Дело 1-222/2024

Поступило в суд 27.02.2024

ПРИГОВОР

 

Именем Российской Федерации

г. Новосибирск «02 » октября 2024 года 

Ленинский районный суд г. Новосибирска в составе:

Председательствующего судьи Хоменко А.С.,

при секретаре Борисенко К.Ю., 

с участием:

помощника прокурора Ленинского района г. Новосибирска Соловей А.В.,

обвиняемой ФИО3,

его защитника – адвоката Герасимова В.И.,

потерпевших ФИО5, 

ее представителя – ФИО6

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, гражданки Российской Федерации, имеющей высшее образование, замужней, имеющей на иждивении малолетнего ребенка, работающей ТСЖ «Мира» бухгалтером, не судимой, зарегистрированной по адресу: 

<

адрес>, ул.ФИО7 

<

адрес>, проживающей в 

<

адрес>, под стражей по делу не содержавшейся,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч.4 ст.158, п.п. «в.г» ч.3 ст.158, п. «б» ч.4 ст.158, ч.2 ст. 174.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО3 дважды совершила кражу, то есть тайное хищение чужого имущества, с банковского ФИО44, в особо крупном размере, а также совершила кражу, то есть тайное хищение чужого имущества, в крупном размере с банковского ФИО44. Преступления совершены ею при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Бухгалтер», в ФИО25 его Директора ФИО23 №1, действующей на основании Устава, с одной стороны, и ФИО3, с другой стороны, заключен трудовой договор № (далее по тексту – Договор №), ФИО8 которого последняя приняла на себя выполнение трудовых обязанностей по должности бухгалтера. Срок действия договора бессрочный. 

ФИО8 п. 4 «Трудовая функция работника» Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, работник выполняет следующие трудовые функции:

-выполняет работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчеты с поставщиками и заказчиками, а так же за представленные услуги и т.п.);

-осуществляет прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливает их к расчетной обработке;

-отражает на ФИО44 бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;

-производит начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджет, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия;

-подготавливает данные по соответствующим участкам учета для составления отчетности, следит за сохранностью бухгалтерских документов, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив. 

ФИО32 о приеме на работу за №-к от ДД.ММ.ГГГГ директора ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1, ФИО3 принята на работу в основное подразделение ООО «Бухгалтер» на должность бухгалтера, с полной занятостью.

ФИО8 условиям заключенного трудового договора, для надлежащего исполнения трудовых обязанностей, ФИО3 предоставлено рабочее место по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, которое оборудовано компьютерной техникой, инструментами, документацией, справочными и информационными материалами и иными средствами. Кроме того, ФИО3 с администрированием права пользователя обеспечен доступ к лицензионной программе 1С: Предприятие 8.3 (ДД.ММ.ГГГГ.1865), установленной на удаленном сервере ООО «Бухгалтер». Конфигурация установленной программы позволяет выполнять одновременно несколько различных функций, с возможностью настраивать и изменять под специфику организации, в том числе: автоматизировать организационную и хозяйственную деятельность предприятия; вести управленческий учет и выстраивать аналитику; решать задачи по планированию, ведению бюджета и анализу финансов; регламентировать отчетность, вести бухгалтерский учет и управлять несколькими планами ФИО44; рассчитывать заработную плату сотрудников и управлять персоналом. В лицензионной программе 1С: Предприятие 8.3 (ДД.ММ.ГГГГ.1865) созданы ячейки базы 1С для каждого юридического ФИО25 - клиента ООО «Бухгалтер». Также, ФИО3, в зависимости от достигнутой устной договоренности представлена возможность осуществлять свою трудовую деятельность в офисах клиентов ООО «Бухгалтер». 

Контроль за деятельностью работников ООО «Бухгалтер» со стороны директора ФИО23 №1 осуществлялся, в том числе посредством удаленного мониторинга работы каждого работника в лицензионной программе 1С: Предприятие 8.3 (ДД.ММ.ГГГГ.1865).

Таким образом, с ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 приступила к выполнению своих трудовых обязанностей и работала в ООО «Бухгалтер» по ДД.ММ.ГГГГ, и в указанный период предоставляла услуги по ведению бухгалтерского учета и сдачи отчетности для организаций – клиентов ООО «Бухгалтер». 

Эпизод 1 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Бухгалтер» («Исполнитель»), в ФИО25 директора ФИО23 №1, действующей на основании Устава, с одной стороны, и ООО «Ригель Т» («Заказчик»), в ФИО25 генерального директора ФИО4, действующей на основании Устава, с другой стороны, заключен договор № (с изменениями к условиям договора) ведения бухгалтерского учета от ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с Договором Исполнитель осуществляет бухгалтерское обслуживание Заказчика в соответствии с законодательством РФ. Комплекс услуг, оказываемых Исполнителем Заказчику по заключенному Договору, включает в себя:

-текущее ведение бухгалтерского учета по всем регистрам; 

-расчет заработной платы; 

-расчет налогов и сборов; 

-составление квартальной бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций в ИФНС и внебюджетные фонды; 

-представление бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций в ИФНС и органы статистического учета, отчетности во внебюджетные фонды. 

Кроме того, ФИО8 п. 2.2. Договора по запросу Заказчика по дополнительному соглашению сторон Исполнитель может оказать следующие услуги:

-представление Заказчиков в ИФНС или во внебюджетных фондах;

-получение справки об отсутствии задолженности Заказчика перед бюджетами всех уровней;

-подготовка расшифровок к обязательным формам отчетности и дополнительных форм отчетности, выходящих за рамки обязательной бухгалтерской отчетности;

-подготовка специальных документов и файлов, необходимых для участия в конкурсах и тендерах, в арбитражных процессах и т.д.;

-ведение кадрового делопроизводства. 

В соответствии с п. 2.3. Договора Исполнитель обязан при предоставлении услуг неукоснительно соблюдать требования действующего законодательства РФ. 

ФИО8 п. 2.9. Договора Исполнитель несет ответственность за правильность и своевременность действий по ведению бухгалтерского учета Заказчика в рамках настоящего договора и обязуется возместить Заказчику на основании его претензии все пени и штрафы, а также за свой ФИО44 нести исправления в учет и отчетность Заказчика во всех случаях, на которые в соответствии с настоящим договором распространяется его ответственность.

ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «Ригель Т» ФИО4, для удобства бухгалтерского обслуживания ООО «Ригель Т» сотрудниками ООО «Бухгалтер», в том числе по подготовке налоговых отчетностей и отчетностей в иные контролирующие органы, последним передана электронная – цифровая подпись (далее по тексту - ЭЦП).

ДД.ММ.ГГГГ по заявлению генерального директора ООО «Ригель Т» ФИО4, Обществу открыт банковский ФИО44 № в публичном акционерном обществе ФИО41 «Финансовая Корпорация Открытие» (далее по тексту - ПАО ФИО41 «ФК Открытие»), в филиале дополнительного офиса «Новосибирский» (далее – ДО «Новосибирский») по адресу: 

<

адрес>. 

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 акту приема-передачи установочного комплекта системы «Интернет-Клиент», «ФИО41-Клиент», представителем ПАО ФИО41 «ФК Открытие» генеральному директору ООО «Ригель Т» ФИО4 передан установочный комплект системы дистанционного банковского обслуживания (далее по тексту – система ДБО), который включал в себя: компакт диск с программным обеспечением системы «ФИО41-Клиент», с инструкциями к Системе и вспомогательными программным обеспечением (в случае подключения к системе «ФИО41-Клиент»); Рутокен с ключом электронной подписи (далее по тексту – Рутокен с ключом ЭП); пин-конверт с логином и паролем для доступа к системе «Интернет-Клиент» (в случае подключения к системе «Интернет-Клиент»). Установочный комплект передан Клиенту в единственном экземпляре в запечатанном виде без надрывов и повреждений и при его передаче сторонами приняты меры по обеспечению конфиденциальности. 

В свою очередь, генеральным директором ООО «Ригель Т» ФИО4, для удобства бухгалтерского обслуживания ООО «Ригель Т» сотрудниками ООО «Бухгалтер», последним передан компакт диск с программным обеспечением системы «ФИО41-Клиент», с инструкциями к Системе и вспомогательными программным обеспечением (для подключения к системе «ФИО41-Клиент») и сообщен пин-конверт с логином и паролем для доступа к системе «Интернет-Клиент» (в случае подключения к системе «Интернет-Клиент») и «ФИО41-Клиент». Однако генеральным директором ООО «Ригель Т» ФИО4 Рутокен с ключом ЭП, предназначенный для дистанционного управления банковским ФИО44 №, открытым ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, и необходимый для подписания в электронной форме платежных документов и осуществлению безналичных платежей по системе ДБО «ФИО41-Клиент», оставлен в своем распоряжении по ДД.ММ.ГГГГ. 

ДД.ММ.ГГГГ по устному распоряжению директора ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1, ФИО3 поручено ведение бухгалтерского обслуживания клиента ООО «Бухгалтер» - ООО «Ригель Т» ИНН 

<

***>. Для возможности исполнения своих должностных обязанностей, ФИО3 обеспечен доступ к ячейке базы 1С, созданной для ООО «Ригель Т» в лицензионной программе 1С: Предприятие 8.3 (8.3.23.1865). С целью непрерывного и наиболее эффективного осуществления полномочий бухгалтера, ФИО3 передан ключ ЭЦП генерального директора ООО «Ригель Т» ФИО5, а на персональном компьютере, расположенном на рабочем месте ФИО3 по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес> установлена программа ФИО41 ПАО «ФК Открытие» системы ДБО «ФИО41-Клиент» ООО «Ригель Т», и последней сообщены логин с паролем для входа в указанную систему для возможности оформления в электронной форме платежных поручений в кредитную организацию, в том числе по налоговым платежам, и иным платежам в иные бюджетные и внебюджетные фонды РФ. 

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 стала оказывать услуги по бухгалтерскому обслуживанию ООО «Ригель Т». При этом в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 имела доступ к ячейке базы 1С, созданной для ООО «Ригель Т» в лицензионной программе 1С: Предприятие 8.3 (ДД.ММ.ГГГГ.1865), на постоянной основе пользовалась в своей работе ключом ЭЦП генерального директора ООО «Ригель Т» ФИО4, имела доступ к программе ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» системы ДБО «ФИО41-Клиент» ООО «Ригель Т» и, зная логин с паролем для входа в указанную систему, имела возможность предварительно подготавливать в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по поручениям генерального директора ООО «Ригель Т» ФИО4, и в присутствии последней, ФИО3 наделялась полномочиями по передаче в электронной форме платежных документов в кредитную организацию, а именно в банк ПАО Банк «ФК Открытие», то есть полномочиями по осуществлению безналичных платежей по системе «ФИО41-Клиент», для чего ФИО4 передавала ФИО3 во временное пользование свой Рутокен с ключом ЭП, предназначенный для дистанционного управления банковским счетом № 40702810304020004207, открытым 20.02.2014 юридическому лицу - ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес> и подтверждения платежа. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по август 2017 года, не позднее ДД.ММ.ГГГГ в неустановленном месте, на территории 

<

адрес>, у ФИО3, являющейся сотрудником ООО «Бухгалтер», и осуществляющей бухгалтерское обслуживание ООО «Ригель Т», ФИО8 Договора № ведения бухгалтерского учета от ДД.ММ.ГГГГ, обладающей определенным опытом и навыками работы в лицензионной программе 1С: Предприятие 8.3 (ДД.ММ.ГГГГ.1865), в программе ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» системы ДБО «ФИО41-Клиент» ООО «Ригель Т», знающей логин и пароль для входа в указанную систему, обладающей навыками по оформлению, передаче в электронной форме платежных документов в кредитную организацию, и осуществлению безналичных платежей по системе «ФИО41-Клиент» с использованием Рутокена с ключом ЭП, и получившей на постоянной основе ЭЦП генерального директора ООО «Ригель Т» ФИО4, из корыстных побуждений, с целью систематического улучшения своего материального положения, возник единый, продолжаемый преступный умысел, направленный на незаконное и стабильное обогащение путем совершения кражи, то есть тайного хищения чужого имущества, совершенной в особо крупном размере, а именно на тайное хищение денежных средств с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, и принадлежащих ООО «Ригель Т», в особо крупном размере.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, в силу исполнения своих должностных обязательств по бухгалтерскому обслуживанию ООО «Ригель Т», получила определенный опыт и навыки работы с данным клиентом ООО «Бухгалтер», а также обладала полной и достоверной информацией о деятельности ООО «Ригель Т», его имущественном положении, доходах и расходах, а именно о состоянии банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», о движении и использовании финансовых средств, о результатах финансово-хозяйственной деятельности, о предстоящих плановых расчетах по заработной плате, исчислению и перечислению налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, о страховых взносах в государственные внебюджетные социальные фонды, платежах в банковские учреждения. 

В осуществление задуманного, единого преступного умысла, стремясь к незаконному, быстрому и стабильному обогащению посредством непрерывного совершения преступления против собственности, осознавая, что эффективность и результативность преступления возрастет при его систематическом совершении, ФИО3 разработала следующий план своих преступных действий:

- при совершении преступлений ФИО3 решила использовать персональный компьютер с программным обеспечением и доступом к информационно - телекоммуникационной ФИО37 «Интернет», установленный на её рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, а также свой абонентский номер 

<

***>, зарегистрированный на ее имя в публичном акционерном обществе «Мобильные ТелеСистемы» (далее по тексту – ПАО «ФИО46»), и находящееся в ее распоряжении устройство, оснащённое доступом к информационно - телекоммуникационной ФИО37 «Интернет», а именно мобильный телефон неустановленной марки с IMEI-ко

<

адрес>;

- в тех же корыстных целях, для осуществления безналичного перевода денежных средств, и последующего завладения ими, посредством обналичивания, ФИО45 Е.Е. решила использовать свои личные банковские ФИО44, а именно: ФИО44 №, открытый в филиале ФИО41 «Точка» публичного акционерного общества ФИО41 «Финансовая Корпорация Открытие» (далее – ПАО «ФК Открытие»), ДД.ММ.ГГГГ посредством удаленных каналов связи, который расположен по адресу: 

<

адрес>, стр. 4, 

<

адрес>; ФИО44 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ дистанционно в офисе акционерного общества «Тинькофф» (далее –АО «Тинькофф»), который расположен по адресу: 

<

адрес>, стр. 26. Кроме того, ФИО45 Е.Е. решила использовать подконтрольные ей банковские ФИО44 юридических ФИО25 – клиентов ООО «Бухгалтер», в том числе банковский ФИО44 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «НИКА» ИНН 

<

***> в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Площадь Калинина» Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО ФИО41 «ФК ОТКРЫТИЕ», расположенного по адресу отделения: 

<

адрес>, Дуси Ковальчук, 260;

- с целью конспирации, затруднения обнаружения и пресечения ее преступных действий, а также облегчения последующего, постоянного и непрерывного хищения денежных средств, ФИО45 Е.Е. решила совершать преступления тайно, в ходе исполнения своих должностных обязанностей по предоставлению услуг по ведению бухгалтерского учета и сдачи отчетности для организаций – клиентов ООО «Бухгалтер», в том числе ООО «Ригель Т», и похищать с банковских ФИО44 денежные средства небольшими суммами; 

- пользуясь тем, что в силу исполнения должностных обязанностей по предоставлению услуг по ведению бухгалтерского учета и сдачи отчетности для организаций клиентов ООО «Бухгалтер», на ее персональном компьютере, распложенном на ее рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, установлена программа ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» системы ДБО «ФИО41-Клиент» ООО «Ригель Т», и ей известен логин с паролем для входа в указанную систему, зная о предстоящих плановых платежах и состоянии банковского ФИО44 №, она, по своему усмотрению, в личных корыстных целях будет заранее подготавливать в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию – ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие», а после получения временного доступа к Рутокену с ключом ЭП, беспрепятственно осуществлять платежи на свои имеющиеся или заранее подготовленные ФИО44, подконтрольные ей, или оплату своих задолженностей по исполнительным производствам Управления Федерального казначейства по Новосибирской ФИО42, и отдельных районов 

<

адрес>, или оплату финансовых санкций за несвоевременное представление ежемесячных отчетов в Социальный фонд России отделение пенсионного и социального страхования Российской Федерации (далее по тексту - ОСФР по НСО) с персонифицированными сведениями о работниках (далее по тексту – СЗВ-М), или платежей по своим обязательствам в бюджетные и внебюджетные фонды Российской Федерации;

- преследуя цели сохранения в тайне своих преступных действий, при обращении генерального директора ООО «Ригель Т» ФИО4 с устными поручениями оформить в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию и произвести безналичные платежи по системе «ФИО41-Клиент» с передачей ей во временное пользование своего Рутокена с ключом ЭП, предназначенного для дистанционного управления банковским ФИО44 №, открытым ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», она будет устанавливать монитор персонального компьютера так, чтобы у ФИО4, ожидавшей исполнения ее устного поручения, отсутствовала возможность наблюдать за действиями ФИО45 Е.Е., отображающимися на мониторе персонального компьютера, а она, пользуясь тем, что за ее преступными действиями никто не наблюдает, используя Рутокен с ключом ЭП ФИО4, будет осуществлять безналичные платежи по своим заранее подготовленным электронным платежным поручениям и частично по тем, с которыми обратилась к ней генеральный директор ООО «Ригель Т» ФИО4, дабы ее действия не стали очевидны для последней; 

- с целью облегчения последующего, постоянного и непрерывного тайного хищения денежных средств с банковского ФИО44 №, открытого 20.02.2014 ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством осуществления безналичных платежей по системе ДБО «ФИО41-Клиент», ФИО3 решила впоследствии получить в единоличное и постоянное пользование Рутокен с ключом ЭП, предназначенный для дистанционного управления указанным банковским ФИО44, а генеральному директору ООО «Ригель Т» ФИО4, с целью исключения подозрений, предложить осуществлять контроль за ее действиями и за соблюдением финансовой дисциплины с ее стороны посредством предоставления банковских выписок. Таким образом, ФИО45 Е.Е. решила получить единоличный и полный доступ к вышеназванному банковскому ФИО44 ООО «Ригель Т», открытому в ПАО «ФК Открытие» с правом бесконтрольного осуществления безналичных платежей, с использованием полученного в постоянное пользование Рутокена с ключом ЭП;

- с целью наиболее длительного сохранения своих преступных действий в тайне, обладая полной и достоверной информацией о деятельности ООО «Ригель Т», его имущественном положении, доходах и расходах, предстоящих платежах, и в целом о состоянии банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», ФИО3 решила используя эту информацию, похищать денежные средства с банковского счета ООО «Ригель Т» в тех суммах, которые соответствуют действительному финансовому положению ООО «Ригель Т» и предстоят к последующим безналичным перечислениям, а генеральному директору ООО «Ригель Т» ФИО4, которая будет контролировать ее действия, подготавливать и передавать банковские выписки с заведомо ложными, не соответствующими действительности сведениями, касающиеся ФИО18 безналичных платежей и сумм, подлежащих выплатам, то есть изменять эти данные в банковских выписках;

- преследуя корыстные цели, в том числе получение налогового вычета для физических ФИО25 и увеличение размера накопительных социальных выплат для себя, используя персональный компьютер, и имея доступ к созданной в лицензионной программе 1С: Предприятие 8.3 (ДД.ММ.ГГГГ.1865) ячейке базы 1С для ООО «Ригель Т», и разработанных на ее основе прикладных решений, посредством ЭЦП генерального директора ООО «Ригель Т» ФИО4, подписывать сформированную отчетность СЗВ-М «Сведения о застрахованных ФИО25» со своими персональными данными и посредством системы СБИС, предназначенной для возможности обмена данными и документами в цифровом формате, направлять отчетность в ОСФР по НСО, тем самым, подтверждать свой трудовой стаж. С целью затруднения обнаружения ее действий, она планировала регистрировать карточку работника ООО «Ригель Т», с несуществующими, вымышленными данными, дабы работодатель ООО «Бухгалтер» в случае проверки ее деятельности, не обнаружил необоснованное включение ее в состав работников ООО «Ригель Т». Далее, в регламентированных отчетах составлять СЗВ-М «Сведения о застрахованных ФИО25» (ежемесячный отчет) с указанием персональных данных на действующих работников ООО «Ригель Т» и несуществующего работника, производить выгрузку из программы 1С в телекоммуникационный канал связи оператора СБИС, находящегося на том же удаленном сервере. В системе СБИС в выгруженном отчете СЗВ-М «Сведения о застрахованных ФИО25» изменять данные вымышленного работника на личные персональные данные, подписывать форму ЭЦП генерального директора ООО «Ригель Т» ФИО4 и посредством системы СБИС, направлять отчетность в ОСФР по НСО, для подтверждения своего трудового стажа, и в дальнейшем формирования подобным образом, выгрузки и передачи начислений, отраженных в регламентированном отчете Расчет страховых взносов (РСВ) ежеквартально, 6-НДФЛ (расчет сумм налога на физических ФИО25) ежеквартально по которым совершать безналичные платежи. Данные действия позволили бы ФИО3 заявлять в кредитных организациях о наличии завышенного уровня заработной платы, претендовать на необоснованно завышенный размер ежемесячных пенсионных выплат (при достижении пенсионного возраста), и/или получения имущественного вычета предусмотренного ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ);

- создать юридическое ФИО25 – Общество с ограниченной ответственностью с единственным учредителем и директором в сФИО25, с режимом упрощенной системы налогообложения, для которого открыть банковские ФИО44 в кредитных организациях, тем самым заранее осуществить подготовку для перечисления на эти банковские ФИО44 денежные средства, похищенные с банковского ФИО44 ООО «Ригель Т»;

- в целях конспирации своих преступных действий и придания им законности, в том числе перед контролирующим налоговым органом и кредитными организациями, ФИО3, впоследствии решила подготавливать в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию и осуществлять по ним платежи на банковские ФИО44 созданного ею Общества, а для их совершения, с целью создания видимости возникновения и перехода гражданских прав и обязанностей, под видом осуществления взаиморасчетов, в назначениях платежей указывать надуманные основания, по якобы существующим гражданско-правовым правоотношениям, то есть с фальсификацией назначений платежей; 

- впоследствии, зная логин и пароль для входа в систему дистанционного банковского обслуживания (далее по тексту – СДБО) и имея в единоличном пользовании Рутокен с ключом ЭП, который обеспечивал полный доступ к СДБО, для удобства управления банковским ФИО44 №, открытым ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством мобильного устройства через мобильный браузер, она планировала перейти (мигрировать) на систему «Бизнес-Портал», путем подачи заявления через СДБО, и в целях удержания единоличного управления указанным банковским ФИО44 № и продолжения последующих хищений денежных средств, решила указать в учетной записи на «Бизнес-Портале» свой абонентский номер 

<

***>, тем самым, из корыстных побуждений, продолжить совершать свои противоправные действия. 

Так, ФИО3, действуя ФИО8 своему разработанному преступному плана, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории 

<

адрес>, в том числе на территории 

<

адрес> ФИО42 реализуя свой единый, продолжаемый, преступный, корыстный умысел, направленный на кражу, то есть тайное хищение чужого имущества, совершенную в особо крупном размере, с банковского ФИО44 № ООО «Ригель Т», действуя из корыстных побуждений, с прямым преступным умыслом, в целях тайного, противоправного, безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в свою пользу, целенаправленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий, в виде причинения особо крупного ущерба собственнику имущества, и желая их наступления, воспользовавшись тем, что генеральный директор ООО «Ригель Т» ФИО4 за её преступными действиями не наблюдает, тайно похитила денежные средства, принадлежащие ООО «Ригель Т». Свои преступные намерения ФИО3 реализовала следующим образом.

ФИО3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, придерживаясь своего ранее разработанного преступного плана, с целью конспирации, затруднения обнаружения и пресечения ее преступных действий, а также облегчения последующего, постоянного и непрерывного хищения денежных средств, в ходе исполнения своих должностных обязанностей по предоставлению услуг по ведению бухгалтерского учета и сдачи отчетности ООО «Ригель Т», используя логин с паролем для входа в программу ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» системы ДБО «ФИО41-Клиент» для ООО «Ригель Т», входила в нее, и зная о предстоящих плановых платежах и состоянии банковского ФИО44 №, по своему усмотрению, в личных корыстных целях, заранее подготавливала в кредитную организацию – ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» в электронной форме платежные поручения с указанием небольших сумм. При обращении генерального директора ООО «Ригель Т» ФИО4 с устными поручениями оформить в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию и произвести безналичные платежи по системе «ФИО41-Клиент» с передачей ФИО3 во временное пользование своего Рутокена с ключом ЭП, предназначенного для дистанционного управления банковским ФИО44 №, открытым ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие» и совершения безналичных платежей, устанавливала монитор своего персонального компьютера так, чтобы у ФИО4, ожидавшей исполнения ее устного поручения, отсутствовала возможность наблюдать за действиями ФИО45 Е.Е., отображающимися на мониторе персонального компьютера. В это время, ФИО3, находясь в вышеуказанное время в вышеуказанном месте, а именно находясь на своем рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, пользуясь тем, что за ее преступными действиями никто не наблюдает, действуя тайно, умышленно, целенаправленно, из корыстных побуждений, используя Рутокен с ключом ЭП ФИО4, похищала денежные средства вышеуказанным способом с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие» в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, путем совершения следующих безналичных платежей по своим заранее подготовленным электронным платежным поручениям:

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № 214, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 10 

<

***>,00, с назначением платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз. расходы, НДС не облагается; 

16.08.2017 по платежному поручению № 219, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз.расходы, НДС не облагается, без комиссии;

15.09.2017 по платежному поручению № 258, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз.расходы, НДС не облагается;

05.10.2017 по платежному поручению № 282, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз.расходы, НДС не облагается, без комиссии;

13.10.2017 по платежному поручению № 286, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз.расходы, НДС не облагается, без комиссии;

17.10.2017 по платежному поручению № 294, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 50 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз.расходы, НДС не облагается, без комиссии;

26.10.2017 по платежному поручению № 309, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз.расходы, НДС не облагается, без комиссии;

02.11.2017 по платежному поручению № 317, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 60 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз.расходы, НДС не облагается, без комиссии;

10.11.2017 по платежному поручению № 326, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40№, перечисление на хоз.расходы, НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № 344, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз.расходы, НДС не облагается, без комиссии;

27.11.2017 по платежному поручению № 360, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз.расходы, НДС не облагается, без комиссии;

07.12.2017 по платежному поручению № 377, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз.расходы, НДС не облагается, без комиссии;

11.12.2017 по платежному поручению № 382, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 30 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз. расходы, НДС не облагается, без комиссии;

22.12.2017 по платежному поручению № 408, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз. расходы, НДС не облагается, без комиссии;

28.12.2017 по платежному поручению № 418, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 30 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз. расходы, НДС не облагается, без комиссии.

Далее, в вышеуказанный период времени, ФИО3, находясь в вышеуказанном месте, а именно на рабочем месте по адресу: ул. Станционная, д. 30а, корпус 2, офис 105, Ленинский район, г. Новосибирск, действуя согласно своему разработанному, преступному плану, с целью систематического и беспрепятственного тайного хищения денежных средств с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», периодически обращалась к генеральному директору ООО «Ригель Т» ФИО4 с предложением передать ей в постоянное и единоличное пользование Рутокена с ключом ЭП, предназначенного для дистанционного управления указанным банковским ФИО44 и совершения безналичный платежей, и дабы не вызвать подозрение, предложила осуществлять контроль за ее действиями и за соблюдением финансовой дисциплины с ее стороны посредством предоставления банковских выписок по банковскому ФИО44 по первому требованию. На что ФИО4, неосведомленная о преступных намерениях ФИО45 Е.Е. согласилась, и ДД.ММ.ГГГГ передала последней в пользование Рутокен с ключом ЭП. Тем самым ФИО45 Е.Е. получила единоличный и полный доступ к системе ДБО «ФИО41-Клиент» ООО «Ригель Т», с правом бесконтрольного осуществления безналичных платежей по банковскому ФИО44 ООО «Ригель Т», открытому в ПАО ФИО41 «ФК Открытие».

После чего, ФИО3, с целью наиболее длительного сохранения своих преступных действий в тайне, обладая полной и достоверной информацией о деятельности ООО «Ригель Т», его имущественном положении, доходах и расходах, и в целом о состоянии банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», ФИО45 Е.Е., пользуясь своей осведомленностью, действуя из корыстных побуждений, продолжила похищать денежные средства с банковского ФИО44 ООО «Ригель Т» в тех суммах, которые соответствуют действительному финансовому положению ООО «Ригель Т» и предстоят к последующим безналичным перечислениям, а генеральному директору ООО «Ригель Т» ФИО4, которая контролировала ее действия, подготавливала и передавала банковские выписки с заведомо ложными, не соответствующими действительности сведениями, касающиеся ФИО18 безналичных платежей и сумм, подлежащих выплатам, то есть изменяла эти данные в банковских выписках. 

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 находясь в вышеуказанное время в вышеуказанном месте, а именно на своем рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, продолжая реализовывать свой единый, продолжаемый преступный корыстный умысел, направленный на тайное хищение чужого имущества, с причинением особо крупного ущерба, действуя ФИО8 своему разработанному, преступному плану, умышленно, целенаправленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения ущерба собственнику имущества и желая их наступления, имея единоличный и полный доступ к системе ДБО «ФИО41-Клиент» ООО «Ригель Т», с правом бесконтрольного осуществления безналичных платежей по банковскому ФИО44 ООО «Ригель Т», открытому в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», используя Рутокен с ключом ЭП ФИО4, похитила денежные средства вышеуказанным способом с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, путем совершения следующих безналичных платежей по заранее подготовленным электронным платежным поручениям:

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №, на ФИО44 №, открытого на имя ФИО1 в ФИО41 - Точка ПАО ФИО41 «ФК Открытие», сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз. расходы, НДС не облагается, без комиссии;

19.01.2018 по платежному поручению № 11, на счет № 40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 50 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на выдачу зарплаты, НДС не облагается, без комиссии;

01.02.2018 по платежному поручению № 28, на счет № 40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 50 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на выдачу зарплаты, НДС не облагается, без комиссии; 

05.02.2018 по платежному поручению № 35, на счет № 40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 50 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз. расходы, НДС не облагается, без комиссии;

20.02.2018 по платежному поручению № 62, на счет № 40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 50 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз. расходы, НДС не облагается, без комиссии;

06.03.2018 по платежному поручению № 76, на счет № 40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 30 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз. расходы, НДС не облагается, без комиссии;

29.03.2018 по платежному поручению № 102, на счет № 40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 50 

<

***>,00, назначение платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449, перечисление на хоз. расходы, НДС не облагается, без комиссии;

Также, в вышеуказанное время, в продолжение единого преступного умысла, ФИО3, придерживаясь ранее разработанному преступному плану, согласно которому, в том числе имела корыстную цель получить налоговый вычет для физических лиц и/или увеличение размера накопительных социальных выплат для себя, с 06.04.2018 по 16.07.2019, находясь в вышеуказанное время на своем рабочем месте по адресу: ул. Станционная, д. 30а, корпус 2, офис 105, Ленинский район, г. Новосибирск, используя персональный компьютер, и имея доступ к созданной в лицензионной программе 1С: Предприятие 8.3 (8.3.23.1865) ячейке базы 1С для ООО «Ригель Т», а также разработанных на ее основе прикладных решений, посредством ЭЦП генерального директора ООО «Ригель Т» подписывала сформированную отчетность СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах» со своими персональными данными и посредством системы СБИС, предназначенной для возможности обмена данными и документами в цифровом формате, направляла отчетность в ОСФР по НСО, что с 01.03.2018 трудоустроена в ООО «Ригель Т», тем самым в течение указанного периода подтверждала свой трудовой стаж в ООО «Ригель Т» ИНН 

<

***>. С целью затруднения обнаружения ее действий, ФИО3, имея трудовой опыт и навыки бухгалтера, предварительно регистрировала карточку работника ООО «Ригель Т», с несуществующими, вымышленными данными, дабы работодатель ООО «Бухгалтер» в случае проверки ее деятельности, не обнаружил необоснованное включение ее в состав работников ООО «Ригель Т». Далее, в регламентированных отчетах СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах» (ежемесячный отчет), ФИО3, указывала персональные данные на действующих работников ООО «Ригель Т» и несуществующего работника, с вымышленными данными, и производила выгрузку из программы 1С в телекоммуникационный канал связи оператора СБИС, находящегося на том же удаленном сервере. В системе СБИС в выгруженном отчете СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах» изменяла данные вымышленного работника на личные персональные данные, подписала форму ЭЦП генерального директора ООО «Ригель Т» ФИО5 и посредством системы СБИС, направляла отчетность в ОСФР по НСО, для подтверждения своего трудового стажа. При этом, ФИО3 знала, что подобным образом формируются, выгружаются и передаются начисления, отраженные в регламентированном отчете Расчет страховых взносов (РСВ) ежеквартально, 6-НДФЛ (расчет сумм налога на физических лиц) ежеквартально, и указанные действия позволят ей заявлять в кредитных организациях о наличии завышенного уровня заработной платы, претендовать на необоснованно завышенный размер ежемесячных пенсионных выплат (при достижении пенсионного возраста), и/или получения имущественного вычета предусмотренного статьей 220 Налогового кодекса РФ. 

