Дело № 1-122/ 2019

(УИД 11RS0009-01-2019-000976-56)

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Емва Республики Коми 12 декабря 2019 года

Княжпогостский районный суд Республики Коми в составе председательствующего судьи Лобанова А. А.

при секретаре Василенко О. В.,

с участием государственных обвинителей- помощников прокурора Княжпогостского района Республики Коми Микуленко Д. В., ФИО1,

подсудимого ФИО3,

защитника подсудимого адвоката Загоруйко Е. Я., представившего удостоверение № 3271 и ордер № 112, 

потерпевших Потерпевший №1, Потерпевший №7, Потерпевший №10, ФИО21, Потерпевший №15, Потерпевший №24, Потерпевший №29, Потерпевший №30, Потерпевший №31, Потерпевший №39, Потерпевший №41, Потерпевший №45, Потерпевший №57, Потерпевший №64, Потерпевший №63,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении 

ФИО2, 

<

ДД.ММ.ГГГГ> года рождения, уроженца 

<

адрес>, имеющего регистрацию и проживающего: 

<

адрес>, гражданина РФ, образование высшее, холостого, иждивенцев не имеющего, арбитражного управляющего 

<

данные изъяты>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 145.1, ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО3, являясь руководителем организации, умышленно совершил полную невыплату свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат из иной личной заинтересованности при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Город» (далее-ООО «Город»), зарегистрировано в качестве юридического лица в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы 21.02.2013 с присвоением основного государственного регистрационного номера 1131108000100, юридический адрес: 169200, 

<

адрес>.

В соответствии с Уставом ООО «Город», утвержденным решением единственного учредителя от 30.09.2013, ООО «Город» является коммерческой организацией, основной целью которой является извлечение прибыли.

Основным видом деятельности ООО «Город» является управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе.

На основании определения Арбитражного суда Республики Коми от 06.02.2017 по делу № А29-4082/2016 в отношении ООО «Город» введена процедура банкротства внешнее управление на срок 18 месяцев. Внешним управляющим ООО «Город» утвержден ФИО3 (почтовый адрес: 620072, 

<

адрес>, а/я 50; ИНН: 

<

***>; регистрационный номер в сводном государственном реестре-15226; член Ассоциации саморегулируемая организация «Объединение арбитражных управляющих «Лидер»).

Пунктом 2 ст. 94 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее-Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ) определено, что последствием введения процедуры внешнего управления является прекращение полномочий руководителя должника и возложение управления делами должника на внешнего управляющего.

В соответствии с п. 2 ст. 126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника-унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

В соответствии с п. 1 ст. 127 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ при принятии решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства арбитражный суд утверждает конкурсного управляющего в порядке, предусмотренном статьей 45 настоящего Федерального закона, о чем выносит определение. Указанное определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано.

Решением арбитражного суда Республики Коми от 01.08.2018 по делу №А29-4092/2016 процедура внешнего управления в отношении ООО «Город» прекращена, ООО «Город» признано несостоятельным (банкротом), в отношении ООО «Город» открыта процедура банкротства конкурсное производство и ФИО3 был освобожден от исполнения обязанностей внешнего управляющего с возложением на него обязанностей конкурсного управляющего ООО «Город».

В соответствии со ст. 20.2 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ в случае, если в соответствии с настоящим Федеральным законом на арбитражного управляющего возлагаются полномочия руководителя должника, на него распространяются все требования, установленные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации для руководителя такого должника, и по отношению к нему применяются все меры ответственности, установленные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации для руководителя такого должника.

В силу п. 4 ст. 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Таким образом, ФИО3, как руководитель ООО «Город» выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в вверенной ему организации, а также распоряжался финансовыми средствами организации, и осуществлял права и обязанности работодателя, решал вопросы выплаты заработной платы, пособий и иных предусмотренных законом выплат работникам указанной организации, то есть являлся руководителем организации, принимающим участие и заинтересованным в получении прибыли.

В соответствии с «Правилами внутреннего трудового распорядка ООО «Город»», утвержденными внешним управляющим ООО «Город» ФИО3 01.04.2017 (далее- Правила), работодатель обязан соблюдать трудовое законодательство и иные нормативные правовые акты, содержащие нормы трудового права, локальные нормативные акты, условия коллективного договора, соглашений и трудовых договоров; обязан выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные в соответствии со ст. 136 Трудового Кодекса РФ (далее-ТК РФ), трудовыми договорами: за первую половину месяца работы работнику полагается выплата заработной платы не более установленного должностного оклада за отработанное время – 15 числа текущего рабочего месяца, оплата за месяц работы работнику производится 30 числа месяца, следующего за текущим.

В соответствии с «Положением об оплате труда и премировании руководителей, специалистов и служащих, рабочих Общества с ограниченной ответственностью «Город», утвержденного внешним управляющим ООО «Город» ФИО3 01.04.2017 (далее- Положение), заработная плата начисляется работникам в размере и порядке, предусмотренным Положением. Выплата заработной платы производится не реже чем через каждые полмесяца, а именно: за первую половину месяца работы работнику полагается выплата заработной платы не более установленного должностного оклада за отработанное время – 29 числа текущего месяца; оплата за месяц работы работнику производится 15 числа месяца, следующего за текущим. При прекращении действия трудового договора окончательный расчет работнику по причитающейся ему заработной плате производится в последний день работы, оговоренный в приказе об увольнении работника. Оплата отпуска работникам производится не позднее, чем за три дня до его начала, если работники своевременно подали заявление об отпуске. Выплата пособия по временной нетрудоспособности производится в ближайший день выдачи заработной платы, следующий за датой представления надлежаще оформленного листка временной нетрудоспособности в бухгалтерию работодателя.

В силу п. 1 ст. 5 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ под текущими платежами понимаются денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом, если иное не установлено настоящим законом.

Согласно п. 2 ст. 121 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ расчеты с кредиторами в процедуре внешнего управления производятся в порядке, предусмотренном ст.ст. 134-138 настоящего закона.

В соответствии с п. 2 ст. 134 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ установлена очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим платежам, а именно:

- в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;

- во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих или работавших (после даты принятия заявления о признании должника банкротом) по трудовому договору, требования о выплате выходных пособий;

- в третью очередь удовлетворяются требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности этих лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

- в четвертую очередь удовлетворяются требования по эксплуатационным платежам (коммунальным платежам, платежам по договорам энергоснабжения и иным аналогичным платежам);

- в пятую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

Требования кредиторов по текущим платежам, относящимся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

Согласно ч.3 ст. 37 Конституции Российской Федерации каждый имеет право на вознаграждение за труд, без какой бы то ни было дискриминации и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда.

В соответствии со ст. 21 Трудового кодекса Российской Федерации работник имеет право на своевременную и в полном объеме выплату заработной платы.

В соответствии со ст. 22 ТК РФ работодатель обязан выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные Трудовым кодексом РФ, коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка организации, трудовыми договорами. 

В соответствии со ст. 130 Трудового кодекса Российской Федерации государство гарантирует работникам величину минимального размера оплаты труда в Российской Федерации; ограничение оплаты труда в натуральной форме; государственный надзор и контроль за полной и своевременной выплатой заработной платы и реализацией государственных гарантий по оплате труда; ответственность работодателей за нарушение требований, установленных Трудовым кодексом Российской Федерации, сроки выплаты заработной платы.

В соответствии со ст. 131 Трудового кодекса Российской Федерации выплата заработной платы производится в денежной форме в валюте Российской Федерации (в рублях).

В соответствии со ст. 136 Трудового кодекса Российской Федерации заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный Правилами внутреннего трудового распорядка организации, коллективным, трудовым договором. Оплата отпуска производится не позднее, чем за три дня до его начала.

В соответствии со ст. 140 Трудового кодекса Российской Федерации при прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника. Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете.

Согласно ст. 142 Трудового кодекса Российской Федерации работодатель, допустивший задержку выплаты работникам заработной платы и другие нарушения оплаты труда, несет установленную законом ответственность.

Согласно Федеральному закону № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» от 19 июня 2000 года (в редакции Федерального закона от 07.03.2018 №41-ФЗ) минимальный размер оплаты труда (далее -МРОТ) в Российской Федерации с 01.05.2018 по 01.01.2019 составлял 11 163 рубля в месяц.

В период руководства ФИО3 ООО «Город» в нем работали: Потерпевший №1, Потерпевший №2, Потерпевший №3, Потерпевший №23, Потерпевший №4, Потерпевший №5, Потерпевший №6, Потерпевший №7, Потерпевший №8, Потерпевший №9, Потерпевший №10, ФИО21, Потерпевший №12, Потерпевший №13, Потерпевший №14, Потерпевший №15, Потерпевший №16, Потерпевший №17, Потерпевший №18, Потерпевший №19, Потерпевший №20, Потерпевший №21, Потерпевший №22. Потерпевший №24, Потерпевший №25, Потерпевший №26, Потерпевший №27, Потерпевший №28, Потерпевший №29, Потерпевший №30, Потерпевший №31, Потерпевший №32, Потерпевший №33, Потерпевший №34, Потерпевший №35, Потерпевший №36, Потерпевший №37, ФИО22, Потерпевший №39, Потерпевший №40, Потерпевший №41, Потерпевший №42, Потерпевший №43, Потерпевший №44, Потерпевший №45, Потерпевший №46, Потерпевший №47, Потерпевший №48, Потерпевший №50, Потерпевший №51, Потерпевший №52, Потерпевший №53, Потерпевший №54, Потерпевший №55, Потерпевший №56, Потерпевший №57, Потерпевший №49 Потерпевший №58, Потерпевший №59 Потерпевший №60, Потерпевший №61, Потерпевший №62, Потерпевший №63, Потерпевший №64, Потерпевший №65, с которыми были заключены трудовые договоры, и вышеуказанные работники добросовестно исполняли свои обязанности, предусмотренные трудовыми договорами.

В период времени с 02.06.2018 по 16.09.2018 ФИО3, являясь руководителем ООО «Город», находясь в неустановленном месте на территории Российской Федерации, в том числе в г. Емва Княжпогостского района Республики Коми, действуя умышленно, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, в нарушение абз. 7 ст. 2, ст. 22 и ст. 136 ТК РФ, Правил, Положения, предписывающих работодателю выплачивать заработную плату и иные установленные законом выплаты работникам в полном размере и не реже, чем каждые полмесяца, имея реальную возможность выплачивать начисленную заработную плату, иные установленные законом выплаты и погашать образовавшуюся по ним задолженность, зная, что в соответствии со ст.4 Трудового кодекса Российской Федерации принудительный труд запрещён, а нарушение установленных сроков выплаты заработной платы относится к принудительному труду, действуя из иной личной заинтересованности, выраженной в желании поддержания финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО «Город», с целью последующего получения ежемесячного вознаграждения в деле о банкротстве ООО «Город», в стремлении извлечь выгоду неимущественного характера, выраженную в намерении создать и поддерживать собственный авторитет и имидж успешного арбитражного управляющего, используя для этого рабочую силу работников предприятия без оплаты их труда, обосновывая свои действия трудным финансовым положением, рассчитывая, таким образом, на безнаказанность своих противоправных действий, понимая при этом, что любой труд должен быть вознагражден в установленные законом сроки, при наличии у Общества достаточного количества денежных средств для выплаты заработной платы и иных установленных законом выплат работникам, расходуя денежные средства организации, в нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов по текущим платежам, установленной п. 2 ст. 134 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ, на удовлетворение требований четвертой и пятой очереди (оплата товаров, работ и услуг), систематически не выплачивал заработную плату и иные установленные законом выплаты работникам ООО «Город» в полном объёме свыше двух месяцев, игнорируя требования ст.22 и ст.136 ТК РФ.

Так, ФИО3 в период времени с 02.06.2018 по 16.09.2018, являясь руководителем ООО «Город», умышленно, свыше двух месяцев полностью не выплачивал заработную плату и иные установленные законом выплаты следующим работникам ООО «Город»: Потерпевший №1 в период с 02.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 91 684,56 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 91 684,56 руб., Потерпевший №2 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 46 880,81 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 46 880,81 руб., Потерпевший №3 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 37 830,83 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 37 830,83 руб., Потерпевший №23 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 89 639,94 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 89 639,94 руб., Потерпевший №4 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 62 312,04 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 62 312,04 руб., ФИО23 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 46 544,56 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 46 544,56 руб., Потерпевший №6 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 52 971,08 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 52 971,08 руб., Потерпевший №7 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 56 760,07 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 56 760,07 руб., Потерпевший №8 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 78 529,33 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 78 529,33 руб., Потерпевший №9 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 57 934,27 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 57 934,27 руб., Потерпевший №10 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 99 842,48 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 99 842,48 руб., ФИО21 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 108 013,62 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 108 013,62 руб., Потерпевший №12 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 110 983,01 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 110 983,01 руб., Потерпевший №13 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 18 740,96 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 18 740,96 руб., Потерпевший №14 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 40 193,89 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 40 193,89 руб., Потерпевший №15 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 61 671,63 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 61 671,63 руб., Потерпевший №16 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 71 748,62 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 71 748,62 руб., Потерпевший №17 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 50 537,71 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 50 537,71 руб., Потерпевший №18 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 53 180,27 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 53 180,27 руб., Потерпевший №19 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 63 150,10 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 63 150,10 руб., Потерпевший №20 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 53 966,09 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 53 966,09 руб., Потерпевший №21 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 30 500,65 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 30 500,65 руб., Потерпевший №22 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 63 948,15 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 63 948,15 руб., Потерпевший №24 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 40 158,68 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 40 158,68 руб., Потерпевший №25 в период с 04.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 45 531,04 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 45 531,04 руб., Потерпевший №26 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 45 887,10 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 45 887,10 руб., Потерпевший №27 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 36 860,69 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 36 860,69 руб., Потерпевший №28 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 112 556,11 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 112 556,11 руб., Потерпевший №29 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 48 448,30 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 48 448,30 руб., Потерпевший №30 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 45 594,35 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 45 594,35 руб., Потерпевший №31 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 135 872,75 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 135 872,75 руб., Потерпевший №32 в период с 02.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 65 341,28 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 65 341,28 руб., Потерпевший №33 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 98 696,47 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 98 696,47 руб., Потерпевший №34 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 6 510,44 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 6 510,44 руб., Потерпевший №35 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 72 707,34 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 72 707,34 руб., Потерпевший №36 в период с 02.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 75 087,25 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 75 087,25 руб., Потерпевший №37 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 22 701,33 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 22 701,33 руб., ФИО22 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 64 658,26 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 64 658,26 руб., Потерпевший №39 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 47 940,48 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 47 940,48 руб., Потерпевший №40 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 106 600,82 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 106 600,82 руб., Потерпевший №41 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 33 271,72 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 33 271,72 руб., Потерпевший №42 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 45 636,80 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 45 636,80 руб., Потерпевший №43 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 108 576,00 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 108 576,00 руб., Потерпевший №44 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 170 234,86 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 170 234,86 руб., ФИО105 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 74 894,01 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 74 894,01 руб., Потерпевший №46 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 76 472,97 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 76 472,97 руб., Потерпевший №47 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 28 235,93 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 28 235,93 руб., Потерпевший №48 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 44 285,82 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 44 285,82 руб., Потерпевший №50 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 199 448,08 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 199 448,08 руб., Потерпевший №51 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 188 246,03 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 188 246,03 руб., Потерпевший №52 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 79 736,40 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 79 736,40 руб., Потерпевший №53 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 152 383,40 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 152 383,40 руб., Потерпевший №54 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 118 790,93 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 118 790,93 руб., Потерпевший №55 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 44 684,40 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 44 684,40 руб., Потерпевший №56 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 42 544,39 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 42 544,39 руб., ФИО24 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 83 300,31 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 83 300,31 руб., Потерпевший №49 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 41 054,49 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 41 054,49 руб., Потерпевший №58 в период с 04.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 34 667,29 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 34 667,29 руб., Потерпевший №59 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 65 954,97 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 65 954,97 руб., Потерпевший №60 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 45 138,29 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 45 138,29 руб., Потерпевший №61 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 46 928,41 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 46 928,41 руб., Потерпевший №62 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 38 220,45 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 38 220,45 руб., Потерпевший №63 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 46 359,66 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 46 359,66 руб., Потерпевший №64 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 69 923,02 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 69 923,02 руб., Потерпевший №65 в период с 16.06.2018 по 16.09.2018 заработная плата и иные установленные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев на общую сумму 60 882,51 руб., задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам по состоянию на 16.09.2018 составила 60 882,51 руб. 

