Дело № 1-80/2019

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

г. Южноуральск 15 июля 2019г.

Южноуральский городской суд Челябинской области в составе:

председательствующего судьи – Н.В. Максимкина;

при секретарях А.В. Колдаевой, О.Н. Боженко;

с участием государственного обвинителя – заместителя прокурора г. Южноуральска Челябинской области А.В. Горбатенко;

подсудимого Н.М. Фролова;

его защитника – адвоката О.В. Крутовой;

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ, с высшим образованием, работающего 

<

данные изъяты>, женатого, имеющего несовершеннолетнего ребенка, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимого;

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ; -

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, являясь исполняющим обязанности генерального директора, генеральным директором открытого акционерного общества «ФИО141» (далее по тексту - ОАО «ФИО33», Общество) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыл денежные средства организации за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах. 

На основании решения Совета директоров ОАО «ФИО34» от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ назначен на должность исполняющего обязанности генерального директора ОАО «ФИО35» и на основании решения внеочередного общего собрания акционеров ОАО «ФИО36» от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 избран на должность генерального директора ОАО «ФИО37». В соответствии с решением внеочередного общего собрания акционеров ОАО «ФИО38», Советом директоров Общества с генеральным директором ФИО1 заключен бессрочный договор в соответствии с которым последнему поручается осуществление оперативного управления Обществом, самостоятельное решение всех вопросов деятельности Общества в соответствии с законодательством РФ, Уставом ОАО «ФИО39», Положением о генеральном директоре. 

Согласно Устава ОАО «ФИО40», зарегистрированного Администрацией г. Южноуральска ДД.ММ.ГГГГ., утвержденным решением Челябинского комитета по управлению государственным имуществом, общим собранием акционеров от ДД.ММ.ГГГГ, с изменениями и дополнениями к Уставу внесенными ДД.ММ.ГГГГ, в новой редакции утвержденным общим собранием акционеров ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, выполняя функции единоличного исполнительного органа, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся руководителем организации, лицом, выполняющим управленческие функции, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности.

Руководимая ФИО1 организация – ОАО «ФИО41», создана путем преобразования унитарного государственного предприятия «ФИО30» и является его правопреемником, как юридическое лицо зарегистрировано на основании постановления главы администрации г. Южноуральска Челябинской области № от ДД.ММ.ГГГГ (свидетельство о государственной регистрации предприятия акционерное общество открытого типа «ФИО42» № серия № от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица №). На налоговом учете ОАО «ФИО43» состоит в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 15 по Челябинской области, расположенной в 

<

адрес>, дата постановки на налоговый учет ДД.ММ.ГГГГ с присвоением ИНН/КПП №. Юридический и фактический адрес: 

<

адрес> 

Согласно п.п. 3.1, 3.4 ч. 3 Устава ОАО «ФИО44» целью общества является извлечение прибыли; основными видами деятельности ОАО «ФИО45» являются: производство и реализация продукции, в том числе керамики для электронных компонентов; производство и реализация товаров народного потребления; финансовая деятельность на рынке ценных бумаг; коммерческо-посреднические работы и услуги; научно-технические работы и услуги; производство продукции с использованием драгоценных металлов; другие виды деятельности в соответствии с законодательством РФ; обеспечение защиты государственной тайны в соответствии с законодательством РФ. 

В соответствии с п. 5.3 ч. 5 Устава общества Государство и его органы не несут ответственности по обязательствам общества. Согласно ч. 15 Устава ОАО «ФИО46», руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (генеральным директором) и коллегиальным исполнительным органом (правлением), при этом генеральный директор руководит деятельностью правления и является его председателем. К компетенции генерального директора, действующего без доверенности от имени общества относятся: представление общества во всех учреждениях, предприятиях и организациях, во всех инстанциях арбитражных и гражданских судов на территории РФ и за рубежом; совершение всякого рода сделок, не превышающих 15% активов общества; прием на работу и увольнение работников общества; принятие решений и издание приказов по вопросам текущей деятельности общества; распоряжение средствами и имуществом общества в пределах, определенных Уставом и решениями общего собрания; открытие расчетных и других счетов в любом банке РФ для хранения денежных средств осуществление всех видов расчетов, кредитных и кассовых операций. 