Далее, в период с 06.04.2018 по 16.07.2019 ФИО3, придерживаясь своего единого преступного умысла, направленного на кражу, то есть тайное хищение чужого имущества, принадлежащего ООО «Ригель Т», совершенную в особо крупном размере, находясь в вышеуказанное время на рабочем месте по адресу: ул. Станционная, д.30а, корпус 2, офис 105, Ленинского района, г. Новосибирска, используя персональный компьютер, и имея единоличный и бесконтрольный доступ к банковскому счету № 40702810304020004207, открытому 20.02.2014 ООО «Ригель Т» в ПАО Банк «ФК Открытие», производила начисление заработной платы, а также налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджет, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, в соответствии с которыми подготавливала в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию – банк ПАО Банк «ФК Открытие», и осуществляла платежи налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджет, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды на свой индивидуальный лицевой счет застрахованного лица, тем самым, наряду с иными платежами, продолжила похищать чужое имущество, принадлежащее ООО «Ригель Т».

Кроме того, в вышеуказанный период, ФИО3, продолжая реализовывать свой преступный план, преследуя цели непрерывного хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Ригель Т», и конспирации своих преступных действий, придания им законности, в том числе перед контролирующим налоговым органом и кредитными организациями, посредством создания видимости наличия гражданско-правовых отношений между юридическими ФИО25, и возможностью дальнейшего беспрепятственного перечисления денежных средств с банковского ФИО44 ООО «Ригель Т» на банковский ФИО44 юридического ФИО25, банковский ФИО44 которого будет подконтролен ей, своим решением единственного учредителя принятого ДД.ММ.ГГГГ, учредила Общество с ограниченной ответственностью «Пульсар» (далее по тексту – ООО «Пульсар»), которое ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Новосибирской ФИО42 (далее по тексту – МИФНС № по НСО), и поставлено на учет в налоговом органе по месту нахождения в Инспекции Федеральной налоговой службы по 

<

адрес> (далее по тексту – ИФНС по 

<

адрес>). ООО «Пульсар» присвоен идентификационный номер налогоплательщика – 

<

***>, юридический адрес местонахождения – 630033, 

<

адрес>, корпус 3, офис 2.

Основным видом деятельности ООО «Пульсар», ФИО3 указала: деятельность по оказанию услуг в ФИО42 бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию; деятельность в ФИО42 права; консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления; деятельность агентств по подбору персонала; деятельность рекламных агентств; аренда и лизинг прочего автомобильного транспорта и оборудования; производство прочих строительно-монтажных работ и иные виды деятельности. ООО «Пульсар» применяло упрощенную систему налогообложения. 

ФИО8 Уставу ООО «Пульсар», утвержденному решением № единственного участника ООО «Пульсар» от ДД.ММ.ГГГГ высшим органом управления Общества является общее собрание участников Общества. Единоличным исполнительным органом Общества является директор, который избирается/назначается общим собранием участников Общества сроком на 3 года. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется Директором. Директор Общества: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет интересы Общества как в РФ, так и за ее пределами; самостоятельно в пределах своей компетенции или после утверждения их органом управления Обществом в порядке, предусмотренном Законом, настоящим Уставом и внутренними документами Общества, совершает сделки от имени Общества; распоряжается имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных настоящим Уставом; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; заключает трудовые договоры с работниками общества, издает ФИО32 о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении; издает ФИО32 и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; организует выполнение решений Общего собрания участников Общества; открывает в ФИО41 ФИО44 Общества; представляет интересы Общества во всех судебных инстанциях (судах общей юрисдикции, арбитражных судах, третейских судах) на территории РФ и за ее пределами на всех стадиях судебного процесса, в том числе на стадии исполнительного производства; осуществляет иные полномочия, необходимые для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством РФ и настоящим Уставом, за исключением полномочий, закрепленных за другими органами. 

Таким образом, ФИО45 Е.Е., являясь единственным учредителем и директором ООО «Пульсар» осуществляла единолично организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанной организации. 

Продолжая осуществлять задуманное, ФИО45 Е.Е., ДД.ММ.ГГГГ дистанционно обратилась с заявлением в ФИО41 акционерное общество «Тинькофф ФИО41» (далее по тексту – АО «Тинькофф ФИО41»), расположенный по адресу: 127287, 

<

адрес>, стр. 26, для открытия банковского ФИО44 ООО «Пульсар», указав свой абонентский номер 

<

***> для оказания ФИО41 услуг и осуществлению дистанционного обслуживания открытого ФИО44. ДД.ММ.ГГГГ по заявлению директора ООО «Пульсар» ФИО3, указанному Обществу дистанционно открыт банковский ФИО44 № в АО «Тинькофф ФИО41», 

<

адрес>. Доверенность на право управления банковским ФИО44 иным ФИО25 не выдавалась. Таким образом, ФИО45 Е.Е. имела право единолично управлять банковским ФИО44, открытым для ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО45 Е.Е., находясь в вышеуказанное время в вышеуказанном месте, то есть на своем рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, продолжая реализовывать свой единый, продолжаемый преступный корыстный умысел, направленный на тайное хищение чужого имущества, с причинением особо крупного ущерба, действуя ФИО8 разработанному, преступному плану, умышленно, целенаправленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения ущерба собственнику имущества и желая их наступления, применяя опыт и навыки работы бухгалтером, используя персональный компьютер и программное обеспечение, имея служебный доступ к серверу ООО «Бухгалтер» и установленным программам, а также к системе ДБО «ФИО41-Клиент» ООО «Ригель Т», с правом единоличного и бесконтрольного осуществления безналичных платежей по банковскому ФИО44 ООО «Ригель Т», открытому в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством использования Рутокена с ключом ЭП ФИО4, вышеперечисленными способами тайно продолжила похищать денежные средства с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, в том числе на свои подконтрольные ФИО44, путем совершения следующих безналичных платежей по подготовленным электронным платежным поручениям: 

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 11256,00, назначение платежа - уплата НДФЛ за МАРТ 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 2 418,00 рублей на личный страховой ФИО44 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 4702,00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 Страховые взносы на ОМС зачисляемые в бюджет ФФОМС за март 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 1020,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2674,00, назначение платежа - Рег. 5409018077 Страховые взносы на ОСС на случай временной не трудоспособности и в связи с материнством за март 2018г. НДС не облагается, без комиссии. из которых 580,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 20 282,00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 страховые взносы на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за март 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 4400,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (Государственное учреждение регионального отделения Фонда Социального Страхования) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 370,00, назначение платежа - Рег.5409018077 перечисление страховых взносов по НС и ПЗ за март 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 80,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №, на ФИО44 №, открытый на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 50 

<

***>,00, с назначением платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449. перечисление на хоз. расходы. НДС не облагается, без комиссии;

15.05.2018 по платежному документу № 142, на счет № 40817810017500051449, открытый на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 30 

<

***>,00, с назначением платежа - пополнение карты ФИО3 40817810017500051449. перечисление на хоз. расходы. НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (Государственное учреждение регионального отделения Фонда Социального Страхования) ИНН 

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 369,00, назначение платежа - Рег.5409018077 перечисление страховых взносов по НС и ПЗ за апрель 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 80,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 11256,00, назначение платежа - уплата НДФЛ за апрель 2018 г. НДС не облагается, без комиссии из которых 2418,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 20282,00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 страховые взносы на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за апрель 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 4400,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 4702,00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 Страховые взносы на ОМС зачисляемые в бюджет ФФОМС за апрель 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 1020,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2674,00, назначение платежа - Рег. 5409018077 Страховые взносы на ОСС на случай временной не трудоспособности и в связи с материнством за апрель 2018г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 580,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях -5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.2 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы, в том числе НДС 762.71, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях -5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.4 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы, в том числе НДС 762.71, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях -20 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.22 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы, в том числе НДС 3050.85, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (Государственное учреждение регионального отделения Фонда Социального Страхования) ИНН 

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 80,00, назначение платежа - Рег.5409018077 перечисление страховых взносов по НС и ПЗ за май 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 80,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2418,00, назначение платежа - уплата НДФЛ за май 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 2418,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО3;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 4400,00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 страховые взносы на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за май 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 4400,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1020,00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 Страховые взносы на ОМС зачисляемые в бюджет ФФОМС за май 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 1020,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 580,00, назначение платежа - Рег. 5409018077 Страховые взносы на ОСС на случай временной не трудоспособности и в связи с материнством за май 2018г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 580,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.23 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1020,00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 Страховые взносы на ОМС зачисляемые в бюджет ФФОМС за июнь 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 1020,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 580,00, назначение платежа - Рег. 5409018077 Страховые взносы на ОСС на случай временной не трудоспособности и в связи с материнством за июнь 2018г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 580,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 4400,00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 страховые взносы на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за июнь 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 4400,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2418,00, назначение платежа - уплата НДФЛ за июнь 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 2418,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО3;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (Государственное учреждение регионального отделения Фонда Социального Страхования) ИНН 

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 80,00, назначение платежа - Рег.5409018077 перечисление страховых взносов по НС и ПЗ за май 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 80,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях -11 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.26 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы НДС не облагается, без комиссии; 

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 7 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.24 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы НДС не облагается, без комиссии; 

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.41 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2636.06, назначение платежа - Рег.064-006-044399 Страховые взносы на ОМС зачисляемые в бюджет ФФОМС за июль 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 1020,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 5991.00, назначение платежа - уплата НДФЛ за июль 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 2418,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО3;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (Государственное учреждение регионального отделения Фонда Социального Страхования) ИНН 

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 207,00, назначение платежа - Рег.5409018077 перечисление страховых взносов по НС и ПЗ за июль 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 80,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 11372.00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 страховые взносы на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за июль 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 4400,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1499.00, назначение платежа - Рег. 5409018077 Страховые взносы на ОСС на случай временной не трудоспособности и в связи с материнством за июль 2018г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 580,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2418.00, назначение платежа - уплата НДФЛ за август 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 2418,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 4400.00, назначение платежа- Рег.064-006-044399 страховые взносы на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за август 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 4400,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42(Государственное учреждение регионального отделения Фонда Социального Страхования) ИНН 

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 100,00, назначение платежа - Рег.5409018077 перечисление страховых взносов по НС и ПЗ за август 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 80,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1020.00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 Страховые взносы на ОМС зачисляемые в бюджет ФФОМС за август 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 1020,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 580.00, назначение платежа - Рег. 5409018077 Страховые взносы на ОСС на случай временной не трудоспособности и в связи с материнством за август 2018г. НДС не облагается, без комиссии из которых 580,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.45 от ДД.ММ.ГГГГ за бухуслуги НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2418.00, назначение платежа - уплата НДФЛ за сентябрь 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 2418,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1020.00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 Страховые взносы на ОМС зачисляемые в бюджет ФФОМС за сентябрь 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 1020,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42(Государственное учреждение регионального отделения Фонда Социального Страхования) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 80.00, назначение платежа - Рег.5409018077 перечисление страховых взносов по НС и ПЗ за сентябрь 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 80,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 4400.00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 страховые взносы на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за сентябрь 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 4400,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 580.00, назначение платежа - Рег. 5409018077 Страховые взносы на ОСС на случай временной не трудоспособности и в связи с материнством за сентябрь 2018г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 580,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.49 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 20 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.51 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.52 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 9204.00, назначение платежа - уплата НДФЛ за октябрь 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 2418,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 3967.80, назначение платежа - Рег.064-006-044399 Страховые взносы на ОМС зачисляемые в бюджет ФФОМС за октябрь 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 1020,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2256.20, назначение платежа - Рег. 5409018077 Страховые взносы на ОСС на случай временной не трудоспособности и в связи с материнством за октябрь 2018г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 580,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 17116.00, назначение платежа Рег.064-006-044399 страховые взносы на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за октябрь 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 4400,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (Государственное учреждение регионального отделения Фонда Социального Страхования) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 311.20, назначение платежа - Рег.5409018077 перечисление страховых взносов по НС и ПЗ за октябрь 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 80,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.55 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 12 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.62 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (Государственное учреждение регионального отделения Фонда Социального Страхования) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 80,00, назначение платежа - Рег.5409018077 перечисление страховых взносов по НС и ПЗ за ноябрь 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 80,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1020.00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 Страховые взносы на ОМС зачисляемые в бюджет ФФОМС за ноябрь 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 1020,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 580.00, назначение платежа - Рег. 5409018077 Страховые взносы на ОСС на случай временной не трудоспособности и в связи с материнством за ноябрь 2018г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 580,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 4400.00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 страховые взносы на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за ноябрь 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 4400,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2418.00, назначение платежа - уплата НДФЛ за ноябрь 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 2418,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 8 027,00, назначение платежа - оплата по сч.68 от ДД.ММ.ГГГГ за юридические услуги НДС не облагается, из которых 27,00 рублей комиссия ФИО8 п.2.1.4. Тарифов ФИО41 за межбанковские платежи, переданные в ФИО41 с использованием систем ДБО, за период с "29/12/2018" по "29/12/2018". НДС не облагается (ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу №);

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 30 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.100 от ДД.ММ.ГГГГ за юридические услуги НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2418.00, назначение платежа - уплата НДФЛ за декабрь 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 2418,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 4400.00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 страховые взносы на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за декабрь 2018 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 4400,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 580.00, назначение платежа - Рег. 5409018077 Страховые взносы на ОСС на случай временной не трудоспособности и в связи с материнством за декабрь 2018г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 580,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1020.00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 Страховые взносы на ОМС зачисляемые в бюджет ФФОМС за декабрь 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 1020,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (Государственное учреждение регионального отделения Фонда Социального Страхования) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 80,00, назначение платежа - Рег.5409018077 перечисление страховых взносов по НС и ПЗ за декабрь 2018 НДС не облагается, без комиссии, из которых 80,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 20 

<

***>,00, назначение платежа - доплата по сч.100 от ДД.ММ.ГГГГ за юридические услуги НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 50 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.1 от ДД.ММ.ГГГГ за юридические услуги НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.12 от ДД.ММ.ГГГГ за юридические услуги НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 9 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.9 от ДД.ММ.ГГГГ за юридические услуги НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 4537.00, назначение платежа - уплата НДФЛ за февраль 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 3718,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 8910.00, назначение платежа - Рег.064-006-044399 страховые взносы на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за февраль 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 6600,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2065.50, назначение платежа - Рег.064-006-044399 Страховые взносы на ОМС зачисляемые в бюджет ФФОМС за февраль 2019 НДС не облагается, без комиссии, из которых 1530,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (Государственное учреждение регионального отделения Фонда Социального Страхования) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 162.00, назначение платежа - Рег.5409018077 перечисление страховых взносов по НС и ПЗ за февраль2019 НДС не облагается, без комиссии, из которых 120,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК Минфина России по Новосибирской ФИО42 (ИФНС по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1174.50, назначение платежа - Рег. 5409018077 Страховые взносы на ОСС на случай временной не трудоспособности и в связи с материнством за февраль 2019г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 870,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 11 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч22 от ДД.ММ.ГГГГ за бух услуги НДС не облагается, без комиссии.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ ФИО45 Е.Е., находясь в вышеуказанное время в вышеуказанном месте, а именно на рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, продолжая осуществлять задуманное, и придерживаясь ранее своего разработанного, преступного своего плана, для удобства управления банковским ФИО44 №, открытым ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством мобильного устройства через мобильный браузер, используя персональный компьютер с выходом в информационно-телекоммуникационную ФИО37 «Интернет», зная логин и пароль для входа в систему ДБО и имея в единоличном пользовании Рутокен с ключом ЭП, который обеспечивал полный доступ к СДБО, дистанционно подала заявку на автоматический переход (миграцию) на систему «Бизнес-Портал». В целях удержания единоличного управления указанным банковским ФИО44 №, и продолжения последующих хищений денежных средств, ФИО45 Е.Е. при создании учетной записи на «Бизнес-Портале» указала свой абонентский номер 

<

***> для получения на него sms – сообщений (коротких текстовых сообщений, далее по тексту – смс-сообщений), с логином и временными паролями, необходимых для подтверждения совершения платежей. Осуществив автоматическую миграцию на «Бизнес-Портал», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО45 Е.Е., находясь на территории 

<

адрес>, в том числе 

<

адрес> ФИО42, продолжая реализовывать свой единый, продолжаемый преступный корыстный умысел, направленный на тайное хищение чужого имущества, с причинением особо крупного ущерба, действуя ФИО8 разработанному, преступному плану, умышленно, целенаправленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения ущерба собственнику имущества и желая их наступления, применяя опыт и навыки работы бухгалтером, используя персональный компьютер и программное обеспечение, имея служебный доступ к серверу ООО «Бухгалтер» и установленным программам, а также к системе ФИО41 «Бизнес-Портал» с правом единоличного и бесконтрольного осуществления безналичных платежей по банковскому ФИО44 ООО «Ригель Т», открытому в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством подтверждения платежей логином и временными паролями, вышеуказанными способами продолжила тайно похищать денежные средства с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, путем совершения следующих безналичных платежей по подготовленным электронным платежным поручениям: 

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 7 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 10313.00, назначение платежа - Рег № СВ на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за март 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 6600,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2391.00, назначение платежа - Рег № СВ на ОМС зачисляемые в ФФОМС за март 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 1530,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ 

<

адрес>, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1359.40, назначение платежа - Рег № СВ на ОСС на случай ВНТ и в связи с материнством за март 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 870,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (ГУ регионального отделения ФСС)ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 188.00, назначение платежа - Рег № СВ на ОСС на случай ВНТ и в связи с материнством за март 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 120,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежным документам №№ и 10 ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1359.40 и 4007,00 рублей соответственно, назначение платежа - НДФЛ за март 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 3900,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 6 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 6 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 4345.00, назначение платежа - НДФЛ за апрель 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 3900,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (ГУ регионального отделения ФСС)ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 140.00, назначение платежа - Рег № СВ по НС и ПЗ за апрель 2019 г НДС не облагается, без комиссии, из которых 120,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1009.78, назначение платежа - Рег № СВ на ОСС на случай ВНТ и в связи с материнством за 2019 г.апрель НДС не облагается, без комиссии, из которых 870,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1776.00, назначение платежа - Рег № СВ на ОМС зачисляемые в ФФОМС за апрель 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 1530,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 7661.00, назначение платежа - Рег № СВ на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за апрель 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 6600,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 8910.00, назначение платежа - Рег № СВ на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за май 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 6600,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1174.50, назначение платежа - Рег № СВ на ОСС на случай ВНТ и в связи с материнством за май 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 870,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 4901.00, назначение платежа - НДФЛ за май 2019 г НДС не облагается, без комиссии, из которых 3900,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (ГУ регионального отделения ФСС) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 162,00, назначение платежа - на уплату СВ по НС и ПЗ за май 2019 г НДС не облагается, без комиссии, из которых 120,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2065.50, назначение платежа - Рег № СВ на ОМС зачисляемые в ФФОМС за май 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 1530,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 2065.50, назначение платежа - Рег № СВ на ОМС зачисляемые в ФФОМС за июнь 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 1530,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК по Новосибирской ФИО42 (ГУ регионального отделения ФСС) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 162,00, назначение платежа - Рег № СВ по НС и ПЗ за июнь 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 120,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 1174.50, назначение платежа - Рег № СВ на ОСС на случай ВНТ и в связи с материнством за июнь 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 870,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ г Новосибирск, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 4901.00, назначение платежа - НДФЛ за июнь 2019 г НДС не облагается, без комиссии, из которых 3900,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ИФНС России по 

<

адрес> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ 

<

адрес>, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 8910.00, назначение платежа - Рег № СВ на ОПС зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за июнь 2019 г. НДС не облагается, без комиссии, из которых 6600,00 рублей на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е.;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 8 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 6 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 3 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 20 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 2 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 9 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 25 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 6 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 12 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 11 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 3 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 8 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 10 час. 38 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 07 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 40 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. -06 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 10 час. 55 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 59 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 24 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 7 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 51 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 13 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 21 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 20 час. 35 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 20 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 38 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 22 час. 40 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 10 час. 42 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 9 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается.

ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 55 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 25 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 17 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 13 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 10 час. 45 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 4 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 55 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях - 4 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ОПФР по Новосибирской ФИО42 ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ//УФК по Новосибирской ФИО42 г Новосибирск, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 1 

<

***>.00, назначение платежа - 

<

***>//540401001//ООО Армада Трейд ИНН 

<

***>//Оплата финансовой санкции за СЗВ-М октябрь 2020 г. за ООО Армада Трейд рег №, ИНН 

<

***>/, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 06 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 44 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 41 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 12 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 29 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 55 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 39 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 25 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 40 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 1 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 01 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 07 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 44 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 26 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 13 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 04 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 7 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 35 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 7 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 14 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 13 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 27 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 3 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 58 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 1 500,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 28 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 16 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 49 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 33 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 28 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 7 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 00 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ОПФР по Новосибирской ФИО42 ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ//УФК по Новосибирской ФИО42 г Новосибирск, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 3 

<

***>.00, назначение платежа - 

<

***>//540401001//ООО СибБьюти ИНН 

<

***>//Оплата финансовой санкции за СЗВ-М октябрь 2020 г. за ООО СибБьюти рег №, ИНН 

<

***>, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 12 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 12 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 54 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 1 500,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 55 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 10 час. 43 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 41 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 05 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 25 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 51 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 46 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 30 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 29 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 16 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 30 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 33 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 01 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 45 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 35 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 26 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 11 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 09 час. 46 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 34 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 32 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 25 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 54 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 02 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 35 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 8 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 57 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 18 час. 45 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 34 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 35 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ООО "Мясная Лавка" ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - ТОЧКА ПАО ФИО41 "ФК ОТКРЫТИЕ", корреспондентский ФИО44 30№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 3 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за материалы НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 44 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ООО " НИКА " ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО ФИО41 "ФК ОТКРЫТИЕ", корреспондентский ФИО44 30№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за мат-лы НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № ООО " НИКА " ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО ФИО41 "ФК ОТКРЫТИЕ", корреспондентский ФИО44 30№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 40№, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за мат-лы НДС не облагается, без комиссии.

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 57 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 10 час. 52 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 10 час. 07 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 54 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в17 час. 12 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 88 600,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 29 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 22 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 15 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 6 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

ДД.ММ.ГГГГ в 20 час. 14 мин. по платежному документу №, на ФИО44 №,открытый на имя ФИО1, в ФИО41 - АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, с назначением платежа - подотчет НДС не облагается, без комиссии; 

ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 57 мин. по платежному документу № ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, расчетный ФИО44 №, наименование ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 4 500,00 назначение платежа - доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии; 

ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 00 мин. по платежному документу №, на ФИО44 №, открытый на имя ФИО3, в банке - АО "ТИНЬКОФФ БАНК" г Москва, сумма в рублях – 70 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за бух услуги на основании договора с №4 от 01.06.22 НДС не облагается, без комиссии;

01.07.2022 по платежному документу № 126, на счет № 40817810800034065597, открытый на имя ФИО3, в ФИО41 - АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 80 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за бух услуги на основании договора с № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии; 

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 л/с 

<

***>) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ//УФК по Новосибирской ФИО42 г Новосибирск, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата зад-ти ип №-ип от 2017-06-05 в отношении ФИО45 е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 л/с 

<

***> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ//УФК по Новосибирской ФИО42 г Новосибирск, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата зад-ти ип №-ип от 2017-06-05 в отношении ФИО45 е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ в 18 час. 43 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 97 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии; 

ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 52 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 л/с 

<

***> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ//УФК по Новосибирской ФИО42 г Новосибирск, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 4637.94, назначение платежа - оплата зад-ти ип №-ип от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО45 е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 л/с 

<

***> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ//УФК по Новосибирской ФИО42 г Новосибирск, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 10269.39, назначение платежа - оплата зад-ти ип №-ип от 2017-06-05 в отношении ФИО45 е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 14 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 22 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 л/с 

<

***> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ//УФК по Новосибирской ФИО42 г Новосибирск, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 13855.11, назначение платежа - оплата зад-ти ип №-ип от 22-08-2022 в отношении ФИО45 Е.Е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 л/с 

<

***> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ//УФК по Новосибирской ФИО42 г Новосибирск, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 4637.94, назначение платежа - оплата зад-ти ип №-ип от 19-07-22 в отношении ФИО3 (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии;

12.10.2022 в 13 час. 52 мин. по платежному документу № 189 на расчетный счет №

<

***>, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в банке – АО "ТИНЬКОФФ БАНК" г Москва, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч №1182 от 06.10.2022 НДС не облагается, без комиссии;

12.10.2022 по платежному документу № 192 УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ л/с 

<

***> ИНН

<

***>, наименование банка - СИБИРСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Новосибирской области г Новосибирск, корреспондентский счет 40102810445370000043, номер счета, идентификатор ЭСП - 03212643000000015100, сумма в рублях – 3218.90, назначение платежа - оплата зад-ти ип №181878/18/54001-ип от 2018-12-03 в отношении ФИО3 (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии;

12.10.2022 по платежному документу № 195 УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ л/с 

<

***> ИНН

<

***>, наименование банка - СИБИРСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Новосибирской области г Новосибирск, корреспондентский счет 40102810445370000043, номер счета, идентификатор ЭСП - 03212643000000015100, сумма в рублях – 1

<

***>.00, назначение платежа - оплата зад-ти ип №163901/22/54001-ип от 28-09-2022 в отношении ФИО3 (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии;

12.10.2022 по платежному документу № 193 УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ л/с 

<

***> ИНН

<

***>, наименование банка - СИБИРСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Новосибирской области г Новосибирск, корреспондентский счет 40102810445370000043, номер счета, идентификатор ЭСП - 03212643000000015100, сумма в рублях – 1479.10, назначение платежа - оплата зад-ти ип №165566/22/54001-ип от 03-10-2022 в отношении ФИО3 (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии;

12.10.2022 по платежному документу № 191 УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ л/с 

<

***> ИНН

<

***>, наименование банка - СИБИРСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Новосибирской области г Новосибирск, корреспондентский счет 40102810445370000043, номер счета, идентификатор ЭСП - 03212643000000015100, сумма в рублях – 6909.98, назначение платежа - оплата зад-ти ип №117742/20/54001-ип от 2020-11-23 в отношении ФИО3 (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии;

12.10.2022 по платежному документу № 196 УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 л/с 

<

***> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ//УФК по Новосибирской ФИО42 г Новосибирск, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 1

<

***>.00, назначение платежа - оплата зад-ти ип №-ип от 2019-11-27 в отношении ФИО45 Е.Е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 л/с 

<

***> ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ//УФК по Новосибирской ФИО42 г Новосибирск, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 1479.10, назначение платежа - оплата зад-ти ип №-ип от 2019-12-11 в отношении ФИО45 Е.Е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии.

ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 12 

<

***>,00, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 07 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 75 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 07 мин. по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии.

Таким образом, имея преступный умысел, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО45 Е.Е. находясь на рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, тайно похитила с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, денежные средства в общей сумме 

2 805 587 рублей 46 копеек, причинив своими действиями ООО «Ригель Т» материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму. 

В дальнейшем похищенными денежными средствами ФИО45 Е.Е. распорядилась по своему усмотрению. 

Эпизод 2 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Бухгалтер» («Исполнитель»), в ФИО25 директора ФИО23 №1, действующей на основании Устава, с одной стороны, и ООО «Ригель-Т» («Заказчик»), в ФИО25 генерального директора ФИО4, действующей на основании Устава, с другой стороны, заключен договор № (с изменениями к условиям договора) ведения бухгалтерского учета от ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с Договором Исполнитель осуществляет бухгалтерское обслуживание Заказчика в соответствии с законодательством РФ. Комплекс услуг, оказываемых Исполнителем Заказчику по заключенному Договору, включает в себя:

-текущее ведение бухгалтерского учета по всем регистрам; 

-расчет заработной платы; 

-расчет налогов и сборов; 

-составление квартальной бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций в ИФНС и внебюджетные фонды; 

-представление бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций в ИФНС и органы статистического учета, отчетности во внебюджетные фонды. 

Кроме того, ФИО8 п. 2.2. Договора по запросу Заказчика по дополнительному соглашению сторон Исполнитель может оказать следующие услуги:

-представление Заказчиков в ИФНС или во внебюджетных фондах;

-получение справки об отсутствии задолженности Заказчика перед бюджетами всех уровней;

-подготовка расшифровок к обязательным формам отчетности и дополнительных форм отчетности, выходящих за рамки обязательной бухгалтерской отчетности;

-подготовка специальных документов и файлов, необходимых для участия в конкурсах и тендерах, в арбитражных процессах и т.д.;

-ведение кадрового делопроизводства. 

В соответствии с п. 2.3. Договора Исполнитель обязан при предоставлении услуг неукоснительно соблюдать требования действующего законодательства РФ. 

ФИО8 п. 2.9. Договора Исполнитель несет ответственность за правильность и своевременность действий по ведению бухгалтерского учета Заказчика в рамках настоящего договора и обязуется возместить Заказчику на основании его претензии все пени и штрафы, а также за свой ФИО44 нести исправления в учет и отчетность Заказчика во всех случаях, на которые в соответствии с настоящим договором распространяется его ответственность.

ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «Ригель-Т» ФИО4, для удобства бухгалтерского обслуживания ООО «Ригель-Т» сотрудниками ООО «Бухгалтер», в том числе по подготовке налоговых отчетностей и отчетностей в иные контролирующие органы, последним передана электронная – цифровая подпись (далее по тексту - ЭЦП).

ДД.ММ.ГГГГ по заявлению генерального директора ООО «Ригель-Т» ФИО4, Обществу открыт банковский ФИО44 № в публичном акционерном обществе ФИО41 «Финансовая Корпорация Открытие» (далее по тексту - ПАО ФИО41 «ФК Открытие»), в филиале дополнительного офиса «Новосибирский» (далее по тексту – ДО «Новосибирский») по адресу: 

<

адрес>. 

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 акту приема-передачи установочного комплекта системы дистанционного банковского обслуживания (далее - Системы ДБО) представителем ПАО ФИО41 «ФК Открытие» генеральному директору ООО «Ригель-Т» ФИО4 передан установочный комплект Системы ДБО, который содержал в своем составе: защищенные носители для ключей ЭП, с которой электронная подпись записана на ранее выданный Рутокен с ключом электронной подписи (далее - Рутокен с ключом ЭП); пин-конверт № с логином и паролем для доступа к системе. Установочный комплект передан Клиенту в единственном экземпляре в запечатанном виде без надрывов и повреждений и при его передаче сторонами приняты меры по обеспечению конфиденциальности.

