Дело № 1-102/2018

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

с. Миасское 13 июня 2018 года

Красноармейский районный суд Челябинской области в составе председательствующего судьи Клепининой Г.В., при секретаре Кузмичевой Е.В., с участием государственного обвинителя помощника прокурора Красноармейского района Челябинской области Жиенбаевой А.А., подсудимого ФИО1, его защитника - адвоката Тарасовой М.В., рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Красноармейского районного суда материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, родившегося Дата в 

<

адрес>, ***, проживающего в 

<

адрес>, не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, 

У С Т А Н О В И Л :

ФИО1, являясь председателем сельскохозяйственного кооператива «Вперед» (далее СК «Вперед») №, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, находясь на территории 

<

адрес>, в период с Дата по Дата, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. 

В соответствии с п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, сборы и страховые взносы. 

В соответствии с п. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Обязанность по уплате должна быть исполнена в срок, установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

СК «Вперед», №, зарегистрировано Дата, свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии №.

Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) за основным номером государственным номером №

На налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по Челябинской области (далее – Инспекция) СК «Вперед» состоит с Дата по настоящее время, с присвоением №.

Свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации серии №.

Юридический и фактический адрес: 

<

адрес>.

Деятельность СК «Вперед» регламентирована Уставом, утвержденным Дата протоколом № Общего собрания СК «Вперед». 

Согласно сведениям ЕГРЮЛ, основной вид деятельности СК «Вперед» - разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока.

СК «Вперед» является плательщиком единого сельскохозяйственного налога, налога на доходы физических лиц с доходов, источником которого является налоговый агент, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

СК «Вперед» в период с Дата по Дата имел расчетные счета:

- расчетный счет №, открытый Дата в ПАО «Челиндбанк», закрыт Дата;

- расчетный счет №, открытый Дата в ПАО «Челиндбанк», закрыт Дата;

- расчетный счет №, открытый Дата в филиале «Южно-Уральский» ПАО КБ «УБРИР», закрыт Дата;

- расчетный счет №, открытый Дата в филиале ОАО «УРАЛСИБ» в 

<

адрес>, закрыт Дата;

На текущую дату налогоплательщик имеет один расчетный счет №, открытый Дата в филиале ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 

<

адрес>.

Согласно протоколу общего организованного собрания членов СК «Вперед» ФИО1 Дата назначен на должность руководителя (председателя кооператива).

Членами сельскохозяйственного кооператива, согласно сведениям ЕГРЮЛ является 30 физических лиц, в том числе ФИО1 – председатель сельскохозяйственного кооператива.

ФИО1, как председатель СК «Вперед», достоверно знал о предусмотренной ст. 57 Конституции Российской Федерации обязанности платить законно установленные налоги и сборы.

ФИО1, достоверно знал права, обязанности и ответственность предприятия-налогоплательщика и плательщика страховых взносов, предусмотренные ст.ст. 19, 23, 44, 45, 46, 47 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно:

- обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы, страховые взносы;

- вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения;

- представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты);

- самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога, страховых взносов в срок, установленный законодательством по налогам, страховым взносам, а также вести бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от Дата № №

- представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов и страховых взносов;

- нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах, страховых взносах;

- что неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по уплате налогов, страховых взносов является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику, плательщику страховых взносов требований об уплате налогов, страховых взносов;

- что в случае неуплаты или неполной уплаты налога и страховых взносов в установленный срок обязанность по уплате налога и страховых взносов исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика, плательщика страховых взносов – организации в банках:

- что взыскание налога и страховых взносов производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика – организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика - организации;

- что решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налогов и страховых взносов, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока;

- что поручение налогового органа на перечисление сумм налогов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика и плательщика страховых взносов – организации в течение одного месяца со дня принятия решения о взыскании и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации;

- что при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика и плательщика страховых взносов – организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налогов и страховых взносов такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого поступления на рублевые счета, и не позднее двух операционных дней, следующих за днем каждого такого поступления на валютные счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленных гражданским законодательством Российской Федерации;

- что при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика и плательщика страховых взносов – организации, или отсутствии информации о счетах налогоплательщика и плательщика страховых взносов – организации, налоговый орган вправе взыскать налоги и страховые взносы за счет иного имущества налогоплательщика и плательщика страховых взносов – организации;

- что взыскание налогов и страховых взносов за счет имущества налогоплательщика и плательщика страховых взносов – организации производится последовательно в отношении: 

1) наличных денежных средств и денежных средств в банках, на которые не было обращено взыскание в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса Российской Федерации; 

2) имущества, не участвующего непосредственно в производстве продукции (товаров), в частности ценных бумаг, валютных ценностей, непроизводственных помещений, легкового автотранспорта, предметов дизайна служебных помещений; 

3) готовой продукции (товаров), а также иных материальных ценностей, не участвующих и (или) не предназначенных для непосредственного участия в производстве; 

4) сырья и материалов, предназначенных для непосредственного участия в производстве, а также станков, оборудования, зданий, сооружений и других основных средств; 

5) имущества, переданного по договору во владение, в пользование или распоряжение другим лицам без перехода к ним права собственности на это имущество, если для обеспечения исполнения обязанности по уплате налога такие договоры расторгнуты или признаны недействительными в установленном порядке, и за счет других средств.

