дело 12-538/19

Р Е Ш Е Н И Е

по делу об административном правонарушении

г. Щелково, Московской обл. 13 декабря 2019 года 

Судья Щелковского городского суда Московской области Александров А.П., с участием ФИО1 в открытом судебном заседании, рассмотрев жалобу Генерального директора ООО ЧОП Цитадель-7 ФИО1 на постановление №50501924126711200004 от 18 сентября 2019 года заместителя начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 по Московской области в отношении ООО ЧОП «Цитадель-7» по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, назначено наказание в виде штрафа 40000 рублей,

У С Т А Н О В И Л:

В Щелковский городской суд поступила жалоба ООО ЧОП Цитадель-7 на постановление от 18 сентября 2019 года заместителя начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 по Московской области в отношении ООО ЧОП «Цитадель-7» по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, назначено наказание в виде штрафа. 

Как следует из текста жалобы ООО ЧОП «Цитадель-7» предлагает изменить назначенное наказание и снизить размер штрафа, поскольку вменяемое обществу правонарушение связано с нарушением договорных обязательств со стороны Кодест Инжиниринг С.р.л., после получения акта выполненных работ от указанной компании ООО ЧОП «Цитадель-7» сразу передавалась информация с подтверждающими документами – актами в банк. ООО ЧОП «Цитадель-7» впервые привлекается к административной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ. Назначенный штраф, как в отношении ООО ЧОП «Цитадель-7», так и в отношении его директора в общей сумме является значительным. ООО ЧОП «Цитадель-7» признает себя виновным и раскаивается в содеянном, предлагает признать исключительными указанные доводы, и снизить размер штрафа менее минимального размера. 

Генеральный директор ООО ЧОП «Цитадель-7» ФИО1 доводы жалобы поддерживает и предлагает снизить размер штрафа. 

Опрошенная в качестве свидетеля представитель Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 по Московской области ФИО2 предлагает оставить постановление без изменения, сообщила, что допущенное ООО ЧОП «Цитадель-7» нарушение установлено уполномоченным банком, имелся акт проверки, но это не процессуальный документ, поэтому он не представлен суду. 

Судом исследованы представленные материалы дела в виде уведомления, протокола об административном правонарушении в отношении ООО ЧОП «Цитадель-7», постановление от 18.09.2019

Таким образом юридическому лицу ООО ЧОП «Цитадель-7» вменяется совершение правонарушения предусмотренного ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ. 

Согласно ст.30.6 КоАП РФ при рассмотрении жалобы судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме. 

В силу ст.24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом. 

По ч. 6.3 ст.15.25 КоАП РФ ответственность наступает в случае нарушения установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

При рассмотрении жалобы ООО ЧОП «Цитадель-7» судья приходит к выводу о наличии существенных процессуальных нарушений, которые не позволяют суду всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело, поскольку опрошенная в качестве свидетеля ФИО2 при опросе в судебном заседании сообщила о наличии акта проверки, который не является процессуальным документом, и поэтому суду не был представлен. Законом возможность замены в деле подлинных процессуальных документов не предусмотрена. Все доказательства добытые в ходе расследования и рассмотрения дела об административном правонарушении должны находиться в материалах дела и не подлежат изъятию из него. Доводы ФИО1 в нарушение п.6 ч.1 ст.29.10 КоАП РФ при вынесении постановления не исследовались, ходатайство о снижении наказания не рассматривалось. На основании п.4 ч.1 ст.30.7 КоАП РФ, следует отменить постановление от 18 сентября 2019 года заместителя начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 по Московской области в отношении ООО ЧОП «Цитадель-7» по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, поскольку сроки давности установленные ст.4.5 КоАП РФ не истекли, следует возвратить дело на новое рассмотрение должностному лицу Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 30.1-30.9 КоАП РФ, 

Р Е Ш И Л:

Постановление от 18 сентября 2019 года заместителя начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 по Московской области в отношении ООО ЧОП «Цитадель-7» по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, которым назначено наказание в виде штрафа 40000 рублей, - отменить на основании п.4 ч.1 ст.30.7 КоАП РФ, с возвращением дела на новое рассмотрение. 

Решение может быть обжаловано в Московский областной суд в течение 10 суток с момента получения постановления, через Щелковский городской суд.

Судья: Александров А.П.