Дело № 1-52/2024

УИД 25RS0002-01-2023-006388-07

следственный № 12202009402000022

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Петропавловск-Камчатский 19 июня 2024 года

Петропавловск-Камчатский городской суд Камчатского края в составе:

председательствующего судьи Меллер А.В.,

при ведении протокола помощником судьи Чайка А.В., при секретаре Никитиной А.А.,

с участием Камчатского транспортного прокурора Нецвет И.А., старшего помощника Камчатского транспортного прокурора Петрова О.С., заместителя Камчатского транспортного прокурора Колошука Р.Г., помощника Камчатского транспортного прокурора Канахина Д.А.,

подсудимого ФИО2,

защитника – адвоката Копытова И.А., 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении 

ФИО2, родившегося 

<

данные изъяты>, несудимого,

осужденного:

- ДД.ММ.ГГГГ Петропавловск-Камчатским городским судом Камчатского края по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ к наказанию в виде лишения свободы сроком на 3 года, с применением ст. 73 УК РФ условно, с испытательным сроком 2 года,

не содержавшегося под стражей по настоящему уголовному делу, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 виновен в незаконном перемещении через таможенную границу Евразийского экономического союза стратегически важных ресурсов, в крупном размере. 

Преступление совершено им при следующих обстоятельствах. 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» (покупатель) в лице ФИО2 и «

<

данные изъяты> ФИО11», Республика Парагвай (продавец) заключен контракт № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 на поставку продавцом в адрес покупателя мяса говядины производства Республики Парагвай.

Панов, являясь генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ приобрел в Республике Парагвай за 2 849 275,45 долларов США замороженное мясо говядины обваленное (наружная часть тазобедренного отруба, внутренняя часть тазобедренного отруба, шейный отруб, лопатка, оковалок), общим весом 692 891,44 кг., которое согласно Перечню стратегически важных товаров и ресурсов для целей ст. 226.1 УК РФ, утвержденного постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ №, относится к стратегически важным ресурсам. 

Будучи осведомленным, что перемещение через таможенную границу Таможенного союза и таможенную границу Евразийского экономического союза (далее ЕАЭС) стратегически важных ресурсов в нарушение установленного законом порядка является преступлением, однако, осознавая, что реализация таких товаров, приобретенных на территории Республики Парагвай и перемещенных в Российскую Федерацию при недостоверном декларировании и использовании документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, приносит сверхприбыль, не позднее ДД.ММ.ГГГГ принял решение осуществить незаконное их перемещение через таможенную границу Таможенного союза, а с ДД.ММ.ГГГГ таможенную границу ЕАЭС. 

Реализуя задуманное Панов, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ приискал документы, подтверждающие приобретение у иностранной компании «ДжейБиЭс ФИО11» в рамках заключенного контракта № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14, и заявленную таможенную стоимость товаров, в том числе ее величину и метод определения таможенной стоимости товаров, содержащие недостоверные сведения о продавце и стоимости импортируемого товара - замороженного мяса говядины обваленного (наружная часть тазобедренного отруба, внутренняя часть тазобедренного отруба, шейный отруб, оковалок, лопатка), общим весом 692 891,44 кг: инвойсы от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ № и дополнительные соглашения от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14.

Продолжая задуманное Панов, в указанный период привлек Свидетель №5, не осведомленную о его преступных действиях, которая являясь лицом, декларирующим товары от имени ООО «Компания Сфера» и будучи обязанной выполнять требования, предусмотренные ТК ЕАЭС, не обладая сведениями о реальной стоимости товара и его продавце, действуя по его указанию, находясь в 

<

адрес> края, отразила в декларациях на данные товары, относящиеся к стратегически важным ресурсам, несоответствующие действительности сведения о стоимости замороженного мяса крупного рогатого скота, общим весом 665 891,53 кг. на общую сумму 2 235 980,42 долларов США, а также недостоверные сведения о вышеуказанных дополнительных соглашениях и инвойсах (за исключением инвойса от ДД.ММ.ГГГГ №), в качестве документов, подтверждающих приобретение товаров у иностранной компании «ДжейБиЭс ФИО11» в рамках заключенного контракта № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14, заявленную таможенную стоимость товаров, в том числе ее величину и метод определения таможенной стоимости товаров, и при подаче деклараций на товары в таможенный орган представила их (за исключением инвойса от ДД.ММ.ГГГГ №) с другими документами на выпуск товара для внутреннего потребления в электронном виде по сети «Интернет» в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни, в период с 30 июня до ДД.ММ.ГГГГ, расположенный по адресу: 

<

адрес>, в период с 29 января по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, и во Владивостокский таможенный пост (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни в период с 13 июля до ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>. Таким образом, Панов задекларировал при импорте из Республики Парагвай через таможенную границу Таможенного союза, а с ДД.ММ.ГГГГ таможенную границу ЕАЭС на территорию Российской Федерации через Свидетель №5 путем подачи деклараций, товар, относящийся к стратегически важным ресурсам, занизив его реальную стоимость на 

<

данные изъяты> долларов США.

Кроме того, реализуя задуманное Панов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ привлек Свидетель №4, не осведомленного о его преступных действиях, который являясь лицом, декларирующим товары от имени ООО «Компания Сфера» и будучи обязанным выполнять требования, предусмотренные ТК ЕАЭС, не обладая сведениями о реальной стоимости товара и его продавце, действуя по указанию ФИО2, находясь в 

<

адрес> края, отразил в декларациях на данные товары, относящиеся к стратегически важным ресурсам, несоответствующие действительности сведения о стоимости замороженного мяса крупного рогатого скота, общим весом 26 999,91 кг. на общую сумму 92 069,69 долларов США, а также недостоверные сведения об инвойсе от ДД.ММ.ГГГГ №, дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № в качестве документов, подтверждающих приобретение товаров у иностранной компании «ДжейБиЭс ФИО11» в рамках заключенного контракта № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14, заявленную таможенную стоимость товаров, в том числе ее величину и метод определения таможенной стоимости товаров, и при подаче деклараций на товары в таможенный орган представил их с другими документами на выпуск товара для внутреннего потребления в электронном виде по сети «Интернет» в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни по адресу: 

<

адрес> «Б», ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, Панов задекларировал при импорте из Республики Парагвай через таможенную границу ЕАЭС на территорию Российской Федерации через Свидетель №4 путем подачи деклараций товар, относящийся к стратегически важным ресурсам, занизив его реальную стоимость на 

<

данные изъяты> долларов США.

Государственные таможенные инспекторы вышеуказанных отделов, будучи не осведомленными об использовании ФИО2 недостоверных сведений об импортируемых товарах, осуществили проверку поданных деклараций на товары и представленных документов, и присвоили декларациям на товары регистрационные номера: в период с 30 июня до ДД.ММ.ГГГГ №№, №, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ №№, №, в период с 13 июля до ДД.ММ.ГГГГ №№, № и, будучи введенными ФИО2 в заблуждение о достоверности представленных документов: инвойсов и дополнительных соглашений к контракту от № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14, приняли решение о выпуске товаров, задекларированных ООО «Компания Сфера».

Согласно заключениям эксперта от 12, ДД.ММ.ГГГГ, рыночная стоимость товаров, задекларированных в декларациях на товары №, № на дату подачи деклараций составила 79 456 437 рублей 10 копеек; задекларированных в декларациях на товары №, № на дату подачи каждой декларации составила 

<

данные изъяты>, а всего составила 

<

данные изъяты>.

Таким образом, Панов, являясь генеральным директором и одним из учредителей ООО «Компания Сфера», действуя умышленно, в вышеуказанный период, приобрел в Республике Парагвай за 

<

данные изъяты> долларов США замороженное мясо крупного рогатого скота, общим весом 692 891,44 кг., которое согласно п. 5 раздела 2 Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей ст. 226.1 УК РФ, утвержденного постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ №, относится к стратегически важным ресурсам, задекларировав при импорте из Республики Парагвай через таможенную границу ЕАЭС на территорию Российской Федерации 665 891,53 кг., общей стоимостью 

<

данные изъяты> долларов США через Свидетель №5, 26 999,91 кг., общей стоимостью 

<

данные изъяты> долларов США через Свидетель №4 путем подачи деклараций на товары в виде электронных документов по сети «Интернет» в вышеуказанные периоды в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни и во Владивостокский таможенный пост (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, занизив реальную стоимость товара на 

<

данные изъяты> долларов США, совокупная рыночная стоимость которого на дату подачи деклараций на товары, согласно заключениям эксперта составила 

<

данные изъяты>, что в соответствии с п. 2 Примечания к ст. 226.1 УК РФ, является крупным размером.

Подсудимый Панов в судебном заседании виновным себя в совершении преступления не признал, указав, что контрабанду стратегически важных ресурсов импортируемого ООО «Компания Сфера» мяса говядины из 

<

адрес> на территорию Российской Федерации он не осуществлял, декларирование данного товара не производил и недостоверные сведения для оформления таможенных деклараций не предоставлял. Суду пояснил, что является генеральным директором и одним из учредителей ООО «Компания Сфера», которая занимается оптовыми поставками мяса. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Компания Сфера» (покупатель) и «ДжейБиЭс ФИО11» (продавец) заключен контракт № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 на поставку мяса говядины производства Республики Парагвай, поставки в рамках данного контракта осуществлялись в 2015-2016 г.г. В начале 2017 года к нему обратились представители ООО «Левтрейд» с просьбой заключить агентский договор на поставку в их интересах мяса говядины, под предоставленные ООО «Компания Сфера» квоты, на что он согласился. В качестве вознаграждения ООО «Левтрейд» должно было договориться о части поставок дополнительных партий (контейнеров) и в адрес ООО «Компания Сфера». После чего, сотрудники ООО «Левтрейд» договаривались о поставках, цене товара, оформляли необходимые сопроводительные документы и занимались таможенным оформлением, включая и тех партий, которые оформлялись на его компанию. Свидетель №5 работала в ООО «Левтрейд», где занималась вопросами декларирования товаров, в том числе поставляемых ООО «Компания Сфера». Все документы на товар, включая инвойсы, поступали от трейдера-продавца в адрес ООО «Левтрейд», и по ним Свидетель №5 оформляла декларации. В связи с отсутствием Свидетель №5, по его просьбе Свидетель №4 оформил таможенную декларацию на один контейнер. Документы для таможенного оформления Свидетель №4 получил в ООО «Левтрейд». По его указанию бухгалтер Свидетель №1 осуществляла оплату инвойсов, поступающих от ООО «Левтрейд». Инвойсов с другими ценами, на которые ссылается сторона обвинения, в адрес ООО «Компания Сфера» не поступало. Также ему присылали дополнительные соглашения, соответствующие товарам, указанным в инвойсах, которые он подписывал. 

