Уголовное дело № 1-21/18

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Ачинск 25 июня 2018 года

Ачинский городской суд Красноярского края в составе:

председательствующего судьи Бардина А.Ю.,

при секретаре Белоусовой Е.С.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника Ачинского межрайонного прокурора Нихматулина А.Н.,

подсудимого, гражданского ответчика ФИО1,

защитника - адвоката Черноусовой Р.Ю., представившей удостоверение № 748 и ордер № 3981 от 18 декабря 2017 года, 

защитника Томака Е.А.,

потерпевшей, гражданского истца Е.М.,

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении: 

ФИО1, ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершила присвоение имущества ИП Е.М. при следующих обстоятельствах. 

08.07.2015 года ФИО1 зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 4 по Красноярскому краю за номером ………….. 09.03.2016 года индивидуальным предпринимателем Е.М. (далее по тексту ИП ….. Е.М., либо ИП), офис которой расположен по адресу: Республика Хакасия, г.., ул... , стр… Д литера …., деятельность которой заключается в осуществлении оптовой торговли сахаром, шоколадом и сахаристыми кондитерскими изделиями в торговые точки расположенные в Красноярском крае и республике Хакасия, был заключен договор возмездного оказания услуг с ИП.. Т.А., с которым она была ознакомлена под роспись, и согласно которому на. Т.А. были возложены обязанности торгового представителя, она обязана регулярно посещать каждого покупателя на вверенном маршруте с целью размещения заказа на очередную поставку товара; контролировать и обеспечивать своевременную оплату покупателями товара; осуществлять расчеты с покупателями за поставленный товар с обязательным применением приходных кассовых ордеров, выданных ИП ………….. Е.М., следить за состоянием дебиторской задолженности покупателей и своевременно сообщать ИП..........Е.М.о возможных задержках оплат, а также других факторах, влияющих на платежеспособность покупателей; получать от покупателей наличные деньги за поставленный товар и вносить их в полном объеме на расчетный счет открытый ИП..........Е.М.в Публичном акционерном обществе «Сбербанк России» (далее по тексту ПАО «Сбербанк России») № ……………, а также вносить сведения об изменении дебиторской задолженности покупателей по программе взаиморасчетов с ИП..........Е.М.09.03.2016 года с ФИО1 заключен договор о полной материальной ответственности торговых представителей, с которым она была ознакомлена под роспись. Согласно договору о полной материальной ответственности торговых представителей, ИП ФИО1 действовала как торговый представитель и принимала на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей имущества, а также за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам. Кроме того, 01.03.2017 года ИП..........Е.М.с ФИО1 был заключен договор подряда № ………., согласно которому ФИО1 несла ответственность за вверенное ей имущество, за любое действие, повлекшее за собой утрату или порчу имущества.

В период времени с 10.10.2016 года по 14.04.2017 года ФИО1, исполняя свои трудовые обязанности в качестве торгового представителя, и являясь материально ответственным лицом, имея доступ к вверенным ей денежным средствам, воспользовавшись отдаленностью офиса ИП..........Е.М.и отсутствием контроля со стороны последней, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на систематическое хищение чужого вверенного ей имущества, принадлежащего ИП ………… Е.М., действуя умышлено, из корыстных побуждений, с целью материальной обогащения совершила присвоение вверенных ей ИП..........Е.М.денежных средств на общую сумму 238 082,88 рублей, полученных ею по приходным кассовым ордерам от покупателей ИП..........Е.М.в счет оплаты за ранее поставленный товар, принадлежащий ИП..........Е.М.При этом ФИО1, желая избежать ответственности, в том числе и уголовной, приходные кассовые ордера, подтверждающие факт получения ею денежных средств от покупателей в бухгалтерию ИП …………Е.М не сдавала, в своих отчетах в электронной форме по программе взаиморасчетов с ИП..........Е.М.не указывала сумму присвоенных ею денежных средств, то есть ФИО1 совершила умышленное, корыстное преступлении при следующих обстоятельствах:

В период с 10.10.2016 года по 03.11.2016 года ФИО1 в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «Овощи-Фрукты», расположенном по адресу: 

<

...> получила в торговой точке ИП …………С.М. наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам на общую сумму в размере 2294,34 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП ……..Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2294,34 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 01.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «…………», расположенном по адресу: 

<

...>.., получила в торговой точке ООО «…..», наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру в размере 6094,51 рублей, в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 6094,51 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период с 01.03.2017 года по 13.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «………..», расположенном по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, микрорайон., д. … пом. …., получила в торговой точке ООО «…..», наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам на общую сумму 17515,45 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 17515,45 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 06.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «Овощи-Фрукты», расположенном по адресу: 

<

...>., получила в торговой точке ИП …..К.Т., наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 3350,50 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 3350,50 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с 06.03.2017 года по 29.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «….», расположенном по адресу: Красноярский край, г. …., ….1 возле жилого д. ……, получила в торговой точке ИП ……. Т.А., наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам в размере 12 578,51 рублей, в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 12 578,51 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с 07.03.2017 года по 03.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в контейнере № №, расположенном по адресу: 

<

...>. контейнер …, получила в торговой точке ИП ….И.Н. наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 12 136,99 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 12 136,99 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с 09.03.2017 года по 22.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «Овощи-Фрукты», расположенном по адресу: 

<

...>. стр. … получила в торговой точке ИП ….. С.Р. наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам в размере 11000 рублей, в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 11000 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с 13.03.2017 года по 10.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «…», расположенном по адресу: Красноярский край г. …... квартал возле жилого дома 8, получила в торговой точке ИП ….. А.К., наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам в размере 9800 рублей, в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 9800 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период с 13.03.2017 года по 27.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «Еда», расположенном по адресу: Красноярский край, с. ……….., ул. …… «….», получила в торговой точке ООО «….», наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам на общую сумму 20221,74 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 20221,74 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период с 14.03.2017 года по 11.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «….», расположенном по адресу: 

<

...>. около жилого дома …, получила в торговой точке ООО «….», наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам на общую сумму 21534,18 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 21534,18 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 15.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «Конфетки - ….», расположенном по адресу: 

<

...> около жилого дома № …, получила в торговой точке ИП …, наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 5899,41 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 5899,41 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 15.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом складе расположенном по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, ул. 

<

адрес> получила в торговой точке ИП …..А.Н., наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 4780,20 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 4780,20 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 16.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «Восток», расположенном по адресу: 

<

...> жилого д. …., получила в торговой точке ИП …..Т.А., наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 2956,44 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2956,44 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 с 16.03.2017 года по 21.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в отделе «…», расположенном по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, …. района д. … «…», получила в торговой точке ИП …. К.Б., наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам в размере 6481,50 рублей, в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 6481,50 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с 16.03.2017 года по 13.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «….», расположенном по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, ……….. торца жилого дома …, получила в торговой точке ИП …. Н.А., наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам в размере 11308,70 рублей, в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 11308,70 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с 23.03.2017 года по 06.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в продуктовом павильоне «……….», расположенном по адресу: Красноярский край, г. …, ….. у жилого дома ….., получила в торговой точке ИП …. Ш.Х.о., наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам в размере 2417,31 рублей, в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2417,31 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 24.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «….» отдел «…», расположенном по адресу: 

<

...> получила в торговой точке ИП …. К.Б., наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам в размере 2360,90 рублей, в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2360,90 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 27.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «…» расположенном по адресу: Красноярский край, Ачинский район, п. …, ул... д. …..», получила в торговой точке ИП …..В. наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру в размере 5538, 60 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 5538,60 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 27.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «….» расположенном по адресу: Красноярский край, Ачинский район, п. ……, ст. …., д. …., получила в торговой точке ИП ….. А.В. наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру в размере 2858,24 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2858,24 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 27.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «….» расположенном по адресу: 

<

...>», получила в торговой точке ИП ….А.В. наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру в размере 2688,75 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2688,75 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 27.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «….» расположенном по адресу: 

<

...>. …, получила в торговой точке ООО «….», наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру в размере 4758,70 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 4758,70 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 27.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «…………..», расположенном по адресу: 

<

...>. …………, получила в торговой точке ООО «…..», наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру в размере 1337,63 рублей, в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 1337,63 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с 27.03.2017 года по 03.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «Гурман», расположенном по адресу: 

<

...> получила в торговой точке ООО «….», наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам в размере 2984,78 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2984,78 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 29.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «…..», расположенном по адресу: 

<

...>.. пом. …., получила в торговой точке ООО «…… наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам в размере 1917,29 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 1917,29 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 29.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «……», расположенном по адресу: 

<

...> от жилого дома № …., получила в торговой точке ООО «…..» наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам в размере 3829,01 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 3829,01 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с 30.03.2017 года по 14.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «Надежда», расположенном по адресу: Красноярский край, Ачинский район, пос. ….. ул. …., получила в торговой точке ИП …. С.И., наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам в размере 13966,21 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 13966,21 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 23.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «….», расположенном по адресу: 

<

...>.. пом. …, получила в торговой точке ИП … С.Е., наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 2000 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2000 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с 28.03.2017 года по 04.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь на складе № 4, расположенном по адресу: 

<

...>. …., получила в торговой точке ООО «….», наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 4978,38 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 4978,38 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с 30.03.2017 года по 03.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «Золотой Ранет», расположенном по адресу: 

<

...> получила в торговой точке ООО «… «…..», наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 8541,67 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 8541,67 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 30.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «….», расположенном по адресу: 

<

...> около жилого дома 30, получила в торговой точке ИП ….С.Н. наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 2517,30 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2517,30 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 15.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «Перец» расположенном по адресу: 

<

...>. …. получила в торговой точке ИП ….. М.Г., наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 2607,30 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2607,30 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 03.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «Продукты» расположенном по адресу: 

<

...>. стр. ……», получила в торговой точке ООО «….», наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 2707,96 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2707,96 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 04.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом точке расположенной по адресу: 

<

...>. …, получила в торговой точке ООО «…», наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру в размере 6265,55 рублей, в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 6265,55 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период с 04.04.2017 года по 10.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «Титан», расположенном по адресу: 

<

...>..-…. района между жилыми домами 29,30 получила в торговой точке ИП ….Т.А., наличные денежные средства по приходным кассовым ордерам на общую сумму 1500 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 1500 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 05.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «Овощи-Фрукты», расположенном по адресу: 

<

...>. у жилого дома ….получила, в торговой точке ИП …..П.Р., наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 2367,70 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2367,70 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 05.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «…», расположенном по адресу: 

<

...>. ….получила в торговой точке ИП …Э.И., наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 5203,68 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 5203,68 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 05.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «Анюта», расположенном по адресу: 

<

...> в 10 метрах от жилого дома № 35 получила в торговой точке ИП …… Н.А., наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 2000 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2000 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 в период времени с 04.04.2017 года по 06.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в торговом павильоне «…..», расположенном по адресу: 

<

...>. у жилого дома …., получила в торговой точке ИП …. П.В., наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 2013,80 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2013,80 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Продолжая свой преступный умысел, ФИО1 11.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в магазине «…», расположенном по адресу: 

<

...>., помещение …, получила в торговой точке ООО «……», наличные денежные средства по приходному кассовому ордеру на сумму 2769,65 рублей в качестве расчета за ранее поставленный товар ИП.. ... Е.М., имея свободный доступ к наличным денежным средствам, реализуя преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ей, путем присвоения и обращения в свою пользу, действуя из корыстных побуждений, с целью личного материального обогащения денежные средства в размере 2769,65 рублей на расчетный счет ИП..........Е.М.не внесла, присвоила, обратила их в свою собственность и распорядилась ими по своему усмотрению. 

Таким образом, ФИО1 в период времени с 10.10.2016 года по 14.04.2017 года похитила вверенные ей денежные средства, принадлежащие ИП.. ... Е.М., переданные ей в качестве расчета за ранее поставленный товартовар от ИП …. С.И., ООО «…..», ИП ……Н.А., ИП ….Т.А., ИП ….Т.Ю., ИП … Ш.Х о., ИП …. Н.А.,, ИП …, ООО «……», ИП …. А.К., ООО «….», ИП ….Е.В., ИП ….А.В., ИП …. П.В., ИП …. С.Р., ИП ….. П.Р.о., ИП …С.Н., ООО «….», ИП ….. И.Н., ООО «….», ООО «…», ИП … Э.И., ИП № А.Н., ООО «….», ИП …М.Г., ООО «…», ООО «…», ИП …. К.Б., ИП …К.Т., ООО «…», ИП … С.М., ИП …. С.Е., ООО «….», на общую сумму 238 082,88 рублей, причинив ИП..........Е.М. ущерб на указанную сумму. 

В судебном заседании подсудимая ФИО1 сначала вину в предъявленном обвинении признала частично, пояснив, что в части причинения ею ущерба в размере 238 тысяч рублей вину она признает, в остальной сумме ущерба не признает, поскольку данные суммы не подтверждены какими – либо документами. В последующем ФИО1 вину не признала в полном объеме, пояснив, что она виновата лишь в том, что самовольно забрала свои деньги, которые ей были устно обещаны представителем ИП..........Е.М. С., который ей обещал, что будут ей оплачивать услуги в размере 25 тысяч рублей и возмещать расходы по содержанию автомобиля в размере 800 рублей в день, которые ей не выплачивали. Гражданский иск потерпевшей.. ... Е.М. в сумме 271 248,14 рублей не признала в полном объеме.

Вина ФИО1 в совершении присвоения, то есть хищения имущества.. ... Е.М., вверенного ФИО1 подтверждается следующими доказательствами:

- показаниями потерпевшей.. ... Е.М., пояснившей, что она является индивидуальным предпринимателем. Одним из видов ее деятельности является реализация кондитерских изделий. Офис расположен по адресу: республика Хакасия, г. ….., ул. …. стр. …. Юридический адрес: республика …… р-н п…..., ул. …, ….. У нее заключены договоры поставок с различными городами России, куда поставляется товар, согласно договорам поставки с каждым контрагентом установлен срок отсрочки. Согласно срока отсрочки контрагент имеет право вносить оплату в течении определенного срока от 7 до 14 дней, по истечению этого срока контрагент является должником в случае не оплаты за товара. Расчет за товар производится в течении срока отсрочки, контрагент имеет право производить оплату частями. Работой с контрагентами занимаются торговые представители. Оплата за товар контрагентами производиться на основании приходно-кассовых ордеров. Приходно-кассовые ордера имеют номерные обозначения, и каждый номер числится за конкретным торговым представителем. При получении приходно-кассовых ордеров торговые представители нигде не расписываются, так как они передаются через водителей на местах где работают, сами торговые представители. Торговые представители могли обмениваться приходно кассовыми ордерами когда у кого - то они заканчивались, хотя они не должны были этого делать. Денежные средства торговые представители сдают в банк и перечисляют на ее счет, открытый в Сбербанке. ФИО1 работала с 09.03.2016 года на основании договора возмездного оказания услуг от 09.03.2016 года. 28.02.2017 года по инициативе ФИО2 расторгнут договор возмездного оказания услуг от 09.03.2016 года, и заключен другой договор от 01.03.2017 года уже как с физическим лицом. Обязанности ФИО2 остались прежними. Заработная плата торговым представителям выплачивалась своевременно, путем перечисления на счет. В марте - апреле 2017 года супервайзером ФИО4 в г. Ачинске Красноярского края обнаружена дебиторская задолженность, однако контрагенты предъявили документы на оплату за товар. В дальнейшем бухгалтеры провели сверку. Супервайзеры после этого общались с ФИО2, но последняя не хотела возмещать, она не шла на контакт. Исковые требования в сумме 271 248,14 рублей поддержала в полном объеме;

