Дело 1-251/2018

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

12 сентября 2018 года

г. Смоленск 

Федеральный суд Промышленного района города Смоленска 

В составе:

Председательствующего судьи Ковалевой Л.В.,

При секретаре Михайловой Т.В.,

С участием помощников прокурора Синяковой А.А.,ФИО1,

Защитника адвоката Кириенкова А.В.,

Представителя потерпевшего ФИО2, 

рассмотрев в открытом судебном заседании с применением особого порядка принятия судебного решения уголовное дело по обвинению

ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, русского, гражданина Российской Федерации, с неполным средним образованием, женатого, инвалида 3 группы бессрочно, имеющего на иждивении двоих детей 2011 и 2014 годов рождения, не военнообязанного, работающего директором ООО «БетонСтрой Смоленск», зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, проживающего по адресу: 

<

адрес>, судимости не имеющего, 

находящегося под подпиской о невыезде и надлежащем поведении (в порядке ст.ст. 91-92 УПК РФ задерживался с 18 по 20 сентября 2017 года),

в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 159 УК РФ,

у с т а н о в и л:

Подсудимый виновен в мошенничестве путем обмана с использованием своего служебного положения.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

ФИО3 в 2014 году для осуществления коммерческой деятельности с целью получения прибыли в г. Смоленске, выступая в качестве единственного учредителя, на основании решения №1 от 15.10.2014 и Устава, утвержденного 15.10.2014 указанным решением, на территории г. Смоленска создал ООО «БетонСтрой Смоленск», назначил себя на должность директора Общества.

24.10.2014 Межрайонной инспекцией ФНС России № 5 по Смоленской области принято решение № 9846А о государственной регистрации ООО «БетонСтрой Смоленск» в качестве юридического лица, которому присвоен основной государственный регистрационный номер (далее по тексту ОГРН) – 1146733020060. Юридический адрес ООО «БетонСтрой Смоленск» располагался: 

<

адрес>. Фактический адрес ООО «БетонСтрой Смоленск» располагался: 

<

адрес>, 

<

адрес>

24.10.2014 ООО «БетонСтрой Смоленск» поставлено на налоговый учет в Инспекцию Федеральной налоговой службы по г. Смоленску, расположенную по адресу: г. Смоленск, пр-кт. ФИО4, д. 23В, с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (далее по тексту – ИНН) – 

<

данные изъяты> С 24.10.2014 ООО «БетонСтрой Смоленск» находилось на общепринятой системе налогообложения и в соответствии со ст. 143 НК РФ являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС). 

ООО «БетонСтрой Смоленск», будучи коммерческой организацией, в соответствии с уставными документами с момента государственной регистрации и фактическим нахождением как административных так и производственных помещений по адресу: Смоленская область, Смоленский район, Михновсокое сельское поселение, 

<

...> осуществляло реальную деятельность по производству и реализации товарного бетона как основной вид экономической деятельности. 

В соответствии с п.7 Решения №1, и п.п. 9.1, 11.1-11.7, Устава ООО «БетонСтрой Смоленск», утвержденных 15.10.2014, функции единоличного исполнительного органа Общества выполняет директор.

Кроме того, в соответствии с п.п. 13.1, 13.2 Устава ООО «БетонСтрой Смоленск» Общество ведет бухгалтерский учет и представляет финансовую отчетность в порядке, установленном действующим законодательством РФ, при этом ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное предоставление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы несет единоличный исполнительный орган Общества (Директор) в соответствии с законодательством РФ.

В силу занимаемой должности ФИО3 в соответствии со ст. 57 Конституции РФ и ст. 19, ч. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ) на него была возложена обязанность уплачивать установленные законом налоги, вести в установленном порядке учет доходов и расходов, объектов налогообложения, а также в соответствии со ст. 7 Федерального Закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 он был обязан организовать ведение бухгалтерского учета и соблюдение налогового законодательства.

Таким образом, с 24.10.2014 ФИО3 выполнял в ООО «БетонСтрой Смоленск» организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, то есть обладал служебным положением в коммерческой организации.

