ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

9 июня 2021 года г. Ульяновск 

Заволжский районный суд г. Ульяновска в составе председательствующего Куренковой О.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Михайловской Е.С., 

с участием государственного обвинителя Сайгина С.П.,

защитника – адвоката Горобцова Ф.А.,

подсудимого ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке судебного разбирательства материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, 

<

данные изъяты> ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО1 на основании приказа о приеме на работу №АС-50 от 15.05.2019 состоял в должности генерального директора ООО «

<

данные изъяты>», зарегистрированного и постановленного 21.08.2017 на налоговый учет в Инспекции Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Ульяновска за основным государственным регистрационным номером № с присвоением идентификационного номера налогоплательщика №, состоящего с 22.08.2017 на налоговом учете в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска, расположенной по адресу: 

<

...>.

Согласно приказа №80 от 15.05.2019 на ФИО1 возложены обязанности главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>».

Согласно п.4 ст.32, ст.40 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», п.13.1, 13.2, 15.5 и 15.6 Устава ООО «

<

данные изъяты>», утвержденного решением учредителя №01 от 14.08.2017, п.3.1, 3.2,3.3, п. 4.1-4.6, п.5 должностной инструкции генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» от 01.06.2018, утвержденной генеральным директором Общества, ФИО1 руководит в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; организует работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, цехов и производственных единиц, направляет их деятельность на развитие и совершенствование производства с учетом социальных и рыночных приоритетов, повышение эффективности работы предприятия, рост объемов сбыта продукции и увеличение прибыли; обеспечивает выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами включая учреждения банка, а также хозяйственных и трудовых договоров; имеет право без доверенности действовать от имени предприятия; генеральный директор несет ответственность за ненадлежащее исполнение или неисполнение в срок своих должностных обязанностей за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности-в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации; высшим органом Общества является общее собрание участников Общества; руководством текущей деятельности Общества осуществляется единоличным исполнительным органом –генеральным директором; генеральный директор без доверенности действует без доверенности от имени Общества, открывает и закрывает расчетные и иные счета в банках и иных кредитных организациях; в пределах своей компетенции издает приказы и распоряжения; привлекает займы и кредиты в интересах Общества; генеральный директор принимает решения единолично.

В соответствии с требованиями ст.57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 23, 143, 230, 419 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) ООО «

<

данные изъяты>» является плательщиком налога на добавленную стоимость, налога на доходы физических лиц (далее- НДС, НДФЛ), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, и обязано было уплачивать налоги и страховые взносы.

ФИО1, являясь генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>», в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, п.п.1-2 ст. 153, ст. 163, п.3 ст. 164, п.п. 1-4 ст. 166, п.п.1-2 ст. 174 НК РФ обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму НДС, подлежащую уплате, в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган по месту учета ООО «

<

данные изъяты>» соответствующую налоговую декларацию, а также по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, уплатить НДС в бюджетную систему Российской Федерации.

Так, 14.10.2019 в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска от ООО «

<

данные изъяты>» поступила налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2019 года, в которой исчислен НДС по сроку уплаты 25.10.2019 в размере 34 846 руб., по сроку уплаты 25.11.2019 – в размере 34 845 руб., по сроку уплаты 25.12.2019-34 846 руб. 

24.01.2020 в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска от ООО «

<

данные изъяты>» поступила налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2019 года, в которой исчислен НДС по сроку уплаты 27.01.2020 в размере 131 246 руб., по сроку уплаты 25.02.2020 – в размере 131 246 руб., по сроку уплаты 25.03.2020-131 246 руб. 

24.04.2020 в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска от ООО «

<

данные изъяты>» поступила налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2020 года, в которой исчислен НДС по сроку уплаты 12.05.2020 в размере 53 403 руб., по сроку уплаты 25.05.2020 – в размере 53 403 руб., по сроку уплаты 25.06.2020-53 403 руб. 