В свою очередь, генеральным директором ООО «Ригель-Т» ФИО4, для удобства бухгалтерского обслуживания ООО «Ригель-Т» сотрудниками ООО «Бухгалтер», последним передан установочный комплект Системы ДБО с пин-конвертом с логином и паролем для доступа к указанной системе. 

Однако генеральным директором ООО «Ригель-Т» ФИО4 Рутокен с ключом ЭП, предназначенный для дистанционного управления банковским ФИО44, в том числе №, открытым ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, и необходимый для подписания в электронной форме платежных документов и осуществлению безналичных платежей по системе ДБО, оставлен в своем распоряжении по ДД.ММ.ГГГГ. 

ДД.ММ.ГГГГ по устному распоряжению директора ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1, ФИО3 поручено ведение бухгалтерского обслуживания клиента ООО «Бухгалтер» - ООО «Ригель-Т» ИНН 

<

***>. Для возможности исполнения своих должностных обязанностей, ФИО3 обеспечен доступ к ячейке базы 1С, созданной для ООО «Ригель-Т» в лицензионной программе 1С: Предприятие 8.3 (8.3.23.1865). С целью непрерывного и наиболее эффективного осуществления полномочий бухгалтера, ФИО3 передан ключ ЭЦП генерального директора ООО «Ригель-Т» ФИО5, а на персональном компьютере, расположенном на рабочем месте ФИО3 по адресу: ул. Станционная, д. 30а, корпус 2, офис 105, Ленинский район, г. Новосибирск установлена программа банка ПАО Банк «ФК Открытие» системы ДБО для юридического лица - ООО «Ригель-Т», и последней сообщены логин с паролем для входа в указанную систему, для возможности оформления в электронной форме платежных поручений в кредитную организацию, в том числе по налоговым платежам, и иным платежам в иные бюджетные и внебюджетные фонды РФ. 

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ, ФИО45 Е.Е. стала оказывать услуги по бухгалтерскому обслуживанию ООО «Ригель-Т». При этом в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО45 Е.Е. имела доступ к ячейке базы 1С, созданной для ООО «Ригель-Т» в лицензионной программе 1С: Предприятие 8.3 (ДД.ММ.ГГГГ.1865), на постоянной основе пользовалась в своей работе ключом ЭЦП генерального директора ООО «Ригель-Т» ФИО4, имела доступ к программе ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» системы ДБО для ООО «Ригель-Т» и, зная логин с паролем для входа в указанную систему, имела возможность предварительно подготавливать в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по поручениям генерального директора ООО «Ригель-Т» ФИО4, и в присутствии последней, ФИО45 Е.Е. наделялась полномочиями по передаче в электронной форме платежных документов в кредитную организацию, а именно в ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие», то есть полномочиями по осуществлению безналичных платежей по системе «ФИО41-Клиент», для чего ФИО4 передавала ФИО45 Е.Е. во временное пользование свой Рутокен с ключом ЭП, предназначенный для дистанционного управления банковским ФИО44, в том числе №, открытым ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, и подтверждения платежа для его совершения. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по август 2017 года, не позднее ДД.ММ.ГГГГ на территории 

<

адрес>, у ФИО45 Е.Е., являющейся сотрудником ООО «Бухгалтер», и осуществляющей бухгалтерское обслуживание ООО «Ригель-Т», ФИО8 Договора № ведения бухгалтерского учета от ДД.ММ.ГГГГ, обладающей определенным опытом и навыками работы в лицензионной программе 1С: Предприятие 8.3 (ДД.ММ.ГГГГ.1865), в программе ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» системы ДБО ООО «Ригель-Т», знающей логин и пароль для входа в указанную систему, обладающей навыками по оформлению, передаче в электронной форме платежных документов в кредитную организацию, и осуществлению безналичных платежей по системе ДБО с использованием Рутокена с ключом ЭП, и получившей на постоянной основе ЭЦП генерального директора ООО «Ригель-Т» ФИО4, из корыстных побуждений, с целью улучшения своего материального положения, возник единый, продолжаемый преступный умысел, направленный на незаконное и стабильное обогащение путем совершения кражи, то есть тайного хищения чужого имущества, совершенной в крупном размере, а именно на тайное хищение денежных средств с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, и принадлежащих ООО «Ригель-Т», в крупном размере.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО45 Е.Е., в силу исполнения своих должностных обязательств по бухгалтерскому обслуживанию ООО «Ригель-Т», получила определенный опыт и навыки работы с данным клиентом ООО «Бухгалтер», а также обладала полной и достоверной информацией о деятельности ООО «Ригель-Т», его имущественном положении, доходах и расходах, а именно в целом о состоянии банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», о движении и использовании финансовых средств, о результатах финансово-хозяйственной деятельности, о предстоящих плановых расчетах по заработной плате, исчислению и перечислению налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, о страховых взносах в государственные внебюджетные социальные фонды, платежах в банковские учреждения. 

В осуществление задуманного, единого преступного умысла, стремясь к незаконному, быстрому и стабильному обогащению посредством непрерывного совершения преступления против собственности, осознавая, что эффективность и результативность преступления возрастет при его систематическом совершении, ФИО3 разработала следующий план своих преступных действий:

- при совершении преступления ФИО3 решила использовать персональный компьютер с программным обеспечением и доступом к информационно - телекоммуникационной ФИО37 «Интернет», установленный на ее рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, а также свой абонентский номер 

<

***>, зарегистрированный на ее имя в публичном акционерном обществе «Мобильные ТелеСистемы» (далее по тексту – ПАО «ФИО46»), и находящееся в ее распоряжении устройство, оснащённое доступом к информационно - телекоммуникационной ФИО37 «Интернет», а именно мобильный телефон неустановленной марки с IMEI-ко

<

адрес>;

- в тех же корыстных целях, для осуществления безналичного перевода денежных средств, и последующего завладения ими, посредством обналичивания, ФИО45 Е.Е. решила использовать свои личные банковские ФИО44, а именно: ФИО44 №, открытый в филиале ФИО41 «Точка» публичного акционерного общества ФИО41 «Финансовая Корпорация Открытие» (далее – ПАО «ФК Открытие»), ДД.ММ.ГГГГ посредством удаленных каналов связи, который расположен по адресу: 

<

адрес>, стр. 4, 

<

адрес>; ФИО44 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ дистанционно в офисе акционерного общества «Тинькофф» (далее по тексту –АО «Тинькофф»), который расположен по адресу: 

<

адрес>, стр. 26;

- с целью конспирации, затруднения обнаружения и пресечения ее преступных действий, а также облегчения последующего, постоянного и непрерывного хищения денежных средств, ФИО45 Е.Е. решила совершать преступления тайно, в ходе исполнения своих должностных обязанностей по предоставлению услуг по ведению бухгалтерского учета и сдачи отчетности для организаций – клиентов ООО «Бухгалтер», в том числе ООО «Ригель-Т», и похищать с банковских ФИО44 денежные средства небольшими суммами; 

- пользуясь тем, что в силу исполнения должностных обязанностей по предоставлению услуг по ведению бухгалтерского учета и сдачи отчетности для организаций клиентов ООО «Бухгалтер», на ее персональном компьютере, распложенном на ее рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, установлена программа ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» системы ДБО «ООО «Ригель-Т», и ей известен логин с паролем для входа в указанную систему, зная о предстоящих плановых платежах и состоянии банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т», ФИО3, по своему усмотрению, в личных корыстных целях будет заранее подготавливать в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию – ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие», а после получения временного доступа к Рутокену с ключом ЭП, беспрепятственно осуществлять платежи на свои имеющиеся или заранее подготовленные ФИО44, подконтрольные ей, или оплату своих задолженностей по исполнительным производствам Управления Федерального казначейства по Новосибирской ФИО42, и отдельных районов 

<

адрес>;

- преследуя цели сохранения в тайне своих преступных действий, при обращении генерального директора ООО «Ригель-Т» ФИО4 с устными поручениями оформить в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию и произвести безналичные платежи по системе ДБО с передачей ей во временное пользование своего Рутокена с ключом ЭП, предназначенного для дистанционного управления банковским ФИО44 №, открытым ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т», ФИО3 будет устанавливать монитор персонального компьютера так, чтобы у ФИО4, ожидавшей исполнения ее устного поручения, отсутствовала возможность наблюдать за действиями ФИО45 Е.Е., отображающимися на мониторе персонального компьютера, а она, пользуясь тем, что за ее преступными действиями никто не наблюдает, используя Рутокен с ключом ЭП ФИО4, будет осуществлять безналичные платежи по своим заранее подготовленным электронным платежным поручениям и частично по тем, с которыми обратилась к ней генеральный директор ООО «Ригель-Т» ФИО4, дабы ее действия не стали очевидны для последней; 

- с целью облегчения последующего, постоянного и непрерывного тайного хищения денежных средств с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством осуществления безналичных платежей по системе ДБО, ФИО3 решила впоследствии получить в единоличное и постоянное пользование Рутокен с ключом ЭП, предназначенный для дистанционного управления указанным банковским ФИО44, а генеральному директору ООО «Ригель-Т» ФИО4, с целью исключения подозрений, предложить осуществлять контроль за ее действиями и за соблюдением финансовой дисциплины с ее стороны посредством предоставления банковских выписок. Таким образом, ФИО45 Е.Е. решила получить единоличный и полный доступ к вышеназванному банковскому ФИО44 ООО «Ригель-Т», открытому в ПАО ФИО41 «ФК Открытие» с правом бесконтрольного осуществления безналичных платежей, с использованием полученного в постоянное пользование Рутокена с ключом ЭП;

- с целью наиболее длительного сохранения своих преступных действий в тайне, обладая полной и достоверной информацией о деятельности ООО «Ригель-Т», его имущественном положении, доходах и расходах, предстоящих платежах, и в целом о состоянии банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», ФИО45 Е.Е. решила, используя эту информацию, похищать денежные средства с банковского ФИО44 ООО «Ригель-Т» в тех суммах, которые соответствуют действительному финансовому положению ООО «Ригель- Т» и предстоят к последующим безналичным перечислениям, а генеральному директору ООО «Ригель-Т» ФИО4, которая будет контролировать ее действия посредством получения банковских выписок, подготавливать и передавать такие выписки с заведомо ложными, не соответствующими действительности сведениями, касающиеся ФИО18 безналичных платежей и сумм, подлежащих выплатам, то есть изменять эти данные в банковских выписках;

- создать юридическое ФИО25 – Общество с ограниченной ответственностью с единственным учредителем и директором в сФИО25, с режимом упрощенной системы налогообложения, для которого открыть банковские ФИО44 в кредитных организациях, тем самым заранее осуществить подготовку для перечисления на эти банковские ФИО44 денежные средства, похищенные с банковского ФИО44 ООО «Ригель-Т»;

- в целях конспирации своих преступных действий и придания им законности, в том числе перед контролирующим налоговым органом и кредитными организациями, ФИО45 Е.Е., впоследствии решила подготавливать в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию и осуществлять по ним платежи на банковские ФИО44 созданного ею Общества, а для их совершения, с целью создания видимости возникновения и перехода гражданских прав и обязанностей, под видом осуществления взаиморасчетов, в назначениях платежей указывать надуманные основания, по якобы существующим гражданско-правовым правоотношениям, то есть с фальсификацией назначений платежей; 

- впоследствии, зная логин и пароль для входа в систему ДБО, и имея в единоличном пользовании Рутокен с ключом ЭП, который обеспечивал полный доступ к системе ДБО, для удобства управления банковским ФИО44 №, открытым ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством мобильного устройства через мобильный браузер, она планировала перейти (мигрировать) на систему «Бизнес-Портал», путем подачи заявления через систему ДБО, и в целях удержания единоличного управления указанным банковским ФИО44 № и продолжения последующих хищений денежных средств, решила указать в учетной записи на «Бизнес-Портале» свой абонентский номер 

<

***>, тем самым, из корыстных побуждений, продолжить совершать свои противоправные действия. 

Так, ФИО3, действуя ФИО8 своему разработанному, преступному плану, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории 

<

адрес>, реализуя свой единый, продолжаемый преступный корыстный умысел, направленный на кражу, то есть тайное хищение чужого имущества, совершенную в крупном размере, с банковского ФИО44 № ООО «Ригель-Т», действуя из корыстных побуждений, с прямым преступным умыслом, в целях тайного, противоправного, безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в свою пользу, целенаправленно, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий, в виде причинения крупного ущерба собственнику имущества, и желая их наступления, воспользовавшись тем, что генеральный директор ООО «Ригель-Т» ФИО4 за её преступными действиями не наблюдает, тайно похитила денежные средства, принадлежащие ООО «Ригель-Т». Свои преступные намерения ФИО3 реализовала следующим образом. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3, находясь в вышеуказанное время в вышеуказанном месте, а именно на рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, придерживаясь своего ранее разработанного, преступного плана, с целью конспирации, затруднения обнаружения и пресечения ее преступных действий, а также облегчения последующего, постоянного и непрерывного хищения денежных средств, в ходе исполнения своих должностных обязанностей по предоставлению услуг по ведению бухгалтерского учета и сдачи отчетности ООО «Ригель-Т», используя логин с паролем для входа в программу ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» системы ДБО «ФИО41-Клиент» для ООО «Ригель-Т», входила в нее, и, зная о предстоящих плановых платежах и состоянии банковского ФИО44 №, по своему усмотрению, в личных корыстных целях, заранее подготавливала в кредитную организацию – ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» в электронной форме платежные поручения с указанием небольших сумм. При обращении генерального директора ООО «Ригель-Т» ФИО4 с устными поручениями оформить в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию и произвести безналичные платежи по системе ДБО с передачей ФИО45 Е.Е. во временное пользование своего Рутокена с ключом ЭП, предназначенного для дистанционного управления банковским ФИО44 №, открытым ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», и совершения платежей, устанавливала монитор своего персонального компьютера так, чтобы у ФИО4, ожидавшей исполнения ее устного поручения, отсутствовала возможность наблюдать за действиями ФИО45 Е.Е., отображающимися на мониторе персонального компьютера. В это время, ФИО3, пользуясь тем, что за ее преступными действиями никто не наблюдает, действуя тайно, умышленно, целенаправленно, из корыстных побуждений, находясь на рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, используя Рутокен с ключом ЭП ФИО4, похищала денежные средства вышеуказанным способом с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, путем совершения следующих безналичных платежей по своим заранее подготовленным электронным платежным поручениям: 

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №, на ФИО44 №, открытого на имя ФИО3 в ФИО41 - Точка ПАО ФИО41 «ФК Открытие», сумма в рублях – 5 

<

***>,00, с назначением платежа - пополнение карты ФИО3 для зачисления на СКС40817810017500051449. Перечисление на хоз.расходы. НДС не облагается;

15.11.2017 по платежному поручению № 128, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 50 

<

***>,00, с назначением платежа - пополнение карты ФИО3 для зачисления на СКС40817810017500051449. Перечисление на хоз.расходы. НДС не облагается;

17.11.2017 по платежному поручению № 135, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 50 

<

***>,00, с назначением платежа - пополнение карты ФИО3 для зачисления на СКС40817810017500051449. Перечисление на хоз.расходы. НДС не облагается, без комиссии;

06.12.2017 по платежному поручению № 139, на счет №40817810017500051449, открытого на имя ФИО3 в банке - Точка ПАО Банк «ФК Открытие», сумма в рублях – 50 

<

***>,00, с назначением платежа - пополнение карты ФИО3 для зачисления на СКС40817810017500051449. Перечисление на хоз.расходы. НДС не облагается;

20.12.2017 по платежному 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> действуя ФИО8 ранее разработанному преступному плану, с целью систематического и беспрепятственного тайного хищения денежных средств с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, периодически обращалась к генеральному директору ООО «Ригель-Т» ФИО4 с предложением передать ей в постоянное и единоличное пользование Рутокен с ключом ЭП, предназначенного для дистанционного управления указанным банковским ФИО44 и совершения по нему платежей, и дабы не вызвать подозрение, предложила осуществлять контроль за ее действиями и за соблюдением финансовой дисциплины с ее стороны посредством предоставления банковских выписок по банковскому счету по первому требованию. На что ФИО5, неосведомленная о преступных намерениях ФИО3 согласилась, и ДД.ММ.ГГГГ, передала последней в пользование Рутокен с ключом ЭП. Тем самым ФИО3 получила единоличный и полный доступ к системе ДБО ООО «Ригель-Т», с правом бесконтрольного осуществления безналичных платежей по банковскому ФИО44 №, открытому ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие».

После чего, придерживаясь ранее разработанного единого преступного плана, ФИО45 Е.Е., с целью наиболее длительного сохранения своих преступных действий в тайне, обладая полной и достоверной информацией о деятельности ООО «Ригель-Т», его имущественном положении, доходах и расходах, и в целом о состоянии банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», пользуясь своей осведомленностью, действуя из корыстных побуждений, продолжила похищать денежные средства с банковского ФИО44 ООО «Ригель-Т» в тех суммах, которые соответствуют действительному финансовому положению ООО «Ригель-Т» и предстоят к последующим безналичным перечислениям, а его генеральному директору ФИО4, которая контролировала ее действия, подготавливала и передавала банковские выписки с заведомо ложными, не соответствующими действительности сведениями, касающиеся ФИО18 безналичных платежей и сумм, подлежащих выплатам, то есть преднамеренно изменяла эти данные в банковских выписках. 

Кроме этого, ФИО3, преследуя цели непрерывного хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Ригель-Т», и конспирации своих преступных действий, придания им законности, в том числе перед контролирующим налоговым органом и кредитными организациями, посредством создания видимости наличия гражданско-правовых отношений между юридическими ФИО25, и возможностью беспрепятственного перечисления денежных средств с банковского ФИО44 ООО «Ригель-Т» на банковский ФИО44 юридического ФИО25, банковский ФИО44 которого будет подконтролен ей, своим решением единственного учредителя принятого ДД.ММ.ГГГГ, учредила Общество с ограниченной ответственностью «Пульсар» (далее по тексту – ООО «Пульсар»), которое ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Новосибирской ФИО42 (далее по тексту – МИФНС № по НСО), и поставлено на учет в налоговом органе по месту нахождения в Инспекции Федеральной налоговой службы по 

<

адрес> (далее по тексту – ИФНС по 

<

адрес>). ООО «Пульсар» присвоен идентификационный номер налогоплательщика – 

<

***>, юридический адрес местонахождения – 630033, 

<

адрес>, корпус 3, офис 2.

Основным видом деятельности ООО «Пульсар», ФИО3 указала: деятельность по оказанию услуг в ФИО42 бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию; деятельность в ФИО42 права; консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления; деятельность агентств по подбору персонала; деятельность рекламных агентств; аренда и лизинг прочего автомобильного транспорта и оборудования; производство прочих строительно-монтажных работ и иные виды деятельности. ООО «Пульсар» применяло упрощенную систему налогообложения. 

ФИО8 Уставу ООО «Пульсар», утвержденному решением № единственного участника ООО «Пульсар» от ДД.ММ.ГГГГ высшим органом управления Общества является общее собрание участников Общества. Единоличным исполнительным органом Общества является директор, который избирается/назначается общим собранием участников Общества сроком на 3 года. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется Директором. Директор Общества: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет интересы Общества как в РФ, так и за ее пределами; самостоятельно в пределах своей компетенции или после утверждения их органом управления Обществом в порядке, предусмотренном Законом, настоящим Уставом и внутренними документами Общества, совершает сделки от имени Общества; распоряжается имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных настоящим Уставом; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; заключает трудовые договоры с работниками общества, издает ФИО32 о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении; издает ФИО32 и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; организует выполнение решений Общего собрания участников Общества; открывает в ФИО41 ФИО44 Общества; представляет интересы Общества во всех судебных инстанциях (судах общей юрисдикции, арбитражных судах, третейских судах) на территории РФ и за ее пределами на всех стадиях судебного процесса, в том числе на стадии исполнительного производства; осуществляет иные полномочия, необходимые для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством РФ и настоящим Уставом, за исключением полномочий, закрепленных за другими органами. 

Таким образом, ФИО3, являясь единственным учредителем и директором ООО «Пульсар» осуществляла единолично организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанной организации. 

Продолжая осуществлять задуманное, ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ дистанционно обратилась с заявлением в ФИО41 акционерное общество (далее – АО) «Тинькофф ФИО41», расположенный по адресу: 127287, 

<

адрес>, стр. 26, для открытия банковского ФИО44 ООО «Пульсар», указав свой абонентский номер 

<

***> для оказания ФИО41 услуг и осуществлению дистанционного обслуживания открытого ФИО44. ДД.ММ.ГГГГ по заявлению директора ООО «Пульсар» ФИО3, указанному Обществу дистанционно открыт банковский ФИО44 № в АО «Тинькофф ФИО41», 

<

адрес>. Доверенность на право управления банковским ФИО44 иным ФИО25 не выдавалась. Таким образом, ФИО3 имела право единолично управлять банковским ФИО44, открытым для ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>. 

Таким образом, осуществляя задуманное, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, находясь в вышеуказанное время, в вышеуказанном месте, а именно на своем рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, продолжая реализовывать свой единый, продолжаемый преступный корыстный умысел, направленный на тайное хищение чужого имущества, с причинением крупного ущерба, действуя ФИО8 разработанному плану, умышленно, целенаправленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения ущерба собственнику имущества и желая их наступления, применяя опыт и навыки работы бухгалтером, используя персональный компьютер и программное обеспечение, имея служебный доступ к серверу ООО «Бухгалтер» и установленным программам, а также к системе ДБО «ООО «Ригель-Т», с правом единоличного и бесконтрольного осуществления безналичных платежей по банковскому ФИО44 ООО «Ригель-Т», открытому в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством использования Рутокена с ключом ЭП ФИО4, вышеперечисленными способами продолжила похищать денежные средства с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, путем совершения следующих безналичных платежей по подготовленным электронным платежным поручениям: 

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 1 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за рубашки НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 1 500,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 2 500,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за фурнитуру НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 6 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за фурнитуру НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 6 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за фурнитуру НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 6 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 2 

<

***>,00, назначение платежа - доплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 7 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №, на ФИО44 №, открытого на имя ФИО1 в ФИО41 - Точка ПАО ФИО41 «ФК Открытие», сумма в рублях – 5 

<

***>,00, с назначением платежа - пополнение карты ФИО1 для зачисления на СКС40№. Перечисление на хоз.нужды. НДС не облагается, без комиссии.

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 2 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 1 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 2 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 4 

<

***>,00, назначение платежа - окончательная оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 4 

<

***>,00, назначение платежа - доплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 4 

<

***>,00, назначение платежа - доплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 4 

<

***>,00, назначение платежа - доплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 4 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 4 

<

***>,00, назначение платежа - окончательная оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 2 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 4 

<

***>,00, назначение платежа - окончательная оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - окончательная оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 14 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 8 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается.

Кроме этого, ДД.ММ.ГГГГ ФИО45 Е.Е., находясь в вышеуказанное время в вышеуказанном месте, а именно на своем рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, продолжая осуществлять задуманное, и придерживаясь ранее разработанномк преступному плану, для удобства управления банковским ФИО44 №, открытым ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, посредством мобильного устройства через мобильный браузер, используя персональный компьютер с выходом в информационно-телекоммуникационную ФИО37 «Интернет», зная логин и пароль для входа в систему ДБО и имея в единоличном пользовании Рутокен с ключом ЭП, который обеспечивал полный доступ к системе ДБО, дистанционно подала заявку на автоматический переход (миграцию) на систему «Бизнес-Портал». В целях удержания единоличного управления указанным банковским ФИО44 № и продолжения последующих хищений денежных средств, ФИО3 при создании учетной записи на «Бизнес-Портале» указала свой абонентский номер 

<

***> для получения на него sms – сообщений (коротких текстовых сообщений, далее по тексту – смс-сообщений), с логином и временными паролями, необходимых для подтверждения совершения платежей. Осуществив автоматическую миграцию на «Бизнес-Портал», в период с 22.05.2019 по 12.10.2022, ФИО3, находясь на своем рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, в том числе на территории 

<

адрес> ФИО42, продолжая реализовывать свой единый, продолжаемый преступный корыстный умысел, направленный на тайное хищение чужого имущества, с причинением крупного ущерба, с банковского ФИО44, действуя ФИО8 своему разработанному, преступному плану, умышленно, целенаправленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения ущерба собственнику имущества и желая их наступления, применяя опыт и навыки работы бухгалтером, используя персональный компьютер и программное обеспечение, имея служебный доступ к серверу ООО «Бухгалтер» и установленным программам, а также к системе ФИО41 «Бизнес-Портал» с правом единоличного и бесконтрольного осуществления безналичных платежей по банковскому ФИО44 ООО «Ригель-Т», открытому в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством подтверждения платежей логином и временными паролями, вышеуказанными способами продолжила тайно похищать денежные средства с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу:

<

адрес>, путем совершения следующих безналичных платежей по подготовленным электронным платежным поручениям: 

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 8 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 88 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 93 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 21 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 108 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 12 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 142 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 150 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 155 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч. 159 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 3 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 170 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 42 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 17 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 22 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 7 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 28 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 11час. 16 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 3 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 55 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 47 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 6 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 12 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 14час. 31 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 45 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 45 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за юр услуги по сч 45 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 08 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 52 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 27 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 3 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч. 65 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 59 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 1 500,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 65 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 05 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 3 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч. 96 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 33 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 6 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за юр услуги по сч 96 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 11 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 145 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 56 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 1 500,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 145 от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 15 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 7 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 145 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 04 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 7 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 148 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 02 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 7 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 152 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 03 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 198 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 35 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 5 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за юр услуги по сч 198 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 09 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 7 

<

***>,00, назначение платежа - доплата за юр услуги по сч 201 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

ДД.ММ.ГГГГ в 18 час. 56 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 3 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 2211 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 44 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 2 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 24 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 24 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 57 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 7 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 29 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 38 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 4 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 29 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 54 мин. по платежному поручению №, на ФИО44 №, открытого на имя ФИО1 в ФИО41 - АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 80 

<

***>,00, с назначением платежа - оплата по договору с сам.зан. № от ДД.ММ.ГГГГ за юр. услуги НДС не облагается, 

ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 26 мин. по платежному поручению №, на ФИО44 №, открытого на имя ФИО1 в ФИО41 - АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, сумма в рублях – 70 

<

***>,00, с назначением платежа - оплата по договору с сам.зан. № от ДД.ММ.ГГГГ за юр. услуги НДС не облагается.

ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 л/с 

<

***>) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - СИБИРСКОЕ ГУ ФИО41 РОССИИ//УФК по Новосибирской ФИО42 г Новосибирск, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата зад-ти ип №-ип от 2020-11-23 в отношении ФИО45 Е.Е. (инн 

<

***>) НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 24 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч. 154 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии;

ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 40 мин. по платежному поручению № на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях - 5 

<

***>,00, назначение платежа - оплата за юр услуги по сч 174 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии.

Таким образом, имея преступный умысел, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО45 Е.Е. находясь на рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, тайно похитила с банковского ФИО44 №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>, денежные средства в общей сумме 893 

<

***> рублей, причинив своими действиями ООО «Ригель-Т» материальный ущерб в крупном размере на указанную сумму. 

Эпизод 3 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Бухгалтер» («Исполнитель»), в ФИО25 директора ФИО23 №1, действующей на основании Устава, с одной стороны, и ООО «НИКА» («Заказчик»), в ФИО25 генерального директора ФИО9, действующей на основании Устава, с другой стороны, заключен договор № (с изменениями к условиям договора) ведения бухгалтерского учета от ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с Договором Исполнитель осуществляет оказание бухгалтерских услуг в объеме и на основаниях, предусмотренных в разделах 2 и 4 Договора. 

В соответствии с п.2.1 Исполнитель принимает на себя выполнение следующих видов работ бухгалтерского обслуживания:

2.1.1. Расчет заработной платы и начисление налогов от ФОТ по работающим сотрудникам до 10 числа следующего за расчётным месяцем.

Расчет начислений и удержаний, доначисление налогов от ФОТ, подготовка справок о доходах по увольняемым сотрудникам - в течение 3-х рабочих дней от предоставления Заказчиком Исполнителю данных для проведения расчета по увольняемому сотруднику.

Подготовка справок о доходах сотрудника - в течение 5 рабочих дней от запроса Заказчика.

2.1.2. Составление обязательной (ежемесячной, квартальной, полугодовой и годовой) бухгалтерской, налоговой и статистической отчетности Заказчика в соответствии с системой налогообложения Клиента.

2.1.3. Составление и сдача отчетов в ИФНС, в фонд социального страхования и пенсионный фонд по телекоммуникационным каналам связи или курьером.

2.1.4. Учет основных средств.

2.1.5. Учет расчетов с организациями (выставление ФИО44-фактур, ведение книги продаж и покупок).

2.1.6. Реестры дебиторской и кредиторской задолженности (акты сверок с организациями).

2.1.7. Занесение банковских и кассовых документов в электронную базу, формирование кассовой книги.

2.1.8. Контроль за правильностью оформления документов передаваемых бухгалтеру.

2.1.9. Предоставление дополнительных сведений по финансовому состоянию предприятия.

В соответствии с п. 2.2. Договора Исполнитель обязан при предоставлении услуг неукоснительно соблюдать требования действующего законодательства РФ. 

ФИО8 п. 2.2.2. Договора, при выполнении вышеназванных обязанностей Исполнитель руководствуется действующим законодательством и настоящим договором, несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств перед Заказчиком, в то числе возмещает пени и штрафы, начисленные по вине Исполнителя.

В мае 2020 г., не позднее ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «НИКА» ФИО9, при неустановленных обстоятельствах, для удобства бухгалтерского обслуживания ООО «НИКА» сотрудниками ООО «Бухгалтер», в том числе по подготовке налоговых отчетностей и отчетностей в иные контролирующие органы, последним передана электронная – цифровая подпись (далее по тексту - ЭЦП).

В мае 2020 г., не позднее ДД.ММ.ГГГГ, по устному распоряжению директора ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1, ФИО3 поручено ведение бухгалтерского обслуживания клиента ООО «Бухгалтер» - ООО «НИКА» ИНН 

<

***>. Для возможности исполнения своих должностных обязанностей, ФИО3 обеспечен удаленный доступ к лицензионной программе 1С: Предприятия, установленной на сервере ООО «НИКА», головной офис которого расположен по адресу: 

<

адрес>, посредством использования ярлыка удаленного доступа, установленного на сервере ООО «Бухгалтер», а также с целью непрерывного и наиболее эффективного осуществления полномочий бухгалтера, ФИО45 Е.Е. передан ключ ЭЦП генерального директора ООО «НИКА» ФИО9

Для возможности оформления в электронной форме платежных поручений в кредитную организацию, в том числе по налоговым платежам, и иным платежам в иные бюджетные и внебюджетные фонды РФ и их осуществления, в мае 2020 г., но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, генеральным директором ООО «НИКА» ФИО9, сотруднику ООО «Бухгалтер» ФИО3, обеспечен доступ к системе ФИО41 «Бизнес-Портал» с правом единоличного осуществления безналичных платежей по банковским ФИО44 № и №, открытым ДД.ММ.ГГГГ для юридического ФИО25 - ООО «НИКА» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством изменения в ранее созданной учетной записи на «Бизнес-Портале» абонентского номера, на абонентский номер 

<

***>, принадлежащий ФИО45 Е.Е. для получения последней на него sms – сообщений (коротких текстовых сообщений, далее по тексту – смс-сообщений), с логином и временными паролями, необходимых для подтверждения совершения платежей. 

Таким образом, в период с мая 2020 г., не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 стала оказывать услуги по бухгалтерскому обслуживанию ООО «НИКА». При этом в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО45 Е.Е., используя персональный компьютер с программным обеспечением и доступом к информационно - телекоммуникационной ФИО37 «Интернет», установленный на ее рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, имела удаленный доступ к лицензионной программе 1С, установленной на сервере ООО «НИКА», на постоянной основе пользовалась в своей работе ключом ЭЦП генерального директора ООО «НИКА» ФИО9, имела доступ к системе ФИО41 «Бизнес-Портал» с правом и возможностью подготовки в электронной форме платежных поручений в кредитную организацию и единоличного осуществления безналичных платежей по банковским ФИО44 № и №, открытым ДД.ММ.ГГГГ для юридического ФИО25 - ООО «НИКА» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие».