Кроме того, ФИО1 достоверно знал, что в соответствии со ст. 7 Федерального закона Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от Дата № № и Положения «О бухгалтерском учете и отчетности в РФ», утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации № Н от Дата, он как председатель СК «Вперед» несет ответственность за организацию бухгалтерского учета в руководимой им организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, формирование учетной политики, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности возглавляемого им предприятия, за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

Однако ФИО1, являясь лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность СК «Вперед», умышленно, в нарушение вышеуказанных Законов и законодательных актов Российской Федерации в период с Дата по Дата, сокрыл денежные средства организации, за счет которых должно было производится взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

СК «Вперед» в исследуемый период имело следующие расчетные счета:

- расчетный счет №, открытый Дата в филиале «Южно-Уральский» ПАО КБ «УБРИР», закрыт Дата;

- расчетный счет №, открытый Дата в филиале ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 

<

адрес>.

Общая сумма задолженности СК «Вперед» по состоянию на Дата (дата направления сообщения о преступлении) составила 9 687 172,42 рублей, в том числе налоги, страховые взносы – 6 169 353,93 рублей.

В связи с имеющейся у СК «Вперед» недоимке по налогам и страховым взносам, в порядке ст. 69 Налогового кодекса Российской Федерации и неисполнением обязанности по уплате налогов, страховых взносов, Инспекцией в отношении СК «Вперед» выставлены требования об уплате налогов (налога на доходы физических лиц, страховых взносов, единого сельскохозяйственного налога), пени:

- № от Дата на сумму 173 766,64 рублей (в том числе налог 168 281,00 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 252 426,49 рублей (в том числе налог – 200 879,00 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 234 865,33 рублей (в том числе налог -213834,00 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 183 105,98 рублей (в том числе налог – 160 965,00 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 523 168,77 рублей (в том числе 507 720,37 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 592 845,29 рублей (в том числе налог – 338 328,30 рублей), срок исполнения установлен Дата.

УПФР в Красноармейском районе Челябинской области выставлены следующие требования об уплате страховых взносов:

- № от Дата на сумму 418 888,0 рублей (в том числе налог – 400 419,15 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 370 440,34 рублей (в том числе налог – 355 136.01 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 443 844,94 рублей (в том числе налог – 434 385,64 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 424 815,66 рублей (в том числе налог – 416 892,19 рублей), срок исполнения установлен Дата.

Всего Инспекцией и УПФР в Красноармейском районе Челябинской области выставлено требований об уплате налогов, страховых взносов и пени на общую сумму задолженности в размере 3 618 167,44 рублей, в том числе налогов, страховых взносов – 3 196 840,66 рублей.

Остаток задолженности на Дата по данным требованиям по налогам, страховым взносам, пеням составила 3 067 421,55 рублей, в том числе по налогам, страховым взносам – 2 648 028,44 рублей. 

В связи с тем, что денежные средства на уплату налогов, страховых взносов в бюджет Российской Федерации от СК «Вперед» в установленные законом сроки не поступили, Инспекцией на основании и в порядке статьи 46 Налогового Кодекса Российской Федерации приняты решения о взыскании задолженности за счет денежных средств налогоплательщика, плательщика страховых взносов, находящихся в банке.

Так, в связи с неисполнением в установленные сроки требований об уплате налогов, страховых взносов Инспекцией в период с Дата по Дата, в отношении СК «Вперед» были вынесены решения о взыскании задолженности за счет денежных средств налогоплательщика в банке в порядке статьи 46 Налогового кодекса Российской Федерации:

- решение № от Дата на сумму 173 766,00 (в том числе налогов (сборов, страховых взносов) 168 281,00 рублей;

- решение № от Дата на сумму 252 426,49 (в том числе налогов (сборов, страховых взносов) 200 879,00 рублей;

- решение № от Дата на сумму 234 865,33 (в том числе налогов (сборов, страховых взносов) 234 865,33 рублей;

- решение № от Дата на сумму 183 105,98 (в том числе налогов (сборов, страховых взносов) 160 965,00 рублей;

- решение № от Дата на сумму 523 168,77 (в том числе налогов (сборов, страховых взносов) 507 720,37 рублей;

- № от Дата на сумму 592 845,29 (в том числе налогов (сборов, страховых взносов) 338 328,30 рублей;

Всего на общую сумму 1 960 178,50 рублей, в том числе налог в сумме 1 822 588,23 рублей. 

Неисполненный остаток по данным решениям составил 1 590 007,67 рублей, в том числе налоги, страховые взносы -1 452 417,4 рублей. 