Несмотря на непризнание вины, виновность подсудимого подтверждается совокупностью следующих доказательств. 

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №3 в судебном заседании он работает в должности менеджера по работе с клиентами в представительстве ОАО «Минерва» (Федеративная республика Бразилия) в 

<

адрес>. Компания «Минерва» занимается производством говядины и субпродуктов, поставкой этой продукции, в том числе в Российскую Федерацию, является головной компанией группы компаний, в которую также входит компания «Биф ФИО11» (до ДД.ММ.ГГГГ «ДжейБиЭс ФИО11») участие в которой «Минерва» приобрела в июле 2017 года. Ему доступна копия контракта № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между «ДжейБиЭс ФИО11» (продавец) и ООО «Компания Сфера» (покупатель), полученная ими от компании «УорлдУайдЭкспортерс». Компании «Фригорифико ФИО12» и «Фригорифико ФИО13» не входят в группу компаний «Минерва». Сведениями о заключении «ДжейБиЭс ФИО11» каких-либо контрактов с ними в интересах ООО «Компания Сфера», он не располагает. В 2017 году компания «ДжейБиЭс Парагвай» осуществила поставку по инвойсу № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Компания Сфера» в качестве грузополучателя. Данный счет был выставлен в адрес компании «Уорлд Уайд Экспортерс», которая являлась покупателем, поскольку напрямую «ДжейБиЭс ФИО11» с ООО «Компания «Сфера» по данной поставке товара не работала. По просьбе представителя компании «УорлдУайдЭкспортерс», которая взаимодействовала с ООО «Компания Сфера», были подписаны два дополнительных соглашения к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 от ДД.ММ.ГГГГ, в одном указывалось об изменении названия компании с «ДжейБиЭс ФИО11» на «Биф ФИО11», во втором указано, что стороны не имеют претензий друг к другу по исполнению своих обязательств и считают данный договор прекращенным (т. 7 л.д. 42-44). О других дополнительных соглашениях по данному контракту ему ничего не известно. Им был получен по электронной почте инвойс № (т. 7 л.д. 45), в котором стоит отметка «копия верна» и подпись директора компании «Биф Парагвай», где цена за 1 кг. товара составляет 3,62000 долларов США, а общая сумма, подлежащая отплате 

<

данные изъяты> долларов США. Данный инвойс выпущен от компании «ДжейБиЭс Парагвай» на компанию «УорлдУайдЭкспортерс», грузополучателем по данному инвойсу является ООО «Компания Сфера», и он по стоимости товара отличается от инвойса с таким же номером, который ему предоставлялся следователем в ходе допроса. 

Как следует из показаний свидетеля Свидетель №4 в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенных и подтвержденных свидетелем, его основной деятельностью как индивидуального предпринимателя является оформление таможенных деклараций. С ООО «Компания Сфера», генеральным директором которого является Панов, он взаимодействует с 2015 года, по поручению и на основании предоставленных Обществом документов, осуществляет оформление таможенных деклараций, рассчитывает таможенные пошлины, подбирает код «ТН ВЭД». Все документы, которые он предоставлял в таможенные органы при подаче декларации на товары в электронном виде, поступали ему от ФИО2 различными способами: путем переписки по электронной почте, доставкой курьерской службой. Помимо этого, взаимодействие между ним и ООО «Компания Сфера» было налажено путем электронной переписки с ФИО3, являющейся переводчиком, которая также предоставляла ему документы. Напрямую из-за границы какие-либо документы, которые он в последующем предоставлял в таможенные органы при подаче декларации на товары в электронном виде, в его адрес никогда не поступали. Без одобрения ФИО2 никакие документы в таможенные органы он никогда не направлял. Подаваемые им в таможенные органы документы, в частности контракт, инвойс были выполнены на русском языке, что невозможно при работе с иностранной компанией напрямую. После предоставления ему на обозрение декларации №, инвойса от ДД.ММ.ГГГГ №, дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту от ДД.ММ.ГГГГ указал, что не позднее даты указанной в декларации ДД.ММ.ГГГГ курьерской службой либо по электронной почте от ФИО2 поступили указанный инвойс и дополнительное соглашение №, а также другие необходимые для оформления таможенной декларации документы, после чего он рассчитал таможенную пошлину, и ДД.ММ.ГГГГ по поручению ФИО2, действуя от имени ООО «Компания Сфера» заполнил декларацию на товары, отразив его общую стоимость 

<

данные изъяты> долларов США, указанную в предоставленном ему ФИО2 инвойсе, и приложив его и дополнительное соглашение №, подал декларацию в таможенный орган (т. 7 л.д. 60-64).

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №5 в судебном заседании, она работала в ООО «Левтрейд» в должности начальника отдела внешнеэкономической деятельности. В ее обязанности входило таможенное оформление товаров, включая заполнение таможенных деклараций и подачу документов в таможенные органы. В 2017-2018 г.г. за денежное вознаграждение она оказывала ООО «Компания Сфера» услуги по таможенному оформлению и декларированию мясной продукции. Указания на подготовку и подачу деклараций в таможенные органы ей давали Панов либо его заместитель Свидетель №2. Документы, на основании которых она подавала декларации, поступали различными способами, в том числе они поступали из ООО «Компания Сфера». Она заполняла декларации на товары по предоставленным ей документам, направляла их в электронном виде в таможенный орган, на основании доверенности, выданной ей генеральным директором ООО «Компания Сфера» ФИО2. 

Как следует из показаний свидетеля Свидетель №1 в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенных и подтвержденных свидетелем, с ноября 2017 года она работает в должности бухгалтера в ООО «Компания Сфера», генеральным директором которого является Панов. Компания занимается импортом мясной продукции из 

<

адрес>, и её последующей реализацией в Российской Федерации, в том числе на территории Камчатского и 

<

адрес>в. Декларированием импортируемых товаров в компании занимались декларанты Свидетель №4 и Свидетель №5, находящиеся в 

<

адрес>. Руководство компанией осуществляет генеральный директор, и только он имеет право подписи финансовых документов. Здырко в деятельности компании участия не принимает, офис в режиме рабочего времени не посещает, никаких распоряжений не дает, финансовые и коммерческие документы не подписывает. Всеми вопросами, связанными с заключением и исполнением внешнеторговых контрактов занимается Панов, и все действия по ним она производит только по его указанию. Также от него ей поступали все документы, которые необходимы для оплаты по соответствующим контрактам, в том числе по контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «Компания Сфера» и иностранной компанией «ДжейБиЭс ФИО11», и приложения к нему. Приложения являлись и счетом на оплату, и в них содержались соответствующие реквизиты для оплаты, подлежащая переводу общая сумма в долларах США, наименование, код, количество, страна происхождения товара 

<

адрес> и цена товара за 1 кг. Доступ к расчетному счету организации имелся в ее распоряжении при помощи электронно-цифровой подписи ФИО2 на электронном носителе, используя которую она получала доступ в программу дистанционного банковского обслуживания и затем с расчетного счета ООО «Компания Сфера» переводила денежные средства в адрес контрагента (т. 7 л.д. 7-14).

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №2 в судебном заседании она состоит в должности заместителя генерального директора ООО «Компания Сфера», основным видом деятельности которой является оптовая продажа мяса, а также внешнеэкономическая деятельность по импорту мяса и мясной продукции. Вопросами взаимодействия с иностранными контрагентами, в том числе заключением и исполнением иностранных контрактов, занимался Панов. Также он давал поручения на оплату товаров иностранным контрагентам. Декларирование товаров, импортируемых ООО «Компания Сфера», осуществляли декларанты Свидетель №4 и Свидетель №5. ФИО3 являлась переводчиком, и оказывала им услуги по переводу инвойсов, ветеринарных сертификатов. 

Как следует из показаний свидетеля ФИО14 на предварительном следствии, она оказывала ООО «Компания «Сфера» консультационные услуги по переводу документов (т. 7 л.д. 98-105).

Согласно заключению эксперта от ДД.ММ.ГГГГ №, рыночная стоимость товаров, задекларированных в декларациях на товары №, № на дату подачи деклараций составила 

<

данные изъяты> (т. 5 л.д. 175-201).

Как следует из заключения эксперта от ДД.ММ.ГГГГ №, рыночная стоимость товаров, задекларированных в декларациях на товары №, № на дату подачи каждой декларации составила 

<

данные изъяты> (т. 5 л.д. 207-257).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрено помещение Владивостокского таможенного поста (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни по адресу: 

<

адрес>. Участвующий в осмотре и.о. начальника отдела таможенного оформления и контроля Чайка пояснил, что в период с 13 июля по ДД.ММ.ГГГГ в данный отдел предоставлялись таможенные декларации №, № (т. 7 л.д. 136-139).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрено помещение таможенного поста Морской порт Владивосток Владивостокской таможни по адресу: 

<

адрес>. Участвующий в осмотре начальник отдела таможенного оформления и контроля таможенного поста ФИО4 пояснил, что в данный отдел в период с 29 января по ДД.ММ.ГГГГ предоставлялись таможенные декларации №, № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а таможенные декларации №, № предоставлялись в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни по адресу: 

<

адрес> период с 30 июня по ДД.ММ.ГГГГ (т. 7 л.д. 140-143). 