Таким образом, ФИО3 умышленно совершил полную невыплату свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат вышеуказанным работникам на общую сумму 4 458 588,50 руб. 

Так, в период времени с 01.06.2018 по 15.09.2018 ФИО3, находясь в неустановленном месте на территории Российской Федерации, в том числе на территории 

<

адрес> Республики Коми, являясь лицом, отвечающим за расходование денежных средств ООО «Город», имея на расчетном счете 

<

№>, открытому в Коми отделении 

<

№> ПАО «Сбербанк», в кассе организации и под отчете у работников денежные средства в сумме не менее: 444 952,26 руб. (на 01.06.2018), 396 350,20 руб. (на 15.06.2018), 245 607,91 руб. (на 15.07.2018), 112 708,63 руб. (на 15.08.2018) и 164 585,04 руб. (на 15.09.2018), и зная о наличии задолженности по заработной плате перед вышеуказанными работниками ООО «Город», имея реальную возможность погашения возникшей задолженности по заработной плате перед работниками, направил в период с 01.06.2018 по 15.09.2018 имеющиеся у организации денежные средства в размере 922 053,88 руб. на поддержание и развитие финансово-хозяйственной деятельности организации, которые он мог направить на погашение задолженности по заработной плате и иным установленным законом выплатам перед вышеуказанными работниками.

Он же, ФИО3, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Город» (далее-ООО «Город»), зарегистрировано в качестве юридического лица в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы 

<

ДД.ММ.ГГГГ> с присвоением основного государственного регистрационного номера 1131108000100, юридический адрес: 169200, 

<

адрес>.

У ООО «Город» в Коми отделении 

<

№> Публичного акционерного общества «Сбербанк» были открыты следующие расчетные счета: 1) 

<

№> 2) 

<

№> 3) 

<

№>.

В соответствии с Уставом ООО «Город», утвержденным решением единственного учредителя от 30.09.2013, ООО «Город» является коммерческой организацией, основной целью которой является извлечение прибыли.

Основным видом деятельности ООО «Город» является управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе.

На основании определения Арбитражного суда Республики Коми от 06.02.2017 по делу №А29-4082/2016 в отношении ООО «Город» введена процедура банкротства внешнее управление на срок 18 месяцев. Внешним управляющим ООО «Город» утвержден ФИО3 (почтовый адрес: 620072, 

<

адрес>, а/я 50; ИНН: 

<

№>; регистрационный номер в сводном государственном реестре – 15226; член Ассоциации саморегулируемая организация «Объединение арбитражных управляющих «Лидер»).

Пунктом 2 ст. 94 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее-Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ) определено, что последствием введения процедуры внешнего управления является прекращение полномочий руководителя должника и возложение управления делами должника на внешнего управляющего.

В соответствии с п. 2 ст. 126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника-унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

В соответствии с п. 1 ст. 127 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ при принятии решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства арбитражный суд утверждает конкурсного управляющего в порядке, предусмотренном статьей 45 настоящего Федерального закона, о чем выносит определение. Указанное определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано.

Решением арбитражного суда Республики Коми от 01.08.2018 по делу №А29-4092/2016 процедура внешнего управления в отношении ООО «Город» прекращена, ООО «Город» признано несостоятельным (банкротом), в отношении ООО «Город» открыта процедура банкротства конкурсное производство и ФИО3 был освобожден от исполнения обязанностей внешнего управляющего, с возложением на него обязанностей конкурсного управляющего ООО «Город».

В соответствии со ст. 20.2 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ в случае, если в соответствии с настоящим Федеральным законом на арбитражного управляющего возлагаются полномочия руководителя должника, на него распространяются все требования, установленные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации для руководителя такого должника, и по отношению к нему применяются все меры ответственности, установленные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации для руководителя такого должника.

В силу п. 4 ст. 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ при проведении процедур применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Таким образом, ФИО3, как руководитель ООО «Город» выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в вверенной ему организации, а также распоряжался финансовыми средствами организации, то есть являлся руководителем организации, принимающим участие и заинтересованным в получении прибыли.

В силу п. 1 ст. 5 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ под текущими платежами понимаются денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом, если иное не установлено настоящим законом.

Согласно п. 2 ст. 121 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ расчеты с кредиторами в процедуре внешнего управления производятся в порядке, предусмотренном ст.ст. 134-138 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ.

В соответствии с п. 2 ст. 134 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ установлена очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим платежам, а именно:

- в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;

- во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих или работавших (после даты принятия заявления о признании должника банкротом) по трудовому договору, требования о выплате выходных пособий;

- в третью очередь удовлетворяются требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности этих лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

- в четвертую очередь удовлетворяются требования по эксплуатационным платежам (коммунальным платежам, платежам по договорам энергоснабжения и иным аналогичным платежам);

- в пятую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

Требования кредиторов по текущим платежам, относящимся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

Как следует из п. 41.1 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 № 60 «О некоторых вопросах, связанных с принятием Федерального закона №296-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», удерживаемые должником при выплате текущей заработной платы суммы налога на доходы физических лиц, как налоговым агентом уплачиваются им в режиме второй очереди текущих платежей.

Согласно п. 14 «Обзора судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства», утвержденного Президиумом ВС РФ 20.12.2016 (далее-Обзор), требование об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование подлежит удовлетворению в режиме, установленном для удовлетворения требований о выплате заработной платы.

В соответствии со ст. 3 Федерального Конституционного закона от 04.06.2014 №8-ФКЗ «О внесении изменений в Федеральный конституционный закон «Об арбитражных судах в РФ» и ст. 2 Федерального Конституционного закона «О Верховном суде РФ», разъяснения по вопросам судебной практики применения законов и иных нормативных правовых актов арбитражными судами, данные Пленумом ВАС РФ, сохраняют свою силу до принятия соответствующих решений Пленумом ВС РФ.

Если необходимость в распределении конкурсной массы и осуществление транзакций для погашения требований кредиторов по текущим платежам возникла после даты опубликования Обзора, положения Обзора подлежат обязательному применению с даты его опубликования при разрешении вопроса об определении очередности уплаты текущих платежей.

Принимая во внимание, что процедура внешнего управления в отношении ООО «Город» введена определением Арбитражного суда Республики Коми от 06.02.2017, а Обзор принят до введения указанной процедуры банкротства, внешний управляющий ФИО3 при распределении поступающих должнику денежных средств должен учитывать положения Обзора и осуществлять погашение страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и НДФЛ в режиме второй очереди текущих платежей.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Согласно п. 1 ст. 9 Налогового кодекса Российской Федерации (далее-НК РФ) участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах, являются организации, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ налогоплательщиками.

В соответствии со ст. 19 НК РФ налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложена обязанность уплачивать соответственно налоги, сборы, страховые взносы.

В соответствии с пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать установленные законом налоги, страховые взносы и сборы. 

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Положениями п.п. 8, 9 ст. 45 НК РФ установлено, что правила, предусмотренные ст. 45 НК РФ, применяются также в отношении сборов, пеней, штрафов и распространяются на плательщиков сборов, налоговых агентов, а также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов с учетом положений настоящего пункта.

В соответствии с п. 1 ст. 419 НК РФ плательщиками страховых взносов признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами (Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», Федеральным законом от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством») о конкретных видах обязательного социального страхования: лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в том числе организации.

В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (далее – ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»), страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (далее также - страховые взносы) - обязательные платежи, которые уплачиваются в Пенсионный фонд Российской Федерации и целевым назначением которых является обеспечение прав граждан на получение обязательного страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию (в том числе страховых пенсий, фиксированных выплат к ним и социальных пособий на погребение), включая индивидуально возмездные обязательные платежи, персональным целевым назначением которых является обеспечение права гражданина на получение накопительной пенсии и иных выплат за счет средств пенсионных накоплений.

В соответствии с п. 1 ст. 6 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе организации. Согласно п. 2 ст. 14 указанного Федерального закона, страхователь обязан своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и вести учет, связанный с начислением и перечислением страховых взносов в указанный Фонд.

В соответствии с п. 6 ст. 3 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации») страховые взносы на обязательное медицинское страхование - обязательные платежи, которые уплачиваются страхователями, обладают обезличенным характером и целевым назначением которых является обеспечение прав застрахованного лица на получение страхового обеспечения.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 11 ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» страхователями для работающих граждан являются: лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в том числе организации. Согласно пп. 2 п. 2 ст. 17 указанного Федерального закона страхователь обязан своевременно и в полном объеме осуществлять уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 5 ст. 1.2. Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» (далее – ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством») страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - обязательные платежи, осуществляемые страхователями в Фонд социального страхования Российской Федерации в целях обеспечения обязательного социального страхования застрахованных лиц на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 2.1 ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» страхователями по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством являются лица, производящие выплаты физическим лицам, подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии с настоящим Федеральным законом, в том числе организации. Согласно пп. 2 п. 2 ст. 4.2 указанного Федерального закона страхователь обязан своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации.

Таким образом, ФИО3, как руководитель ООО «Город», является страхователем и обязан своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы. 

ФИО3, являясь внешним управляющим, то есть руководителем ООО «Город», в соответствии со ст. 6 Федерального закона «О бухгалтерском учёте» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ, п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина РФ от 29.07.1998 г. № 34н, Налоговый кодекс РФ нес ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию правильного и своевременного исчисления и перечисления (уплаты) в соответствующие уровни бюджетов (внебюджетные фонды) соответствующих налогов и страховых взносов в порядке, предусмотренном НК РФ, а за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на него обязанностей нес ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В период времени с 29.08.2017 по 01.08.2018 ФИО3, являясь внешним управляющим ООО «Город», то есть фактическим руководителем данной организации, будучи обязанным обеспечивать своевременную уплату организацией установленных законом налогов и страховых взносов, достоверно знал о том, что в период времени с 29.08.2017 по 01.08.2018, в том числе по состоянию на 01.08.2018 размер задолженности ООО «Город» по налоговым платежам и страховым взносам составляет 3 622 144,37 руб., а также был осведомлен о том, что в адрес ООО «Город» в период с 29.08.2017 по 01.08.2018 поступили направленные МИФНС России № 5 по Республике Коми в соответствии со ст.69 Налогового кодекса РФ требования об уплате недоимки по налогам и страховым взносам на общую сумму 3 622 144,37 руб. 

ФИО3, находясь в неустановленном месте на территории Российской Федерации, в том числе на территории г. Емва Княжпогостского района Республики Коми, действуя умышленно, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, желая поддержать рентабельность предприятия ООО «Город», с целью последующего получения ежемесячного вознаграждения в деле о банкротстве ООО «Город», а также желая извлекать выгоду неимущественного характера, выраженную в намерении создать и поддерживать собственный авторитет и имидж успешного арбитражного управляющего, достоверно зная о том, что на расчетном счете ООО «Город» 

<

№>, открытому в Коми отделении 

<

№> ПАО «Сбербанк», имеются денежные средства, которые в соответствии п. 2 ст. 134 ФЗ №127-ФЗ должны были идти на исполнение инкассовых поручений налогового органа, то есть на погашение задолженности перед бюджетной системой РФ, в период с 29.08.2017 по 01.08.2018 давал указания работникам ООО «Город» Потерпевший №53, Потерпевший №54, ФИО28, Потерпевший №42 перечислять денежные средства с расчетного счета ООО «Город» 

<

№>, на котором заведомо для ФИО3 находились неисполненные инкассовые поручения налогового органа, направленные МИФНС России 

<

№> по 

<

адрес> в порядке ст. 46 НК РФ, на личные расчетные счета с заведомо ложным указанием платежа- «Зачисление судебных расходов», которые в последующем вносились в кассу Общества и расходовались в нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов, установленных п. 2 ст. 134 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ, на иные цели, что позволило ООО «Город» избежать процедуры принудительного взыскания задолженности по налогам и страховым взносам. При этом ФИО3 достоверно знал о том, что расходование указанных денежных средств осуществлялось на цели, не связанные с судебными расходами, а умышленно расходовались, по его указанию, на иные цели.

Всего в период времени с 06.02.2017 по 01.08.2018 в результате неправомерных действий ФИО3 с расчетного счета ООО «Город» 

<

№> были перечислены денежные средства в размере 10 887 900,60 руб., с указанием платежа «Зачисление судебных расходов», из которых 10 418 171,00 руб. были возвращены в кассу организации.

В период с 30.08.2017 по 01.08.2018 в результате умышленных действий ФИО3 в нарушение п. 2 ст. 134 ФЗ №127-ФЗ были израсходованы денежные средства в размере 6 974 463,44 руб., из которых 3 622 144,37 руб. должны были пойти на исполнение требований налогового органа, а именно: 52 603,00 руб. на погашение задолженности по недоимке налога на добавленную стоимость, 860 436,02 руб. на страховые взносы в Фонд обязательного медицинского страхования РФ, 2 580 115,55 руб. на страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ, 128 989,80 руб. на страховые взносы в Фонд социального страхования РФ.

Таким образом, общая сумма умышленно сокрытых ФИО3 денежных средств в период с 30.08.2017 по 01.08.2018 составила 3 622 144,37 руб., что превышает 2 250 000,00 руб. и, в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, является крупным размером. В случае сохранения сокрытых указанными способами ФИО3 денежных средств на расчетном банковском счете Общества, в соответствии с порядком, предусмотренным законодательством Российской Федерации о налогах и страховых взносах, а именно, в соответствии с положениями ст.46 Налогового Кодекса РФ, за счет указанных денежных средств было бы своевременно произведено принудительное взыскание имеющейся у ООО «Город» недоимки по налогам и страховым взносам.