Согласно п.п. 2, 3 Положению о генеральном директоре ОАО «ФИО47», утвержденному общим собранием акционеров ОАО «ФИО48» ДД.ММ.ГГГГ в компетенции генерального директора Общества находятся: осуществление оперативного руководства работой Общества; представление Общества во всех учреждениях, предприятиях, организациях, инстанциях арбитражных и гражданских судов на территории РФ и за рубежом; совершение всякого рода сделок, не превышающих 15% активов Общества, заключение всех видов договоров, контрактов и иных юридических актов; принятие решений и издание приказов по вопросам текущей деятельности Общества; распоряжение средствами и имуществом Общества в пределах, определенных Уставом и решениями Общего собрания; открытие расчетных и других счетов в любом банке РФ и за рубежом, осуществление всех видов расчетов, кредитов, кассовых операций; приказы и распоряжения Генерального директора обязательны для исполнения всеми работниками Общества; Генеральный директор несет персональную ответственность за невыполнение возложенных на него обязанностей. 

В соответствии со ст.7 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 является ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета. 

ФИО1, являясь генеральным директором ОАО «ФИО49», лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия, достоверно знал, что в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 3, 23, 45 Налогового кодекса РФ (далее по тексту – НК РФ), он обязан уплачивать законно установленные налоги и сборы с организации, что в соответствии с ч. 1 ст. 45, ч. 1 и ч. 7 ст. 46, ч. 1 ст. 47 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок, обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика. В случае неисполнения налогоплательщиком-организацией в установленные сроки обязанности по уплате долга, принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке, а согласно ст. 855 Гражданского кодекса РФ (далее по тексту – ГК РФ) определена очередность списания денежных средств со счета предприятий, имеющих задолженность перед бюджетом по налогам и (или) сборам.

Таким образом, генеральному директору ОАО «ФИО50» ФИО1 были известны права и ответственность налогоплательщика - организации: вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством по налогам и сборам, а также вести бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным Законом «О бухгалтерском учете»; представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.

Также, ФИО1 достоверно знал, что согласно п. 2 ст. 855 ГК РФ определена очередность списания денежных средств со счета организации: 

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Однако, ФИО1, являясь директором ОАО «ФИО51», умышленно, в нарушение вышеуказанных Законов и законодательных актов Российской Федерации, сокрыл денежные средства организации, за счет которых должно было производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, в особо крупном размере.

В связи с невыплатой денежных средств в счет уплаты налогов и сборов у ОАО «ФИО52» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ образовалась задолженность перед бюджетом по уплате налогов и сборов в сумме 87 359 234,70 рублей. 

Однако, ФИО1, являясь руководителем, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность ОАО «ФИО53», имея преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам с руководимой им организации, умышленно проигнорировал обязанность по своевременной и полной уплате налогов и сборов, исчисленные налоги и сборы в установленном законом порядке не уплатил.

Согласно п.п. 1.2 ст. 45 НК РФ «Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном НК РФ». 

В соответствии со ст. 69 НК РФ: «Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки, требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком. Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение 8 дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании. Требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма».

В связи с имеющейся у ОАО «ФИО54» недоимкой по налогам и сборам, в порядке ст. 69 НК РФ, межрайонная ИФНС России №15 по Челябинской области в период до ДД.ММ.ГГГГ направила в адрес руководителя ОАО «ФИО55» требования об уплате налогов на общею сумму 84 960 539 (восемьдесят четыре миллиона девятьсот шестьдесят тысяч пятьсот тридцать девять) рублей 21 копеек, которые ОАО «ФИО56» в установленный срок не исполнило

Однако, ОАО «ФИО57» в указанный срок требования инспекции выполнены не были, при этом ФИО1 достоверно знал о наличии указанных неисполненных требований налогового органа об уплате налогов.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ОАО «ФИО58» в установленный срок не исполнило требования об уплате налогов на общую сумму 84 960 539 (восемьдесят четыре миллиона девятьсот шестьдесят тысяч пятьсот тридцать девять) рублей 21 копеек. 

Кроме того, в связи с имеющейся у ОАО «ФИО59» недоимкой по налогам и сборам, в порядке ст. 69 НК РФ, межрайонная ИФНС России №15 по Челябинской области в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направила генеральному директору ОАО «ФИО60» ФИО1 требования об уплате налогов на общую сумму 25 882 650 (двадцать пять миллионов восемьсот восемьдесят две тысячи шестьсот пятьдесят) рублей 69 копеек, которые ОАО «ФИО61» в установленный срок не исполнило.

Однако, ОАО «ФИО62» в указанный срок требования инспекции исполнены не были, при этом ФИО1 достоверно знал о наличии указанных неисполненных требований налогового органа об уплате налогов.

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «ФИО63» поступило и не было в установленный срок исполнено требований об уплате налогов на общую сумму 25 882 650 (двадцать пять миллионов восемьсот восемьдесят две тысячи шестьсот пятьдесят) рублей 69 копеек. 