Согласно контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14, «ДжейБиЭс ФИО11» (Парагвай) продает ООО «Компания Сфера» в лице директора ФИО2 мясо говядины производства Республики Парагвай в количестве 500 тонн на сумму 

<

данные изъяты> долларов США. Товары, поставляемые по контракту переводятся на русский язык: «фрозен бонелес биф чак» - говядина бескостная мороженная шейная часть; «фрозен бонелес биф блейд» - говядина бескостная мороженная лопаточная часть»; «фрозен бонелес биф накл» - говядина бескостная мороженная оковалок, боковая часть тазобедренного отруба; «фрозен бонелес биф топсайд» - говядина бескостная мороженная внутренняя часть тазобедренного отруба; «фрозен бонелес биф сильверсайд» - говядина бескостная мороженная наружная часть тазобедренного отруба (т. 3 л.д. 44-47).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрен официальный сайт компании «Фригорифико ФИО12», расположенный в сети Интернет с адресом: «https://www.frigorificoconcepcion.com.py/» и официальный сайт компании «Минерва», расположенный в сети Интернет с адресом: «minervafoods.com», установлено, что на них отсутствуют сведения о взаимодействии между указанными компаниями. Также осмотрен официальный сайт правоохранительного органа ФТС России, расположенный в сети Интернет с адресом: «www.customs.gov.ru», в ходе которого установлено, что представитель Федеральной таможенной службы Российской Федерации в ФИО1 Н.Н., от имени которого в распоряжение следствия предоставлены документы из компетентных органов в Республики Парагвай, является лицом, аккредитованным на взаимодействие с парагвайской таможенной службой (т. 7 л.д. 206-213).

Согласно декларации на товары № (т. 3 л.д. 161-163), и приложенных к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 6 л.д. 11), дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 6 л.д. 12), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № CGMU5072900: «Биф Сильверсайд» 14 010,10 кг., «Биф Накл» 12 990,27 кг., общий вес 27 000,37 кг., стоимостью 3,40 долларов США, на сумму 91 801,26 долларов США; продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера». Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 245-246), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № CGMU5072900: «Биф Сильверсайд» 14 010,10 кг., «Биф Накл» 12 990,27 кг., общий вес 27 000,37 кг., стоимостью 4,050 долларов США, на сумму 109351,50 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера».

Согласно декларации на товары № (т. 2 л.д. 126), и приложенных к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 2 л.д. 134), дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 2 л.д. 133), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № CGMU9283856: «Биф Накл», 27 993,04 кг., стоимостью 3,40 долларов США, на сумму 95 176,34 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», покупатель и декларант ООО «Компания Сфера», грузополучатель ООО «Левтрейд». Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 2 л.д. 139-141), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № CGMU9283856, «Биф Накл», 27 993,04 кг., стоимостью 4,300 долларов США, на сумму 120 370,07 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Левтрейд».

Согласно декларации на товары № (т. 3 л.д. 164-165), и приложенных к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 6 л.д. 13), дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 6 л.д. 14), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № HLXU8771393: «Биф Чак» 16 208,814 кг., стоимостью 3 доллара США, «Биф Блейд» 10 797,916 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общий вес 27 006,73 кг., общая стоимость 85 339,37 долларов США, продавец и отправитель – компания «ДжейБиЭс ФИО11», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера». Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 213-214), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № CGMU9283856: «Биф Чак» 16 208,814 кг., «Биф Блейд» 10 797,916 кг., стоимостью 3,62000 долларов США, общая стоимость 97 764,37 долларов США, покупатель товара компания «УорлдУайдЭкспортерс», грузополучатель товара – ООО «Компания Сфера».

Согласно декларации на товары № (т. 3 л.д. 48-49), и приложенных к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 54), дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 3 л.д. 52), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № CRSU6116648: «Биф Сильверсайд» 13 999,77 кг., «Биф Накл», 12 999,17 кг., общий вес 26 998, 94 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 91 796,40 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», продавец «ДжейБиЭс ФИО11», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера». Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 241-242), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № CRSU6116648: «Биф Сильверсайд» 13 999,77 кг., «Биф Накл», 12 999,17 кг., общий вес 26 998, 94 кг., стоимостью 4,020 долларов США, общая стоимость 108 535,74 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Компания Сфера». 

Согласно декларации на товары № (т. 3 л.д. 58), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 61), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № CGMU4994065, «Биф Сильверсайд», 26 994,61 кг., стоимостью 3,40 долларов США, на общую сумму 91 781,68 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера»; в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 3 л.д. 59) указано «Биф Сильверсайд», 94 988,980 кг., стоимостью 3,40 долларов США. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 221-222), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № CGMU4994065: «Биф Сильверсайд», 26 994,61 кг., стоимостью 3,700 долларов США, общая стоимость 99 880,06 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель – ООО «Компания Сфера». 

Согласно декларации на товары № (т. 3 л.д. 65-67), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 69), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № AMCU9263130: «Биф Сильверсайд», 14 000,20 кг., «Биф Накл», 13 008,31 кг., общий вес 27 008,51 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость товара 91 828,94 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера»; в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 3 л.д. 67) указано «Биф Сильверсайд» 94 988,980 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 225-226), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № AMCU9263130: «Биф Сильверсайд», 14 000,20 кг., «Биф Накл», 13 008,31 кг., общий вес 27 008,51 кг., стоимостью 4,020 долларов США, общая стоимость 108 574,21 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара ООО «Компания Сфера». 

Согласно декларации на товары № (т. 3 л.д. 73), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 76), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № TRIU8434834: «Биф Сильверсайд», 26 998,31 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 91 794,26 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера», в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 3 л.д. 74) указано «Биф Сильверсайд» 94 988,980 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 249-250), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № TRIU8434834, «Биф Сильверсайд», 26 998,31 кг., стоимостью 3,700 долларов США, общая стоимость 99 893,75 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Компания Сфера». 

Согласно декларации на товары № (т. 2 л.д. 171), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 2 л.д. 179), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № CGMU9340806: «Биф Сильверсайд», 27 008,04 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 91 828,34 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Левтрейд», декларант товара (покупатель) – ООО «Компания Сфера», в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 6 л.д. 55) указано «Биф Сильверсайд» 41 006,38 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 2 л.д. 184-187), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № CGMU9340806: «Биф Сильверсайд», 27 008,04 кг., стоимостью 3,700 долларов США, общая стоимость товара составляет 99 929,75 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Левтрейд».

Согласно декларации на товары № (т. 2 л.д. 216-217), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 6 л.д. 15), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № TRIU8723713: «Биф Сильверсайд», 13 998,34 кг., «Биф Накл», 13 000,94 кг., общий вес 26 999,28 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 91 797,56 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Левтрейд», декларант (покупатель) ООО «Компания Сфера», в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 6 л.д. 16) к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14, указано «Биф Сильверсайд» 13 998,340 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 2 л.д. 225-227), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № TRIU8723713: «Биф Сильверсайд», 13 998,34 кг., «Биф Накл», 13 000,94 кг., общий вес 26 999,28 кг., стоимостью 3,9000 долларов США, общая стоимость товара 105 297,20 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Левтрейд». 

Согласно декларации на товары № (т. 3 л.д. 80), и приложенных к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 6 л.д. 17), дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 6 л.д. 18), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № APRU6136705: «Биф Сильверсайд» 26 995,86 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая сумма 91 785,93 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера». Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 217-218), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № APRU6136705, «Биф Сильверсайд» 26 995,86 кг., стоимостью 3,700 долларов США, общая стоимость 99 884,68 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Компания Сфера».

Согласно декларации на товары № (т. 6 л.д. 153-154), и приложенных к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 6 л.д. 162), дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту от ДД.ММ.ГГГГ № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 6 л.д. 161), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № TCLU1006660: «Биф Сильверсайд», 13 992,07 кг., «Биф Накл», 13 013,96 кг., общий вес 27 006,03 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 91 820,50 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Левтрейд», декларант товара (покупатель) – ООО «Компания Сфера». Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 6 л.д. 167-170), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар «Биф Сильверсайд» и «Биф Накл» перемещен в контейнере № TCLU1006660, общий вес 27 006,03 кг., стоимостью 3,980 долларов США, общая стоимость 107484,00 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара ООО «Левтрейд».

Согласно декларации на товары № (т. 3 л.д. 81), и приложенных к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 84), дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 3 л.д. 82), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № APRU5773041: «Биф Сильверсайд», 27 000,79 кг., стоимость 3,40 долларов США, общая стоимость 91 802,69 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера». Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 4 л.д. 3-4), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № APRU5773041, «Биф Сильверсайд», 27 000,79 кг., стоимость 4,350 долларов США, общая стоимость 117 453,44 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Компания Сфера».

Согласно декларации на товары № (т. 4 л.д. 249-250), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 5 л.д. 4), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № TRLU1742742: «Биф Сильверсайд», 14 004,63 кг., «Биф Накл», 12 997,39 кг., общим весом 27 002,02 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 91 806, 87 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Левтрейд», декларант товара (покупатель) – ООО «Компания Сфера», в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 5 л.д. 3) указано, «Биф Сильверсайд», 68 003,860 кг., «Биф Накл» 39 995,770 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 4 л.д. 215-216), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере: № TRLU1742742, «Биф Сильверсайд», 14 004,63 кг., «Биф Накл», 12 997,39 кг., общим весом 27 002,02 кг., стоимостью 3,980 долларов США, общая стоимость 107 468,04 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Левтрейд».