Так, в связи с неисполнением в установленные сроки требований об уплате страховых взносов УПФР в Красноармейском районе Челябинской области на основании и в порядке статьи 19 Федерального закона от Дата № № «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» приняты решения о взыскании недоимки по страховым взносам за счет денежных средств на счетах плательщика страховых взносов в банке.

Так, в связи с неисполнением в установленные сроки требований об уплате страховых взносов УПФР в Красноармейском районе Челябинской области в период с Дата по Дата приняты решения о взыскании недоимки по страховым взносам за счет денежных средств на счетах плательщика страховых взносов в банке:

- решение № от Дата на сумму 418 888,60 рублей (в том числе страховых взносов 400 419,15 рублей);

- № от Дата на сумму 370 440,34 рублей (в том числе налогов (сборов, страховых взносов 355 136,01 рублей);

- № от Дата на сумму 443 844,94 рублей (в том числе налогов (сборов, страховых взносов 434 385,64 рублей);

- № от Дата на сумму 424 815,66 рублей (в том числе налогов (сборов, страховых взносов 416 892,19 рублей).

Всего на общую сумму 1 244 833,20 рублей, в том числе налог – 1 195 611,04 рублей. 

В обеспечение решений о взыскании за счет денежных средств налоговым органом приняты решения о приостановлении операций по расчетным счетам Сельскохозяйственного кооператива в филиале ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 

<

адрес> № и в «Южно-Уральском» ПАО КБ «УБРИР» № от Дата 

- решения №, от Дата 

- решения №№, от Дата 

- решения №№, от Дата

- решения №, от Дата 

- решения №№, от Дата

- решения № от Дата

Всего на общую сумму 1 960 178,5 рублей. 

Инспекцией приняты решения о взыскании задолженности за счет иного имущества налогоплательщика в порядке статьи 47 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Так в период с Дата по Дата вынесены решения о взыскании задолженности за счет имущества СК «Вперед»:

- постановление № от Дата, на сумму 115 348,90 рублей; 

- постановление № от Дата, на сумму 488 205,87 рублей;

- постановление № от Дата, на сумму 2 160 974,74 рублей; 

Всего на общую сумму 2 764 529,51 рублей, в том числе налог – 2 385 291,21 рублей. 

Остаток по данным постановлениям на текущую дату – 2 286 584,92 рублей, в том числе по налогу – 1 907 346,62 рублей. 

По состоянию на Дата (дата направления сообщения о преступлении) Красноармейским РОСП возбуждены исполнительные производства:

- №-ИП от Дата;

- №-ИП от Дата

на общую сумму 603 554,77 рублей.

УПФР в Красноармейском районе Челябинской области в порядке ст. 20 Федерального закона от Дата № № «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» вынесены постановления:

- № от Дата на сумму 418 888,60 рублей (в том числе страховых взносов 400 419,15 рублей);

- № от Дата на сумму 370 440,34 рублей (в том числе налогов (сборов, страховых взносов 355 136,01 рублей);

- № от Дата на сумму 435 844,94 рублей (в том числе налогов (сборов, страховых взносов 426 385,64 рублей),

о взыскании недоимки по страховым взносам за счет за счет иного имущества плательщика страховых взносов на сумму основного долга в размере 787 179,95 рублей.

В результате чего, в филиале ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 

<

адрес> на расчетном счете СК «Вперед» № образовалась картотека.

ФИО1, осуществляя руководство СК «Вперед» в период с Дата заключил с ОАО «Копейский молочный завод» в лице генерального директора Б.А.Н. договоры контрактации № от Дата (срок действия с Дата по Дата) и № от Дата (срок действия с Дата по Дата) на закупку и поставку молока коровьего сырого.

По договорам контрактации от Дата № и от Дата №, заключенным между СК «Вперед» и ОАО «Копейский молочный завод», расчеты за фактически сданное молоко производятся по факту поставки или на условиях предварительной оплаты. Расчеты могут производиться третьему лицу согласно письменному распоряжению поставщика. Окончательный расчет осуществляется согласно оформленной приемной квитанции поставки.

У ФИО1 находящегося в период с Дата на территории 

<

адрес>, достоверно знавшего, что согласно вышеуказанным выставленным требованиям об уплате налогов, страховых взносов, принятым руководством Инспекции и УПФР в 

<

адрес> решениях о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на расчетных счетах в банках налогоплательщика, плательщика страховых взносов, с расчетных счетов организации незамедлительно будут перечислены в бюджет Российской Федерации в счет погашения задолженности по уплате налогов и страховых взносов, в целях улучшения материального положения СК «Вперед», из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств СК «Вперед», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и страховых взносах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в размере 2 648 028.44 рублей, то есть в крупном размере. 

Преследуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и страховых взносах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, ФИО1 являясь председателем СК «Вперед» и лицом, ответственным за финансово - хозяйственную деятельность, понимая, что он несет ответственность за неисполнение обязанностей налогоплательщика, плательщика страховых взносов, зная порядок исчисления и уплаты в бюджет единого сельскохозяйственного налога, налога на доходы физических лиц с доходов, источником которого является налоговый агент, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, игнорируя положения ст. 57 Конституции Российской Федерации, в нарушение ст. 23, п. 2 ст. 346.26 45 Налогового кодекса Российской Федерации, умышленно, в личных интересах, не желая нести дополнительные расходы, связанные с исполнением обязательств по уплате единого сельскохозяйственного налога, налога на доходы физических лиц с доходов, источником которого является налоговый агент, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, осознавая общественную опасность своих действий в виде причинения ущерба бюджетной системе Российской Федерации и желая их наступления, находясь в период с Дата на территории 

<

адрес>, организовал произведение оплаты по заключенным с ОАО «Копейский молочный завод» договорам контрактации не на расчетные счета (минуя расчетные счета) СК «Вперед», а путем перечисления денежных средств на основании писем (письменных поручений) СК «Вперед», подписанных им как председателем, в адрес дебиторов СК «Вперед»:

1. на счет третьего лица – ООО «АВР ТОРГ»:

- № исх. от Дата на сумму 385 105,50 рублей;

- № исх. от Дата на сумму 409 615,50 рублей;

- № исх. от Дата на сумму 150 000 рублей;

- № исх. от Дата на сумму 149 025 рублей;

- № исх. от Дата на сумму 127 744 рублей;

- № исх. от Дата на сумму 181 059.10 рублей;

- № исх. от Дата на сумму 131 016 рублей,

(назначение платежа – за дизельное топливо):

- по счету № от Дата, 

- по счету № от Дата, 

- по счету № от Дата, 

- по счету № от Дата, 

- по счету № от Дата, 

- по счету № от Дата, 

- по счету № от Дата.

2. на счет третьего лица – ОАО «Челябинское»:

- № исх. от Дата на сумму 9 000 рублей, 

(назначение платежа – за линт-сперма быка:

- по счету № от Дата).

3. на счет третьего лица – ПАО «Челябэнергосбыт»:

- № исх. от Дата на сумму 40 000 рублей, 

- № исх. от Дата на сумму 32 000 рублей, 

(назначение платежа – за электроэнергию:

- по счету № от Дата,

- по счету № от Дата.

4. на счет третьего лица – ООО «АвтоСТО»:

- № исх. от Дата на сумму 200 000 рублей, 

(направление платежа – ремонтные работы автомобиля:

- по счету № № от Дата.

Инициатором перечисления денежных средств на счета третьих лиц выступал председатель СК «Вперед» ФИО1

Таким образом, ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренным законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, действуя умышленно, на основании писем (письменных поручений) СК «Вперед», подписанных им произвел расчет, путем перечисления денежных средств за СК «Вперед» с расчетного счета дебитора СК «Вперед» - ОАО «Копейский молочный завод» на расчетные счета кредиторов СК «Вперед», минуя расчетные счета СК «Вперед».

Так, СК «Вперед», согласно письменным поручениям ФИО1, произвел расчет, путем перечисления денежных средств с расчетного счета ОАО «Копейский молочный завод» за сданное молоко за СК «Вперед»:

1. на расчетный счет ООО «АВР ТОРГ» (назначение платежа – за дизельное топливо) минуя расчетные счета СК «Вперед»: 

- Дата платежным поручением № произвел расчет, путем перечисления денежных средств в размере 385 105,50 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата;

- Дата платежным поручением № произвел расчет, путем перечисления денежных средств в размере 409 615,50 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата; 

- Дата платежным поручением № произвел расчет, путем перечисления денежных средств в размере 150 000 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата;

- Дата платежным поручением № произвел расчет, путем перечисления денежных средств в размере 149 025 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата; 

- Дата платежным поручением № произвел расчет, путем перечисления денежных средств в размере 127 744 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата;

- Дата платежным поручением № произвел расчет, путем перечисления денежных средств в размере 181 059.10 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата;

- Дата платежным поручением № произвел расчет, путем перечисления денежных средств в размере 131 016 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата.

2. на расчетный счет ОАО «Челябинское» по племенной работе (назначение платежа – за линт-спермы быка) минуя расчетные счета СК «Вперед»: 

- Дата платежным поручением № произвел расчет, путем перечисления денежных средств в размере 9 000 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата 

3. на расчетный счет ПАО «Челябэнергосбыт» (назначение платежа – за электроэнергию) минуя расчетные счета СК «Вперед»: 

- Дата платежным поручением № произвел расчет, путем перечисления денежных средств в размере 40 000 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата; 

- Дата платежным поручением № произвел расчет, путем перечисления денежных средств в размере 32 000 рублей, по счету № от Дата), согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата.