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ОАО «ФИО64» в установленный срок не исполнило требования об уплате налогов на общую сумму 110 843 189 (сто десять миллионов восемьсот сорок три тысячи сто восемьдесят девять) рублей 90 копеек. 

В соответствии со ст. 46 НК РФ: «В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства, за исключением средств на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума. Взыскание налога производится по решению налогового органа (далее в настоящей статье - решение о взыскании) путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ОАО «ФИО65» имело следующие расчетные счета: 

- № открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «ФИО142», расположенном в 

<

адрес>; 

- № открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «ФИО143», расположенном в 

<

адрес>.

В связи с неисполнением вышеуказанных требований об уплате налогов, Межрайонной ИФНС России № 15 по Челябинской области, в соответствии со ст. 46 НК РФ, были вынесены решения о принудительном взыскании налогов, сборов за счет денежных средств, находящихся на указанных счетах налогоплательщика (плательщика сборов) – ОАО «ФИО66» для списания и перечисления в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств и с целью взыскания имеющейся недоимки. 

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «ФИО67» имелись неисполненные решения о взыскании налогов на общую сумму 84 018 791,18 рублей.

ФИО1, занимая должность генерального директора ОАО «ФИО68», достоверно знал о наличии указанных неисполненных решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика на общую сумму 84 018 791,18 рублей.

Кроме того, в связи с неисполнением требований об уплате налогов, Межрайонной ИФНС России № 15 по Челябинской области в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии со ст. 46 НК РФ, были вынесены решения о принудительном взыскании налогов, сборов за счет денежных средств, находящихся на указанных счетах налогоплательщика (плательщика сборов) – ОАО «ФИО69» для списания и перечисления в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств и с целью взыскания имеющейся недоимки. В указанный период в адрес директора ОАО «ФИО70» ФИО1 были направлены следующие решения о взыскании налогов на общую сумму 25 839 254,69 рублей. 

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отношении ОАО «ФИО71» налоговым органом были приняты решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика на общую сумму 25 839 254,69 рублей. 

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением ОАО «ФИО72» в установленный срок требований об уплате налогов, находились на исполнении решения налогового органа о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах ОАО «ФИО73» на общую сумму 109 858 045,90 рублей. При этом, ФИО1, занимая должность генерального директора ОАО «ФИО74», достоверно знал о наличии указанных неисполненных решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика.

В связи с неисполнением в установленные сроки требований об уплате налогов, межрайонной инспекцией ФНС России № 15 по Челябинской области в период до ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ОАО «ФИО75» в ПАО «Челиндбанк» были выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств на сумму не исполненного требования об уплате налога, а также приняты решения о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам ОАО «ФИО76», за исключением платежей, очередность которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов.

Так, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в банковских учреждениях были на исполнении инкассовые поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов ОАО «ФИО77» в бюджетную систему РФ, на общую сумму 84 018 791,18 рублей

Всего по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ОАО «ФИО78» инкассовые поручения были выставлены и не исполнены на общую сумму 84 018 791,18 рублей, и ФИО1, занимая должность генерального директора Общества, был достоверно осведомлен об этом.

Помимо этого, на основании принятых решений о взыскании налога и в соответствии с требованиями ст. 46 НК РФ руководством Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> на вышеуказанные расчетные счета ОАО «ФИО79» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставлены следующие инкассовые поручения, денежные средства в сумме 25 839 254,69 рублей по которым перечисляются в соответствующие бюджеты. 

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ОАО «ФИО80» инкассовые поручения были выставлены и не исполнены на общую сумму 25 839 254,69 рублей, и ФИО1, занимая должность генерального директора Общества, был достоверно осведомлен об этом.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением ОАО «ФИО81» в установленный срок требований об уплате налогов, находились на исполнении, на основании решений налогового органа о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах ОАО «ФИО82», инкассовые поручения на общую сумму 109 858 045,90 рублей. При этом, ФИО1, занимая должность генерального директора ОАО «ФИО83», достоверно знал о наличии указанных неисполненных инкассовых поручений выставленных на расчетные счета Общества.

Кроме того, в связи с неисполнением требований об уплате налога ОАО «ФИО84», согласно ст. 76 НК РФ руководством Межрайонной инспекции ФНС России № по 

<

адрес> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ были приостановлены все расходные операции по расчетным счетам ОАО «ФИО85», за исключением исполнения обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет и платежей, очередность исполнения которых, в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов. 

В период до ДД.ММ.ГГГГ межрайонной инспекции ФНС России № по 

<

адрес> в адрес банковских учреждений и ОАО «ФИО86», в соответствии со ст.76 НК РФ, были направлены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика.