Согласно декларации на товары № (т. 3 л.д. 88-89), и приложенных к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 92), дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 3 л.д. 90-91), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № TCLU1055351: «мясо говядина обваленная толстый край», 16 199,90 кг., «мясо говядина обваленная лопатка» 10 800,01 кг., общий вес 26 999,91 кг., общая стоимость 92 069,69 долларов США, отправитель-компания «Фригорифико ФИО13», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера». Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 4 л.д. 23-24), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № TCLU1055351: «Биф Чак», 16 199,90 кг., «Биф Блэйд», 10 800,01 кг., общим весом 26 999,91 кг., стоимостью 3,700 долларов США, общая стоимость 99 899,67 долларов США, отправитель компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара ООО «Компания Сфера». 

Согласно декларации на товары № (т. 5 л.д. 8-9), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 5 л.д. 11), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № AMCU9279922: «Биф Сильверсайд», 11 329,45 кг., «Биф Накл», 5 404,92 кг., «Биф Топсайд», 10 260,72 кг., общий вес 26 995,09 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 91 783,31 долларов США; продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара - ООО «Левтрейд», декларант товара (покупатель) – ООО «Компания Сфера»; в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 5 л.д. 10) указано «Биф Сильверсайд», 48 289,52 кг., «Биф Накл», 10 375,320 кг., «Биф Топсайд», 19 554,020 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 4 л.д. 219-222), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № AMCU9279922: «Биф Сильверсайд», 11 329,45 кг., «Биф Накл», 5 404,92 кг., «Биф Топсайд», 10 260,72 кг., общий вес 26 995,09 кг., стоимостью 4,430 долларов США, общая стоимость товара составляет 119 588,25 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (заказчик) – ООО «Левтрейд».

Согласно декларации на товары № (т. 5 л.д. 15), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 5 л.д. 17), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № APRU5712642, «Биф Сильверсайд», 26 994 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 91 779,60 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Левтрейд», декларант товара (покупатель) – ООО «Компания Сфера», в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 5 л.д. 16) указано, «Биф Сильверсайд» 68 003,860 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 4 л.д. 223-226), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай импортированный товар перемещен в контейнере № APRU5712642, Биф Сильверсайд», 26 994 кг., стоимостью 4,400 долларов США, общая стоимость товара составляет 118 773,60 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Левтрейд». 

Согласно декларации на товары № (т. 5 л.д. 21), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 5 л.д. 23), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № APRU5757523: «Биф Сильверсайд» 26 696,39 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость товара составляет 90 767,73 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Левтрейд», декларант товара (покупатель) – ООО «Компания Сфера; в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 5 л.д. 22) указано «Биф Сильверсайд», 48 289,52 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 4 л.д. 227-230), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай импортированный товар перемещен в контейнере № APRU5757523, «Биф Сильверсайд» 26 696,39 кг., стоимостью 4,400 долларов США, общая стоимость товара составляет 117 464,12 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (заказчик) – ООО «Левтрейд».

Согласно декларации на товары № (т. 3 л.д. 94), и приложенных к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 6 л.д. 53), дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 3 л.д. 95), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № AMCU9268888: «Биф Сильверсайд», 27 000,97 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 91 803,30 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера». Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 4 л.д. 11-12), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай импортированный товар перемещен в контейнере № AMCU9268888, «Биф Сильверсайд», 27 000,97 кг., стоимостью 4,300 долларов США, общая стоимость 116 104,17 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Компания Сфера».

Согласно декларации на товары № (т. 2 л.д. 14-18), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 6 л.д. 19), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № TEMU9053136: «Биф Топсайд» 10 260,32 кг., «Биф Сильверсайд» 11 343,18 кг., «Биф Накл» 5 395, 37 кг., общим весом 26 998,87 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 91 796,16 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера», в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № SF-JBS/14 (т. 2 л.д. 34-35) указано «Биф Топсайд» 20 522,020 кг., «Биф Сильверсайд» 22 693,200 кг., «Биф Накл» 10 783,950 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 2 л.д. 74-75), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай импортированный товар перемещен в контейнере № TEMU9053136: «Биф Топсайд» 10 260,32 кг., «Биф Сильверсайд» 11 343,18 кг., «Биф Накл» 5 395, 37 кг., общим весом 26 998,87 кг., стоимостью 4,480 долларов США, общая стоимость 120 954,94 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Компания Сфера».

Согласно декларации на товары № (т. 5 л.д. 27-28), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 5 л.д. 30), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № MEDU9006384: «Биф Топсайд» 9 293,30 кг., «Биф Сильверсайд» 10 263,68 кг., «Биф Накл» 4 970,40 кг., общим весом 24 527,38 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 83 393,09 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Левтрейд», декларант товара (покупатель) – ООО «Компания Сфера; в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 5 л.д. 29) указано «Биф Сильверсайд», 48 289,52 кг., «Биф Топсайд» 19 554,020 кг., «Биф Накл» 10 375,320 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 4 л.д. 231-232), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай импортированный товар перемещен в контейнере № MEDU9006384: «Биф Топсайд» 9 293,30 кг., «Биф Сильверсайд» 10 263,68 кг., «Биф Накл» 4 970,40 кг., общим весом 24 527,38 кг., стоимостью 4,430 долларов США, общая стоимость товара составляет 108 656,29 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (заказчик) – ООО «Левтрейд».

Согласно декларации на товары №, и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 6 л.д. 54), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № APRU5800194: «Биф Сильверсайд», 11 350,02 кг., «Биф Топсайд» 10 261,70 кг., «Биф Накл» 5 388,58 кг., общим весом 27 000,30 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 91 801,02 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера»; в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 6 л.д. 56-57) указано «Биф Топсайд» 20 522,020 кг., «Биф Сильверсайд» 22 693,200 кг., «Биф Накл» 10 783,950 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 4 л.д. 7-8), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай импортированный товар перемещен в контейнере № APRU5800194: «Биф Сильверсайд», 11 350,02 кг., «Биф Топсайд» 10 261,70 кг., «Биф Накл» 5 388,58 кг., общим весом 27 000,30 кг., стоимостью 4,480 долларов США, общая стоимость 120 961,35 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Компания Сфера».

Согласно декларации на товары №, и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 105), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № APRU5786692: «Биф Чак» 14 309,49 кг., «Биф Блэйд» 12 690,63 кг., общим весом 27 000,12 кг., стоимостью 3 доллара США, общая стоимость 81 000,36 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера»; в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 3 л.д. 103-104), указано «Биф Чак» 28 631,100 кг., «Биф Блэйд» 25 372,070 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 4 л.д. 19-20), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № APRU5786692: «Биф Чак» 14 309,49 кг., «Биф Блэйд» 12 690,63 кг., общим весом 27 000,12 кг., стоимостью 4,030 долларов США, общая стоимость 108 810,48 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Компания Сфера».

Согласно декларации на товары №, и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 113), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № MEDU9130040: «Биф Сильверсайд», 10 258,54 кг., «Биф Топсайд» 9 299,62 кг., «Биф Накл» 4 968,03 кг., общим весом 24 526,19 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общей стоимостью 83 389,05 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера»; в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 3 л.д. 111) указано, что «Биф Сильверсайд», 3 855,600 кг., «Биф Топсайд» 28 133,120 кг., «Биф Накл» 14 684,090 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 4 л.д. 27-28), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № MEDU9130040: «Биф Сильверсайд», 10 258,54 кг., «Биф Топсайд» 9 299,62 кг., «Биф Накл» 4 968,03 кг., общим весом 24 526,19 кг., стоимостью 4,430 долларов США, общая стоимость 108 651,02 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Компания Сфера».

Согласно декларации на товары № (т. 3 л.д. 117-118), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 121), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № TRIU8754360: «Биф Сильверсайд», 10 386,07 кг., «Биф Топсайд» 9 421,56 кг., «Биф Накл» 4 758,86 кг., общим весом 24 566,49 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общей стоимостью 83 526,06 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера»; в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 3 л.д. 119-120) указано, «Биф Сильверсайд», 3 855,600 кг., «Биф Топсайд» 28 133,120 кг., «Биф Накл» 14 684,090 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 233-234), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № TRIU8754360: «Биф Сильверсайд», 10 386,07 кг., «Биф Топсайд» 9 421,56 кг., «Биф Накл» 4 758,86 кг., общим весом 24 566,49 кг., стоимостью 4,450 долларов США, общей стоимостью 109 320,88 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Компания Сфера».

Согласно декларации на товары № (т. 3 л.д. 125-127), и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 130), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № MSCU7465942: «Биф Сильверсайд», 10 210,99 кг., «Биф Топсайд» 9 411,94 кг., «Биф Накл» 4 957,20 кг., общим весом 24 580,13 кг., стоимостью 3,40 долларов США, общая стоимость 83 572,45 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера»; в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 3 л.д. 128-129) указано, «Биф Сильверсайд», 3 855,600 кг., «Биф Топсайд» 28 133,120 кг., «Биф Накл» 14 684,090 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 3 л.д. 237-238), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № MSCU7465942: «Биф Сильверсайд», 10 210,99 кг., «Биф Топсайд» 9 411,94 кг., «Биф Накл» 4 957,20 кг., общим весом 24 580,13 кг., стоимостью 4,450 долларов США, общая стоимость 109 381,58 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Компания Сфера».