4. на расчетный счет ООО «АвтоСТО» (назначение платежа – ремонтные работы автомобиля) минуя расчетные счета СК «Вперед»: 

- Дата платежным поручением № произвел расчет, путем перечисления денежных средств в размере 200 000 рублей по счету № № от Дата согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата.

Таким образом, за период с Дата по Дата, согласно представленным ОАО «Копейский молочный завод» платежным поручениям, за реализованное СК «Вперед» молоко на счета третьих лиц по договорам контрактации от Дата № и от Дата № было перечислено 1 814 565,1 рублей (в Дата – 1 221 490 рублей, в Дата –593 075,1 рублей). 

Кроме того, ФИО1 достоверно зная, что согласно вышеуказанным выставленным требованиям об уплате налогов, страховых взносов, принятым руководством Инспекции и УПФР в Красноармейском районе Челябинской области решениях о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств налогоплательщика, плательщика страховых взносов на расчетных счетах в банках, с расчетных счетов организации незамедлительно будут перечислены в бюджет Российской Федерации в счет погашения задолженности по уплате налогов и страховых взносов, преследуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, находясь в период с Дата по Дата на территории 

<

адрес>, организовал производство оплаты по заключенным с ОАО «Копейский молочный завод» договорам контрактации минуя расчетные счета СК «Вперед», и осуществлял по доверенностям прием наличных денежных средств от ОАО «Копейский молочный завод» за сданное молоко. 

Таким образом, ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренным законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, действуя умышленно, осуществлял по доверенностям прием наличных денежных средств от ОАО «Копейский молочный завод» за сданное молоко. 

Так, кассиром ОАО «Копейский молочный завод» по договорам контрактации № от Дата (срок действия с Дата по Дата) и № от Дата (срок действия с Дата по Дата) на закупку и поставку молока коровье сырое, председателю СК «Вперед» ФИО1 в период с Дата по Дата выдавались по доверенности наличные денежные средства по расходным кассовым ордерам (основание – оплата сырья), минуя расчетные счета СК «Вперед»: 

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 30 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 50 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 70 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 30 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 50 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 70 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 50 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру №а выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 50 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 35 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 50 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 80 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 40 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 50 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 100 000 рублей по доверенности № от Дата;

- Дата по расходному кассовому ордеру № выданы наличные денежные средства в размере 30 000 рублей по доверенности № от Дата.

За период с Дата по Дата по вышеуказанным договорам контрактации от Дата № и от Дата №, за реализованное молоко от ОАО «Копейский молочный завод» ФИО1 по доверенности были получены по расходным кассовым ордерам (основание – оплата сырья), минуя расчетные счета СК «Вперед» наличные денежные средства в размере 8 085 000 рублей (в Дата – 6 700 000 рублей, в Дата – 1 385 000 рублей). 

Таким образом, за период с Дата по Дата по договорам контрактации от Дата № и от Дата № ОАО «Копейский молочный завод» согласно платежным поручениям, на счета третьих лиц (ООО «АВР ТОРГ», ОАО «Челябинское» по племенной работе, ПАО «Челябэнергосбыт») за реализованное СК «Вперед» молоко было перечислено 1 814 565,1 рублей (в Дата – 1 221 490 рублей, Дата – 593 075,1 рублей). 

За период с Дата по Дата по договорам контрактации от Дата № и от Дата № ОАО «Копейский молочный завод» по расходным кассовым ордерам по доверенности председателю СК «Вперед» ФИО1 наличными денежными средствами было выдано 8 085 000 рублей (в Дата – 6 700 000 рублей, в Дата – 1 385 000 рублей).

Всего на общую сумму 9 899 565.10 рублей.

То есть, ФИО1, умышленно, в нарушение ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации, принимая решения о перечислении на основании писем (письменных поручений) денежных средств на счета третьих лиц и получении по расходным кассовым ордерам по доверенности наличных денежных средств, принадлежащих СК «Вперед» в сумме 9 899 565.10 рублей, минуя расчетные счета СК «Вперед», создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах руководимой им организации, за счет которых могло быть осуществлено взыскание задолженности перед бюджетом по налогам и страховым взносам.

Таким образом, ФИО1 в период с Дата по Дата, достоверно зная об имеющейся у СК «Вперед» недоимке по налогам и страховым взносам, о выставленных Инспекцией и УПФР в Красноармейском районе Челябинской области требованиях об уплате налогов, страховых взносов, принятым руководством Инспекции и УПФР решениях о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика, плательщика страховых взносов в банках, и имея реальную возможность погашения недоимки по налогам и страховым взносам по вышеуказанным требованиям об уплате налогов и страховых взносов, действуя умышленно, в нарушение п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации сокрыл денежные средства организации в сумме 9 899 565.10 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