Кроме того, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ межрайонной инспекцией ФНС России № по 

<

адрес> в адрес банковских учреждений и ОАО «ФИО87», в соответствии со ст.76 НК РФ, были направлены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика.

В соответствии со ст. 76 НК РФ: «Приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа, если иное не предусмотрено пунктами 3 и 3.2 настоящей статьи и подпунктом 2 пункта 10 статьи 101 НК РФ. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи. Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации». 

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ОАО «ФИО88» в установленный срок не исполнило требования об уплате налогов на общую сумму 110 843 189,90 (сто десять миллионов восемьсот сорок три тысячи сто восемьдесят девять) рублей 90 копеек, что превышает 9 000 000 рублей и, в соответствии с примечанием к статье 170.2 Уголовного кодекса РФ (далее по тексту – УК РФ), является особо крупным размером для целей статьи 199.2 УК РФ.

В результате указанных действий налогового органа по взысканию недоимки по уплате налогов, на расчетных счетах ОАО «ФИО89» образовалась банковская картотека - № - неисполненные расчетные документы, находящиеся на контроле в банке, в котором открыт расчетный счет плательщика.

ФИО1, осознавал и достоверно знал о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять установленные законодательством Российской Федерации налоги и сборы, о том, что налоговым органом приняты все меры, направленные на взыскание недоимки по налогам и сборам, в том числе, что в связи с неисполнением требований налогового органа об уплате налогов и сборов на расчетные счета предприятия будут выставлены инкассовые поручения о списании денежных средств в уплату недоимки по налогам, и в случае их зачисления на расчетные счета ОАО «ФИО90», денежные средства будут списаны банком в счет погашения задолженности по налогам в соответствии с очередностью, установленной п.2 ст.855 Гражданского кодекса РФ. Умышленно игнорируя требования законодательства о полной и своевременной уплате налогов, ФИО1 действуя по мотиву ложного понимания интересов возглавляемого им Общества, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью скрыть от принудительного взыскания со стороны налогового органа денежные средства ОАО «ФИО91», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание налогов и сборов, являясь единоличным распорядителем денежных средств ОАО «ФИО92», осознавая общественную опасность своих действий, выражающуюся в причинении экономического ущерба государству и неисполнении конституционной обязанности по уплате налогов и сборов, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджетную систему Российской Федерации законно установленных налогов в установленный срок, и желая их наступления, понимая, что при поступлении на расчетные счета ОАО «ФИО93» денежных средств от дебиторов Общества будут списаны на погашение задолженности по налогам и сборам, имея умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в особо крупном размере, при осуществлении руководства финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «ФИО94», умышленно, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ воспользовался системой расчетов с поставщиками и покупателями, исключающей зачисление денежных средств на расчетный счет Общества в результате чего была создана ситуация отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества.

Так, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам при перечислении денежных средств ОАО «ФИО95» в счет расчетов за поставленные обществом товары, работы и услуги, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно, реализуя свои преступные намерения, направленные на сокрытие денежных средств ОАО «ФИО96», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в особо крупном размере составлял и направлял в адрес индивидуального предпринимателя ФИО2 №1 имеющей дебиторскую задолженность перед ОАО «ФИО97» финансовые письма, содержащих просьбы о перечислении денежных средств, предназначавшихся ОАО «ФИО98», и за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, минуя расчетные счета ОАО «ФИО99», в адрес организаций-контрагентов ОАО «ФИО100», являвшихся кредиторами последнего, для расчетов за поставленные в ОАО «ФИО101» товары, выполненные работы, услуги. 

Так, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес индивидуального предпринимателя ФИО2 №1, по непосредственному распоряжению ФИО1, направлены финансовые письма, содержащие просьбы в счет оплаты задолженности по дилерскому договору № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, произвести платежи за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги ОАО «ФИО102» на расчетные счета следующих контрагентов ОАО «ФИО103»:

- Администрация Южноуральского городского округа на общую сумму 100 000 рублей;

- АНО ДПО УИНО «ФИО144» на общую сумму 14 500 рублей;

- АО «ФИО145» на общую сумму 3 100 176 рублей; 

- АО «ФИО146» на общую сумму 35879,5 рублей; 

- АО «ФИО147» на общую сумму 6 500 рублей; 

- АО «ФИО6С.Т.» на общую сумму 27 204 рублей; 

- АО «ФИО148» на общую сумму 11 308 812 рублей; 

- АО «ФИО149» на общую сумму 863272,1 рублей; 

- АО «ФИО150» на общую сумму 19796,05 рублей; 

- АО «ФИО151» на общую сумму 4140 рублей; 

- АО «Интерфакс» на общую сумму 2525,12 рублей; 