- показаниями свидетеля …. А.И. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работает у индивидуального предпринимателя.. ... Е.М. в должности главного бухгалтера с января 2014 года. Офис ИП ….Е.М. расположен по адресу: р. …, г... .., ул. … стр. …. Вид деятельности ИП.. ... является реализация кондитерских изделий. У ИП..........Е.М.имеется расчетный счет № …….в ООО «Хакасский муниципальный банк» г. Абакана, а также расчетный счет …. в Абаканском отделении № ….. ПАО Сбербанк г. ….. В ее обязанности входит ведение бухгалтерского и налогового учета ИП.. ... Е.М.. Поставки товара от ИП..........Е.М.осуществляется таким образом: заключаются договоры поставки с торговыми точками - контрагентами и ИП.. .... При этом указываются сроки отсрочки платежа, сроки от 0 дней до 14 дней. Оплата от контрагентов происходит через торговых представителей. За период отсрочки оплаты товара клиент мог получить еще несколько поставок, поэтому в момент оплаты клиент мог оплатить сразу несколько поставок частично по каждой. ИП ….Е.М. заключила договоры поставки и работала в г. Ачинске Красноярского края с контрагентами: ИП А…, ООО «…», ИП К…, ИП С…., ООО «…..», ООО «Р….», ИП Х…., ИП Г…., ИП П….., ИП Г…, ИП Ез….ИП Ж…., ООО «Г….», ИП О…., ООО «К….», ИП С…., ИП Зв…., ИП П…. ИП Д…., ИП М….., ИП Я…., ООО «М….», ИП Г…..ООО «….», ООО «П.», ИП Г…, ИП Ш…., ООО «И…», ИП С…., ООО «В.», ООО «Н.», ИП Э., ИП К., ООО «Р.», ИП Р., ИП Э., ООО «О.», ИП С….ИП Ч…, ИП Б…., с которыми работала торговый представитель ФИО2. ФИО2 работала по определенной категории товаров, и только по своим заявкам получала денежные средства от них. Работой с контрагентами занимаются торговые представители, с которыми заключены договоры возмездного оказания услуг, согласно которым в одну из основных обязанностей входит получать от контрагентов наличные деньги за поставленный товар и передавать их в бухгалтерию ИП.. ..., либо вносить на расчетный счет ……….. в Абаканском отделении № …ПАО Сбербанк г. …. Через водителей экспедиторов денежные средства не отправлялись. Торговые представители обязаны осуществлять сбор заявок с торговых точек, направлять заявки в электронной форме по специальной программе в офис г. ….. Торговые представители занимаются сбором заявок от контрагентов, к доставке товара по данным заявкам не имеют отношения. Кроме того с торговыми представителями заключены договоры о полной материальной ответственности торговых представителей, согласно которым торговые представители несут материальную ответственность в полном размере ущерба причинного в результате умышленного причинения вреда, действиями имеющими признаки уголовного деяния и за недостачу вверенного ему имущества. С каждым из данных договоров торговые представители лично знакомятся и ставят свои подписи. Оплата за товар с контрагентами производиться на основании приходно-кассовых ордеров с печатью «ИП ФИО3», в которой указывается дата, наименование контрагента, номер и дата товаротранспортной накладной, сумма оплаты, ставится подпись контрагента и торгового представителя. Приходно-кассовый ордер состоит из двух частей, одна часть остается в подтверждение оплаты контрагенту, а вторая часть остается у торгового представителя, который отчитывается за каждый номер приходно-кассового ордера и сдает основную часть ордера в бухгалтерию ИП.. ... в офис по адресу: республика Хакасия, г. … ул… стр. ….. Суммы в двух частях приходного кассового ордера должны быть одинаковые. Приходно-кассовые ордера имеют номерные обозначения, и каждый номер числится за конкретным торговым представителем. При получении приходно-кассовых ордеров торговые представители нигде не расписываются, так как они передаются через водителей ИП..........Е.М.на местах, где работают. Сами торговые представители в г. Ч…..не приезжают. Денежную наличность, полученную за оплату товара от контрагентов направляют только на расчетный счет в Абаканском отделении ….. ПАО Сбербанк г. Абакан, один или два раза в неделю. При этом в выписке просматривается от кого поступил платеж. Чтобы идентифицировать за каких именно контрагентов внесены оплаты, торговые представители ведут учет в специальной программе КПК, в которой указывается дата получения от контрагента денежной наличности, сумма получения, наименование контрагента, номер и дата товаротранспортной накладной. А именно в сроке «с датой оплаты» указывается номер приходно-кассового ордера, в строке «реализация товаров и услуг» указывается номер товаротранспортной накладной. Сведения по КПК отражаются в бухгалтерии в офисе ИП.. ..., при этом в данной программе отражается период оплаты и имя торгового представителя в строке «….». При чем в телефонном режиме торговые представители по приложению «Вибер» направляют квитанцию об оплате и внесении денежных средств на расчетный счет. ФИО2 работала с 09.03.2016 года на основании договора возмездного оказания услуг от 09.03.2016 года. Согласно договору о полной материальной ответственности торговых представителей от 09.03.2016 года заключенного с ФИО2, она как торговый представитель приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей имущества. С данными договорами ФИО2 лично ознакомлена. 28.02.2017 года с ФИО2 как с индивидуальным предпринимателем расторгнут договор возмездного оказания услуг от 09.03.2016 года, и заключен другой договор от 01.03.2017 года уже как с физическим лицом, с которым она также ознакомлена. Обязанности ФИО2 остались прежними. ФИО2 работала только по своим заявкам, и получала денежные средства под свою материальную ответственность. Денежную наличность та зачисляла на ранее указанный расчетный счет ИП...........в Сбербанке РФ, которая соответствовала как в квитанции зачисления, так и в ее персональном отчете взаиморасчетов. Кроме ФИО2 в г. Ачинске от ИП.. ... работала торговый представитель С….., у них были одинаковые обязанности, но они работали по разным наименованиям товара, которые никак не пересекались. Каждая из них работала только по своим заявкам и по своим товаротранспортным накладным, что фиксировалось по товаротранспортным накладным и можно отследить, где чья заявка. Денежные средства у контрагента что С….., что ФИО2 забирали только свои, друг за друга получать денежные средства не могли. Данный факт подтверждается тем, что в приходных кассовых ордерах указывается номер накладной по которой в точку поступил товар и ставятся подписи тех кто принял от контрагента денежную наличность. Каждому торговому представителю выдавалось определенное количество приходно-кассовых ордеров, и каждый из них отчитывался за свои приходные кассовые ордера. Контроль за количеством приходно-кассовых ордеров находящихся на руках у торгового представителя отслеживает бухгалтерия, а именно выдача приходно-кассовых ордеров указывается в тетради с указанием фамилии торгового представителя. Из-за удаленности места работы торгового представителя подписи за получение ордеров в тетради учета не ставятся. Могла ли С….. использовать приходные кассовые ордера ФИО2 и наоборот она не знает. Приходные кассовые ордера с заполненными графами, подписями и квитанцию о зачислении денежных средств на расчетный счет, ФИО2 направляла через водителей-экспедиторов. Иногда бывало такое, что согласно имеющимся квитанциям и выпискам с расчетного счета видно, что торговый представитель из г. Ачинска – С…. иногда сдавала наличность за торгового представителя из г. Ачинска – ФИО2 по просьбе последней. Учитывая, что дебиторская задолженность списывалась по подотчету контрагентов ФИО2, в этом нарушения не было, главное, что денежная наличность на счет поступила согласно персональному отчету взаиморасчетов ФИО2. Торговые представители в работе используют программу КПК в персональном компьютере, с помощью которой формируется персональный отчет взаиморасчетов с контрагентом, при этом в сведениях о внесении денежных средств на расчетный счет ИП.. ... отражается информация по каждому контрагенту, дата оплаты. Все суммы полученные торговым представителем, образуют общую сумму, при этом данная сумма отражается в квитанции о внесении на расчетный счет. В данной квитанции отражается дата внесения суммы и ФИО торгового представителя осуществляющего внесение денежных средств. Дата в квитанции и дата в документе расчетов с контрагентами является единой и действительной. Погрешностей в датах данных документов никогда не было. Из чего сформировалась сумма поступившая на расчетный счет можно отследить по программе КПК по документу расчетов с контрагентами. Данные в программу по КПК поступают в день зачисления денежных средств на расчетный счет. Выгрузка сведений на следующий день произойти не может. В персональном КПК торговый представитель отражает информацию о том какую сумму внес, за поставку товара по какой товаротранспортной накладной, по какому приходно-кассовому ордеру, от какого контрагента. Сведения в КПК вносятся персонально торговым представителем каждый день, внесение на расчетный счет вноситься раз в 10 дней. Отрывная часть приходно-кассового ордера остается у контрагента, а основная часть передается в офис ИП.. ... через водителя из г. Ачинска в г. Ч….., что отражается в тетради учета выдачи приходно-кассовых ордеров. Приходно-кассовые ордера имеют номерные обозначения, которые идентичны номерам отрывных частей приходно-кассовых ордеров. Заработная плата сотрудникам ИП.. ... выплачивалась своевременно, путем перечисления на банковскую зарплатную карту. При этом выдавались премии, согласно расходных ордеров. Премии передавались в конвертах с пакетами документов, через водителей экспедиторов. Водители об этом не знали. Торговые представители, получая премию в конверте с документами необходимыми для работы, и расходным ордером, ставили подпись о получении в расходном ордере и обратно отправляли их через водителей. Задолженности у ИП...........перед ФИО2 не было. В связи с тем, что ревизии проводятся только в случае обнаружения дебиторской задолженности, супервайзер К….., выявив задолженность по контрагентам в г. Ачинске направился туда для проведения проверки деятельности ФИО2. По приезду в г. Ачинск ФИО4 сообщил о сложившейся ситуации, а именно о том, что контрагенты пояснили, что своевременно передавали оплату за поставленный товар торговому представителю ФИО2 и подтвердили это приходно-кассовыми ордерами, находящимися у них на руках. Как выяснилось, ФИО2 получала денежные средства от контрагента, контрагенту отдавала отрывную часть приходно-кассового ордера, а вторую часть приходно-кассового ордера оставляла себе и в бухгалтерию ИП...........не сдавала, и денежные средства присваивала, из-за чего 14.04.2017 года ФИО2 была уволена. По этой причине ФИО4 сам получал денежную наличность от контрагентов и ставил свои подписи в квитанциях к приходным кассовым ордерам и сам лично сдавал их в кассу ИП.. ..., составил при этом взаиморасчет по контрагентам. Проверка была закончена проведением ревизии от 10.05.2017 года, которая проводилась с участием супервайзера …. А.Л., использовались приходно-кассовые ордера направленные торговым представителем ФИО2 за период ее работы; отрывные части приходно-кассовых ордеров, которые были скопированы и сфотографированы ФИО4; акты сверки по каждому контрагенту, составленные на момент обнаружения задолженности, в которых сами контрагенты рукописным текстом написали о не согласии с выявленной задолженностью; использовались взаиморасчеты с контрагентами по документам, то есть сведения из программы переданные КПК самим торговым представителем ФИО2 в бухгалтерию ИП.. ..., по которым установлено, что внесения на счет ИП.. ... по указанным в товаротранспортным накладным (далее по тексту ТТН), согласно актам сверки, не производились; использовались квитанции о зачислении на счет …..торговым представителем ФИО2, согласно которым также установлено, что внесения на счет ИП.. ... по указанным ТТН, не производились. В акте ревизии от 10.05.2017 года указаны общие суммы задолженностей по каждому контрагенту, без разноски по суммам и ТТН, общая сумма задолженности составила 281 834,71 рублей. Ревизия производилась в 2016 году выборочно, общей ревизии не производилось, на момент проведения ревизии задолженностей не было. Обычно инициатором ревизии является супервайзер, контролирующий торговых представителей.

Согласно акту проведения ревизии от 10.05.2017 года у контрагента ИП….. С.И. перед ИП...........Е.М. образовалась задолженность в размере 13966,23 рубля, которая состоит из:

6382,55 рублей согласно ТТН № ….. от 23.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данная сумма согласно отрывных частей приходно-кассовых ордеров (далее по тексту ПКО) предоставленных в копиях контрагентом А….. поступила двумя суммами: 3000 рублей от 23.03.2017 года и 3382,55 рублей от 23.03.2017 года.

Таким образом по ТТН сдано вместо 6382,53 на 2 копейки больше, указаны ошибочно. 

2) 7583,68 рублей согласно ТТН № …. от 30.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

Сумма оплаты торговому представителю, подтверждается документами предоставленными контрагентом. В акте ревизии ошибочно указана сумма 13966,23 рубля, так как в ревизии учитывалась сумма отраженная, в копиях предоставленных контрагентом. Таким образом общая сумма задолженности перед ИП.. ... составила 13966,21 рублей. 

У контрагента ООО «…..» перед ИП...........Е.М. образовалась задолженность в размере 2769,65 рублей, состоит из одной суммы 2769,65 рублей согласно ТТН № ……т 21.03.2017, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данная сумма указана в акте ревизии от 10.05.2017 год согласно предоставленной копии контрагентом. 

У контрагента ИП ….. Н.А. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 11308,70 рубль, состоит из:

4437,88 рублей согласно ТТН № ….. от 09.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

4249,57 рублей согласно ТТН № … от 16.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

2621,25 рублей согласно ТТН № … от 30.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

Данные суммы указаны в акте ревизии от 10.05.2017 год согласно предоставленным копиям контрагентом. 

У контрагента ИП …..Т.А. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 2956,44 рублей, состоит из одной суммы 2956,44 рублей согласно ТТН № ….. от 09.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данная сумма указана в акте ревизии от 10.05.2017 год согласно предоставленной копии контрагентом.

У контрагента ИП ….. Т.Ю. перед ИП...........Е.М. образовалась задолженность в размере 1500 рублей, состоит из одной суммы 1500 рублей согласно ТТН № ….. от 23.02.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данная сумма указана в акте ревизии от 10.05.2017 год согласно предоставленным копиям ПКО контрагентом. Денежные средства передавались ФИО2 двумя суммами 1000рублей 10.04.2017 года и 500 рублей 04.04.2017 года.

У контрагента ИП …..Ш.Х. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 2417,31 рубль, состоит из:

1009,61 рублей согласно ТТН № …. от 16.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

2407,70 рублей согласно ТТН № ….. от 30.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

Данные суммы указаны в акте ревизии от 10.05.2017 год согласно предоставленных копии ПКО контрагентом. В акте ревизии не учтена одна отрывная часть ПКО так как она не содержала информации ТТН. В связи с чем, сумма 2417,31 рублей указана ошибочно, действительной следует считать общую задолженность 3417,31 рублей. 

У контрагента ИП …..Н.А. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 2000 рублей, состоит из одной суммы 2000 рублей согласно ТТН № АС000007126 от 16.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данная сумма указана в акте ревизии от 10.05.2017 год согласно предоставленной копии ПКО контрагентом. 

У контрагента ИП ….. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 5899,41 рублей, состоит из одной суммы 5899,41 рублей согласно ТТН № АС000005349 от 28.02.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данная сумма указана в акте ревизии от 10.05.2017 год согласно предоставленной копии ПКО контрагентом. 

У контрагента ООО «….. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 6094,51 рублей, состоит из:

4531,92 рублей согласно ТТН № ….... от 21.02.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

1742,59 рублей согласно ТТН № ….. от 21.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

Данная сумма указана в акте ревизии от 10.05.2017 год согласно предоставленной копии ПКО контрагентом. 

У контрагента ИП ФИО5 перед ИП...........Е.М. образовалась задолженность в размере 9800 руб. По данным копии тетради ИП ….в акте ревизии от 10.05.2017 года указана общая сумма задолженности 9800 рублей. ПКО ……не предоставлялись, но согласно данной тетради просматривается, что ФИО2 за получение денежных средств расписывалась. Общая сумма задолженности составила 9800 рублей. В акте ревизии не учтена одна оплата по которой ФИО5 предоставил свою тетрадь учета и пояснил, что оплачено 9 800 рублей и задолженностей нет.

У контрагента ООО «…..» перед ИП...........Е.М. образовалась задолженность в размере 17515,45 рублей, состоит из нескольких сумм. Данные в акт ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании предоставленных копий отрывных частей ПКО самим контрагентом. 

У контрагента ООО «…….» перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 3829,01 рублей, состоит из одной суммы 3829,01 рублей, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН на расчетный счет сумму не вносила. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен.

У контрагента ИП ….. перед ИП...........Е.М. образовалась задолженность в размере 2000 рублей, состоит из одной суммы 2000 рублей согласно ТТН № …… от 02.02.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Сумма оплаты торговому представителю, подтверждается документами, предоставленными контрагентом.

У контрагента ИП ФИО6 перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 5538,60 рублей, состоит из одной суммы 5538,60 рублей согласно ТТН № АС000005341 от 28.02.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен.

У контрагента ИП …..А.В. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 2688,75 рублей, состоит из одной суммы 2688,75 рублей согласно ТТН ….. от 14.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен. Сумма оплаты торговому представителю, подтверждается документами предоставленными контрагентом.

У контрагента ИП …..А.В. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 2858,24 рублей, состоит из одной суммы 2858,24 рублей согласно ТТН № …..…2 от 14.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен.

У контрагента ИП ….П.В. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 2013,80 рублей, состоит из одной суммы 2013,80 рублей согласно ТТН № ….. от 07.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года указаны на основании предоставленной копии ПКО самим контрагентом.

У контрагента ИП …С.Р. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 11000 рублей, состоит из трех сумм 4000 р., 4000 р., 3000 р., общая сумма 11000 рублей согласно ТТН № ….. от 16.02.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года указаны на основании предоставленной копии ПКО самим контрагентом.

У контрагента ООО «…..» перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 21534,18 рублей, состоит из:

3653,54 рублей согласно ТТН № …. от 07.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

4123,41 рублей согласно ТТН № …. от 14.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

4210,51 рублей согласно ТТН № …. от 21.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

3895,69 рублей согласно ТТН № ….от 28.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

5651,03 рублей согласно ТТН № ….. от 04.04.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен. Сумма оплаты торговому представителю, подтверждается документами предоставленными контрагентом. 

У контрагента ИП …..Р. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 2367,70 рублей, состоит из одной суммы 2367,70 рублей согласно ТТН от 28.03.2017 года согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом.

У контрагента ИП Я…… С.Н. перед ИП …. Е.М. образовалась задолженность в размере 2517,30 рублей, состоит из одной суммы 2517,30 рублей согласно ТТН № …..т 16.02.2017 года, согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом.

У контрагента ООО «…… перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 1917,29 рублей, состоит из одной суммы 1917,29 рублей согласно ТТН № ….. от 02.03.2017 года согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом.

У контрагента ООО «…..» перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 2984,78 рублей, состоит из одной суммы одной суммы 2984,78 рублей согласно ТТН № 7635 от 21.03.2017 года согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом.

У контрагента ИП …И.Н. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 4704,60 рублей, состоит из одной суммы 4704,60 рублей согласно ТТН № 4154 от 16.02.2017 года согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом.

У контрагента ИП …. И.Н. перед ИП ФИО3 образовалась задолженность в размере 7432,39 рублей, состоит из одной суммы 7432,29 рублей согласно ТТН № …. от 09.02.2017 года согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом.

У контрагента ООО «….. «…..» перед ИП...........Е.М. образовалась задолженность в размере 8541,67 рублей, состоит из:

3710,47 рублей согласно ТТН № …. от 14.03.2017 года согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом.