В результате умышленных преступных действий, направленных на сокрытие денежных средств СК «Вперед», ФИО1, осознавая противоправность своих действий, в результате неисполнения обязанностей налогоплательщика, плательщика страховых взносов, достоверно осознавая о необходимости платить законно установленные налоги и страховые взносы, имея недоимку по уплате налогов, страховых взносов, пеней на сумму 3 067 421.55 рублей, в том числе налогов, страховых взносов – 2 648 028.44 рублей, и получив требования Инспекции и УПФР в Красноармейском районе Челябинской области об уплате налогов, страховых взносов в сумме свыше 2 250 000 рублей, а также достоверно зная о наличии принятых руководством Инспекции и УПФР решениях о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на расчетных счетах в банках и за счет иного имущества налогоплательщика, плательщика страховых взносов на сумму свыше 2 250 000 рублей, в период Дата по Дата находясь на территории 

<

адрес>, умышленно сокрыл денежные средства организации путем произведения расчетов через «третьих» лиц («Копейский молочный завод», ООО «АВР ТОРГ», ОАО «Челябинское», ПАО «Челябэнергосбыт», ООО «АвтоСТО»), а также путем получения наличных денежных средств по расходным кассовым ордерам по доверенности, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах и страховых взносах должно производиться взыскание налогов, сборов и страховых взносов, в размере 2 648 028.44 рублей, что превышает 2 250 000 рублей и является крупным размером.

Подсудимый ФИО1 виновным себя в совершении указанного преступления признал полностью и после предварительной консультации с защитником ходатайствует о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке, при этом осознавая характер и последствия заявленного им ходатайства.

Защитник Тарасова М.В. данное ходатайство поддержала, просила дело рассмотреть в порядке особого судопроизводства.

От представителя потерпевшего М.Г.И. до начала судебного заседания поступило заявление о рассмотрении дела в ее отсутствии, против рассмотрения дела в особом порядке она не возражает.

Государственный обвинитель согласен с применением особого порядка принятия судебного решения.

Учитывая, что обвинение с которым согласился подсудимый обосновано подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, требования ст. 316 УПК РФ выполнены, наказание по ч.1 ст.199.2 УК РФ не превышает 10 лет лишения свободы, подсудимый согласен с предъявленным обвинением, ходатайство заявлено после проведения консультации с защитником, сознает характер и последствия заявленного ходатайства, государственный обвинитель не возражает о применении особого порядка принятия судебного решения, суд находит возможным о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Суд считает действия подсудимого ФИО1 необходимо квалифицировать ч.1 ст.199.2 УК РФ по признакам – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере.

При назначении наказания суд, в соответствии со ст.6 и ст.60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимого, обстоятельства смягчающие наказание, а так же влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

ФИО1 совершил в соответствии со ст.15 УК РФ преступление небольшой тяжести.

Как обстоятельства смягчающие наказание подсудимому ФИО1 в соответствии с п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ суд учитывает активное способствование раскрытию и расследованию преступления, путем дачи показаний об обстоятельствах совершения преступления.

Кроме того в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ обстоятельствами смягчающими наказание подсудимому ФИО1 суд учитывает полное признание вины, раскаяние в содеянном, не судим, тяжких последствий не наступило, так же суд учитывает состояние здоровья подсудимого, а так же состояние здоровья его жены.

Представленными характеристиками ФИО1 характеризуется положительно, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, имеет постоянное место жительства, работы.

Отягчающих наказание обстоятельств в соответствии со ст. 63 УК РФ не установлено.

Суд считает, что подсудимому ФИО1 возможно назначить наказание в виде штрафа.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

Взыскание обратить на автомобиль ШЕВРОЛЕ НИВА, модель №, принадлежащий ФИО1, на который наложен арест на основании постановления Копейского городского суда Челябинской области от Дата.

Меру пресечения ФИО1 оставить прежней – подписку о невыезде и надлежащем поведении, которую по вступлении приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства по данному уголовному делу: 

1. Документы к сообщению о преступлении, поступившие Дата из Межрайонной ИНФС России № по Челябинской области с сопроводительным письмом № дсп, а именно:

Требования Межрайонной ИНФС России № по Челябинской области:

- № от Дата на сумму 173 766,64 рублей (в том числе налог 168 281,00 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 252 426,49 рублей (в том числе налог – 200 879,00 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 234 865,33 рублей (в том числе налог -213834,00 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 183 105,98 рублей (в том числе налог – 160 965,00 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 523 168,77 рублей (в том числе 507 720,37 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 592 845,29 рублей (в том числе налог – 338 328,30 рублей), срок исполнения установлен Дата.

Требования об уплате страховых взносов УПФР в Красноармейском районе Челябинской области:

- № от Дата на сумму 418 888,0 рублей (в том числе налог – 400 419,15 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 370 440,34 рублей (в том числе налог – 355 136.01 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 443 844,94 рублей (в том числе налог – 434 385,64 рублей), срок исполнения установлен Дата;

- № от Дата на сумму 424 815,66 рублей (в том числе налог – 416 892,19 рублей), срок исполнения установлен Дата.