В судебном заседании ФИО3 свою вину в инкриминируемых ему преступлениях не признал и показал, что в ООО «Город» он был назначен внешним управляющим на стадии наблюдения банкротства данного предприятия, затем стал конкурсным управляющим. Задолженность от населения перед ООО «Город» на момент введения стадии наблюдения процедуры банкротства имелась в порядке 14 000 000 руб. и постоянно росла, в связи с чем велась судебно-претензионная работа. Иных источников доходов, кроме как получение денежных средств от населения за предоставляемые услуги, ООО «Город» не имело. В период с 30.08.2017 по 01.08.2018 Общество не имело возможности произвести расчет с кредиторами с учетом инкассовых поручений ИФНС № 5 и наличия задолженности населения за оказанные услуги ЖКХ. Все ресурсы предприятия использовалась только в рамках хозяйственной деятельности. В середине процедуры банкротства поменялась практика, то есть страховые платежи, пенсионное страхование перенесли из пятой очереди во вторую, поэтому нагрузка на вторую очередь сильно возросла от 500 000 до 800 000 руб. ежемесячно. Данные денежные средства шли на поддержание хозяйственной деятельности, но в связи с изменениями на поддержание хозяйственной деятельности деньги практически закончились. На выплату заработной платы с НДФЛ ежемесячно уходило от 1 500 000 до 2 000 000 руб. в зависимости от количества месяцев и работников ООО «Город». Ежегодно поднималась стоимость на ГСМ, на запчасти, тариф ни разу не поднимался, а жилфондом ООО «Город» управляли на основании постановления Администрации, то есть один раз установили тариф и более он ни разу не поднимался. С каждым годом материальное положение предприятия становилось все более тяжелым. Он обращался в Арбиртажный суд с ходатайством об изменении очередности платежей, поскольку понимал, что нечем платить зарплату, однако, ходатайство удовлетворено не было на основании того, что на момент подачи заявлений об изменении календарной очередности фактической задолженности по зарплате не было. 

Его действия были направлены на недопущение введения режима чрезвычайной ситуации, экологической катастрофы. Если бы Общество не осуществляло оплату с поставщиками, отнесенными ко второй, четвертой и пятой очередям, а именно, выплата заработной платы работникам, закупка ГСМ, запчастей, инвентаря, спецодежды, ремонт, приобретение товаров, то продолжать осуществлять свою деятельность по оказанию услуг населению не смогло бы, что могло бы привести к экологической катастрофе, поскольку заниматься данным видом деятельности в районе было больше некому. Денежные средства в сумме 10 640 407,54 руб. в последующем внесены в кассу, частично была выплачена заработная плата, направлена на ГСМ, закупались необходимые запчасти, без которых действие предприятия было невозможно, остальные денежные средства направлялись на погашение второй очереди, то есть это страховые взносы и НДФЛ. Последний аванс сотрудникам был выплачен в мае, в июне уже все выплаты прекратились в связи с отсутствием денежных средств. ООО «Город» управляло жилищным фондом на основании постановлении Администрации ГП «Емва», Б-вым озвучивалась проблема о необходимости повышения тарифов, а также просил заменить ООО «Город» другой управляющей компанией, однако, администрация это сделала только 01.08.2018, следовательно, возможности своевременно сотрудников обеспечить работой в другой организации также не имелось. Зачисление денежных средств с расчетного счета ООО «Город» на счета физических лиц с указанием платежа «зачисление судебных расходов» происходило по его распоряжению, потому что иной возможности оплачивать услуги сторонних организаций для поддержания хозяйственной деятельности не было, таким образом он также пытался погасить задолженность по заработной плате.

Несмотря на отрицание своей вины, вина ФИО3 в инкриминируемых ему преступлениях подтверждается показаниями потерпевших, свидетелей, эксперта, письменными материалами дела.

Так, потерпевший Потерпевший №1 показал, что он работал на основании трудового договора в ООО «Город» сантехником с 2008 года до признания банкротом данного предприятия. Заработная плата выплачивалась два раза в месяц- аванс в размере 6 000 руб. и заработная плата в размере 11 000 руб. Задержки заработной платы начались с мая 2018 года, в последующие месяцы он также не получил ни заработную плату, ни отпускные, ни компенсационные выплаты, как и другие сотрудники ООО «Город». Задолженность ООО «Город» перед ним составляет 91 684,56 руб.

Потерпевший Потерпевший №2, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» до 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве мастера, заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: с 10 до 15 числа текущего месяца – зарплата, с 25 до конца месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 18 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате составляет около 16 000 рублей (т. 2, л.д. 86-89).

Потерпевший Потерпевший №3, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» до 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве слесаря-сантехника. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 20-25 000 руб., май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была, в период с начала июня по 20-22 июня 2018 года он находился в трудовом отпуске, отпускные ему также выплачены не были. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 38 000 руб. (т. 2, л.д. 106-109).

Потерпевший Потерпевший №23, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» по 13.07.2018 на основании трудового договора в качестве мастера участка ЖЭУ-2. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 30 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была, также ему не были выплачены компенсационные выплаты при увольнении. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 89 639,94 руб. (т. 2, л.д. 128-131).

Потерпевший Потерпевший №4, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» около 2-х лет по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве слесаря-сантехника. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 11 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была, также ему не были выплачены компенсационные выплаты при увольнении. В период с середины июня до середины июля 2018 года он находился в очередном трудовом отпуске, при этом отпускные ему выплачены также не были. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 62 000 руб. (т. 2, л.д. 150-153).

Потерпевший Потерпевший №5, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 2017 года по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве слесаря-сантехника. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 15 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 46 000 руб. (т. 2, л.д. 163-166).

Потерпевший Потерпевший №6, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 20.02.2017 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве слесаря-сантехника. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 16 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. С середины июня по середину июля 2018 года он находился в очередном отпуске, при этом отпускные ему также не были выплачены. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 56 000 руб. (т. 2, л.д. 181-184).

Согласно показаний потерпевшего Потерпевший №7, а также оглашенных показаний в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ на л. д. 199-202, т. 2, данных им в ходе предварительного следствия, которые он подтвердил в полном объеме, он работал в ООО «Город» около 3-х лет по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве слесаря-сантехника. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата в среднем составляла около 16 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. С начала июня по начало июля 2018 года он находился в очередном отпуске, при этом отпускные ему также не были выплачены. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 56 760,07 руб. 

Потерпевший Потерпевший №8, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 03.04.2014 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве сантехника. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 19 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. В мае 2018 года он выходил в очередной отпуск, при этом отпускные ему также не были выплачены. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 70 000 руб. (т. 2, л.д. 210-213).

Потерпевшая Потерпевший №9, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 03.02.2017 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве начальника ЖЭУ. Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у нее в среднем составляла около 21 000 рублей, за май, июнь и июль 2018 года ей заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ней по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 57 000 руб. (т. 2, л.д. 226-229).

Потерпевшая Потерпевший №10, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 29.09.2014 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве диспетчера ЖЭУ. Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у нее в среднем составляла около 21 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ей заработная плата выплачена не была. С 01.07.2018 и до увольнения она выходила в трудовой отпуск, при этом отпускные ей также выплачены не были. Задолженность ООО «Город» перед ней по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 55 000 руб. (т. 2, л.д. 241-244).

Потерпевшая ФИО21, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» на основании трудового договора в качестве бухгалтера-кассира. Ей известно, что на момент ее увольнения в отношении ООО «Город» проводилась процедура внешнего управления, внешним управляющим был ФИО2 Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у нее в среднем составляла около 22 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ей заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ней по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 112 000 руб. (т. 3, л.д. 7-10).

Потерпевший Потерпевший №12, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 2015 года по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве сварщика. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 17 000 руб., за май 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 73 000 руб. (т. 3, л.д. 31-34).

Потерпевшая ФИО4, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 01.11.2017 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве дворника. В период с 21.11.2017 по 04.07.2018 она находилась на больничном. Пособие в связи с временной нетрудоспособностью ей выплачено не было. Задолженность ООО «Город» перед ней по иным установленным законом выплатам составляет 18 740,96 руб. (т. 3, л.д. 47-50).

Потерпевшая Потерпевший №14, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 16.11.2016 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве мастера по благоустройству. Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, после 25 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у нее в среднем составляла около 16 000 руб. С мая 2018 года начались задержки по заработной плате и в настоящий момент задолженность ООО «Город» перед ней по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 23 000 руб. (т. 3, л.д. 63-66).

Потерпевший Потерпевший №15 показал, что на основании трудового договора работал в ООО «Город» с 2016 года до 30.07.2018 водителем. Заработную плату получал два раза в месяц: 10 и 25 числа каждого месяца, которая составляла в среднем 23 000 руб. Несмотря на задолженность по заработной плате, которая начала образовываться с мая 2018 года, а также за июнь и июль, и в настоящее время задолженность ООО «Город» перед ним составляет 61 671,63 руб., должностные обязанности им выполнялись. 

Потерпевший Потерпевший №16, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 27.12.2017 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве слесаря АВР. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: с 10 до 15 числа текущего месяца – зарплата, с 25 числа по конец месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 27 000 руб., за май 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 72 000 руб. (т. 3, л.д. 104-107).

Потерпевший Потерпевший №17, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 01.07.2017 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве слесаря. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 20 000 руб., за май-июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 50 000 руб. (т. 3, л.д. 123-126).

Потерпевший Потерпевший №18, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 09.04.2018 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве сварщика. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц. Заработная плата у него в среднем составляла около 13 000 руб., за май-июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 47 789,15 руб. (т. 3, л.д. 148-151).

Потерпевший Потерпевший №19, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» около 2-3-х лет до 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве водителя АДС. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 12-15 000 руб., за май-июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 63 000 руб. (т. 3, л.д. 169-172).

Потерпевший Потерпевший №20, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 2016 года по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве слесаря-сантехника. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 18 000 руб., за май-июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 53 000 руб. (т. 3, л.д. 188-191).

Потерпевший Потерпевший №21, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 27.12.2017 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве слесаря АВР. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: с 10 по 15 число текущего месяца – зарплата, с 25 по конец месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 27 500 руб., за май 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 32 445,20 руб. (т. 3, л.д. 206-209).

Потерпевший Потерпевший №22, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» длительное время до 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве водителя АДС. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 20 000 руб., за май-июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 63 000 руб. (т. 3, л.д. 229-232).

Потерпевший Потерпевший №25, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 01.08.2017 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве плотника ремонтно-строительного участка. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 14 000 руб., за май-июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. В период с 06.06.2018 по 04.07.2018 он находился в очередном трудовом отпуске, при этом отпускные ему выплачены также не были. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 45 000 руб. (т. 4, л.д. 19-22).

Потерпевший Потерпевший №26, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 01.08.2017 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве плотника ремонтно-строительного участка. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 13-15 000 руб., за май-июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. В июле 2018 года он находился в очередном трудовом отпуске, при этом отпускные ему выплачены также не были. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 45 000-46 000 руб. (т. 4, л.д. 39-42).

Потерпевший Потерпевший №27, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 2017 года по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве плотника. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 10 000-12 000 руб., за май-июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. В мае 2018 года он находился в очередном трудовом отпуске, при этом отпускные ему выплачены также не были. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 37 000 руб. (т. 4, л.д. 57-60).

Потерпевший Потерпевший №28, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 2011 года по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве слесаря-сантехника. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 17 000 руб., за май-июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 112 000 руб. (т. 4, л.д. 73-76).

Потерпевший Потерпевший №29 показал, что на основании трудового договора работал в ООО «Город» с 2017 года до 2018 года слесарем-сантехником. Заработная плата выплачивалась два раза в месяц: 10 и 25 числа каждого месяца, в среднем заработная плата составляла 20 000 руб. За период с мая по июль 2018 года заработная плата не выплачивалась, но должностные обязанности выполнялись им в полном объеме. По решению суда за май 2018 заработная плата была перечислена. На момент увольнения задолженность ООО «Город» перед ним составила 48 448,30 руб.

Потерпевший Потерпевший №30 показал, что на основании трудового договора работал в ООО «Город» с 17.10.2017 до 01.08.2018 слесарем-сантехником. Заработная плата выплачивалась два раза: 10 и 25 числа каждого месяца, в среднем составляла 23 000 руб. Задолженность по заработной плате образовалась за период с мая по июль 2018 года, в связи с чем он обращался в суд по невыплаченной заработной плате, должностные обязанности выполнял в полном объеме. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и другим установленным законом выплатам на момент увольнения составляет 45 594,35 руб. 

Потерпевший Потерпевший №31 показал, что на основании трудового договора работал в ООО «Город» с 2013 года до июля 2018 года слесарем-сантехником. Заработная плата выплачивалась два раза в месяц, в среднем составляла 16 500 руб. На момент увольнения ООО «Город» не выплатил ему за период с мая по июль 2018 год 135 872,75 руб., однако, трудовые функции им осуществлялись в полном объеме. За май 2018 года по решению суда заработная плата была выплачена.

Потерпевший Потерпевший №32, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 04.12.2013 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве слесаря сантехника. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, после 25 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 17 000 руб. В период с 04.06.2018 по 09.07.2018 он находился в ежегодном оплачиваемом отпуске, но отпускные ему выплачены не были. После чего он проработал до 31.07.2018, однако, заработная плата ему за отработанный период также выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 65 341,28 руб. (т. 4, л.д. 156-157).

Потерпевший Потерпевший №33, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 2014 года по 04.07.2018 на основании трудового договора в качестве сантехника. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, после 25 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 17 000 руб., за май 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 94 658,28 руб. (т. 4, л.д. 177-180).

Потерпевший Потерпевший №35, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с момента основания по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве электромонтера. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц, зарплата и аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 17 000 руб., за май 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 74 053,50 руб. (т. 4, л.д. 209-212).

Потерпевший Потерпевший №36, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 31.04.2014 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве электромонтера. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, после 25 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 15 000 руб. В период с 04.06.2018 по 02.07.2018 он находился в ежегодном оплачиваемом отпуске, но отпускные ему выплачены не были. После чего он проработал до 31.07.2018, однако заработная плата ему за отработанный период также выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 77 268,20 руб. (т. 4, л.д. 226-227).

Потерпевшая ФИО22, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 12.11.2013 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве секретаря-референта. Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, после 25 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у нее в среднем составляла около 16 000 руб. За период работы с мая по июль 2018 года заработную плату она не получала, задолженность ООО «Город» перед ней по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 64 658,26 руб. (т. 5, л.д. 7-10).

Потерпевшая Потерпевший №39, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 22.10.2014 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве паспортиста. Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, после 25 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у нее в среднем составляла около 22 000 руб. Задолженность по выплате ей заработной платы возникла в период с мая 2018 года по 31.07.2018, также ей не были в полном объеме выплачены отпускные за период с 15.06.2018 по 31.07.2018. Окончательный расчет с ней произведен не был (т. 5, л.д. 33-36).

Потерпевшая Потерпевший №40, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 12.11.2013 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве бухгалтера по расчетам с поставщиками и покупателями. Ей было известно, что у ООО «Город» имелись проблемы с оплатой налогов, на основной расчетный счет ООО «Город» были наложены инкассовые требования налогового органа, в связи с чем примерно с середины 2017 года главный бухгалтер ООО «Город» Потерпевший №53 по указанию внешнего управляющего ФИО3 направляла в банк инкассовые поручения на перевод денежных средств на ее счет якобы для оплаты судебных расходов (категория судебных расходов является первоочередной, а налоговые и зарплатные требования-вторая очередь), соответственно банк переводил с основного расчетного счета ООО «Город» денежные средства на личную банковскую карту Потерпевший №53, после чего сама вносила снятые с основного расчетного счета ООО «Город» денежные средства в кассу организации и в дальнейшем направляла их в полном объеме на цели и нужды организации, на погашение задолженности перед кредиторами, в основном различным подрядным организациям по договорам поставки и аренды, а также на оплату ГСМ. Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 29 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у нее в среднем составляла около 23 000-24 000 руб. За период работы с мая по июль 2018 года заработную плату она не получала, задолженность ООО «Город» перед ней по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 110 000 руб. (т. 5, л.д. 57-61).