4831,20 рублей согласно ТТН № …. от 28.02.2017 года согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом.

У контрагента ООО «…..» перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 1337,63 рублей, состоит из одной суммы 1337,63 рублей согласно ТТН № …. от 21.03.2017 года согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом. 

У контрагента ИП ФИО7 перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 5203,68 рублей, состоит из одной суммы 5203,68 рублей согласно ТТН № 4927 от 23.03.2017 года согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом. 

У контрагента ИП ….. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 4780,20 рублей, состоит из одной суммы 4780,20 рублей согласно ТТН № 5655 от 02.03.2017 года согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом. 

У контрагента ООО «….» перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 6265,55 рублей, состоит из одной суммы 6265,55 рублей согласно ТТН № 7625 от 21.03.2017 года согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом. 

У контрагента ИП ….. М.Г. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 2607,30 рублей, состоит из одной суммы 2607,30 рублей согласно ТТН № 7639 от 21.03.2017 года согласно КПК данная оплата не производилась и денежные средства на расчетный счет не поступали. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года отражены, согласно представленной копии отрывной части ПКО самим контрагентом. 

У контрагента ООО «…..» перед ИП...........Е.М. образовалась задолженность в размере 4978,38 рублей. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен.

У контрагента ООО «…» перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 2707,96 рублей, состоит из одной суммы 2707,96 рублей согласно ТТН № АС000006847 от 14.03.2017 года, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен.

У контрагента ООО «…. «….» перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 20221,74 рублей, состоит из:

1) 4171,05 рублей согласно ТТН № … от 07.03.2017, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

2) 16050,09 рублей согласно ТТН № ….от 21.03.2017, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

3) 3892,26 рублей согласно ТТН № ……. 28.03.2017, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен. Сумма оплаты торговому представителю, подтверждается документами предоставленными контрагентом.

У контрагента ИП ….. К.Б. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 6481,50 рублей, состоит из:

5005,07 рублей согласно ТТН № … от 16.03.2017, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

1475,80 рублей согласно ТТН № …..т 02.03.2017, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила.

Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен. Сумма оплаты торговому представителю, подтверждается документами предоставленными контрагентом.

У контрагента ИП …..К.Т. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 3350,50 рубль, состоит из одной суммы 3350,50 рублей согласно ТТН № …… от 14.02.2017, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен.

У контрагента ООО «….» перед ИП...........Е.М. образовалась задолженность в размере 4758,70 рублей, состоит из одной суммы 4758,70 рублей согласно …………… от 07.03.2017, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен. Сумма оплаты торговому представителю, подтверждается документами предоставленными контрагентом.

У контрагента ИП ФИО8 перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 12586,26 рублей, состоит из:

8228,17 рублей согласно ТТН № ….. от 21.02.2017, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. 

4358,09 рублей согласно ТТН № …………. от 21.03.2017, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. 

Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен.

У контрагента ИП ….К.Б. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 3879,40 рублей, состоит из:

2360,90 рублей согласно ТТН № …. от 28.02.2017, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. 

1518,50 рублей согласно ТТН № …..от 14.03.2017, согласно КПК по данной накладной оплата не производилась, ФИО2 по данной ТТН сумму на расчетный счет не вносила. 

Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен.

У контрагента ИП …. С.М. перед ИП..........Е.М.образовалась задолженность в размере 11354,64 рублей, состоит из нескольких сумм. Данные в акте ревизии от 10.05.2017 года внесены на основании сведений самого контрагента, который при ознакомлении с актом сверки указал, что с суммой задолженности не согласен. Сумма оплаты торговому представителю, подтверждается документами предоставленными контрагентом.

По вышеуказанным контрагентам, основные части приходных кассовых ордеров на указанные выше суммы, торговым представителем ФИО14 не сдавались в офис ИП.. ..., а отрывные части ПКО предоставлены в офис ИП.. ... самими контрагентами. Сравнивать основную часть и отрывную ПКО не представляется возможным, потому что основная часть не сдана ФИО2.

Образовавшиеся задолженности по указанным контрагентам погашены, чтобы не нарушать их кредитную историю, соответственно их задолженности образовали ущерб для ИП.. ..., причиненный торговым представителем ФИО2. 

По таким контрагентам как С…, Б…..и Ч…., подтверждающих документов оплаты не сохранилось, в акте проведения ревизии указаны суммы с их слов, с которыми они были не согласны при подписании актов сверки.

20.10.2017 года было проведено исследование документов сотрудниками МО МВД России «Ачинсий», согласно которому было выявлено, что у ИП …. при проведении и составлении акта ревизии была допущена ошибка реальной суммой задолженности считается 12578,51 рублей, по ИП …. сумма в размере 1518,50 рублей ошибочно указана у ФИО2, хотя в действительности включена в сумму похищенных денежных средств ФИО14, поэтому действительной суммой задолженности по ФИО2 является 2360,90 рублей. Также при проведении ревизии не учли часть имеющихся приходных кассовых ордеров на общую сумму 11354,64 рублей у ИП …, в действительности суммой похищенных денежных средств полученных у ИП …. составила 2294,34 рублей. Помимо суммы в размере 238 082,88 рублей указанной в справке об исследовании № 14 считает включить сумму 22151,30 рублей по ИП …, 5845,75 рублей по ИП …. 5168,21 рублей ИП ФИО15, а значит сумма причиненного ущерба составила 271 248,14 рублей (том 3 л.д. 154-178);

- показаниями свидетеля ….. А.А., который пояснил, что он работает супервайзером у ИП..........Е.М.У них ранее работали два торговых представителя …..Т.А. и С……. ФИО1 сначала работала по гражданско – правовому договору, потом с ней был заключен трудовой договор и она принята в штат. Ему от супервайзера ФИО4 стало известно, что у данных торговых представителей выявили недостачу. В апреле 2017 года была проведена ревизия, сверки с контрагентами. Недостача у ФИО1 была выявлена в размере порядка 270 тысяч рублей. ФИО2 пояснила, что взяла деньги, но обещала их вернуть в добровольном порядке;

- показаниями свидетеля ….О.А. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работает в должности кассира у индивидуального предпринимателя.. ... Е.М... В ее обязанности входит выдача торговым представителям приходно-кассовых ордеров и получение приходно-кассовых ордеров от торговых представителей, а также получение и внесение денежных средств на расчетный счет ….в Абаканском отделении № …. ПАО Сбербанк г. Абакан. Приходно-кассовые ордера состоят из двух частей, одна остается у торгового представителя, которые тот направляет для отчета в бухгалтерию ИП.. ..., а вторую часть оставляет у контрагента как гарантию оплаты за товар по товаротранспортной накладной. Приходно-кассовые ордера направляются через водителей два раза в неделю. При получении данных приходно-кассовых ордеров она передает их бухгалтеру Я….. для подтверждения оплаты за товар контрагентами, и та ведет их учет. Она занимается только выдачей и получением приходно-кассовых ордеров. На приходно-кассовых ордерах имеется печать «ИП …. Е.М.», указывается дата, наименование контрагента, номер и дата товаротранспортной накладной, сумма оплаты, ставится подпись контрагента и торгового представителя, также указывается номерное обозначение. Каждый из номеров числится за конкретным торговым представителем. При получении приходно-кассовых ордеров торговые представители нигде не расписываются, так как они передаются через водителей ИП..........Е.М.на местах где работают, сами торговые представители, в г. ….. не приезжают. ФИО2 работала удаленно в г. Ачинске, она лично ее не видела, приходно-кассовые ордера та отправляла через водителя 2 раза в неделю и все приходно-кассовые ордера, полученные от них она передавала сразу же главному бухгалтеру …. А.И. Удаленные торговые представители денежные средства полученные от контрагентов сами вносят на вышеуказанный расчетный счет. Удаленные торговые представители денежные средства через водителей не направляют и никогда не направляли. Пустые приходно-кассовые ордера удаленные торговые представители получают только через водителей и в тетради учета, в которой она отражает кто и какие приходно-кассовые ордера получил, не расписываются. Заполнение всех реквизитов в приходно-кассовом ордере осуществляет торговый представитель на местах, при этом в приходно-кассовом ордере торговый представитель ставит свою подпись и ставит свою подпись контрагент. Никто больше в приходно-кассовых ордерах не расписывается. Оплата за товар подтверждается не только приходно-кассовым ордером, но и сведениями внесенными самими торговыми представителями в программу КПК (том 3 л.д.179-181); 

- показаниями свидетелей.. А.А., … В.С., …. С.В. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон которые аналогично друг другу поясняли, что они работают в качестве водителя-экспедитора у ИП.. ... Е.М.. В их обязанности входит доставка товара контрагентам в торговые точки, откуда поступила заявка поставщику -.. .... К каждому товару прилагаются товаротранспортные накладные. С этими накладными они привозят товар в торговую точку, товар всегда сверяется и в документах контрагент ставит свою подпись за получение. В г. Ачинске в период с лета 2016 года по весну 2017 года работали от ИП.. ... два торговых представителя в том числе ФИО2. Выгрузку товара они осуществлял без участия ФИО2. Заявки на товар принимают только торговые представители, они к этому отношения никакого не имеют. Они также отвозили из г. …. в г. Ачинск ФИО2 бланки приходных кассовых ордеров (далее по тексту ПКО). ПКО были разложены по порядку и с указанием карандашом для кого данные ПКО. Заполненные ПКО ФИО2 передавали им для последующей передачи ИП.. .... Иногда они привозил ФИО2 документы под роспись, но какие именно они не знают. Денежные средства ФИО2 им не передавала (том 4 л.д. 61-63, 65 – 66, 67 – 68);

- показаниями свидетеля …. Н.Г. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работает продавцом павильона «Восток», расположенного по адресу: 

<

...>. возле жилого дома …у индивидуального предпринимателя …Т.А. Работает около 2х лет. ИП ФИО8 с ИП..........Е.М. работает с момента ее трудоустройства. От ИП.. ... в торговую точку в павильон «…» по адресу: 

<

...>. возле жилого дома … приходила торговый представитель ФИО1, которая оформляла заявки на товар – продукты питания. ФИО1 работала только по своим заявкам, за нее никто денежные средства получить не мог. В апреле 2017 года в павильон «Восток» приехал представитель ИП..........Е.М.– …А.Л., который предоставил акты сверки, с данными актами она была не согласна. …были предоставлены квитанции к приходно-кассовому ордеру, согласно которым ФИО1 были переданы денежные средства за товар в размере 2956,44 рублей и 12 586,26 рублей. Данные квитанции были сфотографированы ФИО4, в настоящее время оригиналы не сохранились. Суммы в размере 2956,44 рублей и 12 586,26 рублей переданы торговому представителю ФИО1 Задолженности ИП …. Т.А. перед ИП..........Е.М.не имеется (том 4 л.д. 52-55);

- показаниями свидетеля …. М.В. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работает продавцом в ООО «…» в магазине ….», расположенном по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, микрорайон.. дом … пом. …. Работает около 10 лет. ООО «…..» с ИП..........Е.М.работает около 5 лет. От ИП.. ... в торговую точку магазин «…..», приходила торговый представитель ФИО1, которая оформляла заявки на товар - продукты питания. ФИО1 работала только по своим заявкам, за нее никто денежные средства получить не мог. В апреле 2017 года в магазин «Сибирь» приехал представитель ИП..........Е.М.– …. А.Л., который предоставил акты сверки, с данными актами она была не согласна. К….была предоставлена квитанция к приходно-кассовому ордеру, согласно которой ФИО1 были переданы денежные средства за товар в размере 2769,65 рублей. Данная квитанция была сфотографирована ФИО4 Оригинал квитанции к приходному кассовому ордеру изъят в ходе осмотра места происшествия сотрудниками полиции. Сумма в размере 2769,65 рублей переданы торговому представителю ФИО1 Задолженности ООО «Ж….» перед ИП..........Е.М.не имеется (том 4 л.д.48-51);

- показаниями свидетеля … И.В. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что она работает продавцом у индивидуального предпринимателя Т.Ю. в павильоне «…..», расположенном по адресу: 

<

...>.. района межу жилыми домами 29,30. Работает около 3 лет. С ИП..........Е.М.работает ИП …. с момента открытия. От ИП.. ... в торговую точку в павильон «….» приходила торговый представитель ФИО1, которая оформляла заявки на товар – продукты питания. ФИО1 работала только по своим заявкам, за нее никто денежные средства получить не мог. В апреле 2017 года в павильон «Титан» приехал представитель ИП..........Е.М.– … А.Л., который предоставил акт сверки, с данным актом она была не согласна. К….. была предоставлена квитанция к приходно-кассовому ордеру, согласно которой ФИО1 были переданы денежные средства за товар в размере 1500 рублей. Данная квитанция была сфотографирована ….ФИО9 квитанции к приходному кассовому ордеру изъят в ходе осмотра места происшествия сотрудниками полиции. Суммы в размере 1500 рублей переданы торговому представителю ФИО1 Задолженности ИП ….. перед ИП..........Е.М.не имеется (том 4 л.д. 38-41);

- показаниями свидетеля …..Н.В. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работает в ООО «…» продавцом в павильоне «…., расположенном по адресу: 

<

...> от жилого дома №…., с октября 2016 года. Также с октября 2016 года ООО «….» работает с ИП..........Е.М.От ИП.. ... в торговую точку в павильон «….» приходила торговый представитель ФИО1, которая оформляла заявки на товар – продукты питания. ФИО1 работала только по своим заявкам, за нее никто денежные средства получить не мог. В апреле 2017 года в павильон «Маяк» приехал представитель ИП..........Е.М.– ….А.Л., который предоставил акт сверки, с данным актом она была не согласна. ФИО4 была предоставлена квитанция к приходно-кассовому ордеру, согласно которой ФИО1 были переданы денежные средства за товар в размере 3829,01рублей. Данная квитанция была сфотографирована …. ФИО9 квитанции к приходному кассовому ордеру изъят в ходе осмотра места происшествия сотрудниками полиции. Суммы в размере 3829,01рублей переданы торговому представителю ФИО1 (том 4 л.д. 42-43);

- показаниями свидетеля …. Н.А., которая пояснила, что ранее она являлась индивидуальным предпринимателем, осуществляла деятельность в павильоне «….», расположенном по адресу 

<

...> …. ФИО2 была торговым представителем у ИП.. .... В начале 2017 года к ней приехали представители ИП.. ... и пояснили, что у нее имеется задолженность. Однако задолженности у нее не было о чем она предоставила платежные документы; 

- показаниями свидетеля …. Н.А. на предварительном следствии, оглашенными для устранения противоречий, которые последняя подтвердила, согласно которым она является индивидуальных предпринимателем около 3 лет. Также в течении двух лет работает с ИП..........Е.М.От ИП..........Е.М.к ней приходила в том числе ФИО1 По товаротранспортной накладной №…. денежные средства в размере 4437,88 рублей, по товаротранспортной накладной №…. денежные средства в размере 4249,57 рублей, по товаротранспортной накладной №…. денежные средства в размере 2621,25 рублей, переданы торговому представителю ФИО1 Задолженности у нее перед ИП..........Е.М.не имеется (том 4 л.д. 44-47);

- показаниями свидетеля …. В.А. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работает главным бухгалтером в ООО «…». В ее обязанности входит оборот денежных средств ООО «….», в том числе оплата по товаротранспортным накладным организациям поставщика, в лице торговых представителей. ООО «…» имеется магазин «… расположенный по адресу: 

<

...>.. Товар – продукты питания, ООО «….» приобретали у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.заключен договор поставки. От ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала ФИО1 только по тем заявкам, которые та оформляла, по чужим заявкам не работала. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки. Согласно акту сверки № … за товар поступивший согласно товаротранспортной накладной № …от 02.03.2017 года на сумму 1917,29 рублей имеется, задолженность, с которой она не согласна, так как по данной ТТН денежные средства были переданы торговому представителю ФИО2 и квитанции приходно-кассового ордера – отрывная часть приходно-кассовых ордера, как гарантия оплаты была предоставлена супервайзеру К….. Таким образом у ООО «М….» задолженности перед ИП.. ... не имеется (том 3 л.д. 190-192);

- показаниями свидетеля …. М.Г. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что ранее она являлась индивидуальным предпринимателем. Видом ее деятельности была розничная торговля продуктами питания, в магазине «…..» по адресу: 

<

...>. Товар – продукты питания, она приобретала у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.заключен договор поставки. От ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала ФИО1 только по тем заявкам, которые та оформляла, по чужим заявкам не работала. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки. Согласно акту сверки № …. за товар поступивший согласно товаротранспортной накладной № ….от 21.03.2017 года на сумму 2607,30 рублей имеется, задолженность, с которой она не согласна, так как по данным ТТН денежные средства были переданы торговому представителю ФИО2 и приходно-кассовоый ордер, как гарантия оплаты была предоставлена супервайзеру К…. Таким образом у нее задолженности перед ИП.. ... не имеется (том 3 л.д. 193-195);