- АО ОДК «ФИО152» на общую сумму 118 рублей;

- АО «ФИО153» на общую сумму 4990 рублей; 

- АО «ФИО154» на общую сумму 180593,1 рублей; 

- ФБУ «ФИО155» на общую сумму 7946,12 рублей; 

- ГБУЗ «ФИО156» на общую сумму 3 288 рублей;

- ЗАО «ФИО157» на общую сумму 2525,12 рублей;

- ЗАО «ФИО158» на общую сумму 234 650 рублей; 

- ИП ФИО7 на общую сумму 23 376,8 рублей; 

- ИП ФИО8 на общую сумму 17 655 рублей; 

- ИП ФИО9 на общую сумму 118 рублей; 

- ИП ФИО10 на общую сумму 32 896 рублей; 

- ИП ФИО11 на общую сумму 7011,4 рублей; 

- ИП ФИО159 на общую сумму 9 600 рублей; 

- ИП ФИО12 на общую сумму 77 610 рублей; 

- ИП ФИО13 на общую сумму 180 рублей;

- ИП ФИО14 на общую сумму 1 800 рублей; 

- ИП ФИО15 на общую сумму 1 585 рублей; 

- ИП ФИО16 на общую сумму 29664 рублей; 

- ИП ФИО17 на общую сумму 1 080 рублей;

- ИП ФИО18 на общую сумму 5 800 рублей;

- ФИО160 на общую сумму 49 359,35 рублей;

- ОАО «ФИО161» на общую сумму 162 175,31 рублей;

- ОАО ФИО162 на общую сумму 15 657 146 рублей; 

- ОАО «ФИО163» на общую сумму 3 916,54 рублей; 

- ОАО ФИО164» на общую сумму 127,99 рублей;

- ООО «ФИО165» на общую сумму 5 780,61 рублей; 

- ООО «ФИО166» на общую сумму 170 303 рублей;

- ООО «ФИО167» на общую сумму 529 192,6 рублей; 

- ООО «ФИО168» на общую сумму 11688,4 рублей;

- ООО «ФИО169» на общую сумму 23 641 рублей; 

- ООО «ФИО170» на общую сумму 88 890 рублей; 

- ООО «ФИО171» на общую сумму 25 900 рублей;

- ООО «ФИО172» на общую сумму 7022,18 рублей;

- ООО «ФИО173» на общую сумму 443 680 рублей;

- ООО «ФИО174» на общую сумму 463 980 рублей; 

- ООО «ФИО175» на общую сумму 30 972,5 рублей; 

- ООО «ФИО176» на общую сумму 21 320 858 рублей;

- ООО «ПЭК» на общую сумму 336 853,7 рублей;

- ООО «ФИО177» на общую сумму 40 000 рублей;

- ООО «ФИО179» на общую сумму 12 000 рублей;

- ООО «ФИО180» на общую сумму 13257,2 рублей;

- ООО «ФИО181» на общую сумму 229 215 рублей; 

- ООО «ФИО182» на общую сумму 52800 рублей;

- ООО «ФИО183» на общую сумму 36500 рублей;

- ООО «ФИО184» на общую сумму 337914,2 рублей;

- ООО «ФИО185» на общую сумму 2 185,95 рублей; 

- ООО «ФИО186» на общую сумму 47 010 рублей;

- ООО «ФИО187» на общую сумму 3 785 рублей;

- ООО ФИО188 на общую сумму 1850 рублей;

- ООО «ФИО189» на общую сумму 45 000 рублей;

- ООО «ФИО190» на общую сумму 178 344,00 рублей;

- ООО «ФИО191» на общую сумму 433 555,1 рублей;

- ООО «ФИО192» на общую сумму 5628,6 рублей;

- ООО ФИО193 на общую сумму 24 000 рублей;

- ООО «ФИО194» на общую сумму 280 800 рублей; 

- ООО «ФИО195» на общую сумму 14 050 рублей;

- ООО «ФИО196» на общую сумму 1234,78 рублей;

- ООО «ФИО197» на общую сумму 99 440 рублей;

- ООО «ФИО198» на общую сумму 88 405 рублей;

- ООО «ФИО199» на общую сумму 40 000 рублей;

- ООО «ФИО200» на общую сумму 18 000 рублей;

- ООО «ФИО203» на общую сумму 17648,12 рублей;

- ООО «ФИО204» на общую сумму 3 324,61 рублей;

- ООО «ФИО205» на общую сумму 24 500 рублей;

- ООО «ФИО206» на общую сумму 10584,6 рублей;

- ООО «ФИО207» на общую сумму 2 885 рублей; 

- ООО «ФИО208» на общую сумму 1 067 904,72 рублей;