Согласно декларации на товары №, и приложенного к ней инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 6 л.д. 21), представленных декларантом, импортированный товар перемещен в контейнере № CGMU4913090: «Биф Чак» 14 321,64 кг., «Биф Блэйд» 12 681,44 кг., общим весом 27 003,08 кг., стоимостью 3 доллара США, общей стоимостью 81 009,24 долларов США, продавец «ДжейБиЭс ФИО11», отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара (декларант товара, покупатель) – ООО «Компания Сфера»; в дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14 (т. 3 л.д. 137-138), указано «Биф Чак» 28 631,100 кг., «Биф Блэйд» 25 372,070 кг. Согласно инвойсу от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 4 л.д. 15-16), предоставленному компетентными органами Республики Парагвай, импортированный товар перемещен в контейнере № CGMU4913090, «Биф Чак» 14 321,64 кг., «Биф Блэйд» 12 681,44 кг., общим весом 27 003,08 кг., стоимостью 4,030 долларов США, общей стоимостью 108 822,29 долларов США, отправитель – компания «Фригорифико ФИО12», получатель товара – ООО «Компания Сфера». 

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «Компания Сфера» ДД.ММ.ГГГГ постановлено на учёт в налоговом органе по месту нахождения, учредителем и генеральным директором является Панов (т. 6 л.д. 213-232).

Решением учредителя ООО «Компания Сфера» от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором с ДД.ММ.ГГГГ является Панов (т. 6 л.д. 202). 

Как следует из устава ООО «Компания Сфера», утверждённого решением учредителя от ДД.ММ.ГГГГ, предметом деятельности общества, в том числе, является оптовая торговля мясом, розничная торговля мясом, при этом данные виды деятельности осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также общество осуществляет внешнеэкономическую деятельностью в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также определены права и обязанности учредителя и генерального директора (т. 6 л.д. 203-211).

Как видно из копии акта камеральной таможенной проверки от ДД.ММ.ГГГГ №/А000022, проведенной в отношении ООО «Компания Сфера», установлен факт внесения недостоверных сведений о таможенной стоимости товаров: декларация №, стоимость декларирования 91796,40 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 108535,74 долларов США, разница в стоимости 16739,34 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 91781,68 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 99880,06 долларов США, разница в стоимости 8098,38 долларов США; декларация 10702030/121217/0102171, стоимость декларирования 91828,94 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 108574,21 долларов США, разница в стоимости 16745,27 долларов США; декларация 10702030/221217/0103168, стоимость декларирования 91794,26 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 99893,75 долларов США, разница в стоимости 8099,49 долларов США; декларация 10702030/310118/0001161, стоимость декларирования 91785,93 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 99884,68 долларов США, разница в стоимости 8098,75 долларов США; декларация 10702030/140518/0008014, стоимость декларирования 91802,69 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 117453,44 долларов США, разница в стоимости 25650,75 доллара США; декларация 10702030/240518/0008634, стоимость декларирования 92069,69 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 99899,67 долларов США, разница в стоимости 7829,98 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 91803,30 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 116104,17 долларов США, разница в стоимости 24300,87 долларов США; декларация 10702070/240718/0102265, стоимость декларирования 91796,16 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 120954,94 долларов США, разница в стоимости 29158,78 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 91801,02 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 120961,35 долларов США, разница в стоимости 29160,33 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 81000,36 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 108810,48 долларов США, разница в стоимости 27810,12 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 83389,05 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 108651,02 долларов США, разница в стоимости 25261,97 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 83526,06 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 109320,88 долларов США, разница в стоимости 25794,82 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 83572,45 долларов США; стоимость по данным Федеральной таможенной службы 109381,58 долларов США, разница в стоимости 25809,13 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 81009,15 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 108822,29 долларов США, разница в стоимости 27813,14 долларов США (т. 4 л.д. 39-61, т. 6 л.д. 71).

Согласно копии акта камеральной таможенной проверки от ДД.ММ.ГГГГ №/А000021, проведенной в отношении ООО «Компания Сфера», установлен факт внесения недостоверных сведений о таможенной стоимости товаров: декларация №, стоимость декларирования 95176,34 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 120370,07 долларов США, разница в стоимости 25193,73 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 91827,34 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 99929,75 долларов США, разница в стоимости 8102,41 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 91797,56 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 105297,20 долларов США, разница в стоимости 13499,64 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 91820,50 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 107484,00 долларов США, разница в стоимости 15663,50 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 91806,87 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 107468,04 долларов США, разница в стоимости 15661,17 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 91783,31 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 119588,25 долларов США, разница в стоимости 27804,94 долларов США; декларация №, стоимость декларирования 91779,60 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 118773,60 долларов США, разница в стоимости 26994,00 долларов США; декларация 10702070/130718/0097294, стоимость декларирования 90767,73 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 117464,12 долларов США, разница в стоимости 26696,99 долларов США; декларация 10702070/260718/0104566, стоимость декларирования 83393,09 долларов США, стоимость по данным Федеральной таможенной службы 108656,29 долларов США, разница в стоимости 25263,20 долларов США (т. 4 л.д. 195-214, т. 6 л.д. 70). 

Оценив в совокупности исследованные доказательства, суд приходит к выводу, что вина подсудимого ФИО2 в совершении преступления, при вышеизложенных обстоятельствах доказана полностью и квалифицирует его действия по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ N 43-ФЗ) – незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза стратегически важных ресурсов, в крупном размере. 

Вывод суда о виновности Панова основан на показаниях свидетеля Свидетель №4 о том, что ДД.ММ.ГГГГ по поручению ФИО2, действуя от имени ООО «Компания Сфера» он заполнил декларацию на товары, отразив его общую стоимость 92 069,69 долларов США, указанную в предоставленном ему ФИО2 инвойсе, и приложив его и полученное также от подсудимого дополнительное соглашение №, подал декларацию в таможенный орган. Также основан на показаниях свидетеля Свидетель №5 о том, что она, действуя от имени ООО «Компания Сфера», и по поручению директора ФИО2 либо его заместителя, за денежное вознаграждение занималась оформлением таможенных деклараций на импортированные товары; документы, предоставляемые ею в таможенные органы при подаче декларации на товары в электронном виде поступали различными способами, в том числе от ООО «Компания Сфера»; показаниях сотрудников данного общества Свидетель №1 и Свидетель №2, пояснивших, что всеми вопросами взаимодействия с иностранными контрагентами, в том числе заключением, исполнением, оплатой иностранных контрактов, занимался генеральный директор Панов; показаниях свидетеля Свидетель №3 о том, что по просьбе представителя компании «УорлдУайдЭкспортерс», которая взаимодействовала с ООО «Компания Сфера» в рамках контракта № ЭсЭф-ДжиБиЭс/14, были подписаны только два дополнительных соглашения к нему об изменении названия продавца и исполнении обязательств по контракту; помимо этого им по электронной почте был получен инвойс №, подписанный директором компании «Биф Парагвай», где цена за 1 кг. товара составляет 3,62000 долларов США, а общая сумма, подлежащая отплате 97 764, 37 долларов США; компании «Фригорифико ФИО12» и «Фригорифико ФИО13», грузоотправителями по данному контракту не являлись. Кроме того, вина ФИО2 подтверждается результатами оперативно-розыскных мероприятий, заключениями эксперта по результатам проведения товароведческих экспертиз, актами камеральных таможенных проверок от ДД.ММ.ГГГГ №/А000022, от ДД.ММ.ГГГГ №/А000021, по результатам проведения которых, установлен факт внесения недостоверных сведений о таможенной стоимости товаров в декларациях, перечисленных в установочной части приговора, выявлены несоответствие сведений о цене и стоимости товаров, влияющих на таможенную стоимость ввозимых товаров, содержащихся в инвойсах, представленных ООО «Компания Сфера» при таможенном декларировании, аналогичным сведениям о цене и стоимости товаров, содержащимся в инвойсах, полученных в рамках международного сотрудничества. 

В показаниях указанных лиц, а также письменных доказательствах, на которых основаны выводы суда о доказанности вины подсудимого в совершении преступления, каких-либо противоречий, свидетельствующих об их недостоверности и, как следствие, недопустимости не установлено.

Ставить под сомнение показания свидетелей, оснований не имеется. Они были предупреждены об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ за дачу заведомо ложных показаний, их показания об известных обстоятельствах по делу согласуются между собой и с иными исследованными по делу доказательствами, в связи с чем, суд признает их достоверными. Каких-либо данных о заинтересованности свидетелей при даче ими показаний, оснований для оговора ФИО2 судом не установлено. 

Доводы стороны защиты о недопустимости экспертных заключений № от ДД.ММ.ГГГГ и 12410021/0021643 от ДД.ММ.ГГГГ безосновательны, поскольку нарушений правовых норм, регулирующих основания и порядок производства экспертизы по уголовному делу, а также правила проверки и оценки оспариваемых стороной защиты экспертиз, которые бы могли повлечь недопустимость заключений экспертов, не допущено.

Заключения товароведческих экспертиз полностью соответствуют требованиям Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», составлены уполномоченным на то лицом, подписаны и заверены печатью государственного судебно-экспертного учреждения. Заключения отвечают требованиям ст. 204 УПК РФ, содержат полные ответы на поставленные вопросы, ссылки на примененные методики и другие необходимые данные, в том числе заверенные подписями эксперта записи, удостоверяющие то, что ей разъяснены права и обязанности, предусмотренные ст. 57 УПК РФ, и она предупреждена об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения.

Вопреки доводам защиты экспертизы проведены в специализированном государственном экспертном учреждении – экспертно-исследовательском отделении № (г. Петропавловск-Камчатский) экспертно-криминалистической службы – регионального филиала ЦЭКТУ 

<

адрес>; экспертом, имеющей высшее образование по соответствующей специальности и значительный стаж экспертной работы, обладающей специальными знаниями в области проводимых исследований. Указание во вводной части экспертизы на занимаемую должность эксперта в данном учреждении не ставит под сомнение её компетентность. В деле отсутствуют основанные на фактических данных сведения о заинтересованности эксперта в исходе дела и наличии иных, предусмотренных ст. 70 УПК РФ обстоятельств для её отвода.