В период с мая 2020 г., не позднее ДД.ММ.ГГГГ по июль 2020 г., не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте, на территории 

<

адрес>, у ФИО45 Е.Е., являющейся сотрудником ООО «Бухгалтер», и осуществляющей бухгалтерское обслуживание ООО «НИКА», ФИО8 Договора № ведения бухгалтерского учета от ДД.ММ.ГГГГ, обладающей определенным опытом и навыками работы в лицензионной программе 1С: Предприятия, а также в системе «Бизнес-Портал» ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» по банковским ФИО44 ООО «НИКА», обладающей навыками по оформлению, передаче в электронной форме платежных документов в кредитную организацию, и осуществлению безналичных платежей по системе «Бизнес-Портал», и наделенная единоличным правом осуществления таких безналичных платежей по банковским ФИО44 ООО «НИКА», открытых в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством подтверждения платежей логином и временными паролями, поступающими на ее абонентский номер, и получившей на постоянной основе ЭЦП генерального директора ООО «НИКА» ФИО9, из корыстных побуждений, с целью улучшения своего материального положения, возник единый, продолжаемый преступный умысел, направленный на незаконное и стабильное обогащение путем совершения кражи, то есть тайного хищения чужого имущества, совершенной в особо крупном размере, а именно на тайное хищение денежных средств с банковских ФИО44 № и №, открытых ДД.ММ.ГГГГ для юридического ФИО25 - ООО «НИКА» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие» в филиале ДО «Площадь Калинина» Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО ФИО41 «ФК ОТКРЫТИЕ», адрес отделения: 630049, 

<

адрес>, Дуси Ковальчук, 260, и принадлежащих ООО «НИКА», в особо крупном размере.

В период с мая 2020 г., не позднее ДД.ММ.ГГГГ по июль 2020 г., не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте, ФИО45 Е.Е., в силу исполнения своих должностных обязательств по бухгалтерскому обслуживанию ООО «НИКА», получила определенный опыт и навыки работы с данным клиентом ООО «Бухгалтер», а также обладала полной и достоверной информацией о деятельности ООО «НИКА», его имущественном положении, доходах и расходах, а именно в целом о состоянии банковских ФИО44 № и №, открытых ДД.ММ.ГГГГ для юридического ФИО25 - ООО «НИКА» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», о движении и использовании финансовых средств, о результатах финансово-хозяйственной деятельности, о предстоящих плановых расчетах по заработной плате, исчислению и перечислению налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, о страховых взносах в государственные внебюджетные социальные фонды, платежах в банковские учреждения. 

В осуществление задуманного единого преступного умысла, стремясь к незаконному, быстрому и стабильному обогащению посредством непрерывного совершения преступления против собственности, осознавая, что эффективность и результативность преступления возрастет при его систематическом совершении, ФИО3 разработала следующий план своих преступных действий:

- при совершении преступлений ФИО3 решила использовать персональный компьютер с программным обеспечением и доступом к информационно - телекоммуникационной ФИО37 «Интернет», установленный на ее рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, а также свой абонентский номер 

<

***>, зарегистрированный на ее имя в публичном акционерном обществе «Мобильные ТелеСистемы» (далее по тексту – ПАО «ФИО46»), и находящееся в ее распоряжении устройство, оснащённое доступом к информационно - телекоммуникационной ФИО37 «Интернет», а именно мобильный телефон неустановленной марки с IMEI-ко

<

адрес>;

- в тех же корыстных целях, для осуществления безналичного перевода денежных средств, и последующего завладения ими, в том числе посредством обналичивания, ФИО45 Е.Е. решила использовать банковский ФИО44 юридического ФИО25 - ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, единственным учредителем и директором которого являлась она, а именно банковский ФИО44 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ дистанционно в ФИО41 акционерное общество (далее – АО) «Тинькофф ФИО41», расположенный по адресу: 127287, 

<

адрес>, стр. 26, по которому, для оказания ФИО41 услуг и осуществлению дистанционного обслуживания указан ее абонентский номер 

<

***>, и ФИО45 Е.Е. имела право единолично управлять указанным банковским ФИО44. Кроме того, ФИО45 Е.Е. решила использовать подконтрольные ей банковские ФИО44 юридических ФИО25 – клиентов ООО «Бухгалтер», в том числе банковский ФИО44 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ для юридического ФИО25 - ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>; 

- с целью конспирации, затруднения обнаружения и пресечения ее преступных действий, а также облегчения последующего, постоянного и непрерывного хищения денежных средств, ФИО45 Е.Е. решила совершать преступления тайно, в ходе исполнения своих должностных обязанностей по предоставлению услуг по ведению бухгалтерского учета и сдачи отчетности для организаций – клиентов ООО «Бухгалтер», в том числе ООО «НИКА», и похищать с банковских ФИО44 денежные средства небольшими суммами; 

- пользуясь тем, что в силу исполнения должностных обязанностей по предоставлению услуг по ведению бухгалтерского учета и сдачи отчетности для организаций клиентов ООО «Бухгалтер», в том числе ООО «НИКА», ей обеспечен единоличный доступ к системе «Бизнес-Портал» ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» по банковским ФИО44 ООО «НИКА», и она наделена единоличным правом совершения платежей по банковским ФИО44 № и №, открытым ДД.ММ.ГГГГ для юридического ФИО25 - ООО «НИКА» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», зная о предстоящих плановых платежах и состоянии указанных банковских ФИО44, ФИО45 Е.Е., по своему усмотрению, в личных корыстных целях будет заранее подготавливать в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию – ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие», и беспрепятственно осуществлять платежи на банковские ФИО44, подконтрольные ей, или оплату своих задолженностей по исполнительным производствам Управления Федерального казначейства по Новосибирской ФИО42, и отдельных районов 

<

адрес>;

- в целях конспирации своих преступных действий и придания им законности, в том числе перед контролирующим налоговым органом и кредитными организациями, ФИО45 Е.Е., решила подготавливать в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию и осуществлять по ним платежи на банковские ФИО44 созданного ею Общества, а для их совершения, с целью создания видимости возникновения и перехода гражданских прав и обязанностей, под видом осуществления взаиморасчетов, в назначениях платежей указывать надуманные основания, по якобы существующим гражданско-правовым правоотношениям, то есть с фальсификацией оснований платежей; 

- преследуя цели сохранения в тайне своих преступных действий, при обращении генерального директора ООО «НИКА» ФИО9 с устными поручениями оформить в электронной форме платежные поручения в кредитную организацию и произвести безналичные платежи, будет осуществлять безналичные платежи по своим заранее подготовленным электронным платежным поручениям и частично по тем, с которыми обратилась к ней генеральный директор ООО «НИКА» ФИО9, дабы ее действия не стали очевидны для последней; 

- с целью наиболее длительного сохранения своих преступных действий в тайне, обладая полной и достоверной информацией о деятельности ООО «НИКА», его имущественном положении, доходах и расходах, предстоящих платежах, и в целом о состоянии банковских ФИО44 № и №, открытых ДД.ММ.ГГГГ для юридического ФИО25 - ООО «НИКА» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», ФИО3 решила, используя эту информацию, похищать денежные средства с указанных банковских ФИО44 ООО «НИКА» в тех суммах, которые соответствуют действительному финансовому положению ООО «НИКА» и предстоят к последующим безналичным перечислениям, а в случае контролирования её действий генеральным директором ООО «НИКА» ФИО9, будет подготавливать и передавать банковские выписки с заведомо ложными, не соответствующими действительности сведениями, касающиеся ФИО18 безналичных платежей и сумм, подлежащих выплатам, то есть изменять эти данные в банковских выписках.

Таким образом, осуществляя задуманное, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3, находясь в вышеуказанное время в вышеуказанном месте, а именно на своем рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, придерживаясь своего ранее разработанного, единого преступного плана, продолжая реализовывать свой единый, продолжаемый преступный корыстный умысел, направленный на тайное хищение чужого имущества, с причинением особо крупного ущерба, действуя умышленно, целенаправленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения ущерба собственнику имущества и желая их наступления, применяя опыт и навыки работы бухгалтером, используя персональный компьютер и программное обеспечение, имея служебный доступ к серверу ООО «Бухгалтер» и установленным программам, а также к системе ФИО41 «Бизнес-Портал» с правом единоличного и бесконтрольного осуществления безналичных платежей по банковским ФИО44 ООО «НИКА», открытых в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством подтверждения платежей логином и временными паролями, поступающими в виде смс-сообщений на ее абонентский номер, фальсифицируя назначение платежей, оплачивая свои задолженности по исполнительным производствам Управления Федерального казначейства по Новосибирской ФИО42, и совершая платежи на подконтрольные ей банковские ФИО44 юридических ФИО25, вышеуказанными способами тайно похитила денежные средства с банковских ФИО44 № и №, открытых ДД.ММ.ГГГГ для юридического ФИО25 - ООО «НИКА» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие» в филиале ДО «Площадь Калинина» Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО ФИО41 «ФК ОТКРЫТИЕ», адрес отделения: 630049, 

<

адрес>, Дуси Ковальчук, 260, и принадлежащих ООО «НИКА», путем совершения следующих безналичных платежей по подготовленным электронным платежным поручениям: 

1. ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 50 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 200 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 чета № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

2. ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 55 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 100 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

3. ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 52 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 100 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

4. ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 26 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 100 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

5. ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 56 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 50 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

6. ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 43 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 50 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

7. ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 36 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 50 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

8. ДД.ММ.ГГГГ в 19 час. 20 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 30 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

9. ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 57 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 30 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

10. ДД.ММ.ГГГГ в 13 час 45 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 30 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

11. ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 49 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 30 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

12. ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 56 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 12 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

13. ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 12 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

14. ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 26 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 12 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

15. ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 50 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 25 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

16. ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

17. ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 08 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

18. ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 55 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 50 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

19. ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 36 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

20. ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 48 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

21. ДД.ММ.ГГГГ в 13 час 51 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

22. ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 03 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

23. ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 13 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

24. ДД.ММ.ГГГГ в 20 час. 03 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 7 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

25. ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 57 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 40 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

26. ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 58 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 18 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

27. ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 03 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

28. ДД.ММ.ГГГГ в 18 час. 14 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

29. ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 09 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

30. ДД.ММ.ГГГГ в 10 час. 07 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 30 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается; 

31. ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 55 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

32. ДД.ММ.ГГГГ в 18 час. 16 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 30 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается;

33. ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 25 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за зоотовар. НДС не облагается; 

34. ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 44 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 9 900,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

35. ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 35 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, без комиссии;

36. ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 25 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

37. ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – ПАО «ФК Открытие» ООО «Ригель Т» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 15 

<

***>,00, назначение платежа - возврат ошибочно перечисленных денежных средств. НДС не облагается; 

38. ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 27 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

39. ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 22 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

40. ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 30 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

41. ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 55 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 5 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

42. ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - УФК по Новосибирской ФИО42, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 5 

<

***>.00, с назначением платежа - оплата зад-ти по ип №-ип от 2020-11-23 в отношении ФИО45 е.е НДС не облагается, без комиссии;

43. ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 44 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях –10 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

44. ДД.ММ.ГГГГ в 15 час. 11 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях –10 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

45. ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 17 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях –10 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

46. ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - УФК по Новосибирской ФИО42, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 10 

<

***>.00, с назначением платежа - оплата зад-ти по ип №-ип от 2020-11-23 в отношении ФИО45 е.е НДС не облагается, без комиссии;

47. ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 36 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях –10 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

48. ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 57 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

49. ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 50 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

50. ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – ПАО «ФК Открытие» ООО «Ригель Т» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

51. ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 08 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 5 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, 

52. ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - УФК по Новосибирской ФИО42, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 10 

<

***>.00, с назначением платежа - оплата зад-ти по ип №-ип от 2020-11-23 в отношении ФИО45 е.е НДС не облагается, без комиссии;

53. ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - УФК по Новосибирской ФИО42, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 10 

<

***>.00, с назначением платежа - оплата зад-ти по ип №-ип от 2017-06-05 в отношении ФИО45 е.е НДС не облагается, без комиссии;

54. ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - УФК по Новосибирской ФИО42, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 10 

<

***>.00, с назначением платежа - оплата зад-ти по ип №-ип от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО45 е.е НДС не облагается, без комиссии;

55. ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 30 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

56. ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42) ИНН

<

***>, наименование ФИО41 - УФК по Новосибирской ФИО42, корреспондентский ФИО44 40№, номер ФИО44, идентификатор ЭСП - 03№, сумма в рублях – 21 130.00, с назначением платежа - оплата зад-ти по ип №-ип от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО45 е.е НДС не облагается, без комиссии;

57. ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 42 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 27 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

58. ДД.ММ.ГГГГ в 18 час. 12 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 20 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается; 

59. ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 55 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 27 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается;

60. ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 08 мин. по платежному поручению №, на расчетный ФИО44 №, открытый в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, сумма в рублях – 10 

<

***>,00, назначение платежа - ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается.

Таким образом, имея преступный умысел, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО45 Е.Е., находясь на рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, тайно похитила с банковских ФИО44 № и №, открытых ДД.ММ.ГГГГ для юридического ФИО25 - ООО «НИКА» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие» в филиале ДО «Площадь Калинина» Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО ФИО41 «ФК ОТКРЫТИЕ», адрес отделения: 630049, 

<

адрес>, Дуси Ковальчук, 260, и принадлежащих ООО «НИКА», денежные средства в общей сумме 1 551 030 рублей, причинив своими действиями ООО «НИКА» материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму. 

Подсудимая ФИО45 Е.Е. изначально вину в соврешении преступлений отрицала полностью, по итогам судебного следствия вину в совершении вмененных ей преступлений по эпизодам №,2 признала частично, а по эпизоду № в полном объеме, не оспаривала фактические обстоятельства преступлений. 

Изначально пояснила, что с ДД.ММ.ГГГГ была трудоустроена в компанию ООО «Бухгалтер», Взаимоотношения были нейтральными, рабочими. С апреля 2020 года отношения начали ухудшаться. В апреле 2020 года (отчетный период) произошел внутренний конфликт, она приняла решение уволиться. С директорами организаций «Ригель Т», Ригель-Т», «НИКА» у нее были нейтральные отношения.

В период с конца 2017 года и начала 2018 года увидела, что ФИО4 с «Ригель» снимает в подотчет большие суммы на выдачу заработной платы, сказала ФИО104 и ФИО4, что нельзя так много снимать, ФИО41 может заблокировать, попросит отчитываться чеками. Чеков у «Ригель» не хватало, возникла задолженность. Сказала, что надо отправлять на разных физических ФИО25. ФИО4 считала свою реальную прибыль, а не ту, которую показывали перед налоговым учетом. Первое время выводили на карту, отправлялись деньги в маленьких суммах. Она к ней обращалась с просьбой, можно ли на карту перевести порядка 20 

<

***> – 30 

<

***> рублей. Денежные средства, которые поступали, она снимала со своей карты в ближайших магазинах и приносила ФИО104 или ФИО4. За это ничего не платилось, максимум коробку конфет давали. В период с 2017 по 2018 гг. ФИО4 отдыхала за границей, была хакерская атака на ФИО41, об этом говорилось в СМИ, и ФИО4 приняла решение вывести деньги. Она отправляла порядка 300 

<

***> рублей ФИО4, Чубику, ФИО11, и какую-то часть вывела себе. По прилету все денежные средства она отдала ФИО4, это было порядка 30 

<

***> – 40 

<

***> рублей. ФИО4 выводила деньги с 2015 по 2018 гг. как на физлиц, так и на себя. ФИО104 помогала в обналичивании денежных средств, в 2018 – 2019 имеется информация в книге покупок, в основном это был «Брег». Ранее у ФИО104 был другой «Пульсар», она предложила ей открыть ООО, объяснив тем, что компания «Брег» перегружена, не за бесплатно, это будет как допзаработок от 70%. Она сама считала сумму заработка, озвучивала, не отдавала наличными, или с разрешения ФИО4 она могла с расчетного ФИО44 ООО «Ригель Т», «Ригель–Т» перечислить судебным приставам. 

Компания зарегистрировалась ДД.ММ.ГГГГ, по совету ФИО104 расчетный ФИО44 был открыт в Тинькофф. Указала в модуле ФИО41 свой номер телефона, как сказала ФИО104, по расчетам будет приходить информация основная, а модуль запасной. Для открытия расчетного ФИО44 нужно было заполнить заявление, и написать с каким ООО планирую работать, заполняли совместно и указали ООО «Ригель Т». Она снимала и отдавала деньги ФИО104. У нее был доступ к компьютеру и Тинькофф, был подключен модуль, она могла зайти и посмотреть, что происходит.

Потом придумала другую схему для уменьшения налога НДС и прибыли. Если надо было «Ригель», она спрашивала, есть ли в организациях, которые она обслуживает, свободные НДС. Если «Ригель» обналичивала, то озвучивала сумму и на эту сумму предоставлялись ФИО44-фактуры. 

Покупки от «БРЕГ» не было, но было уменьшение самих налогов. ФИО104 по-другому делала, у «Аверсиб» были большие обороты, и был лишний НДС. Она обслуживала их, выставляла ФИО44-фактуру, оплата перечислялась на компанию «Пульсар». От «Ригель» 200 

<

***> рублей без НДС на «Пульсар», снимала все 200 

<

***> рублей, мне платили 10 

<

***> рублей, а порядка 170 

<

***> – 180 

<

***> рублей отдавала ФИО4. Она про все платежи знала, все платежи были с ее согласия. Говорила, если выходит большой налог на НДС. ФИО4 сама вела свой учет на прибыль. Выписки она не подделывала, она их распечатывала и отдавала. Велось 2 реестра – указывался «Пульсар» для ФИО4, сколько было снято, и второй реестра без «Пульсар», в этом реестре она писала «Брег», так как работали раньше и ФИО4 было проще ориентироваться. Все платежи контролировались, она могла зайти и посмотреть. ФИО104 могла посчитать, сколько отдала, сколько заработала. В ФИО41 предоставлялись первичные документации. С со ФИО44 «Ригель Т», «Ригель-Т» были оплаты судебных приставов, это были ее долги. Эти денежные средства без разрешения ФИО4 не трогала. Она всегда ей отдавала наличными денежными средствами. Были моменты, когда через «Пульсар» она не забирала деньги, а просила оплатить долг приставам. Не было ФИО41 Тинькофф рядом и было проще перевести, ей хотелось быстрее закрыть все платежи. Это все было с согласия ФИО4 и ФИО104. В 2020 году «Ригель» переехала со 2 этажа, находились дальше, флеш-карта убралась, и ФИО41 предоставлялся логин и пароль. К ФИО41 нужно было присоединить мобильный телефон. Об этом она сказала ФИО4, на что она сказала, раз работаешь в ФИО41, то нужно присоединить телефон. В компании «НИКА» до нее был бухгалтер, который был присоединении к расчетному ФИО44, поскольку ФИО9 бывает часто за границей, они присоединили номер телефона. Впоследствии она стала переводить от «НИКА» денежные средства, по просьбе ФИО104. Думала они с ФИО104 знакомы и это все обговорено. Уже потом начала анализировать поведение ФИО104, и поняла, что ее подставят с «Пульсар», и ее будут считать обвиняемой. 

В 2022 году она получила в наследство квартиру в центре города, ФИО104 интересовалась, что за наследство получила. Когда отношения совсем испортились, она поняла, что на нее свесят все. В сентябре 2022 года она заболела ковидом, не выходила на работу, работала дистанционно. ФИО104 знала о ее увольнении, в последний рабочий день была в офисе «Бухгалтер», потом поехала в «Автохимик», сотрудник сказал, что работают сотрудники ОБЭП, уезжай. Сказали, чтобы привезла выписку ФИО41, это было 30 или 31 октября. Она зашла в офис, увидела распечатанные документы, подготовленное заявление. Было сказано (ФИО4 и Чубик), что не хотят портить жизнь, и предложили отдать 548 

<

***> рублей наличными средствами. Начали пугать, что посадят в тюрьму, что ребенок не получит хорошее образование. Растерялась, согласилась и сказала, что продам машину. Чубик сказал, машина стоит 300 

<

***> рублей, уже ее оценили. Уехала из офиса, позвонила ФИО104 и сказала, что в ее интересах привести деньги и уйти со спокойной душой, согласилась. Действительно сказали, что не будут заводить уголовное дело, если принесу наличные денежные средства. Приезжала в компанию «Ригель» 1 и 3 ноября, 3 ноября была расписка на сумму, которая выросла до 1 500 

<

***> рублей. Разговор записывался, ФИО4 спрашивала, есть ли у нее имущество. Намекнула, что если завтра приду в агентство недвижимости «ключи», то квартиру продам хоть завтра. Начала заниматься продажей автомобиля, квартиры, продала авто за 750 

<

***> рублей, деньги вернула в компанию «НИКА». Когда ФИО4 пригласила в свой офис 3 ноября, разговор велся под запись, Чубик и ФИО4 сказали: «ты понимаешь, что должна сказать так, это будет наша страховка, что все кипы документов и деньги украла, будет заведено дело по статье мошенничество». У них был проект заявления, им помогал писать кум с погонами, заявление составлено корректно, либо я несу деньги и говорю как надо, либо будет уголовное дело и меня посадят, а мой ребенок поедет в детдом. Написала расписку, что отдам 1 500 

<

***> рублей. Велась база 1С на сервере у бухгалтера, но для назначения платежа она могла написать «№» и в программе 1С указывала «100». Узнала, что свободный №. Все, что указано в назначении. Выписка ФИО41 загружается. Сдавались все документы, годовая отчетность сдавалась на основании финансовой деятельности. Все выписки загружались в 1С «Пульсар». У нее доступа нет, для того, чтобы посчитать все деньги, она была вынуждена приобрести лицензионную программу. Согласились отдать 750 

<

***> рублей, так как понимала, что серьезные люди со связями. Лучше отдать, нежели будет уголовное дело. Инициаторы уголовного преследования- ФИО4, Чубик и ФИО104. Претензии были от ФИО104.Заявление подавала ФИО4 и «НИКА». 

По итогам судебного следствия по компании «НИКА» признает полностью вину. По «Ригель Т» и «Ригель-Т» признает на сумму 1 300 

<

***> рублей вотншении обеих организаций, сумма ущерба завышена. По «Ригель Т» все банковские операции переведены на ее банковскую карту. 

Кроме того, в 2022 году от компании «Пульсар» на «Ригель-Т» были переведены 300 

<

***> рублей, которые были переведены на ее личную карту, и эта сумма пишется в ущерб.

Выслушав подсудимую, исследовав представленные сторонами доказательства, суд находит вину ФИО45 Е.Е. в совершении преступлений при изложенных выше обстоятельствах установленной и доказанной. 

Так, вину подсудимой по эпизодам №, 2, 3 с учетом их взаимосвязанности между собой подтверждают следующие доказательства.

Показания представителя потерпевшего организации ФИО4, что работает генеральным директором ООО «Ригель-Т», ИНН 

<

***> (зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ) и ООО «Ригель Т», ИНН 

<

***> (зарегистрировано - ДД.ММ.ГГГГ). В связи с наличием потребности в ведении бухгалтерского учета были заключены Договор № ведения бухгалтерского учета от 01.12.2011г. между ООО «Бухгалтер» и ООО «Ригель Т», а также впоследствии Договор № ведения бухгалтерского учета от 08.02.2016г. между ООО «Бухгалтер» и ООО «Ригель-Т». Учредителем в ООО «Бухгалтер» является ФИО23 №2, с котрым довекрительные отношения. Директором ООО «Бухгалтер» является ФИО23 №1, и с ней не взаимодействовала. Все общение происходило непосредственно с ответственным бухгалтером, в частности, с середины 2017 года - непосредственно с ФИО45 Е.Е. С директором ООО «Бухгалтер» могла созваниваться редко, примерно один раз в год, соответственно, ни о каком тесном общении речи не идет. В период с 2019 по 2022 год, были введены социальные ограничения в связи с распространением коронавирусной инфекции, и она не появлялась в офисе ООО «Бухгалтер». Фактическое общение с ФИО23 №1 началось лишь с ноября 2022 года, когда был выявлен факт хищения денежных средств с расчетных ФИО44 ООО «Ригель-Т» и ООО «Ригель Т».

В ноябре 2022 года был издан ФИО32 о проведении бухгалтерской инвентаризации расчетов ООО «Ригель-Т» и ООО «Ригель Т» с целью установления ущерба, причиненного действиями ФИО1. В рамках проводимой инвентаризации в ноябре 2022 года и состоялось фактическое знакомство с директором ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1

Доводы ФИО45 Е.Е. о том, что она и директор ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1 совершала операции по обналичиванию денежных средств абсурдны и не соответствуют действительности.

До середины 2017 года за ее организациями в ООО «Бухгалтер» были закреплены последовательно несколько бухгалтеров и лишь с середины 2017 года сменился ответственный бухгалтер и организации - ООО «Ригель-Т» и ООО «Ригель Т» стала вести бухгалтер ФИО45. До 2019 года не знала ее фамилию, только имя «ФИО26». До того, как ФИО3 начала сопровождать в качестве бухгалтера организации ООО «Ригель-Т» и ООО «Ригель Т», хищений денежных средств с расчетных ФИО44 организаций не было, также как и не было фактов незаконного самовольного распоряжения электронной цифровой подписью. Мельник никогда не являлась сотрудником ООО «Ригель Т». Будучи генеральным директором ООО «Ригель Т» никогда не принимала на работу Мельник, поскольку в дополнительных бухгалтерских услугах не нуждалась. Соответственно, никаких Заявлений о приеме на работу от Мельник не принимала, приказы на прием, на отпуск, на увольнение в отношении указанного ФИО25 не составлялись, трудовой договор не оформлялся, что и обуславливает невозможность в суде со стороны ФИО45 предоставить заявленные ей документы. Если бы она взяла в штат ООО «Ригель Т» бухгалтера, то у нее бы отпала необходимость в сотрудничестве с бухгалтерской фирмой ООО «Бухгалтер», и в указанном случае, она бы расторгла заключенные с данной организацией договоры на бухгалтерское сопровождение, 

В процессе проведения бухгалтерской инвентаризации ООО «Ригель Т», произведенной в ноябре 2022 года, ФИО3 забила в базу «1- С» фамилцю «ФИО2», с целью сокрытия от сотрудников ООО «Бухгалтер», которые могли увидеть несогласованное фиктивное трудоустройство ФИО45 Е.Е. в ООО «Ригель Т» и сообщить директору ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1

Факт того, что она не осуществляла переводов с расчетного ФИО44 ООО «Ригель-Т» на карт ФИО44 ФИО23 №5 и ФИО56 подтверждается Скриншотом с Интернет ФИО41 для бизнеса - ФИО41 Открытие ООО «Ригель-Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ по 30.11.2022г., из которого усматривается, что платежи осуществлялись на карту ФИО45 Е.Е. дважды, а именно в один и тот же день -30.06.2022г. совершено два платежа на сумму 70 

<

***> руб. и 80000 руб.

01.07.2022г. производит себе два перечисления на карт-ФИО44 физического ФИО25 в сумме опять-таки 70000 руб. и 80000 руб., только теперь уже не за юридические услуги, а за бухгалтерские услуги.

Так, 01.07.2022г., то есть в этот же день, что и в организации ООО «Ригель-Т» ФИО45 Е.Е. перечисляет себе деньги с назначением платежа: «Оплата за бух. услуги на основании договора с № от 01.06.22». У ФИО3 не имеется юридического образования, в связи с чем, юридические услуги для ООО «Ригель-Т» она оказывать не могла.

Более того, если анализировать суммы перечислений (70 

<

***> руб. и 80000 руб.), сделанных на карту ФИО3, то становится очевидным, что указанные суммы, как правило, берутся за серьезные дела, например, за представительство в суде, но она, ввиду отсутствия юридического образования представительствовать в суде не могла и организация не являлась участником судебных процессов.

Во-вторых, разбив вывод наличных денежных средств на несколько карт-ФИО44 нагрузку снизить нельзя, поскольку никакой нагрузки не существует. Есть лишь лимит вывода наличных денежных средств, который устанавливается для каждой организации. В среднем, этот лимит составляет 300 

<

***> руб. - 500 

<

***> руб., и данный лимит никогда не превышала, в связи с чем, ФИО41 не интересует на сколько карт выводятся денежные средства, его интересует только совокупный размер данного вывода.

В-третьих, в том случае, если генеральному директору Общества нужны денежные средства, она, не привлекая третьих ФИО25, может перевести себе их на карту в подотчет, что, в случае необходимости и делалось.

На все подотчетные деньги имеются соответствующие оправдательные документы (чеки, квитанции, товарные накладные и т.д.), в связи с чем, обоснование ФИО3 о необходимости перечисления денежных сумм на ее карт-счет абсолютно абсурдны.

В-четвертых, если проанализировать суммы, которые поступали на ее карту с расчетного счета ООО «Ригель-Т», становится очевидным, что экономической целесообразности в совершении столь незначительных по сумме переводов необходимости не было. И уж тем более, совершеннейшая глупость, что просила ее ходить и снимать денежные средства в банкомате, отвлекая ее от работы, в то время как за сотрудниками ООО «Бухгалтер» закреплено одновременно более 10 (десяти) фирм.

Общая сумма причиненного ущерба для организации «Ригель Т» составляет около 2 800 

<

***> рублей, а для «Ригель – Т» 893 

<

***> рублей.

Показания представителя потерпевшего ФИО9 ФИО8 которым, она собственник и директор ООО «НИКА», ее организация была на бухгалтерском обслуживании у ООО «Бухгалтер». С ФИО45 познакомились в 2020 году, были в рабочих отношениях. Рабочие отношения закончились тем, что произошло списание со ФИО44 в адрес «ПУЛЬСАР». Начали разбираться, как суммы исчезли. О том, что через фирму «Пульсар» были перечисления, узнала от ФИО23 №1, около 1 500 

<

***> рублей, из денег ей вернули 750 

<

***> рублей. Она передавала ФИО45 подписи электронные в одной из организаций на ФИО12, 11 или на Дачной. Доступ к 1С ее фирмы у нее есть, в штате есть бухгалтер. В рамках бухгалтерской экспертизы были выявлены факты перечисления денежных средств, она не давала в прямой или косвенно форме указание ФИО45, руководителю ФИО104, ФИО105.Потребности переводов на карту не было. ФИО45 с просьбой перевести оплату на свои нужды не обращалась. Организация «НИКА» обязательства перед Мельник, как физлицом не имела, как и у нее перед Мельник не имелось обязательств. У ООО «НИКА» обязательства перед «Пульсар» не имелось. Хищение произошло по причине доверия и халатности. Она не обладает бухгалтерскими познаниями. Передача электронной подписи была добровольной. Мельник ей не говорила, куда были потрачены денежные средства. Она не разрешала Мельник совершать операции с денежными средствами.

Показания свидетеля ФИО23 №5, ФИО8 которым ФИО45 Е.Е. 5,5 лет вела бухгалтерию в порядке аутсорсинга, имела логин и пароль для входа в ФИО41 «Открытие», рутокен USB и ЭЦП. Для контроля за ФИО44 она должна была предоставлять выписки из ФИО41 по требованию ФИО4 С апреля 2019 года Мельник перевела управление ФИО44 на свой телефон по номеру 

<

***>, подключив Онлайн-ФИО41-Клиент, без разрешения и уведомления ФИО4

На момент выявления краж все управление ФИО44 шло с телефона 

<

***>, принадлежащего ФИО3

В 2021-2022 г.г стали выявляться факты хищений денег. На требования ФИО5 предоставить выписки, ФИО3 заявляла, что не может их дать, поскольку ФИО41 «висит», проводятся платежи, проводит выемку документов налоговая, надо ехать в суд и т.д. Через 2-3 дня выписка давалась, и казалось, что со ФИО44 все нормально. В ходе следствия выяснилось, что они подделывались с использованием графических редакторов, при этом мелкий шрифт практически не читался. Он несколько раз приходил за выписками и лишь один раз ФИО45 Е.Е. их отдала в руки, поскольку ее известили за несколько дней, 4 раза возвращался без выписок, т.к. они не были готовы и выдавались спустя 2-3 дня, либо присылались на электронную почту. 