Также ФИО1, являясь генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>», в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, ст. 216, пп.1,2 ст. 223, п. 2,3,6 ст. 226, п. 1,2 ст. 230 НК РФ как налоговый агент обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму налога на доходы физических лиц (далее НДФЛ), подлежащую уплате, удержать и в срок не позднее 01 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган по месту учета ООО «

<

данные изъяты>» соответствующий расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, а также не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода, либо не позднее последнего числа месяца, в котором производились выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности и в виде оплаты отпусков, уплатить НДФЛ, удержанный налоговым агентом, в бюджетную систему Российской Федерации. 

19.02.2020 в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска от ООО «

<

данные изъяты>» поступил расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за 12 месяцев 2019 года в размере 602 188 рублей 00 копеек.

28.04.2020 в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска от ООО «

<

данные изъяты>» поступил расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за 3 месяца 2020 года в размере 406 731 рублей 00 копеек.

27.07.2020 в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска от ООО «

<

данные изъяты>» поступил расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за 6 месяцев 2020 года в размере 623 589 рублей 00 копеек.

Также ФИО1, являясь генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>», в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, п. 1 ст. 359, п. 1 ст. 360, п.1 ст. 361, п. 1, 3 ст. 363, п.1,3 ст. 363.1 НК РФ, ст. 4 Закона Ульяновской области от 06.09.2007 №130-ЗО «О транспортном налоге в Ульяновской области», обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму транспортного налога, в срок не позднее 01 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган по месту учета ООО «

<

данные изъяты>» соответствующую налоговую декларацию, а также в срок не позднее 01 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, уплатить транспортный налог в бюджетную систему Ульяновской области.

29.01.2020 в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска от ООО «

<

данные изъяты>» поступила налоговая декларация по транспортному налогу за 2019 год в размере 238 680 руб. 

Он же, ФИО1, являясь генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>», в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, п. 1,3,7 ст. 431 НК РФ с 01.01.2017 обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму страховых взносов, подлежащую уплате, и в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом), представить в налоговый орган по месту учета ООО «

<

данные изъяты>» соответствующий расчет по страховым взносам, а также не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления страховых взносов, уплатить страховые взносы в бюджетную систему Российской Федерации. 

Так, 15.01.2020 в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска от ООО «

<

данные изъяты>» поступил уточненный расчет по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 9 месяцев 2019 года в размере 547 рублей 09 копеек.

28.01.2020 в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска от ООО «

<

данные изъяты>» поступил расчет по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 12 месяцев 2019 года в размере 1 907 449 рублей 13 копеек, по страховым взносам на обязательное медицинское страхование за 12 месяцев 2019 года в размере 442 181 рубль 38 копеек, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии за 12 месяцев 2019 года в размере 12 603 рубля 09 копеек, по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 12 месяцев 2019 года в размере 251 436 рублей 47 копейки, а всего по страховым взносам за 12 месяцев 2019 года в сумме 2 613 670 рублей 07 копеек, по сроку уплаты по сроку уплаты по 15.11.2019, 16.12.2019 и 15.01.2020.

24.04.2020 в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска от ООО «

<

данные изъяты>» поступил расчет по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 3 месяца 2020 года в размере 1 203 172 рублей 76 копеек, по страховым взносам на обязательное медицинское страхование за 03 месяца 2020 года в размере 278 917 рублей 33 копейки, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии за 03 месяца 2020 года в размере 8 609 рублей 41 копейки, по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 03 месяца 2020 года в размере 158 600 рублей 05 копеек, а всего по страховым взносам за 03 месяца 2020 года в сумме 1 649 299 рублей 50 копеек, по сроку уплаты по сроку уплаты по 17.02.2020, 16.03.2020 и 12.05.2020.

27.07.2020 в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска от ООО «

<

данные изъяты>» поступил расчет по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 06 месяцев 2020 года в размере 2 017 845 рублей 11 копеек, по страховым взносам на обязательное медицинское страхование за 06 месяцев 2020 года в размере 467 773 рубля 18 копеек, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии за 06 месяцев 2020 года в размере 12 291 рубль 95 копеек, по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 06 месяцев 2020 года в размере 265 988 рублей 68 копеек, а всего по страховым взносам за 06 месяцев 2020 года в сумме 2 763 898 рублей 92 копейки, по сроку уплаты по сроку уплаты по 15.05.2020, 15.06.2020 и 15.07.2020.