Ссылка адвоката на предыдущее участие эксперта ФИО5 в производстве по уголовному делу в качестве специалиста, в силу п. 1 ч. 2 ст. 70 УПК РФ не является основанием для его отвода.

Вопреки доводам защитника постановления о назначении товароведческих судебных экспертиз от 8 августа и ДД.ММ.ГГГГ (т. 5 л.д. 172-173, 203-205) содержат указание на предоставление документов: деклараций и заключений специалиста, в копиях, о чем указано в п. 3 каждого постановления. 

По смыслу закона размер стоимости стратегически важных ресурсов перемещенных через таможенную границу, при отсутствии государственного регулирования цен, определяется на основании рыночной стоимости товаров. 

Под рыночной стоимостью понимается наиболее вероятная цена, по которой товар или услуга могут быть проданы на свободном рынке при жесткой конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на цену сделки не влияют какие-либо существенные обстоятельства.

Каких-либо оснований полагать, что ООО «Компания Сфера» как участник экономической деятельности, выпускает в оборот товар, не отвечающий своими характеристиками заявленному в таможенных декларациях, при определении рыночной стоимости товаров перемещенных через таможенную границу, нет. В связи с чем, исследование товара на предмет его качественных характеристик не требовалось. Стоимость товара определена исходя из его кодов ТН ВЭД верно, в полном соответствии с методикой, применяемой для данного вида экспертиз. 

Вопреки доводам стороны защиты, экспертиза проведена в соответствии с методикой, указанной в заключениях эксперта, которой предусмотрено и применение инфляционной корректировки (п. 9.4), и корректировка на торговую скидку (п. 9.2), и проведение экспертом маркетинговых исследований (п. 7.3.2). При этом п. 4 порядка проведения экспертиз по определению рыночной стоимости товаров (раздел 3) прямо предусмотрена обязанность эксперта осуществлять поиск информации о ценах предложений и ценах продаж идентичных (а при их отсутствии – однородных, аналогичных) товаров. Допустимо использование ценовой информации размещенной на сайтах сети «Интернет», при этом вся ценовая информация, собранная экспертом должна храниться в наблюдательном производстве, то есть ее приложение к заключению эксперта не предусмотрено. 

Методикой также регламентирован порядок выбора метода экспертного исследования в зависимости от исходных данных, который напрямую зависит от наличия или отсутствия возможности осмотра товара. Данные положения методики в полной мере корреспондируют положениям пункта 7 статьи 310 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, допускающего проведение таможенного контроля до истечения 3 лет после выпуска товаров, то есть в их отсутствие.

Суд не принимает во внимание заключение специалиста ФИО15, поскольку исследование интернет-ресурсов проведено им спустя один год и четыре месяца после производства экспертизы, вследствие чего невозможно достоверно утверждать о наличии или отсутствии аналогичной информации на сайтах сети «Интернет» в период производства экспертизы. 

Ссылка в заключении эксперта на предоставление следователем заключения специалиста, не свидетельствует о том, что оно положено в основу экспертного заключения, а лишь констатирует факт его предоставления должностным лицом назначившим экспертизу, о чем свидетельствует также то обстоятельство, что выводы сделанные специалистом при исследовании и экспертом при производстве экспертизы не идентичны. 

Доводы стороны защиты о нарушении права на защиту, ввиду несвоевременного ознакомления с постановлениями о назначении товароведческих судебных экспертиз от 8 августа и ДД.ММ.ГГГГ, противоречат материалам уголовного дела, которое возбуждено ДД.ММ.ГГГГ в отношении неустановленных лиц. Судебные экспертизы назначены и проведены в ходе предварительного следствия в отсутствие привлекаемых лиц и правовых оснований для ознакомления с постановлениями об их назначении ФИО2 и его защитника незамедлительно, у следователя не имелось. Панов в статусе подозреваемого в уголовном судопроизводстве не участвовал, привлечен в качестве обвиняемого ДД.ММ.ГГГГ, в присутствии защитника предоставившего ордер от ДД.ММ.ГГГГ и в этот же день со дня начала осуществления защиты обвиняемого, ознакомлен со всеми материалами по делу подлежащими предъявлению обвиняемому, в том числе с постановлениями о назначении судебных экспертиз и с их заключениями. При таких обстоятельствах суд не усматривает нарушения права на защиту подсудимого в ходе предварительного следствия, поскольку и он и его защитник ознакомлены с постановлениями и заключениями эксперта со дня начала уголовного преследования, они не были лишены возможности ходатайствовать о проведении дополнительных или повторных экспертиз, данным правом воспользовались. Тот факт, что ходатайство стороны защиты о проведении повторной экспертизы не было удовлетворено, не свидетельствует о нарушении права на защиту, поскольку повторная экспертиза проводится лишь при наличии предусмотренных ст. 207 УПК РФ оснований, которых ни в ходе предварительного, ни в ходе судебного следствия установлено не было.

Заключения специалиста ФИО16 представленные стороной защиты, в которых она высказывается о необоснованности выводов в заключениях эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, не могут быть приняты судом в качестве допустимых доказательств, поскольку никаких самостоятельных исследований специалистом не проводилось, документы таможенного декларирования не изучались, сведения о рыночной стоимости товара не отражены, так как рыночная стоимость не устанавливалась, в заключениях не отражены основания, почему специалист пришел к такому выводу, и в целом выводы специалиста направлены не на сообщение им сведений, требующих специальных познаний, а на оценку заключений эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, что не входит в её полномочия, установленные ст. 58 УПК РФ. 

Указанные защитником доводы относительно протоколов осмотра места происшествия от 19 и ДД.ММ.ГГГГ не являются безусловным основаниям для признания их недопустимыми доказательствами. Осмотр места происшествия – Владивостокского таможенного поста (Центр электронного декларирования), расположенного по адресу: 

<

адрес> произведен с участием и.о. начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля ФИО7; таможенного поста Морской порт Владивосток, расположенного по адресу: 

<

адрес> с участием начальника отдела таможенного оформления и таможенного контроля ФИО17 При осмотрах производилась фотосъемка, результаты которой отражены в приобщенных к протоколам фототаблицах. Каких-либо сомнений в том, что осмотрены были указанные в протоколах таможенные посты, находящиеся по зафиксированным в них адресам, у суда не имеется, и стороной защиты местонахождение таможенных постов по данным адресам не оспаривается. Участие в осмотре сотрудников таможенных постов и дача ими пояснений в ходе проведения следственного действия также не свидетельствует о его незаконности.

Оснований для признания недопустимым доказательством протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ также не имеется по следующим основаниям. 

Статья 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 149-ФЗ (в ред. от ДД.ММ.ГГГГ) «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», устанавливает, что к общедоступной информации относятся общеизвестные сведения и иная информация, доступ к которой не ограничен (ч. 1); общедоступная информация может использоваться любыми лицами по их усмотрению при соблюдении установленных федеральными законами ограничений в отношении распространения такой информации (ч. 2).

Согласно ст. 2 ФЗ № электронный документ - это документированная информация, представленная в электронной форме, то есть в виде, пригодном для восприятия человеком с использованием электронных вычислительных машин, а также для передачи по информационно-телекоммуникационным сетям или обработки в информационных системах (п. 11.1); сайт в сети «Интернет» - совокупность программ для электронных вычислительных машин и иной информации, содержащейся в информационной системе, доступ к которой обеспечивается посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по доменным именам и (или) по сетевым адресам, позволяющим идентифицировать сайты в сети «Интернет» (п. 13).

В соответствии с пунктом 20 статьи 2 названного Федерального закона, поисковая система - информационная система, осуществляющая по запросу пользователя поиск в сети «Интернет» информации определенного содержания и предоставляющая пользователю сведения об указателе страницы сайта в сети «Интернет» для доступа к запрашиваемой информации, расположенной на сайтах в сети «Интернет», принадлежащих иным лицам, за исключением информационных систем, используемых для осуществления государственных и муниципальных функций, оказания государственных и муниципальных услуг, а также для осуществления иных публичных полномочий, установленных федеральными законами.

В силу ч. 1 ст. 74 УПК РФ доказательствами по уголовному делу являются любые сведения, на основе которых суд, прокурор, следователь, дознаватель в порядке, определенном настоящим Кодексом, устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, подлежащих доказыванию при производстве по уголовному делу, а также иных обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела.

В соответствии с ч. 1 ст. 176 УПК РФ, осмотр места происшествия, местности, жилища, иного помещения, предметов и документов производится в целях обнаружения следов преступления, выяснения других обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела.

Согласно ч. 1.1 ст. 170 УПК РФ при производстве осмотра, понятые принимают участие по усмотрению следователя, с обязательным применением технических средств фиксации его хода и результатов. 

Приведенные нормы в их взаимосвязи свидетельствуют, что сайт в сети «Интернет» может служить источником сведений относимых уголовно-процессуальным законом к доказательствам, в полномочия следователя входит, в том числе, осмотр интернет-сайта, с целью получения информации имеющей значение для уголовного дела, при этом исходя из характера искомой информации, относящейся к общедоступной, и способа её фиксации – без применения специального технического оборудования, каких-либо специальных познаний для ее получения не требуется. Доступ к сведениям пользователи сети «Интернет» могут осуществлять с использованием любой поисковой системы, которая предоставляет такую возможность в автоматическом режиме, в том числе поисковой системы «Гугл», к использованию которой никаких ограничений законом не установлено. Следовательно, довод защитника об обязательном участии специалиста и понятых при производстве данного следственного действия основан на неверном толковании закона. 