- показаниями свидетеля …. С.Е. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что она является индивидуальным предпринимателем около 10 лет, ее деятельностью является розничная продажа продуктов питания. Магазин «…» расположен по адресу: г. Ачинск, …квартал д. …. пом…... Товар – продукты питания, она приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.заключен договор поставки. От ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала …….. только по тем заявкам, которые та оформляла, по чужим заявкам не работала. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки. Согласно акту сверки № … за товар поступивший согласно товаротранспортной накладной № ….от 02.02.2017 года на сумму 7785,57 рублей у ее не прошла оплата 2000 рублей, хотя она оплатила данную сумму полностью, все квитанции об оплате у ее имеются на суммы: 1785,57 рублей, 2000 рублей, 2000 рублей, 2000 рублей, которые она показала супервайзеру прибывшему от ИП.. ... в апреле 2017 года. Эти денежные средства были переданы торговому представителю ФИО2 и копии квитанций приходно-кассового ордера – отрывная часть приходно-кассовых ордеров, как гарантия оплаты были предоставлены супервайзеру К….. Таким образом у нее как у ИП ФИО10, задолженности перед ИП.. ... не имеется (том 3 л.д. 205-207);

- показаниями свидетеля … А.Э., на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работала продавцом у ИП Э…..в период времени с мая 2016 года по май 2017 года в магазине «….» расположенном по адресу: 

<

...>. …. Видом деятельности ИП Э…..розничная торговля продуктами питания, в том числе в кондитерскими изделиями. Товар – продукты питания, ИП Э… приобретал у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.у ИП Э….. был заключен договор поставки, который заключается ежегодно. От имени ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала ФИО2 Т…. Она брала заявку на товар, после чего получала денежные средства в счет оплаты за поставленный товар. Торговый представитель не по своей заявке получить оплату за товар не мог. После обнаружения задолженности в апреле 2017 года приехал супервайзер ФИО4 с актом сверки, с данным актом сверки она была не согласна, так как у нее числилась задолженность по товаротранспортной накладной № АС…....от 28.02.2017 года на сумму 2360,90 рублей, однако она данную сумму оплачивала ФИО2, и в подтверждение того у нее имеется квитанция к приходно-кассовому ордеру № 018950 на сумму 2360,90 р. Она утверждает, что данная сумма была оплачена торговому представителю ФИО2. Перед Ип.. ... у ИП Э… задолженности не было, оплата за товар производилась своевременно (том 3 л.д. 208-210); 

- показаниями свидетеля …. А.К. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что он является индивидуальным предпринимателем, осуществляет розничную продажу овощей и фруктов, кондитерских изделий. Свою деятельность осуществляет в павильоне по адресу: Красноярский край г. Ачинск ….квартал возле жилого дома …. С ИП.. ... у него был заключен договор поставки. За товар оплата производилась через торговых представителей, от ИП.. ... работала торговый представитель Татьяна, фамилию которой он узнал позже – ФИО2. ФИО2 брала у него заявки на приобретение товара. Денежные средства он передавал ей наличными, либо частями либо полной суммой по товаротранспортной накладной. В счет подтверждения оплаты по товаротранспортной накладной ФИО2 ставила свою подпись напротив полученной суммы в его тетради учета, в которой отражалась информация о том, какая общая сумма задолженности, сколько и когда оплачена. Квитанции приходно-кассовых ордеров он не сохранял, так как у него имеется вышеуказанная тетрадь. В апреле 2017 года к нему приехал супервайзер К…. от ИП.. ... и показал акт сверки, он с указанными суммами задолженности был не согласен, так как у него задолженности по представленным накладным не было, он все оплатил ФИО2, почему они не были внесены ИП.. ... он не знает. В подтверждение К…. он показал свои записи. Согласно сведениям в тетради он приобретал товар на сумму 15876,05 рублей от 06.11.2016 года, за данный товар он оплачивал ФИО2 разными суммами, указанными в тетради, и оплатил даже больше на 1000 рублей, которая была учтена позже по другой накладной. Согласно акта сверки у него задолженность составила 9 800 рублей, хотя он эти денежные средства передавал ФИО2, что подтверждается записями в его тетради. У него перед ИП.. ... никакой задолженности нет (том 3 л.д. 211-213);

- показаниями свидетеля ….. С.И. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что она является индивидуальным предпринимателем. Видом деятельности является розничная продажа продуктов питания. Торговая точка магазин «…» расположен по адресу: Ачинский район п. ….. ул. Л…. д. …пом. ….. Товар – продукты питания, в период времени с мая 2016 года по апрель 2017 года приобретала у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.заключен договор поставки. От ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала ФИО1 только по тем заявкам, которые она оформляла, по чужим заявкам не работала. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки. Согласно акту сверки, в котором указано, что у нее имеется задолженность перед ИП.. ... в размере 13 966,21 р., она с данной задолженностью не согласна, так как денежные средства были переданы торговому представителю ФИО2 суммами 3382,53 р., 3000 р., 7583,68 р. – общая сумма 13 966,21 р. Все данные по долгам перед ИП.. ... и других компаний у которых приобретаются продукты отражалось в тетради учета. В настоящее время у нее имеется копия из данной тетради с данными об оплатах. Квитанции к приходным кассовым ордерам и саму тетрадь, в настоящее время не смогла найти. Сумма в размере 13 966, 23 р. в актах ИП.. ... указана ошибочно, в действительности ФИО2 передано 13 966,21 р. Таким образом у нее задолженности перед ИП.. ... не имеется (том 3 л.д. 214-216);

- показаниями свидетеля …. Е.Ю. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что она является генеральным директором ООО «….» Видом ООО «…» деятельности является розничная торговля продуктами питания. У ООО «….» заключен договор поставки с ИП..........Е.М.согласно которому оплата за товар производится в течении 14 дней с момента приобретения товара. На основании данного договора, она является «покупателем» и обязана в надлежащий срок оплатить партию Товара «…..» - ИП.. ...., за все время работы с ИП...........просрочки по оплате за товар не было. Заявки на определенную категорию товара от ИП.. ... принимала торговый представитель ФИО2, которая забирала оплату за поступивший товар. При получении оплаты за товар Золотарева оставляла часть приходного кассового ордера удостоверенную ее подписью. Все квитанции ПКО у нее сохранены. О том, что у нее имеется задолженность перед ИП.. ..., она узнала только в апреле 2017 года, ей был предоставлен акт сверки, с которым она была не согласна, так как у нее в наличии имелись квитанции ПКО с подписью ФИО2, которые изъяты в ходе осмотра места происшествия. При проверке со стороны ИП.. ..., она предоставляла данные квитанции и их копировали. Согласно акту сверки №….. за товар поступивший согласно товаротранспортным накладным № ….. от 21.03.2017 года на сумму 1742,59 р., №…. от 21.02.2017 г. на сумму 4351, 92 р. оплаты не поступили, хотя по приезду представителя ИП.. ... были предоставлены квитанции к приходно-кассовым ордерам об оплате. Торговая точка была расположена по адресу: 

<

...> стр. 10 – магазин «Гурман». Согласно акту сверки № …. за товар, поступивший согласно товаротранспортным накладным № … от 23.02.2017 г. на сумму 2876, 66 р., № ….от 16.03.2017 г. на сумму 3695,93 р., № …от 30.03.2017 г. на сумму 3669,58 р., № …от 23.03.2017 г. на сумму 3504,20 р., а также сумма 3769,08 р. не поступили в счет оплаты за товар, хотя по приезду представителя ИП.. ... были предоставлены квитанции к приходно-кассовым ордерам об оплате. Торговая точка – магазин «Бриз» расположена по адресу: 

<

...>. Согласно акту сверки № …. за товар поступивший согласно товаротранспортным накладным №….. от 28.03.2017 на сумму 3895,69 р., № 6858 на сумму 4123, 41 р., № …7 от 07.03.2017 г. на сумму 3653,54 р., № …. на сумму 4210, 51 р., ….. на сумму 5651, 03 р., оплаты не поступили, хотя по приезду представителя ИП.. ... были предоставлены квитанции к приходно-кассовым ордерам об оплате. Торговая точка «…» расположена по адресу: 

<

...>.. возле жилого дома ….. Согласно акту сверки № ……. за товар, поступивший согласно товаротранспортным накладным № …..от 03.04.2017 года на сумму 1558,88 рублей, №….. от 21.03.2017 на сумму 1425,90 р. оплаты не поступили, хотя по приезду представителя ИП.. ... были предоставлены квитанции к приходно-кассовым ордерам об оплате. Торговая точка «……» расположена по адресу: 

<

...>. …. Эти денежные средства были переданы торговому представителю ФИО2, фамилию которой она узнала только от сотрудников полиции. Копии квитанций приходно-кассового ордера – отрывная часть приходно-кассовых ордеров, как гарантия оплаты была предоставлена представителю ИП.. ... - ФИО4. Таким образом у ООО «…..», просроченной задолженности перед ИП.. ... не имеется (том 3 л.д. 218-220);

- показаниями свидетеля …..О.В. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что она работает продавцом в торговом павильоне «Овощи-Фрукты», расположенном по адресу: 

<

...> у ИП ….. У ИП …. с ИП..........Е.М.заключен договор поставки, при этом от ИП..........Е.М.работала торговый представитель ФИО2. В апреле 2017 года был составлен акт сверки, который ей был предоставлен. С данным актом сверки она была не согласна, так как денежные средства за ранее поступивший товар передавала торговому представителю ФИО2 и задолженностей у нее перед ИП.. ... не имеется. Все квитанции по оплате за товар она предоставляла представителю ИП.. ... (том 3 л.д. 221-222); 

- показаниями свидетеля ….О.С. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании для устранения противоречий, которые последняя подтвердила, из которых следует, что она является единственным учредителем ООО «Никос». Видом ее деятельности является розничная торговля продуктами питания включая алкогольную продукцию. В ее личной собственности имеются помещения по адресу: 

<

...>. «…» - магазин «…..». У нее заключен договор поставки с ИП..........Е.М.согласно которому оплата за товар производится в течении 14 дней с момента приобретения. Заявки на определенную категорию товара от ИП.. ... принимала торговый представитель ФИО2 Т…, и та же забирала оплату за поступивший товар. При получении оплаты за товар Золотарева оставляла часть приходного кассового ордера, удостоверенную ее подписью. Все квитанции ПКО у нее сохранены. О том, что у нее имеется задолженность перед ИП.. ... она узнала только в апреле 2017 года, ей был предоставлен акт сверки, с которым она была не согласна, так как у ее в наличии имеются квитанции ПКО с подписью ФИО2 на оплату сумм 4171,05 рублей и 16050, 69 рублей, которые может предоставить в подтверждение оплаты. При проверке со стороны ИП.. ..., она предоставляла данные квитанции и их копировали (том 3 л.д.223-224);

- показаниями свидетеля …. И.Н. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она является индивидуальным предпринимателем, видом деятельности является розничная торговля продуктами питания по адресу: 

<

...>… контейнер.. . Товар она приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию не менее 2 лет на основании договора поставки. От ИП.. ... работает торговый представитель ФИО1, которая по приходным кассовым ордерам получала денежные средства за ранее поставленный товар, по оформленным ею заявкам. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки, с которым она была не согласна, по товаротранспортной накладной № 4154 она ФИО2 передала 4704,60 рублей, а по товаротранспортной накладной № …..она ФИО2 передала 7432,29 рублей, таким образом у нее перед ИП.. ... задолженностей не имеется (том 3 л.д. 234-236);

- показаниями свидетеля …. А.В. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что он является индивидуальным предпринимателем. Видом его деятельности является розничная торговля продуктами питания. Деятельность осуществляет по адресу: 

<

...> «А» в магазине «… и Красноярский край Ачинский район пос. …. дом 5/1 магазин «….. Товар – продукты питания, приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.у него заключен договор поставки, который заключается ежегодно. От имени ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала ФИО1, которая брала заявку на установленный для нее товар, после чего по данной товаротранспортной накладной получала денежные средства в счет оплаты за товар. Другой торговый представитель не по своей заявке и не по своей товаротранспортной накладной получить оплату за товар не мог. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки, ознакомившись с каждой суммой и сведениями по данным суммам, он с суммами не согласен, т.к. по товаротранспортной накладной 6853 он оплатил ФИО1 2688,75 рублей (товар поставлен в магазин «Никольский»), по товаротранспортной накладной 6852 он оплатил ФИО2 Т…. 2858,24 рублей (товар поставлен в магазин «….). У него задолженность перед ИП.. ... отсутствует (том 3 л.д. 237-239);

- показаниями свидетеля …Э.И. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она является индивидуальным предпринимателем. Деятельность по розничной торговле осуществляется в магазине «Алёнка» по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, ул….. д. …. Товар – продукты питания, приобретет у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.у нее заключен договор поставки, который заключается ежегодно. От имени ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала ФИО2 Т…, которая брала заявку на установленный для нее товар, после чего по данной товаротранспортной накладной получала денежные средства в счет оплаты за товар. Другой торговый представитель не по своей заявке и не по своей товаротранспортной накладной получить оплату за товар не мог. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки, ознакомившись с каждой суммой и сведениями по данным суммам, она с суммами не согласна, т.к. по товаротранспортной накладной № 4927 передала ФИО2 денежные средства в размере 5 203,68 рублей. Таким образом у нее задолженности нет (том 3 л.д.240-242);

- показаниями свидетеля …Е.А. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работает у своего супруга Ш…., который является индивидуальным предпринимателем, деятельность которого осуществляется по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, ул…., стр. …склад …, где осуществляется розничная продажа продуктов питания. Товар – продукты питания, приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.у него заключен договор поставки, который заключается ежегодно. От имени ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала ФИО2 Т…, которая брала заявку на установленный для нее товар, после чего по данной товаротранспортной накладной получала денежные средства в счет оплаты за товар. Другой торговый представитель не по своей заявке и не по своей товаротранспортной накладной получить оплату за товар не мог. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки, ознакомившись с каждой суммой и сведениями по данным суммам, она с суммами не согласна, т.к. по товаротранспортной накладной № ….ередала ФИО2 денежные средства в размере 4780,20 рублей. Таким образом, у нее задолженности нет (том 3 л.д. 243-245);

- показаниями свидетеля … Е.В. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она является индивидуальным предпринимателем. Видом ее деятельности является розничная торговля продуктами питания. Деятельность осуществляет по адресу: 

<

...>. «А» в магазине «В…». Товар – продукты питания, приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.у нее заключен договор поставки, который заключается ежегодно. От имени ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала ФИО1, которая брала заявку на установленный для нее товар, после чего по данной товаротранспортной накладной получала денежные средства в счет оплаты за товар. Другой торговый представитель не по своей заявке и не по своей товаротранспортной накладной получить оплату за товар не мог. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки, ознакомившись с каждой суммой и сведениями по данным суммам, она с суммами не согласна, т.к. по товаротранспортной накладной №5341 она оплатила ФИО1 5 538,60 рублей. У нее задолженность перед ИП.. ... отсутствует (том 3 л.д.246-248);

- показания свидетеля …О.М. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что она работает старшим продавцом в торговом павильоне «….», расположенном по адресу: 

<

...>.. около д. …, у ИП Ж….. У ИП Ж…. с ИП..........Е.М.заключен договор поставки, при этом от ИП..........Е.М.работала торговый представитель ФИО2. Оплата за ранее поступивший товар производилась либо полностью либо частями в период отсрочки, то есть в течении 14 дней, и денежные средства передавались ФИО2. Она лично ФИО2 передавала денежные средства в счет оплаты за ранее поступивший товар от ИП..........Е.М.В апреле 2017 года был составлен акт сверки, который ей был предоставлен. С данным актом сверки она была не согласна, так как по товаротранспортной накладной № 5349 передала денежные средства ФИО2 в размере 5899,42 рублей и задолженности у ИП Ж…..перед ИП.. ... не имеется (том 4 л.д. 31-33); 

- показаниями свидетеля ….Н.А. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что она является индивидуальным предпринимателем, деятельность по розничной торговле продуктами питания осуществляет по адресу: 

<

...> в 10 метрах от дома 35 в торговом павильоне «Анюта». Товар – продукты питания, приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.у нее заключен договор поставки, который заключается ежегодно. От имени ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала ФИО1, которая брала заявку на установленный для нее товар, после чего по данной товаротранспортной накладной получала денежные средства в счет оплаты за товар. Другой торговый представитель не по своей заявке и не по своей товаротранспортной накладной получить оплату за товар не мог. После обнаружения задолженности в апреле 2017 года был составлен акт сверки, ознакомившись с каждой суммой и сведениями по данным суммам, она с суммами не согласна, т.к. по товаротранспортной № 7126 передала денежные средства ФИО2 в размере 2000 рублей и задолженности у нее перед ИП.. ... не имеется (том 4 л.д.34-36);

- показаниями свидетеля …. А.А. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что она работает продавцом у ИП …. С.Р. около 5 лет, в торговом павильоне «….» (Овощи-Фрукты), расположенном по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, микрорайон 

<

адрес> 

<

адрес> Товар – продукты питания, приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.у ИП Д….заключен договор поставки, который заключается ежегодно. От имени ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала в том числе ФИО2 Т…., которая брала заявку на установленный для нее товар, после чего по данной товаротранспортной накладной получала денежные средства в счет оплаты за товар. Другой торговый представитель не по своей заявке и не по своей товаротранспортной накладной получить оплату за товар не мог. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки, ознакомившись с каждой суммой и сведениями по данным суммам, она с суммами не согласна, т.к. 11 000 рублей она лично передавала ФИО2 в счет оплаты за товар. Утверждает, что задолженности перед ИП.. ... не имеется (том 4 л.д. 18-19);

- показаниями свидетеля … К.С. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работает продавцом у ИП ФИО11, торговая точка - торговый павильон «Овощи-Фрукты» который расположен по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, …. микрорайон у жилого дома ….. С ИП..........Е.М.у ИП ФИО11 заключен договор поставки. От ИП..........Е.М.работала торговый представитель ФИО2. Она лично ФИО2 передавала денежные средства в счет оплаты за ранее поступивший товар от ИП..........Е.М.по товаротранспортной накладной № ….. в размере 2367,70 рублей. С представленным актом сверки она была не согласна, так как утверждала, что денежные средства передала торговому представителю ФИО2 и задолженности перед ИП.. ... не имеется (том 4 л.д. 20-21);