Потерпевшая Потерпевший №41, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 06.06.2018 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве паспортиста. Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, после 25 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата ей была установлена в соответствии с трудовым договором в размере 10 500 руб. с районной и северной надбавкой в размере 20 % и 50 % соответственно. За период работы заработную плату она ни разу не получила, как и не получила расчет при увольнении, в настоящее время задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 33 271,72 руб. (т. 5, л.д. 79-82).

Потерпевшая Потерпевший №42, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что с 02.02.2017 до 31.07.2018 она работала в качестве бухгалтера в ООО «Город», заработная плата у нее составляла примерно около 35 000 руб. В организации она была трудоустроена на основании трудового договора. На работу ее принимал ФИО2- внешний управляющий. В период ее работы директором организации был Потерпевший №50, а главным бухгалтером- Потерпевший №53 По указанию ФИО2 и Потерпевший №53 денежные средства с расчетного счета организации с назначением платежа «Зачисление судебных расходов» она в 2017-2018 гг. не снимала. В 2018 году 2 раза на ее личный счет приходили денежные средства в пределах 100 000 руб., каждый раз от ООО «Город», с назначением платежа «Зачисление судебных расходов», которые она в последующем перечисляла на расчетный счет ООО «Интеркарт». Проблемы с выплатой заработной платы у ООО «Город» начались с мая 2018 года, с начала июня 2018 года по 31.07.2018 она находилась в отпуске, при этом отпускные ей в полном объеме выплачены не были, когда она уволилась из организации, компенсационные выплаты также не получила. Примерная задолженность по заработной плате перед ней составляет около 40 000 руб. (т. 5, л.д. 101-103).

Потерпевшая Потерпевший №44, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 12.11.2013 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве экономиста. На момент ее увольнения в ООО «Город» проводилась процедура внешнего управления, внешним управляющим был ФИО2, с 31.07.2018 ФИО2 стал конкурсным управляющим, с июня 2017 года главным бухгалтером организации была Потерпевший №53 Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: до 15 числа каждого последующего месяца – зарплата, до 29 числа текущего месяца – аванс. Заработная плата у нее составляла около 30 000 руб. ежемесячно. Ей, а также остальным работникам ООО «Город» заработная плата за май выплачена в полном объеме не была, после чего ни за июнь, ни за июль она не получила ни аванса, ни заработной платы. С 03.07.2018 по 31.07.2018 она находилась в очередном отпуске, компенсационные выплаты при увольнении и отпускные она не получила. Задолженность ООО «Город» перед ней в настоящий момент составляет около 170 000 руб. (т. 5, л.д. 120-124).

Потерпевшая Потерпевший №45, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 12.11.2013 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве бухгалтера. Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: до 15 числа каждого последующего месяца – зарплата, до 29 числа текущего месяца – аванс. Заработная плата в среднем у нее составляла 22 000 руб. Проблемы с выплатой заработной платы начались в мае 2018 года, ей, а также остальным работникам был выплачен аванс за май 2018 года, после чего заработную плату ни за июнь, ни за июль она не получала. Компенсационные выплаты при увольнении она также не получила. Задолженность ООО «Город» по заработной плате и иным установленным законом выплатам в настоящий момент составляет около 75 000 руб. (т. 5, л.д. 146-150).

Потерпевшая Потерпевший №46, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 12.11.2013 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве инженера ПТО. Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: 15 числа – заработная плата, 30 числа - аванс. Заработная плата в среднем у нее составляла 20 000 руб. Проблемы с выплатой заработной платы начались в мае 2018 года, ей, а также остальным работникам был выплачен аванс за май 2018 года, после чего заработную плату ни за июнь, ни за июль она не получала. Компенсационные выплаты при увольнении она также не получила. Задолженность ООО «Город» по заработной плате и иным установленным законом выплатам перед ней в настоящий момент составляет 76 472,97 руб. (т. 5, л.д. 174-176).

Потерпевшая Потерпевший №47, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 12.11.2013 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве курьера на 0,5 ставки. Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: 15 числа – заработная плата, 30 числа - аванс. Заработная плата в среднем у нее составляла 7 500 руб. Проблемы с выплатой заработной платы начались в мае 2018 года, ей, а также остальным работникам был выплачен аванс за май 2018 года, после чего заработную плату ни за июнь, ни за июль она не получала. Компенсационные выплаты при увольнении она также не получила. Также в июле 2018 года она находилась в отпуске, при этом отпускные ей также выплачены не были. Задолженность ООО «Город» по заработной плате и иным установленным законом выплатам перед ней в настоящий момент составляет 32 000 руб. (т. 5, л.д. 201-204).

Потерпевший Потерпевший №48, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что в ООО «Город» он работал на основании трудового договора в качестве энергетика с мая 2017 года по 31.07.2018, был уволен в указанную дату в связи с банкротством ООО «Город». О том, что в отношении ООО «Город» введена процедура банкротства, ему было известно. Заработную плату он получал на банковскую карту, однако, в конце 2017 года и начале 2018 года имелись случаи, когда заработную плату он получал наличными денежными средствами под роспись в кассе организации. Проблемы с выплатой заработной платы в ООО «Город» начались» с мая 2018 года. В мае 2018 года под роспись в кассе организации он получил аванс, однако полную зарплату за май, а также за июнь и июль 2018 года он не получил. При увольнении окончательный расчет с ним произведен не был. Задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам перед ним составляет около 50 000 руб. (т. 5, л.д.221-223).

Потерпевший Потерпевший №50, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что с 01.06.2017 он был назначен на должность директора ООО «Город» по внешнему совместительству приказом внешнего управляющего ФИО3 от 27.05.2017. Стать директором ООО «Город» ему предложил непосредственно ФИО3, поскольку предыдущее руководство довело организацию до состояния несостоятельности (банкротства), доверие к нему было подорвано. Организация осуществляла управление в сфере ЖКХ над 295 многоквартирными домами в г. Емва, на момент ликвидации предприятия в учреждении оставалось 89 работников, в том числе и по договорам гражданско-правового характера. Задолженность по заработной плате на текущий момент имеется перед всеми работниками на сумму около 5 000 000 руб. Ему были делегированы полномочия, касательные функционирования хозяйственной деятельности предприятия, за исключением финансовых вопросов. Банковского права подписи у него не было. Ни один финансовый документ без одобрения ФИО3 пройти через ООО «Город» не мог. Главным бухгалтером ООО «Город» до мая 2017 года была ФИО25, после чего в июне 2017 года главным бухгалтером была назначена Потерпевший №53 На его имя ФИО3 было выписано две доверенности, одна во время процедуры наблюдения ООО «Город», когда ФИО3 являлся внешним управляющим, а вторая во время процедуры конкурсного производства ООО «Город», когда ФИО3 являлся конкурсным управляющим ООО «Город». На основании указанных доверенностей, подписанных ФИО3, он был уполномочен представлять интересы ООО «Город» перед любыми физическими и юридическими лицами, перед органами исполнительной власти и управления, подписывать и направлять от имени ООО «Город» запросы, ходатайства, жалобы, договоры, дополнительные соглашения, протоколы, акты, приложения, счета, счета-фактуры, заявления и письма; участвовать от имени ООО «Город» в мировом суде, судах общей юрисдикции и арбитражных судах РФ; предъявлять исполнительные документы к взысканию, знакомиться с материалами исполнительного производства, требовать принудительного исполнения судебного акта, отзывать исполнительные документы; закрывать и открывать расчетные и иные счета от имени ООО «Город» в банках и иных кредитных учреждениях, получать с расчетного счета ООО «Город» в кассе банка наличные денежные средства, получать в банках справки о состоянии расчетных счетов ООО «Город». Сколько было лицевых и расчетных счетов у ООО «Город», ему неизвестно, поскольку он занимался вопросами хозяйственной деятельности организации, финансовыми вопросами занимался главный бухгалтер и непосредственно ФИО3 До мая 2018 года проблем с выплатой заработной платы в организации не было, заработная плата выплачивалась вовремя всем работникам. В конце мая 2018 года в ООО «Город» начались финансовые проблемы, а именно, организация не смогла в полном объеме выплатить авансовые платежи по заработной плате и отпускным перед всеми работниками. Тем не менее, в течение мая 2018 года организацией было выплачено порядка 700 000 руб. на погашение задолженности по авансовым платежам и отпускным. Финансовые проблемы возникли из-за того, что налоговый орган выставил требование на взыскание налоговой задолженности на сумму, превышающую сумму выплат по заработной плате работников. Ежемесячный фонд оплаты труда ООО «Город» составлял порядка 2 000 000 руб. ФИО3 неоднократно обращался в Арбитражный суд РК, а также во Второй Арбитражный апелляционный суд с ходатайством об изменении календарной очередности погашения текущих требований кредиторов второй очереди, удовлетворения и установлении приоритетного погашения текущих требований по заработной плате работников ООО «Город», перед текущими требованиями иных кредиторов второй очереди (в том числе и налоговой). Тем не менее, Арбитражные суды ни одно ходатайство ФИО3 не удовлетворили. Насколько ему известно, операции по лицевым счетам организации были приостановлены ввиду наложенного налоговым органом требования о взыскании. Соответственно снять с лицевого счета денежные средства для погашения задолженности по заработной плате и для расчета с поставщиками услуг, которые по порядку календарного расчета идут непосредственно после налогов, было невозможно. Для того, чтобы рассчитываться с поставщиками услуг, внешним управляющим ФИО3 было принято решение о том, чтобы денежные средства, поступающие на лицевые счета организации, будут сниматься главным бухгалтером организации с указанием платежа - судебные расходы, вместе с тем, данные денежные средства расходовались непосредственно на оплату товаров и услуг наших поставщиков, для поддержания хозяйственной деятельности организации. Деньги расходовались на ГСМ, услуги связи, коммунальные платежи (электроэнергия и пр.), приобретение запчастей на сломанную технику (ассенизаторские машины, мусоровозы), приобретение строительных материалов, аренду техники у КЖКХ и иных материалов, в том числе по предписаниям Государственной жилищной инспекции. ООО «Город» осуществляло управление в сфере ЖКХ 295 многоквартирными домами в г. Емва, поэтому приостановление деятельности ООО «Город» (ввиду отсутствия как минимум ГСМ, связи и техники) привело бы к полной дестабилизации жилищно-коммунальных отношений на территории г. Емва, то есть фактически ООО «Город» перестало бы вывозить мусор, откачивать выгребные ямы, осуществлять ликвидацию аварийных ситуаций в многоквартирных домах. Перед ним, как перед работником ООО «Город», у организации также имеется задолженность по заработной плате (т. 6, л.д. 7-11).

Потерпевший Потерпевший №51, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что в ООО «Город» он работал с 2014 года по 31.07.2018 на основании трудового договора, в качестве директора ООО «Город» он работал с июня 2016 года по июнь 2017 года, после чего с июня 2017 года внешним управляющим ФИО3 директором был назначен Потерпевший №50, главным бухгалтером была назначена Потерпевший №53, он с приходом Потерпевший №50 и до самого увольнения работал в ООО «Город» в качестве заместителя директора. Арбитражным судом РК было открыто производство по делу о банкротстве ООО «Город» в феврале 2017 года, тогда же определением суда внешним управляющим был назначен ФИО3, после чего он фактически перестал осуществлять какую-либо административно-управленческую и финансово-хозяйственную деятельность в ООО «Город», все решения, в том числе финансового плана, принимались исключительно ФИО3 Заработная плата выплачивалась всем работникам на зарплатные банковские карточки, при этом несколько раз осенью 2017 года и в первом квартале 2018 года заработная плата в ООО «Город» выдавалась работникам на руки под расписку. Зарплата выплачивалась 2 раза в месяц, то есть до каждого 30 числа текущего месяца – аванс, а до каждого 15 числа месяца следующего за текущим – заработная плата. В конце мая 2018 года все работники ООО «Город» получили аванс, а в середине июня 2018 года заработную плату так никто и не получил, работники стали задавать ему вопросы, почему никто не получил заработную плату за май 2018 года. Со слов главного бухгалтера Потерпевший №53 денежных средств у организации нет, поскольку счета арестованы налоговым органом, и до тех пор, пока ООО «Город» не заплатит налоги, заработную плату может никто не ожидать. Сумму долга по налогам и сборам она называла ему как 4 500 000 руб. Ежемесячный финансовый оборот в ООО «Город» должен был составлять в районе 3 500 000 руб. Источником дохода для ООО «Город» являлись исключительно платежи населения по договорам предоставления услуг, иных источников дохода не было, никакой техники, имущества, которое можно было бы продать или сдать в аренду, у ООО «Город» не было, вся крупная техника по типу мусоровозов арендовалась у различных предприятий. На пике своей работы ООО «Город» обслуживало порядка 240-250 многоквартирных домов в г. Емва, это фактически весь жилищный фонд, расположенный на территории ГП «Емва». На май, июнь и июль 2018 года ООО «Город» перестало обслуживать ввиду того, что в город пришли новые управляющие компании, осталось в районе 140-150 домов, причем ушли в основном многоквартирные дома из центра г. Емва, в которых жило наибольшее количество населения г. Емва, а остались небольшие, в основном деревянные дома, расположенные в м. Двадцатый, м. Северный, м. Новый г. Емва. То есть фактически ООО «Город» перед тем, как уйти на стадию конкурсного производства, потерял практически все платежеспособные и приносящие прибыль дома. Заработная плата в мае-июле 2018 года у него должна была составлять примерно 40 000 руб. за вычетом налогов и сборов. Ему был выплачен аванс за май, после чего он выходил в отпуск в конце июня 2018 года, а 31.07.2018 был уволен. Отпускные, расчет при увольнении, заработная плата за май, июнь и июль он так и не получил, как и не получили все остальные работники. Задолженность перед ним ООО «Город» по заработной плате и иным установленным законом выплатам в настоящий момент составляет около 180 000 руб. (т. 6, л.д. 17-21).