По смыслу ст. 75, 89 УПК РФ, ч. 2 ст. 11 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности», результаты оперативно-розыскной деятельности не являются только информацией для собирания доказательств, а могут использоваться в доказывании по уголовным делам в соответствии с положениями уголовно-процессуального законодательства, регламентирующими собирание, проверку и оценку доказательств.

В силу положений Закона «Об оперативно-розыскной деятельности» проведение оперативно-розыскных мероприятий может иметь место и до возбуждения уголовного дела и, соответственно, без какого-либо поручения следователя, и по поручению последнего, а результаты оперативно-розыскной деятельности могут служить поводом и основанием для возбуждения уголовного дела.

Согласно ч. 3 ст. 104 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза таможенное декларирование осуществляется в электронной форме.

Реализация информационного взаимодействия с заинтересованными лицами осуществляется: c использованием электронных документов средствами Личного кабинета участника ВЭД; или же c использованием информационных систем, предназначенных для представления участниками внешнеэкономической деятельности сведений таможенным органам в электронной форме использованием информационно-вычислительных сетей общего пользования (включая международную ассоциацию сетей Интернет), что регламентировано Приказом ФТС от ДД.ММ.ГГГГ № «Об установлении Порядка подключения информационной системы оператора к информационной системе таможенных органов».

Единая автоматизированная информационная система таможенных органов (ЕАИС ТО) является защищенной территориально-распределенной информационной системой таможенных органов Российской Федерации. Функциями ЕАИС является автоматизация деятельности таможенных органов, осуществление аналитической поддержки должностных лиц. ЕАИС объединяет все таможенное органы Российской Федерации в единую информационную систему.

Все действия должностных лиц таможенных органов и организаций, участвующих во внешнеэкономической деятельности, завершаются оформлением электронного документа, имеющего юридическую значимость. При направлении электронных документов в таможенные органы используется усиленная квалифицированная электронная подпись. В соответствии со статьей 6 Федерального закона Российской Федерации № 63-ФЗ «Об электронной подписи» электронный документ, подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью равнозначен документу на бумажном носителе, с подписью уполномоченного лица и печатью.

В соответствии с Таможенным кодексом Евразийского экономического союза под таможенным контролем понимается совокупность совершаемых таможенными органами действий, направленных на проверку и (или) обеспечение соблюдения международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и законодательства государств-членов о таможенном регулировании (подпункт 41 пункта 1 статьи 2). Одной из форм таможенного контроля является контроль таможенной стоимости ввозимых товаров, при котором таможенным органом осуществляется проверка правильности определения и заявления таможенной стоимости товаров (проверка выбора и применения метода определения таможенной стоимости товаров, структуры и величины таможенной стоимости товаров, документального подтверждения сведений о таможенной стоимости товаров) и который может быть начат как до, так и после выпуска ввозимых товаров (статья 313 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза; пункт 2 Положения об особенностях проведения таможенного контроля таможенной стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию Евразийского экономического союза, утвержденного Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ N 42; пункты 25 и 26 Порядка действий должностных лиц таможенных органов при таможенном контроле таможенной стоимости товаров, ввозимых в Российскую Федерацию или вывозимых из Российской Федерации, утвержденного приказом Федеральной таможенной службы от ДД.ММ.ГГГГ N 436).

Исходя из пункта 7 статьи 310 Таможенного кодекса принятие таможенной стоимости, иных сведений, имеющих значение для исчисления таможенных платежей и заявленных декларантом при ввозе товара, либо их изменение по результатам таможенного контроля, начатого до выпуска товаров, не исключает права таможенных органов на проведение таможенного контроля после выпуска товаров.

При организации и проведении таможенного контроля после выпуска товаров (ТКПВТ) подразделения такого контроля в качестве основного инструмента используют комплекс программных средств поддержки проверочной деятельности таможенных органов КПС «Постконтроль», который введен в эксплуатацию в 2013 году и обеспечивает автоматизацию процессов сбора, обработки, хранения и анализа информации о ходе и результатах проверочных мероприятий, проводимых таможенными органами, на основе интеграции информационно-программных средств ЕАИС ТО.

Доступ к ресурсам ЕАИС предоставляется исключительно должностным лицам таможенных органов и организаций, подведомственных ФТС России. 

Стороной защиты оспаривается законность производства осмотра результатов оперативно-розыскной деятельности. Вместе с тем, как следует из протокола осмотра, следователем осмотрены документы, которые получены оперативным подразделением таможенной службы, в частности таможенные декларации и предлагающиеся к ним документы, в том числе инвойсы, предоставленные декларантом в Таможенный орган, а также инвойсы, полученные с использованием портала Единого экспортного окна Министерства промышленности и торговли Республики Парагвай (далее-Портал).

Документы, осмотренные следователем, поданы декларантом в электронной форме, по средствам информационно-программных средств ЕАИС ТО, доступ к которым имеют исключительно должностные лица таможенных органов, и предоставление копий таковых документов на бумажном носителе никем иным, кроме названных должностных лиц, заверено быть не может в силу вышеприведенных требований норм права.

Вопреки доводам стороны защиты, осмотренные следователем документы предоставлены в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «Об оперативно-розыскной деятельности», как до возбуждения уголовного дела и служили поводом и основанием к его возбуждению, так и на запросы и по поручению следователя, и предоставлены в полном соответствии с разделом II «Инструкции о порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд», утвержденной приказами (зарегистрировано в Минюсте России ДД.ММ.ГГГГ N 30544).

При этом в ходе осмотра следователь в соответствии с требованиями ст. 87 УПК РФ, сопоставлял полученные документы между собой, и поскольку они отвечают требованиям ч. 1 ст. 81 УПК РФ, по результатам осмотра признал их вещественными доказательствами.

Вопреки доводам защитника не свидетельствуют о фактическом отсутствии фото-фиксации хода и результатов осмотра наличие лишь двух фотоизображений представленных в фототаблице, которые, по мнению защитника не удостоверяют сведения, отраженные в протоколе, поскольку копии документов представлены в материалах уголовного дела в полном объеме, юридически значимые сведения отраженные в исследуемых документах в протоколе приведены верно, проверены и исследованы в ходе судебного заседания. При этом факт не отражения сведений о том, какие документы, в какой из семи дней затраченных на производство следственного действия, осматривались, правового значения не имеет. 

Что касается сведений о доначисленных и взысканных таможенным органом суммах представленных в дело в табличной форме, они также предоставлены по запросу следователя таможенным органом и получены из КПС «Постконтроль». 

Довод защитника о несоответствии текста оригинала инвойсов полученных с использованием Портала приложенному переводу ввиду отсутствия сведений о лице осуществившем перевод, также не имеет правового значения, поскольку установлены совпадения между датами, номерами инвойсов, предоставленных декларантом и полученных с использованием портала, кроме того совпадает количество наименований, вес товара, номер контейнера, в котором он перемещался. 

Таким образом, оснований для признания недопустимыми доказательствами осмотренных следователем документов, не имеется. 

Учитывая вышеизложенное, суд считает также необоснованным довод защитника о том, что в основу заключений эксперта положены сведения об источниках тех фактов, которые не были еще закреплены надлежащим образом. 

На основании представленных доказательств, судом установлено, что Панов, являясь генеральным директором ООО «Компания Сфера», пользуясь услугами Свидетель №5 и Свидетель №4 в качестве декларантов, совершил незаконное перемещение из Республики Парагвай через таможенную границу Евразийского экономического союза на территорию Российской Федерации стратегически важных ресурсов - замороженного мяса крупного рогатого скота общим весом 692 891,44 кг., путём подачи ими таможенных деклараций и иных подтверждающих документов, полученных от ФИО2, с указанием недостоверных сведений о стоимости перемещаемого товара от имени ООО «Компания Сфера», по сети «Интернет» в вышеуказанные в установочной части периоды в таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни и во Владивостокский таможенный пост (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, в крупном размере, в нарушение требований ст. 84, 104, 106, 108 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, куда входит Российская Федерация. 

Согласно указанных требований, декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, представить таможенному органу документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, уплатить таможенные пошлины, несет ответственность за неисполнение обязанностей, предусмотренных п.2 ст. 84 ТК ЕАЭС, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за предоставление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных или содержащих заведомо недостоверные сведения (ст. 84). Таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем (ст. 104). В декларации на товары подлежат указанию сведения о товарах, цена, количество, таможенная стоимость товара (ст.106). К документам, подтверждающим сведения, заявленные в таможенной декларации, относятся документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара, в том числе ее величину. В соответствии с пп. 25, 32, 35 п.1 ст. 2 Таможенного кодекса ЕАЭС, под незаконным перемещением товаров через таможенную границу, в том числе понимается такое перемещение, совершенное путем недостоверного декларирования, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах.

Из исследованных в судебном заседании материалов следует, что генеральным директором ООО «Компания Сфера» ФИО2, который, по словам своих сотрудников, непосредственно курировал вопросы фирмы по оформлению договоров, декларированию и импорту, действительно была занижена стоимость товаров в таможенных декларациях, с целью уменьшить свои расходы по оплате таможенных пошлин и платежей и получить большую прибыль от дальнейшей реализации продуктов на территории РФ. Свидетель Свидетель №4 подтвердил, что ДД.ММ.ГГГГ по поручению ФИО2, действуя от имени ООО «Компания Сфера» он заполнил декларацию на товары, отразив его общую стоимость 92 069,69 долларов США, указанную в предоставленном ему ФИО2 инвойсе, и приложив его и полученное также от подсудимого дополнительное соглашение №, подал декларацию в таможенный орган. Свидетель Свидетель №5 также указала, что действуя от имени ООО «Компания Сфера», и по поручению директора ФИО2 либо его заместителя, занималась оформлением таможенных деклараций на импортированные товары; документы, предоставляемые ею в таможенные органы при подаче декларации на товары в электронном виде поступали различными способами, в том числе от ООО «Компания Сфера». Из экспортных документов, полученных от компетентных органов Республики Парагвай, которые идентифицируются с партией товаров, задекларированных ООО «Компания Сфера», инвойсом, представленным обществом при таможенном декларировании: по реквизитам инвойса (номером и дате), по наименованию и количеству товаров, по номеру контейнера, видно, что стоимость товара (мяса говядины) выше, чем указана в декларациях при ввозе этого же товара на территорию таможенного союза.

