Дело № 12-805/2018

Р Е Ш Е Н И Е

20 июня 2018 г. г. Пермь

Судья Ленинского районного суда г. Перми Порошин О.В., 

с участием представителя лица, привлеченного к административной ответственности – ФИО1 по доверенности, 

представителей ИФНС России по Ленинскому району г.Перми – ФИО2, ФИО3, ФИО4,

рассмотрев жалобу генерального директора ООО «Агроторг» (ИНН/КПП 

<

***>/ 784101001, адрес нахождения, 191025, 

<

...>, свидетельство о регистрации ОГРН ЮЛ № 102789237796 выдано 10.12.2002 Межрайонной ИФНС России № 7 по Санкт-Петербургу) ФИО5, 

на постановление начальника ИФНС России по Ленинскому району г.Перми советника государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса ФИО6 № 04П от 05.04.2018 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ,

у с т а н о в и л :

Постановлением начальника ИФНС России по Ленинскому району г.Перми генеральный директор ООО «Агроторг» ФИО5 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ, выразившееся в нарушении законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, выразившееся в не соблюдении законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания доходов), полученных преступным путем, или финансирования терроризма, в универсальном магазине «Пятерочка» принадлежащем ООО «АГРОТОРГ», расположенном по адресу: 

<

...>, 09.02.2018 в 14 час. 34 мин. при продаже в кассе магазина 2 лотерейных билетов на общую сумму 200 рублей покупателю Д.С., за которое ей назначено наказание в виде предупреждения. 

В жалобе генеральный директор ООО «Агроторг» ФИО5 просит постановление признать незаконным и указывает, что из абз. 6 п. 4 части 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ следует, что лицо, организующее и проводящее лотереи, обязано идентифицировать лицо, находящееся на ее обслуживании, только при условии совершения операций, подлежащих обязательному контролю - в пользу которых производятся денежные выплаты в виде выигрыша, полученного от участия в организованной обществом лотереи в размере 600 000 рублей или выше. Также из материалов дела не следуют случаи приема платежей по покупке лотерейной квитанции свыше 15 000 рублей, как указано в п. 1.1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ. Согласно п. 3.1.18 Договора № 01-6/15603 от 01.12.2015 на оказание услуг по распространению лотерейных билетов Распространитель, которым является ООО «Агроторг», не производит выплату, передачу или предоставление выигрышей Участникам лотереи. 

У Общества в сложившейся ситуации отсутствовала обязанность по идентификации клиента. Кроме того, согласно Федеральному закону от 07.03.2018 № 52-ФЗ «О внесении изменений в статьи 6.1 и 20 Федерального закона «О лотереях», вступившему в силу 07.04.2018, заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых выдачей лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, составляющей менее 15 000 рублей, в случае возникновения сомнения в достижении участником лотереи возраста восемнадцати лет осуществляется оператором лотереи, распространителем с установлением возраста участника лотереи, при этом идентификация такого участника лотереи в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», не проводится. 

В судебном заседании представитель ФИО5 – ФИО1 на доводах жалобы настаивала, как и в своих письменных пояснениях.

Представители ИФНС Ленинского района г.Перми согласились, что в связи с принятием изменений в Федеральный закон от 07.03.2018 № 52-ФЗ «О внесении изменений в статьи 6.1 и 20 Федерального закона «О лотереях», вступивших в силу 07.04.2018, деяние ФИО5 перестало быть административно наказуемым, а в момент вынесения обжалуемого постановления содержало состав административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ.

В силу ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, -(в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 484-ФЗ) влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или. лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, определенные ст.5 Федерального закона № 115-ФЗ, обязаны идентифицировать клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4-1 и 1.4-2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ. 

В статье 5 ФЗ-115 перечислены в том числе организации, организующие и проводящие лотереи. В соответствии с положениями ст.2 Федерального закона № 138-ФЗ от 11.11.2003 «О лотереях» проведение лотереи - это оказание услуг по осуществлению мероприятий, включающих в себя, в том числе, распространение (реализацию, учет) лотерейных билетов, учет лотерейных квитанций. Распространитель лотерейных билетов – лицо, осуществляющее распространение лотерейных билетов среди участников лотереи, прием лотерейных ставок на основании заключенного с организатором лотереи или оператором лотереи договора (п.10 ст.2 Закона «О лотереях»).

Таким образом, ООО «Агроторг» являлся распространителем лотерейных билетов, оказывал услуги учету лотерейных квитанций, то есть участвовал в проведении лотереи. Соответственно, данное Общество, как оказывающее услуги организатору, оператору лотереи и ее участникам по распространению лотерейных билетов, попадает под положение п. 1.1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, согласно которым идентификация клиента – физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов – физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15000 рублей (за исключением случаев, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

В судебном заседании установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 34 мин. в универсальном магазине «Пятерочка» принадлежащем ООО «АГРОТОРГ», расположенном по адресу: 614000, 

<

...> клиенту Д.С. продавцом ООО "АГРОТОРГ" П.Я. реализованы 2 (два) лотерейных билета № 12431045 ВГЛ 4 Спорт «Русское Лото», № 48186361 ВГЛ 4 Спорт «Русское Лото» (оператор - АО "ГСЛ", организатор - Министерство спорта Российской Федерации) по цене 100 руб. 00 коп. за один лотерейный билет на общую сумму 200 руб. 00 коп. При этом продавцом ООО «АГРОТОРГ» П.Я. не установлена личность клиента ФИО7

Судья приходит к выводу, что обжалуемое постановление является незаконным и необоснованным, а доводы жалобы ФИО5 об отсутствии у ООО «Агроторг» в данной ситуации обязанности идентифицировать клиента, покупающего лотерейные билеты у продавца магазина «Пятерочка» на сумму 200 рублей заслуживающими внимания в силу приведенных выше положений п. 1.1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

При этом внесенные Федеральным законом № 52-ФЗ от 07.03.20918 изменения в ст.ст.6.1 и 20 Федерального закона «О лотереях» лишь требуют при возникновении сомнений в достижении участником лотереи возраста 18-ти лет от организатора или распространителя лотерейных билетов при выдаче лотерейных билетов, лотерейных квитанций или предоставлении выигрышей на сумму менее 15000 рублей устанавливать возраст таких участников лотереи, не проводя их идентификацию личности в порядке ФЗ-115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

При отсутствии состава административного правонарушения в действиях лица согласно п.2 ч.1 ст.24 КоАП РФ производство по делу подлежит прекращению.

На основании изложенного, руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 30.7 Кодекса РФ «Об административных правонарушениях»,

р е ш и л :

Постановление начальника ИФНС России по Ленинскому району г.Перми советника государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса ФИО6 № 04П от 05.04.2018 отменить, жалобу генерального директора ООО «АГРОТОРГ» ФИО5 – удовлетворить.

Прекратить производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, в отношении ФИО5 за отсутствием состава административного правонарушения.

Решение может быть обжаловано в срок 10 суток в Пермский краевой суд через Ленинский районный суд г. Перми.

Судья – подпись

Верно. Судья - О.В.Порошин