Потерпевшая Потерпевший №52 ФИО106., показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что в ООО «Город» она работала с 22.08.2016 по 31.07.2018 на основании трудового договора в качестве юрисконсульта. На момент ее увольнения в отношении ООО «Город» проводилась процедура внешнего управления, внешним управляющим являлся ФИО3, насколько ей известно, с 31.07.2018 ФИО3 стал конкурсным управляющим ООО «Город». Главным бухгалтером ООО «Город» с июня 2017 года была Потерпевший №53 В обязанности Потерпевший №52 входило представление интересов организации в судах общей юрисдикции, надзорных органах, органах исполнительной власти, в том числе работа с юридическими лицами, составление проектов договоров. Претензионная работа с неплательщиками в ООО «Город» была организована на основании агентского договора с ЕРЦ, а позднее с АО «Комиэнергосбытовая компания». Ей было известно, что у ООО «Город» имелось 2 расчетных счета, один – основной, второй – счет, к которому доступа ни у ФИО2, ни у кого-либо из других руководителей ООО «Город» не было, данный счет был создан специально для перечисления на него денежных средств от жильцов 

<

адрес> для сборов на капитальный ремонт. Также ей было известно о том, что у ООО «Город» имелись проблемы с оплатой налогов, на основной расчетный счет ООО «Город» были наложены инкассовые требования налогового органа, в связи с чем примерно с середины 2017 года главный бухгалтер организации Потерпевший №53 по указанию внешнего управляющего ФИО3 направляла в банк инкассовые поручения на перевод денежных средств на ее личный счет, якобы для оплаты судебных расходов (категория судебных расходов является первоочередной, а налоговые и зарплатные требования – второй очереди). Соответственно банк переводил с основного расчетного счета ООО «Город» денежные средства на личную банковскую карту Потерпевший №53, та уже в свою очередь вносила снятые с основного расчетного счета ООО «Город» денежные средства в кассу организации и в дальнейшем направляла их на погашение задолженности кредиторам (в основном различным подрядным организациям, по договорам поставки и аренды, а также на оплату ГСМ). По просьбе директора ООО «Город» Потерпевший №50 она и бухгалтер Потерпевший №54 в августе 2017 года открыли универсальные счета в ПАО «Сбербанк России» и предоставили реквизиты указанных счетов. К ее трудовому договору, а также к трудовому договору Потерпевший №54 были составлены дополнительные соглашения, на основании которых они с Потерпевший №54 были обязаны вносить денежные средства, поступившие на их универсальные счета ПАО «Сбербанк России», в кассу ООО «Город», для последующего направлениях их на выплату заработной платы работникам ООО «Город». После чего в период с августа по октябрь 2017 года с ней связывалась Потерпевший №53, сообщала о том, что на ее универсальный счет поступили денежные средства и их необходимо снять и наличными денежными средствами внести в кассу организации. Так, 31.08.2017 на ее счет было переведено 200 000 руб., которые 01.09.2017 она внесла в кассу ООО «Город», 11.09.2017 ей было переведено 250 000 руб., которые 12.09.2017 она внесла в кассу ООО «Город», 14.09.2017 ей было переведено 300 000 руб., которые 14.09.2017 она внесла в кассу ООО «Город», 18.09.2017 ей было переведено 100 000 руб., которые 18.09.2017 она внесла в кассу ООО «Город», 20.09.2017 ей было переведено 100 000 руб., которые 21.09.2017 она внесла в кассу ООО «Город», и в последний раз ей были переведены денежные средства в размере 500 000 руб. 12.10.2017, их она перевела на счет ООО «Город» 12.10.2017 и более денежные средства на ее универсальный счет не поступали. В 2018 году ни ее, ни Потерпевший №54 никто не просил получать денежные средства на свой универсальный счет и никто не просил переводить их. Заработная плата ей начислялась согласно табелям учета рабочего времени и трудового договора, заработная плата выплачивалась 2 раза в месяц: до 15 числа каждого последующего месяца – заработная плата, до 29 числа каждого текущего месяца – аванс. Заработная плата в среднем у нее составляла около 31 000 руб. Задержки по выплате заработной платы в ООО «Город» начались с мая 2018 года. Ей, а также остальным работникам, был выплачен аванс за май 2018 года, однако заработная плата за май выплачена никому не была. После чего ни за июнь, ни за июль она не получила от ООО «Город» ни аванса, ни заработной платы. 31.07.2018 она была уволена, компенсационные выплаты при увольнении она также не получила. Задолженность перед ней ООО «Город» непосредственно по заработной плате и иным установленным законом выплатам в настоящий момент составляет около 79 736,40 руб. (т. 6, л.д. 35-39).

Потерпевшая Потерпевший №53, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что в ООО «Город» в должности главного бухгалтера она работает с июня 2017 года в соответствии с заключенным с ней трудовым договором. Согласно должностным обязанностям она ведет бухгалтерский учет ООО «Город». Кроме нее бухгалтерами в данном Обществе работали ФИО26, Потерпевший №40 Постановлением Арбитражного суда Республики Коми на период с 06.02.2017 сроком на 18 месяцев, то есть до 01.08.2018, внешним управляющим ООО «Город» был назначен ФИО3 То есть все полномочия по распоряжению денежными средствами и управлением ООО «Город» были переданы ему. В период с июня 2017 года директором ООО «Город» являлся Потерпевший №50 Эту должность он занимал в соответствии с приказом ФИО3 и заключенным с ним трудовым договором. Также Потерпевший №50 занимался административно-хозяйственной деятельностью и организационно-распорядительными вопросами ООО «Город» по доверенности, выданной ему ФИО3 Вместе с тем, Потерпевший №50 не имел полномочий распоряжаться денежными средствами ООО «Город». Юридический и фактический адрес ООО «Город» вместе с бухгалтерией располагались по адресу: 

<

адрес>. ООО «Город» осуществляло свою деятельность до 31.07.2018. С указанной даты большая часть работников была уволена в связи с прекращением деятельности ООО «Город», либо по собственному желанию. В период с 06.02.2017 по 01.08.2018 ФИО3 пытался вывести ООО «Город» из предбанкротного состояния, однако, из этого ничего не вышло и в итоге Решением Арбитражного суда по делу А29-4082/2016 от 07.08.2018 ООО «Город» признано не состоятельным – банкротом. Тем же решением суда исполняющим обязанности конкурсного управляющего назначен ФИО3 В течение своей деятельности ФИО3 получал заработную плату как внешний управляющий в размере 45 000 руб. в месяц, а с 01.08.2018 – как и.о. конкурсного управляющего 30 000 руб. ежемесячно. Также он получал командировочные расходы по затратам, связанным с участием в судебных заседаниях и другой текущей деятельности по договорным отношениям с контрагентами. Фактов невыплаты вознаграждения ФИО3 за его деятельность в ООО «Город» не имелось. Своих личных или финансовых проблем ФИО3 за счет ООО «Город» не решал. В период ее деятельности в должности главного бухгалтера ООО «Город» всем работникам, кроме 2-х человек по рабочим специальностям, заработная плата выплачивалась путем зачисления денежных средств на их личные карты. Фактов выдачи денежных средств из кассы предприятия без оформления учетных документов, не имелось. Всего у ООО «Город» было 5 расчетных счетов, все в Сбербанке России, отделения в Республике Коми: 1. Основной расчетный счет 

<

№>, открытый 

<

ДД.ММ.ГГГГ> в 

<

адрес>, по которому происходили все операции; 2. Счет 

<

№> был открыт 

<

ДД.ММ.ГГГГ> и был предназначен для сбора средств на капитальный ремонт единственного дома по адресу: 

<

адрес>; 3. Счет 

<

№> был создан 

<

ДД.ММ.ГГГГ> для зачисления денежных средств от населения г. Емва за предоставленные коммунальные платежи и далее все денежные средства с данного счета зачислялись на основной расчетный счет, указанный в п.1; 4. Два расчетных счета, открытые 

<

ДД.ММ.ГГГГ> и 

<

ДД.ММ.ГГГГ>, и оба закрытые 

<

ДД.ММ.ГГГГ>, для какой цели открывались, не знает. В период ее деятельности в ООО «Город» на работников велись табеля рабочего времени кадровым работником Потерпевший №54, которые впоследствии предоставлялись ей. Сведения о работе рабочих Потерпевший №54 предоставляли мастера. Всего работников ООО «Город» вместе с аппаратом управления было 89 человек. Документы по расчетам с работниками составлялись бухгалтером ФИО27, которая выполняла обязанности по начислению заработной платы ежемесячно по договорам гражданско-правового характера. Согласно положению об оплате труда работникам ООО «Город» заработная плата выплачивалась 2 раза в месяц, заработная плата 15 числа за предыдущий месяц, аванс – 30 числа текущего месяца. Общий фонд заработной платы ООО «Город» в период с 01.06.2017 по 31.07.2018 составлял около 2 000 000-2,5 000 000 руб. Также с 01.01.2018 на предприятии была увеличена зарплата некоторым работникам до МРОТ с учетом районного коэффициента и северных надбавок до 11 163 руб. В последующем, в мае 2018 года заработная плата до очередного повышения МРОТ не увеличивалась в связи со значительным падением доходов предприятия начиная с 01.01.2018. Например, если до 01.01.2018 ООО «Город» обслуживало 295 многоквартирных жилых домов, то после указанной даты они уже не обслуживали несколько поселков с такими домами. На тот момент было очевидно, что увеличение МРОТ приведет к увеличению фонда заработной платы и возникновению задолженности по ее выплате. В период ее деятельности в ООО «Город» проблем с выплатой заработной платы с 01.06.2017 по 16.06.2018 не было. Проблемы с выплатой заработной платы за май 2018 года начались в июне 2018 года. Это было связано с уменьшением объемов работ ООО «Город» и, как следствие, уменьшение доходов – денежных средств, поступающих на расчетный счет. Кроме того, с 30.08.2017 на основной расчетный счет предприятия 

<

№> были наложены инкассовые поручения налогового органа, которые относятся также как и выплата заработной платы ко второй очереди платежей по ст.134 Закона «О банкротстве». В связи с этим часть поступающих денежных средств на этот расчетный счет стала списываться в безакцептном порядке, то есть без ее согласия. По доверенности от ФИО3 и по его устному разрешению она имела право распоряжаться денежными средствами на всех счетах ООО «Город». Таким образом, в сентябре 2017 года впервые возникла проблема с нехваткой денежных средств по выплате заработной платы за август 2017 года. Об этом она сразу сообщила ФИО3, что денежные средства на выплату заработной платы они направить не смогут, поскольку в календарной очередности на расчетном счете ООО «Город» стоят инкассовые поручения на снятие денежных средств на погашение задолженности по налогам. В итоге ФИО3 дал ей указание применить схему направления поручений в банк для перевода денежных средств под видом судебных расходов на личные счета – банковские карты работников ООО «Город» и использовать их как для выплаты заработной платы, так и для погашения задолженности перед кредиторами 4 и 5 очередей, то есть использовать полученные таким образом деньги на текущую деятельность предприятия. В итоге с сентября 2017 года она по указанию ФИО3 посредством связи по телефону или при личной встрече дважды в месяц направляла в банк посредством электронного поручения и ключа цифровой подписи ФИО3, который находился у нее, о перечислении денежных средств с указанием назначение платежа «Судебные расходы» на свой счет, а также счета Потерпевший №54, ФИО28, Потерпевший №42 После получения этих денег, они вносились в кассу предприятия и далее уже расходовались по указанию ФИО3 на выплату заработной платы за август, сентябрь и октябрь 2017 года, а также на другие расходы 4 и 5 очередей. Потерпевший №54 и ФИО8 таким образом переводились денежные средства только в сентябре, октябре и ноябре 2017 года и только для выплаты заработной платы. На ее банковскую карту, таким образом переводились денежные средства в период с сентября 2017 года по июнь 2018 года и эти денежные средства расходовались не на выплату заработной платы, а на текущую деятельность, то есть оплату расходов 4 и 5 очередей. В ноябре 2017 года ФИО3 заключил с отделением сбербанка в 

<

адрес> дополнительное соглашение о перечислении поступающих на счет 

<

№> денежных средств к погашению задолженности 2 очереди для погашения сначала заработной платы, а после этого погашения задолженности по инкассовым поручениям налогового органа. После этого в декабре 2017 года выплата заработной платы работникам уже происходила в обычном режиме по предоставляемым ей дважды в месяц в банк реестрам выплат аванса и заработной платы. То есть далее до конца деятельности ООО «Город», то есть до увольнения основной массы работников, до 31.07.2018, ФИО3, а также она и Потерпевший №50 такую схему перечисления денежных средств для выплаты заработной платы не применяли. Вместе с тем, данная схема продолжала действовать для поддержания текущей деятельности предприятия, а именно, денежные средства по поручениям «Оплата судебных расходов» поступали ей на банковскую карту, которые она впоследствии вносила в полном объеме в кассу предприятия, и далее они расходовались на оплату кредиторов 4 и 5 очередей по договорным отношениям, не относящихся с реестровой задолженности ООО «Город». Поступающие в кассу ООО «Город» денежные средства, полученные как «Оплата судебных расходов», приходовались в кассу бухгалтером Потерпевший №45 как «Возврат судебных расходов». Последнее перечисление по поручению «Оплата судебных расходов» ей произведено 07.06.2018 в сумме 115 027,70 руб. Данная сумма была потрачена на оплату контрагентам ООО «Город», то есть оплату эксплуатационной задолженности, а именно, за электроэнергию, ГСМ, стройматериалы, запчасти, связь. В последний раз своевременно заработная плата всем работникам была выплачена 15.05.2018 за апрель 2018 года, также в мае 2018 года всем работникам был выплачет аванс. После этого в июне 2018 года ни отпускные, ни заработная плата работникам уже не выплачивались в связи с отсутствием достаточных денежных средств на расчетном счете ООО «Город» и поручением ФИО3 о погашении налоговой задолженности по текущей деятельности (т. 6, л.д. 55-59).

Потерпевшая Потерпевший №54, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что в ООО «Город» она работала с марта 2016 года по декабрь 2016 года, после чего увольнялась, и затем вновь была трудоустроена в указанную организацию с мая-апреля 2017 года на основании трудового договора в качестве специалиста по кадрам. Принимал ее на работу внешний управляющий ООО «Город» ФИО3 Директором организации на момент ее трудоустройства был Потерпевший №51, однако, ориентировочно в мае-июне 2017 года на должность директора был назначен Потерпевший №50 Главным бухгалтером на момент ее трудоустройства была ФИО27, однако она уволилась в апреле-мае 2017 года и на должность главного бухгалтера ориентировочно одновременно с Потерпевший №50 была назначена Потерпевший №53 На момент ее трудоустройства ей было известно, что в ООО «Город» идет процедура банкротства на стадии внешнего управления. В период работы ей было известно, что Потерпевший №53 каким-то образом снимала денежные средства с расчетного счета организации, после чего данные денежные средства приходовала через кассу организации, и они шли на оплату счетов, в том числе аналогичным образом выплачивалась пару раз заработная плата в 2017 году. В августе 2017 года непосредственно от Потерпевший №53 ей стало известно, что на расчетном счету организации имеются денежные средства, однако снять или куда-то отправить она их не может в связи с тем, что на расчетный счет организации наложен арест налоговым органом. Также Потерпевший №53 ей объяснила, что данные денежные средства можно снять с расчетного счета под видом оплаты судебных расходов, и что банк, таким образом, сможет перевести денежные средства на универсальный сберегательный счет. Также Потерпевший №53 предложила ей и Потерпевший №52 ФИО107 открыть универсальные сберегательные счета, перевести на них денежные средства с расчетного счета ООО «Город», снять их наличными денежными средствами, после чего приходовать через кассу организации и выдать в качестве заработной платы работникам. Они с ФИО28 согласились, у нее уже была сберегательная книжка, а ФИО28 завела для себя новую, после чего они вместе с Потерпевший №53 перевели на сберегательные счета большие суммы денежных средств (по 200 000 руб. каждой), ходили в Сбербанк, сняли денежные средства со сберегательных счетов, принесли их в ООО «Город», где непосредственно приходовали их через кассу организации. Впоследствии все указанные денежные средства были выплачены работникам ООО «Город» в качестве заработной платы. Аналогичную процедуру они проводили еще раз в сентябре и октябре 2017 года, опять же все денежные средства, проведенные таким образом с расчетного счета ООО «Город» на их сберегательные карты, пошли на выплату заработной платы и аванса работникам ООО «Город». Заработная плата и аванс все разы работникам выдавались наличными денежными средствами. Более, после октября 2017 года, ни она, ни ФИО28 аналогичную процедуру не выполняли. В 2018 году ни ее, ни ФИО8 никто не просил получать денежные средства на свой универсальный счет и никто не просил переводить их. В июне 2018 года в ООО «Город» не была выплачена заработная плата всем работникам организации, в том числе и ей, тогда ей стало известно, что у ООО «Город» имеются финансовые проблемы. В настоящий момент у ООО «Город» перед ней имеется задолженность по заработной плате, за какой период времени она образовалась, а также в каком размере, ей в настоящий момент не известно (т. 6, л.д. 67-71, 72-75).