Проведя мониторинг по временным отсечкам, когда указания на оплату не давались, и убедившись, что ФИО45 Е.Е. называет разные остатки на ФИО44 с учетом списания по 10-20 тыс., созрело решение обратиться в офис ФИО41 «Открытие» по 

<

адрес>, где ДД.ММ.ГГГГ за плату из расчета 300 руб за лист, были получены выписки с реальным движением средств. Сравнительный анализ показал, что подлинные выписки по форме и содержанию не похожи на те, что предоставляла ФИО3, а реальное состояние платежных операций не имеет ничего общего с ее выписками.

В ФИО41 выписки скачали и распечатали моментально, чего никогда не было ранее. Обнаружилось, что деньги уводились на ФИО44 неизвестного ООО «Пульсар» якобы за проданную ткань и на карты ФИО45 Е.Е. из расчета в среднем 75-80 тыс. в месяц или 235-240 тыс. в квартал.

Зайдя на сайт ФНС, узнал, что в ООО «Пульсар» (ИНН 

<

***>) учредителем, директором и единственным сотрудником с ДД.ММ.ГГГГ является ФИО45 Е.Е. Между ООО «Ригель Т» и «Пульсаром» совместной финансово-хозяйственной деятельности не было, договорные отношения отсутствовали, нет ни одного ФИО44 и товарной накладной. До ДД.ММ.ГГГГ никто понятия не имел о «Пульсаре». 

В ходе исследования настоящих выписок выяснилось, что средства «Ригель Т» выводилась помимо «Пульсара и личных карт ФИО3 и на оплату ее личных штрафов и пени. По данным ФССП, на ДД.ММ.ГГГГ у «Пульсара» имелись долги по исполнительным производствам (ООО «Енисей», ООО «Добрич», ОПФР по НСО, УПФР в 

<

адрес>), в которых ФИО3 являлась ответчиком, остаток непогашенной задолженности: 71,2 тыс. руб. Исполнительное производство по ним, а также личные штрафы, пени и долги ФИО3 27 раз общей суммой 68 480 руб оплачивалось за счет «Ригель Т» и «Ригель-Т», счетами которых она распоряжалась, как своими. 

Когда встретились с ФИО45 Е.Е. и предъявили ей доказательства, она не переживала, сказала, что делала это в интересах ФИО4, с целью уменьшения налогов, заверила, что отдаст эти деньги, о чем спокойно написала расписку. Она умоляла защитить ее от ФИО23 №1 и не упоминать фирму «Ника», клялась, что кражи были только в 2022 и 2021 годах, в остальные годы хищений не было.

Утром, 2 ноября мы встретились в офисе ООО «Бухгалтер» с ФИО23 №1 и ФИО23 №2 и узнали, что ФИО3 вечером подбросила ей на стол заявление об увольнении задним числом с 17 октября 2022 года. Об обнаружении заявления был составлен и подписан Акт. В дальнейшем, в рабочее время, ФИО3 на работе не появлялась, была уволена за прогулы

5 ноября, в субботу, вечером она проникла в офис фирмы ООО «Бухгалтер», скачала базы клиентов и убрала компрометирующие документы. Этот факт зафиксирован осмотром компьютера на ее рабочем месте системным администратором. 

Время было ограничено, ФИО3 торопилась, и не успела уничтожить бумаги в столе. Новый бухгалтер, которая досрочно вышла из отпуска по уходу за ребенком, обнаружила несколько листов бумаги с почерком ФИО3, на одном из которых ФИО3 расписывала механизм хищения денег со счета фирмы «Ника», «расшивая» сумму кражи по статьям. Также был обнаружен блокнот, где ФИО3 расписывала доходы и траты денег, в т.ч. «Материнский капитал», «Бабкина дача», пластика груди, имплантация зубов - 200 тыс., диван - 200 тыс. и т.д. Эти бумаги были использованы при проведении почерковедческой экспертизы.

Информация о похожем способе хищении с расчетного ФИО44 ООО «Ника» была доведена до ФИО23 №2 и ФИО9, по выпискам вскрылись кражи на 1,5 млн руб. Утром ДД.ММ.ГГГГ с ФИО4, за плату в ФИО41 получили выписки, уже по другой фирме, за 2021 и 2020 годы. Анализ показал, что клятва ФИО3 об отсутствии хищений в 2020 году, оказалась ложью. Суммарный ущерб за 2020-2022 годы достиг 1,5 млн руб.

Решения об обращении в полицию еще не было, не хотелось ломать ФИО3 судьбу. ФИО4 пригласила ФИО3 к 16.00 в офис, чтобы ознакомить ее с новыми фактами хищения, предупредить и правовых последствиях, которые могут наступить для нее и дать прочесть заявление о преступлении, которое пойдет в ход, если ФИО3 не возместит ущерб.

Мельник прибыла с опозданием, в 16.10, ей показали новые выписки и сказали, что разговор будет под диктофон. В 16.16 он был включен, запись шла 39 мин 42 сек., морального и физического давления на ФИО3 никем не оказывалось. Она держала в руках телефон, писала разговор и, если у нее было хотя бы одно слово, трактуемое, как угроза, могла бы это предъявить в полицию. 

В беседе ФИО3 признала, что совершала уголовное преступление, но воровала потому, что была жизненная ситуация, трижды подтвердила, что признает случившееся и ни от чего не отказывается, не готова отвечать по закону, боится посадки, но предлагает договариваться и готова возмещать, для чего продаст свою машину и квартиру, доставшуюся в наследство по ул. Гоголя, 33, кв. 52. Она прочла заявление о преступлении и красными чернилами внесла поправки, что раскаивается и готова в полном размере добровольно возместить ущерб. Написала расписку, что вернет украденное, и опять клялась, что ранее 2020 года краж не было.

Утром в офисе ООО «Бухгалтер» были получены выписки за 2017-2019 годы и отключен телефон ФИО3 от управления счетами. Анализ выписок показал, что еще украдено более 2 млн руб, суммарный ущерб превысил 3,5 млн руб. В расписке о признании ущерба накануне ФИО3 указала данные из утерянного паспорта, адрес прописки не соответствовал реальному.

В ходе разбирательства выявились факты махинаций ФИО3 с НДС, неуплатой в фонды на работников, обналичивания денег, штрафов за низкие налоги на зарплату, поскольку вместо уплаты налогов деньги уходили на карты ФИО3

Заключение почерковедческой экспертизы гласит, что поддельные выписки сделала ФИО3 (заключение эксперта ЭКЦ России ГУ МВД по НСО № от ДД.ММ.ГГГГ), что позже подтвердила и компьютерная экспертиза, дав заключение что выписки редактировались на ее компьютере в программе «Photoshop» 

В ходе следствия были получены данные из Реестра банковских документов по уплате налогов и выявились факты неуплаты и недоплаты налогов. ДД.ММ.ГГГГ в ФИО41 узнали, что в мае 2019 года неизвестное ФИО25 через рутокен вошло в программу и по ссылке установило «Онлайн-ФИО41-Клиент» на телефон с номером 

<

***>. Рутокен USB в тот период находился в руках ФИО45 Е.Е., никто другой этого сделать не мог. 

Анализ данных ООО «Пульсар» на сайте ИФНС показал, что данная почта принадлежит ФИО3 и что на почту «Ригель-Т» умышленно блокировались письма, уведомления и извещения банка.

В своих показаниях на следствии ФИО3 утверждала, что была трудоустроена в «Ригель Т» и на этом основании снимала себе деньги. При этом она сама составляла штатное расписание, утверждала его у ФИО5, в котором должность бухгалтера отсутствует и не могла не знать, что она не работает в «Ригель Т». В штат «Ригель Т» в качестве бухгалтера ФИО3 не принималась, в штатное расписание не включалась, заявление не писала, трудовой договор не заключала, а т.н. «зарплату» от ООО «Ригель Т» себе начисляла путем воровства (хищения) денег.

Для начисления стажа ФИО3 проводила себя под вымышленным именем в «Ригель Т» -ФИО13, начисляя себе зарплату, НДФЛ и взносы. ФИО2 имела тот же ИНН 

<

***>, СНИЛС - 

<

***>, паспорт серия 

<

...>, выдан ОУ ФМС России по НСО в 

<

адрес>, что и ФИО3

Сведения в форме СЗВ-М ФИО3 ИНН 

<

***> подавала о себе как о застрахованном лице ООО «Ригель Т». Форма подписана усиленной ЭЦП ФИО5, выпущенной ООО «Компания Тензор» и находящейся в распоряжении ФИО3 

Показания свидетеля ФИО23 №2, что является единственным учредителем ООО «Бухгалтер». 04.09.2015г. была трудоустроена ФИО45 Е.Е. С момента создания ООО «Бухгалтер» и до 01.11.2022г. ни за кем из сотрудников ООО «Бухгалтер» совершение каких-либо незаконных действий не замечал. В начале работы в организации ООО «Бухгалтер» ФИО45 Е.Е. видимо испытывала материальные трудности, ФИО23 №1 согласовывала оплаты за нее по исполнительным листам за коммунальные расходы.

01.11.2022г. в дневное время позвонила генеральный директор ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т» ФИО4 и поинтересовалась известна ли фирма ООО «Пульсар», и не проводится ли в ООО «Бухгалтер» в настоящее время проверка сотрудниками полиции или ОБЭП. На вопрос по фирме ООО «Пульсар» ответил отрицательно, поскольку о существовании указанного юридического ФИО25 мне ничего известно не было. Информация, что в ООО «Бухгалтер» проводятся какие-либо проверки полицией или ОБЭП его взволновала и тогда он перезвонил ФИО23 №1 Она была крайне удивлена и сказала, что ничего подобного не происходит. ФИО4 сообщила, что ФИО3 без согласования с ней производила платежи на организации, не являющиеся контрагентами ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т», без согласования с ней. 

ФИО4 была очень взволнована и расстроена случившимся. Она сообщила, что выписки с расчетного ФИО44 ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т», которые ей многократно направляла на электронную почту бухгалтер ФИО3 разительно отличаются от выписок с расчетного счета, которые были получены по ее собственной инициативе в Банке. ФИО5 сообщила, что увидела в них перечисления денежных средств на личную карту ФИО3, открытую в Райффайзен ФИО41, на р/с ООО «Пульсар», р/с ООО «Мясная Лавка», ООО «НИКА», в ФССП по исполнительным листам ФИО3 и т.д.

После предоставленной информации генеральным директором ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т» мне стало известно о существовании некого юридического ФИО25 с наименованием - ООО «Пульсар», где как впоследствии было установлено, что бывший сотрудник ООО «Бухгалтер» ФИО45 Е.Е. являлась директором и единственным учредителем. Насторожил вопрос ФИО4, почему ФИО45 Е.Е. просит не сообщать о движениях по расчетному ФИО44 в адрес ООО «НИКА», которая находится на обслуживание в ООО «Бухгалтер». Утром ДД.ММ.ГГГГ сразу же проехал в офис ООО «Бухгалтер», ФИО45 Е.Е. на работе не было, и более я ее не видел. В офисе уточнил, имеется ли у ФИО45 Е.Е. доступ к расчетным ФИО44 других организаций - контрагентов ООО «Бухгалтер». Сообщили, что у ФИО45 Е.Е., кроме доступа к расчетным ФИО44 ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т» имелся доступ к расчетному ФИО44 ООО «НИКА». Распорядился, чтобы проверили расчетный ФИО44 ООО «НИКА», совершались ли переводы денег со ФИО44 организации на личную карту ФИО45 Е.Е. или р/с ООО «Пульсар», и если подтвердятся переводы, исключить дальнейшее списание, заблокировать доступ к расчетному ФИО44 ООО «НИКА» для ФИО45 Е.Е. В В результате проверки, уже ДД.ММ.ГГГГ стало известно, что переводы с расчетного ФИО44 ООО «НИКА» осуществлялись на расчетный ФИО44 ООО «Пульсар», созданный на имя ФИО45 Е.Е., и лично сообщил ФИО9 После этого, ФИО23 №1 позвонила ФИО9 и попросила последнюю заблокировать доступ к расчетному ФИО44 ООО «НИКА» и сменить пароль и логин к ФИО44. Затем совместно с ФИО23 №1 и ФИО57 пересчитали переводы за весь период оказания бухгалтерских услуг ФИО45 Е.Е. ООО «НИКА» и установили общую сумму более 1,4 млн. рублей. Ни разу за все время его трудовой деятельности, а также существования и работы ООО «Бухгалтер» работниками организаций не осуществлялись хищения денежных средств и не производились незаконные финансовые операции по расчетным ФИО44. Никто не давал указаний ФИО3 осуществлять переводы с расчетных ФИО44 ООО «Ригель Т», ООО «Ригель-Т», ООО «НИКА» на организации на личную карту ФИО45 Е.Е., открытую в Райффайзен ФИО41, на р/с 

<

***> «Пульсар», р/с ООО «Мясная Лавка», в ФССП по исполнительным листам ФИО45 Е.Е. и т.д. ФИО45 Е.Е. никогда не передавала никаких наличных денежных средств ни директору ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1, ни генеральному директору ООО «Ригель Т», ООО «Ригель-Т», ни директору ООО «НИКА». Как пояснили бухгалтеры, в данных операциях не усматривается экономической выгоды для Клиентов ООО «Бухгалтер». Вышеприведенные перечисления лишь нанесли материальный ущерб Клиентам (ООО «Ригель Т», «Ригель-Т», «НИКА»), а также репутационный и материальный ущерб компании ООО «Бухгалтер». 

В результате встречи с директорами ООО «Ригель Т», ООО «Ригель-Т», ООО «НИКА» ДД.ММ.ГГГГ, которая состоялась в присутствии директора ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1, коллегиально было принято решение подготовить и подать в правоохранительные органы заявления о возбуждении уголовного дела. Директор ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1 была ошарашена случившемся, так же как и Клиенты. Он также был крайне удивлен и было крайне неприятно все случившееся. Заявление было подано и от имени директора ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1, в котором раскрывались обстоятельства дела, известные на тот момент. Переводы денег были небольшие на «Ригель Т», но частые. С ООО «НИКА» было 2 платежа по 200 

<

***> рублей. Общая сумма около 1 400 

<

***> рублей. Пытались решить ситуацию, она сбрасывала сообщения, ФИО3 вернула 700 

<

***> рублей - перевела «НИКА» от «Пульсар».

Показания свидетеля ФИО23 №1, что с ДД.ММ.ГГГГ работает в ООО «Бухгалтер», в должности директора. ФИО3 приступила к своим обязательствам с ДД.ММ.ГГГГ и работала в ООО «Бухгалтер» по ДД.ММ.ГГГГ, предоставляла услуги по ведению бухгалтерского учета и сдачи отчетности для организаций - клиентов ООО «Бухгалтер».

Заявления ФИО3 о том, что она якобы не работала уже в период с 17.10.2022г. по 02.11.2022г. является ложью, направленной на создание оправдания того, что она якобы увольняется по иным причинам, не связанным с выясненными 01.11.2022 года обстоятельствами. За клиентами - ООО «Ригель-Т», ИНН 

<

***>, 

<

***> «Ригель Т», ИНН 

<

***>, 

<

***> «НИКА», ИНН 

<

***> был закреплен бухгалтер ФИО3 Именно ФИО3 осуществляла фактическое взаимодействие с указанными контрагентами, вела с теми переговоры, сдавала бухгалтерскую отчетность. За время работы в ООО «Бухгалтер», ФИО3 представляла услуги по ведению бухгалтерской отчетности и другим организациям. Никаких серьезных конфликтов за время работы с сотрудникми ООО «Бухгалтер» не было.

Финансовая необходимость проведения операций с «Ригель Т», «Ригель-Т» отсутствовала, заявления Мельник об обналичивании денежных средств лишены смысла. Экономическая выгода для субъекта при совершении таких операций, какие имели место, отсутсвует. Мало того, что «Ригель» потеряла денежные суммы, но еще и оказалась под риском налоговой - включение в реестр недобросовестных поставщиков.

Показания свидетеля ФИО23 №6, ФИО8 которым работает в ООО «ПС Сервис», в обязанности входит просмотр видеоархивов. В ООО «Бухгалтер» не работает, там работает его мама ФИО23 №1, и она попросила посмотреть видеокамеру. Одна из камер направлена на их организацию. Он посмотрел файл от ДД.ММ.ГГГГ, увидел, как ФИО45 заходит в здание, в ее кабинете загорается свет, об этом сообщил матери. Как понял сотрудник из ООО «Бухгалтер» совершает противоправные действия.

Показания свидетеля ФИО23 №7, ФИО8 которым она находилась в декретном отпуске, ей позвонила ФИО104, попросила приехать на работу, так как ФИО26 не выходила, и написала заявление на увольнение. Начала смотреть все выписки с «Ригель Т», инвентаризации и восстанавливала базы «Ригель Т», «Ригель-Т». Обнаружили, что очень много переводов на компанию «Пульсар». Обнаружили, что со счетво организаций платилось приставам за исполнительные листы Мельник. Была неоплата НДС 30 

<

***> рублей, ФИО26 платит 5 

<

***> рублей, и в этот же день на компанию «Пульсар» уходит какая-то сумма. Позже узнала, что Мельник является единственным учредителем и директором «Пульсар». Транши были чуть ли не каждый день по 5 

<

***> рублей, по 10 

<

***> рублей, 30 

<

***> рублей. Были переводы, когда она переводила как физлицу по 70 

<

***> рублей. 

Выйдя на работу, нашла 2 блокнота Мельник, в которых были пометки: зубы, дача, участок, и напротив написаны суммы, блокноты все следователю отдала.

Показания свидетеля ФИО23 №8, ФИО8 которым работает директором ООО «Аверсиб» и индивидуальный предприниматель. После ухода ФИО61 в декрет ее организацию начала обслуживать ФИО45 Е.Е. С 2020 года, когда поменялся ответственный бухгалтер на ФИО3, работа ухудшилась.

В конце декабря 2022г. решила провести аудит в своих организациях, для чего обратилась за услугами к бухгалтеру ФИО62, которая восстанавливала бухгалтерскую отчетность в полном объеме вплоть до апреля 2023 г. и она выполнила работу за ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ ФИО62 обнаружила, что от ООО «Аверсиб» на протяжении длительного времени (около двух лет) выставлялись ФИО44-фактуры ООО «Ригель Т», то есть, якобы ООО «Ригель Т» приобретало у ООО «Аверсиб» какие-то товары. Когда ФИО62 сфотографировала эти документы (ФИО44-фактуры), понимая, что между ООО «Аверсиб» и ООО «Ригель Т» никаких правоотношений не имеется, и не имелось, деловых отношений нет, стала выяснять у ФИО45 Е.Е. что это за организация ООО «Ригель Т».

Она была возмущена тем, что от ООО «Аверсиб» выставлялись документы, и хотела выяснить, что это за документы, кто и по какому праву выставил их, поскольку она таких распоряжений не давала. На что ФИО45 Е.Е. ответила, что не знает кто это такие, и тут же указала, что она выяснила, что ООО «Ригель Т» обслуживается в ООО «Бухгалтер», отправила ей номер телефона, якобы руководителя «Ригель Т» №. Когда она набрала по указанному номеру телефона, то поняла, что абонентский номер не обслуживается. Не удалось тогда поговорить с руководителем ООО «Ригель Т», так как не смогла найти его. Поскольку на тот момент ФИО3 еще работала и оказывала бухгалтерские услуги то продолжала выяснять у ФИО3, что это за организация ООО «Ригель Т», но ФИО3 уклонялась от ответа. В декабре 2022 года она прекратила сотрудничество с ФИО3 Несмотря на это, поскольку она отключила удаленный доступ в программу, 25.01.2023 в 23:50 ФИО3 удаленно зашла в программу СБИС, уже не имея никакого отношения к ООО «Аверсиб», и начала править сверку Книги -продаж ООО «Аверсиб» с покупателем (ООО «Ригель Т»). Данные факты обнаружила лишь 17.02.2023, после чего позвонила и стала выяснять у ФИО3, зачем она вносила корректировки. На это ФИО3 ответила, что это якобы она просила их удалить, поэтому и корректирует их. 

17.02.2023 она написала ФИО3, что сменила замки на двери в офис, и ФИО3 ответила, что не стоило менять ключи, что та их отдаст, просила не ограничивать доступ к программе 1С, под предлогом того, что якобы хочет закончить работу.ДД.ММ.ГГГГ она дистанционно обратилась в СБИС для отзыва ЭЦП и съездила в налоговую инспекцию по 

<

адрес>, где написала заявление на удаление прежней ЭЦП и получила новую ЭЦП, тем самым она ограничила доступ ФИО3 к своей ЭЦП. После этого сменила также пароли и логины.19.10.2021 она ездила в налоговый орган Ленинского района г. Новосибирска для доплаты налога на добавленную стоимость за 3-й квартал 2018 года. Основанием данной доплаты явилось недоимка по налогам, связанным с взаимоотношениями между ООО «Аверсиб» и ООО «Сроймир». Она не могла отстоять благонадежность контрагента, поэтому налоговая попросила доплатить налог, что и было сделано, доплата произведена и представлена в налоговый орган. 

Показания свидетеля ФИО23 №10, что работает в должности бухгалтера в ООО «Бухгалтер». В период за все время работы в ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1 всегда распределяла нагрузку между сотрудниками равномерно, с учетом того, на какой системе налогообложения находится контрагент. ФИО23 №1 ко всем сотрудникам ООО «Бухгалтер» относилась одинаково.

Если кто-то из клиентов предъявлял претензии ФИО23 №1 по качеству представляемых услуг бухгалтерами, то она могла в достаточно корректной форме поговорить со своим сотрудником, после чего все вопросы решались.

Последнее время, в 2022 году, ФИО45 Е.Е. появлялась на работе крайне редко. Ей известно, что у ФИО45 Е.Е. был доступ к расчетным ФИО44 некоторых контрагентов, которые она сопровождала по бухгалтерскому учету, а именно таких организаций как ООО «НИКА», «Ригель Т», «Ригель -Т»,«ВЭНС» и ТСЖ «МИРА». 

ДД.ММ.ГГГГ Мельник приехала на работу, где находилась в течение всего рабочего времени. Директора ФИО14 в этот день на работе не было, у нее были проблемы со здоровьем супруга, в связи с чем, она находилась с ним в больнице. 

ФИО3 до обеда находилась в офисе, а после обеда ездила в ООО «Ригель Т». Ближе к окончанию рабочего времени, примерно за 15 минут до окончания (рабочее время у них до 18 часов) ФИО45 Е.Е. вернулась в офис, сильно суетилась, бегала по офису, и в своем кабинете что-то делала. Было впечатление, что она куда-то торопится, даже свой личный автомобиль припарковала снаружи парковки, а не на обычном месте.

Около 21 часа позвонила ФИО3, сказала, что завтра о ней будут говорить что-то плохое, и чтобы она этому не верила. В телефонном разговоре ФИО45 Е.Е. говорила только про себя, и не упоминала ни ФИО23 №1, ни ФИО23 №2, речь шла только о ее единоличных действиях.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО23 №1 пригласила меня и ФИО23 №9 в свой кабинет, где указала на свой рабочий стол, на нем лежало заявление ФИО3 об увольнении, которое было датировано 16.10.2022. При этом, так как доступ в кабинет ФИО14 не органичен, и в отсутствие последней любой сотрудник ООО «Бухгалтер» может туда пройти, этого заявления об увольнении ФИО3 ранее там не было. Его могла написать ФИО3 только ДД.ММ.ГГГГ, после того, как они все ушли с работы.

ФИО23 №1 попросила ее и ФИО23 №9расписаться в заявлении ФИО3, тем самым засвидетельствовать факт получения заявления об увольнении от ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ.

При этом, ФИО45 Е.Е. в доказательство того, что якобы передавала заявление в октябре 2022г., отсканировала заявление об увольнении и передала его в переписке с ООО «Бухгалтер», но оно было датировано уже ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, ФИО3 сама ошиблась в датах заполнения заявления. ФИО3 была уволена в ноябре 2022 года. Никаких разговоров о том, что ФИО26 планировала увольняться в октябре 2022 года не было и из ее поведения этого не следовало. Как правило, когда человек планирует уволиться и им уже подано заявление об увольнении, он как минимум говорит об этом, прощается с другими сотрудниками и рассказывает куда уходит.

После ДД.ММ.ГГГГ узнала от ФИО23 №1, что ФИО3 создала ООО «Пульсар» и с расчетных счетов ООО «Ригель Т», ООО «Ригель -Т», а также ООО «НИКА», без ведома и согласия последних, осуществляла переводы денежных средств на расчетный счет ООО «Пульсар», а также свой личный счет на банковскую карту, производила оплату своих задолженностей перед ФССП по исполнительным производствам, оплачивала штрафы и пени, выставленные налоговым органом в отношении организаций, которые сопровождала сама ФИО3

Кроме того, позже я узнала, что ФИО3 трудоустроила себя в ООО «Ригель Т» или ООО «Ригель-Т», что последней беспрепятственно позволяло производить оплату задолженности по своим исполнительным листам. Для того, чтобы трудоустроится в организацию, достаточно иметь электронную цифровую подпись директора организации и сдавать отчетность в налоговую, пенсионный фонд и фонд социального страхования.

В результате того, что ФИО3 оплачивала свои нужны и переводились денежные средства на личную карту, налоговая база организации не уменьшилась, а наоборот увеличилась, так как эти переводы считаются не подтвержденными расходами, и поэтому со стороны ООО «Бухгалтер» должны быть поданы корректирующие декларации в налоговую.

В результате того, что ФИО3 осуществлены переводы денежных средств с расчетного счета ООО «Ригель Т» с общей системы налогообложения, в том числе предусматривающий уплату НДС на расчетный счет ООО «Пульсар» с упрощенной системой налогообложения (УСН), ООО «Ригель Т» потеряло право налогового вычета по НДС, а это 20% от суммы, и кроме того, это будет неподтвержденный расход, что увеличило сумму налога к уплате. Неподтвержденный расход - это такой расход, который не подкреплен договорными отношениями, поэтому при внесении корректирующей декларации в налоговую инспекцию, с подачей верных сведений,ООО «Ригель Т» понесет дополнительные расходы, а также будут начислены штрафы и пени, которые зависят от ставки рефинансирования. Также ФИО3, не являясь сотрудником ООО «Ригель Т», оплачивала свои исполнительные листы в ФССП, тем самым совершила не подтвержденные расходы, и это повлечет к завышению налоговой базы, и ООО «Ригель Т» или ОО «Ригель -Т» понесет дополнительные расходы, а также будут начислены штрафы и пени, которые зависят от ставки рефинансирования.

Показания свидетеля ФИО23 №9, что ДД.ММ.ГГГГ была трудоустроена в ООО «Бухгалтер» в должности бухгалтера.

Контроль за деятельностью бухгалтера по банковским ФИО44 организации можно осуществлять посредством получения банковской выписки, в которой будет указано движение денежных средств по расчетному ФИО44 организации, и остаток на текущее время. При этом, банковская выписка представляется любым ФИО41 в течение не более 1 (одной) - 5 (пяти) минуты. 

ФИО23 №3 дружила с ФИО3, между ФИО3 и ФИО23 №1 никаких конфликтов не наблюдала. ФИО23 №1 всегда относилась к проблемам ФИО3 с пониманием, и отпускала с работы, когда ФИО3 отпрашивалась.

ДД.ММ.ГГГГ пришла на работу к 09 часам. Ближе к 12 часам на работу приехала ФИО23 №1 и, зайдя в свой рабочий кабинет, почти сразу пригласила ее и ФИО15 к себе в кабинет. Брауэр указала на свой рабочий стол, на котором она увидела заявление от имени ФИО3 об ее увольнении, которое было датировано 16.10.2022, а в тексте было указано, что ФИО3 просит уволить её по собственному желанию с ДД.ММ.ГГГГ. 

Кадровый учет в организации ведет она,, поэтому удивилась, увидев это заявление, так как ранее его не видела. ФИО3 в первую очередь должна была завизировать заявление у ФИО23 №1, передав лично в руки директору. ДД.ММ.ГГГГ на работе Мельник не видела, последняя не вышла на работу, ни в этот день, ни впоследствии. В предшествующие дни, начиная с 16.10.2022 ФИО3 не информировала ее как специалиста по кадровому учету о намерении уволится, и о передаче директору заявления на увольнение. Кроме того, доступ в кабинет ФИО14 не органичен, и в отсутствие последней любой сотрудник ООО «Бухгалтер» может туда пройти. 28.10.2022 бухгалтер ФИО3 также находилась на своем рабочем месте, то есть в офисе 105. При этом, 28.10.2022 ФИО3 работала в обычном режиме находилась на своем рабочем месте с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, так как был отчетный период. Данное заявление было написано ФИО3 не ранее ДД.ММ.ГГГГ и оставлено на столе у ФИО23 №1 в вечернее время, после убытия директора и коллег с работы. Данный факт был зафиксирован в составе комиссии в ФИО25 директора ФИО23 №1, бухгалтера ФИО65 и ею.

В соответствии с ФИО32 №, № и № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении инвентаризации, она в составе комиссии участвовала в проведении инвентаризации в ООО «НИКА». 

В ходе проведения инвентаризации, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, комиссией выявлены факты многочисленных, необоснованных перечислений денежных средств с расчетного ФИО44 ООО «НИКА» на расчетный ФИО44 ООО «Пульсар», который создан ФИО3 и в котором та является директором. За период с 01.01.2022 по 28.10.2022 выявлены факты безосновательных перечислений с расчетного счета ООО «НИКА» на расчетный счет ООО «Пульсар», оплата по исполнительным листам УФССП ФИО3 Кроме того, выявлены факты безосновательных перечислений с расчетного счета ООО «Ригель Т». 

Показания свидетеля ФИО17, согласно которым, он директор ООО «КЕННИ». Между ООО «КЕННИ» и ООО «Бухгалтер» были договоры на техническое обслуживание компьютерной техники. Он настраивал им сервис, организовал доступ, установил логин и пароли. Мельник встречал в офисе «Бухгалтер», она работает бухгалтером. Для нее делали пароль, у каждого бухгалтера свой пароль. Брауэр просила посмотреть вход в программу 1С на сервере 7 ноября 2022 года, с просьбой посмотреть работал ли кто-либо на сервере в субботу или воскресенье. Вход был осуществлен Мельник, в журнале событий была запись о том, что 5 ноября (в субботу) с ее компьютера на сервер был осуществлен вход. 

Из оглашенных исследованных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО23 №13 следует, что между ООО «КЕННИ», в его ФИО25 с одной стороны, и ООО «Бухгалтер», в ФИО25 его директора ФИО23 №1, с другой стороны, заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на техническое обслуживание компьютерной техники. В рамках указанного договора он выполняет сопровождение пользователей компьютерной техники ООО «Бухгалтер» ФИО8 поступающим телефонным заявкам (в рамках удаленного доступа и/или лично).

В ООО «Бухгалтер» базы «1С» клиентов хранятся на сервере ООО «Бухгалтер», размещенном на территории организации. 

В рамках выполняемых задач по заключенному договору в целях обеспечения многопользовательского доступа на сервер сотрудникам ООО «Бухгалтер» им были установлены пароли каждому пользователю, с настройкой подключения к серверу с указанием индивидуального логина и одинакового пароля к серверу. 