Однако ФИО1 свою обязанность по уплате в бюджетную систему РФ НДС за 1 квартал 2019 года в сумме 111 558 руб., НДС за 2 квартал 2019 года в сумме 114 671 руб., НДФЛ за 6 месяцев 2019 года в сумме 458 592 руб., НДФЛ за 9 месяцев 2019 года в сумме 546 203 руб., страховых взносов за 6 месяцев 2019 гола в сумме 2 997 891 руб. 33 копеек, страховых взносов за 9 месяцев 2019 года в сумме 3 121 765 руб. 20 копеек, решил не исполнять, а денежные средства Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сокрыл при следующих обстоятельствах.

Так, 09.01.2020, 11.02.2020, 28.02.2020, 06.03.2020, 13.03.2020, 10.07.2020, 07.08.2020 из МРИФНС России №8 по Ульяновской области в адрес ООО «

<

данные изъяты>» в соответствии с п. 1 ст.69 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.07.2010 №229-ФЗ), п. 2 ст. 69 НК РФ (в редакции ФЗ от 09.07.1999 №154-ФЗ), п. 2 ст. 70 НК РФ (в редакции ФЗ от 23.07.2013 №248 –ФЗ) направлены следующие требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа:

-№122, из которого НДС в сумме 34 846 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на 09.01.2020. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 03.02.2020;

-№24271, из которого НДС в сумме 131 246 руб., страховые взносы в сумме 2 613 670 руб. 07 коп., транспортный налог в сумме 197 970 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на 11.02.2020. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 05.03.2020;

-№25083, из которого НДФЛ в сумме 602 188 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на 28.02.2020. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 24.03.2020;

-№25295, из которого НДС в сумме 131 246 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на 06.03.2020. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 31.03.2020;

-№25657, из которого транспортный налог в сумме 65 996 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на 13.03.2020. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 07.04.2020;

-№101221, из которого НДС в сумме 291 455 руб., транспортный налог в сумме 2 125 руб., НДФЛ в сумме 291 439 руб., страховые взносы в сумме 1 649 299,55 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на 10.07.2020. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 25.08.2020;

-№103832, из которого страховые взносы в сумме 2 763 898 руб. 92 коп., НДФЛ в сумме 434 990 руб., по состоянию на 07.08.2020. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 22.09.2020.

Однако ФИО1 как руководитель ООО «

<

данные изъяты>», в установленные сроки требования №№122, 24271, 25083, 25295, 25657, 101221,103832, 105036, не исполнил, в связи с чем МРИФНС России №8 по Ульяновской области в соответствии с п. 1 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.06.2011 №162-ФЗ), п.2 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 29.06.2012 №97-ФЗ) в целях взыскания вышеуказанной недоимки был принят комплекс мер по отношению к ООО «

<

данные изъяты>», направленных на принудительное взыскание задолженности по налогам в бюджетную систему Российской Федерации.

Так, на момент 11.02.2020 ООО «

<

данные изъяты>» имело действующий расчетный счет: №, открытый 07.09.2017 в филиале №6318 банка ПАО «ВТБ».

МРИФНС России №8 по Ульяновской области были вынесены следующие решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств:

-№ от ДД.ММ.ГГГГ (по требованию об уплате налогов № от ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 34 846 рублей. Данное решение направлено в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ (по требованию об уплате налогов № от ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому взыскание недоимки по НДС, страховым взносам и транспортному налогу надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 2 942 886 руб. 07 коп. Данное решение направлено в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ (по требованию об уплате налогов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому взыскание недоимки по НДФЛ, НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на общую сумму 587 271 руб. 51 коп. Данное решение направлено в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ (по требованию об уплате налогов № от ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому взыскание недоимки по НДФЛ надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на общую сумму 199 105 руб. 51 коп. Данное решение направлено в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ (по требованию об уплате налогов № от ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому взыскание недоимки по НДФЛ, страховым взносам, транспортному налогу надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на общую сумму 5 393 477 руб. 26 коп. Данное решение направлено в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно п.4 постановления Правительства РФ от 02.04.2020 №409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» в целях предоставления мер поддержки в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции приостановлено до 31.05.2020 включительно вынесение налоговыми органами в соответствии с п.п.3 и 3.2 ст.76 Налогового кодекса решений о приостановлении операций по счетам в банках и переводов электронных денежных средств.

В соответствии с п. 8 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.06.2011 №162-ФЗ), п.1 ст.76 НК РФ (в редакции ФЗ от 02.05.2015 №113-ФЗ) МИФНС России №5 по Ульяновской области в отношении ООО «

<

данные изъяты>» вынесены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету:

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в филиале № банка ПАО «ВТБ»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в филиале № банка ПАО «ВТБ»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в филиале № банка ПАО «ВТБ»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в филиале № банка ПАО «ВТБ»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в филиале № банка ПАО «ВТБ»; 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в филиале № банка ПАО «ВТБ».

На расчетный счет №

<

***>, открытый в филиале №6318 банка ПАО «ВТБ», были выставлены инкассовые поручения: 11.02.2020 - №1798 на сумму 34 846 руб.; 29.02.2020 - №5115 на сумму 547,09 руб.; 14.03.2020- №7228 на сумму 65 990 руб. №7229 на сумму 65 990 руб., №7230 на сумму 65 990 руб., №7232 на сумму 90 203,99 руб., №7233 на сумму 158 634,61 руб., №7234 на сумму 5 952,90 руб., №7235 на сумму 662 270,12 руб., №7236 на сумму 87 299,25 руб., №7237 на сумму 153 526,27 руб., №7238 на сумму 4 927,18 руб., №7239 на сумму 560 872,83 руб., №7240 на сумму 73 933,23 руб., №7241 на сумму 130 020,50 руб., №7242 на сумму 1 723,01 руб.; №7243 на сумму 131 246 руб.; 17.07.2020-№9361 на сумму 3 213,51 руб., №9362 на сумму 160 771 руб., №9363 на сумму 10 901 руб., №9364 на сумму 7 624 руб., №9365 на сумму 2 075 руб., №9366 на сумму 161 731 руб., №9367 на сумму 884 руб., №9368 на сумму 43 280 руб., №9370 на сумму 131 246 руб., №9987 на сумму 189 994 руб., №9988 на сумму 4 852 руб., №9989 на сумму 1 277 руб., №9986 на сумму 2 406 руб., №9985 на сумму 576,51 руб.; 13.03.2020-№9372 на сумму 65 996 руб., №16279 на сумму 532 руб., №16280 на сумму 532 руб., №16281 на сумму 532 руб., №16227 на сумму 19 383 руб., №16231 на сумму 45 864,53 руб., №16235 на сумму 1 236,79 руб., №16239 на сумму 455 580,48 руб., №16243 на сумму 53 403 руб., №16282 на сумму 99 693 руб., №16219 на сумму 503 руб., №16220 на сумму 2 374 руб., №16228 на сумму 529 руб., №16232 на сумму 80 658,31 руб., №16236 на сумму 1 470 руб., №16240 на сумму 60 053,79 руб., №16244 на сумму 53 403 руб., №16221 на сумму 16 477 руб., №16222 на сумму 72 768 руб., №16223 на сумму 399 654,17 руб., №16229 на сумму 75 990 руб., №16233 на сумму 1 664,21 руб., №16237 на сумму 53 403 руб., №16241 на сумму 105 611,84 руб., №16224 на сумму 52 681,73 руб., №16225 на сумму 92 647,18 руб., №16226 на сумму 3112,80 руб., №16230 на сумму 347 937,81 руб., №16234 на сумму 558 руб., №16238 на сумму 2 223 руб., №16242 на сумму 3 832,40 руб.; 02.10.2020-№16251 на сумму 103 285 руб., №16252 на сумму 127 622 руб., №16253 на сумму 555 343,34 руб., №16254 на сумму 73 204,35 руб., №16268 на сумму 82 123,73 руб., №16255 на сумму 128 738,68 руб., №16256 на сумму 4 607,09 руб., №16257 на сумму 2 691 руб., №16258 на сумму 2 504 руб., №16269 на сумму 144 424,49 руб., №16259 на сумму 12 029 руб., №16260 на сумму 3 873 руб., №16262 на сумму 839 494,11 руб., №16263 на сумму 110 660,60 руб., №16264 на сумму 194 610,01 руб., №16265 на сумму 4 451,66 руб., №16266 на сумму 6 169 руб., №16267 на сумму 623 007,66 руб., №16270 на сумму 3 233,20 руб., которые в связи с недостаточностью денежных средств на расчетном счете исполнены не были.

Таким образом, общий размер непогашенной ООО «

<

данные изъяты>» недоимки по вышеперечисленным неисполненным требованиям, решениям и инкассовым поручениям, выставленным на расчетные счета Общества, составил 8 140 640 рублей 92 копейки.

При этом генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 законными способами не мог распоряжаться той частью денежных средств Общества, равной задолженности по налогам, которая подлежала взысканию в бесспорном порядке по неисполненным решениям, требованиям и инкассовым поручениям в сумме 8 140 640 рублей 92 копейки.

Соответственно, банки на основании п.1 ст. 76 НК РФ (в редакции ФЗ от 02.05.2015 №113-ФЗ) по вышеперечисленным расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» прекратили на сумму 8 140 640 рублей 92 копейки все расходные операции, отнесенные согласно п.2 ст.855 ГК РФ к последующей очередности после исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, принадлежащей к третьей очереди списания. В результате до полного погашения указанной недоимки осуществление расчетов денежными средствам ООО «

<

данные изъяты>» с третьими лицами, составляющими пятую очередь, стало невозможно.

ФИО1, зная об имеющейся у ООО «

<

данные изъяты>» задолженности по налогам, а также о том, что в рамках принудительного взыскания МИФНС России №8 по Ульяновской области вынесены вышеуказанные требования, решения, выставлены вышеуказанные инкассовые поручения на расчетные счета организации и приостановлены операции по ним, имея реальную возможность погасить имеющуюся задолженность по налогам ООО «

<

данные изъяты>», действуя вопреки п.1 ст.46 НК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №162-ФЗ), п.2 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №97-ФЗ), п. 8 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №162-ФЗ), п.1 ст.76 НК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №113-ФЗ), п.1 ст.69 НК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №229-ФЗ), п.2 ст.69 НК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №154-ФЗ), п. 2 ст. 70 НК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №248 –ФЗ), п.1 ст. 76 НК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №113-ФЗ) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно, из личной заинтересованности, обусловленной желанием незаконными методами поддержать работоспособность организации и поддержать свой авторитет среди контрагентов, надеясь на продолжение дальнейшего сотрудничества с ними, находясь в помещении ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, сокрыл денежные средства ООО «

<

данные изъяты>», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, незаконно распорядившись денежными средствами организации следующим образом.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» заключен договор поставки семян подсолнечника №МЯ-01/10-(П)-2019/01, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» обязуется поставить ООО «

<

данные изъяты>» семена подсолнечника, а ООО «

<

данные изъяты>» обязуется оплатить товар путем перечисления безналичных денежных средств на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» заключен договор оказания услуг №АС-01/10-(У)-2019/01, согласно которому ООО «Агросила-723» обязуется по заданию заказчика оказать услуги, а ООО «

<

данные изъяты>» оплатить оказанные услуги путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» заключен договор оказания услуг №АС-31/03-(У)-2020/01, согласно которому ООО «Агросила-723» обязуется по заданию заказчика оказать услуги, а ООО «

<

данные изъяты>» оплатить оказанные услуги путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

Однако, в период с 11.02.2020 по 02.10.2020 включительно, точные дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении ООО «

<

данные изъяты>» фактически расположенном по адресу: 

<

адрес>, а также в иных, неустановленных в ходе расследования местах, ФИО1, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление и направление в «

<

данные изъяты>» в том числе следующих распорядительных писем:

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 80 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО6, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО7, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 200 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 40 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 60 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 81 250 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 7 000 000 руб;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 300 000 руб;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО ТК «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 500 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 1 000 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 550 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в СПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 3 920,74 руб;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 1 000 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО8, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в АО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 80 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 30 000 руб;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 500 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 1 000 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в СПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 5 760,99 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ЧУ-ОДПО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 6 500 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 206 800 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО9, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 35 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 200 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 1 977,68руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 1 000 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 1 000 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО ТК «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 95 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в АО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 4 980 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 199 870 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ЗАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО7, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 20 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 150 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 40 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 18 363,82 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО8, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 150 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО9, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 31 700 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО10, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 9 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>", назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 105 100 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 448 522,22 руб.; 

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО11, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 7 600 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 150 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 150 000 руб.;

- письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 119 450 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 300 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 200 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в АО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 32 500 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО7, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 8600 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 3500 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 16 193,40 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 10 492 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ЧУ-ОДПО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 48 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 300 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 91 000 руб.

Таким образом, ФИО1 просил оплату по договорам произвести не на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», а на расчетные счета вышеуказанных организаций, то есть осуществить расчеты деньгами, минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>».

ООО «

<

данные изъяты>» в период с 11.02.2020 по 02.10.2020 по указанию ФИО1 перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму 38 625 067, 03 руб., перед которыми ООО «

<

данные изъяты>» имело обязательство по оплате товаров и услуг.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» заключен договор поставки №АС-01/08-(П)-2019/01, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» обязуется поставить ООО «

<

данные изъяты>» товар, а ООО «

<

данные изъяты>» обязуется оплатить товар путем перечисления безналичных денежных средств на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>». 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» заключен договор поставки №АС-01/08-(У)-2019/010, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» обязуется поставить ООО «

<

данные изъяты>» товар, а ООО «

<

данные изъяты>» обязуется оплатить товар путем перечисления безналичных денежных средств на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>». 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» заключен договор субаренды №ЧЭ-01/10-(СБ)-2019/01 согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» передает во временное владение и пользование за плату земельные участки, а ООО «

<

данные изъяты>» обязуется принять земельные участки и платить арендную плату.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» заключен договор поставки №АС-30/04-(КП)-2020/01 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» обязуется оказать услуги по приготовлению комплексных обедов, а ООО «

<

данные изъяты>» обязуется оплатить услуги путем перечисления безналичных денежных средств на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>». 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» заключен договор субаренды №ЧЭ-15/04-(СБ)-2020/01, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» передает во временное владение и пользование за плату земельные участки, а ООО «

<

данные изъяты>» обязуется принять земельные участки и платить арендную плату.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» заключен договор поставки №АС-01/04-(КП)-2020/01, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» обязуется поставить топливо, а ООО «

<

данные изъяты>» обязуется оплатить услуги путем перечисления безналичных денежных средств на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>». 

Однако, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точные дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении ООО «

<

данные изъяты>» фактически расположенном по адресу: 

<

адрес>, а также в иных, неустановленных в ходе расследования местах, ФИО1, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление и направление в «

<

данные изъяты>» в том числе следующих распорядительных писем:

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ЗАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 108 663 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО СК «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 1100,38 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО СК «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 2933,88 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 2791,06 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 4850 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 10 283,01 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 27 837,06 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 27 968 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 20 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 20 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 140 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 15 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в СПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 7 371,91 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО10, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 135 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО12, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 650 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 120 000 руб.; 

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 120 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО13, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 20 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 150 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 65 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО14, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 7 500 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 10 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО15, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 20 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 20 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 20 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в АО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО15, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 40 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО16, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 60 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО13, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 30 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата за… ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 14 350 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО6, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 20 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО10, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 7 800 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО10, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 3 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>»., назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 550 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ЗАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 30 103,04 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 134 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>»;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в СПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 17 668,70 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в СПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 17 668, 70 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 10 0852,91 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 27 296,91 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 10 700 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО11, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 20 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 21 664,45 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО17, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 30 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО15, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 40 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО8, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО18, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 150 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО19., назначение платежа «оплата за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 200 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в АО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 200 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 250 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 250 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 300 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 500 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 7 000 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО20, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 11 100 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 40 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО8, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО19, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>»,на сумму 200 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 200 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в АО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 200 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 250 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 300 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 300 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 700 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 2 000 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 3 000 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 2 500 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в АО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 1 000 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в Приволжский филиал ПАО Росбанк, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 1 982,62 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 3 000 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО21, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ЗАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО10, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 10 800 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО СК «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 770,26 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО21, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 50 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 70 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 7 000 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>» ОП Димитровградское отделение», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 3 500 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 13 853,86 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ПАО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 28 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО20, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 14 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 64 400 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 86 987,60 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 100 000 руб.;

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств в ООО «

<

данные изъяты>», назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 1 094 257,30 руб.; 

-письмо б/н от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в Приволжскому филиалу ПАО Росбанк, назначение платежа «оплата … за ООО «

<

данные изъяты>», на сумму 756 180,12 руб.

Таким образом, ФИО1 просил оплату по договорам произвести не на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», а на расчетные счета вышеуказанных организаций, то есть осуществить расчеты деньгами, минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>».

ООО «

<

данные изъяты>» в период с 11.02.2020 по 02.10.2020 по указанию ФИО1 перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму 56 164 114,94 руб., перед которыми ООО «

<

данные изъяты>» имело обязательство по оплате товаров и услуг.

Таким образом, всего в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно ФИО1, находясь в помещении ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, умышленно, незаконно, вопреки очередности, установленной ч. 2 ст. 855 ГК РФ, осуществил расходование денежных средств ООО «

<

данные изъяты>», минуя расчетные счета Общества, на общую сумму 94 489 181 рубль 97 копеек, что привело к невозможности законного принудительного взыскания налоговым органом недоимки по НДС, НДФЛ и страховым взносам с ООО «

<

данные изъяты>».

В период времени с 11.02.2020 по 02.10.2020 включительно указанным способом генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 умышленно сокрыл денежные средства ООО «

<

данные изъяты>» от принудительного взыскания налоговым органом недоимки по налогам на сумму 8 140 640 рублей 92 копейки, то есть в крупном размере.

При ознакомлении с материалами уголовного дела обвиняемый своевременно ходатайствовал о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. В настоящем судебном заседании установлено, что предъявленное ФИО1 обвинение обоснованно, подтверждается собранными по делу доказательствами. Подсудимый подтвердил заявленное ходатайство. Пояснил, что понимает существо обвинения, согласен с ним в полном объеме. Ему понятны характер и последствия своего ходатайства, особенности обжалования приговора, постановленного без проведения судебного разбирательства, что он лишается права обжаловать данное судебное решение по основаниям несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела. Таким образом, подсудимый ФИО1 осознает характер и последствия ходатайства, которое было заявлено добровольно после предварительной консультации с защитником и в присутствии последнего. 

Защитник подсудимого поддержал ходатайство ФИО1 о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в особом порядке судебного разбирательства. 

Государственный обвинитель против заявленного подсудимым и его защитником ходатайства не возражал. Выразил свое согласие на постановление приговора в отношении ФИО1 без проведения судебного разбирательства в особом порядке принятия судебного решения в соответствии с главой 40 УПК РФ.

В соответствии со ст. 314 УПК РФ обвиняемый вправе при наличии согласия государственного или частного обвинителя и потерпевшего заявить о согласии с предъявленным ему обвинением и ходатайствовать о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке по уголовным делам о преступлениях небольшой или средней тяжести.

Указанные требования приведенной выше статьи УПК РФ по данному уголовному делу соблюдены в полном объеме. Как установлено по делу, наказание за преступление, совершенное ФИО1, не превышает трех лет лишения свободы, подсудимый согласен с предъявленным ему обвинением в полном объеме, суд удостоверился, что ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства заявлено добровольно, своевременно, после проведения консультаций с защитником, подсудимый осознает характер и последствия заявленного ходатайства, в т.ч. о том, что приговор, постановленный в соответствии со ст. 316 УПК РФ, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ. 

При таких обстоятельствах суд полагает возможным постановить приговор в особом порядке без проведения судебного разбирательства, поскольку соблюдены все условия постановления такого приговора.

Исходя из фактических обстоятельств дела, доказательств, представленных суду, действия ФИО1 суд квалифицирует по части 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

В ходе предварительного следствия, а также судебного рассмотрения уголовного дела каких-либо объективных данных, дающих основания для сомнения во вменяемости подсудимого, судом не установлено, а потому с учетом адекватного поведения подсудимого в судебном заседании, высказывания мнения по возникающим вопросам, понимания сути происходящего, суд признает ФИО1 вменяемым и подлежащим уголовной ответственности за содеянное.

Оснований для освобождения подсудимого от уголовной ответственности либо наказания суд не находит. Как и для удовлетворения ходатайства стороны защиты о применении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку не соблюдены все условия, предусмотренные ст. 76.2 УК РФ.

Решая вопрос о виде и мере наказания подсудимого, суд, руководствуясь ст. ст. 6, 43, 60 УК РФ, в целях реализации принципа справедливости, принимает во внимание: характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, относящегося в соответствии со ст. 15 УК РФ к преступлениям небольшой тяжести, личность виновного, влияние наказания на его исправление и на условия жизни его семьи, а также необходимость достижения таких целей наказания, как восстановление социальной справедливости и предупреждение совершения новых преступлений.

ФИО1 является гражданином Российской Федерации, вдовец, ранее не судим, к административной ответственности не привлекался, имеет постоянное место жительства на территории Российской Федерации, по месту жительства характеризуется положительно, на учете у врача-психиатра не состоит и у врача-нарколога не состоит.

Также суд учитывает, что подсудимый свою вину в совершении преступления признал, в связи с чем заявил ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства. 

В качестве смягчающих наказание обстоятельств в отношении подсудимого суд признает активное способствование раскрытию и расследованию преступления, добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления (п. «и, к» ч. 1 ст. 61 УК РФ), раскаяние в содеянном, оказание благотворительной помощи на социально ориентированные проекты. 

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 Уголовного кодекса Российской Федерации, не имеется. 

С учетом всех обстоятельств совершенного преступления, степени его общественной опасности, размера доходов и материального положения осужденного суд полагает необходимым назначить подсудимому ФИО1 наказание в виде штрафа, полагая, что цели наказания за совершение преступления будут достигнуты путем применения к нему избранного вида наказания. Препятствий для назначения данного вида наказания суд не усматривает. Оснований для назначения более строгого вида наказания, как то принудительных работ или лишения свободы суд не усматривает.

При определении размера штрафа суд исходит из имущественного положения подсудимого и его семьи, трудоспособности, возможности получения дохода, а также тяжести содеянного, наличия смягчающих наказание обстоятельств, отсутствия отягчающих. Оснований для применения положений частей 1 и 5 ст. 62 Уголовного кодекса Российской Федерации не имеется, ввиду того, что избран не самый строгий вид наказания санкции статьи. 

Оснований для применения положений ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд не находит, поскольку имеющаяся совокупность смягчающих обстоятельств не является исключительной и поведение ФИО1 после совершения преступления, а также все изложенные обстоятельства существенно не уменьшает степень общественной опасности совершенного деяния.

Мера процессуального принуждения в отношении ФИО1 в виде обязательства о явке подлежит оставлению без изменения до вступления приговора в законную силу. 

Гражданский иск по делу не заявлен.

Процессуальных издержек по делу не имеется.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в порядке ст. 81-82, ст. 309 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить наказание в виде штрафа в доход государства в размере 250 000 рублей.

Штраф должен быть уплачен в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу по следующим по реквизитам: УФК по Ульяновской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Ульяновской области л/с 

<

***>). Юридический адрес: 432017, 

<

...>, ИНН/КПП 

<

***>/732501001, л/с 

<

***>, р/с 

<

***> В ОТДЕЛЕНИИ УЛЬЯНОВСК. БИК 047308001 ОКТМО 73701000 ОКПО 84259631 КБК 41711603122016000140. Назначение платежа: перечисление в доход бюджета денежных средств согласно приговора (постановления) суда по уголовному делу №12102730015000001 от ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р.

Меру процессуального принуждения в отношении ФИО1 в виде обязательства о явке оставить без изменения до вступления приговора в законную силу. 

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

<

данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ульяновский областной суд через Заволжский районный суд города Ульяновска в течение 10 суток со дня постановления с учетом положений ст. 317 Уголовно- процессуального кодекса Российской Федерации. 

В случае подачи апелляционных жалобы или представления, затрагивающих интересы осужденного, последний вправе заявить ходатайство об участии при рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий О.Н. Куренкова