ФИО3 как директор ООО «БетонСтрой Смоленск», занимаясь производством и торговлей товарным бетоном, на основании заключенных контрактов о его поставках на территории Российской Федерации, знал об особенностях налогообложения, а именно о праве на получение возмещения НДС при условии предоставления в налоговые органы документов, подтверждающих приобретение сырья для производства бетона на внутреннем рынке с уплатой НДС на территории РФ.

На протяжении 2015 года в ходе осуществления финансово-хозяйственной и административно-распорядительной деятельности в качестве директора ООО «БетонСтрой Смоленск» ФИО3 в нарушение законодательства для производства товаров Общества осуществлял закупку сырья за наличную форму расчета как физическое лицо, при этом умышленно не отражая сделки по приобретению сырья в бухгалтерском учете Общества. 

В период не позднее 15 июля 2015 г. ФИО3, осознавая, что ООО «БетонСтрой Смоленск» обладало правом на применение данной налоговой льготы, совершить преступление против собственности с использованием налоговой системы для хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации под видом возмещения НДС, якобы уплаченного при приобретении нерудных материалов (песка, гравия, щебня) и цемента, необходимых для производства Обществом товаров и впоследствии реализуемых на территории Российской Федерации, путем обмана работников ИФНС России по г. Смоленску в результате внесения в налоговые декларации по НДС, а также в товаросопроводительные документы, счета-фактуры, книги покупок, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений и представления данных деклараций и таких документов в указанный налоговый орган.

Реализуя задуманное, ФИО3, узнав от иных лиц ( уголовное преследование в отношении которых осуществляется в отдельном порядке) о том, что на территории г. Смоленска действует «нелегальный банк», который предоставляет различные услуги клиентам, в том числе по «обналичиванию» и «транзиту» денежных средств за денежное вознаграждение в виде процента за совершение конкретных незаконных банковских операций, действуя из корыстных побуждений, с целью сокрытия от государственного контроля фактически проводимых сделок, оптимизации налогооблагаемой базы, уклонения от уплаты налогов и иных обязательных платежей, а также получения фиктивной бухгалтерской документации, с помощью которой можно было имитировать сделки по приобретению нерудных материалов, цемента на внутреннем рынке РФ, согласно которым ООО «БетонСтрой Смоленск» якобы приобретало их с выделением в счетах-фактурах НДС и его уплатой, а фактически он не уплачивался.

С этой целью ФИО3 согласно предварительной договоренности с иными лицами ( уголовное преследование в отношении которых выделено в отдельное производство), а также иными неустановленными следствием лицами, для создания видимости у налоговых органов легитимного характера взаимоотношений по приобретению у ООО «Адонис» нерудных материалов и цемента во 2-м квартале 2015 года, организовал безналичное перечисление денег на банковский счет подконтрольного указанным лицам и иным участником «нелегального банка» ООО «Адонис».

Так, в указанный период времени бухгалтер Общества Г., неосведомленная о преступных намерениях ФИО3, действуя в интересах последнего и по его указанию, находясь в офисе ООО «БетонСтрой Смоленск», по адресу: 

<

адрес>, осуществила перечисление с расчетного счета № открытого в ОАО «СКА-Банк» (с 22.08.2015 ПАО «Бинбанк») на расчетный счет подконтрольного К. и иным участникам «нелегального банка» ООО «Адонис» №, открытый в Филиале №3652 ВТБ 24 (ПАО) денежных средств на общую сумму 1 184 720 рубля, в том числе НДС в размере 180 720 рублей. 

В последствии, согласно предварительной договоренности указанная сумма по указанию руководителя «нелегального банка» обналичена и передана в полном объеме ФИО3, включая НДС, уплаченный последним в соответствии с выставленными счетами-фактурами, отражающими якобы произведенные финансово-хозяйственные отношения между ООО «БетонСтрой Смоленск» и ООО «Адонис», с удержанием участниками «нелегального банка» процента за незаконные банковские операции.

Перечисление ООО «БетонСтрой Смоленск» денежных средств в ООО «Адонис» за якобы поставленную продукцию осуществлялось ФИО3 для создания видимости взаимоотношений между указанными организациями, подтверждения, в случае необходимости, расчетов по запросам и требованиям ИФНС России по г. Смоленску при проведении камеральной налоговой проверки.