Для обеспечения входа на сервер, на сервере создаются учетные записи для каждого компьютера, с которого планируется осуществлять вход на сервер, соответственно, каждый компьютер имеет свою уникальную учетную запись для входа на сервер, поэтому, при входе на сервер, сервер опознает пользователя по учетным данным (логин и пароль). При этом индивидуальным логином ФИО3 было «buh5». Отмечает, что понятия «учетная запись», «логин» и «пользователь» являются обозначением идентификации пользователя, то есть означают одну и ту же сущность. 

ДД.ММ.ГГГГ ему позвонила ФИО23 №1, попросила посмотреть какие пользователи «заходили» на сервер в субботу, то есть ДД.ММ.ГГГГ. ФИО23 №1 Он посмотрел «Журнал событий» сервера ООО «Бухгалтер» и обнаружил запись о входе пользователя «buh5» ДД.ММ.ГГГГ около 18 часов. Как он указывал выше, учетная запись «buh5» принадлежит ФИО3 На сервере в «Корзине» пользователя «buh5» были обнаружены файлы «выгрузок» баз «1С», удаленный pdf-файл с названием 541021927020_29.09.2022_346, а также папка «Мясная лавка». Файлы выгрузок вышеперечисленных баз «1С» совершались ДД.ММ.ГГГГ в период (примерно) с 19 час. до 19 час. 30 мин. Также в разделе «Быстрый доступ» на сервере учетной записи «buh5», в которой отображаются «Недавние папки», к которым обращался пользователь, он обнаружил папки с названиями: «59», «2018-2021», «готово2», «ТСЖ Мира». Обо всем этом он сообщил ФИО23 №1 На это ФИО23 №1 попросила его заблокировать доступ к учетной записи «buh5». ДД.ММ.ГГГГ он заблокировал доступ. Он мог совершать вход на сервер ООО «Бухгалтер», для обновления системного программного обеспечения, обновления программ «1С», проверку выполнения резервного копирования и выполнения иных операций.

От руководства и сотрудников ООО «Бухгалтер», указания о видоизменении или удалении файлов, не поступало. Последняя задача, которая была поставлена ФИО23 №1, это блокировала ученой записи «buh5». При этом, доступ к файлам пользователя «buh5» может получить только учетная запись «Администратора», но в таком случае, если бы вносились какие-то изменения в файлы, то это будет отражено в дате изменения файла. Учетная запись «Администратора» есть только у него (том №, л.д. 221-223);

Показания свидетеля ФИО23 №3, ФИО8 которым она работала в ООО «Бухгалтер» с 2014 по 2023 годы в должности бухгалтера. Мельник ей давно знакома, еще с института. Она также работала в ООО «Бухгалтер». Изначально отношениия были рабочие, потом сдружились. По поводу списания денежных средств со ФИО44 организаций Мельник ей известно только после проведенной отчетности в ноябре 2022 года. Она не вникала в детали, распечатала только банковскую выписку по ФИО44 «Ригель». Эту организацию вела Мельник. В организациях ФИО4 был установлен бизнес ФИО41, СМС приходили ФИО45. Потом заменили пароль, она звонила Мельник, и она сообщила пароль для смены номера теелфона для входа в бизнес банк у «Ригель Т» и «Ригель-Т».

Ей известно, что у Мельник имелись значительыне траты на тот период, знала, что она делала косметическую операцию, ездила отдыхать, имеет дачу, там строила баню и веранду, имеет автомобиль, имела кредитные обязательства, ипотека была оформлена на супруга. 

Из оглашенных и исследованных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО23 №3, что за время работы у нее с ФИО23 №1 сложились нормальные, трудовые отношения. Конфликтных ситуаций не было. 

За время работы ФИО3 в ООО «Бухгалтер», у них сложились дружеские, приятельские отношения. Примерно с ноября 2022 года, после увольнения ФИО3, она практически перестала с той общаться, дистанцировалась. Она не конфликтовала с ФИО3, просто решила, что не приемлет такой ситуации, в которой оказалась ФИО3, а именно ФИО14 и ФИО19 сообщили всем сотрудникам ООО «Бухгалтер» о том, что клиент ООО «Бухгалтер» обнаружил переводы денежных средств с расчетных счетов на личные счета ФИО3 и расчетный счет ООО «Пульсар», которое создано на имя ФИО3 

Для работы в ООО «Бухгалтер» у каждого сотрудника имеется свое рабочее место, оборудованный персональным компьютером и иной техникой. На каждом компьютере установлен персональный логин и пароль, и какое-то время на ее компьютере тоже был логин и пароль, но в какой –то период, в связи со сменой компьютера, у нее на рабочем компьютере, логина и пароля не было. Какое – то время у всех сотрудников на компьютерах были свои логины, но одинаковый пароль и в теории, если «тебе» известен логин, можно было работать на любом компьютере. Однако, лично она ни за чей компьютер, без разрешения или без ведома коллеги, не садилась и не работала. 

После увольнения ФИО3, к ней обратилась ФИО14, которая попросила съездить в офис ООО «Ригель Т» и помочь переустановить логин и пароль от «Онлайн-банка» и сменить абонентский номер, на который приходил код-подтверждения. Это было в начале ноября 2022 года. В этот день они совместными усилиями, и посредством телефонного звонка Мельник сменили абонентский номер телефона последней, привязанный к системе «Онлайн-ФИО41» (Бизнес Портал) на абонентский номер телефона, находящийся в пользовании ФИО4 При этом ФИО3 сообщила ей по телефону код-пароль, который поступил на абонентский номер для подтверждения смены абонентских номеров. А после этого, она сменила пароль для входа в «Онлайн-ФИО41» к р/с ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель -Т». Кроме того, она распечатала банковские выписки по расчетным ФИО44 ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т». 

ФИО23 №1 просила её передать ФИО3, чтобы последняя не пряталась и не скрывалась. На тот момент, когда она поддерживала с ФИО3 отношения, в ходе одной из бесед ей стало известно о том, что ФИО3 является директором в ООО «Пульсар» и, якобы, эта организация была открыта для работы матери ФИО3, которая занималась реализацией продуктов питания (том № 8, л.д. 160-164); 

Из оглашенных и исследованных показаний свидетеля ФИО66, что работает в Межрайонной ИФНС России № по Новосибирской ФИО42, в должности старшего государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок №, 

ДД.ММ.ГГГГ телефонограммой она была вызвана для допроса в качестве свидетеля по уголовному делу №, в том числе по организациям ООО «Ригель Т» ИНН 

<

***> и ООО «Ригель-Т» ИНН 

<

***>. В связи с чем, она проанализировала данные, отображенные в налоговых декларациях по НДС, представленных ООО «Ригель Т» ИНН 

<

***> за период с 3-го квартала 2017г. по 4-й квартал 2022г. и деятельность ООО «Ригель-Т» ИНН 

<

***>. В ходе анализа установлено следующее. 

ООО «Ригель Т» ИНН 

<

***> – применяет общую систему налогообложения. Учредителем в единственном ФИО25 и директором является ФИО4 ИНН 

<

***>. Основным видом деятельности заявлен ОКВЭД: 14.12 Производство спецодежды. Налоговым декларация по НДС, ФИО8 информационного ресурса присвоен «средний» уровень риска. Удельный вес налоговых вычетов составляет 95-98 %. Расхождения по книгам покупок за 3 квартал 2017г. – 4 квартал 2022г. информационным ресурсом не сформированы. 

ООО «Ригель-Т» ИНН 

<

***> – применяет УСН. Учредителем в единственном ФИО25 и директором является ФИО4 ИНН 

<

***>. Основным видом деятельности заявлен ОКВЭД: 14.19 Производство прочей одежды и аксессуаров одежды.

ДД.ММ.ГГГГ руководитель ООО «Ригель Т» ИНН 

<

***> ФИО4 добровольно прибыла на прием сотрудникам МИФНС России № по Новосибирской ФИО42. На приеме ФИО4 сообщила, что в книге покупок налоговых деклараций по НДС за 2021-2022 гг. выявлены ФИО44-фактуры от поставщиков, которые ФИО4 не известны. Какие именно организации не уточнила, сообщив, что бухгалтерский учет организаций последней осуществляла сотрудник ООО «Бухгалтер» ИНН 

<

***> ФИО45 Е.Е. ИНН 

<

***>, которая совершала эти неправомерные действия, связанные с принятием к налоговому вычету ФИО44-фактур по несуществующим сделкам. ФИО4 пояснила, что решила добровольно представить уточненные налоговые декларации по НДС и ДД.ММ.ГГГГ представлено интернет-обращение через Личный кабинет налогоплательщика, ФИО8 которого ООО «Ригель Т» обязалась представить уточненные налоговые декларации по НДС и уплатить в бюджет соответствующую сумму.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 не представлены уточненные налоговые декларации. ФИО4 обязалась уплатить сумму налога в бюджет (НДС) при возмещении ФИО3 причиненного той ущерба, в результате своих неправомерных действий. 

ФИО8 справкам 2 НДФЛ ФИО3 ИНН 

<

***> начислялась заработная плата юр. ФИО25 - ООО «Ригель Т» ИНН 

<

***> за период с марта 2018г. по июнь 2019г., и за весь период отражена общая сумма 350 

<

***> рублей, из которых юр. ФИО25, как работодатель должно было оплатить налогов и иных соцотчислений в бюджет, не менее 140 

<

***> рублей. В случае неоплаты отчислений в бюджет, в адрес налогоплательщика направляется требование об уплате и далее, направляется поручение в ФИО41 на списание инкассо (в принудительном порядке). 

Сумма уплаченной НДФЛ в размере 13% от начисленной заработной платы, в дальнейшем может подлежать возврату из бюджета в виде налогового вычета при приобретении жилья, за лечение и за учебу. Остальные отчисления будут учитываться в будущем, при начислении пенсионных отчислений или оплате больничных листов физлицу, т.е. ФИО3 

Кроме этого, она обнаружила, что ФИО3 ИНН 

<

***> является учредителем и директором ООО «Пульсар» ИНН 

<

***> - применяет УСН. Основным видом деятельности заявлен ОКВЭД: 69.20 Деятельность по оказанию услуг в ФИО42 бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию. По адресу регистрации организация не находится – ДД.ММ.ГГГГ сведения недостоверны.

При принятии юр. ФИО25 налогового вычета по ФИО44-фактурам по несуществующим сделкам в книге покупок, юридическое ФИО25 тем самым умышленно снижает сумму уплаты налога в бюджет (НДС) на сумму принятого НДС по ФИО44-фактурам. В случае установления фактов нарушений, налогоплательщик добровольно может уточнить налоговые обязательства путем предоставления уточненных налоговых деклараций по НДС с исключением сомнительных ФИО44-фактур с соответствующей суммы оплаты в бюджет. В случае отказа от добровольного утонения налоговых обязательств, после окончания камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС, налоговой может быть составлен акт камеральной налоговой проверки, с исключением вычетов по сомнительным ФИО44-фактурам и доначисления суммы уплаты в бюджет, а также штраф в размере 20% от общей суммы налогового вычета по НДС. В ноябре 2022 года ФИО4, представитель организаций ООО «Ригель Т» или ООО «Ригель – Т» в МИФНС России по № по НСО уточненную декларацию, для исключения налогового вычета по сомнительным ФИО44-фактурам от ООО «Аверсиб» ИНН 

<

***> не подавалась (том №, л.д. 28-34). 

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО23 №15 следует, что в период с 2012года по 2017 год была трудоустроена в ООО «Бухгалтер» в должности бухгалтера. Насколько помнит, примерно в этот же период (сентябрь-октябрь 2015 года) в ООО «Бухгалтер» пришла трудоустраиваться ФИО3, она никаких отношений с ней не поддерживала 

ФИО23 №1 может охарактеризовать с положительной стороны, последняя грамотный специалист и хороший руководитель. ФИО23 №1 требовательна, но справедлива. За время работы с ФИО23 №1, ни разу не замечала, чтобы последняя разговаривала с кем бы то ни было из коллег на повышенных тонах, либо в грубой форме. Все разговоры по работе велись в корректной форме, в основном ФИО25 к ФИО25, без посторонних. ФИО23 №1 никогда не проявляла к кому-либо из ее коллег агрессию либо негативное отношение. ФИО23 №1 распределяла нагрузку между сотрудниками ООО «Бухгалтер» равномерно, в том числе с учетом опыта, системы налогообложения контрагента. ФИО23 №1 ко всем сотрудникам ООО «Бухгалтер» относилась одинаково, никого не выделяла. К ФИО23 №1 всегда можно было обратиться за профессиональной помощью в работе, та никогда не отказывала, консультировала и давала советы. 

За время работы в ООО «Бухгалтер» в отношении нее никаких нареканий от клиентов – контрагентов ООО «Бухгалтер», в том числе по качеству представляемых услуг, не поступало. Также со стороны налоговых органов в отношении тех организаций, которые она сопровождала по бухгалтерскому и налоговому учету, проверки не проводились, штрафы или пени за несвоевременное представление отчетности, не начислялись. Она выполняла свою работу своевременно и качественно (том №, л.д. 241-245).

Оглашенные показания свидетель в судебном заседании подтвердила.

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО23 №11 следует, что в период с 2013 года (точную дату не помнит) по ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «Бухгалтер» в должности бухгалтера. 

С директором ФИО23 №1 и с коллегами у неё были нейтральные, рабочие отношения. С учредителем ООО «Бухгалтер» ФИО23 №2, у неё только рабочие взаимоотношения. По работе к ФИО23 №2 она не обращалась, в основном все вопросы по работе решала с ФИО23 №1 За время работы в ООО «Бухгалтер» она ни с кем не конфликтовала.

За период работы в ООО «Бухгалтер», может охарактеризовать ФИО23 №1 как адекватного руководителя, последняя могла в довольно корректной форме, но жестко поговорить с подчиненным сотрудником, чтобы не было допущения каких-либо недочетов в работе. Однако все эти разговоры, если и велись, то в личной беседе, без посторонних ФИО25. ФИО23 №1 хорошо относилась к ФИО23 №7 и к ФИО23 №3, но данные обстоятельства никаким образом не влияли на её работу или работу её коллег. ФИО23 №1 хороший руководитель, достаточно квалифицированный, и знающий свое дело специалист, к последней всего можно было обратиться как по работе, так и по личным вопросам. Ни разу не видела, чтобы ФИО23 №1 кричала на кого-либо из сотрудников. К её бывшей коллеге ФИО45 Е.Е. ФИО23 №1 также относилась достаточно хорошо.

ФИО23 №1 распределяла нагрузку между сотрудниками ООО «Бухгалтер» равномерно, в том числе с учетом на какой системе налогообложения находится контрагент. 

ФИО3 может охарактеризовать как конфликтного человека, последняя постоянно с кем-то из коллег ругалась. ФИО3 импульсивная, амбициозная, во всем искала выгоду, один раз высказывала мысль, что можно и самой заняться таким видом деятельности, как в ООО «Бухгалтер», то есть представлением бухгалтерских услуг. Во время отсутствия ФИО3 на работе (отпуск, отгул, больничный лист), по просьбе клиента, она могла выполнить срочную текущую работу за ФИО3, например, выставить счет, выставить документы по реализации (товаров/услуг), совершить платеж. Для этого, она совершала вход в программу 1С или систему «банк-клиент» с рабочего компьютера ФИО3, а пароли и логины были записаны на бумагу, которая лежала под стеклом на рабочем столе. За все время работы в ООО «Бухгалтер», во время отсутствия ФИО3 на работе, она выполняла срочную работу таких организаций как ООО «Ригель Т», ООО «Ригель - Т», в которых директором была ФИО5, и ТСЖ «МИРА», где председатель ФИО20 Насколько помнит, для ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т» она осуществляла платежи через систему «ФИО41-клиент», но все с ведома ФИО4 и по поручению последней. Поручение отправлялось на электронную почту ООО «Бухгалтер» ooobuch_ter@bk.ru. Она не помнит, чтобы ФИО4 просила её передать той банковскую выписку, после совершенных платежей. ФИО3, если отсутствовала во время отпуска, то сама предварительно сообщала, где и какой документ нужно искать, пароли и логины. Если бы она не занималась организациями, которые находились на обслуживании у ФИО3, то работу последней мог выполнить любой другой сотрудник ООО «Бухгалтер» (том №, л.д. 230-234). Оглашенные показания свидетель подтвердила.

Показания свидетеля ФИО68, ФИО8 которым, подсудимая ФИО3 ее дочь, дочь проживает на 

<

адрес>, квартира принадлежит бывшему мужу Кати, они в разводе, у них есть дочь их совместный ребенок. Еще домик от бабушки по адресу ФИО7, 1488 достался по наследству, там ее папа проживет. Об организации ООО «Бухглатер» дочь отзывалась нормально. Не замечала, чтобы у дочери было много денег. Ей неизвестно чтобы Мельник открывала ИП, юридические ФИО25 оформляла на себя. Финансовое положение у дочери было нормальным. Было имущество в собственности, оставшееся по наследству квартира от бабушки и дом, получила наследство в 2022 году. Квартиру она продала. У дочери был автомобиль, но его она продала, начались проблемы, нужно было долги погасить. Были мелкие кредитные обязательства до 2012 года. Ей известно было о хищении денежных средств, дочь говорила, что идет разбирательство и она не причастна.

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО68 следует, что дочь характеризует с положительной стороны, она заботливая, однако по характеру дочь немного вспыльчивая. Дочь помогает ей материально. 

Мать ее бывшего супруга ФИО21 завещала ФИО3 двухкомнатную квартиру, расположенную по 

<

адрес>, в 

<

адрес>, а также полдома, расположенного по ул. ФИО7, 1488 в 

<

адрес> (площадь половины 63 кв.м., остальная часть полдома принадлежит на праве собственности другому ФИО25), с земельным участком. ФИО45 Е.Е. вступила в наследство ДД.ММ.ГГГГ, начала ремонтировать квартиру, однако почему – то в ноябре 2022 года, дочь продала эту квартиру. Она об этом узнала в декабре 2022г. Она спрашивала у дочери, зачем та продала квартиру, дочь ничего конкретного ей не ответила, сказала, что хочет купить другую квартиру, что ребенок растет, и нужно будет брать квартиру в другом месте. Изначально, дочь ФИО45 Е.Е. ремонтировала квартиру, то ли для целей последующей сдачи в аренду, так как квартира расположена по линии метро, но почему-то продала ее. 

У дочери ФИО3 в собственности был автомобиль «Киа Рио», который в свое время в 2013г., она покупала в автосалоне «Сармат», при этом кредит был оформлен на ФИО3, но его выплачивала она. В 2020 г., в связи с тем, что ей нужно было открыть торговую точку на ярмарке по ул. Красный проспект, д. 220, корпус 10, в Заельцовском районе г.Новосибирска, она без оформления документов, продала автомобиль за 350 

<

***> рублей дочери ФИО3 Деньги ей необходимы были для приобретения торгового оборудования, так как планировала заниматься продажей продуктов питания. Позже, в декабре 2022года дочь сообщила ей, что продала автомобиль, так как у той возникла какая-то проблема на работе в ООО «Бухгалтер», что ту уволили. Причину не называла, подробностей не рассказывала.

С 1995года она сама занималась бизнесом, для этих целей регистрировалась как индивидуальный предприниматель, и создавала юридическое ФИО25 ООО «Афродита», которое впоследствии продала. Когда в 2018году она снова решила заняться бизнесом, то узнала, что у дочери есть юридическое ФИО25 ООО «Пульсар» ИНН не помнит, которое создала дочь, и была в нем единственным его учредителем и директором. Её дочь не рассказывала о том, для каких именно целей та создала данное юр. ФИО25, и она подробностей не спрашивала. Узнав о том, что у дочери есть юр. ФИО25, она попросила открыть для ее бизнеса банковский ФИО44 в ФИО41 «Уральский ФИО41 реконструкции и развития» с подходящими для ее бизнеса условиями. Доступ к ФИО44 имела ее дочь, все перечисления по данному ФИО44 осуществляла дочь по её просьбе. Бизнес карты не было, был только ФИО44 и привязан к нему терминал для оплаты товаров в безналичной форме. Когда ей нужно было рассчитаться с поставщиками, она просила дочь совершить тот или иной платеж. При этом, она полностью доверяла дочери свои денежные средства. 

По поводу того, что дочери ФИО3 предъявлено обвинение по краже денежных средств, она узнала ДД.ММ.ГГГГ, однако всех подробностей по данным обстоятельствам, она не знает. Дочь что-то рассказывала, объясняла, но она так и не поняла в чем именно суть обвинения (том №, л.д. 36-39); 

Оглашенные показания свидетель подтвердила.

Также, вину подсудимой по эпизодам №,2,3 подтверждают.

Заявление о преступлении ФИО4, зарегистрированное в КУСП № от ДД.ММ.ГГГГ отдела полиции № «Ленинский» Управления МВД России по 

<

адрес>, ФИО8 которого с 2004 года работает генеральным директором производственных компаний ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т», находящихся по адресу: 

<

адрес>. Сфера деятельности – производство фирменной спецодежды и униформы различного назначения. Преступными действиями бухгалтера ФИО3 предприятию «Ригель Т», причинен ущерб, который составил 1 345 028 руб. 95 коп. Ущерб, причиненный предприятию «Ригель-Т», составил 122 тыс. руб. 00 коп. (том №, л.д. 9-11, том №, л.д. 117-118);

Дополнение к заявлению о преступлении ФИО4, ФИО8 которого ущерб, причиненный преступными действиями ФИО3 предприятию «Ригель-Т» за 2017-2019 гг. составил 562 020 рублей 00 копеек. Ущерб, причиненный двум предприятиям за 2017-2019 гг. составил 1 млн. 715 тыс. 638 рублей 00 копеек. Суммарный ущерб, с учетом ранее признанного и подкрепленного распиской ФИО45 Е.Е. ущерба за 2020-2022гг. в размере 1 367 538 руб. 90 коп. составил 3 073 176 рублей 90 копеек, что является особо крупным размером и квалифицируется как тяжкое преступление (том №, л.д. 12-13, том №, л.д. 119-120);

Заявление о преступлении от представителя ООО «Бухгалтер» ФИО69 от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированное в отделе полиции № УМВД России по 

<

адрес>, ФИО8 которому ФИО45 Е.Е. на протяжении более двух лет, систематически осуществляла хищения денежных средств с расчетных ФИО44 Заказчиков услуг (ООО «Ригель Т», ООО «Ригель-Т», ООО «НИКА»), путем перечисления денежных средств на расчетный ФИО44 созданного той юридического ФИО25 (ООО «Пульсар», ИНН 

<

***>), а также на свой личный карт ФИО44 физического ФИО25 – ФИО45 Е.Е., с назначением платежа на уплату личных штрафов, пени и неустоек за ФИО44 ООО «Ригель Т».

За период с 2021 по 2022 годы включительно ФИО3 с расчетного счета ООО «Ригель Т», ИНН 

<

***> было похищено 1345 028 руб. 95 коп.

За период с 2020 по 2021 годы включительно ФИО3 с расчетного счета ООО «Ригель-Т», ИНН 

<

***> было похищено 122 

<

***> руб. 00 коп.

Таким образом, действиями ФИО3 причинен значительный ущерб репутации ООО «Бухгалтер», а также значительный (финансовый) ущерб компаниям- клиентам ООО «Бухгалтер» - ООО «Ригель-Т», ИНН 

<

***>, ООО «Ригель Т», ИНН 

<

***>, ООО «НИКА», ИНН 

<

***> (том №, л.д. 26-39).

Заявление о преступлении от ФИО9, зарегистрированное в КУСП № от ДД.ММ.ГГГГ отдела полиции № «Ленинский» Управления МВД России по г.Новосибирску, что является директором ООО «НИКА», находящийся по адресу: 

<

...>. Бухгалтером в ООО «Бухгалтер» за сопровождение ООО «НИКА» являлась ФИО3, которая переводила денежные средства в ООО «Пульсар» за период июль 2020 года по октябрь 2022 года переведено 1 459 900 рублей. Данный ущерб для нее и для её организации считает особо крупным, так как причинен непоправимый вред ее фирме (том №, л.д. 72-73);

Копия ведомости учета результатов, выявленных инвентаризацией ФИО8 акту инвентаризации № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которой за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного ФИО44 № ООО «НИКА» на расчетный ФИО44 ООО «Пульсар» переведены денежные средства в общей сумме 600 

<

***>,00 рублей (том №, л.д. 175-176); 

Копия ведомости учета результатов, выявленных инвентаризацией ФИО8 акту инвентаризации № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которой за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного ФИО44 № ООО «НИКА» на расчетный ФИО44 ООО «Пульсар» переведены денежные средства в общей сумме 620 900,00 рублей (том №, л.д. 179-182); 

Копия ведомости учета результатов, выявленных инвентаризацией ФИО8 акту инвентаризации № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которой за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного ФИО44 № ООО «НИКА» на расчетные ФИО44 ООО «Пульсар» и ООО «Ригель Т» переведены денежные средства, и оплачены задолженности по ИП в отношении ФИО45 Е.Е. в общей сумме 330 130,00 рублей (том №, л.д. 185-189);

Ответ из АО «Тинькофф ФИО41» за исх. № КБ-7- 10231145117728 от ДД.ММ.ГГГГ на запрос № ИТТ от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которому представлены сведения об организации банковского обслуживания ФИО41 ООО «Пульсар», в том числе представлена информация, что единственным ФИО25, имеющим право управлять ФИО44 ООО «Пульсар» ИНН 

<

***> является генеральный директор ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (том №, л.д. 144-145);

Заключение эксперта ЭКЦ ГУ МВД России по Новосибирской ФИО42 № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 выводам которого: записи, расположенные в расписке на имя ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ, в трех заявлениях от имени ФИО45 Е.Е. от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (кроме текстов резолюций в ФИО7 верхнем углу), в тетради с обложкой синего цвета с текстом на обложке «LIVING NATURE», в тетради с обложкой белого с текстом на обложке «СИБЭКО ГОД ЭКОЛОГИИ 2017», а также записи, изображения которых имеются в копиях банковских выписок и обведены красящим материалом красного цвета: в ФИО7 верхнем углу листа №; в ФИО7 верхнем углу листа №; в ФИО7 верхнем углу листа №; в ФИО7 углу ближе к середине листа №: справа ближе к середине листа №; в ФИО7 верхнем углу листа №; в ФИО7 верхнем углу листа №; с ФИО7 края в середине листа №; с правого края в середине листа №; с ФИО7 края в середине листа л. №; в ФИО7 углу ближе к нижней части листа №; в ФИО7 верхнем углу листа №; в верхней части в ФИО42 листа №; с правого края листа №; ближе к середине листа №; в ФИО7 верхнем углу листа №; в ФИО7 верхнем углу листа №; в ФИО7 верхнем углу и в правой части листа №; в ФИО7 верхнему углу листа №, выполнены ФИО3. Подпись от имени ФИО45 Е.Е., расположенной в расписке на имя ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена ФИО3 (том № 11, л.д. 16-23, 24-39);

Заключение эксперта ЭКЦ ГУ МВД России по Новосибирской области № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 выводам которого: ФИО8 предоставленной банковской выписки, сумма списанных денежных средств с расчетного ФИО44 №, ООО «Ригель Т»открытого в ПАО ФИО41 «ФК Открытие» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по указанным в экспертной задаче платежам составила 2 805 587,46 руб., в том числе:

ФИО3 «подотчет НДС не облагается» - 10 

<

***>,00 руб.;

ФИО3 «оплата за бухи услуги на основании договора с №4 от 01.06.22 НДС не облагается» - 300 

<

***>,00 руб.;

ФИО3 «Пополнение карты ФИО3 40№. перечисление на хоз.расходы. НДС не облагается» - 700 

<

***>,00 руб.;

ООО «Пульсар» оплата по сч.2 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы В том числе НДС 762.71, оплата по сч.4 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы В том числе НДС 762.71, оплата по сч.22 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы В том числе НДС 3050.85, оплата по сч.23 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы НДС не облагается, оплата по сч.26 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы НДС не облагается, оплата по сч.24 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы НДС не облагается, оплата по сч.41 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы НДС не облагается – 68 

<

***>,00 руб.;

ООО «Пульсар» оплата по сч.45 от ДД.ММ.ГГГГ за бухуслуги НДС не облагается, оплата по сч22 от ДД.ММ.ГГГГ за бух услуги НДС не облагается – 26 

<

***>,00 руб.;

ООО «Пульсар» оплата по сч.49 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги НДС не облагается, оплата по сч.51 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги НДС не облагается, оплата по сч.52 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги НДС не облагается, оплата по сч.55 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги НДС не облагается, оплата по сч.62 от ДД.ММ.ГГГГ за услуги НДС не облагается – 62 

<

***>,00 руб.;

ООО «Пульсар» оплата по сч.68 от ДД.ММ.ГГГГ за юридические услуги НДС не облагается, оплата по сч.100 от ДД.ММ.ГГГГ за юридические услуги НДС не облагается, доплата по сч.100 от ДД.ММ.ГГГГ за юридические услуги НДС не облагается, оплата по сч.1 от ДД.ММ.ГГГГ за юридические услуги НДС не облагается, оплата по сч.12 от ДД.ММ.ГГГГ за юридические услуги НДС не облагается, оплата по сч.9 от ДД.ММ.ГГГГ за юридические услуги НДС не облагается – 132 

<

***>,00 руб.;

ООО «Пульсар» оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, доплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч №от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, доплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за ткань по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается – 1 407 100,00 руб.;

ОПФР по Новосибирской ФИО42 

<

***>//540401001//ООО Армада Трейд ИНН 

<

***>//Оплата финансовой санкции за СЗВ-М октябрь 2020 г. за ООО Армада Трейд рег №, ИНН 

<

***>/ - 1 

<

***>,00 руб.;

ОПФР по Новосибирской ФИО42 

<

***>//540401001//ООО СибБьюти ИНН 

<

***>//Оплата финансовой санкции за СЗВ-М октябрь 2020 г. за ООО СибБьюти рег №, ИНН 

<

***> – 3 

<

***>,00 руб.;

УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 л/с 

<

***>) оплата зад-ти ип №-ип от 2017-06-05 в отношении мельник е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, оплата зад-ти ип №-ип от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО45 е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, оплата зад-ти ип №-ип от 22-08-2022 в отношении ФИО45 е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, оплата зад-ти ип №-ип от 2018-12-03 в отношении ФИО45 е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, оплата зад-ти ип №-ип от 28-09-2022 в отношении ФИО45 е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, оплата зад-ти ип №-ип от 03-10-2022 в отношении ФИО45 е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, оплата зад-ти ип №-ип от 2020-11-23 в отношении ФИО45 е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, оплата зад-ти ип №-ип от 2019-11-27 в отношении ФИО45 е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается, оплата зад-ти ип №-ип от 2019-12-11 в отношении ФИО45 е.е. (ИНН 

<

***>) НДС не облагается – 68 487,46 руб.;

ООО «Мясная Лавка» оплата по ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за материалы НДС не облагается – 3 

<

***>,00 руб.;

ООО «НИКА» оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за мат-лы НДС не облагается – 25 

<

***>,00 руб.

Подробные сведения см. таблицу № приложения.

В связи с тем, что на исследование не предоставлен договор банковского ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ (с дополнительными соглашениями) с расшифровками тарифов ФИО41 за исполнение платежных документов, действовавших в исследуемом периоде с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (ходатайство эксперта исх. № от ДД.ММ.ГГГГ), не представляется возможным определить в полном объеме за исследуемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумму банковской комиссии по платежным документам, определенным в вопросе №.

ФИО8 предоставленной банковской выписки, сумма банковской комиссии по платежным документам, определенным в вопросе №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила не менее 1 434,00 руб. (том №, л.д. 131-143, 144-159);

Заключение эксперта ЭКЦ ГУ МВД России по Новосибирской ФИО42 за № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 которому:

ФИО8 предоставленной банковской выписки, сумма списанных денежных средств с расчетного ФИО44 №, открытого в ПАО ФИО41 «ФК Открытие» ООО «НИКА» по указанным в экспертной задаче платежам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 1 526 130,00 руб., в том числе:

ООО «Пульсар» ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 счетау № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается, ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги ремонта. НДС не облагается – 1 176 

<

***>,00 руб.;

ООО «Пульсар» ФИО8 ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ за зоотовар. НДС не облагается, ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается – 259 

<

***>,00 руб.;

ООО «Ригель Т» возврат ошибочно перечисленных денежных средств. НДС не облагается – 15 

<

***>,00 руб.;

ООО «Ригель Т» оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается – 10 

<

***>,00 руб.;

УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42) оплата зад-ти по ип №-ип от 2020-11-23 в отношении ФИО45 е.е НДС не облагается – 66 130,00 руб.

ФИО8 предоставленной банковской выписки, сумма банковской комиссии по платежным документам, определенным в вопросе №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила не менее 150,00 руб. (том №, л.д. 172-180, 181-244);

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

ООО «Пульсар» «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за фурнитуру НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за фурнитуру НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за фурнитуру НДС не облагается» - 14 500,00 руб.;

ООО «Пульсар» «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за рубашки НДС не облагается» - 1 

<

***>,00 руб.;

ООО «Пульсар» «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «доплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «окончательная оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «доплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «доплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «доплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «окончательная оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «окончательная оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «окончательная оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается», «оплата по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за ткань НДС не облагается» - 153 500,00 руб.;

ООО «Пульсар» «оплата за юр услуги по сч 88 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 93 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 108 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 142 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 150 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 155 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 159 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 170 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 17 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 28 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 55 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 55 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 12 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 45 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 52 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 65 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 65 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 96 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «доплата за юр услуги по сч 96 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 145 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 145 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 145 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 148 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается, оплата за юр услуги по сч 152 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 198 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «доплата за юр услуги по сч 198 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «доплата за юр услуги по сч 201 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 2211 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 24 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 24 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 29 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 29 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 154 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается», «оплата за юр услуги по сч 174 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается» – 224 

<

***>,00 руб.; 

УФК ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 (ОСП ДЗЕРЖИНСКОГО Р-НА УФССП РОССИИ ПО НОВОСИБИРСКОЙ ФИО42 л/с 

<

***>) «оплата зад-ти ип №-ип от 2020-11-23 в отношении ФИО45 е.е (инн 

<

***>) НДС не облагается» - 10 

<

***>,00 руб.

ФИО8 предоставленной банковской выписки, сумма банковской комиссии по платежным документам, определенным в вопросе №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила не менее 798,00 руб. (том №, л.д. 102-111, 112-113);

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, которым был осмотрен офис ООО «Бухгалтер», расположенный по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, 

<

адрес>, осмотрено рабочее место ФИО45 Е.Е. (том №, л.д. 202, 203-204); 

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого в офисе ООО «Бухгалтер» расположенном по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, 

<

адрес>, у директора ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1 произведена выемка системного блока «Velton» в черном корпусе, который находился в кабинете, расположенном от входа слева (том №, л.д. 195-196, 197-201);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которому осмотрен системный блок «Velton», изъятый в офисе ООО «Бухгалтер» изъятый в ходе выемки произведенной 16.05.2023(том №, л.д. 225, 226);

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которому осмотрен оптический диск с номером L№. В папке «540401001» имеются документы, представляющие 

- файл с именем «1», содержащий информацию о подсчетах заработной платы ФИО3 за ведение фирм АВТОПРОМЕТЕЙ 154, АКСИС ПРО, АЗБУКА ЖАЛЮЗИ, АНТЭЙ Компания, ВНЕШОПТТОРГ ООО, МЕРКУРИЙ, РИГЕЛЬ Т, РИГЕЛЬ-Т ООО, СИБ БЬЮТИ, ТСЖ МИРА, УЮТА ООО, ФИО10-КОПИР нов, ФИО10-КОПИР, за декабрь 2019г. За свою работу ФИО45 Е.Е. получает 60 %, данная сумма делится на 2 части, одна из которых идет «на карту», а вторая «на руки». 

Папка «ника» содержит документ с именем «Платежная ведомость (Т-53) № БП-3 от 11.04.2022» Общество с ограниченной ответственностью "НИКА" на сумму 26980 рублей. 

Папка «Ригель Т» содержит файлы с подсчетами заработной платы ФИО3 за 2016, 2017, 2018 годы за ведение различных фирм. 

Папка «ТСЖ Мира» содержит файлы с подсчетами заработной платы ФИО3 за 2016, 2017, 2018 годы за ведение различных фирм. Таже в данной папке имеются платежные поручения ООО ТСЖ «Мира», ФИО18 в которых значатся: «Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по НСО», ОАО «Новосибирскэнергосбыт», ООО "ФИО16 Принт" сервис, «УФК по Новосибирской ФИО42 (л/с №У91580 филиал ФГБУ "ФКП Росреестра" по Новосибирской ФИО42))».

Папка «ФК Открытие» содержит следующие файлы: 

- файл «выписка успех с 23.11-20.12», содержащий ВЫПИСКУ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ ФИО44 40№ ПАО «Сбербанк» ООО «Успех» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ

- файл «ФИО44 на 17 фбс опл» содержит ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ По накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Новые строительные технологии». Покупатель ООО «СТК»;

- файл «ФИО44 на 34 фбс опл» содержит ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ По накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Новые строительные технологии». Покупатель ООО «СТК»;

- файл «ФИО44 на 34 штук фбс_долг 15620(предопл 50000)» ФИО44 № от ДД.ММ.ГГГГ По накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Новые строительные технологии». Покупатель ООО «СТК»;

- файл «Выписка по ФИО44 40№», содержит Выписку по ФИО44 № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «СТК» в ФИО41 Омский филиал Публичного акционерного общества "Плюс ФИО41". 

- файл «Реестр платежных поручений» содержит Реестр платежных поручений ООО «СТК» в ФИО41 ОМСКИЙ ФИЛИАЛ ПАО "ПЛЮС ФИО41", г.ОМСК (том №, л.д. 215-217, 218-220); 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которому осмотрены документы, приобщенные заявителем ФИО4 к заявлению о преступлении КУСП № от ДД.ММ.ГГГГ (по уголовному делу №):

1. Выписки, а именно: из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 7 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 10 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 12 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 14 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 10 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 13 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 13 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 13 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 12 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 10 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 10 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 4 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 №ООО «Ригель - Т» на 7 л.; из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 №ООО «Ригель - Т» на 7 л.;

2. Копии банковских выписок распечатанных на 29 л., из которых выписка из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель - Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 2 л; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель - Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель - Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель - Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель - Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель - Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; из лицевого ФИО44 № ООО «Ригель - Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

3. Договор № ведения бухгалтерского учета от ДД.ММ.ГГГГг. на 3 л.; приложение № к Договору № от «01» декабря 2011г. на 1 л.; Договор № ведения бухгалтерского учета от ДД.ММ.ГГГГг. на 3 л.;

4. Дополнительное соглашение № к Договору N? 147 от «08» февраля 2016 г. на оказание бухгалтерских услуг от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Дополнительное соглашение № к Договору № от “01” декабря 2011г. на оказание бухгалтерских услуг отДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

5. Расписку на 1 л. на имя ФИО4 от имени ФИО45 Е.Е. от ДД.ММ.ГГГГ 16:49 и документ к расписке на 1 л., с различными рисунками и записями, совершенными рукописно чернилами красного цвета;

6. Выписку из Единого государственного реестра юридических ФИО25 № ЮЭ№ от ДД.ММ.ГГГГ на 8 л., (том №, л.д. 204-228, 229-233);

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрены документы, приобщенные представителем потерпевших ООО «Ригель Т», ООО «Ригель-Т» ФИО4 к протоколу допроса в качестве потерпевшего по уголовному делу №, а также ответа из ФИО41 ПАО «ФК Открытие» за исх. №.4-4/52307 от ДД.ММ.ГГГГ, а именно:

обращение от ООО «Ригель Т» ИНН 

<

***> в ФИО25 генерального директора ФИО4 в адрес управляющего ПАО «ФК Открытие» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; 

ответ на обращение от ФИО41 от ДД.ММ.ГГГГ в 20:20 на 1 л.; 

обращение от ООО «Ригель-Т» ИНН 

<

***> в ФИО25 генерального директора ФИО4 в адрес управляющего ПАО «ФК Открытие» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; 

ответ на обращение от ФИО41 от ДД.ММ.ГГГГ в 18:59 на 1 л.; ответ из ФИО41 ПАО «ФК Открытие» за исх. №.4-4/52307 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., которые хранятся в материалах уголовного дела № (том №, л.д. 90-93, 94-96).

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, которым осмотрен офис ООО «Ригель Т», расположенный по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотра было изъято: выписки, представленные ООО «Бухгалтер» с электронной почты оооbuch_ter@bk.ru от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; от ДД.ММ.ГГГГ в 13:20 на 4 л.; от ДД.ММ.ГГГГ в 10:42 на 5 л.; от ДД.ММ.ГГГГ в 7:31 на 6 л. (том №, л.д. 181-185, 186-198);

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которому осмотрены документы, изъятые в ходе осмотра места происшествия - офиса ООО «Ригель Т», расположенного по адресу: 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, а именно:

1.1. Выписка из лицевого ФИО44 40№ ООО «Ригель - Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

1.2. Выписка из лицевого ФИО44 40№ ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

1.3. Выписка из лицевого ФИО44 40№ ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.;

1.4. Выписка из лицевого ФИО44 40№ ООО «Ригель - Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

1.5. Выписка из лицевого ФИО44 40№ ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.;

1.6. Выписка из лицевого ФИО44 40№ ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.;

1.7. Выписка из лицевого ФИО44 40№ ООО «Ригель - Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. 

В ходе осмотра выписки за указанный период переводов денежных средств с указанного расчетного ФИО44 на расчетный ФИО44 ООО «Пульсар» либо иных, в том числе на личный ФИО44 физического ФИО25 ФИО45 Е.Е., не отражено. 

1.2. Выписка из лицевого ФИО44 40№ ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. формата А4.

ФИО8 осмотренной выписке следует, что за указанный период переводов на расчетный ФИО44 ООО «Пульсар», оплату задолженностей по исполнительным листам ФИО45 Е.Е., или переводов денежных средств на личный картсчет ФИО45 Е.Е., не имеется. От ДД.ММ.ГГГГ за платежным поручением с № на ООО «БреГ» с ИНН 

<

***> (который присвоен ООО «Пульсар») отражена операция по переводу денежных средств в сумме 35 

<

***> рублей. Исходящий остаток составляет 89 354,39 рублей.

ФИО8 осмотру предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе осмотра выписки из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 12 л., следует, что ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № на расчетный ФИО44 №, открытый ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, в ФИО41 – АО "ТИНЬКОФФ ФИО41" г Москва, производится перевод денежных средств (сумма в рублях) – 35 

<

***>,00, с назначением платежа - оплата за ткань по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается. Кроме того, в этот же период установлены иные переводы денежных средств с указанного ФИО44 на ФИО44 ООО «Пульсар» ИНН 

<

***> и ООО " НИКА " ИНН

<

***>, которые в выписке из лицевого ФИО44 40№ ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. формата А4, изъятые в ходе осмотра места происшествия, не отражены. 

1.3. Выписка из лицевого ФИО44 40№ ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 4 л. формата А4.

В ходе осмотра выписки за указанный период переводов денежных средств с указанного расчетного ФИО44 на расчетный ФИО44 ООО «Пульсар» либо иных, в том числе на личный ФИО44 физического ФИО25 ФИО45 Е.Е., не установлено.

ФИО8 осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе осмотра выписки из лицевого ФИО44 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по расчетному ФИО44 № ООО «Ригель Т» на 13 л., следует, что ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ отражены переводы денежных средств на ФИО44 ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>.

1.4. Выписка из лицевого ФИО44 40№ ООО «Ригель - Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. формата А4.

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого у представителя потерпевшей ООО «Ригель Т» ФИО4, изъято: 

-смартфон «ОРРО А5 2020», ИМЕЙ №, №;

- копии Договора № на выполнение работ по пошиву изделий из давальческого сырья от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; 

- копии приложения № к Договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ «Спецификация на поставку» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

- копии приложения № к Договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ «Спецификация на поставку» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

-копии акта сверки взаимных расчетов за период: Январь 2016г.- Декабрь 2017г. между ООО «Ригель Т» (ИНН 

<

***>) и ООО «Пульсар» (ИНН 

<

***>) по договору Основной договор (с поставщиком) на 1 л.;

-копии Договора № поставки товара от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

-копии уведомления из ООО «ЮНСЕН» ИНН 

<

***> от ДД.ММ.ГГГГ об оплате сырья на 1 л. (том №, л.д. 233-234, 235);

Протокол осмотра предметов (документов) от 11.07.2023, согласно которого осмотрен предмет смартфон «ОРРО А5 2020», ИМЕЙ 869715046409796, 869715046409788;

В мобильном телефоне имеется переписка с ФИО3, в частности ДД.ММ.ГГГГ, 12:55 - Катя Бухгалтер: День добрый. Не теряйте. От машины отказались, забрали задаток обратно,выставила снова. Вчера был показ квартиры-пришёл ипотечник,оставили задаток в агенстве,думаю в течение 2х недель расчищаюсь с вами полностью;

ДД.ММ.ГГГГ, 13:02 - ФИО29: Ок.

- копии Договора № на выполнение работ по пошиву изделий из давальческого сырья от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; 

- копии приложения № к Договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ «Спецификация на поставку» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

- копии приложения № к Договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ «Спецификация на поставку» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

-копии акта сверки взаимных расчетов за период: Январь 2016г.- Декабрь 2017г. между ООО «Ригель Т» (ИНН 

<

***>) и ООО «Пульсар» (ИНН 

<

***>) по договору Основной договор (с поставщиком) на 1 л.;

-копии Договора № поставки товара от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

-копии уведомления из ООО «ЮНСЕН» ИНН 

<

***> от ДД.ММ.ГГГГ об оплате сырья на 1л. ( т.5 л.д.236-241, 242-244)

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрены предметы (документы), изъятые в ходе выемки у представителя потерпевшего ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т» ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: 1.1 Копия Договора № на выполнение работ по пошиву изделий из давальческого сырья от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; 1.2. Копия приложения № к Договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ «Спецификация на поставку» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; 1.3. Копия приложения № к Договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ «Спецификация на поставку» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; 1.4. Копия акта сверки взаимных расчетов за период: Январь 2016г.- Декабрь 2017г. между ООО «Ригель Т» (ИНН 

<

***>) и ООО «Пульсар» (ИНН 

<

***>) по договору Основной договор (с поставщиком) на 1 л.; 1.5. Копия Договора № поставки товара от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; 1.6. Копия уведомления из ООО «ЮНСЕН» ИНН 

<

***> от ДД.ММ.ГГГГ об оплате сырья на 1 л. (том №, л.д. 1-3, 4-11);

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрены предметы (документы), приобщенные заявителем ФИО23 №1 к заявлению о преступлении КУСП № от ДД.ММ.ГГГГ (по уголовному делу №), а именно:

1.1. Выписка из ЕГРЮЛ на ООО «Бухгалтер» от ДД.ММ.ГГГГ на 7 л.; 

1.2. копия Решения единственного участника ООО «Бухгалтер» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

1.3. копия заявления от имени ФИО3 о приеме на работу в ООО «Бухгалтер» с ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; 

1.4. копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, на 4 л.; 

1.5. копия заявления от имени ФИО3 об увольнении из ООО «Бухгалтер» с ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; 

1.6. копия Договора № на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию. (сопровождения) от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л. с копией Дополнительного соглашения № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; 

1.7. претензия в отношении ФИО3 о нарушениях в работе сотрудника и признаках в ее действиях состава преступления, составленная от имени генерального директора ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т» ФИО5 в адрес директора ООО «Бухгалтер» ФИО23 №1 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; 

1.8. выписки из лицевых ФИО44 №, 40№ ООО «НИКА» формата А4.; 

1.18. платежные поручения в ПАО ФИО41 «ФК Открытие» от плательщика ООО «НИКА» по банковским ФИО44 №№ и 40№ в общем количестве 52 шт., а именно: 486 от ДД.ММ.ГГГГ; 485 от ДД.ММ.ГГГГ; 434 от ДД.ММ.ГГГГ; 427 от ДД.ММ.ГГГГ; 398 от ДД.ММ.ГГГГ; 283 от ДД.ММ.ГГГГ; 242 отДД.ММ.ГГГГ; 241 от ДД.ММ.ГГГГ; 239 от ДД.ММ.ГГГГ; 212 от ДД.ММ.ГГГГ; 206 от ДД.ММ.ГГГГ; 205 от ДД.ММ.ГГГГ; 163 от ДД.ММ.ГГГГ; 144 от ДД.ММ.ГГГГ; 124 от ДД.ММ.ГГГГ; 105 от ДД.ММ.ГГГГ; 9 от ДД.ММ.ГГГГ; 455 от ДД.ММ.ГГГГ; 423 от ДД.ММ.ГГГГ; 421 от ДД.ММ.ГГГГ; 413 от ДД.ММ.ГГГГ; 377 от ДД.ММ.ГГГГ; 374 от ДД.ММ.ГГГГ; 351 от ДД.ММ.ГГГГ; 341 от ДД.ММ.ГГГГ; 321 от ДД.ММ.ГГГГ; 283 от ДД.ММ.ГГГГ; 316 от ДД.ММ.ГГГГ; 279 от ДД.ММ.ГГГГ; 272 от ДД.ММ.ГГГГ; 252 от ДД.ММ.ГГГГ; 238 от ДД.ММ.ГГГГ; 228 от ДД.ММ.ГГГГ; 215 от ДД.ММ.ГГГГ; 195 от ДД.ММ.ГГГГ; 194 от ДД.ММ.ГГГГ; 176 от ДД.ММ.ГГГГ; 153 от ДД.ММ.ГГГГ; 147 от ДД.ММ.ГГГГ; 135 от ДД.ММ.ГГГГ; 69 от ДД.ММ.ГГГГ; 56 от ДД.ММ.ГГГГ; 44 от ДД.ММ.ГГГГ; 12 от ДД.ММ.ГГГГ; 54 от ДД.ММ.ГГГГ; 30 от ДД.ММ.ГГГГ; 494 от ДД.ММ.ГГГГ; 471 от ДД.ММ.ГГГГ; 458 от ДД.ММ.ГГГГ; 411 от ДД.ММ.ГГГГ; 671 от ДД.ММ.ГГГГ; 744 от ДД.ММ.ГГГГ;

1.19. платежные поручения в ПАО ФИО41 «ФК Открытие» от плательщика ООО «Ригель Т» по банковскому ФИО44 №, каждый из которых представлен на 1 л. бумаги формата А4, всего на 84 листах.

1.20. платежные поручения в ПАО ФИО41 «ФК Открытие» от плательщика ООО «Ригель-Т» по банковскому ФИО44 №, каждый из которых представлен на 1 л. бумаги формата А4, всего на 29 листах, (том №, л.д. 84-134, 135-144);

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого у свидетеля ФИО23 №5, изъято: - СД-диск с аудиозаписью разговора, записанного на диктофон ДД.ММ.ГГГГ в ходе беседы состоявшейся между представителем потерпевшего ООО «Ригель Т» ФИО4, свидетелем ФИО23 №5 и подозреваемой ФИО45 Е.Е. (том №, л.д. 170-171, 172);

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которому осмотрен 

CD-диск с аудиозаписью разговора, записанного на диктофон 03:11:2022 в ходе беседы состоявшейся между представителем потерпевшего ООО «Ригель Т» ФИО4, свидетелем ФИО23 №5 и подозреваемой ФИО3, файл, содержащийся на диске, а именно с типом формата: звук в формате МР3, с датой изменения 11:11:2018 в 19:18, объемом аудиофайла – 18,1 Мб., с аудиозаписью продолжительностью 39 мин. 32 сек. 

Суть разговора заключается в том, что ФИО3 не отрицает фактов хищения денежных средств из организаций ФИО4, пишет расписку о возмещении вреда, при этом каких-либо угроз со стороны ФИО4, либо Чубика не было (том №, л.д. 173-182);

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого у свидетеля ФИО23 №5, изъято: - мобильный телефон «MEIZU M5» модели M611H, IMEI 1: №, IMEI 2: №, в котором сохранена аудиозапись в оригинале, записанного на диктофон ДД.ММ.ГГГГ в ходе беседы состоявшейся между ФИО4, свидетелем ФИО23 №5 и подозреваемой ФИО45 Е.Е. (том №, л.д. 189-190, 191);

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которому осмотрены документы, приобщенные ФИО23 №1 в ходе допроса в качестве свидетеля по уголовному делу №.

1.1. Копия ФИО32 о приеме на работу за №-к от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. ФИО8 Е.Е. принята на работу в ООО «Бухгалтер» с полной занятостью.

1.2. Распечатанная фотография ячейки базы 1С созданной для ООО «Ригель Т» на 1 л. 

ФИО8 представленной фотографии, следует, что на фотографии отражены фотографии двух файлов. На первом файле, в перечне сотрудников ООО «Ригель Т» числится (отражена под №) ФИО2, которой отработано 20 дней, общим количеством отработанных часов – 159, за что начислено 20 

<

***> рублей, из которых НДФЛ 2 600 рублей, взносы – 6 680 рублей. 

На втором файле отражены данные о сотруднике - ФИО2, ИНН 

<

***>, пол – женский, СНИЛС – 

<

***>, паспорт серия 

<

...>, выдан отделом УФМС России по Новосибирской ФИО42 в 

<

адрес>.

1.3. Распечатанные формы СЗВ-М «Сведения о застрахованных ФИО25» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. и от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л 

ФИО8 сведениям, содержащимся в форме СЗВ-М от 06.042018, ФИО3 ИНН 

<

***> подает о себе сведения как о застрахованном ФИО25 ООО «Ригель Т». Форма подписана усиленной электронной цифровой подписью ФИО4, выпущенной оператором ЭДО ООО «Компания Тензор».

ФИО8 сведениям, содержащимся в форме СЗВ-М от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 ИНН 

<

***> подает о себе сведения как о застрахованном ФИО25 ООО «Ригель Т», наряду с иными работниками ООО «Ригель Т», в том числе ФИО4 и ФИО23 №5 Форма подписана усиленной электронной цифровой подписью ФИО4, выпущенной оператором ЭДО ООО «Компания Тензор».

1.4. Формы СЗВ-ТД на 12 л., в которых отражены, в том числе сведения о трудовой деятельности застрахованного ФИО25 - ФИО3 в ООО «Ригель Т», а именно прием от ДД.ММ.ГГГГ в должности бухгалтера, ФИО32 № т ДД.ММ.ГГГГ, и об увольнении последней ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 № от ДД.ММ.ГГГГ. В основаниях – причины увольнения указано- заявление, пункт 3 часть 1 статья 77 ТК РФ.

1.5. Документ, «Неправомерно начисленные страховые взносы и НДФЛ ФИО3 по организации «Ригель Т» ИНН 

<

***>», который представлен на 1 л. 

В данной аналитической справке произведен расчет всех перечислений на индивидуальный лицевой ФИО44 застрахованного ФИО25 ФИО45 Е.Е., которые произведены последней в 2018-2019гг., в том числе с разбивкой помесячно, с указанием сумм начислений и фондов, в которые перечислялись денежные средства, а именно ПФР, ФОМС и ФСС, ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний (НС и ПЗ) и отдельно налог на доход физических ФИО25. Общая сумма начисленных и перечисленных страховых взносов и НДФЛ составляет 149 898 рублей. 

1.6. Документы: 

1.6.1. Оригинал ФИО32 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., ФИО8 которого следует, что ФИО32 № от ДД.ММ.ГГГГ, установлено проведение инвентаризации расчетных ФИО44 организации ООО «Ригель Т» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в составе инвентаризационной комиссии: председателя комиссии – ФИО9 (генеральный директор); членов комиссии: ФИО70 (администратор); ФИО71 (менеджер по закупкам); ФИО23 №1 (представитель исполнителя по Договору № на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию (сопровождению) от ДД.ММ.ГГГГ; ФИО23 №9 (представитель исполнителя по Договору № на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию (сопровождению) от ДД.ММ.ГГГГ.

1.6.2. Оригинал акта инвентаризации расчетов по расчетному ФИО44 (№) от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., ФИО8 которого следует, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со ФИО44 ООО «НИКА» посредством перевода денежных средств на банковский ФИО44 ООО «Пульсар» похищено денежных средств в общей сумме 24 900 рублей; 

1.6.3. Оригинал ведомости № Учета результатов, выявленных инвентаризацией ФИО8 акту инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. В ведомости отражены банковские операции по переводу денежных средств в общей сумме 24 900 рублей.

1.6.4. Выписка из лицевого ФИО44 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» по расчетному ФИО44 № с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., ФИО8 которой следует, что за представленный период с расчетного ФИО44 ООО «НИКА» (№) на расчетный ФИО44 ООО «Пульсар» производятся списания денежных средств. 

1.6.5. Платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, каждая на 1 л., а всего на 2 л. ФИО8 информации в платежных поручениях следуют перечисления средств по ним:

Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО ФИО41 "ФК ОТКРЫТИЕ" 

<

адрес> платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого Плательщик ООО «НИКА» ИНН 

<

***> с расчетного ФИО44 №, открытого Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО ФИО41 "ФК ОТКРЫТИЕ" произведен платеж в сумме 9 900,00 рублей в ФИО41 ФИО18 ООО «Пульсар» ИНН 

<

***> на расчетный ФИО44 № АО «ТИНЬКОФФ ФИО41» с назначением платежа: ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается.

В графе ФИО подписанта указано: ФИО9, дата и время подписи: ДД.ММ.ГГГГ 16:44.

Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО ФИО41 "ФК ОТКРЫТИЕ" 

<

адрес> платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого Плательщик ООО «НИКА» ИНН 

<

***> с расчетного ФИО44 №, открытого Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО ФИО41 "ФК ОТКРЫТИЕ" произведен платеж в сумме 15 

<

***>,00 рублей в ФИО41 ФИО18 ООО «Пульсар» ИНН 

<

***> на расчетный ФИО44 № АО «ТИНЬКОФФ ФИО41» с назначением платежа: ФИО8 за зоотовары по сч № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается.

В графе ФИО подписанта указано: ФИО9, дата и время подписи: ДД.ММ.ГГГГ 13:35. (том №, л.д. 66-71, 72-74);

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которому у свидетеля ФИО23 №7 изъято: тетрадь (1 шт.) и блокнот (1 шт.) с рукописными записями, совершенными, предположительно (на тот момент) ФИО45 Е.Е. с пометками относительно ООО «Ригель-Т», «Ригель Т» с указанием сумм рядом, а также сумм, указанных рядом с позициями зубы, дача, ребенок и т. д (том №, л.д. 126-127, 128);

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которому у свидетеля ФИО23 №2 изъято: 1. Три рукописных заявления от имени ФИО45 Е.Е. от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, каждое на 1-м листе, а всего на 3 л. (том №, л.д. 137-138, 139);

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрен

документ - ответ (сопроводительное письмо), имеющий логотип Государственного внебюджетного фонда Социального фонда России отделения пенсионного и социального страхования РФ по Новосибирской ФИО42 с исходящим № ОД-54-14/106388-к от ДД.ММ.ГГГГ на 5л., ФИО8 которого на запрос, поступивший в ОСФР по Новосибирской ФИО42 ДД.ММ.ГГГГ следует, что в информационной системе СФР на застрахованное ФИО25 ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, имеются сведения, составляющие пенсионные права в ООО «Ригель Т» с марта 2018 по июнь 2019 производились страховые выплаты (том №, л.д. 57-66, 67);

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которому осмотрены предметы (документы), а именно документ - ответ, поступивший из Управления Федеральной налоговой службы по Новосибирской ФИО42 (далее – УФНС по НСО) с исходящим №дсп от ДД.ММ.ГГГГ на 2л. и предмет – приложение на СД-диске. 

Организация ООО «Пульсар» ИНН 

<

***> и ООО «Строймир» ИНН 

<

***> исключены из ЕГРЮЛ в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о них, в отношении которых внесена запись о недостоверности ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, соответственно (том №, л.д. 79, 80, 81);

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрены предметы (документы), а именно документ – сопроводительное письмо, имеющее логотип Министерства финансов РФ Федеральной налоговой службы с исходящим № от ДД.ММ.ГГГГ и предмет – СД-диск с с информацией в отношении ООО «Ригель Т», «Пульсар», «Бухгалтер» (том №, л.д. 83-85, 86-90); 

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО45 Е.Е. по адресу: 

<

адрес>:

-блокноты (ежедневники) оранжевого цвета и красного цвета по 1 шт.; 

-банковские карты в количестве 6 шт.;

-документы в скоросшивателях (папках-регистраторах), в файлах и папках;

- ноутбук марки «НР», в корпусе черного цвета (серийный номер: CND701OVRD), ноутбук марки «НР», в корпусе красного цвета серийный № СВ1122НСВ, СД-диски в количестве 3 шт., флэш – накопитель (том №, л.д.58-88); 

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрены: ноутбук марки «НР», в корпусе красного цвета, в комплекте с зарядным устройством, с серийным номером: 5 СВ1122НСВ, диски в количестве 3 штук флеш-накопитель.

В ходе осмотра в памяти ноутбука марки «НР», в корпусе красного цвета, в комплекте с зарядным устройством, с серийным номером: 5 СВ1122НСВ, установлена информация, представляющая значение для материалов уголовного дела, а именно компьютерные файлы, содержащие ключевые слова: -«НИКА»; -«Ригель Т»; -

<

***>;540401001; 

<

***>; «ФК Открытие»;40№; 40№; «Мясная лавка»; «ТСЖ Мира».

Все перечисленные файлы специалистом записаны на оптический диск с номером вокруг посадочного отверстия: LH 3130AG12080043D2.(том №, л.д. 205-206, 207-209);.

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрены предметы, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО3 по адресу: 

<

адрес>

1. Банковская карта ФИО41 ПАО «ФК Открытие» с №, на имя ФИО1;

2. Банковская карта ФИО41 ПАО «РГС ФИО41» (Росгосстрах ФИО41) с №, не именная;

3. Банковская карта ФИО41 АО «Тинькофф ФИО41» «TINKOFF Black» («Тинькофф Блэк») с №, именная на имя ФИО1;

4. Банковская карта ФИО41 АО «Тинькофф ФИО41» «TINKOFF BUSINESS» («Тинькофф БИЗНЕС») с №, именная на имя ФИО1;

5. Банковская карта ФИО41 АО «Тинькофф ФИО41» «TINKOFF PLATINUM» («Тинькофф Платинум») с №, именная на имя ФИО1;

6. Банковская карта ФИО41 ПАО «Сбербанк» с №, не именная;

7. Банковская карта ФИО41 ПАО «ВТБ» с №, не именная, изъятые в ходе обыска, произведенного по уголовному делу № в жилище подозреваемой ФИО45 Е.Е. по адресу: 

<

адрес>

(том №, л.д. 117-120);

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрены документ и предмет, а именно сопроводительное письмо (ответ) из ФИО41 ПАО ФИО41 «ФК Открытие» №.4-4.110319 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением - CD – диском, на котором содержатся документы, предоставленные ООО «НИКА» ИНН 

<

***>; ООО «Ригель Т» ИНН 

<

***>; ООО «Ригель-Т» ИНН 

<

***> в ФИО41 (том №, л.д. 222-224, 225-227). 

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрены документ и предмет, а именно сопроводительное письмо, имеющее логотип ФИО41 «Открытие» с исходящим №.4-4/52223 от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого ПАО ФИО41 «Финансовая Корпорация Открытие» (далее-ФИО41) в ответ на запрос от ДД.ММ.ГГГГ № (вх. 1Ф-3/4578) в отношении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р. ИНН 

<

***>. (том №, л.д. 1-6, 7-19);

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрены предметы (документы), а именно сопроводительное письмо, имеющее логотип ФИО41 «ТИНЬКОФФ» с исходящим № КБ – № от ДД.ММ.ГГГГ и предмет - приложение на 1 СД-диске. 