Решения Межрайонной ИНФС России № по Челябинской области о взыскании задолженности за счет денежных средств налогоплательщика в банке в порядке статьи 46 Налогового кодекса Российской Федерации:

- решение № от Дата на сумму 173 766,00 (в том числе налогов (сборов, страховых взносов) 168 281,00 рублей;

- решение № от Дата на сумму 252 426,49 (в том числе налогов (сборов, страховых взносов) 200 879,00 рублей;

- решение № от Дата на сумму 234 865,33 (в том числе налогов (сборов, страховых взносов) 234 865,33 рублей;

- решение № от Дата на сумму 183 105,98 (в том числе налогов (сборов, страховых взносов) 160 965,00 рублей;

- решение № от Дата на сумму 523 168,77 (в том числе налогов (сборов, страховых взносов) 507 720,37 рублей;

- № от Дата на сумму 592 845,29 (в том числе налогов (сборов, страховых взносов) 338 328,30 рублей;

Решения о взыскании недоимки по страховым взносам за счет денежных средств на счетах плательщика страховых взносов в банке:

- решение № от Дата на сумму 418 888,60 рублей (в том числе страховых взносов 400 419,15 рублей);

- № от Дата на сумму 370 440,34 рублей (в том числе налогов (сборов, страховых взносов 355 136,01 рублей);

- № от Дата на сумму 443 844,94 рублей (в том числе налогов (сборов, страховых взносов 434 385,64 рублей);

- № от Дата на сумму 424 815,66 рублей (в том числе налогов (сборов, страховых взносов 416 892,19 рублей).

Решения Межрайонной ИНФС России № по Челябинской области о взыскании задолженности за счет имущества СК «Вперед»:

- постановление № от Дата, на сумму 115 348,90 рублей; 

- постановление № от Дата, на сумму 488 205,87 рублей;

- постановление № от Дата, на сумму 2 160 974,74 рублей; 

Постановления УПФР в Красноармейском районе Челябинской области о взыскании недоимки по страховым взносам за счет за счет иного имущества плательщика:

- № от Дата на сумму 418 888,60 рублей (в том числе страховых взносов 400 419,15 рублей);

- № от Дата на сумму 370 440,34 рублей (в том числе налогов (сборов, страховых взносов 355 136,01 рублей);

- № от Дата на сумму 435 844,94 рублей (в том числе налогов (сборов, страховых взносов 426 385,64 рублей),

Справки о выявлении недоимок у налогоплательщика страховых взносов в Пенсионный фонд:

- № от Дата на сумму 63 670,64;

- № от Дата на сумму 58121,31 рублей;

- № от Дата на сумму 668 31,71 рублей;

- № от Дата на сумму 79961,26 рублей;

- № от Дата на сумму 817 47,84 рублей;

- выписка из ЕГРЮЛ СК «Вперед» от Дата №;

- ответ на требование № от Дата ОАО «Копейский молочный завод» от Дата с копиями платежных поручение и расходных кассовых ордеров, подтверждающих оплату за поставленный товар (молоко) от СК «Вперед», копиями писем от СК «Вперед», копиями доверенностей;

- ответ на требование № от Дата ОАО «Копейский молочный завод» от Дата с копиями платежных поручение и расходных кассовых ордеров, подтверждающих оплату за поставленный товар (молоко) от СК «Вперед», копиями писем от СК «Вперед», копии доверенностей;

- приложение к ответу на требование № от Дата ОАО «Копейский молочный завод» 

2. Документы, представленные ГУ МВД России по Челябинской области (исх. № от Дата) в ответ на поручение, а именно:

- Справка об исследовании документов № от Дата;

- сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях;

- реестр решений о взыскании задолженности за счет имущества за период с Дата по Дата;

- реестр решений о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за период с Дата по Дата;

- реестр требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа за период с Дата по Дата;

- реестр поручений на списание и перечисление денежных средств за период с Дата по Дата;

- копия сопроводительного письма УФНС России по Челябинской области № дсп от Дата;

- копия сопроводительного письма МИФНС России № по Челябинской области;

- сопроводительное письмо ОАО «Копейский молочный завод»;

- документы, представленные ОАО «Копейский молочный завод» в МИФНС России № по Челябинской области.

3. Копии Уставных документов СК «Вперед», представленные Дата по запросу временным управляющим СК «Вперед» Т.Д.И., а именно: 

- Устав СК «Вперед», Дата г.;

- уведомление Челябинскстата от Дата;

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица СК «Вперед» от Дата;

- свидетельство о постановке на учет юридического лица СК «Вперед» в налоговом органе по месту нахождения от Дата;

- свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ СК «Вперед» от Дата;

- свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ СК «Вперед» от Дата;

- протокол Общего собрания членов СК «Вперед» от Дата;

- приказ № от Дата о назначении ФИО1 председателем СК «Вперед»;

4. Копии Финансово-хозяйственных документов, изъятых в ходе производства выемки в АО «Челябинское» по племенной работе, расположенном по адресу: 

<

адрес> «А», а именно:

- уведомление АО «Челябинское» по племенной работе, б.д. и №__;

- акт сверки-взаимных расчетов за период Дата между АО «Челябинское» по племенной работе и СК «Вперед»;

- платежное поручение № от Дата о перечислении денежных средств в размере 9 000 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата 

- товарная накладная № от Дата АО «Челябинское» по племенной работе.