Потерпевшая Потерпевший №55, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с августа 2017 года по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве специалиста по охране труда и техники безопасности. Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: 15 числа – заработная плата, 30 числа - аванс. Заработная плата в среднем у нее составляла 21 000 руб. Проблемы с выплатой заработной платы начались в мае 2018 года, ей, а также остальным работникам был выплачен аванс за май 2018 года, после чего заработную плату ни за июнь, ни за июль она не получала. Компенсационные выплаты при увольнении она также не получила. Задолженность ООО «Город» по заработной плате и иным установленным законом выплатам перед ней в настоящий момент составляет около 44 000 руб. (т. 6, л.д. 89-92).

Потерпевший Потерпевший №56, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 01.05.2017 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве механика. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 20 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. При увольнении окончательный расчет с ним произведен не был. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 42 544,39 руб. (т. 6, л.д. 110-112).

Потерпевший Потерпевший №57 показал, что на основании трудового договора работал в ООО «Город» с августа 2014 года по 30.07.2018 водителем. Заработная плата выплачивалась два раза в месяц, в среднем составляла 18 000 руб. Задолженность у ООО «Город» перед ним образовалась за три месяца – май, июнь, июль, в общей сложности 83 300,31 руб., трудовую деятельность в данный период времени он продолжал.

Потерпевший Потерпевший №58, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 18.06.2016 по 12.07.2018 на основании трудового договора в качестве водителя. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц – 15 и 25 числа. Заработная плата у него в среднем составляла согласно трудовому договору 5 308 руб. без учета северной и районной надбавки. За май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. С 06.06.2018 по 06.07.2018 он находился в трудовом отпуске, но отпускные ему выплачены не были. При увольнении окончательный расчет с ним произведен не был. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 50 000 руб. (т. 6, л.д. 170-173).

Потерпевший Потерпевший №59, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с момента создания организации по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве водителя. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 15 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. В мае 2018 года он также находился в трудовом отпуске, отпускные ему выплачены не были. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 66 000 руб. (т. 6, л.д. 191-194).

Потерпевший Потерпевший №60, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с момента создания организации по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве водителя. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него в среднем составляла около 17 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 45 000 руб. (т. 6, л.д. 201-204).

Потерпевший Потерпевший №61, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 13.04.2014 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве слесаря по ремонту автомобилей. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него составляла 16 937 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 17 729,95 руб. (т. 6, л.д. 212-215).

Потерпевшая Потерпевший №62.И., показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с 2012 года по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве медработника, осуществляющего предрейсовые осмотры на 0,5 ставки. Заработная плата выплачивалась ей 1 раз в месяц и в среднем у составляла 2 000 руб. Проблемы с выплатой заработной платы начались в мае 2018 года, насколько она помнит, за май, июнь и июль 2018 года зарплату она не получала. Компенсационные выплаты при увольнении она также не получила (т. 6, л.д. 229-232).

Потерпевший Потерпевший №63, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 01.10.2017 по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве водителя. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него составляла около 15 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 40 000 руб. (т. 7, л.д. 7-10).

Потерпевшая Потерпевший №64, показания которой были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показала, что работала в ООО «Город» с сентября 2014 года по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве диспетчера автотранспортного цеха. Заработная плата выплачивалась ей 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 30 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у нее составляла около 16 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ей заработная плата выплачена не была. С 01.07.2018 она вышла в трудовой отпуск, после чего 31.07.2018 она была уволена. Отпускные ей выплачены не были. Задолженность ООО «Город» перед ней по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет около 70 000 руб. (т. 7, л.д. 35-38).

Потерпевший Потерпевший №65, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что работал в ООО «Город» с 2012 года по 01.08.2018 на основании трудового договора в качестве водителя. Заработная плата выплачивалась ему 2 раза в месяц: до 15 числа текущего месяца – зарплата, 25 числа этого же месяца – аванс. Заработная плата у него составляла около 25 000 руб., за май, июнь и июль 2018 года ему заработная плата выплачена не была. Задолженность ООО «Город» перед ним по заработной плате и иным установленным законом выплатам составляет 61 334,49 руб. (т. 7, л.д. 48-51).

Свидетель ФИО29, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что состоит в должности руководителя администрации городского поселения «Емва» с 31.05.2019, с 13.01.2019 он исполнял обязанности руководителя администрации ГП «Емва», с 23.11.2017 состоял в должности главного специалиста администрации ГП «Емва». Администрация городского поселения, в том числе, ведет контроль за деятельностью жилищно-коммунального комплекса ГП «Емва», при этом контроль за управляющими компаниями администрация не вела, работа в данном направлении построена только в виде соответствующего реагирования на обращения граждан. Длительный период времени в г. Емва практически единственной управляющей компанией являлась ООО «Город», которая в том числе занималась обслуживанием жилищного фонда г. Емва. В настоящее время в жилищный фонд г. Емва входит 228 домов, из которых 203 дома находятся под управлением управляющих компаний и 25 домов находятся в непосредственном управлении ГП «Емва». Жилищный фонд г. Емва за последние 1-2 года сократился ориентировочно на 20 домов. В период с мая по август 2018 года на территории г. Емва функционировало 6 управляющих компаний, включая ООО «Город», а именно, ООО «АНК», ООО «ДС», ООО «Уют», УК «Емва», ООО «ЖУК». 01.08.2018 ООО «Город» в связи с тем, что в отношении него была начата процедура конкурсного производства, то есть организация фактически стала находиться на финальной стадии перед ликвидацией, перестала осуществлять какую-либо деятельность в сфере ЖКХ на территории г. Емва, соответственно жилищный фонд, который обслуживало ООО «Город», был передан от их обслуживания двум управляющим компаниям – ООО «АНК» и ООО «ЖУК». Указанные организации стали заниматься, в том числе, и вывозом мусора из г. Емва. ООО «Город» в 20-х числах июня уведомило АГП «Емва» о том, что они перестанут осуществлять свою деятельность в августе 2018 года, поэтому АГП «Емва» стала вести переговоры с другими управляющими компаниям, чтобы дома были подготовлены к отопительному сезону и чтобы избежать негативных последствий от отсутствия управляющей компании в лице ООО «Город». Фактически с 01.08.2018 ООО «ЖУК» и ООО «АНК» приступило к выполнению тех обязанностей, которые ранее осуществляло ООО «Город». Никакого мусорного коллапса в данном случае не произошло. Если бы ООО «Город» перестало вывозить мусор, то АГП «Емва» аналогичным образом собрало бы представителей управляющих организаций, с которыми бы и был урегулирован данный вопрос. Учитывая, что данных организаций в нашем городе было несколько, то вопрос решился бы буквально в считанные дни, мусорного коллапса бы не произошло, как в принципе и не произошло этого в августе 2018 года. Трудности могли бы возникнуть только при условии, что ООО «Город» было бы единственной управляющей компанией, имеющей лицензию на вывоз мусора, но таких организаций на территории ГП «Емва» было несколько (т. 7, л.д. 59-62).

Свидетель ФИО30, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что в МИФНС 

<

№> по 

<

адрес> он работал в должности начальника правового отдела в период с 2012 года по 22.03.2019. Согласно определению Арбитражного суда Республики Коми от 06.02.2017 по делу №А29-4082/2016 в отношении ООО «Город» введена процедура банкротства – внешнее управление, внешним управляющим был назначен ФИО3 В соответствии с п. 4 ст. 20.3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересов должника, кредиторов и общества в целом. Согласно п. 1 ст. 5 Закона о банкротстве под текущими платежами понимаются денежные обязательства и обязательные платежи, которые возникли до даты принятия заявления о признании должника банкротом, если иное не установлено Законом о банкротстве. Согласно п. 2 ст. 121 Закона о банкротстве расчеты с кредиторами в процедуре внешнего управления производятся, предусмотренные ст.ст. 134-138 Закона о банкротстве. Пунктом 2 ст. 134 Закона о банкротстве предусмотрено удовлетворение требований кредиторов по текущим платежам, а именно: в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц; во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих или работавших (после даты принятия заявления о признании должника банкротом) по трудовому договору, требования о выплате выходных пособий; в третью очередь удовлетворяются требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности этих лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта; в четвертую очередь удовлетворяются требования по эксплуатационным платежам (коммунальным платежам, платежам по договорам энергоснабжения и иным аналогичным платежам); в пятую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности. Как следует из п. 41.1 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 №60 «О некоторых вопросах связанных с принятием ФЗ №296-ФЗ «О внесении изменений в ФЗ о несостоятельности (банкротстве)», удерживаемые должником при выплате текущей заработной платы суммы налога на доходы физических лиц, как налоговым агентам уплачиваются им в режиме второй очереди текущих платежей. Согласно п. 14 «Обзора судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства», утвержденного Президиумом ВС РФ 20.12.2016 (далее – Обзор), требование об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование подлежит удовлетворению в режиме, установленном для удовлетворения требований о выплате заработной платы. Вывод об отнесении основной текущей задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование ко второй очереди текущих платежей содержится также в Обзоре судебной практики ВС РФ №3 (от 2017 года), утвержденном Президиумом ВС РФ 12.07.2017. В соответствии со ст. 3 ФКЗ от 04.06.2014 №8-ФКЗ «О внесении изменений в Федеральный конституционный закон «Об арбитражных судах в РФ» и ст. 2 ФКЗ «О Верховном суде РФ», разъяснения по вопросам судебной практики применения законов и иных нормативных правовых актов арбитражными судами, данные Пленумом ВАС РФ, сохраняют свою силу до принятия соответствующих решений Пленумом ВС РФ. Если необходимость в распределении конкурсной массы и осуществление транзакций для погашения требований кредиторов по текущим платежам возникла после даты опубликования Обзора, положения Обзора подлежат обязательному применению с даты его опубликования при разрешении вопроса об определении очередности уплаты текущих платежей.

Принимая во внимание, что процедура внешнего управления в отношении ООО «Город» введена определением АС РК от 06.02.2017, а Обзор принят до введения указанной процедуры банкротства, внешний управляющий ФИО3 при распределении поступающих должнику денежных средств обязан был учитывать положения Обзора и осуществлять погашение страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и НДФЛ в режиме второй очереди текущих платежей.

Как следует из справок о состоянии расчетов, сборов, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам ООО «Город», текущая задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и НДФЛ по состоянию на 06.02.2017 у организации отсутствовала.

По состоянию на 08.06.2018 недоимка НДФЛ составила 1 166 099,58 руб. (задолженность образовалась в период с 13.10.2017 по 29.03.2018), недоимка по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в пенсионный фонд составила 3 703 833,68 руб. (задолженность образовалась в период с 15.06.2017 по 16.04.2018), по страховым взносам в ПФР, на выплату страховой пенсии недоимка составила 19 093,89 руб. (задолженность образовалась за период с 15.05.2017 по 16.04.2018), что свидетельствует о непринятии внешним управляющим мер по погашению текущей задолженности, относящейся ко второй очереди.

Анализом выписок по расчетным счетам ООО «Город» было установлено, что при наличии у ООО «Город» текущей задолженности, относящейся ко второй очереди, в нарушение п. 2 ст. 134 ФЗ «О банкротстве» имело место быть перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Город» на счета физических лиц ФИО108., Потерпевший №54 и Потерпевший №53 с назначением платежа «Зачисление судебных расходов по делу А29-4082/2016». Денежные средства, поступавшие на счета указанных физических лиц, обналичивались в течение 1-3 дней, после чего вносились в кассу ООО «Город». В дальнейшем данные денежные средства выдавались из кассы ООО «Город» под отчет работникам общества на осуществление оплаты текущих расходов ООО «Город», относящихся к 4 и 5 очереди (услуги связи, аренда транспортной техники, командировочные расходы, услуги по подбору персонала, приобретение товаров и материалов и т.п.) (т. 7, л.д. 63-67).

Эксперт ФИО5, показания которого были оглашены в судебном заседании в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, показал, что согласно приказам ООО «Город» №74/18 от 04.06.2018, №73/18 от 04.06.2018, №72/18 от 04.06.2018, с 04.06.2018 работникам ООО «Город» Потерпевший №1, Потерпевший №32 и Потерпевший №36 были предоставлены оплачиваемые отпуска. Обязанность по выплате заработной платы и отпускных указанным работникам у руководства ООО «Город» возникла, согласно ст. 136 ТК РФ, не позднее чем за 3 дня до его начала, то есть не позднее 01.06.2018. Задолженность по заработной плате и отпускным определяется со дня, следующего за установленной датой выплаты. Таким образом, ФИО100, Потерпевший №32 и Потерпевший №36 не выплачивалась заработная плата и отпускные свыше двух месяцев с 02.06.2018 по 01.08.2018. Аналогично по работникам Потерпевший №25 и Потерпевший №58, с учетом того, что им были предоставлены ежегодные оплачиваемые отпуска с 06.06.2018, то обязанность по выплате заработной плате и отпускных у ООО «Город» возникла не позднее 03.06.2018, таким образом, Потерпевший №25 и Потерпевший №58 не выплачивалась заработная плата и отпускные свыше двух месяцев с 04.06.2019 по 03.08.2019.

Согласно регистрам бухгалтерского учета ООО «Город» - обороты счета 51 «Расчетные счет», 50 «Касса» и 71 «Расчеты с подотчетными лицами» ООО «Город» на расчетном счете 

<

№> в Коми отделении 

<

№> ПАО «Сбербанк» в кассе и под отчете у работников и временного управляющего располагало следующими денежными средствами: на 01.01.2018 – 403 983,31 руб., на 01.02.2018 – 588 501,13 руб., на 01.03.2018 – 876 849,64 руб., на 01.04.2018 – 243 976,93 руб., на 01.05.2018 – 250 254,40 руб., на 01.06.2018 – 444 952,26 руб. (т. 7, л.д. 194-198).

Согласно регистру бухгалтерского учета ООО «Город» - Анализ счета 69.02 «Расчеты по пенсионному обеспечению» задолженность по страховым взносам в ПФР по состоянию на 01.01.2018 составляла 2 709 255,22 руб., в период с 01.01.2018 по 15.09.2018 перечислено денежных средств с расчетного счета ООО «Город» в счет погашения задолженности по страховым взносам в ПФР в размере – 2 816 576,57 руб., в том числе: в январе 2018 – 0 руб., в феврале 2018 – 161 571,55 руб., в марте 2018 – 18 428,45 руб., в апреле 2018 – 0 руб., в мае 2018 – 26 217,32 руб., в июне 2018 – 761 776,36 руб., в июле 2018 – 1 848 82,89 руб., в августе 2018 – 0 руб., с 01 по 15 сентября 2018 – 0 руб. (т. 7, л.д. 194-198).