- ООО «ФИО209» на общую сумму 76 924,84 рублей;

- ООО «ФИО210» на общую сумму 1 500 рублей;

- ООО «ФИО211» на общую сумму 2 100 рублей;

- ООО «ФИО212» на общую сумму 12057,3 рублей;

- ООО «ФИО213» на общую сумму 6 000 рублей;

- ООО «ФИО214» на общую сумму 19 124 рублей;

- ОР ФИО215 на общую сумму 57000 рублей;

- ПАО «ФИО216» на общую сумму 135000 рублей;

- ПАО «ФИО217» на общую сумму 387 036,7 рублей; 

- ПАО «ФИО218» на общую сумму 24 040 351 рублей;

- ФИО219 на общую сумму 14 511 рублей; 

- ФИО220 на общую сумму 185 332,4 рублей;

- ФИО221 на общую сумму 66 835 рублей;

- ФИО222» на общую сумму 257 015 рублей;

- ФИО223» на общую сумму 49449,6 рублей; 

- ФИО224 на общую сумму 43 209,85 рублей;

- ФИО225» на общую сумму 43 782,78 рублей;

- ФИО226» на общую сумму 71 284 рублей;

а также по счетам: по счету №; по счету №; по счет-проформа №; по счету №; по счету №; счет №; счет №№; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет № счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет № счет №; счет №; счет №; счет № счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет № счет №; счет № счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет №; счет № на общую сумму 3 171 870 рублей;

- письма без указания контрагента за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги ОАО «ФИО104» на общую сумму 6 592 510,2 рублей.

На основании данных писем индивидуальным предпринимателем ФИО2 №1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведены платежи в пользу ОАО «ФИО105» в размере 93 821 434,00 (девяносто три миллиона восемьсот двадцать одна тысяча четыреста тридцать четыре) рублей. Указанным способом ФИО1 умышленно, в нарушение очередности, установленной п. 2 ст. 855 Гражданского Кодекса РФ, произвел расходование денежных средств в размере 93 821 434,00 рублей, за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам.

На основании данных писем индивидуальным предпринимателем ФИО2 №1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведены платежи в пользу ОАО «ФИО106» в размере 93 821 434,00 (девяносто три миллиона восемьсот двадцать одна тысяча четыреста тридцать четыре) рублей. Указанным способом ФИО1 умышленно, в нарушение очередности, установленной п. 2 ст. 855 Гражданского Кодекса РФ, произвел расходование денежных средств в размере 93 821 434,00 рублей, за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам.

Всего, на основании указанных финансовых писем ФИО1 индивидуальный предприниматель ФИО2 №1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произвела расчеты в ОАО «ФИО107» в размере 93 821 434,00 рублей, за счет которых, при условии поступления их на расчетные счета ОАО «ФИО108», Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> могла быть взыскана недоимка ОАО «ФИО109» по уплате налогов и сборов, в общей сумме 112 045 032 (сто двенадцать миллионов сорок пять тысяч тридцать два) рубля 90 копеек.

Таким образом, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная о наличии у ОАО «ФИО110», руководителем которого он является, недоимки по налогам, о принятых налоговым органом мерах принудительного взыскания недоимки по налогам, действуя в нарушение ст. ст. 3, 23, 45 НК РФ, умышленно, в нарушение очередности, установленной п. 2 ст. 855 Гражданского Кодекса РФ, используя распорядительные письма, направленные в адрес ОАО «ФИО111», имея возможность погашения недоимки по налогам, произвел расходование денежных средств в размере 93 821 434,00 рублей, тем самым совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в общей сумме 112 045 032 (сто двенадцать миллионов сорок пять тысяч тридцать два) рубля 90 копеек, что превышает 9 000 000 рублей и является особо крупным размером.

То есть, ФИО1, являясь директором ОАО «ФИО112» умышленно, в нарушение ч. 1 ст. 45 НК РФ, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанности по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах; обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога, принимая решения о направлении денежных средств в сумме 93 821 434,00 рублей минуя расчетные счета ОАО «ФИО113», на которые налоговым органом были выставлены инкассовые поручения и приняты решения о приостановлении всех расходных операций, создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах руководимой им организации, за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам.

Таким образом, ФИО1, действуя умышленно, в нарушение п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 1 ст. 45 НК РФ сокрыл денежные средства руководимой им организации – ОАО «ФИО114» в сумме 93 821 434,00 (девяносто три миллиона восемьсот двадцать одна тысяча четыреста тридцать четыре) рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в общей сумме 112 045 032 (сто двенадцать миллионов сорок пять тысяч тридцать два) рубля 90 копеек, что превышает 9 000 000 рублей и, на этом основании, является особо крупным размером.