Кроме этого, в период времени с 15 июля по 13 августа иное лицо ( в отношении которого материалы выделены в отдельное производство) совместно с иными лицами, осуществлявшими незаконную банковскую деятельность, находясь в офисе нелегального банка по адресу: г. Смоленск, п. Тихвинка, д.14Б, изготовило заведомо для них и директора ООО «БетонСтрой Смоленск» ФИО3 фиктивные документы о совершении мнимых сделок, то есть сделок, совершенных лишь для вида, без намерений создать соответствующие им правовые последствия, по приобретению ООО «БетонСтрой Смоленск» товаров и услуг у вышеуказанных организаций, однако товары и услуги указанные в предоставляемых документах, фактически в адрес ООО «БетонСтрой Смоленск» не поставлялись и находили свое отражения исключительно в первичной бухгалтерской документации изготавливаемой участниками «нелегального банка» и носили мнимый характер, а подконтрольное иному лицу и иным участникам преступного сообщества ООО «Адонис» носило исключительно фиктивный характер, реальной коммерческой деятельности не вело, создавалось и функционировало исключительно для использования в незаконной банковской деятельности, связанной с «обналичиванием» и «транзитом» денежных средств клиентов, в том числе ООО «БетонСтрой Смоленск».

В указанный период времени для получения необоснованной налоговой выгоды по итогам 2-го квартала 2015 года и с целью документального подтверждения факта приобретения ООО «БетонСтрой Смоленск» в этот период товара (нерудных материалов, цемента) у ООО «Адонис», при неустановленных следствием обстоятельствах участник «нелегального банка» передал ФИО3 для отражения в учетах регистров бухгалтерской отчетности по Обществу фиктивные счета-фактуры, содержащие сведения о якобы реализации продукции фиктивным продавцом ООО «Адонис» в адрес ООО «БетонСтрой Смоленск» с выделением по ним НДС, а именно счета-фактуры: № 80 от 15.04.2015 на сумму 246 720 рублей в том числе НДС – 37 635 рублей 25 копеек, № 103 от 05.05.2015 на сумму 698 000 рублей в том числе НДС – 106 474 рубля 58 копеек, №131 от 02.06.2015 на сумму 240 000 рублей в том числе НДС – 36 610 рублей 17 копеек; 

Таким образом, во 2-м квартале 2015 года согласно изготовленным вышеуказанным фиктивным документам продукция в адрес ООО «БетонСтрой Смоленск» якобы реализовывалась со стороны ООО «Адонис» по общей стоимости 1 184 720 рублей, в том числе с выделением НДС на общую сумму 180 720 рублей, формально уплаченного ООО «БетонСтрой Смоленск» продавцу – ООО «Адонис» для последующего создания видимости у налогового органа предполагаемого права у Общества на его возмещение.

Одновременно с этим в период с 15 июля 2015 и не позднее 25 июля 2015 Г. в помещении Общества по адресу: 

<

...>, неумышленно содействуя ФИО3, на основании изготовленных счетов-фактур о якобы реализованной ООО «Адонис» в адрес ООО «БетонСтрой Смоленск» продукции, не подозревая о том, что взаимоотношения по поставке нерудных материалов и цемента и обязательства по оплате между ООО «БетонСтрой Смоленск» и ООО «Адонис» существуют лишь формально, вносила указанные в них сведения в программу 1С «Бухгалтерия» по ООО «БетонСтрой Смоленск» о якобы приобретенной у ООО «Адонис» продукции, составляя на их основании книги покупок, журналы учета полученных счетов-фактур ООО «БетонСтрой Смоленск» за 2-й квартал 2015 года. 

На окончательном этапе совершения преступления ФИО3 в период не позднее 25 июля 2015, находясь в помещении офиса ООО «БетонСтрой Смоленск» по адресу: 

<

...>, поручил Г., в силу занимаемой ею должности бухгалтера Общества, не осведомленной о преступных намерениях ФИО3, изготовить и представить в ИФНС России по г. Смоленску, расположенной по адресу: г. Смоленск, пр-кт. ФИО4, д.23В, налоговую декларацию ООО «БетонСтрой Смоленск» по НДС за 2-й квартал 2015 года. 