Вина подсудимого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 145.1 УК РФ, подтверждается также материалами дела, а именно, постановлением прокурора Княжпогостского района от 10.08.2018, согласно которому прокурором Княжпогостского района выявлены обстоятельства, при которых в деянии внешнего управляющего ООО «Город» ФИО3 усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 145.1 УК РФ, а именно, полной невыплаты работникам ООО «Город» свыше двух месяцев установленных законом выплат, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации (т. 1, л.д. 67-72).

Уставом общества с ограниченной ответственностью «Город», утвержденного решением единственного учредителя 30.09.2013, согласно которому ООО «Город» является юридическим лицом и строит свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации. Целью общества является получение прибыли. Основными видами деятельности являются: управление эксплуатацией жилого фонда, управление эксплуатацией нежилого фонда, производство санитарно-технических работ, уборка территории и аналогичная деятельность, производство общестроительных работ по возведению зданий, правление недвижимым имуществом, деятельность по учеты и технической инвентаризации недвижимого имущества, кровельные работы, земляные работы, производство отделочных работ, благоустройство территорий, удаление и обработка твердых бытовых отходов, содержание свалки, деятельность по операциям с недвижимым имуществом, предоставление услуг по временному проживанию, ритуальные услуги, транспортные услуги, административные услуги, связанные с гостиничным хозяйством, оказание услуг по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов (т. 1, л.д. 75-88).

Положением об оплате труда и премировании руководителей, специалистов и служащих, рабочих Общества с ограниченной ответственностью «Город», утвержденного 01.04.2017 внешним управляющим ООО «Город» ФИО3, согласно которому заработная плата начисляется работникам ООО «Город» в размере и порядке, предусмотренным настоящим Положением. Выплата заработной платы работникам ООО «Город» производится не реже чем через каждые полмесяца, а именно: за первую половину месяца работы работнику полагается выплата заработной платы не более установленного должностного оклада за отработанное время – 29 числа текущего месяца; оплата за месяц работы работнику производится 15 числа месяца, следующего за текущим. При прекращении действия трудового договора окончательный расчет работнику по причитающейся ему заработной плате производится в последний день работы, оговоренный в приказе об увольнении работника. Оплата отпуска работникам производится не позднее, чем за три дня до его начала, если работники своевременно подали заявление об отпуске. Выплата пособия по временной нетрудоспособности производится в ближайший день выдачи заработной платы, следующий за датой представления надлежаще оформленного листка временной нетрудоспособности в бухгалтерию работодателя (т. 1, л.д. 89-92).

Определением Арбитражного суда Республики Коми по делу №А-29-4082/2016 от 06.02.2017, согласно которому в отношении ООО «Город» введена процедура банкротства внешнее управление на срок 18 месяцев. Внешним управляющим «Город» утвержден ФИО3, 

<

адрес>; ИНН: 

<

№>; регистрационный номер в сводном государственном реестре – 15226; член Ассоциации саморегулируемая организация «Объединение арбитражных управляющих «Лидер») (т. 1, л.д. 93-96).

Решением Арбитражного суда Республики Коми по делу №29-4082/2016 от 07.08.2018 (резолютивная часть решения от 01.08.2018), согласно которому процедура внешнего управления в отношении ООО «Город» прекращена, ООО «Город» признано несостоятельным (банкротом), в отношении ООО «Город» открыта процедура банкротства конкурсное производство и ФИО3 был освобожден от исполнения обязанностей внешнего управляющего, с возложением на него обязанностей конкурсного управляющего ООО «Город» (т.1, л.д. 135-138).

Правилами внутреннего трудового распорядка ООО «Город», утвержденных 01.04.2017 внешним управляющим ООО «Город» ФИО3, согласно которым работодатель обязан соблюдать трудовое законодательство и иные нормативные правовые акты, содержащие нормы трудового права, локальные нормативные акты, условия коллективного договора, соглашений и трудовых договоров; обязан выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные в соответствии со ст. 136 Трудового Кодекса РФ, трудовыми договорами: за первую половину месяца работы работнику полагается выплата заработной платы не более установленного должностного оклада за отработанное время – 15 числа текущего рабочего месяца, оплата за месяц работы работнику производится 30 числа месяца, следующего за текущим (т. 2, л.д. 46-58).

Протоколом выемки от 09.04.2019 по адресу: 

<

...>, согласно которому в ООО «Город» была изъята электронная информация, содержащая электронные базы автоматизированного бухгалтерского и налогового учета ООО «Город» на флеш-накопитель типа USB (т. 7, л.д. 84-100).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 25.01.2019, согласно которому были осмотрены следующие документы: 1) выписка по банковскому счету ООО «Город» 

<

№>, за период с 01.01.2018 по 01.08.2018, на 47 л.; 2) справка по состоянию на 15 ноября 2018 года о картотеке №2 на счете организации ООО «Город», номер расчетного счета – 

<

№> на 27 л.; 3) выписка по банковскому счету ООО «Город» 

<

№>, за период с 

<

ДД.ММ.ГГГГ> по 

<

ДД.ММ.ГГГГ> на 1 л.; 4) справка по состоянию на 15 ноября 2018 года о картотеке №2 на счете организации ООО «Город», номер расчетного счета – 

<

№> на 1л.; 5) выписка по банковскому счету ООО «Город» 

<

№>, за период с 01.01.2018 по 01.08.2018 на 3 л.; 6) справка по состоянию на 15 ноября 2018 года о картотеке №2 на счете организации ООО «Город», номер расчетного счета – 

<

№> на 1 л. 7) реестр документов картотеки №2 за период с 01.01.2018 по 01.08.2018 к счету 

<

№> на 20 л. (т. 7, л.д. 104-112).

Протоколом осмотра предметов от 15.05.2019, согласно которому был осмотрен флеш-накопитель USB, содержащий базы автоматизированного бухгалтерского учета ООО «Город» (т. 7, л.д. 113-118).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 06.07.2019, согласно которому были осмотрены следующие предметы и документы: 1) информация по выставленным инкассовым поручениям к расчетном счету налогоплательщика ООО «Город» на 4л.; 2) информация о состоянии картотеки №2 на 01.08.2018 по счету 

<

№> на 16 л.; 3) оптический диск с выписками по банковским счетам ООО «Город».; 4) папка скоросшиватель с информацией о кассовых операциях ООО «Город» за период января по апрель 2017 г.; 5) папка скоросшиватель с информацией о кассовых операциях ООО «Город» за период мая по сентябрь 2017 г.; 6) папка скоросшиватель с информацией о кассовых операциях ООО «Город» за период с октября по декабрь 2017 г.; 7) папка скоросшиватель с информацией о кассовых операциях ООО «Город» за период января по март 2018 г.; 8) папка скоросшиватель с информацией о расчетах ООО «Город» с подотчетными лицами за период с мая по сентябрь 2017 г.; 9) папка скоросшиватель черного с информацией о расчетах ООО «Город» с подотчетными лицами за период с апреля по май 2018 г.; 10) папка скоросшиватель с информацией о расчетах ООО «Город» с подотчетными лицами за период с октября по декабрь 2017 г.; 11) папка скоросшиватель с информацией о расчетах ООО «Город» с подотчетными лицами за период с января по апрель 2017 г.; 12) папка скоросшиватель с информацией о кассовых операциях ООО «Город» за период с января по март 2018 г.; 13) 3 бумажных конверта с оптическими дисками внутри с выгрузкой базы «1С: Предприятие» ООО «Город» 14) папка скоросшиватель с распорядительными документами ООО «Город» и сберегательной книжкой на имя ФИО28 с приходными кассовыми ордерами (т. 7, л.д. 122-142).

Заключением эксперта №13 от 30.04.2019, согласно которому общая сумма задолженности по заработной плате у ООО «Город» перед работниками по состоянию на 01.01.2018 г. (начало периода) составила 852 132,95 руб., по состоянию на 16.06.2018 г. (начало образования задолженности) составила 694 297,06 руб., по состоянию на 16.09.2018 г. (конец периода) составила 4 458 893,50 руб., в том числе по каждому, перечисленному ниже работнику: Потерпевший №1, Потерпевший №2, Потерпевший №3, Потерпевший №23, Потерпевший №4, Потерпевший №5, Потерпевший №6, Потерпевший №7, Потерпевший №8, Потерпевший №9, Потерпевший №10, ФИО21, Потерпевший №12, Потерпевший №13, Потерпевший №14, Потерпевший №15, Потерпевший №16, Потерпевший №17, Потерпевший №18, Потерпевший №19, Потерпевший №20, Потерпевший №21, Потерпевший №22. Потерпевший №24, Потерпевший №25, Потерпевший №26, Потерпевший №27, Потерпевший №28, Потерпевший №29, Потерпевший №30, Потерпевший №31, Потерпевший №32, Потерпевший №33, ФИО32, Потерпевший №35, Потерпевший №36, Потерпевший №37, ФИО22, Потерпевший №39, Потерпевший №40, Потерпевший №41, Потерпевший №42, Потерпевший №43, Потерпевший №44, Потерпевший №45, Потерпевший №46, Потерпевший №47, Потерпевший №48, Потерпевший №50, Потерпевший №51, Потерпевший №52, Потерпевший №53, Потерпевший №54, Потерпевший №55, Потерпевший №56, Потерпевший №57, Потерпевший №49 Потерпевший №58, Потерпевший №59 Потерпевший №60, Потерпевший №61, Потерпевший №62, Потерпевший №63, Потерпевший №64, Потерпевший №65

По состоянию на 01.06.2018 г. и 15 число каждого месяца за период с 01.06.2018 г. по 15.09.2018 г., за который осуществлены выплаты заработной платы в размере менее 50-ти процентов от подлежащей выплате суммы и/или в размере ниже установленного МРОТ, ООО «Город» на расчетном счете 

<

№>, открытому в Коми отделении 

<

№> ПАО «Сбербанк», в кассе и под отчете у работников и временного управляющего располагало следующими денежными средствами: на 01.06.2018 входящий остаток – 444 952,26 руб.; исходящий остаток – 437 854,44 руб.; на 15.06.2018 входящий остаток – 396 350,20 руб.; исходящий остаток – 385 356 руб.; на 15.07.2018 входящий остаток – 245 607,91 руб.; исходящий остаток – 245 607,91 руб.; на 15.08.2018 входящий остаток – 112 708,63 руб.; исходящий остаток – 109 667,01 руб.; на 15.09.2018 входящий остаток – 164 585,04 руб.; исходящий остаток – 164 585,04 руб.

Расходование денежных средств с расчетного счета 

<

№>, открытому в Коми отделении 

<

№> ПАО «Сбербанк» и из кассы ООО «Город» в период наличия задолженности по заработной плате организации перед работниками с 01.06.2018 по 15.09.2018 при условии осуществления выплат в размере менее 50-ти процентов от подлежащей выплате суммы и/или в размере ниже установленного МРОТ, было осуществлено на общую сумму 5 781 354,31 руб., в том числе: выплата заработной платы – 159 533,28 руб., вознаграждение временному управляющему – 150 000 руб., уплата налоговых и иных обязательных платежей (страховых взносов) – 4 537 373,19 руб., оплата расчетных услуг банка (комиссии) – 12 393,96 руб., выплата подотчетных сумм (на запчасти и ГСМ, командировочные расходы, расчеты с поставщиками товаров (работ, услуг), оплата проезда к месту отдыха и обратно, почтовые расходы, услуги банка и прочие расходы) – 922 053,88 руб. (т. 7, л.д. 154-191).

Вина подсудимого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, подтверждается также материалами дела, а именно, рапортом об обнаружении признаков преступления, зарегистрированный в КРСоП следственного отдела по Княжпогостскому району СУ СК РФ по Республике Коми от 05.07.2019 за № 280пр-19, согласно которому было установлено, что ФИО3, достоверно зная о том, что на расчетном счете ООО «Город» 

<

№> имеются денежные средства, которые в соответствии с п. 2 ст. 134 ФЗ №127-ФЗ должны были идти на исполнение инкассовых поручений налогового органа, в период с 30.08.2017 по 01.08.2018 давал указания работникам ООО «Город» снимать денежные средства с расчетного счета ООО «Город» с заведомо ложным указанием платежа – «Зачисление судебных расходов», которые в последующем вносились в кассу Общества и расходовались на иные цели, что позволило ООО «Город» избежать процедуры принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам. В результате недобросовестных действий ФИО3, совершенных в период с 30.08.2017 по 01.08.2018, в бюджет не поступили налоги, сборы и страховые взносы в сумме 3 622 144 руб. 37 коп., таким образом, в деянии ФИО3 усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (т. 1, л.д. 73).

Уставом общества с ограниченной ответственностью «Город», утвержденного решением единственного учредителя 30.09.2013 (т. 1, л.д. 75-88).

Определением Арбитражного суда Республики Коми по делу №А-29-4082/2016 от 06.02.2017 (т. 1, л.д. 93-96).

Решением Арбитражного суда Республики Коми по делу №29-4082/2016 от 07.08.2018 (резолютивная часть решения от 01.08.2018) (т. 1, л.д. 135-138).

Протоколом выемки от 09.04.2019 по адресу: 

<

адрес> (т. 7, л.д. 84-100).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 25.01.2019 (т. 7, л.д. 104-112).

Протоколом осмотра предметов от 15.05.2019 (т. 7, л.д. 113-118).

Протокол осмотра предметов (документов) от 06.07.2019 (т. 7, л.д. 122-142).

Заключением эксперта от 21.06.2019, согласно которому в период с 06.02.2017 по 01.08.2018 на расчетный счет ООО «Город» 

<

№> поступили денежные средства в размере 51 444 821 руб. 86 коп.

По состоянию на 01.08.2018 на расчетном счете ООО «Город» 

<

№> находились документы, неисполненные в срок (картотека 

<

№>) на сумму 27 677 273 руб. 23 коп.

В период с 06.02.2017 по 01.08.2018 на банковские счета физических лиц с указанием назначение платежа «Зачисление судебных расходов» были перечислены денежные средства в сумме 11 337 900 руб. 60 коп., в том числе на банковские счета: ФИО3 – 450 000 руб,, ФИО28 – 1 450 000 руб., Потерпевший №42 – 148 102 руб. 12 коп., Потерпевший №50 – 135 174 руб. 74 коп., Потерпевший №43 – 24 316 руб. 20 коп., Потерпевший №54 – 1 180 000 руб., Потерпевший №53 – 7 950 307 руб. 54 коп.

В случае направления ООО «Город» денежных средств, перечисленных работникам в качестве оплаты судебных расходов, на расчетный счет организации, ООО «Город» исполнило бы находящиеся в картотеке № 2 инкассовые поручения МИФНС № 5 по Республике Коми на уплату налогов, сборов, страховых взносов, начисленных после 10.08.2017 в общей сумме 3 622 144 руб. 37 коп. (т. 7, л.д. 214-233).