Таким образом, ФИО1 совершил преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, то есть сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере. 

ФИО1 виновность свою в совершении указанного в обвинительном заключении и изложенного государственным обвинителем в суде преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ признал полностью и, заявив о полном согласии с предъявленным обвинением, ходатайствовал об особом порядке принятия судебного решения в соответствии со ст. 316 УПК РФ. 

Также подсудимый пояснил, что ходатайство об особом порядке судебного разбирательства заявлено им добровольно после консультации с защитником, и что он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства. 

Защитник в судебном заседании поддержал ходатайство подсудимого.

Государственный обвинитель также полагал возможным постановление приговора без проведения судебного разбирательства, предложив возможное наказание.

Основания для рассмотрения дела в порядке ст. 316 УПК РФ имелись.

Материалами уголовного дела действительно подтверждается обоснованность указанного в обвинительном заключении и изложенного государственным обвинителем в суде обвинения подсудимого и правильность квалификации его действий по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ.

Назначая подсудимому наказание за совершенное преступление, суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного им, его личность, обстоятельства, смягчающие и отсутствие отягчающих обстоятельств наказания, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Как смягчающие наказание подсудимого обстоятельства суд учитывает полное признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, наличие несовершеннолетнего ребенка, признательные показания подсудимого, которые суд расценивает как явку с повинной, а также положительные характеристики.

Кроме того, суд учитывает возраст подсудимого, его семейное положение, состояние здоровья, характер его поведения, а также конкретные обстоятельства дела и то, что ранее ФИО1 судим, не был.

С учетом особого порядка принятия судебного решения при согласии обвиняемого с предъявленным обвинением суд считает необходимым назначить подсудимому наказание с учетом требований ч. 5 ст.62 УК РФ.

С учетом признания судом смягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, наказание ему назначается также с учетом требований ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Оснований для применения к подсудимому положений ст. 64 УК РФ по делу нет, поскольку какие-либо исключительные обстоятельства, связанные с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведения во время или после совершения преступления, и других обстоятельств существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, в ходе судебного разбирательства не установлено.

Правовые основания для применения ст. 73 УК РФ отсутствуют. 

Принимая во внимание, как тяжесть содеянного, так и конкретные обстоятельства дела, личность виновного, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, положения, предусмотренные ч. 1 ст. 56 УК РФ, суд приходит к твердому убеждению в том, что исправление подсудимого возможно без изоляции от общества, поэтому считает необходимым в соответствии с требованиями ст. 46 УК РФ назначить ему наказание в виде штрафа.

Определяя конкретный размер штрафа, суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение подсудимого и его семьи, возможность получения подсудимым заработной платы и иного дохода и, с учетом тех же обстоятельств, полагает возможным назначить ему минимально возможный размер наказания в виде штрафа с рассрочкой выплаты равными частями на срок четыре года два месяца.

Именно данный вид наказания будет соответствовать целям восстановления социальной справедливости, исправления осужденного, а также предупреждения совершения новых преступлений.

Оснований для назначения подсудимому иного наказания по делу нет.

В соответствии с требованиями ст. ст. 81-82 УПК РФ суд считает необходимым после вступления приговора в законную силу вещественные доказательства: 

- требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей), на 200 листах; решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств; иные документы, на 72 листах; DVD-R диск, содержащий сведения о движении по расчетному счету ИП ФИО2 №1 и ОАО «ФИО115» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; диск DVD-R, содержащий выписку за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №; дискCD-R, содержащий сведения о банковских счетах и выписку о движении денежных средств по расчетному счету ОАО «ФИО116» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписку за февраль 2019 по расчетному счету № индивидуального предпринимателя ФИО2 №1, представленную Южноуральским филиалом ПАО «ФИО227» с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ; выписку по расчетному счету № на 15 листах, представленную ИП ФИО2 №1 с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ – оставить в материалах уголовного дела на весь период его хранения;