При этом, расхождение в номерах инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № и № расценивается судом как техническая ошибка, поскольку иные указанные в них сведения об импортируемом товаре, его весе, номере контейнера, наименовании получателя, за исключением стоимости, идентифицируются. 

Квалифицирующий признак в крупном размере также нашёл своё подтверждение в судебном заседании. Согласно примечанию 2 к ст. 226.1 УК РФ крупным размером стратегически важных товаров и ресурсов признается их стоимость, превышающая один миллион рублей. Стоимость незаконно перемещённых ФИО2 стратегически важных ресурсов согласно заключениям эксперта составила в общей сумме 223 884 900 рублей 07 копеек. 

Доводы стороны защиты, что Свидетель №4 и сотрудник ООО «Левтрейд» Свидетель №5 получали необходимые для заполнения деклараций документы от ООО «Левтрейд», куда они поступали непосредственно от трейдера-продавца, опровергаются показаниями данных свидетелей, указавших об их получении на русском языке от декларанта – ООО «Компания Сфера». При этом, Свидетель №4 также указал, что напрямую из-за границы какие-либо документы, которые он в последующем предоставлял в таможенные органы при подаче декларации в электронном виде, в его адрес никогда не поступали, поскольку они в орган предоставляются только на русском языке, что невозможно при работе с иностранной компанией напрямую. Свидетель №5 помимо этого указала, что действительно являлась сотрудником ООО «Левтрейд», однако в 2017-2018 г.г. за денежное вознаграждение заполняла декларации на товар, где декларантом выступало ООО «Компания Сфера», выполняя указания о подготовке и подаче деклараций в таможенные органы, поступающие от директора общества ФИО2 либо его заместителя. 

Наличие между ООО «Компания Сфера» и ООО «Левтрейд» агентского договора № от ДД.ММ.ГГГГ о приобретении ООО «Компания Сфера» у лиц, указанных ООО «Левтрейд» и за его счет мясных продуктов, и произведенные по нему платежи; указание в нескольких представленных компетентными органами 

<

адрес> инвойсах получателем товара - ООО «Левтрейд»; ответ компании «УорлдУайдЭкспортерс» о поставках говядины ООО «Компания Сфера» и ООО «Левтрейд», и направлении в адрес последнего документации на оплату; акт взаиморасчетов ООО «Левтрейд» с иностранной компанией; показания свидетеля Здырко о поставках ООО «Компания Сфера» под предоставленные обществу квоты, но в интересах ООО «Левтрейд» мяса говядины в рамках агентского договора, выводы суда о доказанности вины ФИО2 не опровергают. Как следует из условий данного агентского договора, ООО «Компания Сфера» осуществляет таможенное оформление товара, что в совокупности с показаниями Свидетель №4 и Свидетель №5, указавших о получении необходимых для подачи деклараций документов от ООО «Компания Сфера», свидетелей ФИО6 и Свидетель №2 о взаимодействии с иностранными контрагентами только ФИО2, убедительно свидетельствует о предоставлении декларантам документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости перемещаемого товара, непосредственно ФИО2.

Представленная стороной защиты ведомость банковского контроля также не опровергает выводы суда о доказанности вины подсудимого. Согласно Инструкции Банка России от ДД.ММ.ГГГГ N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», ведомость банковского контроля является единой формой учета и отчетности по валютным операциям уполномоченных банков. Резидент при проведении операции по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет должен представить в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций. Как следует из раздела III, резидентом – ООО «Компания Сфера» в уполномоченный банк представлены документы, в которых, как установлено судом содержатся недостоверные сведения о стоимости перемещаемого товара. При этом информации, что резидент давал распоряжение о списании иностранной валюты в указанных в этих документах размерах, в ведомости банковского контроля, а также представленных защитой заявлениях на перевод иностранной валюты не содержится. 

Показания свидетеля ФИО8 о том, что инвойс не свидетельствует о фактической стоимости товара, судом во внимание не принимаются, поскольку являются субъективным суждением свидетеля о предназначении документов. Вместе с тем, п. 15 ст. 2 ТК ЕЭС относит инвойс к коммерческим документам, используемым при осуществлении внешнеторговой и иной деятельности, а также для подтверждения совершения сделок, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Союза. То есть инвойс, это счёт, выставленный продавцом-экспортёром покупателю на оплату продукции или услуг. Используется при экспортно-импортных операциях, аналогом во внутренней торговле является счёт-фактура. Следует также отметить, что наличие инвойса обязательно для проведения таможенного оформления и таможенного контроля. Именно на основе этого документа происходит определение таможенной стоимости декларируемой товарной партии, начисление пошлин, налогов и сборов, следовательно, отраженная в нем стоимость является окончательной. При этом сведения о состоявшемся инвойсе, являющегося важным элементом внутреннего контроля бухгалтерского учета размещаются в частности на портале Единого экспортного окна Министерства промышленности и торговли Республики Парагвай.

Суд также не принимает во внимание ответ начальника управления стандартизации от ДД.ММ.ГГГГ о применении ГОСТ Р 51293-2022 «Оценка соответствия. Общие правила идентификации продукции для целей подтверждения соответствия», поскольку данным ГОСТом не регламентируется порядок установления рыночной стоимости мясной продукции, а вопрос безопасности мяса и мясной продукции поставляемого ООО «Компания Сфера» на внутренний рынок Российской Федерации в рамках настоящего уголовного дела не исследуется, каких-либо нарушений связанных с несоответствием качества ввозимой продукции ФИО2 не вменялось. 

Показания свидетелей ФИО6, Бочуля, ФИО9 о качестве мясопродукции, поставляемой из 

<

адрес> не подтверждают и не опровергают вину подсудимого в совершенном преступлении. 

Вопреки доводам защиты место совершения преступления органами следствия установлено верно - таможенный пост Морской порт Владивосток Владивостокской таможни и Владивостокский таможенный пост (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, куда подавались декларации на товары. 

При назначении наказания суд учитывает следующее. 

Согласно требованиям ИЦ, ГИАЦ, Панов не судим (т. 1 л.д. 197-199). Вместе с тем осужден по приговору от ДД.ММ.ГГГГ по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ к наказанию в виде лишения свободы сроком на 3 года, с применением ст. 73 УК РФ условно, с испытательным сроком 2 года (т. 1 л.д. 200-207)

По месту жительства в отношении него жалоб и заявлений не поступало, привлекался к административной ответственности за правонарушения в области безопасности дорожного движения (т. 1 л.д. 211, 221-222). 

Учитывая, что Панов на учете у врача-психиатра не состоит (т. 1 л.д. 208), отсутствие в материалах уголовного дела данных, свидетельствующих о наличии у него каких-либо заболеваний психики, суд считает его способным нести уголовную ответственность за совершенное преступление.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому, суд, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ признает наличие на иждивении совершеннолетнего сына, являющегося студентом очной формы обучения (т. 1 л.д. 226). 

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

Решая вопрос о виде и размере наказания ФИО2, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные, характеризующие личность подсудимого, влияние наказания на его исправление и условия жизни его семьи, и приходит к выводу, что в целях восстановления социальной справедливости и достижения целей наказания, его исправление возможно с назначением наказания в виде штрафа. 

При определении размера штрафа суд учитывает тяжесть совершённого преступления, имущественное положение подсудимого и его семьи, возможность получения им заработной платы или иного дохода.

С учётом степени общественной опасности преступления и фактических обстоятельств его совершения, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления на менее тяжкое, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Поскольку ФИО2 назначено наказание в виде штрафа, суд считает необходимым сохранить арест, наложенный на денежные средства, находящиеся на счете в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в размере назначенного наказания, до исполнения приговора в данной части; в оставшемся размере вернуть подсудимому (т. 1 л.д. 187). 

Решая судьбу вещественных доказательств (т. 8 л.д. 60-68), суд считает необходимым, декларации на товары №№, № с приложениями к ним; инвойсы от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №,, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, дополнительные соглашения от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту, хранящиеся при деле, хранить при деле. 

На основании изложенного и руководствуясь ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ N 43-ФЗ), и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 700 000 (семьсот тысяч) рублей. 

Реквизиты для уплаты штрафа:

Управление Федерального казначейства по Новосибирской области (Восточное межрегиональное следственное управление на транспорте Следственного комитета Российской Федерации, л/с 

<

***>), Банк получателя: Сибирское ГУ Банка России//УФК по Новосибирской области 

<

адрес> ИНН №, КПП №, БИК №; номер счёта банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счёта (ЕКС): 40№; номер счёта получателя (казначейского счёта): №; ОКТМО №; КБК №. УИН 41№.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу: декларации на товары №№, № с приложениями к ним; инвойсы от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №,, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, дополнительные соглашения от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ № к контракту, хранящиеся при деле, хранить при деле. 

Сохранить арест на денежные средства в размере 700 000 рублей, находящиеся на счете в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» до исполнения приговора в части назначенного наказания, после чего арест снять, возвратив денежные средства ФИО2 

Арест, наложенный на денежные средства в размере 300 000 рублей, снять и возвратить их ФИО2

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Камчатский краевой суд через Петропавловск – Камчатский городской суд в течение 15 суток со дня его провозглашения.

Председательствующий