5. Копии финансово-хозяйственных документов ООО «АВР торг», приложенных к протоколу допроса свидетеля П.М.В. от Дата, а именно:

- приказа № от Дата о приеме на работу директора ООО «АВР торг»;

- решение № учредителя ООО «АВР торг»;

- Устав ООО «АВР торг», Дата.;

- договора поставки нефтепродуктов от Дата между ООО «АВР торг» и СК «Вперед»;

- счет на оплату № от Дата ООО «АВР торг»;

- счет на оплату № от Дата ООО «АВР торг»;

- счет на оплату № от Дата ООО «АВР торг»;

- счет на оплату № от Дата ООО «АВР торг»;

- счет на оплату № от Дата ООО «АВР торг»;

- счет на оплату № от Дата ООО «АВР торг»;

- платежное поручение № от Дата о перечислении денежных средств в размере 385 105,50 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата;

- платежное поручение № от Дата о перечислении денежных средств в размере 409 615,50 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата; 

- платежное поручение № от Дата о перечислении денежных средств в размере 150 000 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата;

- платежное поручение № от Дата о перечисления денежных средств в размере 149 025 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата; 

- платежное поручение № от Дата перечислении денежных средств в размере 127 744 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата;

- платежное поручение № от Дата о перечислении денежных средств в размере 181 059.10 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата;

- платежное поручение № от 04.09.о перечислении денежных средств в размере 131 016 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата.

- счет-фактура № от Дата ООО «АВР торг»;

- счет-фактура № от Дата ООО «АВР торг»;

- счет-фактура № от Дата ООО «АВР торг»;

- счет-фактура № от Дата ООО «АВР торг»;

- счет-фактура № от Дата ООО «АВР торг»;

- счет-фактура № от Дата ООО «АВР торг»;

- счет-фактура № от Дата ООО «АВР торг».

6. Финансово-хозяйственных документов ОАО «Челябэнергосбыт», приложенных к протоколу допроса свидетеля И.А.А. от Дата, а именно:

- договор энергоснабжения № от Дата между ОАО «Челябэнергосбыт» в лице директора филиала Ф.Г.Ф. с одной стороны и СК «Вперед» в лице директора ФИО1 с другой стороны, с приложением перечня расчетных приборов учета окупателя – 13 л.;

- счет № от Дата на сумму 12847,62 руб. ОАО «Челябэнергосбыт»;

- счет № от Дата на сумму 15458,53 руб. ОАО «Челябэнергосбыт»;

- счет № от Дата на сумму 11592,50 руб. ОАО «Челябэнергосбыт»;

- платежное поручение № от Дата о перечисления денежных средств в размере 40 000 рублей, по счету № от Дата, согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата; 

- счет № от Дата на сумму 10 667,58 руб. ОАО «Челябэнергосбыт»;

- счет № от Дата на сумму 19 624,43 руб. ОАО «Челябэнергосбыт»;

- счет № от Дата на сумму 14 223,44 руб. ОАО «Челябэнергосбыт»;

- платежное поручение № от Дата на сумму 32 000,00 руб. о перечисления денежных средств в размере 32 000 рублей, по счету № от Дата), согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата

7. Копии финансово-хозяйственных документов ООО «Авто СТО», приложенных к протоколу допроса свидетеля С.М.Р. от Дата, а именно:

- протокол № общего собрания учредителей ООО «АвтоСТО» от Дата;

- Устав ООО «АвтоСТО» 2014 ;

- Изменения к учредительным документам ООО «АвтоСТО»;

- протокол общего собрания учредителей (участников) ООО «АвтоСТО» от Дата;

- Акт об оказании услуг № № от Дата на общую сумму 200 000,00 руб.;

- Заказ-наряд № № от Дата на общую сумму 200 000,00 руб.;

- Счет-фактура № № от Дата на общую сумму 200 000,00 руб.;

- Счет на оплату № № от Дата на общую сумму 200 000,00 руб. – 1 л.;

- Платежное поручение № от Дата на сумму 200 000,00 руб. о перечисления денежных средств в размере 200 000 рублей по счету № № от Дата согласно письменному поручению председателя СК «Вперед» ФИО1 № от Дата.

8. Информации по документам картотеки расчетного счета № СК «Вперед» по состоянию на Дата, представленных филиалом ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 

<

адрес>,

-хранить в материалах уголовного дела 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда в течение 10 суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст.317 УПК РФ. 

Председательствующий подпись Г.В.Клепинина.

Копия верна, судья Г.В. Клепинина.

Секретарь Е.В. Кузмичева