Г., не подозревая о том, что взаимоотношения по поставке продукции между ООО «БетонСтрой Смоленск» и ООО «Адонис» существуют лишь формально, внесла в декларацию заведомо ложные суммы НДС, подлежащие возмещению из бюджета РФ в пользу ООО «БетонСтрой Смоленск», в которой заявило к возмещению, в том числе фактически не понесенные Обществом суммы НДС из бюджета РФ по фиктивным взаимоотношениям с ООО «Адонис».

По итогам 2-го квартала 2015 года бухгалтером ООО «БетонСтрой Смоленск» Г. на основе данных бухгалтерского учета, сформированных автоматизированным способом с помощью программных функций бухгалтерской программы «1С:Бухгалтерия», была сформирована налоговая декларация ООО «БетонСтрой Смоленск» по НДС за 2-й квартал 2015 года, содержащая сведения о сумме НДС исчисленной к возмещению в размере 759 798 рублей (с необоснованно включенной в нее суммой НДС по взаимоотношениям с ООО «Адонис» в размере 180 720 рублей) и 25 июля 2015г., используя учетную запись, созданную для сдачи налоговой отчетности за ООО «БетонСтрой Смоленск» в специализированной программе, а также сертификат ключа электронной цифровой подписи (ЭЦП), выданного на имя ФИО3, по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), произвела отправку налоговой декларации ООО «БетонСтрой Смоленск» по НДС за 2-й квартал 2015 года в ИФНС России по г. Смоленску, расположенную по адресу: 

<

адрес>, содержащей сведения о сумме НДС исчисленной к возмещению в размере 759 798 рублей, в том числе по фиктивным взаимоотношениям, связанным с поставкой нерудных материалов ООО «Адонис», на общую сумму 1 184 720 рублей, в том числе НДС – 180 720 рублей.

25 июля 2015 при получении налоговой отчётности за 2-й квартал 2015 года ИФНС России по г. Смоленску и присвоении поступившей налоговой декларации по НДС ООО «БетонСтрой Смоленск» за 2-й квартал 2015 года регистрационного номера 50643963, инициировано проведение камеральной налоговой проверки с целью установления обоснованности заявленных Обществом требований о возмещении денежных средств из бюджета РФ.

На основании вышеуказанной налоговой декларации сотрудниками ИФНС России по г. Смоленску инициировано производство камеральной налоговой проверки, которая окончена без вынесения решения 13.08.2015 в связи с предоставлением ООО «БетонСтрой Смоленск» в адрес указанного налогового органа уточненной налоговой декларации за 2 квартал 2015 года, с уточненной суммой НДС, связанной с отражением в 3 разделе налоговой декларации авансовых платежей в адрес Общества. 

13 августа 2015 бухгалтер ООО «БетонСтрой Смоленск» Г., будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО3 и по указанию последнего, находясь в помещении офиса Общества по адресу: 

<

...>, используя учетную запись, созданную для сдачи налоговой отчетности за ООО «БетонСтрой Смоленск» в специализированной программе, а также сертификат ключа электронной цифровой подписи (ЭЦП), выданного на имя ФИО3, по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) произвела отправку уточненной налоговой декларации (корректировка №1) ООО «БетонСтрой Смоленск» по НДС за 2-й квартал 2015 года в ИФНС России по г. Смоленску, расположенную по адресу: г. Смоленск, пр-кт. ФИО4, д.23В, содержащей сведения о сумме НДС исчисленной к возмещению в размере 751 744 рубля, в том числе по фиктивным взаимоотношениям, связанным с поставкой нерудных материалов от фиктивного ООО «Адонис», на общую сумму 1 184 720 рублей, в том числе НДС – 180 720 рублей.

13 августа 2015 при получении налоговой отчётности за 2-й квартал 2015 года ИФНС России по г. Смоленску и присвоении поступившей налоговой декларации по НДС ООО «БетонСтрой Смоленск» за 2-й квартал 2015 года регистрационного номера 50789337, проведение камеральной налоговой проверки по налоговой декларации ООО «БетонСтрой Смоленск» по НДС за 2-й квартал 2015 года представленной в налоговый орган перенесено на вышеуказанную налоговую декларацию и производство камеральной проверки с целью установления обоснованности заявленных Обществом требований о возмещении денежных средств из бюджета РФ продолжено. 