- оригиналы писем между ОАО «ФИО117» и ИП ФИО2 №1 за период с августа 2017 года по октябрь 2018 года, полученные из ОАО «ФИО118» с сопроводительным письмом от ДД.ММ.ГГГГ б/н сформированные в 3 подшивки: подшивка № «Письма ОАО «ФИО119» в адрес ИП ФИО2 №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.10.2018» на 239 листах; подшивка № «Письма ОАО «ФИО120» в адрес ИП ФИО2 №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 28.12.2017» на 284 листах; подшивка № «Письма ОАО «ФИО121» в адрес ИП ФИО2 №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 29.05.2018» на 242 листах; оригиналы писем между ОАО «ФИО122» и ИП ФИО2 №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, полученные из ОАО «ФИО123» с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку №: «Письма ОАО «ФИО124» в адрес ИП ФИО2 №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.01.2019» - на 250 листах; оригиналы писем между ОАО «ФИО125» и ИП ФИО2 №1 за февраль 2019 года, представленные с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ и сформированные в подшивку №: «Письма ОАО «ФИО126» в адрес ИП ФИО2 №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 28.02.2019» - на 66 листах; копии платежных поручений, подтверждающих факт оплаты ИП ФИО2 №1 по письмам ОАО «ФИО127», представленные с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ и сформированные в подшивку №: «Платежные поручения» - на 66 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по 

<

адрес> СУ СК России по 

<

адрес>, передать на хранение в Южноуральский городской суд 

<

адрес>. 

Мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 до вступления в законную силу приговора суда подлежит оставлению без изменения.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать виновным ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей.

Рассрочить ФИО1 уплату штрафа в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей на четыре года два месяца.

Обязать ФИО1 в течение 60 дней со дня вступления приговора суда в законную силу уплатить первую часть штрафа в размере 10 000 (десять тысяч) рублей, а оставшиеся части штрафа уплачивать ежемесячно равными частями в размере по 10 000 (десять тысяч рублей) не позднее последнего дня каждого последующего месяца.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, по вступлению приговора в законную силу меру пресечения, отменить.

После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства:

- требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей), на 200 листах; решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств; иные документы, на 72 листах; DVD-R диск, содержащий сведения о движении по расчетному счету ИП ФИО2 №1 и ОАО «ФИО128» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; диск DVD-R, содержащий выписку за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №; дискCD-R, содержащий сведения о банковских счетах и выписку о движении денежных средств по расчетному счету ОАО «ФИО129» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписку за февраль 2019 по расчетному счету № индивидуального предпринимателя ФИО2 №1, представленную Южноуральским филиалом ПАО «ФИО228» с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ; выписку по расчетному счету № на 15 листах, представленную ИП ФИО2 №1 с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ – оставить в материалах уголовного дела на весь период его хранения;

- оригиналы писем между ОАО «ФИО130» и ИП ФИО2 №1 за период с августа 2017 года по октябрь 2018 года, полученные из ОАО «ФИО131» с сопроводительным письмом от ДД.ММ.ГГГГ б/н сформированные в 3 подшивки: подшивка № «Письма ОАО «ФИО132» в адрес ИП ФИО2 №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.10.2018» на 239 листах; подшивка № «Письма ОАО «ФИО133» в адрес ИП ФИО2 №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 28.12.2017» на 284 листах; подшивка № «Письма ОАО «ФИО134» в адрес ИП ФИО2 №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 29.05.2018» на 242 листах; оригиналы писем между ОАО «ФИО135» и ИП ФИО2 №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, полученные из ОАО «ФИО136» с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку №: «Письма ОАО «ФИО137» в адрес ИП ФИО2 №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.01.2019» - на 250 листах; оригиналы писем между ОАО «ФИО138» и ИП ФИО2 №1 за февраль 2019 года, представленные с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ и сформированные в подшивку №: «Письма ОАО «ФИО139» в адрес ИП ФИО2 №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 28.02.2019» - на 66 листах; копии платежных поручений, подтверждающих факт оплаты ИП ФИО2 №1 по письмам ОАО «ФИО140», представленные с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ и сформированные в подшивку №: «Платежные поручения» - на 66 листах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по 

<

адрес> СУ СК России по 

<

адрес>, передать на хранение в Южноуральский городской суд Челябинской области. 

Реквизиты для оплаты штрафа:

Получатель: УФК по Челябинской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Челябинской области);

л/с 

<

***>;

ИНН 

<

***>;

КПП 745300001;

Р/с 

<

***>;

Наименование банка: Отделение Челябинск;

БИК 047501001;

ОКТМО 75701000;

КБК 41711621010016000140.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда через Южноуральский городской суд Челябинской области в течение 10 суток со дня его провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. 

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в апелляционной жалобе.

В случае принесения апелляционных представлений или жалоб, затрагивающих интересы осужденного, он вправе в течение 10 суток со дня вручения ему копии представления или жалобы подать свои письменные возражения и письменное ходатайство о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Приговор постановлен в совещательной комнате.

Председательствующий: п./п. Н.В. Максимкин

Копия верна. Приговор в законную силу не вступил.

Судья: Н.В. Максимкин

Секретарь: А.В. Колдаева

Приговор в законную силу вступил: «______»____________2019 г.

Судья: Н.В. Максимкин

Секретарь: