копия

дело № 1-17/2019

66RS0002-02-2017-000114-04

ПРИГОВОР

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Екатеринбург 19июня 2019 года

Железнодорожный районный суд г. Екатеринбурга в составе:председательствующего Мухорина Е.А.,

при секретарях судебного заседания Пак Н.В.,Русаковой А.И.,

с участием государственных обвинителей - помощников прокурора Железнодорожного района г. Екатеринбурга Трапезниковой Н.Ю., ФИО1, ФИО2, ФИО3,

подсудимойФИО4, 

ее защитников - адвокатов Москалевой И.Ю.,Абрамова А.Б., Рудич В.В.,

представителей потерпевшего Ж.., Ж..,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО4, 

<

...>, ранее не судимой,

избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч. 4 Уголовного кодекса Российской Федерации,

установил:

ФИО4 совершиламошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере. Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

*** ФИО4 на основании трудового договора от *** назначена на должность главного бухгалтера ООО «Уральское производственное предприятие» (далее по тексту ООО «УПП»), расположенного по адресу: 

<

...>. 

*** ФИО4 была уволена из ООО «УПП» по собственному желанию, однако фактически продолжала осуществлять функции главного бухгалтера ООО «УПП».

*** ФИО4, согласно приказа директора ООО «УПП» Ж. *** от ***, вновь принята на должность главного бухгалтера ООО «УПП».

Согласно пунктов 1-16 раздела 2 Должностной инструкции главного бухгалтера ООО «УПП», утвержденной директором Ж., в обязанности А. входило следующее:

-осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; 

-организовывать учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов финансово - хозяйственной деятельности предприятия, а также финансовых, расчетных и кредитных операций;

- обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, составление экономически обоснованных отчетных калькуляций себестоимости продукции, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное перечисление и начисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчисление на материальное стимулирование работников предприятия;

-осуществлять контроль над соблюдением порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходование фонда заработной платы, за установлением должностных окладов работникам предприятия, проведение инвентаризации основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учетаи отчетности, а также документальных ревизий;

-принимать меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушение финансового и хозяйственного законодательства. Участие в оформлении материалов по недостачам и хищениям денежных средств и товарно-материальных ценностей, контроль передачи в необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы;

-осуществлять взаимодействие с банками по вопросам размещения свободных финансовых средств на банковских депозитных вкладах (сертификатах) и приобретения высоко ликвидных государственных ценных бумаг, контроль за проведением учетных операций с депозитными и кредитными договорами, ценными бумагами;

-вести работу по обеспечению строго соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, смет административно - хозяйственных и других расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, сохранности бухгалтерских документов, оформления и сдачи их в установленном порядке в архив;

-обеспечить составление баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета, другой бухгалтерской и статистической отчетности, представление их в установленном порядке в соответствующие органы.

В период до 13.02.2013 ФИО4, находясь офисном помещении *** по адресу: ***, исполняя обязанности главного бухгалтера ООО «УПП», выполняя административно-хозяйственные функции, в которые входило: ведение бухгалтерского и налогового учета, расходование фонда заработной платы, расчеты по заработной плате, т.е. перечисление денежных средств на зарплатные банковские карты работников, отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия, пользуясь отсутствием контроля со стороны руководства за ее действиями и ведением бухгалтерских документов, имея доступ к денежным средствам, находящимся на расчетном счете ООО «УПП», достоверно зная о том, что на указанном расчетном счете имеются денежные средства, с целью извлечения материальной выгоды решила путем обмана совершить хищение денежных средств ООО «УПП».

В целях облегчения хищения денежных средств ООО «УПП» ФИО4 разработала план преступных действий, согласно которого намеревалась в программе «1С:Бухгалтерия» составлять платежные поручения с заведомо ложными основаниями перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «УПП» в адрес организаций, не являющихся контрагентами ООО «УПП», после чего, имея доверенность от директора ООО «УПП» Ж. на предоставление платежных документов, направлять вышеуказанные платежные документы в ПАО «ВТБ 24» с целью перечисления денежных средств с расчетного счета ***, открытого в филиале ПАО «ВТБ 24» (до *** ОАО «ТрансКредитБанк») (далее по тексту ПАО «ВТБ 24»), расположенном по адресу: ***, на расчетные счета организаций, не являющихся контрагентами ООО «УПП». 

После того, как денежные средства поступят на расчетные счета ООО «Альтекс-сервис», ООО «УралЭнергоМонтаж» и ООО «Уралтехнопром», не осведомленный о преступных намерениях ФИО4, Б. должен был передавать их ФИО4

Кроме того, ФИО4, реализуя преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ООО «УПП», обратилась к неустановленному лицу, в отношении которого в отдельное производство выделены материалы, которое за обещанное вознаграждение должно было снимать денежные средства, перечисленные по мнимым сделкам, с подконтрольных ему расчетных счетов ИП В., ООО «Мегапласт», ООО «Промстройкомплект» и ООО «Антарэкс», зарегистрированных на подставных лиц, не осведомленных о преступных намерениях ФИО4, и передавать их ФИО4 

Полученные отБ. и неустановленного лица денежные средства ФИО4 намеревалась обратить в свою пользу.

Реализуя свой преступный умысел с целью перечисления денежных средствс расчетного счета ООО «УПП» *** на расчетный счет ООО «Антарэкс» *** открытый в ООО «Банк «Нейва» ФИО4 в программе «1С:Бухгалтерия» составила в электронном виде платежные поручения:

*** в 09ч. 10мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 30000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08 ч. 58мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 25400 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 46мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 12912 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за стройматериалы,

*** в 09ч. 15мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 11000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за стройматериалы,

*** в 08ч. 57мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 24000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 57мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 12912 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 09ч.03мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 12000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за стройматериалы,

*** в 08ч. 00мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 22000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 09ч. 13мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 22000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 38мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 25500 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч.41мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 25660 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 58мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 27000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч.55мин.*** от ***, о перечислении денежных средств в размере 17000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч.09мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 25880 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

в которые внесла заведомо ложные сведения о перечисленииденежных средств,распечатала и поставила в них оттиск печати ООО «УПП» и в графе «Директор» организации подпись за Ж. и,действуя по доверенности, подписанной директором ООО «УПП» Ж. на право предоставления платежных документов в ПАО «ВТБ 24», направила платежные поручения к мнимымсделкам в филиал ПАО «ВТБ 24», расположенный по адресу: ***,в результате чего по достигнутой с неустановленным лицом, в отношении которого выделены материалы по факту незаконной банковской деятельности в отдельное производство, в период до 13.02.2013 в неустановленном месте г.Екатеринбурга договоренности, с расчетного счета ООО «УПП»были перечислены денежные средства:

***,платежное поручение *** от ***, в размере 30000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 25400 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 12912 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 11000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 24000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 12912 рублей,

***,платежное поручение *** от ***, в размере 12000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 22000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 22000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 25500 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 25660 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 27000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 17000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 25880 рублей,

в общей сумме 293 264 рубля, получив которые неустановленное лицо на подконтрольный ему расчетный счет ООО «Антарэкс», зарегистрированное в ЕГРЮЛ на подставное лицо П., неосведомленного о преступных целях ФИО4, незаконно обналичило их, после чего в неустановленные время и месте г.Екатеринбурга передало ФИО4, которая незаконно полученные денежные средства обратила в свою пользу.

Реализуя свой преступный умысел с целью перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «УПП» *** на расчетный счет ООО «Промстройкомплект» ***открытый в ОАО «Банк24.ру» ФИО4 в программе «1С:Бухгалтерия» составила в электронном виде платежные поручения:

*** в 10 ч. 59мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 27000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за металлопрокат,

*** в 08ч.05мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 35000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 12ч. 57мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 25500 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 11мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 18900 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 07ч. 53мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 20500 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 14ч. 20мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 30000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за металлопрокат,

*** в 08ч. 44мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 17000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 09ч. 09мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 17900 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 21мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 5500 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 07ч. 58мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 34500 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 07 ч. 55мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 45000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 13мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 35600 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 07ч. 48мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 36700 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 07ч. 56мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 44900 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 37мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 35600 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 12мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 22500 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 05мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 18900 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 22мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 18000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 33мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 5200 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 59мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 68700 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 19мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 25900 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы, 

в которые внесла заведомо ложные сведения о перечислении денежных средств, распечатала и поставила в них оттиск печати ООО «УПП» и в графе «Директор» организации подпись за Ж. и, действуя по доверенности, подписанной директором ООО «УПП» Ж. на право предоставления платежных документов в ПАО «ВТБ 24», направила платежные поручения к мнимым сделкам в филиал ПАО «ВТБ 24», расположенный по адресу: ***, в результате чего, по достигнутой с неустановленным лицом, в отношении которого выделены материалы по факту незаконной банковской деятельности в отдельное производство, в период до 13.02.2013 в неустановленном месте г. Екатеринбурга договоренности, с расчетного счета ООО «УПП»были перечислены денежные средства:

***, платежное поручение *** от ***, в размере 27000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 35000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 25500 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 18900 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 20500 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 30000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 17000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 17900 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 5500 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 34500 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 45000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 35600 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 36700 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 44900 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 35600 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 22500 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 18900 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 18000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 5200 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 68700 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 25900 рублей,

в общей сумме 588 800рублей,получив которые неустановленное лицо на подконтрольный ему расчетный счет ООО «Промстройкомплект», зарегистрированное в ЕГРЮЛ на подставное лицо Л.., неосведомленного о преступных целях ФИО4, незаконно обналичило их, после чего в неустановленные время и месте г. Екатеринбурга передало ФИО4, которая незаконно полученные денежные средства обратила в свою пользу.

Реализуя свой преступный умысел с целью перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «УПП» *** на расчетный счет ООО «Уралтехнопром» ***открытый в ООО Банк «Нейва» ФИО4 в программе «1С:Бухгалтерия» составила в электронном виде платежные поручения:

*** в 08ч. 19мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 32350,50 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 27мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 77800 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 07ч. 59мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 89900,55 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 11ч. 41мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 85920 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 58мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 85700 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 35мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 83150,20 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 28мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 84380 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 48мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 92130,50 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 07ч. 49мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 85950 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 07ч. 49мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 86925,90 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 05мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 87000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 07ч. 59мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 87500 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 05мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 79000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 09ч. 16мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 85300 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 42мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 84990 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 40мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 78000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 53мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 85450 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 16мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 87900 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 44мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 75400 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 18мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 86300 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 44мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 88900 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 40мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 79900 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 16мин.*** от ***, о перечислении денежных средств в размере 84200 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 14ч. 46мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 78400 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 37мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 59000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 13ч. 29мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 89600 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 07ч. 55мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 70500 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 11ч. 12мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 89900 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 36мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 73700 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 27мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 89800 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 13ч. 12мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 87200 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 44мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 84600 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 10ч. 34мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 49400 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 11ч. 00мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 18500 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 19мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 24200 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 09ч. 11мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 34900 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

на расчетный счет ***, открытый ОАО «Уральский транспортный банк», 

*** в 08ч. 37мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 35800 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 35мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 44200 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 12ч. 17мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 43300 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 39мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 30000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

в которые внесла заведомо ложные сведения о перечислении денежных средств, распечатала и поставила в них оттиск печати ООО «УПП» и в графе «Директор» организации подпись за Ж. и, действуя по доверенности, подписанной директором ООО «УПП» Ж. на право предоставления платежных документов в ПАО «ВТБ 24», направила платежные поручения к мнимым сделкам в филиал ПАО «ВТБ 24», расположенный по адресу: ***, в результате чего с расчетного счета ООО «УПП» были перечислены денежные средства:

***, платежное поручение *** от ***, в размере 32350,50 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 77800 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 89900,55 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 85920 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 85700 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 83150,20 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 84380 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 92130,50 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 85950 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 86925,90 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 87000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 87500 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 79000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 85300 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 84990 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 78000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 85450 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 87900 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 75400 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 86300 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 88900 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 79900 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 84200 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 78400 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 59000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 89600 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 70500 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 89900 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 73700 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 89800 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 87200 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 84600 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 49400 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 18500 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 24200 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 34900 рублей,

на расчетный счет ***,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 35800 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 44200 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 43300 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 30000 рублей,

в общей сумме 2 897 047,65 рублей, по достигнутой с Б., неосведомленным о преступных намерениях ФИО4, в период до *** по адресу: ***, договоренности, которые Б., введенный в заблуждение ФИО4, получил от неосведомленного о преступных намерениях ФИО4 директора ООО «Уралтехнопром» М., снявшего их с расчетных счетов своего предприятия по просьбе Б., после чего в неустановленное время по адресу: ***, передал ФИО4, которая незаконно полученные денежные средства обратила в свою пользу.

Реализуя свой преступный умысел с целью перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «УПП» *** на расчетный счет ООО «УралЭнергоМонтаж» ***открытый в ОАО «Уральский транспортный банк» ФИО4 в программе «1С:Бухгалтерия» составила в электронном виде платежные поручения:

*** в 08ч. 26мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 21000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 05мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 10000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 29мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 30000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 09ч. 16мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 19000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за монтаж и транспортные услуги,

*** в 14ч. 37мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 19400 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за монтаж и транспортные услуги,

*** в 08ч. 44мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 5200 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 09ч. 08мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 32300 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

в которые внесла заведомо ложные сведения о перечислении денежных средств, распечатала и поставила в них оттиск печати ООО «УПП» и в графе «Директор» организации подпись за Ж. и, действуя по доверенности, подписанной директором ООО «УПП» Ж. на право предоставления платежных документов в ПАО «ВТБ 24», направила платежные поручения к мнимым сделкам в филиал ПАО «ВТБ 24», расположенный по адресу: ***, в результате чего с расчетного счета ООО «УПП» были перечислены денежные средства:

***, платежное поручение *** от ***, в размере 21000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 10000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 30000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 19000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 19400 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 5200 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 32300 рублей,

в общей сумме 136 900 рублей, по достигнутой с Б., неосведомленным о преступных намерениях ФИО4, в период до *** по адресу: ***, договоренности, которые Б., введенный в заблуждение ФИО4, получил от неосведомленного о преступных намерениях ФИО4 директора ООО «УралЭнергоМонтаж» М., снявшего их с расчетного счета своего предприятия по просьбе Б., после чего в неустановленное время по адресу: ***, передал ФИО4, которая незаконно полученные денежные средства обратила в свою пользу.

Реализуя свой преступный умысел с целью перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «УПП» *** на расчетный счет ООО «АЛЬТЕКС-сервис» ***открытый в ЗАО «Банк Интеза» А. в программе «1С:Бухгалтерия» составила в электронном виде платежные поручения:

*** в 10ч. 54мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 15000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за ремонт оборудования,

*** в 09ч. 02мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 10000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 07ч. 53мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 12000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 40мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 8000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

*** в 08ч. 22мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 55000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за материалы,

в которые внесла заведомо ложные сведения о перечислении денежных средств, распечатала и поставила в них оттиск печати ООО «УПП» и в графе «Директор» организации подпись за Ж. и, действуя по доверенности, подписанной директором ООО «УПП» Ж. на право предоставления платежных документов в ПАО «ВТБ 24», направила платежные поручения к мнимым сделкам в филиал ПАО «ВТБ 24», расположенный по адресу: ***, в результате чего с расчетного счета ООО «УПП» были перечислены денежные средства:

***, платежное поручение *** от ***, в размере 15000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 10000 рублей,

***, платежное поручение *** от *** в размере 12000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 8000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 55000 рублей,

в общей сумме 100 000 рублей, по достигнутой с Б., неосведомленным о преступных намерениях ФИО4, в период до *** по адресу: ***, договоренности, которые Б., введенный в заблуждение ФИО4, получил от неосведомленного о преступных намерениях ФИО4 директора ООО «АЛЬТЕКС-сервис» Б., снявшего их с расчетного счета своего предприятия по просьбе Б., после чего в неустановленное время по адресу: ***, передал ФИО4, которая незаконно полученные денежные средства обратила в свою пользу.

Реализуя свой преступный умысел с целью перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «УПП» *** на расчетный счет ИП В. ***открытый в ПАО «Сбербанк России»ФИО4 в программе «1С:Бухгалтерия» составила в электронном виде платежные поручения:

*** в 08ч. 36мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 14000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за техническое обслуживание,

*** в 10ч. 03мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 30000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за обслуживание,

в которые внесла заведомо ложные сведения о перечислении денежных средств, распечатала и поставила в них оттиск печати ООО «УПП» и в графе «Директор» организации подпись за Ж. и, действуя по доверенности, подписанной директором ООО «УПП» Ж. на право предоставления платежных документов в ПАО «ВТБ 24», направила платежные поручения к мнимым сделкам в филиал ПАО «ВТБ 24», расположенный по адресу: ***, в результате чего по достигнутой с неустановленным лицом, в отношении которого выделены материалы по факту незаконной банковской деятельности в отдельное производство,в период до 13.02.2013 в неустановленном месте г.Екатеринбурга договоренности, с расчетного счета ООО «УПП»были перечислены денежные средства:

***, платежное поручение *** от ***, в размере 14000 рублей,

***, платежное поручение *** от ***, в размере 30000 рублей,

в общей сумме 44 000 рублей, в счет приобретения товаров необходимых ФИО4 и неустановленному лицу для обслуживания своих транспортных средств, которые впоследствии были получены у ИП В., незаконно полученные денежные средства обратила в свою пользу.

Реализуя свой преступный умысел с целью перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «УПП» *** на расчетный счет ООО «Мегапласт» ***открытый в ООО Банк «Нейва» ФИО4 в программе «1С:Бухгалтерия» составила в электронном виде платежное поручение:

*** в 08ч. 51мин. *** от ***, о перечислении денежных средств в размере 50000 рублей в качестве оплаты по счету *** от *** за оборудование,

в которые внесла заведомо ложные сведения о перечислении денежных средств, распечатала и поставила в нем оттиск печати ООО «УПП» и в графе «Директор» организации подпись за Ж. и, действуя по доверенности, подписанной директором ООО «УПП» Ж. на право предоставления платежных документов в ПАО «ВТБ 24», направила платежное поручение к мнимой сделке в филиал ПАО «ВТБ 24», расположенный по адресу: ***, в результате чего по достигнутой с неустановленным лицом, в отношении которого выделены материалы по факту незаконной банковской деятельности в отдельное производство, в период до 13.02.2013 в неустановленном месте г. Екатеринбурга договоренности, с расчетного счета ООО «УПП» были перечислены денежные средства:

***, платежное поручение *** от ***, в размере 50000 рублей,

получив которые неустановленное лицо на подконтрольный ему расчетный счет ООО «Мегапласт», зарегистрированное в ЕГРЮЛ на подставное лицо М., неосведомленного о преступных целях ФИО4, незаконно обналичило их, после чего в неустановленные время и месте г.Екатеринбурга передало ФИО4, которая незаконно полученные денежные средства обратила в свою пользу.

Таким образом, действуя в соответствии с вышеуказанным преступным планом в период с 13.02.2013 до 05.02.2015 ФИО4, находясь в помещении офиса ООО «УПП» по вышеуказанному адресу, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана похитила денежные средства на общую сумму 4 110 011,65 рублей, принадлежащие ООО «УПП», похищенными денежными средствами распорядилась по своему усмотрению.

В судебном заседании подсудимаяФИО4 свою вину в совершении хищенияденежных средств ООО «УПП» путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере не признала.

В судебном заседании подсудимая ФИО4 пояснила, чтоона*** на основании трудового договора назначена на должность главного бухгалтера ООО «УПП», *** была уволена по собственному желанию.*** вновь принята на должность главного бухгалтера ООО «УПП», до этого времени в данной организации не работала.В период исполнения обязанностей полномочий на перечисление денежных средств с банковского счетаона не имела, только бухгалтерская отчетность. По должностной инструкции она не была обязана ходить в банк, осуществлять контроль, исполнять финансовые операции, и носить платежные поручения в банк, а также пользоваться печатью. Доверенность на нее Ж. была выписана только ***, когда Ж. довозил до банка, в должностной инструкции также не было учтено, это было на словах, выполнять разовые поручения Ж., за что он оплачивал одну тысячу рублей.Платежные поручения составлялись ей по распоряжению Ж., право подписи финансовых документов было только у Ж., права второй подписи предусмотрено не было. Заключением договоров она не занималась, договоры от имени организации мог заключать только Ж.,договоры с контрагентами хранились в папках, на столе директора, доступ к ним был свободный.Ж. занимала должность заместителя директора, она составляла акты, счета-фактуры, сметы, которые утверждал Ж., когда его не было, то эти вопросы решала Ж., которая могла расписаться за Ж. Все платежные поручения хранились в папке у директора, на платежном поручении кроме подписи должна была стоять еще и печать организации, на предприятии существовало несколько печатей, у Ж. было 2-3 печати, которые он носил с собой, ей печать не доверялась, ключей, где находилась печать организации у нее не было. У Ж. имеются все договора и счета по всем сделкам, но он их скрывает, кроме того он получил налоговый вычет около трех миллионов рублей по всем вмененным сделкам. К Ж. были вопросы со стороны налоговой службы по всем этим сделкам, и она ему говорила в конце февраля, начале марта 2015 года, что не хочет участвовать в этом, поскольку он обналичивал денежные средства и просил подтвердить данные сделки, так как была занижена налоговая база, в связи с тем, что она отказалась, он решил переложить ответственность на нее. В указанный период она посещала банк ПАО «ВТБ 24» по второму предприятию Ж.ЗАО «УПП61», от ООО «УПП» в банк она не ходила. На предприятии была установлена программа ведения бухгалтерского учета «1С:Бухгалтерия», доступ к информации, находящейся в компьютере, имели все работники, находящиеся в офисе, т.е. Ж., Ж. иШ.Ее обманным путем Ж. пригласил в офис к А., где расписки на имя Ж. ею были написаны в связи с тем, что Ж. и его друзья угрожали ей физической расправой и распространением сведений, порочащих честь и достоинство. Ею написаны расписки на 247500 рублей и на 50000 рублей, платежные поручения относила она14 и ***, но денежными средствами распоряжался Ж., речь шла не о возврате денежных средств, а о разбирательстве с подъемом полного пакета документов, потому что она не брала никаких денег, и была уверена, что документы должны быть в офисе, в распискахне написано, что она похитила, украла или взяла эти деньги, когда она писала расписки, они договорились с Ж., что будет разбирательство, и они проведут аудит всех документов, которые находятся в офисе, на видеозаписи никакого признания нет, суду не был представлен видеофайл, где с Ж. был разговор, о том, что это он ее послал с платежными поручениями в банк и на нее оказывали давление.В деле на не банковской копии платежного поручения имеется штамп банка, если платежное поручение принимается в банке и оно исполняется, то стоит штамп о том, что платежное поручение поступило в банк, дата, о том, что оно списано, должна стоять печать банка о том, что данный документ исполнен, то есть денежные средства должны быть списаны, и должна стоять еще одна печать банка о том, что данный документ исполнен, и денежные средства списались с расчетного счета.Исходя из представленных документов специалист компании «Эрикос» всегда один раз в месяц знакомил Ж. с новыми материалами и возможностями программы «1С», соответственно он разбирался в данной программе. Исходя из сведений Пенсионного фонда свидетель В. не работал в указанный им период в ООО «ЧОП Владимир».Представленные по запросу суда бухгалтерские отчетности, квитанции и книги покупок содержат сведения о том, что никакого ущерба ООО «УПП» не понесло, так как все сделки приняты к учету и в убыток не поставлены. Такие организации, как ООО «Антарэкс», ООО «Промстройкомплект», ООО «Уралтехнопром», ООО «УралЭнергоМонтаж», ООО «Альтекс-сервис», ООО «Мегопласт» ей не знакомы, учредителей и директоров она не знает, Б., В.и ИП Волосач, ей также не знакомы.

Вина подсудимой в совершении указанного преступления, подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами.

Из показаний представителя потерпевшегоЖ. данных в судебном заседании и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя в порядке ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации с согласия сторон, следует, что он является учредителем и директором ООО «УПП», фактический адрес: г. Екатеринбург, ул. ***. Расчетный счет № *** обслуживался в ПАО «ВТБ 24» по адресу: 

<

...>.В период с 2013 по март 2015 года в штате организации работало четыре сотрудника, он как директор, заместитель директора Ж., главный инженер Ш. и главный бухгалтер ФИО4, последняя работала в ООО «УПП» главным бухгалтером на основании трудового договора с *** по ***, с *** по *** она работала в ООО «УПП» главным бухгалтером по совместительству, с *** по *** снова работала на основании трудового договора. График отработанного времени вела лично ФИО4 в тетради, у нее имелся свой стационарный компьютер на доступ к которому стоял пароль, который знала только ФИО4, с установленной программой «1С:Бухгалтерия», к которой до июня 2013 года был доступ свободный, а с июня 2013 года ФИО4 установила пароль для входа в программу и доступ был только у нее, поэтому войти в программу было невозможно и она не разрешала, ссылаясь на личные установки, кроме того у ФИО4 был сейф для документов, в котором хранились финансовые документы и печать ООО «УПП», а также второй сейф для хранения документов ООО «Учебно производственное предприятие 61» в котором он также является единственным учредителем и директором. Ключи от сейфов находились у ФИО4, в его сейфе хранились дубликаты ключей, но он ими не пользовался, у других сотрудников доступа к сейфам не было.

Право подписи всех платежных документов имеет только он, в банковское учреждение на предоставление и получение платежных поручений имела доверенность ФИО4, т.е. все платежные документы в банк могли поступать только с его подписью, а предоставлять их мог он и ФИО4 Расчеты с контрагентами производились только по платежным поручениям, все перечисления поступали и отправлялись с расчетного счета предприятия. На платежных документах для банка ставилась печать ООО «УПП», которая хранилась в сейфе у ФИО4, которой пользовалась только она. Договора с подрядчиками заключал только он, поставщиков находили Ж. и Ш., но договора с поставщиками подписывал только он.

В марте 2015 года он обратился в ЗАО «ВТБ 24», где сообщили, что на счете предприятия находится всего 31000 рублей и что бухгалтер приносила платежные поручения, по которым они перевели денежные суммы, он взял платежные поручения по последним платежам ООО «УПП», на которых обнаружил, что подпись не его, получатель не известен, договорных отношений с такими получателями не было. Он сразу понял, что это сделала ФИО4, поскольку из сотрудников предприятия только у нее имелся доступ к платежным поручениям и только она была уполномочена предоставлять их в банк.Он обратился к ФИО4 с требованием пояснить на каком основании были перечислены денежные средства на счета лиц, которые были указаны в платежных поручениях, данный разговор состоялся в офисе А., где ФИО4 увидев платежные поручения, созналась, что она составила данные платежные поручения, подделала его подпись, поставила печать и направила их в банк и получила эти денежные средства, на какие организации она отказалась пояснять. Она признала те фирмы, по которым банк выдал платежные поручения, в офисе она написала собственноручно расписки, что обязуется вернуть похищенные денежные средства, в общей сумме 297500 рублей. Она не признала те, которые он привез без печати, сказала, что будет разговаривать только после того, как будут копии из банка. ФИО4 перечислила денежные средства ИП В. 74500 рублей, ООО «Мегапласт» 50000 рублей, ООО «Альтекс-сервис» 173000 рублей. Он и Ж. стали проверять всю документацию, находящуюся в офисе, а также он получил выписку со счетас платежными документами, в которых были указаны неизвестные юридические лица, согласно данным документам ООО «УПП» в период с февраля 2013 по февраль 2015 производило оплату по мнимым сделкам с ООО «Уралэнергомонтаж», ООО «Уралтехнопром», ООО «Промстройкомплект», ООО «Антарэкс», ООО «Альтекс-сервис», ООО «Мегапалст», ИП В.

В период с 20.03.2013 по 06.05.2013 с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ООО «Антарэкс» *** было 19 платежейна общую сумму 411112,43 рублей, основанием для переводов были поставки материалов, но в этот период работали только с ИП ФИО5 При проверке в программе «1С:Бухгалтерия», сумма поставленных в адрес ООО «УПП» товаров ИП ФИО5 превышена на сумму отправленных ФИО4 в адрес ООО «Антарэкс» денежных средств. Представители и директор П. ООО «Антарэкс» ему не известны. 

В период с 13.05.2013 по 04.09.2013 с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ООО «Промстройкомплект» *** было 26 платежейна общую сумму 828500 рублей, основанием для переводов были поставки материалов, но в этот период работали с ИП ФИО5, ИП Мельников, ООО «Светодел», ООО «Сантехкомплект», ООО «Торговый дом «ТСК-групп», ООО «Промекс». С мая по июнь 2013 года ФИО4 в программе «1С:Бухгалтерия» выставила денежные средства как заплаченные ИП ФИО5 и ООО «Торговый дом «ТСК-групп», но с июня 2013 года стала указывать ООО «Промстройкомплект», поскольку на компьютер и программу установила пароли. Представители и директор Л. ООО «Промстройкомплект» ему не известны.

В период с 04.09.2013 по 12.08.2014 с расчетного счета ООО «УПП» на расчетные счета ООО «Уралтехнопром» сперва ***, а с апреля 2014 года ***, были перечислены большим количеством платежей денежные средства в сумме 4445347,65 рублей, основаниями переводов были поставки материалов.Данное юридическое лицо никогда не сотрудничало с ООО «УПП», в программе «1С:Бухгалтерия» ФИО4 указала как поставщика материалов, поскольку не боялась, что данная информация вскроется из-за паролей. Представители и директор М. ООО «Уралтехнопром» ему не известны.

В период с 22.08.2014 по 27.10.2014 с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ООО «Уралэнергомонтаж» *** было 10 платежейна общую сумму 186900 рублей, основаниями платежей была поставка материалов. Данное предприятие никогда не сотрудничало с ООО «УПП», в программе «1С:Бухгалтерия» ФИО4 указала как поставщика материалов, поскольку не боялась, что данная информация вскроется из-за паролей. Представители и директор М. ООО «Уралэнергомонтаж» ему не известны.

В период с 05.11.2014 по 05.02.2015 с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ООО «Альтекс-сервис» *** было5 платежей на общую сумму 100000 рублей, основанием для платежей была поставка материалов. Данное предприятие никогда не сотрудничало с ООО «УПП», в программе «1С:Бухгалтерия» ФИО4 указала как поставщика материалов, поскольку не боялась, что данная информация вскроется из-за паролей. Представители и директор Б. ООО «Альтекс-сервис» ему не известны.

В период с 15.12.2014 по 02.02.2015 с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ИП ФИО6 *** было 5 платежей на общую сумму 54000 рублей, ИП ФИО6 никогда не сотрудничал с ООО «УПП», в программе «1С:Бухгалтерия» ФИО4 указала как контрагента, поскольку не боялась, что данная информация вскроется из-за паролей. ИП ФИО6 ему не известен.

04.02.2015 с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ООО «Мегапласт» № *** был отправлен платеж на сумму 50000 рублей, основание платежа поставка материалов. Данное предприятие никогда не сотрудничало с ООО «УПП», в программе «1С:Бухгалтерия» ФИО4 указала как поставщика материалов, поскольку не боялась, что данная информация вскроется из-за паролей. Представители и директор М. ООО «Мегапласт» ему не известны.

Все вышеуказанные платежные документы в банк непосредственно предоставляла ФИО4, которая ставила поддельные подписи от его имени и печати ООО «УПП», в банке операционисты ООО «УПП» были М., а в ее отсутствие К., в связи с тем, что ФИО4 часто приходила в банк с платежными документами, то ни у кого из сотрудников банка она подозрений не вызывала. Всего ФИО4 путем обмана похитила у ООО «УПП» денежные средства в сумме 6140860,08 рублей (т. 9 л.д. 5-12, т. 18 л.д. 6-11).

При проведении очной ставки с ФИО4 представитель потерпевшегоЖ. полностью подтвердил свои показания, изобличив подсудимую в совершении инкриминируемого ей деяния (т. 9 л.д. 147-154).

Из показаний представителя потерпевшего Ж. данных в судебном заседании и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя в порядке ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации с согласия сторон следует, что она с 2003 года работает в должности заместителя директора в ООО «УПП», организация находится по адресу: 

<

...>, директором является Ж., у ООО «УПП» открыт расчетный счет *** в филиале ПАО «ВТБ 24», по адресу: 

<

...>. Право подписи всех платежных документов имеет только Ж., никто другой из представителей ООО «УПП» на эти действия не уполномочен. На предоставление и получение платежных поручений в банк имела доверенность главный бухгалтер ФИО4, то есть все платежные документы в ПАО «ВТБ 24» могли поступать только с подписью Ж., а предоставить их в банк могли Ж. и ФИО4 Расчеты с контрагентами производились исключительно по платежным поручениям, все перечисления поступали и отправлялись с расчетного счета ООО «УПП». 

В офисе ООО «УПП» находилось два стационарных компьютера у ФИО4 и Ж., Ш. пользовался компьютером Ж., на компьютере ФИО4 была установлена программой «1С:Бухгалтерия». На данном компьютерес июня 2013 года был установлен пароль, который знала только бухгалтер, так же в офисе находились 4 сейфа. Два сейфа были в распоряжении бухгалтера и два директора. При этом в одном из сейфов бухгалтера хранились финансовые документы и печать ООО «УПП», которая ставилась в платежных документах ООО «УПП». Во втором сейфе хранились финансовые документы и печать ООО «УПП 61». Ключи от сейфов, которые использовала бухгалтер, были только у бухгалтера, а дубликаты хранились у директора. Ни у кого кроме бухгалтера к данным сейфам доступа не было. 

ФИО4 работала главным бухгалтером в ООО «УПП» на основании трудового договора с *** по ***, при этом с *** по *** ФИО4 работала в ООО «УПП» главным бухгалтером по совместительству, а с *** по *** работала в ООО «УПП» главным бухгалтером на основании трудового договора. Велся график отработанного ФИО4 времени, она лично вела тетрадь учета рабочего времени.

В ее должностные обязанности входит: контроль за строительством, контроль за поставками строительных материалов на объекты, поиск субподрядных организаций и поставщиков, договора с данными лицами заключал непосредственно Ж. Никто кроме директора не уполномочен подписывать договоры с контрагентами. При этом она выбирала организации, с которыми ООО «УПП» будет в последующем работать. Также она решала вопрос о строительных материалах, которые будут необходимы для производства строительных работ. Находясь на объекте, онапроизводила приемку строительных материалов. Также главным инженером в ООО «УПП» работает Ш.,он занимается работами, связанными с бетонными конструкциями.

В ходе осуществления своих служебных обязанностей она посредством электронной связи направляет в адрес поставщиков заявки на поставку материалов. Организации - поставщики на электронную почту высылают счета на оплату материалов, которым она направила заявки. Если количество и спецификация материалов ее устраивает, то направляет посредством электронной связи на почту ООО «УПП», поступивший от поставщика счет на оплату. Данный счет направляется непосредственно в адрес главного бухгалтера ФИО4, которая распечатывала счет и один экземпляр складывала в папку, где хранятся счета под названием «полученные». На основании полученного счета ФИО4 должна составить платежное поручение, после чего, передать его на подпись директора ООО «УПП» Ж. После того, как Ж. ознакомится с платежным поручением, он должен его подписать. Подписанные платежные поручения ФИО4 относила в банк для проведения операций по расчету за поставленный материал и оказанные услуги. Через день после поступления платежного поручения, сотрудники банка составляют выписку по расчетному счету ООО «УПП» и передают ее совместно с копиями платежных поручений, согласно которым произведены платежи, ФИО4 указанные платежные документы и выписки из банка хранились в сейфе у Абрамовой. Непосредственно после поставки заказанного товара она подписывает товарную накладную, счет фактуры и акт о доставке материалов. Данные документы в последующем она передавала Ж., а он их ФИО4 для внесения в базу. С начала 2013 года акты о доставке, счета-фактуры и товарные накладные с контрагентами стали пропадать из офиса, в связи с чем, возникли проблемы с поставщиками при проведении сверки. Указанные документы исчезли по вине ФИО4, позже поняла, что таким образом она уничтожала первичные документы для проведения своих махинаций. Об этом она сообщила Ж., но он и Ш. очень доверяли ФИО4 Весной 2013 года ФИО4 уговорила Ж. ограничить ей доступ в офис, чтобы она не появлялась в офисе. В связи с этим она отдала ключи от офиса Ж. Она большую часть своего рабочего времени находилась на объектах, а с лета 2013 года редко появлялась в офисе по просьбе Ж. 

В марте 2015 года Ж. в банке получил выписку по счету ООО «УПП» и оригиналы платежных поручений за конец 2014 и 2015 год, обнаружил в данных документах организацииООО «Альтекс-сервис», ООО «Мегапласт», ИП Волосач, с которыми ООО «УПП» никогда не работало, запросил в банке платежные поручения с подписями, в которых обнаружил, что подпись, стоящая на данных документах, не его. Ж. по этому поводу стал разбираться с ФИО4, так как доступ к платежным поручениям, которые были предоставлены в банк, был только у нее. Ж. сообщил, что ФИО4 созналась в подделке его подписи в платежных поручениях и перечислении денежных средств, принадлежащих ООО «УПП» на сторонние организации, после чего указанные денежные средства ей приносили домой, либо она их забирала у знакомого в офисе, как позже выяснила у Б.

После того, как она узнала, что со счета ООО «УПП» похищены денежные средства, то провела проверку на основании сведений в программы «1С:Бухгалтерия», платежных поручений и выписки с расчетного счета, установила, следующую информацию:

в период с февраля по май 2013 года с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ООО «Антарэкс» несколькими платежами переведены 411112,43 рублей. Директором и учредителем данного юридического лица является П. Согласно платежных поручений, полученных из банка, основанием для перевода данных денежных средств являлось поставка материалов. В данный период времени ООО «УПП» работало с поставщиком ИП ФИО5 по поставке материалов, согласно акта сверки с ИП ФИО5 сумма, на которую в адрес ООО «УПП» поставлено материалов составляет 789895 рублей. Согласно акта сверки ООО «УПП», составленный на основании сведений, полученных из программы «1С:Бухгалтерия». ИП ФИО5 поставил в счет ООО «УПП» материалов на общую сумму 1194643 руб. В программу «1С:Бухгалтерия» были внесены ложные сведения. Однако, по платежным поручениям банка данные денежные средства были перечислены в адрес ООО «Антарэкс».

В период с марта по сентябрь 2013 года с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ООО «Промстройкомплект» ФИО4 переведены 828500 рублей. Директором ООО «Промстройкомплект» является Л., учредителем данного юридического лица является К., которая в настоящее время скончалась. В соответствии с платежными поручениями, полученными в банке, основанием для перевода денежных средств была поставка материалов. В указанный период времени ООО «УПП» работало с ООО «Светодел», ИП ФИО5, ИП Мельников, ООО «Сантехкомплект», ООО «Сервисный центр металлопроката» и ООО «Промекс». По платежным поручениям, полученным из банка, ФИО4 указывала в них ООО «Промстройкомплект» в качестве поставщика, при этом никаких отношений с данной организацией у ООО «УПП» не было. 

В период с сентября 2013 года по август 2014 года с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ООО «Уралтехнопром» были переведены 4445347,65 руб. Директором и учредителем данного юридического лица является М. Согласно платежным поручениям, полученным из банка, основанием для перевода данных денежных средств являлась поставка материалов. ООО «УПП» с ООО «Уралтехнопром» никогда не работало. Так же она составила акт сверки по ООО «Уралтехнопром» из сведений программы «1С:Бухгалтерия», внесенных ФИО4, по которым данная организация является поставщиком ООО «УПП», но никаких договорных отношений с этой организацией не было.

Кроме того, в период с августа по сентябрь 2014 года с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ООО «Уралэнергомонтаж» были переведены 186900 руб. Директором и учредителем данного юридического лица является М. Согласно платежным поручениям, полученным из банка, основанием для перевода данных денежных средств являлась поставка материалов. ООО «УПП» с ООО «Уралэнергомонтаж» никогда не работало. Так же она составила акт сверки по ООО «Уралэнергомонтаж» из сведений программы «1С:Бухгалтерия», внесенных ФИО4, по которым данная организация является поставщиком ООО «УПП», но никаких договорных отношений с этой организацией не было.

Также в период с ноября 2014 года по февраль 2015 года с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ООО «Альтекс-сервис» были переведены 100000 руб. Директором данного юридического лица является Б. Согласно платежным поручениям, полученным из банка, основанием для перевода данных денежных средств являлась поставка материалов. ООО «УПП» с ООО «Альтекс-сервис» никогда не работало. Так же она составила акт сверки по ООО «Альтекс-сервис» из сведений программы «1С:Бухгалтерия», внесенных ФИО4, по которым данная организация является поставщиком ООО «УПП», но никаких договорных отношений с этой организацией не было.

Кроме того, в период с декабря 2014 года по февраль 2015 года с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ИП ФИО6 были перечислены ФИО4 денежные средства в общей сумме 54000 рублей. ФИО4 указала в программе «1С:Бухгалтерия» ИП ФИО6, как контрагента ООО «УПП». В указанный выше период времени ИП ФИО6 не являлся контрагентом ООО «УПП», никаких договорных отношений с ним не было и не могло быть. С ИП ФИО6 она незнакома, как и другие сотрудники ООО «УПП».

Также *** с расчетного счета ООО «УПП» на расчетный счет ООО «Мегапласт» был отправлен ФИО4 платеж в размере 50000 рублей. В банк ФИО4 предоставила подложное платежное поручение, как и по всем другим вышеназванным организациям, на которых подпись Ж. была ею подделана. При этом ФИО4 указала в программе «1С:Бухгалтерия» ООО «Мегапласт», как поставщика материалов ООО «УПП». Данная организация не являлась поставщиком оборудования для ООО «УПП». Ни с кем из представителей ООО «Мегапласт», как и с его директором М., она незнакома, как и другие сотрудники ООО «УПП».

ФИО4 в программе «1С:Бухгалтерия» денежные средства, перечисленные ею в адрес ООО «Аватар», ООО «Антарэкс» и частично ООО «Промстройкомплект» провела за ИП ФИО5 и ООО «Торговый дом ТСК-групп», так как первоначально у нее не было пароля в программе «1С:Бухгалтерия» и она боялась, что она сможет увидеть ее махинации, по этой причине она механически удаляла из программы сведения по вышеуказанным организациям и вносила новые, а после установки пароля, то есть в конце июня 2013 года, она проводила в программе ООО «Альтекс-сервис», ИП ФИО6, ООО «Уралэнергомонтаж», ООО «Мегапласт», ООО «Уралтехнопром» и ООО «Промстройкомплект», как поставщиков ООО «УПП», поскольку доступа в программу ни у кого кроме нее не было и никто эту информацию проверить не мог. ООО «УПП» с вышеуказанными организациями, как и с ИП ФИО6, никогда не сотрудничало и не имело никаких договорных отношений.

В ходе личной встречи В.,учредитель ООО «Альтекс-сервис» пояснил, что по просьбе ФИО7, который попросил помощь Абрамовой оказал услугу, последнюю он не знал, денежные средства он передавал Б., а тот Абрамовой. *** они с новым бухгалтером попытались зайти в программу «1С», но не смогли, поскольку был установлен пароль, впоследствии с помощью специалиста, который обслуживает программу, у нее в карточке был записан пароль день рождения сына Абрамовой, они получили доступ к программе. ФИО4 путем обмана похитила у ООО «УПП» денежные средства на общую сумму 6140860,08 рублей. Все вышеуказанные платежные документы, по которым переводились денежные средства на сторонние организации, в банк непосредственно предоставляла главный бухгалтер ФИО4, которая ставила поддельные подписи от имени Ж. и печати ООО «УПП». В последствии они обращались в Арбитражный суд к банку «ВТБ 24» о признании платежных поручений недействительными, но в октябре 2015 года отказались от требований, так как не было экспертизы (т. 9 л.д. 15-21, т. 18 л.д. 27-31).

При проведении очной ставки с ФИО4 представитель потерпевшего Ж. полностью подтвердил свои показания, изобличив подсудимую в совершении инкриминируемого ей деяния (т. 9 л.д. 155-164).

Из показаний свидетеляБ. данных в судебном заседании следует, что с 2009 по 2015 годона работала в ПАО «ВТБ 24» начальником операционного отдела, в ее обязанности входилипримем и отправка платежных поручений на бумажных носителях от клиентов, отправка по Интернет банку поступающих платежных поручений, кассовые операции, формирование и выдача выписок юридическим лицам. Ее рабочее место находилось в отделении ПАО «ВТБ 24», расположенном по адресу: 

<

...>. Ей известно, что в ООО «УПП» директором был Ж., бухгалтером ФИО4, обслуживалось на бумажных носителях, платежные поручения привозили Ж. и Абрамова, в основном она приносила, во время ее отпуска приходил Ж. и приносил реквизиты, а потом они готовили платежные поручения, в основном это была она и К..Изначально в карточке предприятия было две подписи, в период 2013-2014 года произведена замена на одну подпись, Абрамова приходила по доверенности, которая хранилась в банке, составлялась доверенность максимум на 3 года, все платежные поручения, принесенные в банк, сверялись с карточкой. Кроме Ж. и Абрамовой никто не приходил в банк по организации ООО «УПП».Выписки по счету получали Абрамова и Ж., последний получал, только если Абрамова была в отпуске, за получение выписок расписывались в ведомости. Подозрений и сомнений подпись Ж. не вызывала, поскольку с организацией ООО «УПП» были доверительные отношения, так как работали длительное время. Когда Ж. сам приходил, то просил сформировать платежные поручения, сверял реквизиты, подписывал и ставил печать. Изначально когда ООО «УПП» открывали расчетный счет, была выдана на флеш-карте система «БИ Принт», для зашифровки платежных поручений в штрих код при создании платежного поручения клиентом. 

Из показаний свидетеля Е. данных в судебном заседании следует, что с октября 2011 года она работала в «Транскредитбанке» потом произошло преобразование, с 2013 по июль 2014 работала в должности главного специалиста операционного отдела, впоследствии по 2015 год начальником операционного отдела. Обслуживала юридических лиц с июля 2014 года, до этого в 2013 году заменяла М., пока она была в отпуске. В ее обязанности входило, прием платежных поручений, выдача денежных средств по чеку, печать и выдача выписок. В ООО «УПП» была бухгалтером Абрамова, на основании доверенности она получала выписки и предоставляла платежные поручения, подписанные директором. В организации ООО «УПП» была установлена программа «БИ Принт».Банк посещали Ж. и Абрамова, поскольку Ж. не умел составлять платежные поручения, считает, что в организации их составляла Абрамова. Ж. приходил в банк с реквизитами и просил составить платежные поручения. Кроме Ж. и Абрамовой никто не имел права приносить платежные поручения в банк. Платежные поручения из ООО «УПП» Абрамова всегда приносила утром, всегда сверяли подпись с карточкой, подозрения подпись не вызывала, в карточке предприятия право подписи было только у Ж. и стояла одна печать, все платежные поручения содержали подпись и печать. Чаще в банк приходила Абрамова, за получением выписок, почти каждый день, Ж. раз в неделю или в две недели приходил, платежные поручения получала Абрамова, Ж. практически никогда не получал. С Ж. и Абрамовой за время работы сложились доверительные отношения. 

Из показаний свидетеля Б. данных в судебном заседании и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя в порядке ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации следует, чтос 2004 года он является участником и директором ООО ЧОП «Владимир». Длительное время, примерно с 2005 года, знаком с ФИО4, состоят в приятельских отношениях. Ж. ему ранее известны не были. В конце лета или в сентябре 2013 года к нему обратилась в телефонном разговоре Абрамова, сказав, что она работает в крупной строительной организации главным бухгалтером и договорилась с директором данной организации, что он ей будет выплачивать заработную плату путем перевода денежных средств, принадлежащих его организации в виде оплаты за поставленный товар, при этом, попросила его найти какую-нибудь организацию для обналичивания денежных средств, а лучше несколько организаций, на расчетный счет которых могут поступать денежные средства, в последующем с расчетного счета данной организации эти денежные средства можно будет снять и передать ей. Он согласился, так как она говорила, что не платятзаработную плату.У него есть знакомые В. и Б., которые являются участниками ООО«Альтекс-сервис», Б. является директором данной организации. Кроме того, он длительное время знаком с М., который является директором и участником ООО «Уралтехнопром» и ООО «УралЭнергоМонтаж». Он неоднократно оказывал помощь М. в его бизнесе, поэтому последний тоже согласился помочь бескорыстно, как и он помогал Абрамовой.При одной из встреч, состоявшихся на территории ***, предположительно по адресу: ***, он спросил у М., может ли он помочь Абрамовой, которой нужны организации, на расчетные счета которых она будет переводить денежные средства с расчетного счета организации, в которой она работает и в последующем будет забирать переведенные денежные средства наличными. М. согласился и дал реквизиты своих двух организаций, то есть ООО «Уралтехнопром» и ООО «УралЭнергоМонтаж». В это же период времени на территории ***, предположительно по адресу: ***, реквизиты данных организаций, в том числе расчетные счета, он передал Абрамовой. Через некоторое время, примерно в начале сентября 2013 ему позвонила Абрамова и сообщила, что она перевела денежные средства на расчетный счет ООО «Уралтехнопром». Он сообщил об этом М. В последующем М. передавал ему многократно денежные средства, которые поступали на расчетные счета сперва ООО «Уралтехнопром», а затем ООО «УралЭнергоМонтаж», от Абрамовой, то есть от организации, в которой она работала. Перечисления от Абрамовой на расчетный счет ООО «Уралтехнопром» происходили с сентября 2013 года по август 2014 года суммами, не превышающими 100000 рублей, которые директор ООО «Уралтехнопром» М. снимал с расчетного счета своей организации, затем по адресу: ***, там находился офис ООО ЧОП «Владимир» передавал ему, а он, в свою очередь, передавал Абрамовой. О том, что поступили денежные средства, он сообщал Абрамовой по телефону, как сказал ранее, передавал ей денежные средства, полученные от М., по адресу: ***, то есть в офисе ООО ЧОП «Владимир» или у здания, расположенного по указанному выше адресу. Точную сумму, которую передал Абрамовой не помнит, никакого вознаграждения за его услуги Абрамова не предоставляла, иногда делала незначительные подарки.

В августе 2014 года Абрамова сообщила, что ей нужны реквизиты другой организации, чтобы получать таким же образом деньги в виде заработной платы. Он обратился к М., который повторно предоставил реквизиты ООО «Уралэнергомонтаж», эти реквизиты в своем офисе передал Абрамовой. В последующем, примерно с августа 2014 года по конец 2014 года, он получал от М. денежные средства, которые переводила Абрамова на расчетный счет ООО «Уралэнергомонтаж» с расчетного счета организации, в которой она продолжала работать, и передавал ей лично в руки. Ему Абрамова никаких денег за услуги не передавала. Деньги он передавал лично Абрамовой по адресу: ***, когда она приезжала к нему, предварительно звонил ей по телефону.

В феврале 2014 года и в ноябре 2014 года Абрамова говорила, что ей нужны реквизиты другой организации, чтобы получать таким же образом деньги в виде заработной платы, он предоставил реквизиты ООО «АЛЬТЕКС-сервис», которые ему сообщил Б. В последующем он получил от директора данной организации Б. не менее пяти раз денежные средства, которые перевела Абрамова а счет данной организации с расчетного счета организации, в которой она продолжала работать. Эти денежные средства он передал в полном объеме Абрамовой по адресу: 

<

...>, когда она приезжала к нему в офис. Ему Абрамова, как и Б.., никаких денег за услуги не передавала, так как он просто хотел ей помочь. 

При передаче денег Абрамовой, она передавала товарные накладные, счета-фактуры и акты выполненных работ с подписью директора и печатью ООО «УПП», он их забирал, передавал Б. и М., они ставили подпись и печать и он возвращал документы обратно Абрамовой. Ему известно от самой Абрамовой, что до него, точнее в период с начала 2013 года по сентябрь 2013 года, она обналичивала свою заработную плату через другие организации, к которым он никакого отношения не имеет. Про их названия тоже ничего не знает. Абрамова перестала это делать, так как ей приходилось платить этим людям за их услуги, а он все делал бесплатно, поскольку хотел бескорыстно помочь Абрамовой, с декабря 2014 года по февраля 2015 года, когда он сказал, что у него других знакомых нет, способных обналичить ее заработную плату через расчетный счет своих организаций, то Абрамова стала работать, то есть обналичивать заработную плату, через других людей, но с кем именно она работала ему неизвестно, она об этом не рассказывала.Впоследствии он понял, что Абрамова его обманула, и посредством его услуг похищала денежные средства организации, в которой работала главным бухгалтером. Он об этом не знал, поскольку верил Абрамовой и относился к ней хорошо, как к старой знакомой. Кроме того, думал, что все денежные средства перечисляет ни сама Абрамова, а ее директор, так как со слов Абрамовой доступ к расчетному счету имелся только у него, а она не могла распоряжаться денежными средства на счете предприятия (т. 9 л.д. 39-41, т. 18 л.д. 33-37).

При проведении очной ставки с ФИО4 свидетельБ. полностью подтвердил свои показания, изобличив подсудимую в совершении инкриминируемого ей деяния (т. 9 л.д. 166-173).

Из показаний свидетеля В. данных в судебном заседании и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя в порядке ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации следует, чтос 2005 года он работает охранником в ЧОП «Владимир» по адресу: ***. По вышеуказанному адресу располагается завод ОПЗ «ВУХИН». Его рабочий график одни сутки через двое с 08 часов утра до 08 часов утра следующего дня. В конце 2013 года в вечернее время к нему обратился директор ООО «ЧОП Владимир» Б. и сообщил, что к КПП по вышеуказанному адресу подъедет женщина по имени Елена,которой ему необходимо будет передать денежные средства, какая сумма ему известно не было, так как денежные средства Б. положил в конверт.После этого, в вечернее время к КПП по вышеуказанному адресу, подъехал автомобиль либо «Таурег» либо «Тигуан», точно он не помнит, черного цвета, которым управляла женщина, которая подошла к нему и сообщила, что ее зовут Елена, для которой оставил посылку Б.. При нем Елена набрала номер телефона Б. и сообщила, что приехала за посылкой. После того, как Б. удостоверился, он передал последней денежные средства в конверте. Через некоторое время указанная женщина опять приехала за денежными средствами, оставленными в конверте Б. для нее. Он знал, что в конвертах денежные средства, так как Б. сам ему об этом сообщал. Он не интересовался, что это за денежные средства и что это за женщина. Позже автомобиль Елены и саму Елену он видел возле КПП по адресу: 

<

...> неоднократно. Б. сам выходил к ней на встречу. Елена приезжала к КПП по вышеуказанному адресу более 15 раз и это только в его рабочие смены (т. 9 л.д. 137-139)

При проведении очной ставки с ФИО4 свидетельВ. полностью подтвердил свои показания, изобличив подсудимую в совершении инкриминируемого ей деяния (т. 9 л.д. 199-204).

Из показаний свидетеля А. данных в судебном заседании и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя в порядке ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации следует, что он являлся директором ООО «Арно-Модуль», общество находилось по адресу: 

<

...>, весной 2015 года к нему обратился ранее знакомый Ж. и сообщил, что обнаружил недостачу на счете своего предприятия ООО «УПП», пояснил, что обнаружил много платежных поручений с подделанной подписью,а организации, которые в них указаны, ему неизвестны. Ж. попросил устроить встречу и побеседовать с его бухгалтером Абрамовой, чтобы выяснить почему сложилась подобная ситуация с платежными документами. Предварительно он (А.) посмотрел по базам данных, куда перечислены денежные средства по платежным поручениям и выписал все организации. Эти организации никаких договорных отношений с фирмой Ж. не имели.Спустя 2-3 дня около 11:00 часов весной 2015 года Ж. и Абрамова пришли к нему, он рассказал о поводе встречи, для Абрамовой это был шок. Он представил Абрамовой все платежные документы и сообщил, накакие организации были направлены денежные средства, Ж. добавил, что с указанными организациями у него не было каких-либо договорных отношений, с ними совместной деятельности не вел. Он пытался объяснить бухгалтеру, что это легко доказывается после проведения экспертизы и за это грозит ответственность. В ходе беседы она сначала отрицала свою вину, говорила, что никуда не переводила денежные средства и не знает эти организации. В разговоре принимал участие также его сын А.., он предупредил Абрамову о том, что ведется видеозапись во избежание каких-либо инцидентов и показал, где расположено записывающее устройство. Когда он предъявил документы за 2015 год Абрамовой, из которых было видно, что подпись не Ж., то Абрамова сообщила, что у нее сложилось трудное материальное положение, по этой причине она похитила денежные средства и признала сумму около 300000 рублей. После этого, Ж. попросил ее написать расписку. Они попросили ее указать в расписке, что она получила денежные средства незаконно, но Абрамова отказалась указывать данное обстоятельство. Расписку Абрамова написала собственноручно.Со стороны Абрамовой к нему поступила просьба о том, что если она вернет эти денежные средства, то ее не будут привлекать к уголовной ответственности. Она попросила написать его какую-нибудь бумагу о том, что он гарантирует не обращаться в органы правосудия, если она решит все мирным путем. Он в ее просьбе отказал, сказав, что если она выполнит обещание, то Ж. никуда обращаться не будет. Абрамова в ходе беседы вела себя спокойно, Ж. спросил у нее про остальные деньги, он сказал, что раз есть признание, чтобы они шли в машину, договаривались сами между собой мирным путем, Ж. забрал расписку, и они вышли. Позже Ж. сообщил, что с Абрамовой ни о чем не договорился, она обвинила их в том, что они ее принудили написать расписку. После этого Ж. принял решение о написании заявления в правоохранительные органы (т. 9 л.д. 47-49).

