).

Похищенными денежными средствами в размере 223 600 рублей ФИО1 распорядилась по своему усмотрению.

Своими умышленными действиями ФИО1, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету городского округа «****» и желая этого, в период с 01.01.2018 по 19.03.2021, путем обмана, используя свое служебное положение, совершила хищение чужого имущества – денежных средств из бюджета городского округа «****», полученных указанным бюджетом от зачислений туда сумм государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ), и предназначенных к возврату плательщикам указанного сбора при наличии факта его излишней уплаты на общую сумму 713 100 рублей, чем причинила ущерб бюджету городского округа «Город Хабаровск» в лице его главного распорядителя - администрации города Хабаровска в крупном размере.

В ходе предварительного следствия обвиняемая ФИО1 и ее защитник 05.10.2023 заявили ходатайство о заключении с ней досудебного соглашения о сотрудничестве (т. **** л.д. ****). 

Постановлением следователя от 05.10.2023 (т. **** л.д. ****), согласованным с руководителем следственного органа, возбуждено ходатайство перед прокурором Хабаровского края о заключении с ФИО1 досудебного соглашения о сотрудничестве, которое было удовлетворено постановлением заместителя прокурора Хабаровского края от 09.10.2023 (т. **** л.д. ****).

10.10.2023 на основании ст. 317.1 УПК РФ между заместителем прокурора Хабаровского края ФИО и обвиняемой ФИО1 в присутствии ее защитника-адвоката Рязанкина В.Н. заключено досудебное соглашение о сотрудничестве (т. **** л.д. ****).

Согласно данному соглашению ФИО1 обязалась: содействовать следствию в раскрытии и расследовании преступления, изобличении и уголовном преследовании другого лица, в связи с чем берет на себя обязательства выполнить следующие действия: дать подробные признательные показания об обстоятельствах, совершенных ею как самостоятельно, так и в соучастии с иным лицом преступлениях, связанных с хищением денежных средств из бюджета г. Хабаровска, в которых она обвиняется и подозревается. При этом, она готова участвовать во всех необходимых следственных и процессуальных действиях, направленных на доказывание как своей вины, так и вины иного лица. Сообщить о дополнительных неизвестных органу предварительного расследования фактах совместной с иным лицом преступной деятельности, связанной с хищением бюджетных денежных средств, путем неправомерного возврата якобы излишне уплаченной государственной пошлины на сумму более 200 000 рублей на банковские счета двух физических лиц, неосведомленных о ее с иным лицом противоправной деятельности, информацией о которых орган следствия также не располагает. При этом, она готова подтвердить свои показания на очной ставке с иным лицом, а также в суде. Сообщить о ставших ей известными случаях возврата из бюджета государственной пошлины физическим лицам, не имеющим на это соответствующего права, но при этом предоставившим в налоговый орган недостоверные документы, якобы такое право подтверждающее. В результате указанных противоправных действий, о которых органу расследования не известно, данные физические лица обманным путем незаконно получили около полумиллиона рублей бюджетных денег.

Уголовное дело поступило в суд в соответствии со ст. 317.6 УПК РФ с представлением прокурора Хабаровского края ФИО о соблюдении обвиняемой условий и выполнении обязательств, предусмотренных заключенным с ней досудебным соглашением о сотрудничестве и о применении особого порядка проведения судебного заседания и вынесении судебного решения по уголовному делу. 

В судебном заседании подсудимая ФИО1 виновной себя признала полностью, с предъявленным ей обвинением согласилась и поддержала свое ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства при заключении с ней досудебного соглашения о сотрудничестве, заявив, что данное соглашение было ею заключено добровольно, в присутствии защитника и после консультации с ним. Последствия постановления приговора в особом порядке, то есть без проведения судебного разбирательства в общем порядке, ей разъяснены и понятны. Кроме того, подсудимая сообщила суду, какое содействие следствию ею оказано и в чем именно оно выразилось. При этом ФИО1, после предложения дать показания по существу предъявленного обвинения, пояснила, что в ходе предварительного расследования дала подробные показания, которые поддерживает в полном объеме, пояснила, что обвинительное заключение в полном объеме содержит сведения о совершенных ею преступлениях, с которыми она полностью соглашается. Указал, что в период ее содействия органам предварительного следствия в отношении нее либо ее близких родственников угроз не поступало. После совершения преступлений сделала соответствующие выводы, намерена вести законопослушный образ жизни. Поддержала ходатайство государственного обвинителя об оглашении доказательств, в том числе ее показаний, в части исполнения условий досудебного соглашения.

В судебном заседании были оглашены показания ФИО1, данные ею в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемой, обвиняемой, в ходе дополнительных допросой обвиняемой (т. **** л.д. ****), в соответствии со ст. 276 УПК РФ, в части исполнения условий досудебного соглашения, которые ФИО1 подтвердила в полном объеме и из которых следует, что она надлежащим образом исполнила обязательства, взятые на себя согласно досудебному соглашению о сотрудничестве, активно содействовала следствию в раскрытии и расследовании преступлений, добровольно сообщила органам уголовного преследования сведения не только о собственном участии в совершении преступлений, но и об участии иных лиц, причастных к совершению указанных преступлений. Способствовала раскрытию совершенных ею преступлений.

Защитник-адвокат заявленное ФИО1 ходатайство, а также представление прокурора о применении особого порядка рассмотрения дела и вынесения судебного решения в отношении ФИО1 поддержал. 

Государственный обвинитель, после изложения предъявленного подсудимой обвинения, поддержала представление заместителя прокурора Хабаровского края ФИО о применении особого порядка судебного заседания в отношении ФИО1, с которой заключено досудебное соглашение о сотрудничестве и подтвердила активное содействие подсудимой ФИО1 органам предварительного расследования в раскрытии и расследовании преступлений. Представила доказательства, подтверждающие характер и пределы содействия ФИО1 следствию в раскрытии и расследовании преступлений, выразившиеся в том, что последняя дала подробные признательные показания об обстоятельствах совершения ею преступлений, активно способствовала раскрытию и расследованию преступлений, подтвердила все данные показания в ходе судебного заседания, при этом подвергая угрозе личную безопасность и безопасность близких родственников в результате сотрудничества со стороной обвинения. Сотрудничество с подсудимой ФИО1 для органов уголовного преследования имело большое значение в раскрытии и расследовании указанных преступлений.

Суд установил, что подсудимая ФИО1 осознает характер и последствия ходатайства, заявленного ею добровольно и после проведения консультаций с защитником, из материалов поступившего в суд уголовного дела и представления прокурора, предусмотренного ст. 317.5 УПК РФ, усматривается, что подсудимая ФИО1 заключила досудебное соглашение о сотрудничестве добровольно и при участии защитника, основания, предусмотренные ст. 317.6 УПК РФ соблюдены.

Изучение материалов уголовного дела показало, что обязательства, предусмотренные досудебным соглашением о сотрудничестве, подсудимая ФИО1 выполнила.

Обвинение, с которым согласилась подсудимая, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, в связи с чем, суд считает возможным постановить в отношении ФИО1 обвинительный приговор и квалифицирует ее действия:

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере;

- по ч. 3 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

ФИО1 **** (т. **** л.д. ****). С учетом поведения подсудимой в судебном заседании, сомнений в ее психической полноценности, способности в полной мере осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими, не возникает, в связи с чем, с учетом обстоятельств совершения подсудимой преступлений и материалов уголовного дела, касающихся данных о ее личности, суд признает ФИО1 вменяемой по отношению к инкриминируемым деяниям.

При назначении наказания суд руководствуется необходимостью исполнения требований закона о строго индивидуальном подходе к назначению наказания, имея ввиду, что справедливое наказание способствует решению задач и осуществлению целей, указанных в ст.ст. 2, 43 УК РФ.

Смягчающими наказание обстоятельствами, по каждому преступлению, суд признает полное признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, выраженное в даче правдивых и полных показаний, способствующих расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, явку с повинной, наличие малолетнего ребенка, привлечение к уголовной ответственности впервые, наличие благодарности. 

Кроме того, по преступлению, предусмотренному ч. 3 ст. 159 УК РФ, смягчающим наказание обстоятельством суд также признает добровольное возмещение ущерба, причиненного преступлением; по преступлению, предусмотренному ч. 4 ст. 159 УК РФ – частичное добровольное возмещение ущерба, признание исковых требований, принятие мер к погашению ущерба, выразившихся в перечислении денежных средств в сумме на сумму 272 009, 30 руб. на имя ФИО, ФИО, ФИО и ФИО, которые учтены на ЕНС указанных налогоплательщиков, что подтверждается сведениями представленными из УФНС по Хабаровскому краю от 06.06.2024 № ****

В соответствии со ст. 63 УК РФ обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено. 

При определении вида и размера наказания, суд в соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, как по каждому преступлению, так и в их совокупности, учитывает характер и степень и общественной опасности совершенных преступлений, которые согласно ст. 15 УК РФ, относятся к категории тяжких преступлений, все установленные по делу обстоятельства, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, личность подсудимой (ее характеризующие данные, которая имеет постоянное место жительства, трудоустроена, характеризуется положительно, не судима); влияние назначенного наказания на ее исправление и на условия жизни ее семьи: ФИО1 в браке не состоит, содержит иждивенца, на профилактических учетах не состоит.

Учитывая изложенные обстоятельства, в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденной и предупреждения совершения ею новых преступлений, и тем самым - защиты личности, общества и государства от преступных посягательств, учитывая санкции инкриминируемых преступлений, суд считает, что наказание подсудимой, по каждому преступлению, должно быть назначено в виде лишения свободы и полагает, что данный вид наказания будет соответствовать целям и задачам назначения наказания. 

При этом учитывая все обстоятельства по делу, данные о личности подсудимой, ее поведение в быту, поведение до и после совершения преступлений, суд полагает возможным применить к назначенному наказанию положения ст. 73 УК РФ, и считает, что исправление ФИО1, с применением условного осуждения возможно, и будет достигнуто, будет соответствовать принципам справедливости и неотвратимости наказания, а также общим началам назначения наказания.

Дополнительные виды наказаний в виде штрафа либо ограничения свободы, суд полагает возможным не назначать, поскольку считает основное наказание достаточными для ее исправления.

Судом не установлено наличие каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновной, ее поведением во время и после совершения преступлений, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, в связи с чем, оснований для применения положений ст. 64 УК РФ не имеется, как и оснований для постановления приговора без назначения наказания, для освобождения подсудимой от уголовной ответственности и от наказания, в том числе, с назначением судебного штрафа, а также замены ФИО1 в порядке ст. 53.1 УК РФ наказания в виде лишения свободы на принудительные работы. 

Размер наказания, по каждому преступлению, подлежит определению с учетом ч. 2 ст. 62 УК РФ. 

Окончательное наказание подсудимой следует назначить по правилам ст. 69 ч. 3 УК РФ, путем частичного сложения назначенных наказаний за совершенные преступления.

Учитывая фактические обстоятельства преступлений, способ их совершения, наличие прямого умысла на их совершение, суд не находит оснований для изменения категории преступлений в порядке ст. 15 ч. 6 УК РФ на менее тяжкую, поскольку фактические обстоятельства совершенных преступлений не свидетельствуют о меньшей степени их общественной опасности. 

В соответствии с п. 10 ст. 299 УПК РФ при постановлении приговора суд в совещательной комнате, наряду с другими вопросами решает, подлежит ли удовлетворению гражданский иск, в чью пользу, в каком размере. 

Так, в силу ч. 1 ст. 44 и ч. 1 ст. 252 УПК РФ в рамках данного уголовного дела может быть предъявлен и рассмотрен гражданский иск по основаниям, находящимся в пределах предъявленного обвинения. 

Представителем потерпевшего заявлен гражданский иск, сумма по исковому заявлению, подлежащая взысканию, составляет 4 133 350 руб. 00 коп. 

Как следует из материалов дела, а именно из платежных документов, представленных стороной защиты, в счет возмещения ущерба, причиненного преступлениями, ФИО1 были перечислены денежные средства на счет Администрации г. Хабаровска в сумме 2 289 800, 00 руб., что также согласуется и со сведениями, представленными УФНС по Хабаровскому краю от 06.06.2024 № ****.

Вместе с тем, доводы подсудимой и стороны защиты о погашении задолженности потерпевшему – **** на сумму 272 009, 30 руб. не нашли своего подтверждения в процессе рассмотрения дела, напротив, опровергаются платежными поручениями, находящимися в материалах дела, а также сведениями представленными из УФНС по Хабаровскому краю от 06.06.2024 № ****, согласно которым данная сумма перечислена ФИО1 на имя ФИО, ФИО, ФИО и ФИО и учтены на ЕНС указанных налогоплательщиков. 

Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда РФ, содержащихся в п. 25 Постановления от 13.10.2020 № 23 "О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу", при определении в приговоре порядка взыскания судам следует иметь в виду, что имущественный вред, причиненный совместными действиями нескольких подсудимых, взыскивается с них солидарно, но по ходатайству потерпевшего и в его интересах суд вправе определить долевой порядок его взыскания (статья 1080 ГК РФ).

Если имущественный вред причинен подсудимым совместно с другим лицом, в отношении которого дело было выделено в отдельное производство, либо это лицо освобождено от уголовной ответственности по нереабилитирующим основаниям, то суд возлагает обязанность по его возмещению в полном объеме на подсудимого. При вынесении в дальнейшем обвинительного приговора в отношении лица, дело о котором было выделено в отдельное производство, суд вправе возложить на него обязанность возместить вред солидарно с ранее осужденным лицом, в отношении которого был удовлетворен гражданский иск.

Как следует из предъявленного ФИО1 обвинения и установлено судом, ущерб по преступлению, предусмотренному ч. 3 ст. 159 УК РФ, погашен последней в полном объеме, по преступлению, предусмотренному ч. 4 ст. 159 УК РФ, где последняя действовала в составе группы лиц с иным лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в иное производство и находится на стадии судебного разбирательства, ущерб погашен частично. 

В этой связи, исковые требования ****, суд признает обоснованными, и считает необходимым взыскать с подсудимой ФИО1 в пользу **** материальный ущерб, причиненный преступлением, в сумме 4 133 350 руб. 00 коп, в целях обеспечения прав потерпевшего, в силу ст.ст. 15, 1064 ГК РФ, с учетом признания иска подсудимой. В связи с частичным добровольным возмещением ФИО1 материального ущерба **** в размере 2 289 800 рублей 00 копеек, приговор в части взыскания указанной суммы не подлежит исполнению.

Решение вопроса по всему объему материалов, приобщенных к уголовному делу в качестве вещественных доказательств, оставить до принятия окончательного решения по уголовному делу № ****.

В целях обеспечения исполнения приговора, меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу следует оставить без изменения.

Согласно ч. 6 ст. 132 УПК РФ, процессуальные издержки возмещаются за счет средств федерального бюджета в случае имущественной несостоятельности лица, с которого они должны быть взысканы. 

От взыскания процессуальных издержек, в том числе выплаты вознаграждения адвокату, подсудимая подлежит освобождению в соответствии с ч. 10 ст. 316 УПК РФ, ввиду чего они подлежат выплате за счет средств федерального бюджета.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309, 316, 317.7 УПК РФ, суд,

П Р И ГО В О Р И Л:

признать ФИО1 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159, ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, за которые назначить ей наказание:

- по ч. 3 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, в виде 2 (двух) лет лишения свободы; 

- по ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, в виде 3 (трех) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы. 

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить ФИО1 наказание в виде 4 (четырех) лет лишения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание считать условным, с испытательным сроком 3 (три) года.

Возложить на осужденную ФИО1 исполнение обязанностей: 

- не менять постоянного места жительства и не выезжать за пределы соответствующего муниципального образования без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденной, куда являться один раз в месяц на регистрацию в установленные этим органом дни и порядке, принимать меры к погашению ущерба, о чем ежеквартально представлять в компетентный орган подтверждающие документы.

Контроль за поведением осужденной ФИО1 возложить на специализированный государственный орган, осуществляющий исправление условно осужденных.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, после чего отменить. 

Гражданский иск Администрации г. Хабаровска о взыскании материального ущерба, – удовлетворить в полном объеме.

Взыскать с ФИО1 в пользу **** в счет возмещения материального ущерба денежные средства в сумме 4 133 350 (четыре миллиона сто тридцать три тысячи триста пятьдесят) рублей 00 копеек. В связи с частичным добровольным возмещением ФИО1 материального ущерба **** в размере 2 289 800 рублей 00 копеек, приговор в части взыскания указанной суммы к исполнению не приводить.

Разрешение вопроса по вещественным доказательствам: оптического диска CD-R с надписью, выполненной синим красителем от руки «****», который содержит детализацию соединений по абонентским номерам ПАО «****» **** и ****; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 14.02.2019; № **** от 23.05.2019; № **** от 03.10.2019; № **** от 03.10.2019 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 14.05.2019; № **** от 05.08.2019; № **** от 02.12.2019 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 26.11.2019; № **** от 26.11.2019 (в отношении ФИО), на 2 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 27.06.2019; № **** от 27.06.2019; № **** от 11.09.2019 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии решения о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.12.2019 (в отношении ФИО), на 1 листе; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.05.2019; № **** от 09.09.2019; № **** от 05.11.2019 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 17.06.2019; № **** от 29.07.2019; № **** от 23.10.2019 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.08.2018; № **** от 26.09.2018; № **** от 15.04.2019; № **** от 27.08.2019; № **** от 10.12.2019 (в отношении ФИО), на 5 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 07.11.2018; № **** от 27.11.2018, № **** от 03.06.2019; № **** от 18.12.2019 (в отношении ФИО), на 4 листах; копий решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 29.01.2018; № **** от 12.05.2018; № **** от 26.07.2018; № **** от 21.01.2019; № **** от 21.01.2019; № **** от 04.07.2019; № **** от 02.12.2019 (в отношении ФИО), на 7 листах; копии решений о возврате о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 31.05.2018; № **** от 04.07.2018; № **** от 09.04.2019; № **** от 09.04.2019 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 02.03.2018; № **** от 22.05.2018; № **** от 24.01.2019; № **** от 24.01.2019; № **** от 30.05.2019 (в отношении ФИО), на 5 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 19.02.2020; № **** от 13.07.2020; № **** от 20.11.2020; № **** от 03.02.2021; № **** от 09.04.2021; № **** от 16.06.2021; № **** от 18.06.2021 (в отношении ФИО), на 7 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 18.03.2020; № **** от 19.08.2020 (в отношении ФИО), на 2 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 26.02.2020; №**** от 03.06.2020; № **** от 30.09.2020; № **** от 26.01.2021 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 02.07.2020; № **** от 13.10.2020; № **** от 13.10.2020 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 19.02.2020; № **** от 13.04.2020; № **** от 12.08.2020; № **** от 23.12.2020; № **** от 28.12.2020; № **** от 28.04.2021; № **** от 28.04.2021 (в отношении ФИО), на 7 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 31.08.2020; № **** от 31.08.2020; № **** от 02.12.2020 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 24.03.2020; № **** от 07.07.2020; № **** от 29.10.2020; № **** от 30.03.2021; № **** от 18.05.2021 (в отношении ФИО), на 5 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 03.03.2020; № **** от 22.05.2020; № **** от 14.08.2020; № **** от 04.03.2021; № **** от 04.03.2021; № **** от 18.05.2021 (в отношении ФИО), на 6 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 01.04.2020; № **** от 29.04.2020; № **** от 06.10.2020; № **** от 10.12.2020; № **** от 21.04.2021; № **** от 13.05.2021; № **** от 26.05.2021 (в отношении ФИО), на 7 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 27.05.2021; № **** от 01.06.2021 (в отношении ФИО), на 2 листах; копия решения о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 30.06.2020 (в отношении ФИО), на 1 листе; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 10.03.2020; № **** от 17.07.2020; № **** от 23.10.2020 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 26.02.2020; № **** от 22.06.2020; № **** от 09.02.2021; № **** от 17.03.2021 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 10.02.2020; № 69153 от 14.05.2020; № **** от 20.07.2020; № **** от 10.11.2020; № **** от 14.04.2021 (в отношении ФИО), на 5 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 03.03.2020; № **** от 21.07.2020; № **** от 09.12.2020 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 20.07.2020; № **** от 07.10.2020; № **** от 07.10.2020; № **** от 24.12.2020; № **** от 30.03.2021; № **** от 09.06.2021 № **** от 09.06.2021 (в отношении ФИО), на 7 листах; копии решений о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № **** от 10.06.2020; № **** от 08.10.2020; № **** от 18.11.2020; № **** от 02.03.2021 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии заявок на возврат № **** от 26.11.2019; № **** от 26.11.2019 (в отношении ФИО), на 2 листах; копии платежных поручений № **** от 28.11.2019; № **** от 28.11.2019 (в отношении ФИО), на 2 листах; копии заявок на возврат № **** от 14.05.2019; № **** от 05.08.2019; № **** от 02.12.2019 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии платежных поручений № **** от 17.05.2019; № **** от 09.08.2019; № **** от 05.12.2019 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии заявок на возврат № **** от 02.03.2018; № **** от 22.05.2018; № **** от 24.01.2019; № **** от 24.01.2019; № **** от 30.05.2019 (в отношении ФИО), на 5 листах; копии платежных поручений № **** от 06.03.2018; № **** от 24.05.2018; № **** от 28.01.2019; № **** от 28.01.2019; № **** от 04.06.2019 (в отношении ФИО), на 5 листах; копии заявок на возврат № **** от 14.02.2019; № **** от 23.05.2019; № **** от 03.10.2019; № **** от 03.10.2019; (в отношении ФИО), на 4 листах; копии платежных поручений № **** от 19.02.2019; № **** от 28.05.2019; № **** от 08.10.2019; № **** от 08.10.2019 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии заявок на возврат № **** от 27.06.2019; № **** от 27.06.2019; № **** от 11.09.2019 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии платежных поручений № **** от 01.07.2019; № **** от 01.07.2019; № **** от 16.09.2019 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии заявок на возврат № **** от 17.06.2019; № **** от 29.07.2019; № **** от 23.10.2019; (в отношении ФИО), на 3 листах; копии платежных поручений № **** от 20.06.2019; № **** от 31.07.2019; № **** от 28.10.2019 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии заявок на возврат № **** от 20.08.2018; № **** от 26.09.2018; № **** от 15.04.2019; № **** от 27.08.2019; № **** от 10.12.2019 (в отношении ФИО), на 5 листах; копии платежных поручений № **** от 23.08.2018; № **** от 28.09.2018; №**** от 18.04.2019; №**** от 29.08.2019; № **** от 13.12.2019 (в отношении ФИО), на 5 листах; копии заявок на возврат № **** от 07.11.2018; № **** от 27.11.2018; № **** от 03.06.2019; № **** от 18.12.2019 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии платежных поручений № **** от 12.11.2018; № **** от 29.11.2018; № **** от 06.06.2019; № **** от 23.12.2019 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии заявок на возврат № **** от 29.01.2018; № **** от 12.05.2018; № **** от 26.07.2018; № **** от 21.01.2019; № **** от 21.01.2019; № **** от 04.07.2019; № **** от 02.12.2019 (в отношении ФИО), на 7 листах; копии платежных поручений № **** от 31.01.2018; № **** от 16.05.2018; № **** от 30.07.2018; № **** от 25.01.2019; № **** от 25.01.2019; № **** от 08.07.2019; № **** от 05.12.2019 (в отношении ФИО), на 7 листах; копию заявки на возврат № **** от 20.12.2019 (в отношении ФИО), на 1 листе; копию платежного поручения № **** от 24.12.2019 (в отношении ФИО), на 1 листе; копии заявок на возврат № **** от 20.05.2019; № **** от 09.09.2019; № **** от 05.11.2019 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии платежных поручений № **** от 22.05.2019; № **** от 16.09.2019; № **** от 08.11.2019 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии заявок на возврат № **** от 31.05.2018; № **** от 04.07.2018; № **** от 09.04.2019; № **** от 09.04.2019 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии платежных поручений № **** от 05.06.2018; № **** от 06.07.2018; № **** от 12.04.2019; № **** от 12.04.2019 (в отношении ФИО), на 4 листах (том № **** л.д. ****); копии заявок на возврат № **** от 19.02.2020; № **** от 13.07.2020; № **** от 20.11.2020; № **** от 03.02.2021; № **** от 09.04.2021; № **** от 16.06.2021; № **** от 18.06.2021 (в отношении ФИО), на 7 листах; копии платежных поручений № **** от 20.02.2020; № **** от 15.07.2020; № **** от 23.11.2020; № **** от 05.02.2021; № **** от 13.04.2021; № **** от 21.06.2021; № **** от 22.06.2021 (в отношении ФИО), на 7 листах; копии заявок на возврат № **** от 18.03.2020; № **** от 19.08.2020 (в отношении ФИО.), на 2 листах; копии платежных поручений № **** от 20.03.2020; № **** от 21.08.2020 (в отношении ФИО), на 2 листах; копии заявок на возврат № **** от 26.02.2020; № **** от 03.06.2020; № **** от 30.09.2020; № **** от 26.01.2021 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии платежных поручений № **** от 28.02.2020; № **** от 05.06.2020; № **** от 02.10.2020; № **** от 27.01.2021 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии заявок на возврат № **** от 02.07.2020; № **** от 13.10.2020; № **** от 13.10.2020 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии платежных поручений № **** от 06.07.2020; № **** от 15.10.2020; № **** от 15.10.2020 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии заявок на возврат № **** от 19.02.2020; № **** от 13.04.2020; № **** от 12.08.2020; № **** от 23.12.2020; № **** от 28.12.2020; № **** от 28.04.2021; № **** от 28.04.2021 (в отношении ФИО), на 7 листах; копии платежных поручений № **** от 21.02.2020; № **** от 15.04.2020; № **** от 14.08.2020; № **** от 25.12.2020; № **** от 29.12.2020; № **** от 29.04.2021; № **** от 29.04.2021 (в отношении ФИО), на 7 листах; копии заявок на возврат № **** от 31.08.2020; № **** от 31.08.2020; № **** от 02.12.2020 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии платежных поручений № **** от 02.09.2020; № **** от 02.09.2020; № **** от 03.12.2020 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии заявок на возврат № **** от 24.03.2020; № **** от 07.07.2020; № **** от 29.10.2020; № **** от 30.03.2021; № **** от 18.05.2021 (в отношении ФИО), на 5 листах; копии платежных поручений № **** от 26.03.2020; № **** от 09.07.2020; №**** от 02.11.2020;. № **** от 31.03.2021; № **** от 20.05.2021 (в отношении ФИО), на 5 листах; копии заявок на возврат № **** от 03.03.2020; № **** от 22.05.2020; № **** от 14.08.2020; № **** от 04.03.2021; № **** от 04.03.2021; № **** от 18.05.2021 (в отношении ФИО), на 6 листах; копии платежных поручений № **** от 05.03.2020; № **** от 26.05.2020; № **** от 18.08.2020; № **** от 10.03.2021; № **** от 10.03.2021; № **** от 20.05.2021 (в отношении ФИО), на 6 листах; копии заявок на возврат № **** от 01.04.2020; № **** от 29.04.2020; № **** от 06.10.2020; № **** от 10.12.2020; № **** от 21.04.2021; № **** от 13.05.2021; № **** от 26.05.2021 (в отношении ФИО), на 7 листах; копии платежных поручений № **** от 03.04.2020; № **** от 30.04.2020; №**** от 08.10.2020; № **** от 11.12.2020; № **** от 23.04.2021; № **** от 17.05.2021; № **** от 28.05.2021 (в отношении ФИО), на 7 листах; копии заявок на возврат № **** от 27.05.2021; № **** от 01.06.2021 (в отношении ФИО), на 2 листах; копии платежных поручений № **** от 28.05.2021; № **** от 03.06.2021 (в отношении ФИО), на 2 листах; копию заявки на возврат № **** от 30.06.2020 (в отношении ФИО), на 1 листе; копию платежного поручения № **** от 03.07.2020 (в отношении ФИО), на 1 листе; копии заявок на возврат № **** от 10.03.2020; № **** от 17,07.2020; № **** от 23.10.2020 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии платежных поручений № **** от 12.03.2020; № **** от 21.07.2020; № **** от 26.10.2020 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии заявок на возврат № **** от 26.02.2020; № **** от 22.06.2020; № **** от 09.02.2021; № **** от 17.03.2021 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии платежных поручений № **** от 28.02.2020; № **** от 25.06.2020; № **** от 10.02.2021; № **** от 19.03.2021 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии заявок на возврат № **** от 10.02.2020; № **** от 14.05.2020; № **** от 20.07.2020; № **** от 10.11.2020; № **** от 14.04.2021 (в отношении ФИО), на 5 листах; копии платежных поручений № **** от 12.02.2020; № **** от 18.05.2020; № **** от 22.07.2020; № **** от 12.11.2020; № **** от 16.04.2021 (в отношении ФИО), на 5 листах; копии заявок на возврат № **** от 03.03.2020; № **** от 21.07.2020; № **** от 09.12.2020 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии платежных поручений № **** от 05.03.2020; № **** от 23.07.2020; № **** от 11.12.2020 (в отношении ФИО), на 3 листах; копии заявок на возврат № **** от 14.01.2020; № **** от 20.07.2020; № **** от 07.10.2020; № **** от 07.10.2020; № **** от 24.12.2020; № **** от 30.03.2021; № **** от 09.06.2021; № **** от 09.06.2021 (в отношении ФИО), на 8 листах; копии платежных поручений № **** от 17.01.2020; № **** от 22.07.2020; № **** от 09.10.2020; № **** от 09.10.2020; № **** от 25.12.2020; № **** от 31.03.2021; № **** от 11.06.2021; № **** от 11.06.2021 (в отношении ФИО), на 8 листах; копии заявок на возврат № **** от 21.04.2020; № **** от 21.04.2020; №**** от 09.06.2020; № **** от 18.12.2020 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии платежных, поручений № **** от 23.04.2020; № **** от 23.04.2020; № **** от 11.06.2020; № **** от 21.12.2020 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии заявок на возврат № **** от 30.06.2020; № **** от 08.10.2020; № **** от 18.11.2020; № **** от 02.03.2021 (в отношении ФИО), на 4 листах; копии платежных поручений № **** от 15.06.2020; № **** от 09.10.2020; № **** от 19.11.2020; № **** от 04.03.2021 (в отношении ФИО), на 4 листах; оптического диска DVD-R aceline 4.7GB 16х compatible, содержащий выписки о движении денежных средств по банковским счетам (картам), открытым в ПАО «****» ФИО, иного лица, ФИО (за период с 2016 по 2019), а также ФИО и ФИОза период с 2016 по 2021); оптического диска DVD-R. Verbatim 4.7GB 16Х 120min с номером на посадочном кольце 1121 542 R Е D10864, содержащий выписки о движении денежных средств по банковским счетам (картам), открытым в ПАО «****» ФИО, иного лица, ФИО (за период с 2016 по 2019); оптического диска DVD-R с номером на посадочном кольце LH3184 СА08031471 D4, содержащий выписки о движении денежных средств по банковским счетам (картам), открытым в ПАО «****» ФИО и ФИО (за период с 2016 по 2021); оптического диска CD-R Intro 80min/700MB с номером на посадочном кольце Н190521, содержащий выписки по банковским счетам (картам) ФИО, иного лица, ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240, содержащий выписки по банковским счетам (картам) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240 (hAX204242347F14), содержащий выписки по банковским счетам (картам) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240 (hAX204242337F14), содержащий выписки по банковским счетам (картам) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240 (hAX2042423 3 8В14), содержащий выписки по банковским счетам (картам) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240 (hАХ204242335А14), содержащий выписки по банковским счетам (картам) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240 (hAX204242330D 14), содержащий выписки по банковским счетам (карте) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240 (hАХ204242324А14), содержащий выписки по банковским счетам (картам) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240 (hAX204242205D14), содержащий выписки по банковским счетам (картам) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240 (hAX20424215 8Е14), содержащий выписки по банковским счетам (картам) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240 (hAX204242156С14), содержащий выписки по банковским счетам (карте) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240 (hAX204242312E14), содержащий выписки по банковским счетам (картам) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240 (hAX204242317В14), содержащий выписки по банковским счетам (картам) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска CD-RW с номером на посадочном кольце RFD80M-79240 (hAX204242209E 14), содержащий выписки по банковским счетам (картам) ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; оптического диска DVD-R Verbatim 4.7GB 16Х 120min, содержащий выписки о движении денежных средств по банковским счетам (картам) ФИО1, иного лица, ФИО в ПАО «****» за период 2020-2021; ответа на запрос с АО «****» Исх. № **** от 06.08.2023, содержащий выписки о движении денежных средств по банковским счетам (картам), открытым в АО «****» на имя ФИО, на 17 л.; оптического диска CD-R с надписью 23/742, содержащий выписки о движении денежных средств по банковским счетам (картам), открытым в ПАО «****» на имя ФИО, – оставить до принятия итогового решения по уголовному делу № **** в отношении иного лица.

Освободить ФИО1 от судебных издержек по настоящему делу, связанных с выплатой вознаграждения адвокату, которые отнести за счет средств федерального бюджета.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Хабаровский краевой суд в течение 15 суток со дня его провозглашения, через суд, его вынесший. Настоящий приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ, то есть в виду несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом второй инстанции, а также, поручать осуществление своей защиты избранному ею защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника. О желании участвовать в заседании суда апелляционной инстанции осужденная должна указать в апелляционной жалобе, а если дело рассматривается по представлению прокурора или по жалобе другого лица - в отдельном ходатайстве или возражениях на жалобу, либо представление в течение 10 суток со дня вручения ему копии приговора, либо копии жалобы или представления. Ходатайство, заявленное с нарушением указанных требований, определением суда апелляционной инстанции могут быть оставлены без удовлетворения.

Председательствующий Е.А. Терентьева