- показаниями свидетеля … Е.В. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работает продавцом в ООО «Рим», торговая точка которого расположена по адресу: 

<

...>. С ИП..........Е.М.работают на протяжении 5 лет на основании договора поставки. От ИП..........Е.М.работала торговый представитель ФИО2. Оплата за ранее поступивший товар производиться либо полностью либо частями в период отсрочки, то есть в течении 14 дней. В апреле 2017 года был составлен акт сверки. С данным актом сверки ООО «Рим» было не согласно, так как денежные средства в размере 4758,70 рублей по товаротранспортной накладной была передана ФИО2 и задолженности иперед ИП.. ... не имеется (том 4 л.д. 25-26);

- показаниями свидетеля … Т.Н. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что она работает продавцом у ИП №, торговая точка - торговый павильон «…», котороый расположен по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, …микрорайон у жилого дома …. Товар – продукты питания, приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.заключен договор поставки. От имени ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала ФИО2 №, которая брала заявку на установленный для нее товар, после чего по данной товаротранспортной накладной получала денежные средства в счет оплаты за товар. После обнаружения задолженности в апреле 2017 года был составлен акт сверки, ознакомившись с которым ИП ФИО12 с суммами был не согласен, так как товаротранспортной накладной № 6154 деньги в размере 2013,8 рублей были переданы ФИО2 № (том 4 л.д. 28-29);

- показаниями свидетеля … Е.М. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что она работает продавцом у ИП №, торговая точка - торговый павильон «…», который расположен по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, …микрорайон у жилого дома …. Товар – продукты питания, приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.заключен договор поставки. После обнаружения задолженности в апреле 2017 года был составлен акт сверки, ознакомившись с которым ИП ….С.Н. была не согласна, так как сумма в размере 2517,30 рублей по товаротранспортной накладной № 5665 была выплачена ФИО1 (том 4 л.д.57-58);

- показаниями свидетеля … Н.А. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что она работает заведующей магазина в ООО ТД «….» около 26 лет. Товар – продукты питания, приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.заключен договор поставки. От имени ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала в том числе ФИО1, которая брала заявку на установленный для нее товар, после чего по данной товаротранспортной накладной получала денежные средства в счет оплаты за товар. После обнаружения недостачи в апреле 2017 года был составлен акт сверки. Ознакомившись с которым она была несогласна с суммами по товаротранспортной накладной № …. в размере 3710,47 рублей, по товаротранспортной накладной №…в размере 4831,20 рублей, на общую суму 8541,67 рублей, так как данные суммы были своевременно оплачены (том 4 л.д. 22-23);

- показаниями свидетеля …Ш.Х.о. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что он является индивидуальным предпринимателем. Видом его деятельности является розничная торговля продуктами питания. Деятельность осуществляет по адресу: 

<

...> в продуктовом павильоне ….». Товар – продукты питания, приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.у его заключен договор поставки, который заключается ежегодно. От имени ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала в том числе ФИО2, которая брала заявку на товар, после чего по данной товаротранспортной накладной получала денежные средства в счет оплаты за поставленный товар. Другой торговый представитель не по своей заявке и не по своей товаротранспортной накладной получить оплату за товар не мог. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки. Когда приехал супервайзер К…., показал акт сверки, он полностью просмотрел все суммы и с уверенностью может сказать, что около 3 000 рублей, которые ИП Ч….. указала как задолженность, он передал торговым представителям ИП.. ... (том 4 л.д.1-3);

- показаниями свидетеля … Н.Р. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работает в ООО «…» продавцом. В ее обязанности входит оформление заявок на товар торговым представителям и розничная продажа товара, передача денежной наличности за товар торговым представителям. Магазин «Продукты», расположен по адресу: 

<

...>. …. Товар – продукты питания, ООО «П…» приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.заключен договор поставки. От ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала Золотарева только по тем заявкам, которые та оформляла, по чужим заявкам не работала. После обнаружения задолженности в апреле 2017 года был составлен акт сверки. Согласно акту сверки имеется задолженность ООО «Пристань» перед ИП.. ... в размере 1337,63 рублей. Она с данной задолженностью не согласна, так как денежные средства были переданы торговому представителю ФИО2, отрывную часть приходно-кассового ордера она показывала супервайзеру К…. У ООО «Пристань» задолженности перед ИП.. ... не имеется (том 3 л.д.249-251);

- показаниями свидетеля …. Н.С. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она является генеральным директором ООО «…», деятельность заключается в розничной торговле продуктами питания в магазине «Продукты», расположенном по адресу: Красноярский край, Ачинский район с. Б….. …..ы стр…. «…». Товар – продукты питания, приобретает у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. От имени ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала ФИО2, которая брала заявку на товар, после чего по данной товаротранспортной накладной получала денежные средства в счет оплаты за поставленный товар. Другой торговый представитель не по своей заявке и не по своей товаротранспортной накладной получить оплату за товар не мог. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки. Когда приехал супервайзер ФИО4, показал акт сверки, с которой она была не согласна, так как денежные средства в размере 2 707,96 рублей по товаротранспортной накладной № 6847 передала торговому представителю ФИО2, которая выдала ей квитанцию к приходному кассовому ордеру № 020850 (том 4 л.д. 6-8);

– показаниями свидетеля … Т.А. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работает в должности оператора в офисе ООО «….», расположенном по адресу: 

<

...>. …, в котором она принимает товар от поставщиков для последующего распределения по торговым точкам, в том числе и от ИП.. .... От ИП.. ... заявки на поставку товара принимала в том числе торговый представитель ФИО2. По приезду в офис представителя ИП.. ... в апреле 2017 года, ей был предоставлен акт сверки, с которым она была не согласна, так как денежные средства передавала ФИО2 своевременно. Утверждала, что задолженности перед ИП.. ... в размере около 6 000 рублей у нее нет, так как денежные средства передала ФИО2 (том 4 л.д.11-13); 

- показаниями свидетеля ….А.Ш. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что он работает в торговом павильоне «…», расположенном по адресу: Красноярский край, Ачинский район, пос. ………., у своего племянника индивидуального предпринимателя К…….. Насколько ему известно у К….никаких задолженностей ни перед кем нет (том 4 л.д. 14-16); 

- показаниями свидетеля…О.А. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон из которых следует, что в период времени с октября 2015 года по 14.04.2017 года она работала в должности торгового представителя у индивидуального предпринимателя.. ... Е.М., которая занимается оптовой и розничной торговлей продуктами питания. Офис ИП..........Е.М.находится в г. Ч……Республики Хакасия, она сама лично туда не ездила, трудоустраивалась удаленно. В ее обязанности входило сбор заявок на поставку товара, а также сбор денежных средств у клиентов за поставленный товар. Для получения денежных средств за товар ей выдавались номерные приходные кассовые ордера через водителей экспедиторов, за них она нигде не расписывалась. После чего денежные средства она получала от клиентов по приходным кассовым ордерам. Основную часть приходного кассового ордера она отправляла в офис ИП.. ... через водителей экспедиторов, а отрывную часть – квитанцию оставляла в торговой точке как гарантию оплаты за товар. В двух частях приходных кассовых ордеров она ставила свои подписи, как получатель денежной наличности. Полученные денежные средства от клиентов, зачислялись на расчетный счет ИП.. ... Е.М., квитанция о зачислении направлялась в офис ИП.. ... вместе с приходными кассовыми ордерами. При этом еще велся учет дебиторской задолженности согласно программы КПК, в которой отражались сведения по каждому клиенту и сумма, полученная от клиентов. Также по КПК просматривается общая сумма, которая получена ею за день и эта же сумма всегда совпадала с суммой, зачисленной на расчетный счет либо в день получения наличности, либо на следующий день. С каждым клиентом – контрагентом был заключен договор поставки, согласно которому у каждого клиента был срок отсрочки оплаты за товар и в этот срок клиент обязан был оплатить данный товар. Заявки на товар принимали каждый день, а денежные средства получала практически каждый день, но на расчетный счет денежные средства сдавала два раза. Кроме нее торговым представителем у ИП..........Е.М.в г. Ачинске работала ФИО1, они с ней лично знакомы, дружеских отношений не поддерживают, общались только по рабочим моментам, до момента трудоустройства она с ФИО2 не была знакома. Обязанности ФИО2 как торгового представителя были такие же, как и у нее, при этом она работала по тем же торговым точкам, что и она, но они работали каждый по своему товару и каждая по своим заявкам, друг за друга денежные средства за товар от клиентов они не получали. Когда приезжал автомобиль с водителем экспедитором, и у него имелись конверты с приходными кассовыми ордерами для ее и для ФИО2 отдельно, в случае, если кто-то из их не мог приехать и их получить, то могли забрать конверты друг за друга. В данном случае она лично в руки передавала данные приходные кассовые ордера ФИО2. Если ФИО2 забирала у водителя экспедитора приходные кассовые ордера для нее, то она тоже ей их отдавала лично в руки. Друг у друга приходные кассовые ордера брали только с разрешения. Бывали такие случаи, что приходные кассовые ордера заканчивались или у меня, или у ФИО2, они могли друг друга выручить и дать часть своих ордеров. Насколько ей известно, по возбужденному уголовному делу в отношении ФИО1 проводилась проверка документов и было установлено, что некоторые приходные кассовые ордера, которые по журналу учета ИП.. ... числятся за ней, имеют подписи ФИО2. Эту ситуацию она может объяснить тем, что у ФИО2 закончились свои приходные кассовые ордера и та попросила у нее часть ее ордеров, которыми воспользовалась при получении денежных средств за товар у своих клиентов по своим заявкам. Денежные средства, полученные у клиента ФИО2 должна была сдавать сама. Утверждает, что когда ФИО2 просила ее сдать за нее денежные средства на расчетный счет ИП.. ..., она это делала и в подтверждение всегда передавала ей квитанции о внесении на счет денежных средств, спорных моментов по данному факту не возникало. О том, что ФИО2 присваивает денежные средства, полученные от клиентов, принадлежащие ИП.. ... она не знала, узнала об этом только тогда, когда приехали представители ИП.. ... и стали проводить проверку. После проверки деятельности ФИО2 было установлено, что та присвоила денежные средства ИП.. ... (том 3 л.д. 228-230);

- показаниями свидетеля ….К.Б. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что он является индивидуальным предпринимателем, у него имелось две торговые точки по адресу: г. Ачинск, ….микрорайон П…..района д. … – магазин «…», а также ранее была торговая точка в магазине «….» отдел «….» по адресу: 

<

...>. ….. Товар – продукты питания, он как ИП Э…………..приобретал у ИП..........Е.М.под реализацию, то есть оплата за товар производится после его продажи, но не более 14 дней с момента приобретения. С ИП..........Е.М.заключен договор поставки. От ИП.. ... заявку на товар и денежные средства принимала ФИО1 только по тем заявкам, которые она оформляла, по чужим заявкам ФИО2 не работала. После обнаружения задолженности, в апреле 2017 года, был составлен акт сверки. Согласно акту сверки за товар поступивший 16.03.2017 года на сумму 1475,80 рублей и 21.03.2017 года 5005,70 рублей имелась дебиторская задолженность, с которой он был не согласен, так как он уверен что денежные средства за товар были переданы ФИО2, в подтверждение имелись квитанции к приходным кассовым ордерам, как гарантия оплаты с ее подписью. По приезду представителя ИП.. ... он предоставил данные квитанции. Таким образом у него задолженности перед ИП.. ... не имеется (том 3 л.д. 225-227);

- показаниями свидетеля …..М.В. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что он работает в должности старшего оперуполномоченного ОЭБ и ПК МО МВД России «Ачинский» длительное время. 10.05.2017 года в ДЧ МО МВД России «Ачинский» поступило заявление, зарегистрированное в КУСП №…. от 10.05.2017 года. Заявление написано гр. ФИО4 - супервайзером индивидуального предпринимателя.. ... Елены Михайловны, который на основании доверенности от 07.05.2017 года представлял интересы ИП.. .... В заявлении ФИО4 просил привлечь к уголовной ответственности ФИО1, которая работая в должности торгового представителя присвоила денежные средства в размере 281 834, 71 рублей, чем причинила крупный ущерб ИП..........Е.М. Работая по данному заявлению 10.05.2017 года принята явка с повинной от ФИО2 Т…А., которая призналась, что в период работы у ИП..........Е.М.присвоила денежные средства в сумме около 260 000 рублей, которые потратила на личные нужды. Явка была написана ФИО2 добровольно, собственноручно, без всякого морального и физического давления со стороны сотрудников полиции. Также в ходе проведения проверки по данному факту опрошены индивидуальные предприниматели и продавцы магазинов – торговых точек, работающих в период времени с 01.06.2016 по 14.04.2017 года с ИП.. ..., у которых торговый представитель ФИО2 на основании приходных кассовых ордеров забирала денежные средства за ранее поступивший товар. В целях подтверждения их слов были изъяты квитанции к приходных кассовым ордерам с подписью ФИО2, как гарантия получения у них денежных средств (том 3 л.д. 188-189);

- показаниями свидетеля ….А.А., который пояснил, что по данному делу он работал в 2017 году. В июле 2017 года материал проверки начальником был отписан ему. По материалу был установлен факт присвоения денежных средств. Он приобщил к материалу акты сверок и направил материал в следственный отдел;

- показаниями специалсита ….. И.Г. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что она работает в должности оперуполномоченного отдела ЭБ и ПК МО МВД России «Ачинский с сентября 2015 года. Имеет высшее экономическое образование по специальности «бухгалтерский учет и аудит», стаж работы специалиста-ревизора 15 отдела документальных исследований УЭБ и ПК ГУ МВД России по Красноярскому краю (с дислокацией в г. Ачинске) с июня 2004 года по сентябрь 2015 года. 25.09.2017 ею получено поручение следователя СО МО МВД России «Ачинский» капитана юстиции В.П. …., согласно которому ей поручено провести исследование документов в отношении индивидуального предпринимателя.. ... Елены Михайловны по вопросам: 

- установить сумму денежных средств полученных торговыми представителями от контрагентов ИП..........Е.М. (перечисленным в акте ревизии) за период с 01.06.2016 по 21.04.2017, с учетом оплаты по тетради ИП ….А.К.?

- установить сумму перечисленных на расчетный счет ИП..........Е.М.и кассу торговыми представителями полученных от контрагентов ИП..........Е.М. (перечисленным в акте ревизии) за период с 01.06.2016 по 21.04.2017?

- установить разницу между суммой денежных средств полученных торговыми представителями от контрагентов ИП..........Е.М.(перечисленным в акте ревизии) и суммой денежных средств внесенных на расчетный счет ИП..........Е.М.и кассу за период с 01.06.2016 по 21.04.2017, в том числе ФИО1?

- установить сумму начисленного и перечисленного вознаграждения за оказанные услуги ИП ….…. Т.А. за период с 01.06.2016 по 21.04.2017?

Перед проведением исследования документов следователем ФИО13 ей разъяснена ст. 307 УК РФ, в соответствии с которой она предупреждена об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения. Исследование начато 25.09.2017. 

В ходе проведения исследования установлено, что индивидуальный предприниматель Е.М. ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрирована в Межрайонной ИФНС России №3 по Республике Хакасия от 22.08.2012, ИНН …., ОГРН …., юридический адрес: 665138, Россия, Республика Хакассия, ….район, п. …, ул….…, …, фактический адрес: Россия, 

<

...>., стр….. Основным видом деятельности ИП..........Е.М.является - оптовая торговля сахаром, шоколадом и сахаристыми кондитерскими изделиями.

ФИО1 – ДД.ММ.ГГГГ года рождения, имеющая паспорт серия …. №…выданный Отделом УФМС России по Красноярскому краю в гор. Ачинске и Ачинском районе 26.02.2009, зарегистрирована по адресу: 662150, 

<

...>., д….. 

ФИО1 зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя Межрайонной ИФНС России №4по Красноярскому краю 08.07.2015 ИНН …., ОГРНИП 

<

***>, с 05.04.2017 прекратила деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. 

Между ИП..........Е.М.и ИП ФИО1 заключен договор возмездного оказания услуг б/н от 09.03.2016, договор о полной материальной ответственности торговых представителей б/н от 09.03.2016. 

В соответствии с соглашением от 28.02.2017 договор возмездного оказания услуг …. от 09.03.2016 расторгнут, между ИП..........Е.М.и ФИО1 заключен договор подряда №….. от 01.03.2017, который расторгнут с 14.04.2017.

Согласно акту ревизии ИП..........Е.М.от 10.05.2017, актам сверки взаимных расчетов между ИП..........Е.М. и контрагентами за период с 01.06.2016 по 21.04.2017 разница между фактическими остатками задолженности контрагентов перед ИП..........Е.М.и данными бухгалтерского учета за период с 01.06.2016 по 21.04.2017 полученная наличными денежными средствами торговым представителем ФИО1 и не внесенная на расчетный счет ИП..........Е.М.составляет в сумме № рублей. 

Согласно Указаниям Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" кассир выдает наличные деньги после проведения идентификации получателя наличных денег по предъявленному им паспорту или другому документу, удостоверяющему личность в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, либо по предъявленным получателем наличных денег доверенности и документу, удостоверяющему личность. 

ИП..........Е.М.доверенности не выдавались, торговому представителю ФИО1 выдавались пронумерованные приходные кассовые ордера ИП..........Е.М.для получения денежных средств от контрагентов. При чем выдача приходных кассовых ордеров осуществлялась по тетрадям выдачи, копии которых представлены для полноты проведения исследования документов. Согласно данным тетрадей выдачи ИП..........Е.М.торговому представителю ФИО1 за период с 01.06.2016 по 14.04.2017 были переданы приходные кассовые ордера с указанием номеров, однако подписи получения ФИО1 отсутствуют. В справке об исследовании документов отражена полная информация полученных ФИО1 приходных кассовых ордеров.

Также предоставлены выписки по счетам ООО «Хакасский муниципальный банк» г. № № …. и ПАО Сбербанк Абаканское отд…… № …., открытым для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ИП.. ... Е.М.

По результатам исследования актов сверки расчетов с контрагентами, отчетов торговых представителей, приходных кассовых ордеров, выписок банков о движении денежных средств на расчетных счетах ИП..........Е.М.за период с 01.06.2016 по 21.04.2017 разница между суммой денежных средств полученных торговыми представителями по приходным кассовым ордерам от контрагентов ИП..........Е.М. и суммой денежных средств внесенными на расчетный счет ИП..........Е.М.и кассу составила 376 170, 04 руб., из них полученные торговым представителем ФИО1 в сумме 238 082,88 руб. 

В период с 01.06.2016 по 21.04.2017 торговый представитель ФИО1 получила денежные средства:

- в ООО «…» по приходному кассовому ордеру №… от 11.04.2017 в сумме 2 769,65руб.,

- у ИП …. Т.Ю. по приходному кассовому ордеру №….. от 10.04.2017 в сумме 1 000,00руб.,

- в ООО «… Чулым по приходному кассовому ордеру №№ от 11.04.2017 в сумме 5 651,03 руб.,

приходные кассовые ордера №…, …, … согласно тетради учета выданных приходных кассовых ордеров ИП..........Е.М.предназначались торговому представителю ФИО14

Согласно квитанции к приходному кассовому ордеру ИП..........Е.М.№… от 29.03.2017 представленной ООО «№», ФИО1 получила денежные средства в ООО «К.Центр» в сумме 3 829,01руб. по накладной №…от 09.03.2017, указав наименование плательщика Фоос вместо ООО «…».

На вопрос установить сумму начисленной и выплаченной заработной платы торговому представителю ФИО1 за период с 01.06.2016 по 14.04.2017, пояснила, что согласно карточке расчетов между ИП..........Е.М.и ИП ФИО1 за период с 09.03.2016 по 01.03.2017, за оказанные услуги начислено вознаграждение ИП ФИО1 в сумме 265 062,60 руб., перечислено с расчетного счета №….… ИП..........Е.М.на счет ИП ФИО1 №…. сумме 265062,60руб. По состоянию на 08.03.2017 задолженность ИП..........Е.М.перед ИП ФИО1 за оказанные услуги составляет 0,00 руб. (265 062,60 – 265 062,60).

Согласно расчетным листкам ФИО1 за период с 01.03.2017 по 14.04.2017 ей начислена заработная плата в сумме 28 050,00 руб., удержан из заработной платы НДФЛ в сумме 2 925,00руб., выплачена заработная плата в сумме 13 550,00руб. По состоянию на 01.05.2017 задолженность ИП..........Е.М.перед ФИО1 составляет 6 №)

Согласно справки об исследовании документов индивидуального предпринимателя.. ... Е.М. № …. от 20.10.2017, установлено и подтверждено документально то, что торговый представитель ФИО1 работая у ИП..........Е.М.в период времени с 10.10.2016 по 14.04.2017 получила денежные средства от контрагентов в общей сумме 238 082,88 руб., при этом сведения в отчет торгового представителя не внесла, денежные средства на расчетные счета ИП..........Е.М.не вносила. По контрагентам ИП 

<

адрес> В.П. ИНН ….1 акт сверки №695, ИП ….акт сверки №…., ИП ФИО15 акт сверки №…., квитанции к приходным кассовым ордерам не представлены, в связи с чем, ответить на поставленные вопросы не представилось возможным (том 3 л.д.116 - 122);

- показаниями подозреваемой, обвиняемой …. Т.А. на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании для устранения противоречий, из которых следует, что являясь индивидуальным предпринимателем, она заключила договор о возмездном оказании услуг с индивидуальным предпринимателем.. ... Е.М. которая занимается оптовой и розничной торговлей продуктами питания. Лично с ней не знакома, никогда не общалась. Офис ИП..........Е.М.расположен в г.Ч…..Республики Хакасия, где она никогда не была. В штате сотрудников ИП..........Е.М.имеются в том числе торговые представители, в обязанности которых входит сбор заявок на поставку товара, а также сбор денежных средств у клиентов за поставленный товар. Работа торгового представителя заключается в следующем: торговый представитель (далее ТП) приходит в торговую точку (к клиенту), находящуюся в закреплённом за ТП районе (г. Ачинск и Ачинский район), заключает договор поставки товара (договор заключается только с новым клиентом, если с клиентом ранее уже был заключен договор, то повторное его заключение не требуется) и берет заявку на поставку товара, которую в электронном виде передает в офис. В офисе г. Ч….. данная заявка обрабатывается, на основании заявки формируются товарно-транспортные накладные (далее ТТН) и счета-фактуры. По ТТН осуществляется сборка товара на складе и дальнейшая поставка товара клиенту. При получении товара клиент расписывается в ТТН, один экземпляр ТТН остается клиенту, второй возвращается в офис и передается в бухгалтерию вместе со счетом-фактурой. Поставка товара осуществлялась с отсрочкой платежа. По истечению отсрочки оплаты товара, поставленного клиенту, ТП приходит к клиенту и по приходному кассовому ордеру забирает денежные средства в счет оплаты за ранее поставленный товар, и снова берет заявки у клиента на поставку товара, денежные средства передаёт в офис: либо передавались на руки водителю-экспедитору (при этом никакой документ не заполнялся) либо путем зачисления денежных средств на расчетный счет ИП.. ... Е.М., открытый в ПАО «Сбербанк России». В Красноярском крае офисов ИП..........Е.М.не имеется. Приходные кассовые ордера, по которым ТП получают от клиентов наличные денежные средства за ранее поставленный товар, имеют порядковый номер, в нем ТП собственноручно указывают данные клиента, а также сумму полученных от него денежных средств. в числовом выражении. Данные ТП, который получил от клиента наличные денежные средства, в приходные кассовые ордера не вносились. Кроме того, сами приходные кассовые ордера торговым представителям передавались через водителя, за их получение ТП ни в каких документах не расписывался. В подтверждение получения денежных средств от клиента ТП передает клиенту квитанцию к приходному кассовому ордеру, в котором ТП собственноручно указывает сумму, которую ТП получил от клиента, а также свою подпись. В свою очередь, клиент расписывается в приходно-кассовом ордере, в котором указана также сумма, которую клиент передал ТП и которую торговый представитель передаёт в офис. В период с марта 2016 года по апрель 2017 года она работала в должности торгового представителя у ИП..........Е.М.09.03.2016 года с ней был заключен договор возмездного оказания услуг и договор о полной материальной ответственности, с которыми она была ознакомлена под роспись. Копии обоих документов ей не передавались. Но расписывалась в них собственноручно, в двух экземплярах. В соответствии с договором возмездного оказания услуг от 09.03.2016 года в ее обязанности входило: регулярно посещать каждого покупателя на вверенном маршруте, с целью размещения заказа на очередную поставку и отслеживание остатков товара, контролировать и обеспечивать своевременную оплату покупателями товара заказчика, осуществлять расчеты с покупателями за поставленный товар с обязательным применением приходных кассовых ордеров, выданных заказчиком, следить за состоянием дебиторской задолженности покупателей и своевременно сообщать заказчику о возможных задержках оплат, получать от покупателей наличные деньги за поставленный товар и передавать их в кассу заказчика, либо вносить на расчетный счет в полном объеме. Иногда по ее просьбе зачисления на расчетный счет производила второй торговый представитель С…, при этом списание дебиторской задолженности производилось у нее, а не у С….. На момент трудоустройства у ИП.. ... Е.М., материально помогать ей было некому, автомобиль на котором она осуществляла свою трудовую деятельность постоянно ломался, в связи с чем, для своего существования и содержания, так как денег, которые ей выплачивали в качестве заработной платы не хватало, а также у нее имелись долги по займам, с лета 2016 года, более точно не помнит, она решила по мере необходимости присваивать денежные средства, которые она получала от клиентов за ранее поставленный товар, тем самым похищать их. Размер ее заработной платы в месяц по факту составлял от 10 000 р. до 27 000 р. Заработная плата выплачивалась путем перевода на ее банковский счет, а именно на расчетный счет ее ИП. Где-то с октября 2016 года заработную плату ей начали задерживать. Она получала денежную сумму, размер которой ничем документально не подтверждался. За весь период работы, кроме февраля и марта 2017 года, она ежемесячно получала на свой счет заработную плату в разных размерах, по какой причине пояснить не смогла, так как не знает. Она считала, что сумма должна была быть больше. Часть суммы составляла постоянная заработная плата, остальное премия, размер которой определял руководитель. За февраль и за март 2017 года она заработную плату не получила, то есть по ее подсчетам ИП ….. Е.М. имеет перед ней задолженность в размере 20 000 рублей, за два указанных месяца. Размер похищенного значительно превышал задолженность ее заработной платы. Хищение денежных средств ИП.. ... началось с осени 2016 года до момента увольнения, то есть до 14.04.2017 года. Скрывала хищение денежных средств тем, что приходные кассовые ордера, по которым ею были получены денежные средства от клиентов, она вообще не сдавала, а также перекрывала задолженность последующими платежами. По ее подсчётам общая сумма, которую она присвоила, составляет около 200 000 рублей, более точно сумму она пояснить не смогла, так как не считала. В мае 2017 года от сотрудников полиции ей стало известно, что работниками ИП..........Е.М.была проведена ревизия с клиентами, по результатам которой установлена недостача денежных средств на общую сумму 281834,71 рублей. Сотрудникам полиции она призналась, что похищала денежные средства, полученные от клиентов, о чем, находясь в Межмуниципальном отделе МВД России «Ачинский», добровольно, без оказания на ее какого-либо воздействия со стороны сотрудников полиции, написала явку с повинной. О том, что она присваивала денежные средства, она призналась начальнику отдела продаж С….. А….. Ознакомившись со справкой об исследовании документов № 14 от 20.10.2017 года с суммами указанными в исследовании она согласна. Указанные денежные средства она в действительности получала, но на расчетный счет ИП.. ... не вносила, и присвоила себе. Денежные средства она потратила на продукты питания коммунальные платежи, на ремонт автомобиля, бытовые и повседневные нужды. Денежные средства, полученные у контрагентов она частично вносила на расчетный счет ИП.. ..., но часть денежных средств присваивала себе. Внесение на расчетный счет ИП.. ... она делала в обязательном порядке для того чтобы не росла дебиторская задолженность и чтобы со стороны ИП.. ... не возникло вопросов. Квитанции об оплате контрагентами за поступивший товар, она оставляла в обязательном порядке, как гарантию их оплаты. При этом основную часть приходных кассовых ордеров в офис ИП.. ... она не отправляла, так как внесение на расчетный счет не производила, а присваивала эти денежные средства. В случае направления ПКО в офис.. ... она обязана была внести данную сумму на расчетный счет ИП.. .... ПКО найти не смогла. Денежные средства она присвоила только по клиентам: ИП …С.И.; ООО «…..»; ИП ….Н.А.; ИП ….Т.А.; ИП …. Т.Ю.; ИП …. Ш.Х; ИП …..А.; ИП ….в; ИП ….; ООО «Г.»; ООО «….»; ИП ….; ИП З….;ИП …в; ИП Ж; ИП … П.Р.; ООО «….»; ИП ….; ООО «….»; ООО «……..»; ИП ……..; ИП …ООО «И»; ИП С….; ООО «….»; ООО «Н….» Еда; ИП Э….; ИП К….; ООО «Рим»; ИП Р….; ООО «О….»; ИП Э….. Однако по клиентам ИП Ч….и ИП С…. Т.В., ИП Б…., у нее возникают сомнения, так как она не помнит, присваивала ли денежные средства полученные у них, при чем если она получала у них денежные средства то у них обязательно должны были остаться квитанции об оплате, которые она оставляла в обязательном порядке. При этом она согласна с присвоенной ею суммой в размере 238 082,88 рублей согласно с справки об исследовании № 14 (том 4 л.д. 90-94, 96-99, 111-113).

Кроме изложенного выше, виновность ФИО1 подтверждается следующими доказательствами:

- заявлением представителя потерпевшего ИП..........Е.М.- …. А.Л., действующего по доверенности от 07.05.2017 года о том, что он просит привлечь к уголовной ответственности Т.А., которая работая в должности торгового представителя присвоила денежные средства в размере 281 834,71 р., чем причинила крупный ущерб ИП..........Е.М. (том 1 л.д. 15);

- протоколом осмотра места происшествия от 17.05.2017, согласно которому осмотрен магазин «….», расположенного по адресу: 

<

...>.., помещение…. (ООО «….а»), в ходе которого изъята квитанция к приходному кассовому ордеру № … (том 1 л.д. 53-58); 

- протоколом осмотра места происшествия от 06.06.2017, согласно которому осмотрен магазин «….», расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, микрорайон Авиаторов стр. … (ИП …. С.Р.), в ходе которого изъяты квитанции к приходным кассовым ордерам №014083, 016319, 018947 (том 1 л.д. 59 - 62); 

- протоколом осмотра места происшествия от 17.05.2017, согласно которому осмотрен павильона «…», расположенный по адресу: 

<

...> между жилыми домами 29,30 (ИП …Т.А.), в ходе которого изъята квитанция к приходному кассовому ордеру № …. (том 1 л.д. 63-68); 

- протоколом осмотра места происшествия от 17.05.2017, согласно которому осмотрен магазин «….», расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, микрорайон….. возле жилого д. … (ИП … Т.А.), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М.(том 1 л.д. 69-73); 

- протоколом осмотра места происшествия от 25.05.2017, согласно которому осмотрен магазина «…», расположенный по адресу: 

<

...>. пом. … (ООО «…»), в ходе которого изъяты квитанции к приходному кассовому ордеру № ……. от 27.03.2017 года, № …. от 03.04.2017 года (том 1 л.д. 74-76); 

- протоколом осмотра места происшествия от 25.05.2017, согласно которому осмотрен торговый павильон «77», расположенный по адресу: 

<

...> около жилого дома 30 (ИП … С.Н.), в ходе которого изъят приходно кассовый ордер № …(т. 1 л.д. 77 - 79); 

- протоколом осмотра места происшествия от 25.05.2017, согласно которому осмотрен магазин «…з», расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, микрорайон. д. … пом. 101 (…… в ходе которого изъяты квитанции к приходному кассовому ордеру № 154708 от 01.03.2017 года, №018946 от 22.03.2017 года, № 

<

адрес> от 13.04.2017 года (том 1 л.д. 80 - 82); 

- протоколом осмотра места происшествия от 25.05.2017, согласно которому осмотрен торговый павильон «№», расположенный по адресу: 

<

...> возле жилого дома 8 (ИП …. А.К.), в ходе которого изъят тетрадный лист с записью «№ ИП ….А.К. для расчетов с ИП.. ... Е.М.за период с 21.12.2016 по 28.04.2017» (том 1 л.д. 83-87); 

- протоколом осмотра места происшествия от 25.05.2017, согласно которому осмотрен магазин «….», расположенный по адресу: 

<

...>. стр. 10 (ООО «…»), в ходе которого изъяты квитанции к приходному кассовому ордеру № № от 01.03.2017 года, № ….. от 29.03.2017 года (том 1 л.д. 88-92); 

- протоколом осмотра места происшествия от 28.05.2017, согласно которому осмотрен павильон «….», расположенный по адресу: 

<

...> около жилого дома № 27 (ИП ….в), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М. (том 1 л.д. 93-97); 

- протоколом осмотра места происшествия от 25.05.2017, согласно которому осмотрен торговый павильон «…», расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, ул. 

<

адрес> (ООО №»), в ходе которого изъяты квитанции к приходному кассовому ордеру № 018944 от 21.03.2017 года, 020843 от 28.04.2017 года, 023505 от 04.04.207 года, 025279 от 11.04.2017 года (том 1 л.д. 98-102); 

- протоколом осмотра места происшествия от 06.06.2017, согласно которому осмотрен торговый павильон «…» расположенный по адресу: 

<

...> у жилого дома … (ИП … П.В.) в ходе которого изъята квитанция к приходному кассовому ордеру № (том 1 л.д. 103-105); 

- протоколом осмотра места происшествия от 07.06.2017, согласно которому осмотрен магазин «…», расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, ул. 

<

адрес> …. (ООО «…...»), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М.(том 1 л.д.106-108); 

- протоколом осмотра места происшествия от 25.05.2017, согласно которому осмотрен магазин «….», расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, …микрорайон 

<

адрес> района д. … пом. … (ИП … К.Б.) где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М.(том 1 л.д. 109-111); 

- протоколом осмотра места происшествия от 07.06.2017, согласно которому осмотрен магазин «Золотой Ранет», расположенный по адресу: 

<

...>. … (ООО «….»), в ходе которого изъяты квитанции к приходному кассовому ордеру № …. №, расходные накладные (том 1 л.д. 112-114); 

- протоколом осмотра места происшествия от 16.08.2017, согласно которому осмотрен магазин «…» отдел «…», расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, микрорайон.. д. … (ИП …. К.Б.), в ходе которого изъята квитанция к приходному кассовому ордеру №…. от 24.03.2017 (том 1 л.д. 118-122); 

- протоколом осмотра места происшествия от 18.08.2017, согласно которому осмотрен контейнер № … расположенный по адресу: 

<

...>…. контейнер 1 (ИП …. И.Н.), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М.(том 1 л.д.135-137); 

- протоколом осмотра места происшествия от 18.08.2017, согласно которому осмотрен магазин «…», расположенный по адресу: 

<

...>. д…. (ИП ….Э.И.), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М.(том 1 л.д.138-141); 

- протоколом осмотра места происшествия от 18.08.2017, согласно которому осмотрен торговый склад, расположенный по адресу: 

<

...> склад 4 (ИП …… А.Н. ), в ходе которого изъята квитанция к приходному кассовому ордеру 016317 (том 1 л.д.142-145); 

- протоколом осмотра места происшествия от 24.08.2017, согласно которому осмотрен магазин «…», расположенный по адресу: 

<

...>. …«а» (ИП …. Е.В.), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М.(том 1 л.д.146-149); 

- протоколом осмотра места происшествия от 24.08.2017, согласно которому осмотрен магазин «Никольский», расположенный по адресу: 

<

...> «а» (ИП …А.В.), в ходе которого изъята квитанция к приходному кассовому ордеру 020823 (том 1 л.д.150-153); 

- протоколом осмотра места происшествия от 24.08.2017, согласно которому осмотрен магазин «…», расположенный по адресу: Красноярский край, Ачинский район, п. …, ст. …. д... (ИП ……А.В.), в ходе которого изъята квитанция к приходному кассовому ордеру 020822 (том 1 л.д.154-157); 

- протоколом осмотра места происшествия от 24.08.2017, согласно которому осмотрен магазин «…», расположенный по адресу: Красноярский край, Ачинский район, пос. … ул…. д. 16/1 (ИП ….С.И.), в ходе которого изъят лист формата А4 со светокопией тетради учета магазина «…» с рукописным текстом (том 1 л.д.158-162); 

- протоколом осмотра места происшествия от 19.09.2017, согласно которому осмотрен торговый павильон «….», расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, микрорайон 

<

адрес> у жилого дома 

<

адрес> (ИП № Ш.Х. о.), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М.(том 1 л.д.163-166); 

- протоколом осмотра места происшествия от 20.09.2017, согласно которому осмотрен магазин «…», расположенный по адресу: Красноярский край, Ачинский район с…, ул. … стр. … «а» (ООО «…. »), в ходе которого изъята квитанция к приходному кассовому ордеру № … (том 1 л.д.167-170); 

- протоколом осмотра места происшествия от 02.11.2017, согласно которому осмотрен офис, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, ул. 

<

адрес>. 

<

адрес> (ООО «…»), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М. (том 1 л.д.174-176); 

- протоколом осмотра места происшествия от 03.11.2017, согласно которому осмотрен торговый павильон «№», расположенный по адресу: Красноярский край, Ачинский район, п. ….л. …. (ИП … К.Т.), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М. (том 1 л.д.177-179); 

- протоколом осмотра места происшествия от 12.09.2017, согласно которому был осмотрен торговый павильон «Овощи-Фрукты», расположенного по адресу: 

<

...> у жилого дома …, в ходе которого изъята квитанция к приходному кассовому ордеру № 023513 (том 1 л.д.183-185); 

- протоколом осмотра места происшествия от 13.09.2017, согласно которому осмотрен магазин «…. расположенный по адресу: 

<

...> где ФИО16 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М.(том 1 л.д.186-188); 

- протоколом осмотра места происшествия от 13.09.2017, согласно которому осмотрен павильон «№», расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, микрорайон… в …. метрах от жилого дома № 35 (ИП …...), в ходе которого изъята квитанция к приходному кассовому ордеру № № от 05.04.2017 (том 1 л.д.190-193); 

- протоколом осмотра места происшествия от 13.09.2017, согласно которому осмотрен павильон «….…», расположенный по адресу: 

<

...> жилого дома … (ИП …Н.А.), в ходе которого изъяты квитанции к приходному кассовому ордеру № 026952, 020836, 016330 (том 1 л.д.195-199); 

- протоколом осмотра места происшествия от 13.09.2017, согласно которому осмотрен павильон «….», расположенный по адресу: 

<

...> в 6 метрах от жилого дома № 6 (ООО «…р»), в ходе которого изъята квитанция к приходному кассовому ордеру № № (том 1 л.д.200-203); 

- протоколом осмотра места происшествия от 28.09.2017, согласно которому осмотрен склад № 4, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, ул. Кирова стр. 3 (ООО «….»), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М.(том 1 л.д.204-208); 

- протоколом осмотра места происшествия от 10.11.2017, согласно которому осмотрен магазин «Продукты», расположенный по адресу: г. Ачинск, 28 квартал д. 8 пом. 67 (ИП Э….. С.Е.), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М. (том 1 л.д.209-212); 

- протоколом осмотра места происшествия от 01.09.2017, согласно которому осмотрен магазин «З…расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, микрорайон.. д. … пом. … (ООО «….»), в ходе которого изъята квитанция к приходному кассовому ордеру № от 29.03.2017 (том 1 л.д.213-216); 

- протоколом осмотра места происшествия от 02.09.2017, согласно которому осмотрен магазин «Перец» расположенный по адресу: 

<

...> д. … (ИП С……. М.Г.), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М. (том 1 л.д.217-220); 

- протоколом осмотра места происшествия от 10.08.2017, согласно которому осмотрен магазин «…, расположенный по адресу: Красноярский край, Ачинский район с. большая … ул. ….. «… » (ООО «…»), в ходе которого изъята тетрадь расчета с поставщиками ООО «Никос», квитанции к приходному кассовому ордеру № № от 27.03.2017, 014096 от 13.03.2017 (том 1 л.д.221-223); 

- протоколом осмотра места происшествия от 02.11.2017, согласно которому осмотрен торговый павильон «…», расположенный по адресу: Красноярский край, г. Ачинск, микрорайон.. стр. … (ИП Р… С.М.), где ФИО1 присвоила денежные средства, принадлежащие ИП..........Е.М.(том 1 л.д.224-226); 

- протоколом осмотра иных документов от 01.08.2017, в ходе которого осмотрен акт проведения ревизии от 10 мая 2017 года, согласно которому проведена документальная ревизия у ИП..........Е.М.по подотчету торгового представителя ФИО1 за период ее работы (том 1 л.д. 227 - 228);

- протоколом выемки от 28.07.2017, согласно которому у свидетеля….. А.А. изъяты: 

1) квитанции к приходному кассовому ордеру №.. ;

2) квитанции к приходным кассовым ордерам № …, …

3) квитанции к приходным кассовым ордерам № ….

4) квитанция к приходному кассовому ордеру изъяты квитанции к приходному кассовому ордеру №.. ..... расходные накладные; 

5) тетрадный лист с рукописным текстом, цифровыми обозначениями и подписями;

6) квитанции к приходному кассовому ордеру …., № …;

7) квитанции к приходному кассовому ордеру № ….., № …. №.. 

8) квитанции к приходному кассовому ордеру №.. , №. 

9) квитанции к приходному кассовому ордеру № …

10) квитанции к приходному кассовому ордеру №…. (том 1 л.д. 231);

- протоколом осмотра документов от 06.09.2017, согласно которому осмотрен лист формата А4 со светокопией тетради учета магазина «… с рукописным текстом, имеются выделения 4 строк, которые имеют следующее содержание: «25.03.2017 ФИО3 № ФИО3 №», «01.04.2017 ФИО3 №», напротив каждой имеется подпись, строки зачеркнуты (том 1 л.д.232);

- протоколом осмотра документов от 14.09.2017, в ходе которого осмотрены: квитанции к приходным кассовым ордерам № №, в верхней части каждого листа имеется текст «ИП ФИО3 … квитанция к приходному кассовому ордеру» ниже имеется цифровое обозначение красного цвета с указанием одного из вышеприведенных номеров, также на каждом листе имеются строки с рукописным текстом и цифровыми обозначениями, ниже имеется подпись без расшифровки и часть печати синего цвета с текстом «ФИО3». С левой части имеются следы отрыва (том 1 л.д. 235);

- протоколом осмотра документов от 26.09.2017, в ходе которого осмотрена тетрадь расчета с поставщиками ООО «….», на развороте 47 в тетради расчета с поставщиками ООО «…» выделено 2 строки с рукописным текстом «Ч….. – 4171,05 – 13.03.2017» и «Ч…. – 16050,69 – 27.03.2017» (том 1 л.д. 238 -239);

- протоколом осмотра документов от 04.10.2017, согласно которому осмотрена квитанция к приходному кассовому ордеру № 020850 от 03.04.2017, согласно которому от «.» принято 2707,96 рублей (том 3 л.д.243); 

- протоколом осмотра документов от 12.09.2017, согласно которому осмотрен тетрадный лист с рукописным текстом «Ч… конфеты пряник», ниже расположена таблица состоящая из 5 столбцов с наименованиями «число», «сумма», «оплата», «число», «роспись», в которых имеются цифровые обозначения, напротив каждой строки имеется подпись (том 1 л.д.246); 

- протоколом осмотра документов от 06.10.2017, согласно которому осмотрены квитанции к приходному кассовому ордеру № № (том 1 л.д. 249);

- протоколом выемки от 08.09.2017 года, согласно которому у свидетеля …А.И. изъяты: акты сверки контрагентов в прошитом виде на 109 листах; копия тетради учета выдачи приходно-расходных ордеров торговым представителям в прошитом виде на 21 листе; копия тетради учета выдачи приходно-расходных ордеров торговым представителям в прошитом виде на 79 листах; копия договора возмездного оказания услуг от 09.03.2016 года; копия договора о полной материальной ответственности торговых представителей от 09.03.2016 года; соглашение о расторжении договора с индивидуальным предпринимателем об оказании услуг от 09.03.2016 года; Договор подряда №№ от 01.03.2017 года; соглашение о расторжении договора возмездного оказания услуг от 14.04.2017 года; взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов за период с марта 2016 года по март 2017 года (том 2 л.д. 3 - 4);

- договором возмездного оказания услуг от 09.03.2016, заключенным между ИП..........Е.М.и ИП ФИО1, в соответствии с которым ФИО1 в том числе приняла на себя обязанность по получению от покупателей наличных денег за поставленный товар и передаче их в кассу заказчика, либо внесению на расчетный счет в полном размере еженедельно по средам и пятницам (т. 2 л.д. 216 - 221);

- договором подряда № № от 01.03.2017, заключенным между ИП..........Е.М.и ФИО1 согласно которому подрядчик несет ответственность за вверенное ему имущество и за любое действие, повлекшее за собой утрату или порчу имущества (т. 2 л.д. 225); 

- протоколом осмотра документов, в ходе которого осмотрены: акты сверки контрагентов в прошитом виде на 109 листах; копия тетради учета выдачи приходно-расходных ордеров торговым представителям в прошитом виде на 21 листе, согласно которой приходно кассовые ордера № выданы ФИО2; копия тетради учета выдачи приходно-расходных ордеров торговым представителям в прошитом виде на 79 листах, согласно которой приходно кассовые ордера № выданы ФИО2; копия договора возмездного оказания услуг от 09.03.2016 года; копия договора о полной материальной ответственности торговых представителей от 09.03.2016 года; соглашение о расторжении договора с индивидуальным предпринимателем об оказании услуг от 09.03.2016 года; Договор подряда №00000000015 от 01.03.2017 года; соглашение о расторжении договора возмездного оказания услуг от 14.04.2017 года; взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов за период с марта 2016 года по март 2017 года (том 2 л.д. 230-236);

- протоколом выемки от 19.10.2017 года, согласно которому у свидетеля ФИО17 изъяты: документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО2.. ..., приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета № за период времени с 03.06.2016 года по 29.07.2016 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №№ в прошитом виде на 268 листах; документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО2.. ..., приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета № за период времени с 03.08.2016 года по 30.09.2016 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №№ в прошитом виде на 314 листах; документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО2.. ..., приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета № за период времени с 05.10.2016 года по 30.12.2016 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №№ в прошитом виде на 459 листах; документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО2.. ..., приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета № за период времени с 11.01.2017 года по 12.04.2017 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №№ в прошитом виде на 354 листах; документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО2.. ..., приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета № за 21.04.2017 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №№ в прошитом виде на 34 листах (том 2 л.д. 241-242);

- протоколом осмотра документов от 20.10.2017, согласно которому осмотрены: документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО1, приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета ……… за период времени с 03.06.2016 года по 29.07.2016 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №………в прошитом виде на 268 листах; документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО1, приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета ………… за период времени с 03.08.2016 года по 30.09.2016 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №№ в прошитом виде на 314 листах; документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО1, приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета ………… за период времени с 05.10.2016 года по 30.12.2016 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №…………. в прошитом виде на 459 листах; документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО2.. ..., приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета …………а период времени с 11.01.2017 года по 12.04.2017 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №………. в прошитом виде на 354 листах; документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО1, приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета ……….за 21.04.2017 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №№ в прошитом виде на 34 листах (том 2 л.д. 243-249);

- протоколом выемки от 19.10.2017 года, согласно которому у свидетеля ……….А.И. изъяты: договоры поставки с документами контрагентов в прошитом виде на 143 листах; расходные накладные в прошитом виде 462 листа (том 3 л.д. 6-7);

- протоколом осмотра документов от 23.10.2017, согласно которому осмотрены: договоры поставки с документами контрагентов в прошитом виде на 143 листах; расходные накладные в прошитом виде 462 листа (том 3 л.д. 8-10);

- справкой № 14 об исследовании документов в отношении индивидуального предпринимателя.. ... Е… М…. ИНН ….., согласно которой ФИО1 не перечислила на счет ИП..........Е.М.денежные средства в размере № рублей, полученные ею от следующих контрагентов ИП.. ... Е.М.: 

№ п/п 

Контрагент (ИНН) 

№ квитанции к ПКО 

Дата 

Сумма 

1 

ИП ….С.И. 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

№ 

(том 3 л.д. 91-107);

- заключением эксперта № ….от 25.09.2017 года, согласно которому исследуемые подписи, в представленных строках 4-17 в графе: «РОСПИСЬ» на листе бумаги белого цвета линованной в «клетку», размером 158-188мм, изъятом у ИП….. А.К., – вероятно выполнены ФИО1 (экспериментальные образцы подписей которой представлены). Решить вопрос: «Кем, ФИО1, или иным лицом выполнена представленная в строе №18 в графе: «РОСПИСЬ на листе бумаги белого цвета линованного в «клетку» размером 152*188мм?» - не представилось возможным (том 3 л.д. 23-26);

- заключением эксперта № …..от 03.10.2017 года, согласно которому рукописные записи в представленных квитанциях к приходным кассовым ордерам №

<

адрес>, 

<

адрес> выполнены одним лицом, а именно ФИО2 Т…. А….…..ордерам №, выполнены не ФИО2 Т….А……а другим лицом; подписи в строке «торговый представитель» в представленных квитанциях к приходным кассовым ордерам №

<

адрес>, выполнены одним лицом, а именно ФИО1 (том 3 л.д. 30-36);

- заключением эксперта № … от 28.09.2017 года, согласно которому подписи на развороте листа 48 тетради расчета с поставщиками ООО «….» с левой стороны в пятом столбце двенадцатой строки и с правой стороны в пятом столбце сорок шестой строки выполнены ФИО2 Т….А….; подписи на разворот листа 48 тетради с левой стороны в пятом столбце двенадцатой строки и с правой стороны в пятом столбце сорок шестой строки выполнены одним лицом (том 3 л.д. 41-43);

- заключением эксперта №….. от 05.10.2017 года, согласно которому рукописные записи в представленной квитанции к приходному кассовому ордеру № …, выполнены ФИО2 №; подпись с строке «торговый представитель» в представленной квитанции к приходному кассовому ордеру № …., выполнена ФИО2 № (том 3 л.д. 47-52);

- заключением эксперта № … от 07.11.2017 года, согласно которого рукописные записи в квитанциях к приходному кассовому ордеру № №, представленных на экспертизу, выполнены ФИО2 Т…. А….. Рукописные записи в квитанция к приходному кассовому ордеру № № №, представленных на экспертизу, выполнены ФИО2 Т…. А…. Ответить на вопрос: «Кем ФИО1 или иным лицом выполнена подпись в квитанциях к приходным кассовым ордерам № 020840 и № 014096 в строке «торговым представитель?» не представляется возможным по причине указанной в исследовательской части заключения (том 3 л.д. 57-61);

- протоколом явки с повинной ФИО1 от 10.05.2017, которая пояснила, что в период с 09.03.2016 по 08.04.2017, работая торговым представителем у ИП..........Е.М.присвоила денежные средства в размере около № рублей, которые потратила на личные нужды (том 4 л.д. 79-81);

- заключением эксперта № 26 от 21.05.2018, согласно которому за период с 01.06.2016 по 21.04.2017 торговым представителем ФИО1 от контрагентов ИП..........Е.М.(перечисленных в акте ревизии от 10.05.2017) с учетом оплаты по тетради ИП …… А.К., получена сумма денежных средств в размере № рублей, которые на расчетный счет ИП..........Е.М.торговым представителем ФИО1 не перечислялись (т. 5 л.д. 174-182).

