Дело № 5-17/2025 (5-459/2024)

УНД 67RS0001-01-2024-004108-46

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

по делу об административном

правонарушении

14 февраля 2025 года

Заднепровский районный суд г. Смоленска, расположенный по адресу: 

<

...>, судья Дворянчиков Евгений Николаевич, рассмотрев материалы дела об административном правонарушении в отношении 

Товарищества с ограниченной ответственностью «Нурлы Жол Логистик» (далее по тексту ТОО, Товарищество, Предприятие), расположенного по адресу: 

<

адрес>

у с т а н о в и л :

ТОО «Нурлы Жол Логистик» виновно в административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ - то есть в предоставлении в таможенный орган недостоверных сведений о количестве грузовых мест и о наименовании товара при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, путем представления недействительных документов.

ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками Смоленской таможни на № километре автодороги «

<

данные изъяты>» в районе 

<

адрес> было остановлено транспортное средство с государственными регистрационными знаками №, под управлением водителя перевозчика - ООО «

<

данные изъяты>» - ФИО из Китая в Нидерланды товар: «литий-ионный аккумулятор», в количестве 781 грузового места, общим весом брутто 21477,50кг., происхождения Китай. На грузовом отсеке того транспортного средства имелось средство идентификации - пломба.

Водителем транспортного средства были предъявлены товаросопроводительные документы: книжка МДП №, CMR № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ.

Грузоотправителем товара являлась компания «

<

данные изъяты>» (Китай), грузополучателем - компания «

<

данные изъяты>» (Нидерланды), таможенным представителем выступало ТОО «Нурлы Жол Логистик» (

<

адрес>)

ТОО «Нурлы Жол Логистик» ДД.ММ.ГГГГ на таможенном посту «

<

данные изъяты>» Департамента государственных доходов по области Абай Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан под таможенную процедуру таможенного транзита по ТД №, поместило товар - «литий-ионный аккумулятор», в количестве 781 грузового места, общим весом брутто 21477,50кг., происхождения Китай, стоимостью его 289868,15 Евро, с установлением таможенного органа назначения - пункт таможенного оформления «

<

данные изъяты>» Брестской таможни Республики Беларусь, со сроком таможенного транзита - ДД.ММ.ГГГГ. 

В результате проведенного ДД.ММ.ГГГГ таможенного досмотра было выявлено превышение количества грузовых мест перевозимого товара - «литий-ионный аккумулятор», маркировка «

<

данные изъяты>», модель «

<

данные изъяты>», серийный номер №, происхождение Китай, а именно, в транспортном средстве с государственными регистрационными знаками № перемещалось 782 грузовых места, что на одно грузовое место больше, чем было заявлено в ТД и товаросопроводительных документах.

На основании изложенного сотрудниками Смоленской таможни ДД.ММ.ГГГГ было возбуждено дело в отношении ТОО «Нурлы Жол Логистик» о нарушении таможенных правил, выразившимся в предоставлении в таможенный орган недостоверных сведений о количестве грузовых мест и наименовании товара при помещении их под таможенную процедуру таможенного транзита, путем представления недействительных документов, - по ч.3 ст.16.1 КоАП РФ.

Товар, явившийся предметом административного правонарушения - «литий-ионный аккумулятор», маркировка «

<

данные изъяты>», модель «

<

данные изъяты>», серийный номер №, происхождение Китай, был изъят протоколом изъятия от ДД.ММ.ГГГГ и помещены на хранение согласно акту приема-передачи от ДД.ММ.ГГГГ на СВХ ООО «

<

данные изъяты>» (

<

адрес>»).

В настоящее судебное заседание представитель Общества, будучи надлежаще уведомлённым о времени и месте разбирательства, не явился, не сообщив суду причин неявки, и не представив доказательства возможной уважительности неявки. Суд счёл возможным рассмотреть дело в отсутствие представителя Общества.

Ознакомившись с материалами дела, районный суд приходит к следующему.

В обоснование вины руководства Общества во вменяемом деянии суду представлены: 

копия акта об остановке транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.25);

копии товаросопроводительных документов: книжки МДП №, CMR № № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойса № № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.26-28);

копия акта об изменении, удалении, уничтожении или замене средств идентификации (л.д.29);

копия акта таможенного досмотра от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей к нему (л.д.31-36);

протокол изъятия от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей к нему (л.д.45-49);

акт приема-передачи имущества на ответственное хранение от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.50);

протокол осмотра от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.51-54).

В ходе административного расследования в Смоленскую таможню поступило письмо из Республиканского государственного учреждения «Департамент государственных доходов по области Абай Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан», из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ. декларантом ТОО «Нурлы Жол Логистик» в лице работника того Предприятия была оформлена ТД № на товар - «литий-ионный аккумулятор», в количестве 781 грузового места, общим весом брутто 21477,50кг., происхождения Китай, стоимостью его 289868,15 Евро, следующий из Китая в Нидерланды. Та ТД была заполнена на основании товаросопроводительных документов. На транспортном средстве, перемещающим груз фирмой ТОО «

<

данные изъяты>», было установлено средство идентификации - наложенная китайской стороной механическая пломба. При прохождении указанного транспортного средства с грузом инспекционно-досмотрового комплекса, оператором был поставлен штамп «Контроль ИДК, без подозрений». Система управления рисками в ИС «Астана-1» не выдала применение каких-либо форм таможенного контроля, товары были выпущены в «зеленом коридоре». Ни таможенным представителем (декларантом), ни перевозчиком какие-либо сведения о превышении количества грузовых мест в грузовом отсеке транспортного средства с государственными регистрационными знаками № на таможенном посту «

<

данные изъяты>» ДГД по области Абай не заявлялись.

Кроме того, из писем генерального директора ТОО «Нурлы Жол Логистик», поступивших в Смоленскую таможню, следует, что Товарищество свою вину в данном административном правонарушении не признает. При пересечении Государственной границы Республики Казахстан на таможенном посту «

<

данные изъяты>» товаросопроводительные документы были переданы компанией-перевозчиком - ООО «

<

данные изъяты>» специалистам таможенного представителя и при подаче ТД таможенный представитель основывался на тех товаросопроводительных документах. Представленные товаросопроводительные документы были оригинальными, надлежаще оформленными, без признаков подделок. Ответственность за соответствие представленных документов фактическому грузу несут грузоперевозчик и декларант. В соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О таможенном регулировании в Республике Казахстан» таможенный представитель не может быть декларантом, он лишь от имени декларанта и по его поручению совершает таможенные операции. После сверки-проверки товаросопроводительных документов и ТД таможенным органом был произведен выпуск и открыт транзит в ИМ «Астана-1». При оформлении ТД подозрений о достоверности документов или о недостоверности груза и поводов для проведения досмотра ни у ТОО «Нурлы Жол Логистик», ни у таможенных органов не возникло. Специалисты таможенного представителя не имеют права самостоятельно вскрывать пломбы и досматривать транспортные средства и грузы. Полагает, что не исключена подмена документов, то есть перевозчиком были предоставлены в таможенные органы Республики Казахстан одни документы в соответствии с ТД, а в таможенные органы Российской Федерации другие. Считает, что Товарищество выполнило все свои обязательства без нарушения законодательства.

Кроме того, вина ТОО «Нурлы Жол Логистик» в совершении указанного административного правонарушения подтверждается и показаниями свидетелей - сотрудников Смоленской таможни - ФИО1, возбудившей дело об административном правонарушении, ФИО2 и ФИО3, проводивших таможенный досмотр товара, следующего в транспортном средстве с государственными регистрационными знаками № - из которых следует, что в ходе таможенного досмотра было установлено превышение товара, следующего в вышеупомянутом транспортном средстве на одно грузовое место, то есть было 782 грузовых места, в то время, как в ТД и товаросопроводительных документах заявлено 781 грузовое место.

Суд учел, что в силу положений ст. 104, 105, 106 ТК ЕАЭС товары при помещении под таможенную процедуру подлежат декларированию таможенным органам. Таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта. Таможенное декларирование производится в электронной форме с использованием таможенной декларации в виде декларации на товары. Декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, - при таможенном декларировании припасов. В качестве декларации на товары допускается использование транспортных (перевозочных), коммерческих и (или) иных документов, в том числе предусмотренных международными договорами государств-членов с третьей стороной, содержащих сведения, необходимые для выпуска товаров, в случаях и порядке, определяемых ТК ЕАЭС международными договорами государств-членов с третьей стороной и (или) Комиссией и законодательством государств-членов в случаях, предусмотренных Комиссией. В декларации на товары подлежат указанию сведения: о заявляемой таможенной процедуре; о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; о транспортных средствах международной перевозки, а также транспортных средствах, которыми товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории Союза; о товарах: наименование, описание, необходимое для исчисления и взимания таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения соблюдения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному 10-значному коду ТНВЭД; код товаров в соответствии с ТНВЭД; происхождение товаров; наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; товарный знак; наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности, включенным в единый таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности государств-членов и (или) национальный таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности, который ведется таможенным органом государства-члена, таможенному органу которого подается декларация на товары; описание упаковок; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров (величина, метод определения таможенной стоимости товаров); статистическая стоимость; об исчислении таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин: ставки таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; льготы по уплате таможенных платежей; тарифные преференции; суммы исчисленных таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; курс валют, применяемый для исчисления таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин в соответствии с настоящим Кодексом; о сделке с товарами и ее условиях; о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со ст.7 ТК ЕАЭС; о соблюдении условий помещения товаров под таможенную процедуру; о документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, указанных в ст.108 ТК ЕАЭС; о документах, подтверждающих соблюдение законодательства государств-членов, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы; о лице, заполнившем декларацию на товары, и дата ее составления; иные сведения, определяемые Комиссией.

Декларация на товары № была подана таможенным представителем ТОО «Нурлы Жол Логистик», включенным в Реестр таможенных представителей по таможенной процедуре таможенного транзита.

Под таможенной процедурой понимается совокупность норм, определяющих для целей таможенного регулирования условия и порядок использования товаров на таможенной территории Союза или за её пределами (согласно п.п.34 п.1 ч.2 ТК ЕАЭС).

В силу норм п.1 ст.142 ТК ЕАЭС таможенная процедура таможенного транзита - таможенная процедура, в соответствии с которой товары перевозятся (транспортируются) от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения без уплаты таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин при соблюдении условий помещения товаров под эту таможенную процедуру.

При помещении под таможенную процедуру товары подлежат таможенному декларированию (ч.1 ст.104 ТК ЕАЭС).

В соответствии со ст.107 ТК ЕАЭС установлено, что среди прочих сведений в транзитной декларации подлежат указанию сведения о количестве грузовых мест и о наименовании товара в соответствии с коммерческими, транспортными (перевозочными) документами.

При помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита таможенный орган отправления устанавливает срок, в течение которого товары должны быть доставлены от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения (п.1 ст.144 ТК ЕАЭС).

Действие таможенной процедуры таможенного транзита завершается после доставки товаров в место доставки товаров, определенное таможенным органом отправления (п.1 ст.151 ТК ЕАЭС).

Транзитная декларация используется при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита. 

В силу ст.83 ТК ЕАЭС - декларантом является лицо государства-члена Евразийского экономического Союза, являющееся стороной сделки с иностранным лицом, на основании которой товары перемещаются через таможенную границу Союза.

Декларант - лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары (п.7 ч.1 ст.2 ТК ЕАЭС). В соответствии с ч.3 ст.84 ТК ЕАЭС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств - членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных ч.2 упомянутой статьи за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений.

Декларант вправе: осматривать, измерять товары, находящиеся под таможенным контролем, и выполнять с ними грузовые операции; отбирать пробы и (или) образцы товаров, находящихся под таможенным контролем, с разрешения таможенного органа, выданного в соответствии со ст.17 ТК ЕАЭС; присутствовать при проведении таможенного контроля в форме таможенного осмотра и таможенного досмотра должностными лицами таможенных органов и при отборе этими лицами проб и (или) образцов товаров; знакомиться с имеющимися в таможенных органах результатами исследований проб и (или) образцов декларируемых им товаров; обжаловать решения, действия (бездействие) таможенных органов или их должностных лиц; привлекать экспертов для уточнения сведений о декларируемых им товарах; пользоваться иными правами, предусмотренными ТК ЕАЭС. Декларант обязан: произвести таможенное декларирование товаров; представить таможенному органу в случаях, предусмотренных ТК ЕАЭС, документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации; предъявить декларируемые товары в случаях, предусмотренных ТК ЕАЭС, либо по требованию таможенного органа; уплатить таможенные платежи, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины и (или) обеспечить исполнение обязанности по их уплате в соответствии с ТК ЕАЭС; соблюдать условия использования товаров в соответствии с таможенной процедурой или условия, установленные для использования отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с ТК ЕАЭС помещению под таможенные процедуры; выполнять иные требования, предусмотренные ТК ЕАЭС.

В силу п.32 ч.1 ст.2 ТК ЕАЭС таможенная декларация - таможенный документ, содержащий сведения о товарах и иные сведения, необходимые для выпуска товаров;

В силу п.35 ч.1 ст.2 ТК ЕАЭС таможенное декларирование - заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров.

Согласно ст.400 ТК ЕАЭС за несоблюдение требований международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования юридические лица, осуществляющие деятельность в сфере таможенного дела, несут ответственность в соответствии с законодательством государств-членов.

Таможенный представитель - юридическое лицо, включенное в реестр таможенных представителей, совершающее таможенные операции от имени и по поручению декларанта или иного заинтересованного лица (п.44 ч.1 ст.2 ТК ЕАЭС).

В соответствии с ч.1 ст.401 ТК ЕАЭС таможенный представитель совершает от имени и по поручению декларанта или иных заинтересованных лиц таможенные операции на территории государства-члена, таможенным органом которого он включен в реестр таможенных представителей, в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования.

При совершении таможенных операций таможенный представитель обладает теми же правами, что и лицо, которое уполномочивает его представлять свои интересы во взаимоотношениях с таможенными органами (ч.1 ст.404 ТК ЕАЭС).

В соответствии с ч.2 ст.405 ТК ЕАЭС обязанности таможенного представителя при совершении таможенных операций обусловлены требованиями и условиями, установленными международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования и (или) законодательством государств-членов о таможенном регулировании.

ТОО «Нурлы Жол Логистик», являясь таможенным представителем, не выполнило обязанность совершить таможенные операции по декларированию в соответствии с таможенным законодательством. Так, работник Предприятия до подачи таможенной декларации не воспользовался предусмотренным нормами ст.84 ТК ЕАЭС правом на осмотр товара до подачи ДТ. При данном осмотре сотрудник Общества мог бы прийти к выводу о необходимости декларирования товара, явившегося предметом административного правонарушения. 

Под недействительными документами понимаются документы, содержащие недостоверные сведения - документы, которые фактически являются подлинными, но содержат сведения, несоответствующие действительности. При этом документ сохраняет признаки и реквизиты должного, однако внесенные в него сведения (текст, цифровые данные) являются ложными.

Согласно ч.2 ст.1.8 КоАП РФ лицо, совершившее административное правонарушение за пределами РФ, подлежит административной ответственности в соответствии с КоАП РФ в случаях, предусмотренных международным договором РФ.

В соответствии с п.п.1, 3 ст.4 Договора об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушения таможенного законодательства таможенного союза и государств - членов таможенного союза от 05.07.2010 г. лицо, совершившее административное правонарушение на таможенной территории таможенного союза, подлежит привлечению к административной ответственности по законодательству той Стороны, на территории которой выявлено административное правонарушение. В данном случае правонарушение было выявлено в регионе деятельности Смоленской таможни, поэтому в связи с этим ТОО «Нурлы Жол Логистик, подлежит ответственности в соответствии с законодательством РФ.

Суд учёл, что в силу положений ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ следует, что юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых нормами КоАП РФ (в частности) предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

При определении размера и вида наказания, которому следует подвергнуть ТОО «Нурлы Жол Логистик, суд учитывает, что объективных обстоятельств, препятствовавших бы выполнению Товариществом таможенных обязанностей, не было. У ТОО «Нурлы Жол Логистик имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, в частности, осуществление более тщательного контроля за погрузкой товара, проведение осмотра товара до помещения его под таможенную процедуру таможенного транзита, либо внесение обоснованных оговорок в графу 18 CMR, но перевозчик не принял все зависящие от него меры по их соблюдению. 

При определении размера и вида наказания, которому следует подвергнуть Предприятие, суд также принимает во внимание, что масса, стоимость и количество предмета правонарушения на дают оснований для признания содеянного малозначительным. Потому суд назначает наказание в виде конфискации предмета правонарушения, без штрафа.

Руководствуясь ст.ст. 29.1 -29.9 КоАП РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Товарищество с ограниченной ответственностью «Нурлы Жол Логистик» (БИН №) признать виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ, и назначить наказание в виде конфискации всех предметов правонарушения, без штрафа.

Постановление может быть обжаловано в Смоленский областной суд в течение 10 дней, с подачей жалобы через Заднепровский районный суд г. Смоленска.

Судья Е.Н. Дворянчиков