ФИО8 сопроводительному письму АО «Тинькофф ФИО41» (далее-ФИО41) в ответ на запрос от 63/39971 от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении сведений/документов сообщает следующее. Между ФИО41 и ООО «Пульсар» (ИНН 

<

***>, далее – Клиент) был заключен договор банковского ФИО44, в рамках которого ФИО41 был открыт ФИО44:

40№, дата открытия: ДД.ММ.ГГГГ.

ФИО25, имеющие право управлять ФИО44 Клиента:

-ФИО3, д.р. ДД.ММ.ГГГГ, +7 913 371 4604 (с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ).(том №, л.д. 47-127, 128 – 132);

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрен документы - сопроводительное письмо, имеющее логотип ФИО41 АО КБ «Модульбанк» с исходящим №№ от ДД.ММ.ГГГГг. на 1л., с приложением на 20 листах. ФИО8 сопроводительного письма, АО КБ «Модульбанк» (далее-ФИО41) (рег. №) в ответ на запрос о предоставлении документов информации в отношении ООО «Пульсар» ИНН 

<

***>, Право подписи всех банковских документов принадлежит Директор ФИО1. Клиентом не предоставлялось в ФИО41 доверенностей на каких-либо ФИО25 с правом распоряжения ФИО44 Клиента, правом получения информации по ФИО44 и иными правами (том №, л.д. 185-189, 190);

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого следует, что в ходе выемки у подозреваемой ФИО3 произведена выемка мобильного телефона «Honor 10» (ИМЕЙ: №, №) (пин код 280812) (том №, л.д. 63-64, 65);

Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8 которого осмотрен мобильный телефон «Honor 10» (ИМЕЙ: №, №) (пин код 280812), при осмотре которого в приложении «WhatsApp» обнаружены чаты с контактами, с кем вела переписку ФИО45 Е.Е. Среди контактов имеется переписки с контактами «Евгений ФИО43», «Оксана Ник.Уюта», «Макс Мирошниченко», «ФИО30 ТСЖ Мира», «ФИО10», «Натали ЮПИТЕР», «ФИО33 ТСЖ Мира», «Анна Риэлтор». С контактами «Оксана Ник. Уюта», «ФИО33 ТСЖ Мира», «ФИО10», «ФИО30 ТСЖ Мира», «Евгений ФИО43» ФИО45 Е.Е. обсуждает вопросы, связанные с профессиональной деятельностью, контакту «Анна Риэлтор» ФИО45 Е.Е. ДД.ММ.ГГГГ отвечая на вопрос «Как ты?» отвечает «Прячу» (том №, л.д. 66-67, 68-75);

Также судом были исследованы показания свидетелей ФИО23 №4, ФИО23 №14, ФИО23 №12, ФИО23 №19, ФИО23 №18, ФИО23 №20, ФИО23 №17, которые суд не принимает в качестве доказательств, поскольку они не содержат каких-либо сведений, подлежащих доказыванию по делу, а потому расцениваются как не относимые.

Вышеизложенные доказательства суд признает относимыми, допустимыми, достоверными, а в совокупности достаточными для признания ФИО45 Е.Е. виновной в совершении преступлений при установленных судом обстоятельствах. 

По итогам судебного следствия посдудимая вину в совершении тайных хищений денежных средств с банковских ФИО44 организаций ООО «Ригель Т», «Ригель-Т» признала частично, оспаривая лишь сумму похищенных денежных средств, а с банковских ФИО44 ООО «НИКА» в полном объеме, при этом последней организации частично возместила причиненный ущерб в размере 750000 рублей.

С учетом измененной позиции подсудимой, суд критически расценивает ее ранее данные показания по делу, как на стадии предварительного расследования, так и в суде. 

Показания и частичную признательную позицию в суде суд принимает и расценивает как доказательство вины ФИО3 по каждому эпизоду, она пояснила, что изменение позиции и признание вины вынужденным не является. При этом вина ФИО45 Е.Е. подтверждена совокупностью изложенных выше доказательств, в первую очередь показаниями потерпевших ФИО5, ФИО22 об отсутствии финансово-хозяйственной деятельнсоти между представляемыми ими организациями и ООО «Пульсар», возглавляемой ФИО3, отсутвии разрешения у ФИО45 Е.Е. на осуществление операций по ФИО44 без их ведома. Также вину посдудимой подтверждают выписки по движению денежных средств на ФИО44 ООО «Ригель Т», «Ригель-Т», «НИКА» и проведенные экспертные исследования, которыми установлена точная сумма денежных средств, похищенных ФИО45 Е.Е.

Доводы посдудимой об оказании на нее давления со стороны ФИО4, ее супруга ФИО23 №5 суд расценивает как надуманные, поскольку из осмотренной стенограммы аудиозаписи разговора между этими тремя ФИО25 (содержание которой сторонами не оспаривалось) следует, что угроз ей не высказывалось и давления на ФИО3 не оказывалось, напротив посдудимая всячески старается решить впорос «миром», не оспаривая фактов хищений. Осмотренные скриншоты переписки между Мельник и ФИО4, Мельник и ФИО9 также свидетельствуют об отсутствии угроз и признательной позиции Мельник на тот период.

Как косвенное доказательство вины суд расценивает и действия ФИО3 по возмещению материального ущерба ООО «НИКА» в ФИО25 ФИО9 в размере 750 

<

***> рублей (эпизод №). Отмечая при этом, что об угрозах, либо давлении со стороны ФИО9 подсудимая никогда не заявляла. 

Довод подсудимой о несогласии с размером похищенных денежных средств у организаций ООО «Ригель Т», «Ригель-Т» (подтвердила факт хищения 1 367 538 руб. 90 коп. в общей сумме из обеих организаций) суд также расценивает как необоснованный, поскольку размер похищенных денежных средств установлен судом на основании заключений экспертов, изложенных выше, сомнений в выводах которых с учетом представленных выписок по движению денежных средств не имеется, при этом подсудимая не озвучила, в связи с чем не ФИО8 с их выводами, свои доводы, подлежащие проверке не озвучила. 

Оснований для исключения из объема хищения денежных средств в размере 300 

<

***> рублей, поступивших на ФИО44 ООО «Ригель-Т» ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Пульсар» суд также не усматривает, так как часть этих денег 150 

<

***> рублей ФИО3 сначала перевела на расчетный ФИО44 ООО «Ригель Т», а затем всю сумму в размере 300 

<

***> рублей, она 4-мя платежами, суммами по 80 

<

***> и 70 

<

***> рублей перечислила на свою личную карту со ФИО44 ООО «Ригель Т», «Ригель-Т». С момента поступления указанных денежных средств на ФИО44 ООО «Ригель-Т» они стали частью собственности указанной организации, права распоряжения указанными денежными средствами у ФИО3 не было, просьбы вернуть эти денежные средства руководителю организации она не озвучила, исков о взыскании денежных средств как неосновательного обогащения от нее, как руководителя ООО «Пульсар» также не подавалось. 

Ранее озвученную версию ФИО3 об обналичивании денежных средств в интересах ФИО4 и ФИО9 суд расценивает как несостоятельсную, эта версия являлась предметом проверки в ходе судебного следствия и осталась без подтверждения. Как пояснила потерпевшая ФИО4 она никогда не обращалась к посдудимой с просьбой обналичить денежные средства, если бы в этом была необходимость, она сама могла провести такие операции, так как предусмотренный законом лимит она никогда не превышала. ФИО23 ФИО23 №1,И., обладащая значительным опытом в сфере бухгалтерии, подробно опровергла такую версию посдудимой, указав на экономическую нецелесообразность операций. Ни один из допрошенных работников ООО «Бухгалтер» также не указал на факты осуществления подобной деятельности. 

Иных доводов, подлежащих проверке, с учетом изменившейся позиции по предъявленнмоу обвинению, подсудимая не озвучила.

Показания потерпевших ФИО4, ФИО9, а также свидетелей ФИО23 №5, ФИО23 №2, ФИО23 №6, ФИО23 №1, ФИО23 №7 ФИО23 №8 ФИО23 №10, ФИО23 №9, ФИО23 №13, ФИО23 №3, ФИО66, ФИО23 №15, ФИО23 №11, ФИО68

суд признает достоверными, поскольку они последовательны, существенных противоречий, относящихся к предмету доказывания, не содержат. Оснований для оговора подсудимой у потерпевших и свидетелей судом не установлено (как пояснили руководители организаций ФИО4, ФИО9 отношения у них с ФИО3 были рабочими, работники оргнаизции ООО «Бухгалтер» также не указали на какие-либо основания для оговора подсудимой), их показания соответствуют установленным обстоятельствам по делу, они согласуются между собой и с иными – письменными доказательствами, собранными в соответствии с действующим уголовно-процессуальным законом.

Показания потерпевших в ходе производства по делу являются достоверными, поскольку они согласуются с другими доказательствами по делу, в том числе, с протоколами принятия заявлений о преступлениях, в которых потерпевшие события совершенных в отношении них преступлений излагали аналогичным образом, при этом отличие в суммах причиненного ущерба обусловлены объективной причиной – отсутствием достоверных сведений на момент подачи заявлений обо всех перечислениях со ФИО44 организаций денежных средств, необходимостью проведения бухгалтеских проверок.

Процессуальные действия проведены в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством. Экспертизы проведены экспертами, предупрежденными об уголовной ответственности за заведомо ложное заключение, имеют необходимый стаж работы и квалификацию. Существенных противоречий в выводах экспертов на поставленные перед ними вопросы не имеется. Выводы экспертиз, оценивая их в совокупности с другими доказательствами по делу, суд находит объективными и в достаточной степени обоснованными. 

При определении размера похищенных денежных средств с банковских ФИО44 каждой организации суд руководствуется заключениями экспертов №, 2362, 4915 которые сторонами не оспорены, при этом при анализе заключения эксперта № (эпизод №) и сопоставлении его с выпиской по ФИО44 ООО «Ригель Т» в заключении эксперта определяется очевидная техническая (арифметическая ошибка), так по платежным поручениям № и № от ДД.ММ.ГГГГ списаны суммы 80 

<

***> рублей и 70 

<

***> рублей, а всего общая сумма 150 

<

***> рублей. Тогда как в заключении № от ДД.ММ.ГГГГ дважды отражены суммы списаний со ФИО44 ООО «Ригель Т» по платежным поручениям № и № от ДД.ММ.ГГГГ, то есть всего на общую сумму 300 

<

***> рублей. В связи с этим общую сумму ущерба в отношении « Ригель Т» необходимо считать без учета 150 

<

***> рублей, которая учтена дважды, то есть 2 805 587,46 рублей минус 150 

<

***> рублей равно 2 655 587, 46 рублей. 

По заключению № в отношении ООО «НИКА» также допущена очевидная техническая ошибка, не отражены 2 операции по ФИО44 этой же организации № - на расчетный ФИО44 № ООО «Пульсар» ИНН 

<

***> по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ с снованием – оплата за зоотовары - 9 900 рублей и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 

<

***> рублей. Следовательно, общая сумма ущерба составит 1 526 130,00 плюс 24 900 рублей, что составит 1 551 030 рублей. 

Также, руководствуясь ст. 252 УПК РФ, суд полагает необходимым исключить из объема предъявленного обвинения, суммы комиссий ФИО41 при определении объема похищенных денежных средств у каждой организации. 

Так, под хищением понимается совершенное с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других ФИО25, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества. Следовательно, хищение денежных средств должно охватываться умыслом виновного.

Суд исключает из объема предъявленного обвинения по всем эпизодам преступлений суммы денежных средств, которые явились комиссией при осуществлении переводов, поскольку хищение комиссии, взимаемой ФИО41, умыслом подсудимой не охватывалось, а было обусловлено действиями ФИО41, и не зависило от воли подсудимой, в ее распоряжение суммы комиссий не поступили.

Переходя к вопросу о квалификации действий ФИО3 суд учитывает, что подсудимая в каждом случае действовала с прямым умыслом, поскольку ее действия не были обусловлены каким-либо болезненным состоянием психики, действия были последовательны и направлены на хищение денежных средств с банковских ФИО44 организаций ООО «Ригель Т», «Ригель-Т», «НИКА», действовала при этом из корыстных побуждений, поскольку избрала объектом преступного посягательства денежные средства, которые желала потратить на личные нужды. Хищение имущества потерпевших подсудимая совершала тайно, воспользовавшись тем, что за ее действиями никто из посторонних ФИО25 не наблюдает, при этом, осознавала, что действия носят скрытый характер.

Квалифицирующий признак «с причинением ущерба в крупном размере» нашел свое подтверждение по эпизоду №, так как ущерб от преступления превысил предусмотренный законом размер в 250 

<

***> рублей.

Квалифицирующий признак «с причинением ущерба в особо крупном размере» также нашел свое подтверждение по эпизодам № и 3, так как ущерб от каждого из преступлений превысил предусмотренный законом размер в 1 

<

***> 

<

***> рублей.

Квалифицирующий признак «с банковского ФИО44» также нашел свое подтверждение, поскольку денежные средства ФИО3 похитила с банковских ФИО44 вышеуказанных организаций путем перевода денежных средств через ФИО41-клиент на подконтрольыне ей ФИО44.

Оснований для объединения эпизодов № и 2 и квалификации их как одного продолжаемого преступления, несмотря на то, что учредителем организаций ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т» является одно и то же ФИО25 – ФИО4, не имеется. По смыслу закона от совокупности преступлений следует отличать продолжаемое хищение, состоящее из ряда тождественных преступных действий, совершаемых путем изъятия чужого имущества из одного и того же источника, объединенных единым умыслом и составляющих в своей совокупности единое преступление. ФИО3 действительно совершала по эпизодам № и 2 тождественные преступные действия, которые были объединены единым умыслом, однако хищение совершалось ею из разных источников - со ФИО44 разных хозяйствующих субъектов ООО «Ригель Т» и «Ригель-Т», тот факт, что директором и учредителем этих организаций являлась ФИО4 не позволяет суду сделать вывод о едином источнике хищения. Так, ФИО8 ч. 1, 2 ст. 2 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» обществом с ограниченной ответственностью признается созданное одним или несколькими ФИО25 хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества. Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

С учётом изложенного, действия подсудимой ФИО3 суд квалифицирует по 1 эпизоду по п. «б» ч.4 ст.158 УК РФ - кража, то есть тайное хищение чужого имущества, совершенную с банковского счета, в особо крупном размере.

Действия подсудимой ФИО3 суд квалифицирует по 2 эпизоду по п.п. «в,г» ч.3 ст.158 УК РФ - кража, то есть тайное хищение чужого имущества, совершенную с банковского счета, в крупном размере.

Действия подсудимой ФИО3 суд квалифицирует по 3 эпизоду по п.п. «б» ч.4 ст.158 УК РФ - кража, то есть тайное хищение чужого имущества, совершенную с банковского счета, в особо крупном размере.

Кроме того, органом предварительного расследования ФИО3 по эпизоду № обвинялась в соврешнии преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 174.1 УК РФ при следующих обстоятельствах:.

Эпизод 4 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3, находясь на рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, в том числе на территории 

<

адрес>, Новосибирской ФИО42, после поступления денежных средств на банковский ФИО44 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ дистанционно в ФИО41 АО «Тинькофф ФИО41», расположенный по адресу: 127287, 

<

адрес>, стр. 26, для ООО «Пульсар», с банковских ФИО44: №, открытого ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ригель Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>; №, открытого ДД.ММ.ГГГГ юридическому ФИО25 - ООО «Ригель-Т» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие», в филиале ДО «Новосибирский» по адресу: 

<

адрес>; № и №, открытых ДД.ММ.ГГГГ для юридического ФИО25 - ООО «НИКА» в ПАО ФИО41 «ФК Открытие» в филиале ДО «Площадь Калинина» Ф-Л СИБИРСКИЙ ПАО ФИО41 «ФК ОТКРЫТИЕ», адрес отделения: 630049, 

<

адрес>, Дуси Ковальчук, 260, в общей сумме не менее 3 548 

<

***> рублей, которые ФИО3, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, действуя с прямым умыслом, легализовала задействованные в соответствующих финансовых операциях денежные средства приобретенные в результате совершения ею преступлений, путем проведения финансовых операций, с целью создания видимости возникновения и перехода гражданских прав и обязанностей, под видом осуществления взаиморасчетов с фальсификацией назначения платежей, в том числе якобы для их зачисления на специальный карточный ФИО44 (далее по тексту СКС), а именно СКС 40№ ФИО3- перечисление на материалы; для зачисления на СКС 40817810017500051449 ФИО3 - перечисление заработной платы за июль 2018 г.; для зачисления на СКС 40817810017500051449 ФИО3 - перечисление на покупку мебели; для зачисления на СКС 40№ ФИО3 - перечисление на покупку шкафов; для зачисления на СКС 40№ ФИО3 - перечисление займа по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ; для зачисления на СКС 40№ ФИО3 - перечисление заработной платы за август 2018 г; для зачисления на СКС 40№ ФИО3 - перечисление заработной платы за сентябрь 2018 г.; для зачисления на СКС 40№ ФИО3 - перечисление на покупку столов; для зачисления на СКС 40№ ФИО3 - перечисление на покупку электронных технических средств для организации процесса управления (оргтехника); для зачисления на СКС 40№ ФИО3 - перечисление займа по договору безпроцентного займа 2 от ДД.ММ.ГГГГ; для зачисления на СКС 40№ ФИО3 - перечисление заработной платы за октябрь 2018; для зачисления на СКС 40№ ФИО3 - перечисление заработной платы за ноябрь 2018 г. и аванс за декабрь 2018 г.; для зачисления на СКС 40№ ФИО45 Е.Е. -перечисление заработной платы за декабрь 2018 г.; для зачисления на СКС 40№ ФИО3 - перечисление на хозяйственные нужды; для зачисления на СКС 40№ ФИО45 Е.Е.- перечисление на хозрасходы, покупку дивана; для зачисления на СКС 40№ ФИО3- перечисление на хозрасходы, покупку ноутбука; для зачисления на СКС 40№ ФИО45 Е.Е. - зарплата за январь 2019 г.; перевод средств на хозрасходы; беспроцентный займ учредителю по договору 1 от ДД.ММ.ГГГГ; перевод б/а займ; займ учредителю по договору 1 от ДД.ММ.ГГГГ, на свои ФИО44, а именно: ФИО44 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в филиале ФИО41 «Точка» ПАО ФИО41 «ФК Открытие», посредством удаленных каналов связи, который расположен по адресу: 

<

адрес>, стр. 4, 

<

адрес>; ФИО44 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ дистанционно в офисе АО «Тинькофф», который расположен по адресу: 

<

адрес>, стр. 26; ФИО44 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ дистанционно в ФИО41 АО «Киви-ФИО41» («QIWI - ФИО41»), который расположен по адресу: 

<

адрес>, мрк. Чертаново Северное, 

<

адрес>А, 

<

адрес>, а также на банковские ФИО44, неустановленных юридических ФИО25, подконтрольные ей, с целью дальнейшего обналичивания похищенных денежных средств, с использованием электронных средств платежей, в том числе дистанционных систем банковского обслуживания и через банкоматы, расположенные на территории 

<

адрес>. 

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3, находясь на рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, офис 105, 

<

адрес>, в том числе на территории 

<

адрес>, Новосибирской ФИО42, действуя ФИО8 единому преступному умыслу, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами, приобретёнными в результате совершения преступлений, распоряжаясь денежными средствами, полученными в результате совершения тяжких преступлений, легализовала (отмыла) похищенные с банковских ФИО44 юридических ФИО25 – ООО «Ригель Т» ИНН 

<

***>, ООО «Ригель-Т» ИНН 

<

***> и ООО «НИКА» ИНН 

<

***>, денежные средства на общую сумму не менее 3 548 

<

***> рублей, совершив при этом ряд финансовых операций с данными денежными средствами.

Исследовав представленные доказательства по обвинению ФИО3, изложеныне выше, в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 174.1 УК РФ, суд приходит к убеждению в том, что посдудимая подлежит оправданию, в связи с отсутствием в ее действиях состава указанного преступления. 

При этом суд исходит из следующего.

Уголовная ответственность за совершение легализации (отмывание) денежных средств, приобретенных ФИО25 в результате совершения им преступления, то есть совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретенными ФИО25 в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенные в крупном размере предусмотрена ч. 2 ст. 174.1 УК РФ.

ФИО8 ст.3 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления; операциями с денежными средствами признаются действия физических и юридических ФИО25 с денежными средствами независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

По смыслу закона, легализация означает, что виновный действует с желанием придать денежным средствам правомерный вид. Ответственность за легализацию наступает, когда виновным совершена хотя бы одна финансовая или иная сделка с приобретенными преступным путем денежными средствам, если будет установлено, что такое деяние было совершено с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами.

По смыслу закона, финансовые операции и сделки заведомо для виновного маскируют связь легализуемого имущества с преступным источником его происхождения (основным преступлением).

Ответственность по статье 174.1 УК РФ наступает и при совершении одной финансовой операции или сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), если будет установлено, что такое деяние было совершено с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), как обязательный признак состава преступления, предусмотренного статьей 174.1 УК РФ, может быть установлена на основании фактических обстоятельств дела, указывающих на характер совершенных финансовых операций или сделок, а также иных сопряженных с ними действий виновного ФИО25 и его соучастников, направленных на сокрытие факта преступного приобретения имущества и обеспечение возможности его свободного оборота.

При этом, совершение финансовых операций или сделок само по себе не может предрешать выводы суда о виновности ФИО25 в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления). В каждом конкретном случае необходимо с учетом всех обстоятельств дела установить, что ФИО25 заведомо совершило финансовую операцию или сделку с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

О направленности умысла на легализацию денежных средств, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления), не свидетельствует распоряжение ими в целях личного потребления. В зависимости от конкретных обстоятельств дела совершение таких действий может охватываться статьей Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации, предусматривающей ответственность за основное преступление.

ФИО8 предъявленному обвинению, ФИО3 совершала финансовые операции, касающиеся перевода денежных средств с расчетных ФИО44 ООО «Ригел Т», «Ригель-Т», «НИКА», оказывая этим организациям бухгалтерские услуги на расчетный ФИО44 подконтрольного ей ООО «Пульсар» директором которого она являлась, при отсутствии финансово-хозяйственных отношений между данными организациями, а также перечилсяла на личную карту, оплачивала возбужденные в отношении нее исполнительные производства.

Материалами дела действительно доказано, что имели место финансовые операции, проводимые ФИО3 

Вместе с тем, такие операции по переводу денежных средств с расчетных ФИО44 ООО «Ригел Т», «Ригель-Т», «НИКА», охватывались умыслом ФИО3 на хищение чужих денежных средств и составляют часть объективной стороны кражи с банковского ФИО44, которая выразилась в распоряжении похищенными денежными средствами, а также способом сокрытия самого факта хищения. Такие действия, по убеждению суда, самостоятельного состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.174.1 УК РФ, не образуют.

Также каких-либо доказательств, подтверждающих, что ФИО3 совершила действия по приданию денежным средствам, полученным от совершения хищений денежных средств организаций ООО «Ригел Т», «Ригель-Т», «НИКА», вида законного дохода, суду не представлено.

Проводимые ФИО3 финансовые операции были направлены на то, чтобы иметь реальную возможность распорядиться полученными денежными средствами. Использование расчетного счета ООО «Пульсар» подтверждает лишь факт конспирации ее действий. Очевидно, что такие действия не имели цели придания правомерности владения деньгами, полученными в результате совершения преступлений по эпизодам № 1-3.

Соответственно в действиях ФИО3 отсутствует состав преступления, предусмотренный ч.2 ст.174.1 УК РФ, по этому обвинению ее следует оправдать на основании п. 2 ч. 1 ст. 24, п. 3 ч. 2 ст. 302 УПК РФ - за отсутствием в его деянии состава преступления, признав право на реабилитацию. 

С учетом фактических обстоятельств совершенных преступлений, степени их общественной опасности, основания для изменения категории тяжести совершенных преступлений по ч. 6 ст. 15 УК РФ, отсутствуют.

Суд приходит к выводу о том, что все преступления совершены подсудимой в состоянии вменяемости. Об этом свидетельствует ее адекватное поведение на всех стадиях производства по делу, сведений о наличии каких-либо психических расстройств у нее не имеется. Сомнений во вменяемости подсудимой у суда не имеется.

При назначении наказания каждому подсудимой суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, все из которых относятся категории тяжких преступлений против собственности, сведения личности подсудимой, влияние назначенного наказания на ее исправление и условия жизни и жизни семьи, а также смягчающие и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств.

Смягчающими наказание обстоятельствами ФИО3 суд на основании ст. 61 УК РФ по отношению ко всем эпизодам преступлений признает совершение преступлений впервые, раскаяние в содеянном, наличие малолетнего ребенка на иждивении, положительные характеристики, состояние здоровья – наличие хронического заболевания. А также частичное признание вины по эпизодам № 1,2 и полное по эпизоду №3, принятие мер к возмещению ущерба по эпизоду № 3 (однако не расценивается как основание для применения положений ч. 1 ст. 62 УК РФ, поскольку по смыслу закона для применения льготных условий назначения наказания требуется полное возмещение причиненного ущерба). 

На протяжении досудебного производства по делу ФИО3 не сообщала таких сведений, которые могли быть расценены как активное способствование расследованию преступления или явка с повинной. 

Обстоятельств, отягчающих наказание, не имеется.

С учетом вышеизложенного, для достижения целей наказания, с учетом фактических обстоятельств дела, требований законности и справедливости, суд считает необходимым назначить подсудимой наказание в виде лишения свободы за каждое преступление.

С учетом всех обстоятельств преступления, сведений о личности, смягчающих и отсутствии отягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу, что исправление подсудимой возможно без реальной изоляции от общества, но в условиях длительного контроля за поведением со стороны специализированного государственного органа. 

Учитывая все сведения о личности подсудимых, смягчающие наказание обстоятельства, суд считает возможным не назначать дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

Оснований для применения положений ст.64 УК РФ суд не усматривает, так как по делу не установлено каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершения преступлений, поведением подсудимой во время или после совершения преступлений, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений.

Разрешая вопрос о гражданских исках представителей организации ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т» а также ООО «НИКА», суд приходит к следующим выводам.

В силу ч.3 ст.42 УПК РФ потерпевшему обеспечивается возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением.

ФИО8 ст.1064 ГК РФ вред, причиненный имуществу гражданина, юридического ФИО25, подлежит возмещению в полном объеме ФИО25, причинившим вред.

Материалами дела установлено, что действиями подсудимой ФИО3 причинен материальный ущерб ООО «Ригель Т» и ООО «Ригель-Т» в ФИО25 представителя ФИО4 на сумму 2 655 587,46 и 893 

<

***> рублей соответственно, а ООО «НИКА» в ФИО25 представителя ФИО9 на сумму 1 551 030, который подтвержден материалами дела.

При указанных обстоятельствах, гражданский иск потерпевшей в ФИО25 ФИО4 – правопреемника ООО «Ригель Т» подлежит удовлетворению частично, в пределах заявленных исковых требований за вычетом 150 

<

***> рублей (учтенной дважды в заключении эксперта), с подсудимой ФИО3 в пользу потерпевшей ФИО4, подлежит взысканию сумма материального ущерба в размере 2 655 458,46 рублей.

Гражданский иск представителя потерпевшей организации ООО «Ригель - Т» в ФИО25 представителя ФИО4 подлежит удовлетворению в полном объеме, с подсудимой ФИО1 в пользу представителя потерпевшей организации ООО «Ригель Т» в ФИО25 представителя ФИО4, подлежит взысканию сумма материального ущерба в размере 893 

<

***> рублей.

В части исковых требований о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами исковые требования ФИО4 подлежат оставлению без рассмотрения, так как по смыслу части 1 статьи 44 УПК РФ требования имущественного характера, хотя и связанные с преступлением, но относящиеся, в частности, к последующему восстановлению нарушенных прав потерпевшего (например, о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами, о признании гражданско-правового договора недействительным, о возмещении вреда в случае смерти кормильца), а также регрессные иски (о возмещении расходов страховым организациям и др.) подлежат разрешению в порядке гражданского судопроизводства. В этой части гражданский иск по уголовному делу суд оставляет без рассмотрения с указанием в постановлении (определении) или обвинительном приговоре мотивов принятого решения (п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 23 «О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу»).

Гражданский иск представителя потерпевшей организации ООО «НИКА» в ФИО25 представителя ФИО9 подлежит удовлетворению в полном объеме, с подсудимой ФИО1 в пользу представителя потерпевшей организации ООО «НИКА» в ФИО25 представителя ФИО9, подлежит взысканию сумма материального ущерба в размере 801 030 рублей.

Заявление представителя потерпевшей организации ООО «Ригель-Т» в ФИО25 ФИО4 на возмещение процессуальных издержек на услуги представителя ФИО54 в сумме 280 

<

***> рублей суд, руководствуясь ч. 1 ст. 100 ГПК РФ, полагает необходимым удовлетворить полностью, учитывая объем заявленных требований, цену иска, сложность рассматриваемого дела, объем оказанных представителем услуг (участие в судебных заседаниях, и составление иска), время, необходимое на подготовку им процессуальных документов, продолжительность рассмотрения дела. С учетом указанных обстоятельств суд полагает разумным удовлетворить исковые требования полностью в сумме 280 

<

***> рублей, взыскав их за ФИО44 федерального бюджета, а впоследствии с ФИО45 Е.Е. в порядке регресса, так как предусмотенных законом оснований для освобождения ее от уплаты издержек не имеется.

При решении судьбы вещественных доказательств суд руководствуется ст. 81 УПК РФ. 

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО3 виновной в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч.4 ст.158 УК РФ, по п.п. « в,г» ч.3 ст.158 УК РФ, по п. «б» ч.4 ст.158 УК РФ, за совершение которых назначить ей наказание:

За преступление по п. «б» ч.4 ст.158 УК РФ (эпизод №) – ЧЕТЫРЕ года лишения свободы; 

За преступление по п.п. « в,г» ч.3 ст.158 УК РФ (эпизод № ) – ТРИ года лишения свободы; 

За преступление по п. «б» ч.4 ст.158 УК РФ (эпизод №) – ЧЕТЫРЕ года лишения свободы;

На основании ч.3 ст.69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний определить ФИО3 наказание в виде лишения свободы на срок ПЯТЬ лет.

В соответствии со ст. 73 УК РФ наказание считать условным с испытательным сроком ЧЕТЫРЕ года.

В силу ч.5 ст.73 УК РФ возложить на ФИО3 обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; являться на регистрацию в указанный специализированный государственный орган один раз в месяц.

По обвинению ФИО3 в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.174.1 УК РФ оправдать на основании п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с отсутствием в ее действиях состава преступления, признав за ней право на реабилитацию по п. 3 ч. 2 ст. 133 УПК РФ.

Меру пресечения в отношении ФИО3 подписку о невыезде и надлежащем поведении отменить.

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>.Е.

Оплату процессуальных издержек возложить на Управление судебного департамента по Новосибирской ФИО42 за ФИО44 средств федерального бюджета.

Реквизиты ФИО18 денежных средств: ООО «Ригель-Т» ИНН 

<

***>, КПП 540401001 ОГРН 

<

***>, 630108, 

<

адрес>, Р/сч: - 40№, ФИЛИАЛ СИБИРСКОГО ПАО ФИО41 «ФК ОТКРЫТИЕ», БИК: 045004867, К сч. 30№.

После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства: -оптический диск однократной записи с маркировочным обозначением вокруг посадочного отверстия «CMDR47G-CFMWM03-0979 P404», оптический диск с номером L№, 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в течение 15 суток со дня провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей в же срок со дня вручения им копии приговора в Новосибирский областной суд.

Судья (подпись) А.С. Хоменко