При проведении очной ставки с ФИО4 свидетель А. полностью подтвердил свои показания, изобличив подсудимую в совершении инкриминируемого ей деяния (т. 9 л.д. 190-198).

Из показаний свидетеля Б.данных в судебном заседании и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя в порядке ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации следует, чтос октября 2008 года он является участником и директором ООО «Альтекс-сервис», фактически находится по адресу: 

<

...>. Он подписывает все договоры предприятия, приложения к ним, а также имеет право подписи в банке АО «Банк Интеза», в котором обслуживается расчетный счет ООО «Альтекс-сервис». Он с 2008 года знаком с Б. В ноябре 2014 года Б. попросил оказать помощь его знакомой, которая работает бухгалтером в организации ООО «УПП», она договорилась с директором своей организации о том, что тот будет выплачивать ей заработную плату путем перечисления денежных средств со счета ООО «УПП» на счет других организаций под видом поставки товара. Б. попросил реквизиты его организации. Он договорился с Б., что при поступлении денежных средств на счет его организации от ООО «УПП», он будет снимать их со счета по чеку, указывая в чеках «на хозяйственные нужды» и передавать полученные денежные средства Б. Дату и размер поступления денежных средств ему должен был сообщать Б., поступление он также отслеживал в Интернет-банке. Он предоставил Б. все необходимые реквизиты ООО «Альекс-сервис» для перечисления на них денежных средств. В период с ноября 2014 года по февраль 2015 года он получал по чековым книжкам денежные средства, которые поступали на расчетный счет его организации с расчетного счета ООО «УПП», поступили около 10 раз в общей сумме около 300000 рублей, которые он передал Б. для передачи в последующем бухгалтеру. Сумма ежемесячно составляла 25000-30000 рублей, то есть соответствовала заработной плате бухгалтера, поэтому он верил, что эти денежные суммы были заработной платой знакомой Б. Ему на подпись Б. предоставлял счета-фактуры и накладные, с одной стороны была печать и подпись директора ООО «УПП». За вышеуказанную услугу он брал 1,5% от снятой со счета денежной суммы, оставшиеся денежные средства отдавал Б. О том, что денежные средства были переведены на расчетный счет его организации без ведома и согласия руководителя ООО «УПП»,он узнал от сотрудников полиции. С ФИО4 и с Ж. он незнаком и никогда не встречался, никаких взаимоотношений с ООО «УПП» у организации, в которой он является руководителем и учредителем никогда не было (т. 9 л.д. 36-38).

Из показаний свидетеля В. данных в судебном заседании и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя в порядке ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации с согласия сторон следует, чтоон зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с 2013 года, занимается продажей запасных частей к автомобилям и оказанием услуг, работ по обслуживанию автомобилей. У него в ПАО «Сбербанк России» открыт расчетный счет, на который от ООО «УПП» приходили денежные переводы, однако с данной организацией он не сотрудничал, никаких договорных отношений нет. К нему обращался ранее не знакомый молодой человек с просьбой оплатить товар безналичным способом, после чего от ООО «УПП» поступили 30000 рублей, затем 10000 рублей, 5500 и 5000 рублей, впоследствии приезжал неизвестный молодой человек по имени Евгений, который приобретал за переведенные со счета ООО «УПП» денежные средства различные товары на автомобиль. С ФИО4 и Ж. он незнаком (т. 9 л.д. 44-46).

Из показаний свидетеля М. оглашенных по ходатайству государственного обвинителя в порядке ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации следует, чтоон является участником и директором ООО «Уралтехнопром» и ООО «Уралэнергомонтаж», офис-менеджером работал Б. Офис у ООО «Уралтехнопром» и у ООО «Уралэнергомонтаж» расположены по адресу: 

<

...>. Счета данных организаций обслуживались в таких банках, как АО «УралТрансБанк», ПАО «Сбербанк России» и АО «Банк 24.ру». Право подписи в данных банках имеет только он. Доверенность на предоставление документов в банковские учреждения от имени данных организаций он никому не выдавал. В начале сентября 2013 года к нему обратился Б. и рассказал, что у него есть знакомая ФИО9, которая работает бухгалтером в строительной организации, название узнал позднее ООО «УПП», она договорилась с директором организации о том, что он будет выплачивать ей заработную плату путем перечисления денежных средств со счета ООО «УПП» на счет других организаций под видом поставки товара. Б. попросил реквизиты его организаций, сперва одной, а потом другой. Он согласился из дружеских побуждений, так как Б. часто помогал ему в бизнесе. Они договорились с Б. что при поступлении денежных средств на счет его организаций отООО «УПП», он будет снимать их со счета по чеку, указывая в чеке «на хоз.нужды» и передавать Б. Дату поступления денежных средств ему должен был сообщать Б., он последнему предоставил реквизиты сначала ООО «Уралтехнопром», а затем ООО «Уралэнергомонтаж». С сентября 2013 года по август 2014 года он получал по чековым книжкам денежные средства, которые поступали на расчетный счет его организации с расчетного счета ООО «УПП». Какую сумму денежных средств он передал Б. не помнит, о том, что передал более 4500000 рублей, узнал от сотрудников полиции.В августе 2014 года Б. сказал, что Абрамова попросила реквизиты другого юридического лица. Причин не объяснил, он дал реквизиты ООО «Уралэнергомонтаж». С ООО «УПП» никаких договорных отношений у ООО «Уралэнергомонтаж» и у ООО «Уралтехнопром» не было, о том, что директор ООО «УПП» Ж., обратился в полицию с заявлением в отношении ФИО4 по факту совершения хищения денежных средств, принадлежащих ООО «УПП», узнал от сотрудников полиции. О том, что денежные средства, которые он передавал Б., были похищены Абрамовой, также узнал от сотрудников полиции, ФИО4 и Ж. ему не знакомы (т. 9 л.д. 142-144).

Из показаний свидетеля П. оглашенных по ходатайству государственного обвинителя в порядке ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации с согласия сторон следует, чтов конце 2011 года к нему обратился Н., который рассказал о том, как можно быстро подзаработать. Н. пояснил, что для этого необходимо стать номинальным директором какой-то организации. Цена за каждую фирму составляла 1500 рублей. Он согласился, после чего Н. на остановке «Университет М.Горького» познакомил его с неизвестным мужчиной по имени Иван, который предложил подзаработать, став номинальным директором нескольких организаций. На тот период времени у него были материальные трудности и он согласился на предложение Ивана. После этого Иван попросил предоставить паспорт, как он сообщил, паспорт ему нужен был для подготовки документов, он передал паспорт и они обменялись номерами телефонов. Через некоторое время ему позвонил Иван и на указанной остановке он вновь встретился с Иваном, где он подписал какие-то документы, какие именно он не помнит, так как не разбирается в них и передал Ивану, а тот передал ему денежные средства в сумме 4500 рублей. После этого он с Иваном не встречался. Через некоторое время к нему по месту регистрации начали приходить уведомление из налоговых органов о том, что он, являясь директором различных фирм, не платит налоги и сборы. Среди указанных фирм фигурировала, в том числе ООО «Антарэкс», с указанными уведомлениями он направился в ИФНС по месту регистрации, где ему сообщили, что он является директором и учредителем семи юридических лиц. Он не собирался управлять, созданными им за вознаграждение юридическими лица, и вести финансово-хозяйственную и иную деятельность от имени этих организаций, он не являлся директором ООО «Антарэкс», где находится указанная организация ему неизвестно. ФИО4, Ж. и Ж. ему не знакомы, про ООО «Уральское производственное предприятие» и деятельность данной фирмы ему ничего неизвестно (т. 9 л.д. 33-35).

Из показаний свидетеля Ш. данных в судебном заседании и оглашенных по ходатайству государственного обвинителя в порядке ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации с согласия сторон следует, чтос 1997 года он работает в ООО «УПП» главным инженером. Директором и участником ООО «УПП» является Ж. Расчетный счет ООО «УПП» обслуживался в филиале ПАО «ВТБ 24», находящемся по ул. Техническая г.Екатеринбурга. Правом подписи всех финансовых документов для банка наделен только директор ООО «УПП» Ж.

В период с 2013 года по настоящее время в штате организации работали директор, его заместитель по строительству Ж., он и бухгалтер ФИО4 Офис данной организации располагался по ул. Маневровая, 9 в г. Екатеринбурге. Его рабочее место было на строительных объектах. В офисе данной организации находилась два компьютера. В одном из которых, была установлена программа «1С:Бухгалтерия». На данном компьютере был установлен пароль, который знала только бухгалтер, использовавшая в своей работе программу «1С:Бухгалтерия». Он доступ к данной программе не имел. Так же в офисе находились 4 сейфа. Два сейфа были в распоряжении бухгалтера и два использовал директор, у бухгалтера находилась там печать. Ключи от сейфов, которые использовала бухгалтер, были только у нее, у него доступа к данным сейфам не было. Он, как главный инженер, работает с поставщиками, то есть находит поставщиков, заключает с ними договора, которые подписывает Ж. С крупными поставщиками его организация работает давно. Всех крупных поставщиков он давно знает. После заключения договора поставки или пролонгации, его организации выставляется счет по электронной почте или факсимильной связью. Ж. утверждает данный счет. После чего счет передается бухгалтеру предприятия, которая составляет платежное поручение. С поставщиками работает либо он, либо Ж.

С 2008 года в ООО «УПП» стала работать главный бухгалтер ФИО4, сначала была пятидневная рабочая неделя, потом свободный график. В ее обязанности входило взаимодействие с налоговыми органами, составление бухгалтерских отчетов и составление платежных поручений, также она вела журнал учета рабочего времени. ФИО4 имела доверенность от Ж. на предоставление документов в банк. ФИО4 должна была составить платежное поручение только непосредственно по устному или письменному поручению Ж. и наличии счета, предоставленного поставщиком. Зимой 2012 года между ФИО4 и Ж. возник конфликт, инициатором которого стала ФИО4 Она предприняла все меры для того, чтобы Ж. не имела доступ в офис организации. Он считает, что ФИО4 воспользовалась этим для совершения хищения денег у организации.В марте 2015 года ему позвонил Ж. и спросил, работал ли он с ООО «Альтекс-сервис» и ООО «Уралэнергомонтаж». Он с данными юридическими лицами никогда не работал и договоры не заключал. Ж. рассказал, что он стал проверять расчетный счет предприятия и обнаружил, что на счете предприятия находится всего 31000 руб. После чего, проверяя выписку с расчетного счета обнаружил, что деньги с расчетного счета переведены на организации, с которыми никаких договорных отношений ООО «УПП» не имело, что подпись не его. Он находился на больничном, поэтому не знал, как Ж. разбирался по выявленным фактам хищения с бухгалтером. Когда он вышел на работу, то ФИО4 была уволена (т. 9 л.д. 27-29).

При проведении очной ставки с ФИО4 свидетель Ш. полностью подтвердил свои показания, изобличив подсудимую в совершении инкриминируемого ей деяния (т. 9 л.д. 174-180).

Вина подсудимой подтверждается также исследованными в судебном заседании письменными материалами дела.

Согласно заявления Ж., зарегистрированного в УМВД России по г.Екатеринбургу 24.04.2015, он просит провести проверку деятельности главного бухгалтера ООО «УПП» ФИО4, которая с 01.02.2013 по 21.03.2015 в ходе выполнения должностных обязанностей совершила хищение денежных средств ООО «УПП» в сумме 5 922 695 рублей, причинив ущерб в особо крупном размере, просит решить вопрос о привлечении ФИО4 к уголовной ответственности (т. 1 л.д. 3).

Из заявления Ж., зарегистрированного в отделе полиции№ 4 УМВД России по г. Екатеринбургу08.07.2015 следует, что он просит провести проверку деятельности главного бухгалтера ООО «УПП» ФИО4, которая с 01.02.2013 по 21.03.2015 в ходе выполнения должностных обязанностей совершила хищение денежных средств ООО «УПП» в сумме 200 000 рублей, причинив ему ущерб, просит решить вопрос о привлечении ФИО4 к уголовной ответственности (т. 1 л.д. 2).

Согласно решений единственного участника *** от ***, *** от ***, *** от *** Ж. являясь единственным участником ООО «УПП», лично исполнял обязанности директора (т. 1 л.д. 22, 23, 24, 25).

Согласно свидетельство государственной регистрации и постановке на учет ООО «УПП» впервые зарегистрировано 14.05.1997 и поставлено на учет в налоговом органе 27.05.1997, присвоен ИНН 

<

***> (т. 1 л.д. 28, 29).

В соответствии со свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002, ООО «УПП» 24.11.2002зарегистрировано за основным государственным регистрационным номером 

<

***> (т. 1 л.д. 27).

Из свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ от 25.11.2010и выписки из ЕГРЮЛ следует, что14.05.1997 зарегистрировано ООО «Уральское производственное предприятие», сокращенное наименование «ООО «УПП», с 24.11.2002 ОГРН 

<

***>, с 25.11.2010 ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> единственнымучредителем и директоромявляетсяЖ., адрес местонахождения: 

<

...> (т. 1 л.д. 26, т. 18л.д. 12-20)

В соответствии с уставом, утвержденным решением № *** от ***, полное наименование Общества - общество с ограниченной ответственностью «Уральское производственное предприятие», сокращенное наименование ООО «УПП», местонахождение и почтовый адрес: 

<

...>. Общество создано для получения прибыли в соответствии с действующим законодательством (п. 2.1). Ответственность за достоверность предоставляемой бухгалтерской и статистической отчетности и учета несут директор и главный бухгалтер Общества (п. 10.9). Исполнительный орган Общества единоличный - директор (п. 12.1), (т. 1 л.д. 30-43).

Из сведений Пенсионного фонда Российской Федерации по Свердловской области, страхователь ООО «УПП» с *** по настоящее время (***)состоит на учете в Управлении ПФР в Железнодорожном районе г. Екатеринбурга. ООО «УПП» представлена отчетность по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, а также индивидуальные сведения о страховом стаже и страховых взносах застрахованных лиц за все отчетные периоды 2012, 2013, 2014 и 1 квартал 2015 годов (т. 9 л.д. 229-232).

Согласно сведений ООО «УПП», договора аренды и акта приема-передачи от ***, договора аренды от ***, договора возмездного оказания услуг от ***, ООО «УПП» арендовало нежилое помещение, расположенное по адресу: 

<

...>, т.е. фактически находилось по указанному адресу (т. 14 л.д. 227, 228-231, 232-234, 236-239).

Из заявления ФИО4 и трудового договора, заключенного *** между ООО «УПП» в лице директора Ж. и ФИО4, следует, что она принята на работу в ООО «УПП» на должность главного бухгалтера по основному месту работы, договор заключен на неопределенный срок и действует с *** (т. 1 л.д. 49, 50), в связи с чем, заведена личная карточка работника (т. 1 л.д. 60-63).

Согласно заявления ФИО4 от ***, она просит уволить ее с работы по собственному желанию с *** (т. 1 л.д. 51).

Согласно приказа *** от *** о приеме на работу, на основании заявления ФИО4 и трудового договора от ***, онапринята на работу в ООО «УПП» на должность главного бухгалтера, постоянно без испытательного срока (т. 1 л.д. 52, 64, 67).

Из журнала учета приказов за период с 01.01.2009 по 31.12.2013 по личному составу ООО «УПП», следует, что *** издан приказ ***/к об увольнении ФИО4, *** издан приказ *** о принятии на работу ФИО4 (т. 1 л.д. 44-48).

Согласно заявления ФИО4 от ***, она просит уволить ее по собственному желанию с ***, на основании заявления издан приказ *** от *** об увольнении с должности главного бухгалтера (т. 1 л.д. 65, 66).

В соответствии с должностной инструкцией главного бухгалтера, утвержденной директором ООО «УПП» Ж. ***, в обязанности главного бухгалтера входило, в том числе:

п. 1 - осуществление организации бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; 

п. 5 -организация учета имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов финансово - хозяйственной деятельности предприятия, а также финансовых, расчетных и кредитных операций;

п. 6 - обеспечение законности, своевременности и правильности оформления документов, составление экономически обоснованных отчетных калькуляций себестоимости продукции, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия;

п. 7 - осуществление контроля над соблюдением порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходование фонда заработной платы, за установлением должностных окладов работникам предприятия, проведение инвентаризации основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также документальных ревизий в подразделениях предприятия;

п. 9 - принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства. Участие в оформлении материалов по недостачам и хищениям денежных средств и товарно-материальных ценностей, контролирует передачу в необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы;

п. 11-осуществление взаимодействия с банками по вопросам размещения свободных финансовых средств на банковских депозитных вкладах (сертификатах) и приобретения высоко ликвидных государственных ценных бумаг, контроль за проведением учетных операций с депозитными и кредитными договорами, ценными бумагами;

п. 12 -вести работу по обеспечению строго соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, смет административно - хозяйственных и других расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, сохранности документов, оформления и сдачи их в установленном порядке в архив.

п. 14 - обеспечение составление баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета, другой бухгалтерской и статистической отчетности, представление их в установленном порядке в соответствующие органы (т. 1 л.д. 68-70)

Согласно договора о полной индивидуальной материальной ответственности от ***, заключенного между ООО «УПП» и ФИО4, работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему имущества, а также за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине (т. 1 л.д. 71)

Согласно должностной инструкции ФИО4 не была ознакомлена с ней, поскольку отсутствует ее подпись, однако это не свидетельствует о том, что она в юридически значимый периодс 13.02.2013 до 05.02.2015 не выполняла вышеуказанные должностные обязанности главного бухгалтера ООО «УПП»,выполнение таковых установлено совокупностью исследованных доказательств, в том числе показаниями представителей потерпевшего Ж. и Ж., свидетелейШ., Б. и Е. из которых следует, что только ФИО4 занималась бухгалтерским учетом и наряду с Ж. предоставляла в банк распорядительные документы.

Из информации ПАО «ВТБ 24» следует, что у ООО «УПП» открыт счет *** (далее по тексту счет ***…1125), в связи с миграцией счетов *** номер счета изменился на *** (далее по тексту счет ***…7109) (т. 14 л.д. 40). 

Доказательства связанные с ООО «Антарэкс»

Согласно выписке из ЕГРЮЛ, 23.12.2011 зарегистрировано ООО «Антарэкс», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, единственным учредителем и директором является П., адрес местонахождения: 

<

...> (т. 1 л.д. 207-213).

Из сведений ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга следует, что ООО «Антарэкс» снято с налогового учета 18.04.2016 как недействующее юридическое лицо (не отчитывающееся более 1 года), по состоянию на 25.07.2016 у ООО «Антарэкс» в ООО Банк «Нейва» 15.02.2012 был открыт расчетный счет № ***, данный счет закрыт 28.06.2016, в двух отделениях банка ПАО «Сбербанк» 20.01.2012 открыты расчетные счета № ***, 24.06.2012 и 04.04.2014 закрыты. Согласно деклараций по НДС и по налогу на прибыль за 2011 - 2013 года общество вело финансово-хозяйственную деятельность (т. 4 л.д. 163-258, т. 5 л.д. 1-38).

Из сведений Пенсионного фонда Российской Федерации по Свердловской области, страхователь ООО «Антарэкс» с 29.12.2011 по 01.04.2016 состоит на учете в Управлении ПФР в Верх-Исетском районе г. Екатеринбурга. ООО «Антарэкс» представлена «нулевая» отчетность по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за все отчетные периоды 2012-2013 годов, за 2014-2015 года отчетность не представлена (т. 9 л.д. 229-232).

Доказательства связанные с ООО «Промстройкомплект»

Согласно выписке из ЕГРЮЛ, 24.10.2012 зарегистрировано ООО «Промстройкомплект», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, учредителем является К., с 05.12.2013 директором является Л., адрес местонахождения: 

<

...> (т. 1 л.д. 222-228, т. 18 л.д. 182-191).

Из сведений Межрайонной ИФНС России № 24 по Свердловской области следует, что по состоянию на 25.07.2016 у ООО «Промстройкомплект» имелось 3 расчетных счета: в ООО Банк «Нейва» 27.12.2013 открыт счет ***, данный счет закрыт 29.04.2015; в ПАО «Бинбанк» 26.12.2013 открыт счет ***…0080, данный счет закрыт 06.04.2015, открыт счет ***…0099, данный счет закрыт 18.02.2015; в ОАО «Банк24.ру» 01.11.2012 открыт счет *** (далее по тексту счет ***…0738), данный счет закрыт 14.11.2013. Согласно деклараций по налогу на имущество, налогу на прибыль, по НДС, бухгалтерской отчетности, отчетности субъектов малого предпринимательства за 2012 - 2014 года, общество вело финансово-хозяйственную деятельность (т. 2 л.д. 244-247, т. 3 л.д. 1-247, т. 4 л.д. 1-161).

Из сведений Пенсионного фонда Российской Федерации по Свердловской области, страхователь ООО «Промстройкомплект» с 31.10.2012 по 01.04.2016 состоит на учете в Управлении ПФР в Железнодорожном районе г. Екатеринбурга. ООО «Промстройкомплект» представлена «нулевая» отчетность по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за 2012-2013 года, за 2014 и 1 квартал 2015 не представлена (т. 9 л.д. 229-232).

Из выписок по счету ООО «УПП» № 4070…1125 за период с 21.05.2013 по 04.09.2013 следует, что на счет ***…0738 ООО «Промстройкомплект» за материалы перечислено:

*** - 27000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 35000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 25500 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 18900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 20500 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 30000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 17000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 17900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 5500 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 34500 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 45000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 35600 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 36700 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 44900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 35600 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 22500 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 18900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 18000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 5200 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 68700 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 25900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, (т. 7 л.д. 10-32, 59, 67, т. 8 л.д. 47, 84-85).

Согласно копий платежных поручений со счета ООО «УПП» *** на счет *** ООО «Промстройкомплект» за материалы и металлопрокат перечислено по распоряжениям от:

*** - 27000 рублей, платежное поручение *** от ***, 

*** - 35000 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 25500 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 18900 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 20500 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 30000 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 17000 рублей, платежное поручение *** от ***, 

*** - 17900 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 5500 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 34500 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 45000 рублей, платежное поручение *** от ***, 

*** - 35600 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 36700 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 44900 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 35600 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 22500 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 18900 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 18000 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 5 200 рублей, платежное поручение *** от ***, 

*** - 68700 рублей, платежное поручение *** от ***,

*** - 25900 рублей, платежное поручение *** от ***, (т. 7 л.д. 33-105).

Согласно счетов-фактур, выставленных продавцом ООО «Промстройкомплек» покупателю ООО «УПП»: 

*** от ***, наименование выполненных работ информационно-технологическое сопровождение (ИТС) «1С:Предприятие», объем 10 штук, цена за единицу 1 094,24 рубля, всего с налогом на сумму 12 912 рублей;

*** от ***, наименование товара - Швеллер, количество 5 тонн, цена за единицу 5 915,25 рублей, всего с налогом на сумму 34 900 рублей;

*** от ***, наименование товара - Швеллер, количество 6,7 тонн, цена за единицу 27 992,92 рубля, всего с налогом на сумму 221 312 рублей;

*** от ***, наименование товара ТМЦ Охота, количество 10 штук, цена за единицу 45 116,61 рублей, всего с налогом на сумму 532 376 рублей.

Указанные счета-фактуры на общую сумму с налогом 801 500 рублей не содержат адреса продавца и грузоотправителя ООО «Промстройкомплект», не содержат реквизитов платежно-расчетных документов, а также подписей руководителя организации (т. 7 л.д. 106-109, 112-114, 116-119).

Доказательства связанные с ООО «Уралтехнопром»

Согласно свидетельств о государственной регистрации юридического лица и постановке на учет, 03.12.2010 зарегистрировано ООО «Уралтехнопром», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> (т. 1 л.д. 174, 175).

Из устава ООО «Уралтехнопром», решения *** от *** и выписки из ЕГРЮЛ следует, что единственным учредителем и директором является М., адрес местонахождения: 

<

...> (т. 1 л.д. 176, 177-179, 194-201).

Согласно информации ООО Банк «Нейва», в банке имеется расчетный счет ООО «Уралтехнопром» *** открыт 04.02.2011, закрыт 06.05.2014, в соответствии с карточкой от 24.02.2011 распорядителем счета с правом подписи является директор М., доверенности в банк не предоставлялись (т. 10 л.д. 163) (банк представил выписку по счету, она не приобщена)

Согласно информации ОАО «Уральский транспортный банк», в банке имелся расчетный счет ООО «Уралтехнопром» *** открыт 06.08.2013, закрыт 29.10.2014 и счет *** открыт 06.08.2013, закрыт 29.10.2014. В соответствии с аннулированной карточкой распорядителем счета с правом подписи является директор М., *** заключен договор на оказание услуг электронного банкинга с ООО «Уралтехнопром» в лице директора М., доверенности на право совершения операций, получения выписок и платежных документов от имени ООО «Уралтехнопром» отсутствуют (т. 10 л.д. 187) (банк представил выписку по счету, она не приобщена)

Из сведений Пенсионного фонда Российской Федерации по Свердловской области, страхователь ООО «Уралтехнопром» с 22.12.2010 по 01.04.2016 состоит на учете в Управлении ПФР в Железнодорожном районе г. Екатеринбурга. ООО «Уралтехнопром» представлена «нулевая» отчетность по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за 1 квартал 2012 года, полугодие 2012 года, 9 месяцев 2012 года, 9 месяцев 2013 года, 2013 год, 1 квартал 2014 года и 1 квартал 2015 года, представлена отчетность с указанием сумм за 2012 год, 1 квартал 2013 года, полугодие 2013 года, полугодие 2014 года, 9 месяцев 2014 года и 2014 год все отчетные периоды (т. 9 л.д. 229-232).

Согласно копий платежных поручений со счета ООО «УПП» *** на счет *** (далее по тексту счет ***) и счет *** (далее по тексту счет ***) получателя ООО «Уралтехнопром» за материалы перечислено

на счет *** по распоряжениям от:

*** - 32350,50 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 77800 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 89900,55 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 85920 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 85700 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 83150,20 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 84380 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 92130,50 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 85950 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 86925,90 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 87000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 87500 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 79000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 85300 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 84990 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 78000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 85450 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 87900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 75400 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 86300 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 88900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 79900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 84200 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 78400 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 59000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 89600 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 70500 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 89900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 73700 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 89800 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 87200 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 84600 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 49400 рублей, платежное поручение ***, счет-фактура *** от ***,

*** - 18500 рублей, платежное поручение ***, счет-фактура *** от ***, 

*** - 24200 рублей, платежное поручение ***, счет-фактура *** от ***, 

*** - 34900 рублей, платежное поручение ***, счет-фактура *** от ***, 

на счет *** по распоряжениям от:

*** - 35800 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 44200 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 43300 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 30000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, (т. 7 л.д. 122-148, 154-179, 181, 231-250, т. 8 л.д. 1-16, 19-20, 24, 38-43, 45-46)

Из выписок по счету ООО «УПП» *** за период с *** по *** следует, что получателю ООО «Уралтехнопром» за материалы перечислено: 

на счет ***…5277

*** - 32350,50 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 77800 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 89900,55 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 85920 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 85700 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 83150,20 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 84380 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 92130,50 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 85950 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 86925,90 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 87000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 87500 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 79000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 85300 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 80000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 84990 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 78000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 85450 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 87900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 75400 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 86300 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 88900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 79900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 84200 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 78400 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 59000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 89600 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 70500 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 89900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 73700 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 89800 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 87200 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 84600 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 49400 рублей, платежное поручение ***, счет-фактура *** от ***,

*** - 18500 рублей, платежное поручение ***, счет-фактура *** от ***, 

*** - 24200 рублей, платежное поручение ***, счет-фактура *** от ***,

*** - 34900 рублей, платежное поручение ***, счет-фактура *** от ***,

на счет ***

*** - 35800 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 44200 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 43300 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 30000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

(т. 7 л.д. 149-150, 180, 182-209, т. 8 л.д. 17-18, 21-23, 25-37, 44, 47-74)

Согласно счетов-фактур, выставленных продавцом ООО «Уралтехнопром» покупателю ООО «УПП»:

*** от ***, наименование товара - ДЛ4, количество 11 штук, цена за единицу 7796,61 рублей, всего с налогом на сумму 101200 рублей; 

*** от ***, наименование товара: Труба ф57, количество 6,8 тонн, цена за единицу 36141,58 рубль, всего с налогом на сумму 290000 рублей; Труба ф76, количество 4,7 тонны, цена за единицу 33898,30 рублей, всего с налогом на сумму 188000 рубль; Труба ф76, количество 12,8 тонн, цена за единицу 37460,08 рублей, всего с налогом на сумму 565797,12 рублей; Уголок, количество 1,29 тонны, цена за единицу 51248,54 рублей, всего с налогом на сумму 78010,53 рублей. Всего к оплате сумма 1121807,65 рублей;

*** от ***, наименование товара - ТМЦ Охота, количество 1 штука, цена за единицу 1446474,58 рубля, всего с налогом на сумму 1706840 рублей;

*** от ***, наименование товара - Уголок, количество 7,29 тонн, цена за единицу 51219,46 рублей, всего с налогом на сумму 440600 рублей;

*** от ***, наименование товара: Труба ф57, количество 6,8 тонн, цена за единицу 36141,58 рубль, всего с налогом на сумму 290000 рублей; Труба ф76, количество 4,6 тонны, цена за единицу 37807,98 рублей, всего с налогом на сумму 205221,73 рубль; Труба ф76, количество 6,3 тонны, цена за единицу 37460,08 рублей, всего с налогом на сумму 278478,27 рублей. Всего к оплате сумма 773700 рублей;

*** от ***, наименование товара - Труба ф57, количество 2,3 тонны, цена за единицу 37288,13 рубля, всего с налогом на сумму 101200 рублей;

*** от ***, наименование товара - Труба ф76, количество 4,2 тонны, цена за единицу 40355,13 рублей, всего с налогом на сумму 200000 рублей;

Указанные счета-фактуры на общую сумму с налогом 4445347,65 рублей не содержат адреса продавца и грузоотправителя ООО «Уралтехнопром», не содержат реквизитов платежно-расчетных документов, а также подписей руководителя организации (т. 7 л.д. 213-222, 228-230, т. 8 л.д. 76-78).

Доказательства связанные с ООО «УралЭнергоМонтаж»

Согласно свидетельств о государственной регистрации юридического лица и постановке на учет, 21.07.2014 зарегистрировано ООО «УралЭнергоМонтаж», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> (т. 1 л.д. 167, 168).

Из устава ООО «УралЭнергоМонтаж», решения от ***, приказа *** от *** и выписки из ЕГРЮЛ следует, что единственным учредителем и директором ООО «УралЭнергоМонтаж» является М., адрес местонахождения: 

<

...>/а оф. 2 (т. 1 л.д. 169, 170, 171-173, 183-188).

Из сведений Межрайонной ИФНС России *** по Свердловской области следует, что по состоянию на 25.07.2016 у ООО «УралЭнергоМонтаж» имелось 4 расчетных счета: в ПАО «Уралтрансбанк» 29.07.2014 открыты счета *** и ***, данные счета закрыты ***; в филиале «Сбербанка» *** открыты счета *** и ***. Согласно деклараций по налогу на прибыль, по НДС, бухгалтерской отчетности за 2014 - 2015 и 1 квартал 2016 года, расчета налога на доходы физических лиц за 1 квартал 2016 года, общество вело финансово-хозяйственную деятельность (т. 5 л.д. 40-256, т. 6 л.д. 1-194).

Из сведений Пенсионного фонда Российской Федерации по Свердловской области, страхователь ООО «УралЭнергоМонтаж» с 24.07.2014 по 01.04.2016 состоит на учете в Управлении ПФР в Железнодорожном районе г. Екатеринбурга. ООО «УралЭнергоМонтаж» представлена отчетность по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за все отчетные периоды (т. 9 л.д. 229-232).

Согласно информации ОАО «Уральский транспортный банк», в банке имелся расчетный счет ООО «УралЭнергоМонтаж» *** открыт 29.07.2014, закрыт 23.01.2015 и счет *** открыт 29.07.2014, закрыт 23.01.2015. В соответствии с аннулированной карточкой распорядителем счета с правом подписи является директор М., *** заключен договор на оказание услуг электронного банкинга с ООО «УралЭнергоМонтаж» в лице директора М., доверенности на право совершения операций, получения выписок и платежных документов от имени ООО «УралЭнергоМонтаж» отсутствуют (т. 10 л.д. 192)

Доказательства связанные с ООО «АЛЬТЕКС-сервис»

Согласно свидетельств о государственной регистрации юридического лица, о постановке на учет, о внесении записи в ЕГРЮЛ и выписке из ЕГРЮЛ, 17.09.2008 зарегистрировано ООО «АЛЬТЕКС-сервис», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, с 07.12.2009 ОГРН 

<

***>, учредителями являются Б.. и В. директором является Б.., адрес местонахождения: 

<

...> (т. 1 л.д. 138, 139, 140, 202-206).

Из сведений Пенсионного фонда Российской Федерации по Свердловской области, страхователь ООО «Альтекс-сервис» с 26.09.2008 по 29.01.2016 состоял на учете в Управлении ПФР в Железнодорожном районе г. Екатеринбурга, снят с учета в связи с ликвидацией. ООО «Альтекс-сервис» представлена отчетность по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за все отчетные периоды (т. 9 л.д. 229-232).

Согласно ответа ОАО «Уральский транспортный банк», имеются сведения в аннулированной карточке ООО «АЛЬТЕКС-сервис» по счету ***, право подписи представлено только Б., карточка заверена нотариусом, подписи совершены 29.09.2008, кроме того имеются сведения в аннулированной карточке ООО «АЛЬТЕКС-сервис» по счету ***, право подписи представлено только Б., карточка заверена руководителем доп. офиса, подписи совершены 25.06.2013.

К договору банковского счета от *** заключено дополнительное соглашение на оказание услуг электронного банкинга с ООО «АЛЬТЕКС-сервис» в лице директора Б., *** и *** заключены договора на оказание услуг электронного банкинга с ООО «АЛЬТЕКС-сервис» в лице директора Б. Доверенности на право совершения операций, получения выписок и платежных документов от имени ООО «АЛЬТЕКС-сервис» отсутствуют (т. 10 л.д. 186).

Согласно ответа Уральского филиала ЗАО «Банк Интеза», 23.04.2014 ООО «АЛЬТЕКС-сервис» открыт счет *** (далее по тексту ***), согласно карточки право распоряжения расчетным счетом предоставлено только директору Б. Доверенность на право предоставлять интересы ООО «АЛЬТЕКС-сервис» оформлялась с 23.05.2014 по 14.05.2015 на В. (т. 12 л.д. 94).

Из выписок по счету ООО «АЛЬТЕКС-сервис» *** за период с *** по *** следует, что плательщиком ООО «УПП» счет ***…1125 перечислено: 

*** - 15000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от *** за ремонт оборудования,

*** - 10000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от *** за материалы,

*** - 12000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от *** за материалы,

*** - 8000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от *** за материалы,

*** - 55000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от *** за материалы (т. 12 л.д. 94-157).

Доказательства связанные с ИП ФИО6

Согласно выписке из ЕГРИП, 18.02.2013 В. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, ИНН 

<

***>, ОГРНИП 313667904900059 (т. 1 л.д. 180-182).

Из сведений Пенсионного фонда Российской Федерации по Свердловской области, В. с 20.02.2013 по 01.04.2016состоит на учете в Управлении ПФР в Чкаловском районе г. Екатеринбурга в качестве индивидуального предпринимателя, самостоятельно уплачивающего страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. ИП ФИО6 произведена уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за 2013 и 2014 года (т. 9 л.д. 229-232).

Согласно выписки по счету за ***, со счета ООО «УПП» *** на счет получателя ИП ФИО6 *** перечислено:

*** - 30 000 рублей, платежное поручение ***, оплата по счету *** от *** за обслуживание (т. 1 л.д. 90).

Доказательства связанные с ООО «Мегапласт»

Согласно выписке из ЕГРЮЛ, 20.11.2014 зарегистрировано ООО «Мегапласт», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, единственным учредителем и директором является М., адрес местонахождения: 

<

...> 133оф. 13, с 11.11.2015 адрес местонахождения: 

<

...> (т. 1 л.д. 214-221, т. 18 л.д. 173-181).

Из сведенийИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга следует, что по состоянию на 25.07.2016 у ООО «Мегапласт» в ООО Банк «Нейва» 26.12.14 был открыт расчетный счет ***, данный счет закрыт 22.07.2015, в банке ПАО Банк «ВТБ 24» 10.12.2014 открыт расчетный счет ***. Согласно декларации по налогу на прибыль за 09 месяцев 2015 года и декларации по НДС за 1 квартал 2015 года общество вело финансово-хозяйственную деятельность (т. 2 л.д. 226-242).

Из сведений Пенсионного фонда Российской Федерации по Свердловской области, страхователь ООО «Мегапласт» с 24.11.2014 по 01.04.2016состоит на учете в Управлении ПФР в г. Верхней Пышме и г. Среднеуральске. ООО «Мегапласт» представлена «нулевая» отчетность по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за 2014 и 1 квартал 2015 года (т. 9 л.д. 229-232).

Согласно протокола выемки от *** на основании постановления от *** представителем ПАО «ВТБ 24» Ч. в офисе по адресу: 

<

...>, в присутствии понятых добровольно выданы оригиналы 94 платежных поручений от:

*** *** на сумму 30000 рублей,

*** *** на сумму 25400 рублей,

*** *** на сумму 12912 рублей,

*** *** на сумму 11000 рублей,

*** *** на сумму 24000 рублей,

*** *** на сумму 12912 рублей,

*** *** на сумму 12000 рублей,

*** *** на сумму 22000 рублей,

*** *** на сумму 22000 рублей,

*** *** на сумму 25660 рублей,

*** *** на сумму 25500 рублей,

*** *** на сумму 27000 рублей,

*** *** на сумму 17000 рублей,

*** *** на сумму 25880 рублей,

*** *** на сумму 27000 рублей,

*** *** на сумму 35000 рублей,

*** *** на сумму 25500 рублей,

*** *** на сумму 18900 рублей,

*** *** на сумму 20500 рублей,

*** *** на сумму 30000 рублей,

*** *** на сумму 17000 рублей,

*** *** на сумму 17900 рублей,

*** *** на сумму 5500 рублей,

*** *** на сумму 34500 рублей,

*** *** на сумму 45000 рублей,

*** *** на сумму 35600 рублей,

*** *** на сумму 36700 рублей,

*** *** на сумму 44900 рублей,

*** *** на сумму 35600 рублей,

*** *** на сумму 22500 рублей,

*** *** на сумму 18900 рублей,

*** *** на сумму 18000 рублей,

*** *** на сумму 5200 рублей,

*** *** на сумму 68700 рублей,

*** *** на сумму 25900 рублей,

*** *** на сумму 32350,50 рублей,

*** *** на сумму 77800 рублей,

*** *** на сумму 89900,55 рублей,

*** *** на сумму 85920 рублей,

*** *** на сумму 85700 рублей,

*** *** на сумму 83150,20 рублей,

*** *** на сумму 84380 рублей,

*** *** на сумму 92130,50 рублей,

*** *** на сумму 85950 рублей,

*** *** на сумму 86925,90 рублей,

*** *** на сумму 87000 рублей,

*** *** на сумму 87500 рублей,

*** *** на сумму 79000 рублей,

*** *** на сумму 85300 рублей,

*** *** на сумму 84990 рублей,

*** *** на сумму 78000 рублей,

*** *** на сумму 85450 рублей,

*** *** на сумму 87900 рублей,

*** *** на сумму 75400 рублей,

*** *** на сумму 86300 рублей,

*** *** на сумму 88900 рублей,

*** *** на сумму 79900 рублей,

*** *** на сумму 84200 рублей,

*** *** на сумму 78400 рублей,

*** *** на сумму 59000 рублей,

*** *** на сумму 89600 рублей,

*** *** на сумму 70500 рублей,

*** *** на сумму 89900 рублей,

*** *** на сумму 73700 рублей,

*** *** на сумму 89800 рублей,

*** *** на сумму 87200 рублей,

*** *** на сумму 84600 рублей,

*** *** на сумму 49400 рублей,

*** *** на сумму 18500 рублей,

*** *** на сумму 24200 рублей,

*** *** на сумму 34900 рублей,

*** *** на сумму 35800 рублей,

*** *** на сумму 44200 рублей,

*** *** на сумму 43300 рублей,

*** *** на сумму 30000 рублей,

*** *** на сумму 21000 рублей,

*** *** на сумму 10000 рублей,

*** *** на сумму 30000 рублей,

*** *** на сумму 19000 рублей,

*** *** на сумму 19400 рублей,

*** *** на сумму 5200 рублей,

*** *** на сумму 32300 рублей,

*** *** на сумму 15000 рублей,

*** *** на сумму 10000 рублей,

*** *** на сумму 12000 рублей,

*** *** на сумму 8000 рублей,

*** *** на сумму 14000 рублей,

*** *** на сумму 30000 рублей,

*** *** на сумму 55000 рублей,

*** *** на сумму 50000 рублей,

в том числе не содержащихся в объеме обвинения: 04.03.2013 *** на сумму 24000 рублей,18.06.2013 *** на сумму 5500 рублей,16.02.2015 *** на сумму 34000 рублей,24.02.2015 *** на сумму 10000 рублей (т. 10 л.д. 5-6, 8-14).

Согласно протокола осмотра документов от ***, изъятые в ходе выемки *** оригиналы платежных поручений были осмотрены, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 10 л.д. 15-17, 18-20).

Согласно заключению эксперта *** от 16.02.2016, на основании постановления следователя от 20.11.2015о назначении почерковедческой судебной экспертизы, произведена почерковедческая экспертиза платежных поручений. На экспертизу представлено 94 платежных поручения, экспериментальные образцы почерка и подписи, свободные образцы почерка и подписи Ж., Ж., ФИО4 Данные платежные поручения содержат строки и графы, где в верхних левых углах в строках: «Поступ. в банк плат.» и «Списано со сч. плат.» имеются оттиски нумератора с числом, месяцем и годом. В платежных поручениях в графе: «М.П.» нанесен оттиск круглой печатной формы «УПП», в графе: «отметка банка» - оттиск штампа прямоугольной формы банка «ВТБ 24» и подпись исполнителя. Во всех 94 бланках под строкой «Подписи», на линии строки посередине, расположена подпись от имени Ж., выполненная красящим веществом синего цвета. 

Экспертом сделан вывод: подпись в графе «Назначение платежа, подпись» в платежных поручениях: *** на сумму 30000 рублей,*** на сумму 25400 рублей,*** на сумму 12912 рублей,*** на сумму 11000 рублей,*** на сумму 24000 рублей,*** на сумму 12912 рублей,*** на сумму 12000 рублей,*** на сумму 22000 рублей,*** на сумму 22000 рублей,*** на сумму25660 рублей, *** на сумму 25500 рублей, *** на сумму 27000 рублей,*** на сумму 17000 рублей,*** на сумму 25880 рублей,*** на сумму 27000 рублей,*** на сумму 35000 рублей,*** на сумму 25500 рублей,*** на сумму 18900 рублей,*** на сумму 20500 рублей,*** на сумму 30000 рублей,*** на сумму 17000 рублей,*** на сумму17900 рублей,*** на сумму 5500 рублей,*** на сумму 34500 рублей,*** на сумму 45000 рублей,*** на сумму 35600 рублей,*** на сумму 36700 рублей,*** на сумму 44900 рублей,*** на сумму 35600 рублей,*** на сумму 22500 рублей,*** на сумму 18900 рублей,*** на сумму 18000 рублей,*** на сумму 5200 рублей,*** на сумму68700 рублей,*** на сумму 25900 рублей,*** на сумму 32350,50 рублей,*** на сумму 77800 рублей,*** на сумму 89900,55 рублей,*** на сумму 85920 рублей,*** на сумму 85700 рублей,*** на сумму 83150,20 рублей,*** на сумму 84380 рублей,*** на сумму 92130,50 рублей,*** на сумму 85950 рублей,*** на сумму 86925,90 рублей,*** на сумму87000 рублей,*** на сумму 87500 рублей,*** на сумму 79000 рублей,*** на сумму 85300 рублей,*** на сумму 84990 рублей,*** на сумму 78000 рублей,*** на сумму 85450 рублей,*** на сумму 87900 рублей,*** на сумму 75400 рублей,*** на сумму 86300 рублей,*** на сумму 88900 рублей,*** на сумму 79900 рублей,*** на сумму84200 рублей,*** на сумму 78400 рублей,*** на сумму 59000 рублей,*** на сумму 89600 рублей,*** на сумму 70500 рублей,*** на сумму 89900 рублей,*** на сумму 73700 рублей,*** на сумму 89800 рублей,*** на сумму 87200 рублей,*** на сумму 84600 рублей,*** на сумму 49400 рублей,*** на сумму 18500 рублей,*** на сумму24200 рублей,*** на сумму 34900 рублей,*** на сумму 35800 рублей,*** на сумму 44200 рублей,*** на сумму 43300 рублей,*** на сумму 30000 рублей,*** на сумму 21000 рублей,*** на сумму 10000 рублей,*** на сумму 30000 рублей,*** на сумму 19000 рублей,*** на сумму 19400 рублей,*** на сумму 5200 рублей,*** на сумму 32300 рублей,*** на сумму 15000 рублей,*** на сумму 10000 рублей,*** на сумму 12000 рублей,*** на сумму 8000 рублей,*** на сумму 14000 рублей,*** на сумму 30000 рублей,*** на сумму 55000 рублей,*** на сумму 50000 рублей,выполнена не Ж.

Установить, кем Ж. или ФИО4 или другим лицом выполнены исследуемые подписи там же, не представляется возможным, аналогичный вывод сделан по платежным поручениям:*** на сумму 24000 рублей, *** на сумму 5500 рублей, *** на сумму 34000 рублей, *** на сумму 10000 рублей, которые не вменены в объеме обвинения, поэтому суд в данной части не принимает их во внимание (т. 10 л.д. 27-31, 36-52).

Согласно заявления ФИО4 от ***, она отказывается предоставлять образцы подписи, выполненной сходной по транскрипции и по конструкции подписям Ж. (т. 10 л.д. 59).

Согласно заключению эксперта *** от 29.02.2016, на основании постановления следователя от *** о назначении дополнительной почерковедческой судебной экспертизы, произведена почерковедческая экспертиза платежных поручений. На экспертизу представлено 94 платежных поручения, экспериментальные образцы подписей Ж. и Ш., выполненных сходными по транскрипции и по конструкции подписям Ж., свободные образцы почерка и подписи Ж.Данные платежные поручения содержат строки и графы, где в верхних левых углах в строках: «Поступ. в банк плат.» и «Списано со сч. плат.» имеются оттиски нумератора с числом, месяцем и годом. В платежных поручениях в графе: «М.П.» нанесен оттиск круглой печатной формы «УПП», в графе: «отметка банка» - оттиск штампа прямоугольной формы банка «ВТБ 24» и подпись исполнителя. Исследуемые подписи от имени Ж. располагаются в графах под строкой с названием: «Подписи», и выполнены красящим веществом синего цвета.

Экспертом сделан вывод: подпись в графе «Назначение платежа, подпись» в платежных поручениях: *** на сумму 30000 рублей,*** на сумму 25400 рублей,*** на сумму 12912 рублей,*** на сумму 11000 рублей,*** на сумму 24000 рублей,*** на сумму 12912 рублей,*** на сумму 12000 рублей,*** на сумму 22000 рублей,*** на сумму 22000 рублей,*** на сумму25660 рублей, *** на сумму 25500 рублей, *** на сумму 27000 рублей,*** на сумму 17000 рублей,*** на сумму 25880 рублей,*** на сумму 27000 рублей,*** на сумму 35000 рублей,*** на сумму 25500 рублей,*** на сумму 18900 рублей,*** на сумму 20500 рублей,*** на сумму 30000 рублей,*** на сумму 17000 рублей,*** на сумму17900 рублей,*** на сумму 5500 рублей,*** на сумму 34500 рублей,*** на сумму 45000 рублей,*** на сумму 35600 рублей,*** на сумму 36700 рублей,*** на сумму 44900 рублей,*** на сумму 35600 рублей,*** на сумму 22500 рублей,*** на сумму 18900 рублей,*** на сумму 18000 рублей,*** на сумму 5200 рублей,*** на сумму68700 рублей,*** на сумму 25900 рублей,*** на сумму 32350,50 рублей,*** на сумму 77800 рублей,*** на сумму 89900,55 рублей,*** на сумму 85920 рублей,*** на сумму 85700 рублей,*** на сумму 83150,20 рублей,*** на сумму 84380 рублей,*** на сумму 92130,50 рублей,*** на сумму 85950 рублей,*** на сумму 86925,90 рублей,*** на сумму87000 рублей,*** на сумму 87500 рублей,*** на сумму 79000 рублей,*** на сумму 85300 рублей,*** на сумму 84990 рублей,*** на сумму 78000 рублей,*** на сумму 85450 рублей,*** на сумму 87900 рублей,*** на сумму 75400 рублей,*** на сумму 86300 рублей,*** на сумму 88900 рублей,*** на сумму 79900 рублей,*** на сумму84200 рублей,*** на сумму 78400 рублей,*** на сумму 59000 рублей,*** на сумму 89600 рублей,*** на сумму 70500 рублей,*** на сумму 89900 рублей,*** на сумму 73700 рублей,*** на сумму 89800 рублей,*** на сумму 87200 рублей,*** на сумму 84600 рублей,*** на сумму 49400 рублей,*** на сумму 18500 рублей,*** на сумму24200 рублей,*** на сумму 34900 рублей,*** на сумму 35800 рублей,*** на сумму 44200 рублей,*** на сумму 43300 рублей,*** на сумму 30000 рублей,*** на сумму 21000 рублей,*** на сумму 10000 рублей,*** на сумму 30000 рублей,*** на сумму 19000 рублей,*** на сумму 19400 рублей,*** на сумму 5200 рублей,*** на сумму 32300 рублей,*** на сумму 15000 рублей,*** на сумму 10000 рублей,*** на сумму 12000 рублей,*** на сумму 8000 рублей,*** на сумму 14000 рублей,*** на сумму 30000 рублей,*** на сумму 55000 рублей,*** на сумму 50000 рублей,вероятно выполнена не Ж. и не Ш., а другим лицом, аналогичный вывод сделан в платежных поручениях:*** на сумму 24000 рублей, *** на сумму 5500 рублей, *** на сумму 34000 рублей, *** на сумму 10000 рублей, которые не вменены в объеме обвинения, поэтому суд в данной части не принимает их во внимание (т. 10 л.д. 60-64, 68-83).

Согласно заключению специалиста *** от 09.08.2016, на основании поручения следователя от *** о производстве отдельных оперативных мероприятий, проведено изучение материалов уголовного дела, изучены выписки банка по движению денежных средств по расчетным счетам *** (с *** по ***), *** (с *** по ***), представленные Филиалом № 6602 ПАО «ВТБ 24». 

Специалистом установлено, что за период с 01.01.2013 по 01.04.2015 с расчетного счета ООО «УПП» *** адрес

ООО «АЛЬТЕКС-сервис»перечислено 100000 рублей:

*** - 15000 рублей, оплата по счету *** от ***, 

*** - 10000 рублей, оплата по счету *** от ***, 

*** - 12000 рублей, оплата по счету *** от ***, 

*** - 8000 рублей, оплата по счету *** от *** и счету-фактуре ***, 

*** - 55000 рублей, оплата по счету *** от *** и счету-фактуре ***,

ООО «Мегапласт» перечислено50000 рублей:

*** - 50000 рублей, оплата по счету *** от ***,

ООО «УралЭнергоМонтаж» перечислено 186900 рублей:

*** - 21000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 10000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 30000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 19000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 5200 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 19400 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 32300 рублей, оплата по счету *** от ***,

ООО «Промстройкомплект» перечислено828500 рублей:

*** - 27000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 35000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 25500 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 18900 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 20500 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 30000 рублей, оплата по счету ***от ***,

***- 17000 рублей, оплата по счету *** от ***,

***- 17900 рублей,оплата по счету *** от ***,

***-5500 рублей,оплата по счету *** от ***,

***-34500 рублей,оплата по счету *** от ***,

***-45000 рублей, оплата по счету *** от ***,

***-35600 рублей, оплата по счету *** от ***,

***-36700 рублей,оплата по счету *** от ***,

***-44900 рублей,оплата по счету *** от ***,

***-35600 рублей, оплата по счету *** от ***,

***-22500 рублей, оплата по счету *** от ***,

***-18900 рублей, оплата по счету *** от ***,

***-18000 рублей, оплата по счету *** от ***,

***-5200 рублей,оплата по счету *** от ***,

*** - 68700 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 25900 рублей, оплата по счету *** от ***,

ООО «Антарэкс» 411112,43 рублей:

*** - 30000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 25400 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 12912 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 11000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 24000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 12912 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 12000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 22000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 22000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 25660 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 25500 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 27000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 17000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 25880 рублей, оплата по счету *** от ***,

ООО «Уралтехнопром» перечислено4445347,65 рублей:

*** - 32350,50 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 77800 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 89900,55 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 85920 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 85700 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 83150,20 рублей, оплата по счету *** от 10.09.2013

*** - 84380 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 92130,50 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 85950 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 86925,90 рублей, оплата по счету *** от ***, 

*** - 87000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 87500 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 79000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 85300 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 84990 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 78000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 85450 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 87900 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 75400 рублей, оплата по счету *** от ***, 

*** - 86300 рублей, оплата по счету *** от ***, 

*** - 88900 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 79900 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 84200 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 78400 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 59000 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 89600 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 70500 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 89900 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 73700 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 89800 рублей,оплата по счету *** от ***,

*** - 87200 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 84600 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 49400рублей,оплата по счету *** от ***,

*** - 18500рублей,оплата по счету *** от ***,

*** - 24200рублей,оплата по счету *** от ***,

*** - 34900рублей,оплата по счету *** от ***,

*** - 35800 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 44200 рублей, оплата по счету *** от ***,

*** - 43300 рублей,оплата по счету *** от ***,

*** - 30000 рублей, оплата по счету *** от ***,

ИП ФИО6 перечислено54000 рублей:

*** - 14000 рублей, оплата по счету *** от ***, 

*** - 30000 рублей, оплата по счету *** от ***, (т. 10 л.д. 86-90, 91-102).

Указание специалистом, оплаты 28.10.2013 по счету *** от 25.10.2013, вместо счета *** и оплаты 16.05.2013 по счету *** от 14.05.2013, вместо счета ***, а также указание в объеме обвиненияв отношении:ООО «Промстройкомплект»платежное поручение *** от 16.05.2013, о перечислении денежных средств по счету ***от 14.05.2013, вместо счета ***, платежное поручение *** от 20.05.13, вместо 19.05.2013, о перечислении денежных по счету *** от 17.05.2013; в отношении ООО «Уралтехнопром» платежное поручение *** от 28.10.2013, о перечислении денежных средств по счету ***от 25.10.2013, вместо счета ***; в отношении ИП ФИО6 платежное поручение *** от 02.02.2015, о перечислении денежных средств по счету ***от 30.01.2015, вместо счета *** от 02.02.15,является явной технической опиской, поскольку это следует из исследованных материалов дела и иных доказательств.

Согласно заключению эксперта *** от 03.03.2017, на основании постановления следователя от *** о назначении технико-криминалистической судебной экспертизы, произведена технико-криминалистическая экспертиза документов с целью установления оттиска печати с надписью «ООО «Уральское производственное предприятие» на платежных поручениях. На экспертизу представлено 94 платежных поручения, оттиск печати ООО «УПП» (бухгалтерская печать), экспериментальные образцы оттиска печати «ООО «Уральское производственное предприятие» образец *** (бухгалтерская печать), образец *** (директорская печать). Платежные поручения выполнены на листах бумаги белого цвета формата А4 на одной из сторон листов, красящим веществом черного цвета (электрографическим способом). В нижней части платежных поручений слева нанесен оттиск круглой печатной формы: «УПП России Уральское производственное предприятие Общество с ограниченной ответственностью г. Екатеринбург Рег. *** серия I-ЖИ», подлежащий исследованию в каждом документе. Оттиски, подлежащие исследованию, нанесены красящим веществом либо фиолетового, либо голубого цветов. Под основным текстом документа, в каждом из документов, в центральной части в графе: «подписи» выполнена подпись, красящим веществом сине-фиолетового цвета. Справа под основным текстом документа в каждом из документов красящим веществом синего цвета нанесен либо печатный текст, либо оттиск прямоугольной печатной формы с данными о принятии документа и подпись.

Экспертом сделан вывод: оттиск, нанесенный круглой печатной формой: «УПП России Уральское производственное предприятие Общество с ограниченной ответственностью г. Екатеринбург Рег. *** серия I-ЖИ» на каждом из платежных поручений, а именно: *** на сумму 30000 рублей, *** на сумму 25400 рублей, *** на сумму 12912 рублей, *** на сумму 11000 рублей, *** на сумму 24000 рублей, *** на сумму 12912 рублей, *** на сумму 12000 рублей, *** на сумму22000 рублей, *** на сумму 22000 рублей, *** на сумму 25660 рублей, *** на сумму 25500 рублей, *** на сумму 27000 рублей, *** на сумму 17000 рублей, *** на сумму 25880 рублей, *** на сумму 27000 рублей, *** на сумму 35000 рублей, *** на сумму 25500 рублей, *** на сумму 18900 рублей, *** на сумму 20500 рублей, *** на сумму30000 рублей, *** на сумму 17000 рублей, *** на сумму 17900 рублей, *** на сумму 5500 рублей, *** на сумму 34500 рублей, *** на сумму 45000 рублей, *** на сумму 35600 рублей, *** на сумму 36700 рублей, *** на сумму 44900 рублей, *** на сумму 35600 рублей, *** на сумму 22500 рублей, *** на сумму 18900 рублей, *** на сумму18000 рублей, *** на сумму 5200 рублей, *** на сумму 68700 рублей, *** на сумму 25900 рублей, *** на сумму 32350,50 рублей, *** на сумму 77800 рублей, *** на сумму 89900,55 рублей, *** на сумму 85920 рублей, *** на сумму 85700 рублей, *** на сумму 83150,20 рублей, *** на сумму 84380 рублей, *** на сумму 92130,50 рублей, *** на сумму85950 рублей, *** на сумму 86925,90 рублей, *** на сумму 87000 рублей, *** на сумму 87500 рублей, *** на сумму 79000 рублей, *** на сумму 85300 рублей, *** на сумму 84990 рублей, *** на сумму 78000 рублей, *** на сумму 85450 рублей, *** на сумму 87900 рублей, *** на сумму 75400 рублей, *** на сумму 86300 рублей, *** на сумму88900 рублей, *** на сумму 79900 рублей, *** на сумму 84200 рублей, *** на сумму 78400 рублей, *** на сумму 59000 рублей, *** на сумму 89600 рублей, *** на сумму 70500 рублей, *** на сумму 89900 рублей, *** на сумму 73700 рублей, *** на сумму 89800 рублей, *** на сумму 87200 рублей, *** на сумму 84600 рублей, *** на сумму49400 рублей, *** на сумму 18500 рублей, *** на сумму 24200 рублей, *** на сумму 34900 рублей, *** на сумму 35800 рублей, *** на сумму 44200 рублей, *** на сумму 43300 рублей, *** на сумму 30000 рублей, *** на сумму 21000 рублей, *** на сумму 10000 рублей, *** на сумму 30000 рублей, *** на сумму 19000 рублей, *** на сумму19400 рублей, *** на сумму 5200 рублей, *** на сумму 32300 рублей, *** на сумму 15000 рублей, *** на сумму 10000 рублей, *** на сумму 12000 рублей, *** на сумму 8000 рублей, *** на сумму 14000 рублей, *** на сумму 30000 рублей, *** на сумму 55000 рублей, *** на сумму 50000 рублей, и образцы оттисков, нанесенные круглой печатной формой «УППРоссии Уральское производственное предприятие Общество с ограниченной ответственностью г. Екатеринбург Рег. *** серия I-ЖИ» представленные в качестве образцов *** (бухгалтерская печать) нанесены одной и той же печатной формой, аналогичный вывод сделан в платежных поручениях: *** на сумму 24000 рублей, *** на сумму 5500 рублей, *** на сумму 34000 рублей, *** на сумму 10000 рублей, которые не вменены в объеме обвинения, поэтому суд в данной части не принимает их во внимание.

Оттиск, нанесенный круглой печатной формой: «УПП России Уральское производственное предприятие Общество с ограниченной ответственностью г. Екатеринбург Рег. № *** серия I-ЖИ» на каждом из вышеуказанных платежных поручений и образцы оттисков, нанесенные круглой печатной формой «УПП России Уральское производственное предприятие Общество с ограниченной ответственностью г. Екатеринбург Рег. № *** серия I-ЖИ» представленные в качестве образца № 2 (директорская печать) нанесены разными печатными формами (т. 16 л.д. 94-97, 101-110).

Суд считает выводы экспертовв заключениях приведенных выше судебных экспертиз и суждение специалистаобъективными, соответствующим фактическим обстоятельствам дела. Эти заключения надлежаще мотивированы, аргументированы и научно обоснованы,суждениеспециалиста содержитсяпо всем вопросам, поставленным перед ним, поэтому сомнений у суда не вызывают.

Сомневаться в компетентности экспертов и специалиста, и в правильности приведенных ими в заключениях выводов, для признания данных заключений недопустимым доказательством оснований у суда не имеется. Экспертизы и заключение проведены компетентными лицами, соответствует требованиям закона, заключения экспертов и специалиста оформлены надлежащим образом, соответствует требованиям ст. 204 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Согласно карточек учета транспортных средств и алфавитной карточки, ФИО4 являлась с *** собственником автомобиля марки «Опель Астра», светло-серого цвета, с *** собственником автомобиля марки «Фольксваген Тигуан», черного цвета, указанные транспортные средства находились в ее пользовании, что не оспаривается сторонами (т. 9 л.д. 209-212, т. 15 л.д. 219-220).

Из ведомости документов, переданных доверенным лицам клиентов банка ПАО «ВТБ 24» по организации ООО «УПП» № счета *** за период с 14.05.2010 по 01.03.2011 следует, что было получено 79 выписок по расчетному счету, из них ФИО4 было получено 70выписок, Ж. получено 9 выписок (т. 9 л.д. 222-223).

Из ведомостей документов, переданных доверенным лицам клиентов банка ПАО «ВТБ 24» по организации ООО «УПП» № счета *** за период с 09.03.2011по 11.05.2012 следует, что было получено 58 выписок по расчетному счету, из нихФИО4 было получено 53 выписки, Ж. получено5 выписок (т. 9 л.д. 165, 219-221).

Из ведомости документов, переданных доверенным лицам клиентов банка ПАО «ВТБ 24» по организации ЗАО «УПП-61» № счета *** за период с 24.05.2010 по 19.01.2012 следует, что было получено 33 выписки по расчетному счету, из них ФИО4 было получено 30 выписок, Ж. получено 3 выписки (т. 9 л.д. 224-225).

Согласно доверенности от *** ООО «УПП» уполномочивает ФИО4 представлять в Банк ПАО «ВТБ 24» расчетные/платежные документы в рублях и иностранной валюте, получать копии расчетных/платежных и других документов по расчетным/ссудным счетам, предоставлять в Банк документы, подтверждающие изменения в учредительных документах, банковской карточке, иные изменения сведений о юридическом лице, получать справки по расчетным/ссудным и другим счетам, получать выписки по счету ***. Доверенность действительна до *** (т. 9 л.д. 226).

Согласно доверенности от *** ООО «УПП-61» уполномочивает ФИО4 представлять в Банк ПАО «ВТБ 24» расчетные/платежные документы в рублях и иностранной валюте, получать копии расчетных/платежных и других документов по расчетным/ссудным счетам, предоставлять в Банк документы, подтверждающие изменения в учредительных документах, банковской карточке, иные изменения сведений о юридическом лице, получать справки по расчетным/ссудным и другим счетам, получать выписки по счету ***. Доверенность действительна до *** (т. 9 л.д. 227).

Отсутствие в материалах дела доверенности от руководителя ООО «УПП» в юридически значимый период не свидетельствует о непредставлении ФИО4 платежных поручений в банк, представление распорядительных документов ФИО4 установлено совокупностью исследованных доказательств, в том числе показаниями свидетелей Б. и Е. из которых следует, что без указанной доверенности принятие банком распорядительных документов от ФИО4 было невозможно.

Согласно протокола выемки от ***, следователем на основании постановления в присутствии понятых, с участием потерпевшего Ж. произведена выемка флеш накопителя в корпусе черного цвета с надписью белым цветом на корпусе «smarbi 8 gb» (т. 14 л.д. 35).

Согласно протокола осмотра предметов и документов от ***, был осмотрен флеш накопитель в корпусе черного цвета с надписью белым цветом на корпусе «smarbi 8 gb». С помощью персонального компьютера было открыто содержимое данного накопителя, установлено что на нем записано 35 файлов, из которых 34 файла содержащие видео записи, файлы типа «AVI» со следующими наименованиями: PICT0001, PICT0002,PICT0003,PICT0004,PICT0005,PICT0006,PICT0007,PICT0008,PICT0009,PICT0010,PICT0011,PICT0012,PICT0013,PICT0014,PICT0015,PICT0016,PICT0017,PICT0018,PICT0019,PICT0020,PICT0021,PICT0022,PICT0023,PICT0024,PICT0025,PICT0026,PICT0027,PICT0028,PICT0029,PICT0030,PICT0031,PICT0032,PICT0033,PICT0034, и файл электронной таблицы с наименованием «заемщики окончательный.xlsx».

При открытии вышеуказанных 34 видеофайлов с помощью программы медиа проигрывателя, установлено что каждая видеозапись длительностью 03 минуты 02 секунды. При просмотре видеозаписей установлено, что запись ведется в кабинете на записи имеется дата - 2007.01.19. На записи виден кабинет, в котором слева от входной двери расположенписьменный стол с рабочим креслом, на котором сидит мужчина, одетый в темно серый пиджак (А.), справа от стола расположен черный стул, напротив указанного стола находятся два кресла. Запись начинается с момента, когда мужчина одетый в синие джинсы и кожаную куртку включает с помощью пульта запись видео и выходит из кабинета, в это время в комнате находится за столом мужчина в темно сером пиджаке. Мужчина, включавший запись выходит из кабинета и открывает другую входную дверь, которая находится за пределами кабинета и впускает в кабинет 2 человек - женщину со светлыми волосами одетую в черную юбку, пальто черного цвета с сумкой в руках (ФИО4) и мужчину, одетого в черную куртку и светло синие джинсы (Ж.). Мужчина включавший запись садится в кресло напротив стола, ФИО4 садится в кресло справа от входа в кабинет, Ж. садится на стул справа от письменного стола.

Далее на видеозаписи записан разговор между А., ФИО9 и Ж. в котором А. вместе с Ж. задают ФИО4 вопросы о перечислениях денежных средств со счета фирмы Ж., где ФИО4 работала бухгалтером, на юридических лиц без согласия Ж. В ходе разговора А. и ФИО4 просматривают документы, подтверждающие перечисление денежных средств, которые им передает Ж. Так же на видеозаписи зафиксировано, что ФИО4 собственноручно пишет расписку в том, что она обязуется вернуть Ж. денежные средства которые она перечислила без его согласия на расчетные счета других юридических лиц. Так же она просит дать ей гарантии что Ж. не будет обращаться в правоохранительные органы с заявлением о привлечении ее к уголовной ответственности. Флеш-накопитель в корпусе черного цвета с надписью белым цветом на корпусе «smarbi 8 gb» признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 14 л.д. 36-37, 38).

Из копии расписки от *** следует, что ФИО4 обязуется вернуть 50000 рублей Ж. до 22.04.2015 (т. 15 л.д. 18).

Из копии расписки от *** следует, что ФИО4 обязуется вернуть 247500 рублей Ж.до 22.04.2015 (т. 15 л.д. 19).

В соответствии с постановлением от ***, по факту вымогательства денежных средств по заявлению ФИО4 от ***, зарегистрированному в ***, проведена проверка, по результатам которой отказано в возбуждении уголовного дела по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 163 Уголовного кодекса Российской Федерации (т. 15 л.д. 182-183).

Согласно протокола выемки от ***, Ж. добровольно выданы и впоследствии изъяты следователем: справка *** от ***, копия загранпаспорта Ж., копии платежных поручений ***, ***, *** журнал регистрации программы «1C» за период времени с 15.09.2013 года по 22.09.2013 года, журнал регистрации рабочего времени ФИО4 за период времени с 22.08.2013 года по 23.10.2013 года, справка *** от ***,журнал регистрации программы «1С» за период времени с 20.06.2013 года по 08.07.2013 года, журнал регистрации программы «1С» за период времени с 24.06.2013 года по 10.07.2013 года, выписка с расчетного счета ООО «УПП» за период времени с 22.06.2013 по 06.07.2013, копии платежных поручений за период времени с 22.06.2013 по 06.07.2013, выписка с расчетного счета ООО «УПП» за период времени с 24.06.2013 по 10.07.2013, копии платежных поручений за период времени с 24.06.2013 по 10.07.2013, выписка с расчетного счета ООО «УПП» за период времени с 24.06.2013 по 10.07.2013, журнал регистрации рабочего времени ФИО4 за период времени с сентября 2012 года по ***, доверенность от ***, расчет на установление предприятию лимита остатка кассы, заявление на расходование поступающей в кассу выручки, расчет на установление предприятию лимита остатка кассы, заявление на расходование поступающей в кассу выручки, положение о порядке ведения кассовых операций, уведомление, договор банковского счёта, соглашение *** от ***, решение учреждения банка, расчет на установление лимита остатка кассы на 2010 год, заявление о подключении к электронному документообороту, заявление о присоединении к правилам комплексного банковского обслуживания, флеш-носитель красного цвета, объемом 8 ГБ «Trancedent» (т. 14 л.д. 43-44).

Из протокола осмотра предметов и документов от *** следует что,были осмотрены:справка *** от ***, копия загранпаспорта Ж., копии платежных поручений ***, ***, ***, журнал регистрации программы «1C» за период времени с 15.09.2013 года по 22.09.2013 года, журнал регистрации рабочего времени ФИО4 за период времени с 22.08.2013 года по 23.10.2013 года, справка *** от 26.02.2016 года, журнал регистрации программы «1С» за период времени с 20.06.2013 года по 08.07.2013 года, журнал регистрации программы «1С» за период времени с 24.06.2013 года по 10.07.2013 года, выписка с расчетного счета ООО «УПП» за период времени с 22.06.2013 по 06.07.2013, копии платежных поручений за период времени с 22.06.2013 по 06.07.2013, выписка с расчетного счета ООО «УПП» за период времени с 24.06.2013 по 10.07.2013, копии платежных поручений за период времени с 24.06.2013 по 10.07.2013, выписка с расчетного счета ООО «УПП» за период времени с 24.06.2013 по 10.07.2013, журнал регистрации рабочего времени ФИО4 за период времени с сентября 2012 года по 16.03.2015 года, доверенность от *** года, расчет на установление предприятию лимита остатка кассы, заявление на расходование поступающей в кассу выручки, расчет на установление предприятию лимита остатка кассы, заявление на расходование поступающей в кассу выручки, положение о порядке ведения кассовых операций, уведомление, договор банковского счёта, соглашение *** от ***, решение учреждения банка, расчет на установление лимита остатка кассы на 2010 год, заявление о подключении к электронному документообороту, заявление о присоединении к правилам комплексного банковского обслуживания.

Флеш-носитель красного цвета, объемом 8 ГБ «Trancedent», при открытии с помощью персонального компьютера установлено, что содержится папка «Абрамова», в которой находятся: папки «2013», «2014 год», «акт сверки - копия», «выписка банка», «приказ», «поддельные платежки», «скан тетради»; файл документав формате Word«Характеристика», файлы в формате dt«11.06.2015 старая до 2015» и «23.04.2015 бух до закрытия» (т. 14 л.д. 45-48, 49-224). Данные документы и флеш-носитель красного цвета, объемом 8 ГБ «Trancedent» признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (т. 14 л.д. 225-226).

Согласно справки ООО «УПП», главный бухгалтер ФИО4 в период с 22.06.2013 до 08.07.2013 и с 25.06.2014 до 09.07.2014 находилась в отпуске, в указанные периоды бухгалтерской программой «1С предприятие» никто не пользовался. Платежные поручения по просьбе директора Ж. оформлялись представителями банка. С расчетного счета ООО «УПП» никаких перечислений денежных средств не производилось на расчетные счета предприятий: ООО «Аватар», ООО «Антарэкс», ООО «Промстройкомплект», ООО «Уралтехнопром», ООО «УралЭнергоМонтаж», ООО «АЛЬТЕКС-сервис», ООО «Мегапласт», ИП ФИО6 (т. 14 л.д. 49).

Из журнала регистрации программы «1С предприятие» за период с 20.06.2013 по 08.07.2013 и с 24.06.2014 по 10.07.2014, следует, что в периоды нахождения ФИО4 в отпуске с 22.06.2013 до 08.07.2013 и с 25.06.2014 до 09.07.2014, не зафиксировано какое либо изменение, добавление и создание документов (т. 14 л.д. 50-89).

Согласно выписок по счету ООО «УПП» и копий платежных поручений в периоды нахождения ФИО4 в отпуске производилось списание денежных средств со счета ООО «УПП» на счета иных юридических лиц, не содержащихся в объеме обвинения (т. 14 л.д. 90-115).

Согласно журнала регистрации рабочего времени, который велся лично ФИО4 с сентября 2012 по март 2015 года, в юридически значимый период с 13.02.2013 до 05.02.2015 она выполняла должностные обязанности главного бухгалтера ООО «УПП» и вела учет своего отработанного времени(т. 15 л.д. 1-13).

В соответствии с договором *** от *** на выполнение работ по сопровождению программного продукта «1С:Предприятие», заключенному между исполнителем ООО «Центр отчетности» и заказчиком ООО «УПП», исполнитель проводит работы: по подтверждению факта установки пароля в базе, подтверждению факта изменения платежных поручений, подтверждению факта заведения контрагентов, по которым нет оборотов (т. 15 л.д. 14-16).

Из письма исполнителя ООО «Центр отчетности» следует, что проведена работа по исследованию базы данных ООО «УПП» в программе «1С:Бухгалтерия 8», платформа «1С:Предприятие 8.3». В журнале регистрации зафиксированы следующие изменения: 18.06.2013 в 08:32 часов на вход в базу для пользователя с логином «Бухгалтер» с компьютера «ЕЛЕНА-ПК» был установлен пароль. Также были найдены записи программы о том, что в ней создавались новые документы, в которых несколько раз изменялись данные, а именно: 14.02.2013 в 08:36 часов был создан новый документ «Платежное поручение ***», до 09:13 часов данный документ был изменен 6 раз; 17.02.2013 в 13:20 часов был создан новый документ «Платежное поручение ***» (позже он был удален из базы), данный документ изменился 4 раза до 13:31 часов; 20.02.2013 в 09:10 часов был создан новый документ «Платежное поручение ***» (позже он был удален из базы), данный документ изменялся 7 раз до 21.02.2013 до 08:17 часов (т. 15 л.д. 17).

Согласно договора *** от *** и справки от *** исполнителем ООО «Юридическая контора «ЮРИКО» по поручению заказчика ООО «УПП» были составлены и направлены претензии с требованиями о возврате сумм ранее перечисленных денежных средств по несуществующим обязательствам в адрес: ООО «Уралтехнопром» на сумму 4287547,45 рублей, ООО «Промстройкомплект» на сумму 828500 рублей, ООО «Антарэкс» на сумму 326748,53 рублей, ООО «УралЭнергоМонтаж» на сумму 166900 рублей, ООО «Альтекс-сервис» на сумму 134000 рублей, ИП ФИО6 на сумму 74500 рублей, ООО «Мегапласт» на сумму 50000 рублей (т. 15 л.д. 25-30).

Из протокола выемки от *** и фототаблицы следует, что представителем потерпевшего Ж. добровольно выданы: флеш-карта «Mirex» на 8 Gb с выгрузкой из базы программы «1С:Бухгалтерия» (журнал регистрации); флеш-карта «Smortbuy» на 8 Gb видеозапись с участием ФИО4 (т. 18 л.д. 39-41).

Согласно протокола осмотра от ***, были осмотрены изъятые *** у представителя потерпевшего Ж. флеш-карта «Mirex8 Gb» и флеш-карта «Smortbuy 8 Gb». В ходе осмотра установлено, что на флеш-карте «Mirex 8 Gb» имеются 3 файла «MicrosoftExcel» с наименованием «Журналрегистрации от *** года прием на работу Абрамовой», «Журнал регистрации УПП 2014-2015 год», «Журнал регистрации УПП с 14.02.2013-31.12.2013».

При проведении осмотра сведений, содержащихся в вышеуказанных файлах, установлено, что на техническом устройстве пользователем под ником «UPP-PC» и с 31.03.2013 ником «ЕЛЕНА-ПК» создаются финансовые документы со следующими организациями:

В период с 20.02.2013 по 06.05.2013 с ООО «Антарэкс»:

*** в 09ч. 10 мин. платежное поручение *** от ***, 

*** в 08ч. 58 мин. платежное поручение *** от ***, 

*** в 08ч. 46 мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 09ч. 15мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 57мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 57мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 09ч. 03мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 00 мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 09ч. 13мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 38мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 41 мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 58мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 55мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 09мин. платежное поручение *** от ***,

В период с 12.05.2013 по 03.09.2013 с ООО «Промстройкомплект»:

*** в 10ч. 59мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 05мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 12ч. 57мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 11 мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 07ч. 53мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 14ч. 20мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 44мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 09ч. 09мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 21мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 07ч. 58мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 07ч. 55мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 13мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 07ч. 48мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 07ч. 56мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 37мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 12мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 05мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 22мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 33 мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 59мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 19мин. платежное поручение *** от ***,

В период с 04.09.2013 по 12.08.2014 с ООО «Уралтехнопром»:

*** в 08ч. 19мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 27мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 07ч. 59мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 11ч. 41мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 58мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 35мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 28мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 48мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 07ч. 49мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 07ч. 49мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 05мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 07ч. 59мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 05мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 09ч. 16мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 42мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 40мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 53мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 16мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 44мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 18мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 44мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 40мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 16мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 14ч. 46мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 37мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 13ч. 29мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 07ч. 55мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 11 ч. 12мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 36 мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 27мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 13 ч. 12мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 44мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 10ч. 34мин.платежное поручение *** от ***,

*** в 11ч. 00 мин.платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 19мин.платежное поручение *** от ***,

*** в 09ч. 11 мин.платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 37мин.платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 35мин.платежное поручение *** от ***,

*** в 12ч. 17мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 39мин. платежное поручение *** от ***,

В период с 22.08.2014 по 27.10.2014 с ООО «УралЭнергоМонтаж»:

*** в 08ч. 26мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 05мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 29мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 09ч. 16мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 14ч. 37мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 44мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 09ч. 08мин. платежное поручение *** от ***,

В период с 04.11.2014 по 04.02.2015 с ООО «АЛЬТЕКС-сервис»:

*** в 10ч. 54мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 09ч. 02мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 07ч. 53мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 40мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 08ч. 22мин. платежное поручение *** от ***,

В период с 15.12.2014 по 31.01.2015 с ИП ФИО6:

*** в 08ч. 36мин. платежное поручение *** от ***,

*** в 10ч. 03мин. платежное поручение *** от ***,

*** с ООО «Мегапласт»:

*** в 08ч. 51 мин. платежное поручение *** от ***,

При осмотре вышеуказанных файлов установлено, что имеются сведения о видоизмени сведений в виде удалений и дополнений.

Флеш-карта «Smortbuy 8 Gb», имеет папку «Видео», в которой содержится 34 файла с видеозаписями со следующим наименованиями: PICT0001.AVI, PICT0002.AVI, PICT0003.AVI, PICT0004.AVI, PICT0005.AVI, PICT0006.AVI, PICT0007.AVI, PICT0008.AVI, PICT0009.AVI, PICT0010AVI, PICT0011.AVI, PICT0012.AVI, PICT0013.AVI, PICT0014.AVI, PICT0015.AVI, PICT0016.AVI, PICT0017.AVI, PICT0018.AVI, PICT0019.AVI, PICT0020.AVI, PICT0021.AVI, PICT0022.AVI, PICT0023.AVI, PICT0024.AVI, PICT0025.AVI, PICT0026.AVI, PICT0027.AVI, PICT0028.AVI, PICT0029.AVI, PICT0030.AVI, PICT0031.AVI, PICT0032.AVI, PICT0033 AVI, PICT0034.AVI. При открытии указанных видеозаписейс помощью программы медиа проигрывателя установлено, что на каждом из них видеозапись длительностью по 03 минуты 02 секунды.

При просмотре видеозаписей, виден кабинет, в котором слева от входной двери расположен письменный стол с рабочим креслом, на котором сидит мужчина, одетый в пиджак, участвующая при осмотре Ж. пояснила, что это А., справа от стола расположен черный стул, напротив указанного стола находятся два кресла. Запись начинается с момента, когда мужчина, одетый в синие джинсы и кожаную куртку, включает с помощью пульта запись видео и выходит из кабинета, участвующая при осмотре Ж. пояснила, что это А.., в это время в комнате за столом сидит А.,затем А.. выходит из кабинета и открывает другую входную дверь, которая находится за пределами кабинета и впускает в кабинет 2-х человек: женщину со светлыми волосами, одетую в черную юбку, пальто черного цвета с сумкой в руках, участвующая при осмотре Ж. пояснила, что это ФИО4, и мужчину, одетого в черную куртку и синие джинсы, участвующая при осмотре Ж. пояснила, что это Ж. После этого А.. садится в кресло напротив стола, ФИО4 садится в кресло справа от входа в кабинет, Ж. садится на стол. Далее на видеозаписи записан разговор между А., ***. и Ж., в котором А. вместе с Ж. задают ФИО4 вопросы о перечислениях денежных средств со счета фирмы Ж., где ФИО4 работала главным бухгалтером, на счета юридических лиц без согласияЖ. В ходе разговора А. и ФИО4 просматривают документы, подтверждающие перечисление денежных средств, которые им передает Ж. Также на видеозаписи зафиксировано, что ФИО4 собственноручно пишет расписку в том, что она обязуется вернуть Ж. денежные средства, которые она перечислила без его согласия на расчетные счета других юридических лиц. Также она просит дать ей гарантии, что Ж. не будет обращаться в правоохранительные органы с заявлением о привлечении ее к уголовной ответственности (т. 18 л.д. 42-50).

Вышеуказанныефлеш-карта «Mirex8 Gb» и флеш-карта «Smortbuy 8 Gb» признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 51).

Исследованные в судебном заседании вещественные доказательства с содержащейся в них информацией, в том числе файл с расширением«xlsx»являются электронными таблицами«MicrosoftExcel» и являться в том числе табличными документами программы «1С:Бухгалтерия», поскольку сохранение базы данных «1С»возможно в данном формате. 

Оценивая в соответствии со ст. ст. 87, 88 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации доказательства, исследованные в ходе судебного разбирательства, суд находит их допустимыми, соответствующими требованиям Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, относимыми и достоверными, а в своей совокупности достаточными для признания ФИО4 виновной в совершении хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.

Вина подсудимой в совершении преступления полностью подтверждаетсяпоказаниями представителей потерпевшего Ж., Ж., свидетелей Б., Е., Б., В., А., Б., В., М., П., Ш., а также вышеуказанными письменными материалами дела, которые суд кладет в основу приговора.

Оснований не доверять показаниям представителей потерпевшего и свидетелей у суда не имеется, поскольку в целом они последовательны, непротиворечивы, согласуются между собой и подтверждаются исследованными материалами уголовного дела.

Какой-либо заинтересованности указанных представителей потерпевшего и свидетелей в исходе уголовного дела суд не усматривает, оснований для оговора подсудимой, судом не установлено.

Показания подсудимойФИО4 о непричастности к хищению денежных средств ООО «УПП» опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами, данная позиция судом расценивается критически, как линия защиты, направленная на избежание уголовной ответственности и наказания за фактически совершенное деяние.

Государственный обвинитель в судебных прениях отказался от поддержания обвинения в части хищения денежных средств ООО «УПП» в общей сумме 2 030 848,43 рублей, ссылаясь на то, что собранными по делу доказательствами не подтверждается вина подсудимой в части хищения имущества в указанной сумме, поскольку почерковедческая судебная экспертиза подписей Ж. не произведена вплатежных поручениях о перечислении денежных средств на счет:

ООО «Аватар»- 65000 рублей,

*** - 30000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 35000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***;

ООО «Антарэкс» - 117848,43 рублей,

*** - 30000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 22484,53 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 27363,90 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 11000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 27000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***;

ООО «Промстройкомплект» - 239700 рублей, 

*** - 5500 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 24950 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 44450 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 88900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 75900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***;

ООО «Уралтехнопром» - 1548300 рублей,

*** - 80000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 65400 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 89900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 77800 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 15600 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 32300 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 30900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 83400 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 84500 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 66900 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 31500 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 19800 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 88400 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 89600 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 85000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 86800 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 79300 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 80400 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 91000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 86100 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 57000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 35700 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 31000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***, 

*** - 30000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 30000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***;

ООО «УралЭнергоМонтаж» - 50000 рублей,

*** - 20000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 10000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***,

*** - 20000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***;

ИП ФИО6 - 10000 рублей,

*** - 10000 рублей, платежное поручение ***, счет *** от ***.

Данный отказ не влияет на окончательную квалификацию и признается судом обоснованным, поскольку органами предварительного следствия не представлено достаточных и допустимых доказательств в части того, что подпись в графе «Назначение платежа, подпись» в вышеуказанных платежных порученияхвыполнена не Ж., оригиналы указанных платежных поручений утрачены органом проводившим расследование.

Суд квалифицирует действия ФИО4 по ст. 159 ч. 4 Уголовного кодекса Российской Федерации как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.

Доводы стороны защиты, о том, что органом предварительного расследования предложена неверная квалификация действий ФИО4, основаны на неверном толковании норм уголовного закона, поскольку предметом преступления при вмененном ФИО4 продолжаемом мошенничестве являются безналичные денежные средства, такое преступление следует считать оконченным с момента изъятия денежных средств с банковского счета их владельца, в результате которого владельцу этих денежных средств причинен ущерб.

Сведения представленные ГУ УПФР в Железнодорожном районе и МИФНС № 24 по Свердловской области в отношении В. не свидетельствуют о фактическом невыполнении последним трудовых обязанностей в ООО ЧОП «Владимир» в юридически значимый период (т. 19 л.д. 229-230, т. 20 л.д. 65-71).

Представленные ООО «УПП» бухгалтерские отчетности, книги покупок и акт инвентаризации за 2013, 2014, 2015 года, не свидетельствуют об отсутствии ущербаООО «УПП», причиненного действиями ФИО4, кроме того доводы стороны защиты о получении руководителем ООО «УПП» суммы НДС по перечисленным выше сделкам, правового значения для квалификации действий обвиняемой не имеют (т. 20 л.д. 1-58).

В ходе судебного разбирательства, по ходатайству государственного обвинителя были исследованы и другие материалы уголовного дела, в частности заявления (т. 1 л.д. 55-58), диплом (т. 1 л.д. 59, 72), договор купли-продажи и счета-фактуры между ООО «Промстройкомплект» и ООО «ТТ-ТУЛС» (т. 1 л.д. 110-113, 121-123, 128-130, 131-132, 133-135),акты сверки и счет-фактура (т. 7 л.д., 110-111, 115, 151-153, 211, 212, 223-227), таблица, акт сверки, ведомости и счета-фактуры (т. 8 л.д. 75, 79-83, 86-260), ответы ООО «Гидромаш» (т. 9 л.д. 68-104, 105-136, т. 10 л.д. 153-162), ответ ООО «Екатеринбург-2000» (т. 9 л.д. 206), ответ ООО «СБК Урал» (т. 9 л.д. 213-215), ответ ПАО «Бинбанк» (т. 10 л.д. 165-166), ответ ОАО «ВУЗ-банк» (т. 10л.д. 167-184), ответ ПАО «Ханты-Мансийскй банк Открытие» (т. 10 л.д. 193-202), ответ АО «Альфа-Банк» (т. 10 л.д. 203-247, т. 11 л.д. 1-154), ответ ликвидатора ЗАО «Сберегательный и инвестиционный банк» (т. 11 л.д. 155-178), ответ ликвидатора ОАО «Банк24.ру» (т. 11 л.д. 179-203), ответ ПАО «Сбербанк» (т. 11 л.д. 204-251), ответ АО «Уралприватбанк» (т. 12 л.д. 1-24), ответ АО «Банк Интеза» (т. 12 л.д. 25-28), ответ ПАО «Сбербанк» (т. 12 л.д. 29-31), ответ АО «Альфа-Банк» (т. 12 л.д. 32-33), ответ ПАО «ВТБ 24» (т. 12 л.д. 34-87), ответ ОАО «СКБ-банк» (т. 12 л.д. 88-90), ответ ПАО «Сбербанк» (т. 12 л.д. 91-93), ответ ПАО «Запсибкомбанк» (т. 12 л.д. 188-197), ответ ПАО КБ «УБРиР» (т. 12 л.д. 198-279, т. 13 л.д. 1-250), свидетельство и кредитный договор (т. 15 л.д. 197-218), ответ ООО «Медиатек» (т. 16 л.д. 118-124), показания свидетеля С., оценив которые, суд приходит к выводу, что они какого-либо доказательственного значения, как для стороны обвинения, так и стороны защиты не имеют.

В силу ст. ст. 6, 43, 60 Уголовного кодекса Российской Федерации определяя наказание ФИО4, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, ее личность, в том числе обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи.

Оценивая тяжесть и степень общественной опасности содеянного, суд принимает во внимание, что совершенное ФИО4 преступление направлено против собственности и относятся к категории тяжких. Преступление носит оконченный характер.

Обсуждая личность ФИО4 суд принимает во внимание, что она ранее не судима (т. 18л.д. 142), к административной ответственности не привлекалась,на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит (т. 18л.д. 140, 141), имеет постоянное место работы, ее фактическое семейное положение, которая занимается воспитанием внука.

Смягчающими наказание обстоятельствами судом признаются в соответствии с ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации, состояние здоровья ФИО4, наличие на иждивении престарелого отца, *** года рождения, и его состояние здоровья.

Обстоятельств отягчающих наказание ФИО4 судом по делу не установлено.

С учетом тяжести совершенного преступления, конкретных обстоятельств его совершения, учитывая наличие смягчающих обстоятельств и отсутствие отягчающих вину обстоятельств, личность виновной, в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденной и предупреждения совершения ей новых преступлений, принимая во внимание вышеприведенные обстоятельства, суд считает, что достижение целей наказания возможно при определении подсудимой наказания в виде лишения свободы без реального отбывания наказания, при условном осуждении с применением ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Такое наказание, по мнению суда, является справедливым, будет максимально способствовать исправлению подсудимой и предупреждению совершения ей новых преступлений.

Оснований для назначения дополнительных видов наказаний, предусмотренных санкцией ст. 159 ч. 4 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде штрафа и ограничения свободы, суд не усматривает.

Суд не усматривает наличие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновной, ее поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, позволяющих применить нормы ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации.

С учетом фактических обстоятельств совершенного преступления и степени его общественной опасности, которое является оконченным умышленным тяжким преступлением, было совершено с корыстной целью путем использования служебного положения в особо крупном размере, оснований для применения положения ч. 6 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации суд не усматривает.

Представителем Ж.. заявлен гражданский иск о взыскании с подсудимой материального ущерба, причиненного преступлением, в размере 4881247,65 рублей (т. 9 л.д. 3).

Суд считает, что в соответствии со ст. 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации исковые требования Ж. с учетом поддержанного государственным обвинителем объема обвинения, подлежат удовлетворению частичнов сумме 4 110 011,65 рублей, что подтверждается исследованными материалами дела.

Разрешая вопрос о вещественных доказательствах, суд не принимает решение по утраченным вещественным доказательствам, в частности: изъятые в ходе выемки *** оригиналы платежных поручений(т. 10 л.д. 15-17, 18-20), флеш-накопитель в корпусе черного цвета с надписью белым цветом на корпусе «smarbi 8 gb» (т. 14 л.д. 36-37, 38), документы и флеш-носитель красного цвета, объемом 8 ГБ «Trancedent» (т. 14л.д. 225-226), что подтверждается ответом на судебный запрос (т. 19 л.д. 122).

Вещественные доказательствахранящиеся при уголовном деле: флеш-карта «Mirex 8 Gb» и флеш-карта «Smortbuy 8 Gb», на основании п. 5 ч. 3 ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, подлежат хранению при уголовном деле.

Руководствуясь ст. ст. 302 - 304, 307 - 309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

приговорил:

ФИО4 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч. 4 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 3 (три) года.

На основании ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации наказание в виде лишения свободы, назначенное настоящим приговором, считать условным с испытательным сроком 3 (три) года, в течение которого осужденнаядолжна своим поведением доказать исправление.

Возложить на ФИО4 в течение испытательного срока исполнение следующих обязанностей: 

- не менять постоянного места жительства (***) без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, 

- периодически, не реже одного раза в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющей контроль за поведением условно осужденного.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу ФИО4 оставить без изменения.

Гражданский иск представителя потерпевшего Ж. удовлетворить частично, взыскать с ФИО4 в пользу юридического лицаООО «Уральское производственное предприятие» ущерб, причиненный преступлением в сумме 4 110 011,65 рублей (четыре миллиона сто десять тысяч одиннадцать рублей 65 копеек).

Вещественные доказательства:флеш-карта «Mirex 8 Gb» и флеш-карта «Smortbuy 8 Gb» хранящиеся при уголовном деле, после вступления приговора в законную силу - хранить при уголовном деле(т. 18 л.д. 51).

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Свердловский областной суд через Железнодорожный районный суд г. Екатеринбурга в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья Е.А. Мухорин

Копия верна

Судья Е.А. Мухорин

Апелляционным определением Свердловского областного суда от 16 сентября 2019 года приговор Железнодорожного суда г. Екатеринбурга от 19 июня 2019 года в отношении ФИО4 изменен:

Исключить из описательно-мотивировочной и резолютивной частей приговора указание о применении к ФИО4 положений ст. 73 УК РФ при назначении наказания в виде лишения свободы.

Считать ФИО4 осужденной по ч. 4 ст. 159 УК РФ к 3 годам лишения свободы с отбыванием в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО4 отменить. Для исполнения наказания в виде лишения свободы взять ФИО4 под стражу, этапировать в ФКУ СИЗО-5 ГУ ФСИН России по Свердловской области.

Срок наказания исчислять с 16 сентября 2019 года.

В остальной части приговор оставлен без изменения.