УЛЬЯНОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД

Судья Киреева Е.В. Дело № 7-431/2019 

Р Е Ш Е Н И Е

г. Ульяновск 15 августа 2019 года 

Судья Ульяновского областного суда Лифанова З.А.,

при секретаре Каминской Ю.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по жалобе защитника генерального директора общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания НИК» ФИО1 – ФИО2 на решение судьи Заволжского районного суда г. Ульяновска от 6 июня 2019 года,

установил:

постановлением начальника ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска ФИО3 от 15.05.2019 генеральный директор общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания НИК» (далее – ООО «СК НИК») ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.25 КоАП РФ, ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 5000 рублей.

В вину генеральному директору ООО «СК НИК» ФИО1 было вменено то, что в нарушение ч.2 ст.12 Федерального закона №173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле» 07.02.2019 ООО «СК НИК» представило в ИФНС по Заволжскому району г. Ульяновска уведомление об изменении реквизитов счета в банке ***, расположенном за пределами территории Российской Федерации (далее - Уведомление по форме КНД 1120106). Дата изменения реквизитов счета (изменение сведений о банке) в уведомлении - 29.12.2017. Однако уведомление по форме КНД 1120106 должно было быть представлено в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска не позднее 29.01.2018.

Решением судьи Заволжского районного суда г. Ульяновска от 06.06.2019 указанное постановление оставлено без изменения.  

В жалобе, направленной в Ульяновский областной суд, защитник генерального директора ООО «СК НИК» ФИО1 – ФИО2 не соглашается с вынесенными постановлением и решением судьи, полагает их подлежащими отмене, производство по делу – прекращению.

В обоснование жалобы указывает, что изменение реквизитов счета в банке, расположенном за пределами территории РФ произошло только в части наименования самого банка, тогда как основные реквизиты счета, в том числе БИК банка, номер счета остались прежними. Изменение наименования банка произошло в декабре 2017 года, в течение 2018 года ООО «СК НИК» подавало в налоговый орган уведомление о движении денежных средств по данному счету, однако вопросов у налогового органа до февраля текущего года не возникало. Отмечает, что данное изменение не мешает идентифицировать указанный банковский счет и отслеживать по нему совершенные операции. Таким образом, вмененное ООО «СК НИК» правонарушение является малозначительным, которое не повлекло собой существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Полагает, что назначенное наказание является суровым и не соответствует последствиям нарушенных обязательств, а также целям предупреждения новых нарушений требований законодательства.     

Подробно позиция защитника генерального директора ООО «СК НИК» ФИО1 – ФИО2 изложена в жалобе.

В возражениях на жалобу ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска просит решение суда оставить без изменения, жалобу – без удовлетворения.

Изучив доводы жалобы, проверив материалы дела в соответствии с ч.3 ст.30.6 КоАП РФ в полном объеме, прихожу к выводу о том, что совершенное генеральным директором ООО «СК НИК» ФИО1 деяние верно квалифицировано по ч.2 ст.15.25 КоАП РФ, устанавливающей ответственность за представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации. 

Верно оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, и, правильно установив обстоятельства дела, судья районного суда пришел к обоснованному выводу о наличии вины ФИО1 в инкриминируемом ему нарушении норм валютного законодательства, состоящем в несвоевременном представлении уведомления об изменении реквизитов счета в банке, расположенном за пределами территории РФ. 

Указанные обстоятельства подтверждаются собранными по делу доказательствами, которым судьей районного суда дана надлежащая мотивированная оценка в соответствии со ст.26.11 КоАП РФ. 

Выводы о виновности ФИО1 в совершении вмененного деяния являются законными, сделаны с соблюдением порядка привлечения к административной ответственности в пределах срока давности при наличии законных оснований, с учетом обстоятельств, имеющих значение для дела. 

В ходе настоящего рассмотрения жалобы обоснованность выводов судьи не опровергнута.

Доводам о малозначительности допущенного нарушения судьей районного суда дана надлежаще мотивированная оценка, оснований не согласиться с которой не усматриваю.

Как обоснованно указал судья районного суда, допущенное нарушение посягает на охраняемые государством общественные отношения в сфере валютного законодательства, в связи с чем основания для вывода о его малозначительности отсутствуют.

Положения ст.4.1 КоАП РФ при назначении наказания соблюдены, выводы о наказании судьей мотивированы.

Учитывая изложенное и руководствуясь ст. ст. 30.1 – 30.9 КоАП РФ, судья 

решил:

решение судьи Заволжского районного суда г. Ульяновска от 6 июня 2019 года оставить без изменения, жалобу защитника генерального директора общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания НИК» ФИО1 – ФИО2 – без удовлетворения.

Судья Лифанова З.А.