28.07.2015 в рамках камеральной налоговой проверки первичной налоговой декларации №50643963 сотрудниками ИФНС России по г. Смоленску с целью проверки наличия во 2-м квартале 2015 года взаимоотношений ООО «Адонис» и ООО «БетонСтрой Смоленск» направлено в отношении последнего требование (исх. № 15-5/70965 от 28.07.2015) о представлении документов.

Осознавая, что для получения возмещения НДС по сделке с ООО «Адонис» требуется предоставление в налоговый орган документов, подтверждающих заявленные в декларации сведения, ФИО3 с целью обмана сотрудников налогового органа в период с 25.07.2015 по 13.08.2015 дал указание бухгалтерам ООО «БетонСтрой Смоленск», в том числе Г., О., о подготовке и заверении копий первичных бухгалтерских документов, в том числе по фиктивным взаимоотношениям с ООО «Адонис», а именно договора поставки б/н от 05.08.2015, счета-фактуры № 80 от 15.04.2015, счета-фактуры № 103 от 05.05.2015, счета-фактуры №131 от 02.06.2015., свидетельствующих о якобы приобретенной ООО «БетонСтрой Смоленск» у ООО «Адонис» продукции, которые в вышеуказанный период были предоставлены в ИФНС России по г. Смоленску, расположенную по адресу: г. Смоленск, пр-кт. ФИО4, д.23В.

Неосведомленная о преступных намерениях ФИО3, по его указанию О. в период до 13.08.2015, находясь в помещении офиса Общества по адресу: 

<

...>, изготовила копии документов с оригиналов фиктивных документов, предоставленных руководителем «нелегального банка», а именно: копию договора поставки б/н от 10.04.2015 (с договора поставки б/н от 05.08.2015), копию счета-фактуры № 80 от 15.04.2015, копию счета-фактуры № 103 от 05.05.2015, копию счета-фактуры №131 от 02.06.2015, а также копию с подложного акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами ; копию договора б/н от 10.04.2015 с оригинала договора б/н от 05.08.2015, также представленного руководителем «нелегального банка», с внесением изменений в первоначальное содержание, а именно с внесением фальсификации относительно даты договора и как следствия возникновения финансово-хозяйственных отношений между ООО «БетонСтрой Смоленск» и ООО «Адонис», которые ФИО3 заверил своей подписью и предоставил в канцелярию ИФНС России по г. Смоленску, расположенную по адресу: г. Смоленск, пр-кт. ФИО4, д. 23В. 

Тем самым ФИО3 создал путём обмана условия для принятия налоговым органом заведомо для него необоснованного решения о предоставлении ООО «БетонСтрой Смоленск» налоговой выгоды в виде возмещения из бюджета суммы НДС.

В период времени с 13 августа 2015 по 13 ноября 2016 сотрудниками ИФНС России по г. Смоленску, введенными ФИО3 в заблуждение, не догадываясь о преступных намерениях последнего, считая предоставленные сведения достоверными, а финансово-хозяйственные отношения по поставке нерудных материалов и цемента ООО «Адонис» в адрес ООО «БетонСтрой Смоленск» реальными, проведена камеральная налоговая проверка по уточненной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2-й квартал 2015г., по результатам которой сотрудниками налогового органа 23.12.2015 вынесены решения о возмещении в адрес ООО «БетонСтрой Смоленск» денежных средств в размере 751 744 рубля, а именно:

- № 1371 о зачете суммы излишне уплаченного налога на сумму 49 647 рублей;

- № 24721 о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, в сумме 652 450 рублей, в том числе суммы налога на добавленную стоимость по взаимоотношениям с ООО «Адонис» в размере 180 720 рублей.

Оставшаяся часть денежных средств в сумме 49 647 рублей автоматически перечислена в счет имеющейся задолженности по НДС за 3-й квартал 2015 года по сроку уплаты 26.10.2015.

17 декабря 2015 в офисе ООО «БетонСтрой Смоленск» по адресу: Смоленская область, Смоленский район, ул. Новая, д.1, бухгалтер Общества О., неосведомленная о преступных намерениях ФИО3, действуя в интересах преступного плана последнего и по его указанию, изготовила и с имитацией подписи ФИО3 подписала заявление о возмещении НДС путём возврата налога в сумме 751 744 рубля с перечислением денежных средств на расчётный счёт ООО «Бетонстрой Смоленск» №, открытый в ПАО «Бинбанк» г. Смоленск, расположенный по адресу: 

<

адрес>.