Протоколом осмотра места происшествия от 12.07.2018, согласно которому был осмотрен кабинет № 11 бухгалтерии ООО «Город», расположенный в 

<

адрес> 

<

адрес>. В ходе осмотра места происшествия изъяты: 1) доверенность от 29.08.2017 на имя Потерпевший №53 на 1 л., 2) доверенность от 07.05.2018 на имя Потерпевший №50 на 1 л., 3) доверенность от 07.05.2018 на имя Потерпевший №51 на 1 л., 4) доверенность от 25.06.2018 на имя Потерпевший №52 на 1 л., 5) папка накопитель светло салатового цвета ООО «Город» (Расчеты с подотчетными лицами) с января 2017 по апрель 2017 г., 6) папка накопитель темно –серого цвета на торце которой имеется надпись «Авансовые отчеты с мая 2017 по сентябрь 2017 года», 7) папка накопитель темно-серого цвета на торце которой имеется надпись «Авансовые отчеты с октября 2017 по декабрь 2017 года», 8) папка накопитель темно-серого цвета на торце которой имеется надпись «авансовые отчеты 1-3 месяц 2018 года», 9) папка накопитель светло салатового цвета ООО «Город» (Касса) с января по апрель 2017 года, 10) папка накопитель темно-серого цвета на торце которой имеется надпись «касса с мая по сентябрь 2017 года», 11) папка накопитель желтого цвета в которой находятся первичные кассовые документы ООО «Город» за период с октября по декабрь 2017 года, 12) папка накопитель картонная на которой имеется надпись ООО «Город» 50 счет касса за январь-март 2018», 13) папка накопитель темно-серого цвета на торце которой имеется надпись «касса и аванс, отчеты за апрель-май 2018 года», 14) оптические диски, на которые было осуществлено копирование электронной базы данных бухгалтерского учета ООО «Город», 15) папка накопитель светлого цвета из белого картона, в которой находятся документы кадровой политики ООО «Город», сберегательная книжка на имя ФИО28, квитанции к приходно-кассовым ордерам 6 шт., договор об открытии вклада на имя ФИО28 (т. 8, л.д. 169-173).

Оценивая собранные по делу доказательства, суд находит вину подсудимого ФИО3 в совершении инкриминируемых ему преступлений установленной и доказанной. 

Нарушений норм УПК РФ при сборе доказательств не установлено. Оснований не доверять показаниям потерпевших, свидетелей и эксперта у суда не имеется. В судебном заседании оснований для оговора подсудимого у потерпевших, свидетелей и эксперта не установлено.

Суд признает показания потерпевших, свидетелей и эксперта, данные на следствии, оглашенные в судебном заседании, и данные в судебном заседании допустимыми доказательствами и кладет их в основу приговора, поскольку изложенные показания согласуются как между собой, так и с письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании. 

Виновность ФИО3 в невыплате свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат, совершенной из иной личной заинтересованности руководителем организации, подтверждаются показаниями потерпевших, свидетелей ФИО29, ФИО30, эксперта ФИО31, письменными материалами дела, согласно которым ФИО6, зная о наличии задолженности по заработной плате перед работниками ООО «Город», имея реальную возможность погашения возникшей задолженности по заработной плате перед работниками, направил в период с 01.06.2018 по 15.09.2018 имеющиеся у организации денежные средства в размере 922 053,88 руб. на поддержание и развитие финансово-хозяйственной деятельности организации, которые он мог направить на погашение задолженности по заработной плате и иным установленным законом выплатам перед работниками ООО «Город», что объективно подтверждается заключением эксперта от 30.04.2019 № 13.

Обращения ФИО3 в Арбитражный суд Республики Коми с заявлением об изменении календарной очередности погашения текущих требований кредиторов второй очереди удовлетворения и установления приоритетного погашения текущих требований по заработной плате работников ООО «Город» перед текущими требованиями иных кредиторов второй очереди не могут свидетельствовать об отсутствии в действиях подсудимого состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 145.1 УК РФ, поскольку имея реальную возможность погашения возникшей задолженности по заработной плате перед работниками, денежные средства ФИО3 были направлены на поддержание и развитие финансово-хозяйственной деятельности организации, которые он мог направить на погашение задолженности по заработной плате и иным установленным законом выплатам перед работниками ООО «Город». Данное обстоятельство подтверждается и судебными решениями Арбитражного суда Республики Коми от 02.07.2018 и Второго арбитражного апелляционного суда от 04.09.2018, согласно которым ФИО3 не представлено доказательств, свидетельствующих о наличии оснований для отступления от очередности уплаты текущих платежей, установленных п. 2 ст. 134 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ, надлежащего документального подтверждения того, что необходимость установления приоритета направлена на предотвращение массового увольнения работников общества или в целях сохранности его имущества, не представлено (т. 10, л. д. 201-209). 

Более того, согласно определению Арбитражного суда Республики Коми от 15.03.2018 обращение ФИО3 с заявлением об изменении календарной очередности погашения текущих требований кредиторов второй очереди свидетельствует о том, что должник не справляется с погашением даже текущих платежей, не говоря о накоплении средств для расчетов с конкурсными кредиторами, однако, заявление о введении конкурсного производства управляющим не подано (т. 1, л. д. 98-101).

Наличие в действиях ФИО6 личной заинтересованности, выраженной в желании поддержания финансово-хозяйственной деятельности предприятия с целью последующего получения ежемесячного вознаграждения в деле о банкротстве ООО «Город», в стремлении извлечь выгоду неимущественного характера, выраженную в намерении создать и поддерживать собственный авторитет и имидж успешного арбитражного управляющего, используя для этого рабочую силу работников предприятия без оплаты их труда, обосновывая свои действия трудным финансовым положением, подтверждаются показаниями потерпевших, заключением эксперта от 30.04.2019, затягиванием подачи заявления о введении конкурсного производства. 

Виновность ФИО6 в сокрытии денежных средств организации в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, подтверждается письменными материалами дела, заключением эксперта от 21.06.2019 и показаниями эксперта ФИО5, свидетелей ФИО29, ФИО30, потерпевших Потерпевший №53, Потерпевший №54, ФИО28, Потерпевший №42, согласно которым ФИО6 давал им указания перечислять денежные средства с расчетного счета ООО «Город», на котором находились неисполненные инкассовые поручения налогового органа на личные расчетные счета с заведомо ложным указанием платежа- «Зачисление судебных расходов», которые в последующем вносились в кассу Общества и расходовались в нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов. Сумма сокрытых денежных средств составила 3 622 144,37 руб., что образует крупный размер.

Установленные судом фактические обстоятельства уголовного дела не отрицаются и самим подсудимым, который в судебном заседании показал, что сокрытие денежных средств с расчетного счета ООО «Город» на счета физических лиц происходило по его распоряжению. 

Объективной стороной преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, является сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере. При этом диспозиция ч. 1 ст. 199.2 УК РФ не содержит каких-либо исключений для ее применения, исходя из целей сокрытия денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, мотив и цель совершения такого деяния не имеют решающего значения для его правовой оценки. Выплата заработной платы и осуществление производственной деятельности предприятия не являются основаниями для сокрытия получаемых денежных средств от дебиторов с целью избежать их перечисления в бюджет Российской Федерации в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам.

Между тем, доводы подсудимого о возможной экологической катастрофе, а также показания потерпевшего Потерпевший №50 в данной части опровергаются показаниями руководителя администрации ГП «Емва» ФИО29, согласно которым с мая по август 2018 года на территории г. Емва функционировало 6 управляющих компаний, и если бы ООО «Город» перестало вывозить мусор, с представителями управляющих организаций был бы урегулирован данный вопрос и мусорного коллапса не произошло бы, как не произошло этого и в августе 2018 года. 

Суд ложит в основу обвинительного приговора показания свидетеля ФИО29, поскольку он, как руководитель администрации г. Емва, более объективно оценивал сложившуюся ситуацию. О приходе в город в мае, июне и июле 2018 года новых управляющих компаний подтверждается и показаниями потерпевших Потерпевший №51, Потерпевший №53

В силу п. 2 ч. 2 ст. 74 УПК РФ в качестве доказательств по уголовному делу допускаются показания потерпевшего и свидетеля, а в соответствии со ст.ст. 78,79 УПК РФ показаниями потерпевшего и свидетеля являются сведения, сообщенные ими на допросе, проведенном в ходе досудебного производства по уголовному делу или в суде в соответствии с требованиями ст.ст. 187-191, 277,278 УПК РФ. Объяснения свидетелей Потерпевший №51, ФИО34 и ФИО35, на которые ссылается сторона защиты, указанным требованиям закона не соответствуют, в связи с чем доказательствами быть признаны не могут.

Доводы стороны защиты, что действия ФИО3 были направлены на обеспечение деятельности предприятия, которое является жизненно важным для всего города, а не были обусловлены собственными интересами, со ссылкой при этом на определение Арбитражного суда Республики Коми от 14.09.2018, являются необоснованными, поскольку предметом рассмотрения судом являлась жалоба ФНС России по признанию незаконными действий ФИО3 по нарушению очередности выплаты текущих платежей, предусмотренной п. 2 ст. 134 Закона о банкротстве (т. 1, л. д. 170-175).

Доводы стороны защиты, что ФИО6 действовал в интересах ООО «Город» в пределах крайней необходимости, и без какой-либо корыстной и иной личной заинтересованности, суд находит несостоятельными, поскольку они не могут оправдывать действия подсудимого, подпадающие под признаки преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 145.1, ч. 1 ст. 199.2 УК РФ. При этом руководитель предприятия должен вести свою деятельность таким образом, чтобы не нарушать действующих законов, в том числе о налогах и сборах. Невыплата свыше двух месяцев значительному количеству работников ООО «Город» заработной платы не может отвечать интересам общества, и не может являться способом сохранения таким образом рабочих мест на предприятии и выводом этого предприятия из кризисной ситуации. В результате указанных действий нарушено право на вознаграждение за труд, предусмотренное ч. 3 ст. 37 Конституции РФ, то есть причиненный вред более существенный, чем вред предотвращенный.

Исходя из анализа исследованных судом доказательств, которые не противоречат друг другу и согласуются между собой, суд находит вину подсудимого ФИО3 доказанной, и его действия квалифицируются по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ, как полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат, совершенные из иной личной заинтересованности руководителем организации, по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих наказание ФИО3 по обоим преступлениям, судом не установлено.

На учете у врачей психиатра и нарколога ФИО3 не состоит. Исходя из установленных в судебном заседании сведений, а также оценивая поведение подсудимого во время и после совершения преступления, а также в судебном заседании, суд признает ФИО3 вменяемым относительно вмененных ему деяний. 

При назначении вида и размера наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённых ФИО3 преступлений, которые относятся к категории небольшой тяжести, личность подсудимого, который по месту жительства характеризуется посредственно, к административной ответственности не привлекался, отсутствие смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств, обстоятельства совершения преступления и, руководствуясь требованиями ст.ст. 6 и 60 УК РФ, считает необходимым назначить подсудимому за каждое преступление наказание в виде штрафа, что, по мнению суда, будет достаточным, соразмерным содеянному и справедливым, при этом суд не усматривает исключительных обстоятельств, которые бы существенно уменьшили степень общественной опасности совершенных ФИО3 преступлений и позволили бы назначить наказание с применением ст. 64 УК РФ. 

Определяя размер штрафов, суд принимает во внимание тяжесть совершенных преступлений, имущественное положение ФИО3, наличие постоянного дохода у подсудимого. 

Потерпевшим ФИО7 заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО3 44 285,82 руб. 

Принимая во внимание положения ст. ст. 2,5,21,22,277 Трудового кодекса РФ об ответственности руководителя организации, суд приходит к выводу об отказе в иске, поскольку сторонами трудовых отношений являются истец и работодатель - ООО «Город», а не ответчик, который на тот период осуществлял руководство организацией.

В соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ вещественные доказательства, а именно, информацию о кассовых операциях ООО «Город» надлежит передать ООО «Город», сберегательную книжку ФИО28 передать владельцу, остальные предметы и документы надлежит хранить при уголовном деле.

Постановлениями и.о. руководителя СО по Княжпогостскому району СУ СК России по Республике Коми от 13.05.2019 и 12.08.2019 адвокату Куштысеву А. В. по назначению за оказание юридической помощи в ходе предварительного следствия ФИО3 выплачено вознаграждение в размере 935 руб. и 1 530 руб. соответственно из средств бюджета Российской Федерации.

Исходя из данных о личности ФИО3, являющегося трудоспособным, его возраста, размера процессуальных издержек, взыскание которых не может существенно отразиться на его материальном положении, учитывая, что от защитника подсудимый не отказывался, оснований для полного либо частичного освобождения подсудимого от уплаты процессуальных издержек по делу не имеется.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 303- 304, 307- 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО3 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 145.1, ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание:

-по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ- в виде штрафа в размере 100 000 рублей;

-по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ- в виде штрафа в размере 200 000 рублей. 

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить ФИО3 наказание в виде штрафа в размере 230 000 рублей. 

Меру пресечения ФИО3 до вступления приговора суда в законную силу не избирать.

В гражданском иске потерпевшего Потерпевший №48 к ФИО3 отказать. 

Взыскать с осужденного ФИО3 процессуальные издержки в размере 2 465 руб. в доход федерального бюджета.

Вещественные доказательства по делу: папки скоросшивателей с информацией о кассовых операциях ООО «Город» с января по апрель 2017 г., с мая по сентябрь 2017 г., с октября по декабрь 2017 г., с января по март 2018 г., папка скоросшивателей с информацией о расчетах ООО «Город» с подотчетными лицами с мая по сентябрь 2017 г., с апреля по май 2018 г., с октября по декабрь 2017 г., с января по апрель 2017 г.- передать ООО «Город», сберегательную книжку на имя ФИО8-передать ФИО8, выписку по банковскому счету ООО «Город» № 40702810228000098375 за период с 01.01.2018 по 01.08.2018, справку по состоянию на 15.11.2018 о картотеке 

<

№> на счете ООО «Город» 

<

№>, выписку по банковскому счету ООО «Город» 

<

№> за период с 01.01.2018 по 01.08.2018, справку по состоянию на 15.11.2018 о картотеке 

<

№> на счете ООО «Город» 40

<

№>, выписку по банковскому счету ООО «Город» 

<

№> за период с 01.01.2018 по 01.08.2018, справку по состоянию на 15.11.2018 о картотеке 

<

№> на счете ООО «Город» 

<

№>, реестр документов картотеки 

<

№> за период с 01.01.2018 по 01.08.2018 к счету 

<

№>, флеш-накопитель USB, содержащий базы автоматизированного бухгалтерского учета ООО «Город», информацию по выставленным инкассовым поручениям к расчетном счету налогоплательщика ООО «Город», информацию о состоянии картотеки 

<

№> на 01.08.2018 по счету 

<

№>, оптический диск с выписками по банковским счетам ООО «Город», 3 бумажных конверта с оптическими дисками внутри с выгрузкой базы «1С: Предприятие» ООО «Город», папку скоросшиватель с распорядительными документами ООО «Город» и с приходными кассовыми ордерами-хранить при уголовном деле. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного суда Республики Коми в течение десяти суток со дня его провозглашения путём подачи жалобы через Княжпогостский районный суд. 

В эти же сроки осужденный имеет право ходатайствовать о своем участии при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции. Данное ходатайство может быть заявлено в эти же сроки со дня получения копий апелляционных жалобы или представления.

Председательствующий А. А. Лобанов