Исследовав доказательства по данному делу, суд приходит к выводу, что данные доказательства являются допустимыми, относимыми, а в совокупности достаточными для разрешения настоящего дела, согласуются между собой, оснований для признания доказательств недопустимыми у суда не имеется, поскольку все доказательства получены с соблюдением требований уголовно – процессуального законодательства. Оценивая заключения проведенных по делу экспертиз, суд приходит к выводу, что все экспертные исследования проведены специалистами – экспертами надлежащей квалификации. Выводы экспертов обоснованны и мотивированны в представленных заключениях экспертиз, противоречий не содержат, в связи с чем, сомнений у суда не вызывают.

Оценив исследованные доказательства в совокупности, суд приходит к выводу, что вина ФИО1 в совершении присвоения денежных средств в сумме 238 082,88 рублей, принадлежащих ИП.. ... Е.М., при обстоятельствах выше указанных в настоящем приговоре нашла своё полное подтверждение.

Факт работы ФИО1 с ИП..........Е.М.по договору возмездного оказания услуг от 09.03.2016 года и по договору подряда № ….. от 01.02.2017 года ФИО1 не оспаривался и подтверждается копиями указанных договоров, а также вышеприведенными показаниями свидетелей.

Факт присвоения денежных средств в сумме 238 082,88 рублей, принадлежащих ИП..........Е.М.не оспаривался ФИО1 в ходе предварительного расследования, а также в начале судебного заседания, что подтверждается ее показаниями на предварительном следствии, а также в судебном заседании, объективно подтверждается изъятыми по делу приходно кассовыми ордерами, которые были изъяты у контрагентов ИП..........Е.М.и у главного бухгалтера …..А.И., а также документами бухгалтерского учета, по которым судом была назначена и проведена судебно – бухгалтерская экспертиза, согласно заключению которой (№ 26 от 21.05.2018) сумма полученных ФИО1 от контрагентов ИП..........Е.М.денежных средств и не внесенных на счет ИП..........Е.М.составила 238 082,90 рублей. Данный факт также подтверждается вышеприведенными показаниями свидетелей (контрагентов ИП.. ... Е.М.), которые поясняли, что задолженности, предъявленной им в актах сверок они перед ИП..........Е.М.не имеют, поскольку денежные средства передали ФИО1, о чем предоставили подтверждающие документы. Из показаний свидетелей обвинения следует, что получить денежные средства по своим заявкам могла только сама ФИО1, подтвердили, что указанные в актах сверок суммы они передавали по заявкам ФИО1 и именно ей. Все указанные доказательства согласуются между собой, противоречий между ними нет. Показания ФИО1 на предварительном следствии суд признает достоверными, поскольку они согласуются с иными материалами дела и с показаниями свидетелей по делу, данные показания ФИО1 давала в присутствии защитника, что исключало возможность оказания на нее какого – либо воздействия. Кроме того, по данному факту ФИО1 10.05.2017 года написана явка с повинной, в которой последняя указала, что присвоила денежные средства ИП.. ... Т.А в сумме около 260 000 рублей. Сведения, указанные в явке, ФИО1 частично подтвердила в судебном заседании, не согласившись только с суммой, указанной в явке. Также ФИО1 в судебном заседании пояснила, что получение денег от контрагентов ИП..........Е.М.в сумме около 200 тысяч рублей она не отрицает. 

Согласно доводам стороны защиты ФИО1 как ИП согласилась оказывать ИП..........Е.М.услуги по инкассации денежных средств из торговых точек и планированию доставки грузов, который был предварительно предложен ФИО1 представителем ИП.. ... Е.М., который оговорил условия об оплате за основную работу в размере 25 тысяч рублей и за использование ФИО2 своего автомобиля при перевозке денег и планировании поставок – по ценам аренды автомобиля в г. Ачинске. Также было оговорено, что в договоре такой конкретики не будет. ФИО2 согласилась на такие условия с учетом того, что в договоре будет прописана возможность изъятия ею денежных средств из оборота в счет оплаты ее услуг, что и было указано в договоре. 09.03.2016 между ИП..........Е.М.и ИП ФИО1 был заключен гражданско - правовой договор об оказании услуг. В соответствии с п. 5.1.11 данного договора в случае присвоения или утраты исполнителем денежных средств от покупателей Заказчик вправе удержать их из суммы, подлежащей перечислению исполнителю за произведенные услуги. Если размер удержанной у Исполнителя суммы ниже размера фактически причиненного Заказчику ущерба, последний вправе взыскать разницу между этими суммами путем обращения в суд в соответствии с действующим законодательством. Оплата услуг ФИО1 по устной договоренности должна была производиться в размере 25 000 рублей – инкассация денежных средств, и 16 800 рублей в месяц (800 рублей в день * 21 рабочий день) за использование автомобиля. То есть ее заработная плата должна была составлять 41 800 рублей в месяц. За 13 месяцев ей должно было быть выплачено 543 400 рублей, а выплачено только 262 629 рублей. Недоплачено 280 771 рубль. В связи с чем, изымая из полученных у покупателей средств деньги за свои услуги, ФИО2 считала это правомерным и соответствующим условиям договора. В ее действиях нет состава преступления, а имеется самозащита гражданских прав, предусмотренная ст. 14 ГК РФ. 

Суд находит указанные доводы стороны защиты несостоятельными по следующим основаниям.

Согласно п. 2 ст. 159 ГК РФ, если иное не установлено соглашением сторон, могут совершаться устно все сделки, исполняемые при самом их совершении, за исключением сделок, для которых установлена нотариальная форма, и сделок, несоблюдение простой письменной формы которых влечет их недействительность. По настоящему делу ИП …… Е.М. и ИП ФИО1 09.03.2016 года заключили договор возмездного оказания услуг в письменной форме, в котором согласовали все условия. В положениях данного договора не прописан порядок расчетов, указанный стороной защиты. Кроме того, из пояснений стороны защиты следует, что указанный ими порядок согласован с представителем ИП..........Е.М.устно. Однако сторонами избрана письменная форма сделки. В связи с чем, у ФИО1 отсутствовали основания считать, что ее услуги должны быть оплачены в размере 25 000 рублей – инкассация денежных средств, и 16 800 рублей в месяц (800 рублей в день * 21 рабочий день) за использование автомобиля. Таким образом, оснований для самозащиты своих гражданских прав по договору от 09.03.2016 года у ФИО18 не имелось. Размер выплачиваемого ей вознаграждения по договору возмездного оказания услуг от 09.03.2016 года и по договору подряда № ……. от 01.03.2017 года ФИО1 как в ходе предварительного расследования, так и в начале судебного заседания не оспаривался. Из показаний ФИО1 на предварительном следствии следует, что она начала присваивать денежные средства, поскольку у нее начались финансовые проблемы, и своих денежных средств не хватало для оплаты всех своих обязательств и на содержание автомобиля. Кроме того из показаний свидетеля ФИО19 следует, что сразу после обнаружения недостачи он разговаривал с ФИО1 и последняя поясняла, что действительно взяла деньги и добровольно их вернет. Такми образом, суд считает установленным, что ФИО1 присвоила денежные средства ИП..........Е.М.из корыстных мотивов. В связи с чем, также нет оснований для квалификации ее действий по ст. 330 УК РФ. Закрепление в договоре возмездного оказания услуг от 09.03.2016 года права заказчика на обращение в суд в случае присвоения имущества не исключает возможности привлечения ФИО1 к уголовной ответственности, поскольку в ее действиях имеется состав уголовно наказуемого деяния. На основании изложенного, указанные доводы суд расценивает как тактику защиты от предъявленного обвинения. 

Органами предварительного расследования ФИО1 вменялось присвоение денежных средств ИП..........Е.М.в общей сумме 271 248,14 рублей, в том числе, присвоение денежных средств, принадлежащих ИП.. ... Е.М., полученных ФИО1 от контрагентов ИП …. В.П. в сумме 22 151,30 рублей, ИП ФИО15 в сумме 5 168,21 рублей, ИП …С.Ю. в сумме 5845,75 рублей. Однако в прениях сторон государственный обвинитель просил квалифицировать действия ФИО1 по ч. 1 ст. 160 УК РФ, так как согласно заключению эксперта № 26 от 21.05.2018 размер денежных средств, не внесенных ФИО1 на расчетный счет ИП.. ... Е.М., подтвержденный соответствующими документами, составил 238 082,90 рублей, таким образом, исключив из объема предъявленного ФИО1 обвинения хищение указанных сумм по контрагентам ИП …. В.П., ИП ….С.Ю., ИП ….Т.В. Суд соглашается с позицией государственного обвинителя и исключает из объема предъявленного ФИО1 обвинения хищение вышеуказанных сумм и считает установленным факт присвоения ФИО1 денежных средств, принадлежащих ИП..........Е.М.в рамках предъявленного обвинения в сумме № рублей (№ рублей – № рублей – № рублей – № рублей = № рублей).

Исходя из исследованных, вышеприведенных доказательств, обсуждая вопрос о квалификации действий подсудимой ФИО1 суд полагает необходимым квалифицировать действия ФИО1 по ч. 1 ст. 160 УК РФ.

Принимая во внимание, что в материалах дела не содержится и в судебном заседании не установлено обстоятельств, позволяющих усомниться в психическом здоровье, вменяемости подсудимой, суд признает ее подлежащей уголовной ответственности на общих условиях уголовной ответственности в соответствии со ст. 19 УК РФ.

Действия ФИО1 суд квалифицирует по ч. 1 ст. 160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному. 

При определении вида и меры наказания суд учитывает требования ст. ст. 6, 60 УК РФ о назначении справедливого наказания, а также характер и степень общественной опасности преступления, относящегося к категории преступлений небольшой тяжести, личность подсудимой, влияние назначенного наказания на исправление осуждённой и на условия жизни ее семьи. 

ФИО1 не судима, не работает, по прежнему месту работы характеризуется положительно, привлекалась к административной ответственности за нарушение правил дорожного движения, имеет постоянное место жительства, по которому участковым уполномоченным МО МВД России «Ачинский» характеризуется удовлетворительно, жалоб со стороны соседей и родственников на поведение в быту не поступало, в злоупотреблении спиртными напитками замечена не была, на учете в МО МВД России «Ачинский» не состоит. На учете в психоневрологическом, наркологическом, противотуберкулезном диспансерах диспансере не значится.

В соответствии со ст. 61 УК РФ, в качестве смягчающих наказание ФИО1 обстоятельств суд признает явку с повинной, активное способствование расследованию преступления, частичное признание своей вины в совершении преступления в ходе предварительного следствия. 

Отягчающих наказание ФИО1 обстоятельств в соответствии со ст.63 УК РФ судом не установлено. 

В связи с тем, что ФИО1 совершено преступление небольшой тяжести, суд не рассматривает вопрос об изменении категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Оснований для назначения наказания ФИО1 с применением ст. 64 УК РФ суд не находит, так как не усматривает исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивом преступления, поведением ФИО1 во время или после совершения преступления; других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления судом также не установлено. 

С учетом указанного, обстоятельств совершения преступления, личности подсудимой, содеянного, суд приходит к выводу о том, что ФИО1 должно быть назначено наказание в виде ограничения свободы. 

При обсуждении вопроса о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, суд с учетом требований ст. 1064 ГК РФ, согласно которым вред, причиненный имуществу гражданина, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред, учитывая, что доказан факт присвоения ФИО1 денежных средств в сумме № рублей, суд приходит к выводу о частичном удовлетворении исковых требований потерпевшей.. ... Е.М. в сумме № рублей.

При решении вопроса о взыскании процессуальных издержек – средств по оплате услуг адвоката Черноусовой Р.Ю. за участие в судебных заседаниях 18.12.2017 года, 26.12.2017 года, 15.01.2018 года, 25.01.2018 года, 01.02.2018 года, 15.03.2018 года, 21.03.2018 года, 03.04.2018 года, 18.04.2018 года, 16.05.2018 года, 05.06.2018 года, 19.06.2018 года, 25.06.2018 года суд исходит из следующего. В соответствии с п. 23 Постановления Правительства РФ от 01 декабря 2012 года № 1240 «О порядке и размере возмещения процессуальных издержек, связанных с производством по уголовному делу, издержек в связи с рассмотрением гражданского дела, а также расходов в связи с выполнением требований Конституционного Суда РФ и о признании утратившими силу некоторых актов Совета Министров РСФСР и Правительства РФ», п. 5 Приказа Министерства юстиции РФ, Министерства финансов РФ от 05.09.2012 года № 174/122н «Об утверждении порядка расчета вознаграждения адвоката, участвующего в качестве защитника в уголовном судопроизводстве по назначению органов дознания, органов предварительного следствия или суда, в зависимости от сложности уголовного дела» вознаграждение адвокату определяется из расчета 980*13*1,5 = 19 110 рублей 00 копеек. Кроме того, согласно постановлению следователя СО МО МВД России «Ачинский» от 31.08.2017 года за счет средств федерального бюджета произведена оплата услуг адвоката Черноусовой Р.Ю. осуществлявшего защиту ФИО1 в ходе предварительного расследования, в сумме 11 760 рублей, что также относится к процессуальным издержкам по данному делу. Суд учитывает, что ФИО1 отказ от защитника не заявляла, на иждивении лиц, на материальном положении которых могла бы отразиться оплата процессуальных издержек не имеет, находится в трудоспособном возрасте, ограничений к осуществлению трудовой деятельности не имеет, в связи с чем, суд полагает, что в соответствии с требованиями ст.ст.131-132 УПК РФ процессуальные издержки в размере: 19 110 рублей 00 копеек + 11 760 рублей 00 копеек = 30 870 рублей 00 копеек подлежат взысканию с подсудимой ФИО1 в доход Федерального бюджета РФ. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308 и ст.309 УПК РФ, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 160 Уголовного Кодекса Российской Федерации и назначить ей наказание в виде ограничения свободы на срок 1 (один) год 9 (девять) месяцев.

Установить осужденной ФИО1 на период отбывания наказания в виде ограничения свободы, следующие ограничения: не изменять место жительства или пребывания, без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы; не выезжать за пределы муниципального образования Ачинский район без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы; являться в специализированный государственный орган, осуществляющий надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы – два раза в месяц для регистрации.Меру процессуального принуждения ФИО1 – обязательство о явке отменить, после вступления приговора в законную силу. 

Гражданский иск потерпевшей.. ... Е.М. удовлетворить частично.

Взыскать с ФИО2.. ... в пользу.. ... Е.. М… в счёт возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, 238 082 (двести тридцать восемь тысяч восемьдесят два) рубля 88 копеек.

В удовлетворении остальной части требований – отказать. Взыскать с ФИО2.. ... в доход Федерального бюджета РФ процессуальные издержки – расходы по оплате труда адвоката - в размере № (№) рублей 00 копеек. 

Вещественные доказательства после вступления приговора в законную силу:

- договор аренды № 2105, лист формата А4 со светокопией тетради учета магазина с рукописным текстом, квитанции к приходным кассовым ордерам № ……………………, квитанцию к приходным кассовым ордерам № ……, тетрадный лист с рукописным текстом, цифровыми обозначения и подписями, квитанции к приходному кассовому ордеру № 020840, 014096, акты сверок контрагентов в прошитом виде на 109 листах; копию тетради учета выдачи приходно-расходных ордеров торговым представителям в прошитом виде на 21 листе; копию тетради учета выдачи приходно-расходных ордеров торговым представителям в прошитом виде на 79 листах; копию договора возмездного оказания услуг от 09.03.2016 года; копию договора о полной материальной ответственности торговых представителей от 09.03.2016 года; соглашение о расторжении договора с индивидуальным предпринимателем об оказании услуг от 09.03.2016 года; договор подряда №….от 01.03.2017 года; соглашение о расторжении договора возмездного оказания услуг от 14.04.2017 года; взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов за период с марта 2016 года по март 2017 года, выписку по расчетному счету №….…Абаканского отделения №…. ПАО Сбербанк России за период времени с 01.06.2016 года по 24.07.2017 года на оптическом диске; выписку по расчетному счету N ….. ООО «…..» за период времени с 01.06.2016 года по 21.04.2017 года на оптическом диске, акт проведения ревизии от 10 мая 2017 года, справку № 14 об исследовании документов в отношении индивидуального предпринимателя.. ... ФИО20 ….., хранящиеся в материалах дела - хранить при деле.

- тетрадь расчета с поставщиками ООО «….», находящуюся у свидетеля ….О.С. – оставить у ….О.С.;

- документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО2.. ..., приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета ….. за период времени с 03.06.2016 года по 29.07.2016 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №…. в прошитом виде на 268 листах; документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО2.. ..., приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета …. за период времени с 03.08.2016 года по 30.09.2016 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №…. в прошитом виде на 314 листах; документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО2.. ..., приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета …. за период времени с 05.10.2016 года по 30.12.2016 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №…в прошитом виде на 459 листах; документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО2.. ..., приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета … за период времени с 11.01.2017 года по 12.04.2017 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №… в прошитом виде на 354 листах; документы взаиморасчетов торгового представителя ФИО2.. ..., приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета …..за 21.04.2017 года и квитанции внесения денежных средств на расчетный счет №….. в прошитом виде на 34 листах, договоры поставки с документами контрагентов в прошитом виде на 143 листах, расходные накладные в прошитом виде 462 листа находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Ачинского городского суда – вернуть потерпевшей ИП.. ... Е.М.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Красноярского краевого суда в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, – в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции с подачей такого ходатайства в течение 10 суток со дня вручения ему копии приговора, либо копий апелляционных жалоб или представления прокурора, затрагивающих его интересы. Также осужденный вправе ходатайствовать об участии в суде апелляционной инстанции защитника.

Председательствующий судья А.Ю. Бардин