В дальнейшем 18 декабря 2015 О. по указанию последнего подала в ИФНС России по г. Смоленску вышеуказанное заявление о возмещении НДС путём возврата налога.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО3, который в нарушение п. 1 ст. 171, п. 1 ст. 172 и п. 1 ст. 173 НК РФ заявил к возмещению НДС по итогам 2-го квартала 2015 года по возглавляемому им ООО «БетонСтрой Смоленск» по фиктивной сделке с ООО «Адонис», 25.12.2015 ИФНС России по г. Смоленску из бюджета Российской Федерации с расчетного счета №, открытого в ГРКЦ ГУ Банка России по Смоленской области, расположенном по адресу: 

<

...>, по платежному поручению № от 25.12.2015 денежные средства в размере 652 450 рублей, в том числе денежные средства в размере 180 720 рублей, по взаимоотношениям с контрагентом ООО «Адонис» перечислены на расчетный счет ООО «Бетонстрой Смоленск» №, открытый в ПАО «Бинбанк» г. Смоленск, расположенный по адресу: 

<

...>.

Полученными денежными средствами ФИО3 распорядился по своему усмотрению, причинив государству - Российской Федерации ущерб в сумме 180720 рублей.

По окончании следственных действий при ознакомлении с материалами уголовного дела в порядке п. 2 ч. 5 ст. 217 УПК РФ в присутствии защитника и после консультации с ним обвиняемый заявил ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства в соответствии со ст. 314 УПК РФ.

В судебном заседании подсудимый свою вину в совершении преступления признал полностью и поддержал заявленное им ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, пояснив, что понимает существо предъявленного ему обвинения и согласен с ним в полном объеме. При этом подсудимый заявил, что осознает характер и последствия заявленного ходатайства, а также что ходатайство заявлено после проведения консультаций с защитником и добровольно.

Препятствий для особого порядка принятия судебного решения судом не установлено. Участники процесса против этого не возражали.

Обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно, полностью подтверждается собранными по делу доказательствами.

Действия подсудимого суд квалифицирует по ч. 3 ст. 159 УК РФ как мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

При назначении наказания в соответствии с ч.3 ст. 60 УК РФ суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, и влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Подсудимый ФИО3 судимости не имеет ( л.д. 147-148, 159-161 т.30). 

На учетах у врачей психиатра и нарколога не состоит ( л.д. 168-169 т.30).

Имеет на иждивении двоих детей 2011 и 2014 г.г. рождения (Т.30, л.д. 145, 146).

По месту регистрации и жительства в д. Боровой характеризуется удовлетворительно, жалоб и замечаний на него не поступало (Т.30, л.д. 174, 176).

Дополнительно в судебном заседании представлена положительные характеристики с места жительства за подписью председателя СТ «Природа» и семи семей по-соседству, а также характеристика Главы Администрации Михновского сельского поселения.

Представленные 17 грамот и благодарственных писем свидетельствуют об активной благотворительной деятельности подсудимого в жизни сельского поселения и области в целом.

С 05.03.2003г. подсудимый является инвалидом 3 группы бессрочно.

В возмещение ущерба дополнительно им уплачены пени по задолженности НДС в сумме 49 285 руб. 68 коп.

Психическое состояние подсудимого ФИО3 сомнений не вызывает, в связи с чем суд признает его вменяемым.

К обстоятельствам, смягчающим наказание, суд на основании п.п. «г» и «к» ч.1 ст. 61 УК РФ относит наличие на иждивении у подсудимого двоих ( малолетнего и несовершеннолетнего) детей, добровольное возмещение ущерба, причиненного преступлением, а также на основании ч.2 ст. 61 УК РФ – признание вины, раскаяние в содеянном.

Отягчающих вину обстоятельств, предусмотренных ч.1 ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

Оснований для снижения категории преступления в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ суд не усматривает, исходя из обстоятельств совершения преступления, наступивших последствий, поскольку объектом совершения преступления стали бюджетные средства. 

В связи с изложенным, а также учитывая данные о личности подсудимого, исключительно положительно характеризующегося по делу, добровольное полное возмещение им ущерба, совокупность смягчающих обстоятельств, отсутствие отягчающих, а также иные, заслуживающие внимания обстоятельства, в том числе наличие у него устойчивых социальных связей, серьезного трудового занятия, материальную стабильность в бизнесе, инвалидности, суд считает необходимым назначить наказание в виде штрафа, поскольку пришёл к выводу, что данное наказание является достаточным и целесообразным для достижения целей и задач уголовной ответственности. Назначение более строго вида наказания, с учетом характера совершенного преступления, отношения подсудимого к содеянному, будет являться чрезмерно суровым, и не будет отвечать целям и задачам уголовного наказания.

При этом суд не усматривает оснований для применения ст. 64 УК РФ.

Заявленный гражданский иск удовлетворению не подлежит, поскольку возмещен подсудимым в добровольном порядке.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в порядке ст. 81 УПК РФ.

Руководствуясь ст.ст. 314-316 УПК РФ, суд 

п р и г о в о р и л:

ФИО3 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в размере 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: 

- мобильный телефон «HTC Desire 526 G dual sim EEA» с сим-картой «Билайн» №d, мобильный телефон «Samsung GT-E1200R» с сим-картой «Tele2» №M, сенсорный мобильный телефон Iphone 5 сим-карта оператора «Билайн», НЖМД «AMD Radeon Solid State Drives 120 Gb» s/n №, НЖМД «Silicon Power SATA III SSD S60 120 GB», системный блок «Zalman», хранящиеся при материалах уголовного дела - вернуть по принадлежности,

- НЖМД «Toshiba DT 01ACA050 500GB 15QGHBYBS X13», содержащий приложения к заключению эксперта № от 07.04.2016, НЖМД «Transcend» s/n: C409562586, содержащий приложения к заключению эксперта № от 08.02.2017, хранящийся при материалах уголовного дела – хранить при деле,

- мобильный телефон Samsung Duos (IMEI1: №; IMEI2: №) с сим картами: «Теле2» б/н, «Мегафон» №, находящийся у свидетеля Г. – оставить последней,

- документы камеральной налоговой проверки ООО «БетонСтрой Смоленск» (ИНН 

<

***>) за 2 квартал 2015 года, изъятые ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по г. Смоленску, хранящиеся при материалах уголовного дела – вернуть по принадлежности,

- регистрационное дело ООО «БетонСтрой Смоленск» (ИНН 

<

***>) изъятое ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России по Смоленской области, по адресу: г. Смоленск, пр-кт. ФИО4, д.23В – вернуть по принадлежности,

- выписка по расчетному счету ООО «БетонСтрой Смоленск» № открытому ДД.ММ.ГГГГ в КУ ООО КБ «Транспортный» представленная ГК «АСВ» (исх. №к/63296 от ДД.ММ.ГГГГ) – хранить при деле,

- детализация соединений по услуге дистанционного управления по счету БетонСтрой Смоленск» № открытому ДД.ММ.ГГГГ в КУ ООО КБ «Транспортный», представленная ГК «АСВ» (исх. №к/63296 от ДД.ММ.ГГГГ) – хранить при деле,

- СD-R диск «Verbatim», с маркировкой у посадочного гнезда №VK0820006LH, представленный ПАО «Бинбанк» » (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ), содержащий выписки, детализацию соединений по услуге дистанционного управления по расчетным счетам ООО «БетонСтрой Смоленск» №, № – хранить при деле,

- СD-R диск «Verbatim», с маркировкой у посадочного гнезда №L№, предоставленный ПАО «Бинбанк» (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) содержащий выписки, детализацию соединений по услуге дистанционного управления по расчетным счетам ИП ФИО3 №, № – хранить при деле,

- СD-R диск «TDK», с маркировкой у посадочного гнезда №K09W35ZE26349, предоставленный ПАО «Сбербанк» (исх. № SD60032302 от ДД.ММ.ГГГГ) содержащий выписку по расчетному счету ИП ФИО3, содержащий выписку, детализацию соединений по услуге дистанционного управления по расчетному счету ИП ФИО3 № – хранить при деле,

- выписка по расчетному счету № персональной карты ФИО3, предоставленная ПАО «Сбербанк» (исх. № ЗНО41201343 от ДД.ММ.ГГГГ) - хранить при деле,

- документы, изъятые в ходе выемок от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ в ООО «БетонСтрой Смоленск», по адресу: 

<

адрес>, д. Михновка, 

<

адрес> – вернуть по принадлежности, 

- флеш-накопителя «Verbatim» серийный номер: Y№, изъятый в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «БетонСтрой Смоленск», по адресу: 

<

адрес>, 

<

...> – вернуть по принадлежности,

- СD-R диск «Verbatim», с маркировкой у посадочного гнезда №+REE15609, полученных в ходе оперативно-розыскной деятельности в рамках настоящего уголовного дела (исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ), содержащий выписки счетам ООО «Адонис» № – расчетный счет, № – карточный счет, открытые в ПАО «ВТБ 24» - хранить при деле,

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ЗАО «КПП», по адресу: 

<

адрес> - вернуть по принадлежности,

- информационное письмо ООО «Т2 Мобайл» (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) - хранить при деле,

- DVD-R диск с маркировкой у посадочного гнезда: NAI506234214009, с файлом «3-79082868798.xlsx» представленный ООО «Т2 Мобайл» (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) – хранить при деле,

- информационное письмо ПАО «Мтс» (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) – хранить при деле,

- CD-R диск с маркировкой у посадочного гнезда: L№, с файлом «П УД № П 1 (499429).xlsx», (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) – хранить при деле,

- информационное письмо ПАО «Мтс» (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) – хранить при деле,

- CD-R диск с маркировкой у посадочного гнезда: L№, с файлом «ПУД № Приложение 1 (590631).txt» - хранить при деле,

- информационное письмо ПАО «Вымпелком» (исх. №МР-03/2034-К от ДД.ММ.ГГГГ) – хранить при деле,

- CD-R диск с маркировкой у посадочного гнезда: 7156122RE33023, с файлом «МР-03_2034-К_9038900251_ДД.ММ.ГГГГ 00.00_ДД.ММ.ГГГГ 23.59.xls – хранить при деле,

- информационное письмо ПАО «Мегафон» (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) – хранить при деле,

- приложения к письму на 34 листах формата А4 к информационному письму ПАО «Мегафон» (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) – хранить при деле,

- DVD-R диска «Verbatim» с маркировкой у посадочного гнезда «MAP639VDO8O74824» содержащего входящую и исходящую корреспонденцию электронного почтового адреса «betonstroi067@mail.ru», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ООО «Мейл.ру», - хранить при деле,

- DVD-R диска «Verbatim» с маркировкой у посадочного гнезда «MAP639VDO8O74822» содержащего входящую и исходящую корреспонденцию электронного почтового адреса «gulenkova67@mail.ru», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ООО «Мейл.ру», - хранить при деле,

- DVD-R диск с маркировкой у посадочного гнезда: IPRH602QAO2O3319815A, полученный как приложение в ходе производства экспертизы №р от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий пользовательскую информацию скопированную с мобильного телефона Samsung Duos (IMEI1: №; IMEI2: №), и сим-карт «Теле2» б/н, «Мегафон» №, принадлежащего Г. и изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ходе неотложного обыска в жилище последней, по адресу: 

<

адрес>Б, 

<

адрес> – хранить при деле,

- НЖМД «Kingston» s/n:SKC300S37A, содержащий данные программного обеспечения «Гранит» - хранить при деле,

- CD-R диск «TDK» с маркировкой у посадочного гнезда: 2012122LB34271, полученный как приложение в ходе производства экспертизы №р от ДД.ММ.ГГГГ – хранить при деле.

Приговор может быть обжалован в Смоленский областной суд через Промышленный районный суд г.Смоленска в течение 10 суток со дня его провозглашения за исключением оснований, предусмотренных пунктом 1 статьи 389.15 УПК РФ. 

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела в апелляционной инстанции. О желании участвовать в заседании суда апелляционной инстанции осужденный должен указать в апелляционной жалобе, либо в отдельном ходатайстве или возражениях на жалобу либо апелляционное представление в течение 10 суток со дня вручения ему копии приговора либо копии жалобы или представления.

Также в течение трех суток со дня окончания судебного заседания после постановления приговора осужденный вправе заявить ходатайство об ознакомлении с материалами дела.

Председательствующий судья Л.В. Ковалева